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德美化工(002054)融资融券大宗交易查询

 
沪深个股板块DDE历史数据查询:    
 

◆融资融劵◆

截止日期 融资余额(万元) 融资买入额(万元) 融券余量(万股) 融劵余额(万元) 融券卖出量(万股)
2024-11-21 10728.54 189.83 0.53 3.03 0.03
2024-11-20 11019.67 409.02 0.50 2.85 0.05
2024-11-19 10990.60 178.24 0.45 2.49 0.04
2024-11-18 11113.11 319.53 0.47 2.53 0.10
2024-11-15 11091.74 252.04 0.37 2.02 0.10
2024-11-14 11841.28 441.39 0.27 1.51 0.13
2024-11-13 11802.93 220.14 0.14 0.80 0
2024-11-12 11788.19 540.33 0.14 0.79 0.01
2024-11-11 11596.62 588.41 0.13 0.75 0
2024-11-08 11482.68 382.30 0.13 0.74 0

◆战略配售可出借信息◆

交易日期 收盘价 涨跌幅 限售股

(万股)

非限售股

(万股)

可出借股份

(万股)

出借余量

(万股)

可出借容量上限(万股) 可出借股份占非限售股比例 出借余量占非限售股的比例

◆机构持仓统计◆

截止日期 序号 机构类型 持股家数 持股数量(万股) 占流通股(%)
2024-09-30 1 其他 4 7329.98 19.146
2 上市公司 1 899.66 2.350
3 基金 1 10.23 0.027
2024-06-30 1 其他 4 7329.98 19.146
2 上市公司 1 896.96 2.343
3 基金 36 482.96 1.262
2024-03-31 1 其他 4 7629.98 19.917
2 上市公司 1 895.16 2.337
2023-12-31 1 其他 5 7631.88 19.922
2 上市公司 1 980.62 2.560
3 基金 20 842.99 2.200
2023-09-30 1 其他 4 7629.98 19.917
2 上市公司 1 926.00 2.417

说明:
1.数据来源于上市公司、证券投资基金和集合理财披露的投资股票明细表。
2.由于不同基金、上市公司报表公布时间各有不同,披露期间数据会有所变动。本公司力求但不保证数据的准确性。

◆机构持仓明细◆

序号 机构名称 机构类型 持股数量(万股) 持仓金额(万元) 占流通股(%)

说明:
1.数据来源于上市公司披露的十大流通股东表,证券投资基金和集合理财披露的投资股票明细表。
2.持股数量:是指机构持有的流通A股数量。
3.证券投资基金只在中报和年报披露所投资的全部股票,在一季报和三季报披露所投资的部分股票。
4.集合理财计划:只披露所投资的部分股票。
5.‘--’:表示无数据或者无法判断。

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◆大宗交易◆

交易日期 价格(元) 当日收盘 溢价率 成交量(万股) 成交金额(万元)
2022-07-01 7.24 8.26 -12.35 210.00 1520.40

买方:中信证券股份有限公司佛山分公司

卖方:申万宏源西部证券有限公司霍尔果斯亚欧路证券营业部

2022-06-28 7.36 8.21 -10.35 590.00 4342.40

买方:中信证券股份有限公司佛山分公司

卖方:申万宏源西部证券有限公司霍尔果斯亚欧路证券营业部

2021-12-06 9.00 9.00 0 44.31 398.79

买方:国信证券股份有限公司浙江分公司

卖方:中信证券股份有限公司浙江分公司

2021-12-01 9.11 9.11 0 22.20 202.24

买方:国信证券股份有限公司浙江分公司

卖方:中信证券股份有限公司浙江分公司

2021-11-29 8.90 8.90 0 67.00 596.30

买方:国信证券股份有限公司浙江分公司

卖方:中信证券股份有限公司浙江分公司

2021-09-27 9.19 9.19 0 237.73 2184.74

买方:海通证券股份有限公司杭州市心北路证券营业部

卖方:中信证券股份有限公司浙江分公司

◆股票回购◆

◆违法违规◆

公告日期 2020-12-04 处罚类型 处罚决定 具体内容 查看详情
标题 中国证监会行政处罚决定书(刘晓东)
发文单位 中国证监会 来源 中国证券监督管理委员会
处罚对象 刘晓东
公告日期 2020-12-04 处罚类型 处罚决定 具体内容 查看详情
标题 中国证监会市场禁入决定书(刘晓东)
发文单位 中国证监会 来源 中国证券监督管理委员会
处罚对象 刘晓东
公告日期 2020-10-24 处罚类型 处罚决定 具体内容 查看详情
标题 德美高新收到佛山市顺德区国家税务局容桂税务分局处罚(容桂国税简罚[2017]193号)
发文单位 佛山市顺德区国家税务局容桂税务分局 来源 证券时报
处罚对象 广东德美高新材料有限公司
公告日期 2020-10-24 处罚类型 处罚决定 具体内容 查看详情
标题 绍兴德美新材料有限公司被绍兴市生态环境局柯桥分局行政处罚(绍市环罚字[2020]16号(柯))
发文单位 绍兴市生态环境局柯桥分局 来源 证券时报
处罚对象 绍兴德美新材料有限公司
公告日期 2020-10-24 处罚类型 处罚决定 具体内容 查看详情
标题 绍兴德美新材料有限公司被绍兴市税务局行政处罚(绍税一稽罚[2020]99号)
发文单位 绍兴市税务局 来源 证券时报
处罚对象 绍兴德美新材料有限公司

中国证监会行政处罚决定书(刘晓东)

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来源:中国证券监督管理委员会2020-12-04

处罚对象:

