处罚对象：
于学东,周可为,李延群,华电金山能源有限公司,沈阳金山能源股份有限公司
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上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2019〕136号
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关于对沈阳金山能源股份有限公司、控股股东
华电金山能源有限公司及有关责任人
予以通报批评的决定
当事人：
沈阳金山能源股份有限公司，A 股证券简称：*ST 金山，A
股证券代码：600396；
华电金山能源有限公司，沈阳金山能源股份有限公司控股股
东；
于学东，沈阳金山能源股份有限公司时任董事长；
李延群，沈阳金山能源股份有限公司时任总经理；
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周可为，沈阳金山能源股份有限公司时任董事会秘书兼财务
负责人。
经查明，2018年，沈阳金山能源股份有限公司（以下简称公
司）在无交易背景的情况下，代控股股东华电金山能源有限公司
（以下简称华电金山）垫付“三供一业”改造款4,674万元，形
成控股股东非经营性资金占用。根据天职国际会计师事务所出具
的《沈阳金山能源股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明》，2018年度，上述垫付款累计发生
4,674万元，期末余额4,674万元，占公司2017年期末经审计净资
产的1.73%。直至2018年5月17日，上述垫付款项才全部归还。公
司与控股股东上述行为构成关联方非经营性资金占用。
控股股东华电金山在无交易背景的情况下,占用公司相关资
金款项，形成控股股东非经营性资金占用，涉及金额较大。公司
未能规范运作，内控制度存在缺陷，导致资金被控股股东占用。
公司及其控股股东的行为违反了中国证监会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一
条，《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规
则》）第1.4条、第2.1条和《上海证券交易所上市公司控股股东、
实际控制人行为指引》第2.4条等有关规定。
责任人方面，公司时任董事长于学东作为公司主要负责人和
信息披露第一责任人，时任总经理李延群作为公司日常经营管理
的决策人员，时任董事会秘书兼财务负责人周可为作为公司信息
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披露事务的具体负责人及公司财务事项的负责人，未能勤勉尽
责，对公司上述违规行为负有责任。前述有关责任人的行为违反
了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第
3.2.2条的规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承
诺书》中做出的承诺。
公司及相关责任人在规定期限内提出异议，主要申辩理由如
下：一是公司全资子公司为“三供一业”分离移交工作的责任主
体，为避免公司损失，控股股东决定承担相应改造款，从而形成
对公司资金占用的客观结果。二是占用金额方面，根据国务院及
有关部委文件，移交费用50%由国家中央财政补贴。由此计算，
控股股东实际占用金额应为4,674万元的一半，即2,337万元。
三是控股股东华电金山系中国华电集团有限公司全资子公司，不
存在不能偿还占用资金进而影响公司及公司股东利益的风险。
上海证券交易所（以下简称本所）认为，上述异议理由不能
成立：一是控股股东和公司之间已达成由控股股东支付改造款的
相关安排，而控股股东长期未归还相关款项的行为客观上已形成
公司资金占用，相关业务背景等实际情况已在处分中予以考虑；
二是无论是否存在补贴，资金占用行为应当按照其实际发生金额
确认违规事实。根据年审会计师出具的有关公司资金占用专项说
明，公司2018年度累计被占用金额即为4,674万元；三是资金
占用直接影响上市公司资金流动性及其利益，控股股东是否具有
偿还能力并不影响违规行为的认定。
鉴于上述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通
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过，根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条、第17.4条和《上
海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，本所作
出如下纪律处分决定：对沈阳金山能源股份有限公司及控股股东
华电金山能源有限公司，公司时任董事长于学东、时任总经理李
延群、时任董事会秘书兼财务负责人周可为予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公
司诚信档案。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》
的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；董事、监事、高级
管理人员应当履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公
司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所
二○一九年十二月三十日