股票简称：苏试试验 股票代码 ：300416
苏州苏试试验集团股份有限公司
和
东吴证券股份有限公司
关于苏州苏试试验集团股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函的
回复
保荐机构（主承销商）
（ 住 所 ： 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5号 ）
二〇二一年六月
0-1-1
深圳证券交易所：
贵所于 2021 年 6 月 17 日出具的《关于苏州苏试试验集团股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2021〕020152 号）（以下简称“审
核问询函”）已收悉。苏州苏试试验集团股份有限公司（以下简称“苏试试验”、“公
司”或“发行人”）与东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、上海市锦天
城律师事务所（以下简称“发行人律师”）对审核问询函所涉及的问题认真进行了
逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《苏州苏试试
验集团股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书》 以下简称“募集说明书”）
中一致。
本审核问询函回复中的字体代表以下含义：
黑体（加粗） 审核问询函所列问题
宋体 审核问询函问题的回复
楷体（加粗） 涉及对募集说明书等申请文件补充披露或修改的内容
在本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，
均为四舍五入所致。
0-1-2
目 录
问题 1................................................................................................................................... 4
问题 2................................................................................................................................. 50
问题 3................................................................................................................................. 60
问题 4................................................................................................................................. 71
其他问题............................................................................................................................73
0-1-3
问题 1
本次发行拟募集资金总额不超过 60,000 万元，扣除发行费用后的募集资金
将投向实验室网络扩建项目和补充流动资金，其中实验室网络扩建项目包括
“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建
设项目”（以下简称项目一）、“宇航产品检测实验室扩建项目”（以下简称项
目二）、“高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台”（以下简称项目三）三
个子项目。发行人于 2019 年 12 月收购苏试宜特（上海）检测技术有限公司（以
下简称“上海宜特”），将公司可靠性试验服务的检测范围拓宽至集成电路领域，
项目一实施主体为发行人的全资子公司苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公
司（以下简称“苏州广博”）。项目二的实施主体为发行人控股子公司北京苏试
创博环境可靠性技术有限公司（以下简称“北京创博”），募集资金将以借款形
式投入，北京创博少数股东将不与公司同比例向北京创博提供借款。同时，项
目二的环境影响评价文件审批告知承诺书已经苏州工业园区国土环保局确认。
项目三将通过租赁厂房实施。以上三个项目的预计年净利润分别为 3759.15 万