刘晓东

中国证监会行政处罚决定书(刘晓东)
〔2020〕103号
 
当事人:刘晓东,男,1972年1月出生,住址:湖北省仙桃市。
依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)有关规定,我会对刘晓东操纵“德美化工”股票的行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人刘晓东的要求,我会于2020年7月30日举行了听证会,听取了刘晓东的陈述和申辩。本案现已调查、审理终结。
经查明,当事人刘晓东存在以下违法事实:
一、刘晓东控制账户情况
从相关人员自认及指认、物理地址、资金来源、身份关系、交易行为特征等五个方面,可以认定在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东控制“胡某霞”等16个个人证券账户及“方正东亚信托有限责任公司-方正东亚·盈泰价值单一资金信托”等28个单一资金信托证券账户(以下统称账户组)进行证券交易。具体情况如下:
(一)相关人员自认及指认
在刘晓东控制的涉案个人证券账户中,根据刘晓东自认、名义持有人及他人指认,可以认定刘晓东实际控制“刘晓东”“陈某华”“胡某霞”“黎某婵”“刘某远”“罗某平”“汤某”“叶某刚”“梁某烨”“刘某倩”“何某娣”“汤某婷”“苏某甫”“王某1”“王某2”等15个个人证券账户。
关于资金信托证券账户,经刘晓东自认、次级B类委托人及他人指认,刘晓东安排成立了“中铁瑞诚1号集合资金信托计划”“方正东亚德雅1号集合资金信托计划”“中铁诚辉1号集合资金信托计划”“中铁锦华增长1号集合资金信托计划”“中铁蜀瑞财富1号集合资金信托计划”“方正东亚合力聚赢集合资金信托计划”“方正东亚丰盈瑞祥集合资金信托计划”等7只集合资金信托计划(包含28只单一资金信托计划)。信托计划的次级B类委托人廖某、陈某重、叶某刚、刘某1、刘某2等由刘晓东安排,产品联系人为刘晓东助理谭某谈。信托计划的投资顾问未实际提出过投资建议。上述信托计划证券账户由刘晓东团队实际控制。
(二)物理地址重合情况
在历史委托下单中,涉案账户组所使用的IP/MAC地址、硬盘序列号等硬件信息存在部分重合。具体重合情况为:
第一,“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”“汤某”等6个证券账户均曾在MAC地址为94E9****45FB的电脑上委托下单;“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“陈某华”“汤某”等5个证券账户均曾在MAC地址为94E9****1277的电脑上委托下单;“叶某刚”“刘晓东”“陈某华”“等3个证券账户均曾在MAC地址为74DF****45CF的电脑上下单;“刘某远”“陈某华”等2个证券账户均曾在MAC地址为FC45****7F64、FC45****3098的电脑上委托下单;“罗某平”“刘晓东”等2个证券账户均曾在MAC地址为0862****5606、40E2****4E24的电脑上委托下单;“汤某婷”“苏某甫”等2个证券账户均曾在MAC地址为3C46****9779、2CD0****CE74的电脑上委托下单;“刘晓东”“陈某华”等2个证券账户均曾在MAC地址为74DF****56ED的电脑上委托下单;“刘某倩”“苏某甫”等2个证券账户均曾在MAC地址为00A0****0000的电脑上委托下单;“刘晓东”“汤某”等2个证券账户均曾在MAC地址为74DF****EC51的电脑上委托下单。
第二,“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”“汤某”等6个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WX31****4Y07的电脑委托下单;“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“汤某”“陈某华”等5个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXU1****VZ2D的电脑委托下单;“刘某远”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXF1****NU08的电脑委托下单;“叶某刚”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXD1****D697的电脑委托下单;“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WX71****3XXL的电脑委托下单;“刘晓东”“汤某”等2个证券账户均使用过硬盘序列号为BW****5Y的电脑委托下单;“汤某婷”“苏某甫”等2个证券账户均使用过硬盘序列号为S3****PW、86****DKS、TEA********PEK的电脑委托下单。
第三,“王某春”“刘晓东”2个证券账户存在部分委托下单IP地址重合的情况,分别为:2017年5月11日、6月20日、7月12日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.18;2017年6月6日、7日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.2*9;6月12日、13日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.1*7,其中2017年6月12日10:49该2个证券账户存在同时使用该IP地址委托下单的情况;6月21日、22日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.1*8,其中2017年6月21日13:07该2个证券账户存在同时使用该IP地址委托下单的情况。
