ST鼎龙(002502)融资融券大宗交易查询

证券代码：002502           证券简称：ST 鼎龙公告编号：2024-056
                     鼎龙文化股份有限公司
              关于公司及相关责任人收到行政处罚
                        事先告知书的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    鼎龙文化股份有限公司（以下简称“公司”或“鼎龙文化”）于2024年4月
26日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证
券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字0062024006号）。因公司涉
嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处
罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
    2024年7月30日，公司及相关责任人收到中国证监会广东监管局（以下简称
“广东证监局”）出具的《行政处罚事先告知书》（广东证监处罚字〔2024〕15
号），现将相关情况公告如下：
    一、《行政处罚事先告知书》的具体内容
鼎龙文化股份有限公司、龙学勤、方树坡、王小平、张文龙、刘江：
    鼎龙文化股份有限公司涉嫌信息披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我
局依法拟对你们作出行政处罚。现将我局拟对你们作出行政处罚所根据的违法事
实、理由和依据及你们享有的相关权利予以告知。
    经查明，鼎龙文化涉嫌信息披露违法违规的事实如下：
    寻甸金林钛矿有限公司（以下简称寻甸金林）为鼎龙文化控股子公司云南中
钛科技有限公司（以下简称中钛科技）的子公司。2021年，寻甸金林虚增钛精矿
产量23,120.55吨，并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德
晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司（以下简称龙腾钛业）、云南
铜业（集团）钛业有限公司（以下简称云铜钛业）。上述交易标的钛精矿未实际
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生产，货物未实际交付，销售合同未实际执行，相关经济利益未流入企业，不符
合《企业会计准则第14号——收入》有关收入确认要求。
    鼎龙文化将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围，导致
披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。其中，2021年度虚增
存货9,580,821.56元，虚增利润总额2,147,160.01元，占当期披露利润总额的16.30%；
2022年上半年虚增营业收入45,778,689.00元、虚增利润总额37,903,539.96元，分
别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.10%。
    上述有关违法事实，有上市公司公告、记账凭证及原始凭证、情况说明、询
问笔录等证据证明。
    2023年4月，鼎龙文化发布《关于前期会计差错更正的公告》，对2021年年
度报告、2022年半年度报告进行了更正调整。
    我局认为，鼎龙文化公告的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记
载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第
二款、第七十九条的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
    鼎龙文化涉案期间有关董事、监事、高级管理人员涉嫌违反了《证券法》第
八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“直接负责
的主管人员和其他直接责任人员”。其中，龙学勤作为鼎龙文化时任董事长、总
经理，主持鼎龙文化全面工作，负责公司日常经营管理，同时担任中钛科技时任
董事，以及龙腾钛业时任董事、云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是对鼎龙文化
上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。方树坡作为鼎龙文化时任董事以及
中钛科技董事长，全面负责中钛科技的经营管理，同时担任龙腾钛业时任董事长、
云铜钛业时任董事长，未勤勉尽责，是对鼎龙文化上述信息披露违法行为直接负
责的主管人员。王小平作为鼎龙文化时任董事会秘书、副总经理、代财务总监，
主管信息披露工作，部分涉案期间代行统筹财务管理工作，同时担任中钛科技时
任董事，以及云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是鼎龙文化上述信息披露违法违
规的其他直接责任人员。
    张文龙作为中钛科技时任财务总监、鼎龙文化时任投资总监、会计机构负责
人，主管中钛科技的会计工作，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是鼎龙文化
上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。刘江作为寻甸金林时任总经理，负
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责寻甸金林的日常生产管理，主持寻甸金林钛精矿的生产事宜，签署寻甸金林生
产报表等生产相关文件，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是鼎龙文化上述信
息披露违法违规的其他直接责任人员。
    综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已
追溯调整相关财务数据等情况，根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会
危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：
    一、对鼎龙文化股份有限公司给予警告，并处以500万元罚款；
    二、对龙学勤、方树坡给予警告，并分别处以150万元罚款；
    三、对王小平给予警告，并处以80万元罚款；
    四、对张文龙、刘江给予警告，并分别处以60万元罚款。
    根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条