元、1205.35 万元和 989.79 万元，毛利率分别为 45.79%、47.17%和 50.77%，2020
年发行人的综合毛利率为 44.33%。
公司 2018 年非公开发行股票募集资金 2.22 亿元，投向温湿度环境试验箱
技改扩建项目及实验室网络改扩建项目；2020 年公开发行可转换公司债券募集
资金 3.1 亿元，投向实验室网络扩建项目及补充流动资金，截止 2021 年 3 月 31
日，前次可转债募集资金累计使用比例为 68.15%。
请发行人补充说明：（1）结合项目一的实施地点、技术和人员储备、客户
情况说明项目一实施主体为苏州广博而非上海宜特的主要原因及合理性，苏州
广博是否具备实施该项目的能力，项目实施是否存在重大不确定性；（2）项目
二实施主体北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关安排是否存
在损害上市公司股东利益的情形，是否符合《创业板上市公司证券发行上市审
核问答》有关募投项目实施主体的要求；项目二的环境影响评价文件审批告知
承诺书的具体内容及相关法律效力，后续是否还需取得环评批复，如是，请说
明后续计划与时间安排；（3）结合发行人及控股子公司的生产厂房情况，从面
积、租金等方面量化说明以租赁厂房的形式实施募投项目三的原因及合理性，
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是否存在租赁合同到期无法续约的风险及相关应对措施；（4）结合本次募投项
目相关产品的市场需求情况，在手订单、意向性订单或客户情况，发行人对本
次募投项目相关的市场拓展能力，说明以上三个项目经济效益预测的合理性和
谨慎性；（5）结合发行人主营业务构成、各存量实验室分布、主要客户行业及
区域分布，未来发展战略、区域布局等方面，说明本次募投项目实验室网络扩
建项目与前次募投项目的区别与联系；（6）结合行业发展趋势、主要竞争对手、
发行人产能消化、前次募集资金使用进度等方面，说明发行人多地同时新建实
验室与发行人业务增长是否匹配，发行人短期内频繁再融资的必要性。
请发行人补充披露（4）的相关风险。
请保荐人核查并发表明确意见，请发行人律师对（2）核查并发表明确意见。
回复：
一、结合项目一的实施地点、技术和人员储备、客户情况说明项目一实施主
体为苏州广博而非上海宜特的主要原因及合理性，苏州广博是否具备实施该项
目的能力，项目实施是否存在重大不确定性
（一）项目实施地点
项目一实施地点位于苏州工业园区方园街 51 号。苏州工业园区明确将集成
电路产业作为“2+3+1”产业体系中的重点产业链之一，重点予以支持。在 2020
年度苏州集成电路企业 20 强评选中，苏州工业园区共有纳芯微电子、和舰芯片
等 13 家企业入选 20 强。目前，苏州工业园区已有各类集成电路设计企业共计
110 余家，其中营收过亿企业 9 家，尤其在 MEMS、光通信、化合物半导体等特
色细分领域，涌现了一批具备行业领先优势的重点企业；另外，全球前十大封测
企业有 6 家进驻苏州工业园区，9 家企业位列我国封测行业 30 强，产业地位十
分突出。
苏州工业园区集成电路产业化集群优势明显，而试验服务通常具有一定的服
务半径，项目一在苏州工业园区实施将有助于公司抓住区域发展协同机遇，进一
步做大做强公司主营业务，拓宽公司集成电路测试业务的布局。
0-1-5
苏州广博是多家行业协会、标准化技术委员会的理事单位或委员单位，是
GB/T2423.61-2018、GB/T37143-2018 和 GB/T4857.15-2017 等相关国家标准、行
业标准的主要起草者之一，曾荣获“苏州市最具影响力十大检测机构”、“苏州市
瞪羚计划企业”、中国航天科技集团有限公司“优秀供方”等称号。在环境与可靠
性试验领域，苏州广博建立了完整的质量保证体系，有一支高素质的试验队伍，
多次承担了国家和国防多种型号、技术项目复杂、大型产品的试验任务。由此，
苏州广博是发行人在苏州工业园区拓宽公司集成电路测试业务的可选成熟主体，
从主体实施的便利角度具有合理性。
（二）技术和人员储备
截至本回复签署日，苏州广博已完成包括电子元器件、半导体集成电路存储
器等 18 项元器件检测内容的 CNAS 扩项并通过了复评审认可，初步具备了承担
元器件检测的能力和资质。此外，上海宜特作为公司绝对控股的子公司，深耕集
成电路检测领域近 20 年，在集成电路工程验证分析领域积累了大量相关数据与
经验，技术储备丰富，可为本次募投项目的实施提供必要的技术支撑。
在人员建设方面，苏州广博将通过外部引进与内部调配相结合的方式强化人
员队伍建设，一方面公司将从上海宜特调配部分集成电路资深测试人员支持募投
项目实施，另一方面积极从外部引进集成电路行业专业人才。同时，苏州广博已