第四,单一资金信托光大兴陇信托有限责任公司-光大-融汇(以下简称光大信陇汇融)6号、7号、8号、9号、10号、11号的硬盘序列号信息与刘晓东团队成员叶某刚提供的部分下单电脑吻合,其中光大信陇汇融6号、9号、10号、11号重叠的硬盘序列号为WD-WX11****1S2X,光大信陇汇融6号、7号、8号重叠的硬盘序列号为WD-WXD1****7DPL。
(三)资金来源情况
  刘晓东在卢某其、李某杰的协助下筹集资金26.5亿元,其中个人证券账户资金5.5亿元,集合信托账户资金21亿元。在集合信托计划账户中,每只集合信托计划均为3亿元,其中优先级委托人委托金额均为2亿元,次级A类委托人委托金额均为5,000万元,次级B类委托人委托金额均为5,000万元。上述个人证券账户及资金集合信托计划次级B类资金共9亿元,由卢某其出面协调筹集,经“黄某煌”“方某程”银行账户后划转至刘晓东实际控制的“陈某重”“廖某”“陈某华”等银行账户,再由刘晓东安排谭某谈经多道划转转入各涉案个人及信托证券账户。
(四)身份关系情况
部分个人证券账户名义所有人、集合资金信托计划次级B类委托人与刘晓东存在亲友或工作关系,其中,陈某华为刘晓东妻弟,刘某2为刘晓东侄子,黎某婵、王某1、王某2为刘晓东涉案时控制的广州东欣投资管理有限公司员工,叶某刚、梁某烨、廖某、刘某1为刘晓东同乡。此外,“胡某霞”“刘某远”“罗某平”“汤某”“刘某倩”“何某娣”“汤某婷”“苏某甫”证券账户为经他人借用。
 (五)交易行为特征
16个个人证券账户多为2017年2、3月份新开立账户,上述账户首次交易“德美化工”时间集中于2017年2月至5月,其中“王某春”“王某1”“陈某华”“刘某远”“胡某霞”“汤某”“叶某刚”“何某娣”“汤某婷”“刘某倩”“苏某甫”“黎某婵”“梁某烨”等13个证券账户均是在账户开立后10天左右即交易“德美化工”。
7只集合资金信托计划均为2017年3月底至5月初成立,首次交易“德美化工”时间集中于2017年4月至5月,距离信托计划成立时间均在1月以内,其中“四川信托有限公司-明泽2号单一资金信托”“四川信托有限公司-明泽1号单一资金信托”“四川信托有限公司-汇创1号单一资金信托”“四川信托有限公司-景鑫1号单一资金信托”“渤海国际信托股份有限公司-诚丰优选1号单一资金信托”“渤海国际信托股份有限公司-诚华增长1号单一资金信托”等6个资金信托证券账户均在信托计划成立10日以内即首次交易“德美化工”。
  二、刘晓东通过多种手段操纵“德美化工”
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东实际控制涉案账户组采用连续交易、在自己实际控制的账户之间交易的手段操纵“德美化工”,累计买入370,166,755股,成交金额5,419,371,720元,累计卖出370,596,755股,成交金额4,888,327,717元。期初持有“德美化工”股票430,000股,期末不再持有“德美化工”,交易合计亏损5.29亿元。
(一)集中资金优势、持股优势连续买卖
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东存在控制账户组集中资金优势、持股优势连续买卖“德美化工”的行为。在242个交易日中,账户组持有“德美化工”流通股数量占流通股本比例超过5%的有228个交易日,占242个交易日的94.21%。其中,2017年8月17日持有流通股数量达到最高,为1.35亿股,占流通股本比例达到42.75%,占总股本比例达到32.1%。
在242个交易日中,账户组申买量排名第一的有172个交易日,占242个交易日的71.07%;申买量排名前三的有194个交易日,占242个交易日的80.17%;申卖量排名第一的有119个交易日,占242个交易日的49.17%;申卖量排名前三的有147个交易日,占242个交易日的60.74%。
账户组当日买卖成交量(剔除对倒成交量)占市场成交量超过10%的有215个交易日,占242个交易日的88.84%;超过20%的有187个交易日,占242个交易日的77.27%;超过30%的有159个交易日,占242个交易日的65.70%。其中,2017年8月2日账户组买卖成交量占市场成交量比值达到最高,为91.85%。
账户组当日买入成交量(剔除对倒买入量)占市场成交量超过10%的有176个交易日,占242个交易日的72.73%;超过20%的有147个交易日,占242个交易日的60.74%;超过30%的有118个交易日,占242个交易日的48.76%。其中,2017年8月8日账户组买入成交量占市场成交量比值达到最高,为75.18%。
账户组当日卖出成交量(剔除对倒卖出量)占市场成交量超过10%的有121个交易日,占242个交易日的50%;超过20%的有97个交易日,占242个交易日的40.08%;超过30%的有77个交易日,占242个交易日的31.82%。其中,2018年1月5日账户组卖出成交量占市场成交量比值达到最高,为75.35%。
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,账户组申买价格高于其申报前一笔市场成交价格,且高于其申报前一刻卖委托第一档价格的委托的申买股数占其总申买股数的63.83%,高出幅度最大为2.54元;申买价格高于其申报前一刻卖委托第五档价格的委托的申买股数占其总申买股数的33.22%,高出幅度最大为1.85元;申买数量高于其申报前一刻市场第一档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的79.38%;申买数量高于其申报前一刻市场前五档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的31.55%,高出幅度最大为前一档卖出申报总量的3,133倍,为前五档卖出申报总量的100倍;申买价格高于其申报前一刻卖委托第五档价格,且委托申买数量高于其申报前一刻市场前五档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的21.91%。