和《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》相关规定，就我局拟对你们作
出的处罚决定，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由
和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩及听证
的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
    二、其他说明及风险提示
    1、针对《行政处罚事先告知书》涉及的存货及营业收入虚增问题，公司已
于2023年4月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于前期
会计差错更正的公告》及更正后的相关定期报告，对相关期间的财务报告数据进
行了更正调整。
    2、根据《行政处罚事先告知书》所述事实及相关规定，公司判断本次收到
的《行政处罚事先告知书》涉及的信息披露违法违规行为未触及《深圳证券交易
所股票上市规则（2024年修订）》第9.5.1条、第9.5.2条、第9.5.3条规定的重大违
法强制退市相关情形，本次行政处罚最终结果以中国证监会出具的《行政处罚决
定书》为准。公司将持续关注上述事项的进展情况，并严格按照有关法律法规的
规定和要求，及时履行信息披露义务。
    3、公司股票因2024年6月19日至2024年7月16日期间连续20个交易日收盘价
低于1元/股，触及交易类退市相关情形，根据相关规定，公司股票已于2024年7
月17日起停牌。公司于2024年7月22日收到深圳证券交易所下发的关于拟终止公
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司股票上市的《事先告知书》（公司部函〔2024〕第181号），具体内容详见公
司于2024年7月23日披露的《关于收到终止上市事先告知书的公告》（公告编号：
2024-053）。
    4、按照《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》第9.8.1条第（八）
款相关规定，根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公司披露的年度
报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第9.5.2条第一款规定情形，前述财
务指标包括营业收入、利润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目的，
其股票交易将被实施其他风险警示。基于上述规定，公司将被叠加实施其他风险
警示，敬请投资者注意相关风险。
    5、截至本公告披露日，公司生产经营情况正常。公司对于本次行政处罚涉
及事项给公司带来的负面影响深表歉意，并将引以为戒，要求公司及有关子公司
相关人员认真吸取经验教训，加强对相关法律法规、信息披露规则及企业会计准
则的学习，进一步强化内部治理的规范性和有效性，加强关键业务环节管理，提
升财务核算水平，切实提高公司整体规范运作水平和信息披露质量，维护公司及
全体股东利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。
    6、公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司发布的信息请以在上述指定媒体刊登
的公告为准。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
    特此公告。
                                         鼎龙文化股份有限公司董事会
                                           二〇二四年七月三十一日
                                                                      -
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深圳证券交易所文件
深证上〔 2024〕 146 号
关于对鼎龙文化股份有限公司
及相关当事人给予通报批评处分的决定
当事人：
鼎龙文化股份有限公司，住所：广东省广州市天河区广
州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼；
龙学勤，鼎龙文化股份有限公司实际控制人、董事长兼
总经理；
方树坡，时任鼎龙文化股份有限公司董事、 云南中钛科
技有限公司董事长；
刘文康，时任鼎龙文化股份有限公司财务总监；
王小平， 鼎龙文化股份有限公司董事会秘书。
根据广东证监局《行政监管措施决定书》（〔 2023〕 186
号）查明的事实， 鼎龙文化股份有限公司（以下简称鼎龙文
化）及相关当事人存在以下违规行为：
2021 年 1 月至 9 月， 鼎龙文化子公司云南中钛科技有限
公司（以下简称中钛科技）以预付采购款及股权款的名义，
将合计 6,930 万元资金转给鼎龙文化实际控制人、董事长兼
总经理龙学勤及其关联方使用。截至 2021 年 12 月，实际控
制人、董事长兼总经理龙学勤及关联方已归还上述非经营性
资金占用款及资金占用费。
鼎龙文化的上述行为违反了本所《股票上市规则（ 2020
年修订）》第 1.4 条和本所《上市公司规范运作指引（ 2020
年修订）》第 2.1.4 条的规定。
鼎龙文化实际控制人、董事长兼总经理龙学勤未能恪尽
职守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《股票上市规则（ 2020
年修订）》第 1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.1.6 条，《上市公
司规范运作指引（ 2020 年修订）》第 4.1.1 条、第 4.2.9 条、
第 4.2.10 条的规定， 对上述违规行为负有重要责任。
鼎龙文化时任董事、中钛科技董事长方树坡未能恪尽职
守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《股票上市规则（ 2020
年修订）》 第 1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.1.6 条的规定，对
上述违规行为负有重要责任。
鼎龙文化时任财务总监刘文康未能恪尽职守、履行诚信
勤勉义务，违反了本所《股票上市规则（ 2020 年修订）》 第
1.4 条、第 3.1.5 条的规定，对上述违规行为负有重要责任。
鼎龙文化董事会秘书王小平未能恪尽职守、履行诚信勤
勉义务，违反了本所《股票上市规则（ 2020 年修订）》 第
1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.2.2 条的规定，对上述违规行为
负有重要责任。