陆续引进集成电路行业技术人员并派驻上海宜特交流学习，本次集成电路试验服
务项目达产后，苏州广博预计新增 200 多名集成电路行业专业技术人才，优秀的
人才队伍保障了本次募投项目的顺利实施。
（三）客户情况
苏州广博下游客户包括中国航空工业集团、中国电子科技集团、中国船舶重
工集团等国有大型企业集团，上汽集团、华晨宝马、蔚来等国内知名整车生产商，
华为、宁德时代、孚能科技等国内大型民营企业及国内众多的高校、科研院所等。
目前，苏州广博主要为下游客户提供零部件、终端产品的环境与可靠性试验
服务，而该些客户亦存在集成电路材料分析、元器件可靠度验证等材料、元器件
产业链前端环节的试验服务需求。项目一由苏州广博实施有助于公司二次开发存
量客户的新增需求，助力公司向全产业链“一站式”环境可靠性验证与综合服务
0-1-6
平台转型，具有合理性。
综上所述，从实施地点角度，项目一由苏州广博实施主要考虑到苏州工业园
区集成电路产业化集群优势以及苏州广博本身可作为发行人在苏州工业园区成
熟、便利的实施主体；从技术和人员储备角度，苏州广博亦具备实施项目一的能
力；从客户角度，苏州广博积累的大量优质客户资源有助于公司二次开发存量客
户的新增需求，保障募投项目效益的达成。因此，项目一由苏州广博实施具有合
理性，不存在重大不确定性。
（四）核查情况
1、核查程序
（1）查询募投项目一实施地点苏州工业园区相关产业数据，了解苏州工业
园区集成电路产业发展情况；
（2）访谈发行人管理层，了解此次募投项目一实施主体为苏州广博而非上
海宜特的主要原因。
2、核查意见
经核查，保荐机构认为：
从实施地点角度，项目一由苏州广博实施主要考虑到苏州工业园区集成电路
产业化集群优势以及苏州广博本身可作为发行人在苏州工业园区成熟、便利的实
施主体；从技术和人员储备角度，苏州广博亦具备实施项目一的能力；从客户角
度，苏州广博积累的大量优质客户资源有助于公司二次开发存量客户的新增需求，
保障募投项目效益的达成。因此，项目一由苏州广博实施具有合理性，不存在重
大不确定性。
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二、项目二实施主体北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关
安排是否存在损害上市公司股东利益的情形，是否符合《创业板上市公司证券
发行上市审核问答》有关募投项目实施主体的要求；项目二的环境影响评价文
件审批告知承诺书的具体内容及相关法律效力，后续是否还需取得环评批复，
如是，请说明后续计划与时间安排
（一）实施主体北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关安排
是否存在损害上市公司股东利益的情形
1、发行人将向北京创博收取借款利息
本次募集资金以借款的方式投入发行人控股子公司北京创博之后，发行人将
按照每笔借款子合同签署日中国人民银行同期贷款基准利率上浮 20%计算借款
利息，北京创博的少数股东将间接承担其持股比例对应的北京创博的利息费用，
不会导致北京创博无偿或以明显偏低成本占用上市公司资金的情形。
2、本次借款相关事项履行了必要的程序
本次借款涉及的募集资金投资项目及资金使用方式已经发行人董事会、股东
大会审议通过。且发行人已于 2021 年 3 月 16 日召开了第四届董事会第五次会议
及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于拟向控股子公司提供借款的议案》，
同意公司拟使用向特定对象发行股票项目募集资金不超过人民币 8,000.00 万元
向控股子公司北京创博提供借款，借款期限为自借款首笔发放之日起 5 年，借款
利率按照每笔借款子合同签署日中国人民银行同期贷款基准利率上浮 20%计算，
用以募投项目“高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台项目”的顺利实施。
2021 年 3 月 17 日，发行人发布了《关于拟使用募集资金向控股子公司提供借款
用于实施募投项目的公告》。
发行人拟向北京创博提供借款实施募投项目符合发行人的利益，不存在损害
上市公司和全体股东，特别是中小股东利益的情形。
3、发行人能够对北京创博的经营管理及募投项目实施进行有效控制
北京创博成立于 2011 年 1 月 4 日，非发行人与其他主体针对本次募投项目
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新设的公司。发行人自北京创博设立以来一直为北京创博的控股股东并通过该主
体开展北京及周边地区业务，发行人目前直接持有北京创博 92.50%的股权，对