(二)在自己实际控制的账户之间进行证券交易
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东共计有132个交易日在自己实际控制的账户之间交易“德美化工”,累计交易58,373,187股。当日账户组内买卖成交量占市场成交量超过3%的有81个交易日,占242个交易日的33.47%;超过10%的有45个交易日,占242个交易日的18.60%;超过20%的有20个交易日,占242个交易日的8.26%。其中,2017年6月29日账户组内买卖成交量占市场成交量比值达到最高,为35.72%。
刘晓东实际控制44个证券账户,在涉案期间内大量高频次买卖“德美化工”,申买价格和申买数量异常性高,结合其连续交易行为、在自己实际控制的账户之间进行交易行为综合判断,刘晓东操纵“德美化工”的意图明显。
在刘晓东通过控制账户组交易“德美化工”期间,“德美化工”股价自2017年2月28日的10.84元(前一日收盘价)上涨至2018年1月31日的14.4元(当日收盘价),累计涨幅32.84%,期间,2017年8月25日股价最高涨至17.03元。同期中小板综合指数累计上涨9.41%,“德美化工”股价涨幅偏离23.43个百分点,同期公司所属特种化工行业(882409)上涨2.75%;“德美化工”股价涨幅偏离30.09个百分点。
上述违法事实,有相关证券账户开户资料、资金流水、委托交易流水,IP/MAC地址、相关人员询问笔录,交易所提供的交易数据等证据证明,足以认定。
我会认为,刘晓东的上述行为,违反了2005年《证券法》第七十七条第一款第一项、第三项的规定,构成2005年《证券法》第二百零三条所述操纵证券市场的行为。
在听证过程中,刘晓东对认定其构成操纵证券市场没有异议,但认为自己不应承担主要责任,并提出以下申辩意见:
其一,本案中实施操纵行为的幕后主谋是卢某其及其助理黄某煌,即:为了达到低价收购并控制上市公司的目的,卢某其提出操纵“德美化工”股价的想法。涉案资金由卢某其筹集(包括通过信托产品融资),刘晓东本人只是按卢某其要求配合提供了部分“马甲账户”。为掩人耳目,卢某其安排刘晓东等人签订了虚假的借款合同和担保协议。卢某其的助理黄某煌作为总的操盘指令发出人,受卢某其指使发出操盘指令,而刘晓东仅在黄某煌指挥下操作其提供的“马甲账户”。
其二,涉案账户控制关系认定不当。《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定刘晓东本人控制账户数量存在前后矛盾,多出的账户应是由黄某煌控制并操作。在涉案的16个个人证券账户中,“王某春”证券账户与刘晓东无关,乃是黄某煌找来的账户。同时,2018年1月22日,卢某其已指使黄某煌安排人员取走刘晓东提供的全部账户的账号、密码,相关账户之后的交易与刘晓东无关。
其三,《行政处罚及市场禁入事先告知书》对刘晓东的拟处理措施过重。对本案涉及的操纵证券市场行为,刘晓东本人仅应承担次要责任。在刘晓东本人并未获取不当利益,且涉案行为未造成严重社会影响的情形下,刘晓东不应受到顶格处罚。
经复核,我会认为刘晓东的申辩理由不能成立:
其一,现有证据难以证明刘晓东系受卢某其与黄某煌指使实施操纵证券市场行为。卢某其与黄某煌承认与刘晓东等人存在资金拆借关系,但否认参与操纵市场行为。我会未发现卢某其与黄某煌参与实施操纵行为的客观证据,刘晓东本人亦未能提交任何足以支持其主张的证据。据此,目前我会难以认定卢某其与黄某煌为本案责任人,在刘晓东本人参与实施涉案操纵市场行为证据确凿的情况下,我会依法将其认定为责任人并予处罚并无不妥。
其二,刘晓东控制涉案账户的事实清楚。根据刘晓东自认、他人指认、物理地址、资金来源、身份关系、交易行为特征等,足以认定刘晓东控制“胡某霞”等16个个人证券账户以及“中铁瑞诚1号集合资金信托计划”等7只集合资金信托计划中包含的28只单一资金信托证券账户。对于“王某春”账户,现有证据显示该账户资金来源于刘晓东控制的“廖某”银行账户,且该账户的交易IP地址与刘晓东本人账户存在高度重合,足以认定由刘晓东实际控制。另外,在黄某煌要求还款的情况下,刘晓东于2018年1月23日将少量账户提供给黄某煌作为保证,说明此前相关账户操作仍由刘晓东负责。另需要说明的是,自2018年2月1日起,“德美化工”股价连续7个交易日跌停,期间涉案账户组以被动平仓(卖出股票)为主,被动平仓与刘晓东先前的买入行为密不可分。本案在统计交易亏损时已整体考虑该情况。
其三,本案中,刘晓东专门设立信托账户,并筹集巨额资金,在接近一年的时间内操纵“德美化工”股价,期间累计买入股数达3.70亿股,买卖金额达103.08亿元,持有流通股的比例曾高达42.75%。期间的交易金额、持股数量、交易占比、对倒占比均明显异常,其交易行为与“德美化工”股价异常波动直接关联。“德美化工”股价于2018年2月1日起连续7个交易日跌停,亦与其前期拉抬操纵股价行为密不可分。刘晓东涉案操纵证券市场的行为,已严重扰乱证券市场秩序并造成严重社会影响,我会采取的处理措施并无不当。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第二百零三条的规定,我会决定:对刘晓东处以300万元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会,开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送到中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。
  