鉴于上述违规事实及情节， 依据本所《股票上市规则
（ 2020 年修订） 》第 16.2 条、第 16.3 条、第 16.4 条和《上
市公司自律监管指引第 12 号——纪律处分实施标准（ 2024
年修订）》 第二十五条的规定，经本所纪律处分委员会审议
通过，本所作出如下处分决定：
一、对鼎龙文化股份有限公司给予通报批评的处分；
二、对鼎龙文化股份有限公司实际控制人、董事长兼总
经理龙学勤，时任董事、中钛科技董事长方树坡，时任财务
总监刘文康，董事会秘书王小平给予通报批评的处分。
对于鼎龙文化股份有限公司及相关当事人上述违规行
为及本所给予的处分，本所将记入上市公司诚信档案。
深圳证券交易所
2024 年 3 月 4 日

证券代码：002502             证券简称：ST 鼎龙公告编号：2024-001
                      鼎龙文化股份有限公司
         关于收到广东证监局行政监管措施决定书的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    鼎龙文化股份有限公司（以下简称“公司”或“鼎龙文化”）近日收到中国
证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）出具的《关于对鼎
龙文化股份有限公司、龙学勤、王小平、刘文康、方树坡采取出具警示函措施的
决定》（〔2023〕186号）的行政监管措施决定书（以下简称“《决定书》”），
现将具体内容公告如下：
    一、《决定书》具体内容
    鼎龙文化股份有限公司、龙学勤、王小平、刘文康、方树坡：
    经查，鼎龙文化存在以下违规问题：
    2021年1月至9月期间，鼎龙文化子公司云南中钛科技有限公司（以下简称“中
钛科技”）以预付采购款及股权款名义，经过多层中间账户过渡后，将合计6,930
万元资金转给鼎龙文化实控人及其关联方使用。截至2021年12月，实控人及关联
方已归还上述全部非经营性资金占用款并支付了资金占用费。上述关联方非经营
性资金往来未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务，相关行为违反了《上
市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条第一款、第四十八条，《上
市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款、第四十一条的
规定。
    鼎龙文化董事长龙学勤、董事会秘书王小平、时任财务总监刘文康、时任中
钛科技董事长兼鼎龙文化董事方树坡未能按照《上市公司信息披露管理办法》 证
监会令第40号）第三条，《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）
第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。
    根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十九条、《上
市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，我局决定
对鼎龙文化、龙学勤、王小平、刘文康、方树坡采取警示函的行政监管措施。你
们应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，配合上市公司依法真实、
准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
    如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券
监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有
管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
    二、相关说明
    公司及相关责任人员高度重视《决定书》指出的相关问题，并将引以为戒，
切实加强对相关法律法规的学习，不断增强合规意识，提升公司治理水平及规范
运作水平，认真履行信息披露义务，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、
稳定发展。
    本次行政监管措施不会对公司的日常经营管理活动产生重大影响，公司将严
格按照有关法律法规和监管要求认真履行信息披露义务。敬请广大投资者理性投
资，注意投资风险。
    特此公告。
                                         鼎龙文化股份有限公司董事会
                                             二〇二四年一月五日

— 1 —
深圳证券交易所文件
深证上〔2022〕969 号
关于对鼎龙文化股份有限公司及相关当事人
给予通报批评处分的决定
当事人：
鼎龙文化股份有限公司，住所：汕头市澄海区澄华工业区玉
亭路；
龙学勤，鼎龙文化股份有限公司董事长兼总经理；
刘文康，鼎龙文化股份有限公司时任财务总监。
经查明，鼎龙文化股份有限公司（以下简称鼎龙文化）及相
关当事人存在以下违规行为：
2021 年 1 至 3 月，鼎龙文化控股子公司云南中钛科技有限公
— 2 —
司（以下简称中钛科技）向建水铭泰矿业有限公司（以下简称建
水铭泰）提供借款合计 11,700 万元，占鼎龙文化最近一期经审计
净资产的比例为 6.1%，上述事项未履行审议程序及信息披露义
务，期间建水铭泰向中钛科技归还借款 6,700 万元。建水铭泰于
2021 年 3 月 31 日纳入中钛科技合并报表范围。
鼎龙文化的上述行为违反了本所《股票上市规则（2020 年修
订）》第 1.4 条、第 2.1 条、第 9.2 条和本所《上市公司规范运
作指引（2020 年修订）》第 1.3 条、第 6.2.3 条的规定。
鼎龙文化董事长兼总经理龙学勤未能恪尽职守、履行诚信勤
勉义务，违反了本所《股票上市规则（2020 年修订）》第 1.4 条、
第 3.1.5 条、第 3.1.6 条的规定，对鼎龙文化上述违规行为负有
责任。
鼎龙文化时任财务总监刘文康未能恪尽职守、履行诚信勤勉
义务，违反了本所《股票上市规则（2020 年修订）》第 1.4 条、
第 3.1.5 条的规定，对鼎龙文化上述违规行为负有责任。
鉴于上述违规事实及情节，依据本所《股票上市规则（2020
年修订）》第 16.2 条、第 16.3 条，本所《上市公司自律监管指
引第 12 号——纪律处分实施标准》第二十五条的规定，经本所纪
律处分委员会审议通过，本所作出如下处分决定：
一、对鼎龙文化股份有限公司给予通报批评的处分；
二、对鼎龙文化董事长兼总经理龙学勤、鼎龙文化时任财务
总监刘文康给予通报批评的处分。
— 3 —
对于鼎龙文化股份有限公司及相关当事人上述违规行为及
本所给予的处分，本所将记入上市公司诚信档案，并向社会公开。
深圳证券交易所
2022 年 9 月 28 日