北京创博享有控制权，通过向北京创博委派过半数董事并派驻高级管理人员等方
式，对北京创博日常经营、资金使用进行监督管理，能够有效控制募集资金使用
和相关募投项目实施进程，确保不损害上市公司利益。
4、符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关要求
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第七章之第一节“对外提
供财务资助”规定：“7.1.5 上市公司为其持股比例不超过 50%的控股子公司、
参股公司提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应
当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比
例向上市公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当说明原因并披露上
市公司已要求上述股东采取的反担保等措施”；“7.1.1 但下列情况除外：资助
对象为公司合并报表范围内的、持股比例超过 50%的控股子公司”。发行人直接
持有北京创博 92.50%的股权，发行人对北京创博提供借款，并不属于《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》要求其他股东进行同比例借款的情形范
畴，符合有关法规要求。
综上，北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关安排不存在损
害上市公司股东利益的情形。
（二）是否符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》有关募投项目实
施主体的要求
根据《创业板上市公司证券发行上市审核问答》第五条规定：“关于募投项
目实施方式，发行人和中介机构需注意哪些事项，有何信息披露或核查要求?（一）
为了保证发行人能够对募投项目实施进行有效控制，原则上要求实施主体为母公
司或其拥有控制权的子公司。”
北京创博为发行人持股 92.50%的控股子公司，发行人能够对募投项目实施
进行有效控制，因此，北京创博符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》
有关募投项目实施主体的要求。
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（三）环境影响评价文件审批告知承诺书的具体内容及相关法律效力，后续
是否还需取得环评批复，如是，请说明后续计划与时间安排；
1、环境影响评价文件审批告知承诺书的具体内容
苏州广博向苏州工业园区生态环境局提交了《苏州工业园区国土环保局建设
项目环境影响评价文件审批告知承诺书》（项目编号：C20210132），并取得苏州
工业园区生态环境局签章，具体内容如下：
（1）《行政审批机关的告知》
按照《苏州工业园区建设项目环境影响评价文件行政审批告知承诺管理办法》
的有关规定，就环境影响评价文件的审批依据、告知承诺制适用条件、准予行政
审批的条件、应当提交的材料、承诺的期限和效力、法律责任、失信惩戒相关的
审批事项进行告知。
（2）《申请人的承诺》
申请人（即苏州广博）就申请审批的行政审批事项，现作出下列承诺：
1）建设项目属于告知承诺适用范围；
2）所填写的基本信息真实、准确；
3）已经知晓国土环保局告知的全部内容；
4）自身能够满足国土环保局告知的条件、标准和技术要求；
5）能够提交国土环保局告知的相关材料；
6）严格按照建设项目环境影响评价文件中所列的建设内容、性质、规模、
地点、采用的生产工艺、污染防治措施等进行建设；
7）项目建成后，按规定申领《排污许可证》和进行项目竣工环保验收，合
格后正式投入生产或运营；
8）若建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止
生态破坏的措施发生重大变动的，将依法重新办理相关环境影响评价手续；
9）近三年未发生较重及以上失信行为；
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10）愿意承担不实承诺、违反承诺的失信后果和法律责任；
11）所作承诺是申请人真实意思的表示。
（3）《环境影响评价文件编制单位的承诺》
环境影响评价文件编制单位苏州市环科环保技术发展有限公司作出的承诺：
1）本单位严格按照各项法律、法规、规章以及标准、技术导则的规定,接受
申请人的委托，依法开展环境影响评价的编制工作，并按照建设项目环境影响报
告表编制规范的要求编制。
2）本单位已经知晓国土环保局告知的全部内容，本项目符合实施告知承诺