 
                                        中国证监会
                                      2020年11月26日

中国证监会市场禁入决定书(刘晓东)

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来源:中国证券监督管理委员会2020-12-04

处罚对象:

刘晓东

中国证监会市场禁入决定书(刘晓东)
〔2020〕21号
 
当事人:刘晓东,男,1972年1月出生,住址:湖北省仙桃市泵站路9号。
依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)有关规定,我会对刘晓东操纵“德美化工”股票的行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出市场禁入的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人刘晓东的要求,我会于2020年7月30日举行了听证会,听取了刘晓东的陈述和申辩。本案现已调查、审理终结。
经查明,当事人刘晓东存在以下违法事实:
一、刘晓东控制账户情况
从相关人员自认及指认、物理地址、资金来源、身份关系、交易行为特征等五个方面,可以认定在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东控制“胡某霞”等16个个人证券账户及“方正东亚信托有限责任公司-方正东亚·盈泰价值单一资金信托”等28个单一资金信托证券账户(以下统称账户组)进行证券交易。具体情况如下:
(一)相关人员自认及指认
在刘晓东控制的涉案个人证券账户中,根据刘晓东自认、名义持有人及他人指认,可以认定刘晓东实际控制“刘晓东”“陈某华”“胡某霞”“黎某婵”“刘某远”“罗某平”“汤某”“叶某刚”“梁某烨”“刘某倩”“何某娣”“汤某婷”“苏某甫”“王某1”“王某2”等15个个人证券账户。
关于资金信托证券账户,经刘晓东自认、次级B类委托人及他人指认,刘晓东安排成立了“中铁瑞诚1号集合资金信托计划”“方正东亚德雅1号集合资金信托计划”“中铁诚辉1号集合资金信托计划”“中铁锦华增长1号集合资金信托计划”“中铁蜀瑞财富1号集合资金信托计划”“方正东亚合力聚赢集合资金信托计划”“方正东亚丰盈瑞祥集合资金信托计划”等7只集合资金信托计划(包含28只单一资金信托计划)。信托计划的次级B类委托人廖某、陈某重、叶某刚、刘某1、刘某2等由刘晓东安排,产品联系人为刘晓东助理谭某谈。信托计划的投资顾问未实际提出过投资建议。上述信托计划证券账户由刘晓东团队实际控制。
(二)物理地址重合情况
在历史委托下单中,涉案账户组所使用的IP/MAC地址、硬盘序列号等硬件信息存在部分重合。具体重合情况为:
第一,“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”“汤某”等6个证券账户均曾在MAC地址为94E9****45FB的电脑上委托下单;“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“陈某华”“汤某”等5个证券账户均曾在MAC地址为94E9****1277的电脑上委托下单;“叶某刚”“刘晓东”“陈某华”“等3个证券账户均曾在MAC地址为74DF****45CF的电脑上下单;“刘某远”“陈某华”等2个证券账户均曾在MAC地址为FC45****7F64、FC45****3098的电脑上委托下单;“罗某平”“刘晓东”等2个证券账户均曾在MAC地址为0862****5606、40E2****4E24的电脑上委托下单;“汤某婷”“苏某甫”等2个证券账户均曾在MAC地址为3C46****9779、2CD0****CE74的电脑上委托下单;“刘晓东”“陈某华”等2个证券账户均曾在MAC地址为74DF****56ED的电脑上委托下单;“刘某倩”“苏某甫”等2个证券账户均曾在MAC地址为00A0****0000的电脑上委托下单;“刘晓东”“汤某”等2个证券账户均曾在MAC地址为74DF****EC51的电脑上委托下单。
第二,“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”“汤某”等6个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WX31****4Y07的电脑委托下单;“叶某刚”“刘某远”“胡某霞”“汤某”“陈某华”等5个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXU1****VZ2D的电脑委托下单;“刘某远”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXF1****NU08的电脑委托下单;“叶某刚”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WXD1****D697的电脑委托下单;“胡某霞”“刘晓东”“陈某华”等3个证券账户均使用过硬盘序列号为WD-WX71****3XXL的电脑委托下单;“刘晓东”“汤某”等2个证券账户均使用过硬盘序列号为BW****5Y的电脑委托下单;“汤某婷”“苏某甫”等2个证券账户均使用过硬盘序列号为S3****PW、86****DKS、TEA********PEK的电脑委托下单。
第三,“王某春”“刘晓东”2个证券账户存在部分委托下单IP地址重合的情况,分别为:2017年5月11日、6月20日、7月12日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.18;2017年6月6日、7日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.2*9;6月12日、13日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.1*7,其中2017年6月12日10:49该2个证券账户存在同时使用该IP地址委托下单的情况;6月21日、22日均曾使用过IP地址1*3.1*7.1*6.1*8,其中2017年6月21日13:07该2个证券账户存在同时使用该IP地址委托下单的情况。
第四,单一资金信托光大兴陇信托有限责任公司-光大-融汇(以下简称光大信陇汇融)6号、7号、8号、9号、10号、11号的硬盘序列号信息与刘晓东团队成员叶某刚提供的部分下单电脑吻合,其中光大信陇汇融6号、9号、10号、11号重叠的硬盘序列号为WD-WX11****1S2X,光大信陇汇融6号、7号、8号重叠的硬盘序列号为WD-WXD1****7DPL。
(三)资金来源情况
  刘晓东在卢某其、李某杰的协助下筹集资金26.5亿元,其中个人证券账户资金5.5亿元,集合信托账户资金21亿元。在集合信托计划账户中,每只集合信托计划均为3亿元,其中优先级委托人委托金额均为2亿元,次级A类委托人委托金额均为5,000万元,次级B类委托人委托金额均为5,000万元。上述个人证券账户及资金集合信托计划次级B类资金共9亿元,由卢某其出面协调筹集,经“黄某煌”“方某程”银行账户后划转至刘晓东实际控制的“陈某重”“廖某”“陈某华”等银行账户,再由刘晓东安排谭某谈经多道划转转入各涉案个人及信托证券账户。
(四)身份关系情况
部分个人证券账户名义所有人、集合资金信托计划次级B类委托人与刘晓东存在亲友或工作关系,其中,陈某华为刘晓东妻弟,刘某2为刘晓东侄子,黎某婵、王某1、王某2为刘晓东涉案时控制的广州东欣投资管理有限公司员工,叶某刚、梁某烨、廖某、刘某1为刘晓东同乡。此外,“胡某霞”“刘某远”“罗某平”“汤某”“刘某倩”“何某娣”“汤某婷”“苏某甫”证券账户为经他人借用。
 (五)交易行为特征
16个个人证券账户多为2017年2、3月份新开立账户,上述账户首次交易“德美化工”时间集中于2017年2月至5月,其中“王某春”“王某1”“陈某华”“刘某远”“胡某霞”“汤某”“叶某刚”“何某娣”“汤某婷”“刘某倩”“苏某甫”“黎某婵”“梁某烨”等13个证券账户均是在账户开立后10天左右即交易“德美化工”。
7只集合资金信托计划均为2017年3月底至5月初成立,首次交易“德美化工”时间集中于2017年4月至5月,距离信托计划成立时间均在1月以内,其中“四川信托有限公司-明泽2号单一资金信托”“四川信托有限公司-明泽1号单一资金信托”“四川信托有限公司-汇创1号单一资金信托”“四川信托有限公司-景鑫1号单一资金信托”“渤海国际信托股份有限公司-诚丰优选1号单一资金信托”“渤海国际信托股份有限公司-诚华增长1号单一资金信托”等6个资金信托证券账户均在信托计划成立10日以内即首次交易“德美化工”。
  二、刘晓东通过多种手段操纵“德美化工”
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东实际控制涉案账户组采用连续交易、在自己实际控制的账户之间交易的手段操纵“德美化工”,累计买入370,166,755股,成交金额5,419,371,720元,累计卖出370,596,755股,成交金额4,888,327,717元。期初持有“德美化工”股票430,000股,期末不再持有“德美化工”,交易合计亏损5.29亿元。
(一)集中资金优势、持股优势连续买卖
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东存在控制账户组集中资金优势、持股优势连续买卖“德美化工”的行为。在242个交易日中,账户组持有“德美化工”流通股数量占流通股本比例超过5%的有228个交易日,占242个交易日的94.21%。其中,2017年8月17日持有流通股数量达到最高,为1.35亿股,占流通股本比例达到42.75%,占总股本比例达到32.1%。
在242个交易日中,账户组申买量排名第一的有172个交易日,占242个交易日的71.07%;申买量排名前三的有194个交易日,占242个交易日的80.17%;申卖量排名第一的有119个交易日,占242个交易日的49.17%;申卖量排名前三的有147个交易日,占242个交易日的60.74%。
账户组当日买卖成交量(剔除对倒成交量)占市场成交量超过10%的有215个交易日,占242个交易日的88.84%;超过20%的有187个交易日,占242个交易日的77.27%;超过30%的有159个交易日,占242个交易日的65.70%。其中,2017年8月2日账户组买卖成交量占市场成交量比值达到最高,为91.85%。
账户组当日买入成交量(剔除对倒买入量)占市场成交量超过10%的有176个交易日,占242个交易日的72.73%;超过20%的有147个交易日,占242个交易日的60.74%;超过30%的有118个交易日,占242个交易日的48.76%。其中,2017年8月8日账户组买入成交量占市场成交量比值达到最高,为75.18%。
账户组当日卖出成交量(剔除对倒卖出量)占市场成交量超过10%的有121个交易日,占242个交易日的50%;超过20%的有97个交易日,占242个交易日的40.08%;超过30%的有77个交易日,占242个交易日的31.82%。其中,2018年1月5日账户组卖出成交量占市场成交量比值达到最高,为75.35%。
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,账户组申买价格高于其申报前一笔市场成交价格,且高于其申报前一刻卖委托第一档价格的委托的申买股数占其总申买股数的63.83%,高出幅度最大为2.54元;申买价格高于其申报前一刻卖委托第五档价格的委托的申买股数占其总申买股数的33.22%,高出幅度最大为1.85元;申买数量高于其申报前一刻市场第一档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的79.38%;申买数量高于其申报前一刻市场前五档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的31.55%,高出幅度最大为前一档卖出申报总量的3,133倍,为前五档卖出申报总量的100倍;申买价格高于其申报前一刻卖委托第五档价格,且委托申买数量高于其申报前一刻市场前五档卖出申报总量的委托的申买股数占其总申买股数的21.91%。