的条件，接受国土环保局对建设项目环境影响评价文件质量的监督检查。
3）本单位基于独立、专业、客观、公正的工作态度，对项目建设可能造成
的环境影响进行评价，并按照国家、省、市和园区有关生态环境保护的要求，提
出切实可行的环境保护对策和措施建议，对建设项目环境影响评价文件所得出的
环境影响评价结论负责。
4）本单位对建设项目环境影响评价文件的真实性负责。同意国土环保局将
本次技术服务行为纳入本单位信用档案，若存在失信行为，依法接受失信惩戒。
2、环境影响评价文件审批告知承诺书相关法律效力，后续是否还需取得环
评批复
江苏省生态环境厅印发的《省生态环境厅关于印发<江苏省建设项目环评告
知承诺制审批改革试点工作实施方案>的通知》（苏环办[2020]155 号）“二、试点
内容按照本方案中明确的告知承诺制试点范围、办理程序，各地在收到建设单位
和环评文件编制单位签署的告知承诺书以及建设项目环境影响报告书（表）等符
合要求的要件后，可不经评估、审查，直接做出审批决定”。
苏州工业园区国土环保局印发的《关于印发<苏州工业园区建设项目环境影
响评价审批告知承诺制改革试点工作方案>的通知》（苏园土环[2019]28 号）“七、
审批机关的告知对列入告知承诺适用范围的建设项目环境影响评价文件的审批，
申请人可以选择以告知承诺方式实施行政审批，也可以选择常规的行政审批方
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式”。
苏州工业园区国土环保局印发的《关于扩增苏州工业园区环评告知承诺制审
批改革试点行业类别的通知》（苏园土环[2020]27 号）“苏州工业园区环评告知承
诺制审批改革试点行业目录”中包括“三十七、研究和试验发展 107 专业实验室”。
根据上述规定，苏州广博“宇航产品检测实验室扩建项目”属于环评告知承
诺制审批改革试点行业类别中的“三十七、研究和试验发展 107 专业实验室”，
符合试点范围的要求。苏州广博作为申请人选择以告知承诺方式实施建设项目环
境影响评价行政审批，并按照上述规定提交了苏州市环科环保技术发展有限公司
编制的《建设项目环境影响报告表》等文件，履行了办理程序，完成了环保部门
告知承诺制下的行政审批。因此，环境影响评价文件审批告知承诺书具有法律效
力，后续无需取得环评批复。
（四）核查情况
1、核查程序
（1）查阅了北京创博的营业执照、公司章程及设立至今的工商档案；
（2）查阅了发行人《关于拟使用募集资金向控股子公司提供借款用于实施
募投项目的公告》；
（3）查阅了发行人第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议的
全套会议文件及独立董事关于第四届董事会第五次会议相关事项的独立意见；
（4）查阅了北京创博员工花名册、北京创博选举董事的股东会决议、发行
人向北京创博推荐董事的函、北京创博聘任高级管理人员的董事会决议；
（5）查阅了环保主管机关就发行人本次发行上市的募集资金拟投资项目出
具的审批告知承诺书及苏州市环科环保技术发展有限公司编制的《建设项目环境
影响报告表》；
（6）查阅了《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券
交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》等法律法规及规范性文件。
2、核查意见
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经核查，保荐机构及发行人律师认为：
（1）北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关安排不存在损害
上市公司股东利益的情形；
（2）北京创博为发行人持股 92.50%的控股子公司，发行人能够对募投项目
实施进行有效控制，因此，北京创博符合《创业板上市公司证券发行上市审核问
答》有关募投项目实施主体的要求；
（3）环境影响评价文件审批告知承诺书具有法律效力，后续无需取得环评批
复。
三、结合发行人及控股子公司的生产厂房情况，从面积、租金等方面量化说
明以租赁厂房的形式实施募投项目三的原因及合理性，是否存在租赁合同到期
无法续约的风险及相关应对措施
（一）以租赁厂房的形式实施募投项目三的原因及合理性
项目三实施主体为公司控股子公司北京创博，实施地点为北京市昌平区科技
园区兴阳一路 9 号院 2 号，所租赁的厂房具体情况如下：
出租方 北京翰林航宇科技发展股份公司
承租方 北京创博
房产位置 北京市昌平区科技园区兴阳一路 9 号院
建设期首期年租金 459.90 万元，每 2 年递增一次（在上一年标准基
厂房租金
础上增加 5%）
租赁期 2020 年 2 月 1 日至 2040 年 1 月 31 日
12,999.09 平方米（其中用于实施本次募投项目的厂房面积 9,268.00
租赁面积
平方米）
土地证：京昌国用（2014）出第 00012 号；
厂房权属证书
房产证：X 京房权证昌字第 657141 号
1、发行人及控股子公司的生产厂房情况
募投项目三的实施目的是为了满足北京及周边地区日益增加的环境试验服
务需求，因此项目实施地点选择在北京市。发行人以及控股子公司北京创博在北
0-1-13
京市均无自有生产厂房，因此北京创博通过向第三方租赁厂房的方式实施募投项
目三。
2、试验服务业务特点与效益的考量
项目三通过租赁厂房的形式实施募投项目与公司试验服务业务特点有关。试
验服务的拓展主要依托于先进和全面的试验设备、对试验技术、方法和经验的掌
握以及试验人才的储备，而对试验场地无特殊要求。
通过网络查询厂房待售信息，北京市拟实施募投项目地点周边厂房出售均价
为 5,000 元~7,000 元/平方米，若直接购置厂房，需要较大的资金投入，不利于募
集资金效益的快速实现，因此，本项目通过租赁厂房的方式实施具有合理性。
3、租赁厂房的面积与租金
北京创博已与翰林航宇签订厂区租赁合同，用于实施项目三的厂房面积为
9,268.00 平方米，用途为“厂房”，土地用途为“工业用地”，租赁期为 20 年，建设
期首期年租金 459.90 万元（折合计算约 1.36 元/平方米/天），每 2 年递增一次（在
上一年标准基础上增加 5%）。通过网络查询厂房租赁信息，北京市拟实施募投
项目地点周边类似待租厂房量充裕，价格为 1.3 元~1.5 元/平方米/天，北京创博
租赁的翰林航宇厂房的价格公允。
综上所述，发行人及控股子公司在北京市无自有厂房，北京创博主要将募集
资金投向机器设备购置，通过租赁厂房的形式实施募投项目有利于降低募投项目
实施成本，提高募集资金使用效率，并且北京创博租赁的翰林航宇厂房面积符合
募投项目三要求，且租赁价格公允，因此北京创博通过租赁厂房实施募投项目三
具有合理性。
（二）是否存在租赁合同到期无法续约的风险及相关应对措施
北京创博租赁的翰林航宇厂房的期限为 20 年，北京创博有权依据租赁合同
长期合法使用该等厂房。租赁期间，如翰林航宇提前终止合同，须提前六个月书
面通知北京创博，北京创博有权要求翰林航宇退还当期已支付的剩余租金，翰林
航宇须全额无条件返还北京创博押金，并向北京创博支付装修扣除摊销费的相应
0-1-14
部分（以实际发票金额为准）以及 20 年租金中剩余租金总额的 20%作为赔偿，
因此出租方翰林航宇提前终止租赁的可能性相对较低。
上述房屋租赁期限届满后，如公司需要继续租赁，将依据合同约定并预留充
足的时间提前与出租方沟通续租事宜，如发生不能续租的情况，公司将提前寻找
其他合适场所，不会对公司募投项目的实施造成重大不利影响。
（三）核查情况
1、核查程序
（1）查阅了发行人募投项目的可行性研究报告，分析了募集资金投向构成、
实施地点，了解以租赁厂房的形式实施募投项目三的原因及合理性；
（2）取得并查阅了租赁合同及相关租赁物业的权属证明；
（3）通过网络查询募投项目三实施地点周边厂房的租赁价格及转让价格；
2、核查意见
经核查，保荐机构认为：
（1）北京创博以租赁厂房的形式实施募投项目三主要出于试验服务业务特
点与效益的考量，北京创博租赁的翰林航宇厂房面积符合募投项目三要求，且周
边类似待租厂房量充裕、租赁价格公允，因此北京创博通过租赁厂房实施募投项
目三具有合理性；
（2）北京创博与出租方签订了长期租赁合同，且出租方提前终止租赁的可
能性相对较低；租赁期限届满后，北京创博将依据合同约定并预留充足的时间提
前与出租方沟通续租事宜，如发生不能续租的情况，北京创博将提前寻找其他合
适场所，不会对募投项目的实施造成重大不利影响。
四、结合本次募投项目相关产品的市场需求情况，在手订单、意向性订单或
客户情况，发行人对本次募投项目相关的市场拓展能力，说明以上三个项目经
济效益预测的合理性和谨慎性
（一）实验室网络扩建项目经济效益预测情况
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实验室网络扩建项目整体建设期为 1.5 年，实验室网络扩建项目的建设周期，
达产年及达产后新增产能的预计正常年营业收入、净利润情况如下：
单位：万元
名称 建设期 达产年 正常年营业收入 利润总额 净利润
项目一 18个月 建设期结束后第3年 20,294.00 4,422.53 3,759.15
项目二 18个月 建设期结束后第3年 6,130.44 1,418.06 1,205.35
项目三 18个月 建设期结束后第3年 6,202.71 1,164.46 989.79
经测算，本项目总体税后内部收益率为 15.19%，税后投资回收期为 6.25 年