(二)在自己实际控制的账户之间进行证券交易
在2017年2月28日至2018年2月22日期间,刘晓东共计有132个交易日在自己实际控制的账户之间交易“德美化工”,累计交易58,373,187股。当日账户组内买卖成交量占市场成交量超过3%的有81个交易日,占242个交易日的33.47%;超过10%的有45个交易日,占242个交易日的18.60%;超过20%的有20个交易日,占242个交易日的8.26%。其中,2017年6月29日账户组内买卖成交量占市场成交量比值达到最高,为35.72%。
刘晓东实际控制44个证券账户,在涉案期间内大量高频次买卖“德美化工”,申买价格和申买数量异常性高,结合其连续交易行为、在自己实际控制的账户之间进行交易行为综合判断,刘晓东操纵“德美化工”的意图明显。
在刘晓东通过控制账户组交易“德美化工”期间,“德美化工”股价自2017年2月28日的10.84元(前一日收盘价)上涨至2018年1月31日的14.4元(当日收盘价),累计涨幅32.84%,期间,2017年8月25日股价最高涨至17.03元。同期中小板综合指数累计上涨9.41%,“德美化工”股价涨幅偏离23.43个百分点,同期公司所属特种化工行业(882409)上涨2.75%;“德美化工”股价涨幅偏离30.09个百分点。
上述违法事实,有相关证券账户开户资料、资金流水、委托交易流水,IP/MAC地址、相关人员询问笔录,交易所提供的交易数据等证据证明,足以认定。
我会认为,刘晓东的上述行为,违反了2005年《证券法》第七十七条第一款第一项、第三项的规定,构成2005年《证券法》第二百零三条所述操纵证券市场的行为。
在听证过程中,刘晓东对认定其构成操纵证券市场没有异议,但认为自己不应承担主要责任,并提出以下申辩意见:
其一,本案中实施操纵行为的幕后主谋是卢某其及其助理黄某煌,即:为了达到低价收购并控制上市公司的目的,卢某其提出操纵“德美化工”股价的想法。涉案资金由卢某其筹集(包括通过信托产品融资),刘晓东本人只是按卢某其要求配合提供了部分“马甲账户”。为掩人耳目,卢某其安排刘晓东等人签订了虚假的借款合同和担保协议。卢某其的助理黄某煌作为总的操盘指令发出人,受卢某其指使发出操盘指令,而刘晓东仅在黄某煌指挥下操作其提供的“马甲账户”。
其二,涉案账户控制关系认定不当。《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定刘晓东本人控制账户数量存在前后矛盾,多出的账户应是由黄某煌控制并操作。在涉案的16个个人证券账户中,“王某春”证券账户与刘晓东无关,乃是黄某煌找来的账户。同时,2018年1月22日,卢某其已指使黄某煌安排人员取走刘晓东提供的全部账户的账号、密码,相关账户之后的交易与刘晓东无关。
其三,《行政处罚及市场禁入事先告知书》对刘晓东的拟处理措施过重。对本案涉及的操纵证券市场行为,刘晓东本人仅应承担次要责任。在刘晓东本人并未获取不当利益,且涉案行为未造成严重社会影响的情形下,刘晓东不应被采取终身市场禁入措施。
经复核,我会认为刘晓东的申辩理由不能成立:
其一,现有证据难以证明刘晓东系受卢某其与黄某煌指使实施操纵证券市场行为。卢某其与黄某煌承认与刘晓东等人存在资金拆借关系,但否认参与操纵市场行为。我会未发现卢某其与黄某煌参与实施操纵行为的客观证据,刘晓东本人亦未能提交任何足以支持其主张的证据。据此,目前我会难以认定卢某其与黄某煌为本案责任人,在刘晓东本人参与实施涉案操纵市场行为证据确凿的情况下,我会依法将其认定为责任人并予处理并无不妥。
其二,刘晓东控制涉案账户的事实清楚。根据刘晓东自认、他人指认、物理地址、资金来源、身份关系、交易行为特征等,足以认定刘晓东控制“胡某霞”等16个个人证券账户以及“中铁瑞诚1号集合资金信托计划”等7只集合资金信托计划中包含的28只单一资金信托证券账户。对于“王某春”账户,现有证据显示该账户资金来源于刘晓东控制的“廖某”银行账户,且该账户的交易IP地址与刘晓东本人账户存在高度重合,足以认定由刘晓东实际控制。另外,在黄某煌要求还款的情况下,刘晓东于2018年1月23日将少量账户提供给黄某煌作为保证,说明此前相关账户操作仍由刘晓东负责。另需要说明的是,自2018年2月1日起,“德美化工”股价连续7个交易日跌停,期间涉案账户组以被动平仓(卖出股票)为主,被动平仓与刘晓东先前的买入行为密不可分。本案在统计交易亏损时已整体考虑该情况。
其三,本案中,刘晓东专门设立信托账户,并筹集巨额资金,在接近一年的时间内操纵“德美化工”股价,期间累计买入股数达3.70亿股,买卖金额达103.08亿元,持有流通股的比例曾高达42.75%。期间的交易金额、持股数量、交易占比、对倒占比均明显异常,其交易行为与“德美化工”股价异常波动直接关联。“德美化工”股价于2018年2月1日起连续7个交易日跌停,亦与其前期拉抬操纵股价行为密不可分。刘晓东涉案操纵证券市场的行为,已严重扰乱证券市场秩序并造成严重社会影响,我会采取的处理措施并无不当。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第七项,第五条第四项的规定,我会决定:对刘晓东采取终身证券市场禁入措施。自我会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
当事人如果对本禁入决定不服,可在收到本禁入决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本禁入决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。
 