（含建设期），经济效益较好。公司本次项目测算依据如下：
1、项目一
（1）营业收入的测算
本项目建设期为 18 个月，建成后第一年达产 60%，第二年达产 90%，第三
年达产 100%，达产年预期收入如下：
收费标准
数量 预期收入
类别 设备名称 收费模式 （元/小时
（台/套） （万元）
或/次）
聚焦离子束 1 按照小时收费 3,000 887.04
双束聚焦离子束 1 按照小时收费 2,500 739.20
穿透式电子显微镜 1 按照小时收费 3,000 887.04
半导体
双束电浆离子束 1 按照小时收费 3,000 887.04
材料分
X 射线光电子能谱 1 按照小时收费 2,200 650.50
析设备
飞行时间二次离子质谱仪 1 按照小时收费 4,000 1,182.72
俄歇电子能谱仪 1 按照小时收费 1,000 295.68
傅立叶红外光谱仪 1 按照小时收费 800 236.54
超声波扫描显微镜 2 按照小时收费 1,000 591.36
超声波切割系统 1 颗 2,000 295.68
集成电 扫描电子显微镜 2 按照小时收费 1,700 1,005.31
路元器
粒子研磨系统 1 颗 2,000 295.68
件故障
立体显微镜 4 按照小时收费 500 591.36
失效分
析设备 阻抗测试仪 1 按照小时收费 1,000 295.68
奈米探针测试 1 按照小时收费 1,800 532.22
原子力显微镜 1 点 750 110.88
0-1-16
收费标准
数量 预期收入
类别 设备名称 收费模式 （元/小时
（台/套） （万元）
或/次）
3D 断层扫瞄 1 按照小时收费 2,000 591.36
多管脚集成电路耐静电测
2 按照小时收费 1,600 946.18
试
集成电路耐静电测试 2 按照小时收费 1,050 620.93
多管脚集成电路自身充放
2 按照小时收费 800 473.09
电测试
电压/电流检测仪 2 按照小时收费 300 177.41
雷射打标机 1 按照小时收费 500 147.84
离子蚀刻机 1 层 240 35.48
老化系统超大功率 2 每片板每小时 25 709.63
老化系统中大功率 2 每片板每小时 20 567.71
低温老化系统中大功率 1 每片板每小时 66 936.71
老化系统多电源中大功率 2 每片板每小时 50 1,419.26
高加速应力测试系统中小
1 每小时 25 22.18
功耗
快速温变试验箱 2 按照小时收费 120 106.44
导通电阻评估系统 1 按照小时收费 50 22.18
老化系统中低功耗 1 按照小时收费 45 119.75
潮湿敏感度模拟设备回流
1 按照小时收费 886 392.96
集成电 焊
路元器 高温反偏老练检测系统 2 按照小时收费 14 37.26
件可靠
高温反偏老练检测系统 2 按照小时收费 14 37.26
度验证
高温高湿反偏老练检测系
分析设 2 按照小时收费 15 39.92
统
备
间隙寿命老练检测系统 2 按照小时收费 20 53.22
高温反偏老练检测系统 1 按照小时收费 14 18.63
分离器件综合老练检测系
1 按照小时收费 14 18.63
统
DC/DC 电源高温老练检测
1 按照小时收费 14 18.63
系统
三端稳压器高温老练检测
1 按照小时收费 14 18.63
系统
电容器高温电老练检测系
1 按照小时收费 14 18.63
统
集成电路高温动态老练检
1 按照小时收费 14 18.63
测系统
0-1-17
收费标准
数量 预期收入
类别 设备名称 收费模式 （元/小时
（台/套） （万元）
或/次）
继电器都通测试仪 1 按照小时收费 500 665.28
颗粒碰撞噪声检测仪 1 按照小时收费 350 103.49
氦质谱检漏仪 1 按照小时收费 350 103.49
氦气氟油加压检漏装置 1 颗 130 96.10
数字电桥 1 按照小时收费 500 147.84
绝缘电阻测试仪 1 按照小时收费 500 147.84
漏电流测试仪 1 按照小时收费 500 147.84
元器件
可靠度 耐电压绝缘测试仪 1 按照小时收费 500 147.84
检测 温湿度偏压测试系统 2 按照小时收费 15 39.92
设备 高加速温湿度偏压测试
2 按照小时收费 23 61.21
系统
高低温实验/湿度循环/储存
3 按照小时收费 49 130.39
测试系统
液态高低温冲击测试系统 2 按照小时收费 120 106.44
翘曲实验系统 1 颗 6,000 221.76
物理尺寸量测设备 1 按照小时收费 500 221.76
半导体分立器件测试系统
1 按照小时收费 350 103.49