 
                                        中国证监会    
                                      2020年11月26日

德美高新收到佛山市顺德区国家税务局容桂税务分局处罚(容桂国税简罚[2017]193号)

x

来源:证券时报2020-10-24

处罚对象:

广东德美高新材料有限公司

证券代码:002054                             证券简称:德美化工
       关于广东德美精细化工集团股份有限公司
                      非公开发行股票
                   申请文件反馈意见的回复
                      保荐机构(主承销商)
                       二〇二〇年十月
                              5-1-1
    中国证券监督管理委员会:
    根据贵会于 2020 年 10 月 12 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》(202590 号),广东德美精细化工集团股份有限公司(以下简
称“公司”、“申请人”、“发行人”、或“德美化工”)、华西证券股份有限
公司(以下简称“保荐机构”或“华西证券”)、信永中和会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“会计师”或“审计机构”)、广东信达律师事务所(以下
简称“律师”)及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查,根据反馈意见的有关
要求具体说明如下:
    说明:
    一、如无特别说明,本反馈意见回复中的简称与《华西证券股份有限公司关
于广东德美精细化工集团股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》中的简
称具有相同含义。
    二、本反馈意见回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,
这些差异是由四舍五入造成的。
                                  5-1-2
                                                         目      录
目 录 ......................................................................................................................... 3
问题 1 .......................................................................................................................... 4
问题 2 .......................................................................................................................... 7
问题 3 ........................................................................................................................ 11
问题 4 ........................................................................................................................ 19
问题 5 ........................................................................................................................ 21
问题 6 ........................................................................................................................ 29
问题 7 ........................................................................................................................ 44
问题 8 ........................................................................................................................ 58
问题 9 ........................................................................................................................ 63
问题 10 ...................................................................................................................... 81
问题 11 ...................................................................................................................... 98
                                                            5-1-3
问题 1
     请保荐机构和律师核查说明第二大股东股权冻结是否存在导致上市公司实
际控制权变动的风险。
     回复:
     一、昌连荣投资股权冻结事项
     (一)昌连荣投资的基本情况
     截至 2020 年 9 月 30 日,昌连荣投资持有发行人 13.11%的股权,为发行人
第二大股东。昌连荣投资的基本情况如下:
公司名称              佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
统一社会信用代码      91440606733138576N
法定代表人            高明波
成立日期              2001 年 11 月 5 日
注册资本              1,192.80 万元
住    所              广东省佛山市顺德区容桂容里居委会建丰路 7 号二层三室之 1
                      对制造业进行投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
经营范围
                      展经营活动)
                      执行董事、总经理:高明波
主要成员
                      监事:高明涛
                      高明波持股 34%
工商登记股东信息      高明涛持股 33%
                      张潇潇持股 33%
     (二)昌连荣持有发行人股份冻结情况
     根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结表》、国家企业信用信息公示系统和深
交所网站公开信息及昌连荣投资书面说明,截至 2020 年 9 月 30 日,德美化工第
二大股东昌连荣投资持有的发行人股份冻结情况如下:
                                                                    占其所      占公司
             持股数量                    质押、        质押、
股东名称                  持股比例                                  持股份      总股本
             (股)                    冻结情况    冻结股数(股)
                                                                    比例          比例
                                      烟台市福山
昌连荣投
             54,968,957   13.11%      区人民法院     54,775,820     99.65%      13.07%
  资
                                        司法冻结
                                           5-1-4
    二、发行人不存在控制权变动的风险
    (一)德美化工实际控制人稳定
    自德美实业(发行人前身)设立时起,黄冠雄即为德美实业第一大股东,亦
为创始人股东。发行人存续期间,黄冠雄作为发行人第一大股东的持股地位从未
发生变化。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,黄冠雄仍直接持有发
行人 22.28%的股权,为发行人第一大股东,同时黄冠雄亦担任发行人董事长,
能够对发行人的股东大会、董事会及重大经营决策产生重大影响,系公司的实际
控制人。
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,持有发行人 5%以上股份的
股东共三名,除黄冠雄及昌连荣投资外,何国英持有公司 10.10%的股权,系公
司第三大股东。何国英已出具书面确认,德美化工实际控制人为黄冠雄,其未与
任何其他方以签署一致行动协议或以其他方式形成一致行动关系、或以信托、委
托管理等任何方式对德美化工实施实际控制或影响德美化工控制权稳定。
    (二)黄冠雄持有的股份不受昌连荣投资股权冻结事项影响
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》及《证券轮候冻结数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,
黄冠雄持有的 93,406,344 股股份不存在质押或冻结的情形。昌连荣投资所持德美
化工的股份受到冻结的事项不影响实际控制人黄冠雄所持有的德美化工的股份,
不影响发行人控制权的稳定性。
    三、中介机构核查程序
    (一)中介机构核查程序
    1 、 查 阅 了 昌 连 荣投资 的 营 业 执 照 , 检索 国 家 企 业 信 用 信息 公示 系 统
(http://www.gsxt.gov.cn/)公开信息,了解昌连荣投资基本情况;
    2、查阅了中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结数据表》,检索了国家企业信用
                                        5-1-5
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/)、深交所网站(http://www.szse.cn)公开
信息,了解昌连荣投资持有发行人股份被冻结的具体情况;
    3、查阅了德美化工工商档案、《首次公开发行股票招股说明书》《年度报告》
《合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》等资料,了解德美化
工实际控制人情况;
    4、取得并查阅了德美化工 5%以上股东何国英出具的《关于未影响广东德美
精细化工集团股份有限公司控制权稳定性的确认函》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    黄冠雄能够有效保持对发行人控制权的稳定性,第二大股东昌连荣投资股权
冻结事项不会导致上市公司实际控制权发生变动。
                                    5-1-6
问题 2
       请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发行专
门引入股东的情形,本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、
代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情
形;请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与认购,
如参与,说明发行价格如何确定。请保荐机构和律师核查并发表意见。
       回复:
       一、请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发
行专门引入股东的情形
       (一)德美集团基本情况
       根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有限
公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》及《关于公司与特定对象签署
附条件生效的股份认购协议的议案》,黄冠雄控制的德美集团拟认购本次发行股
份,且认购股份数不低于 3,016,746 股(含本数)。
       截至本反馈意见回复出具日,认购主体德美集团基本情况如下:
公司名称           佛山市顺德区德美化工集团有限公司
统一社会信用代码   914406066615026739
法定代表人         黄冠雄
成立日期           2007 年 4 月 27 日
注册资本           15,000 万元
住所               佛山市顺德区容桂海尾居委会广珠公路边
                   研发、生产、销售液体硅橡胶、液体硅橡胶制品、皮革涂层剂(以上
经营范围           不含危险化学品);国内商业、物资供销业(不含法律、行政法规和国
                   务院决定禁止或应经许可的项目)。
       (二)德美集团近一年股权变动情况
       截至本反馈意见回复出具日,德美集团股权结构如下:
                                        5-1-7
    根据德美集团提供的股东名册、工商档案资料以及查询国家企业信用信息公
示系统公开信息显示,德美集团近一年股权未发生变动。
    (三)是否存在为本次发行专门引入股东的情形
    综上,德美集团最近一年未发生股份变动,不存在为本次发行专门引入股东
的情形。
    二、本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、代持、结构
化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形
    (一)德美集团的财务状况
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,德美集团拟认购本次发行
数量不低于 3,016,746 股(含本数),占总发行数量 62,884,624 股的比例为 4.8%。
若以本次募集资金总额上限 70,000 万元测算,则德美集团的认购金额预计约为
3,358.09 万元。
    根据《佛山市顺德区德美化工集团有限公司 2019 年度财务报表审计报告》
(广德会审字[2020]第 G043 号)及德美集团 2020 年半年度的财务报表,德美集
团最近一年及一期的主要财务状况如下:
                                                                   单位:万元
     项目               2019-12-31                    2020-06-30
总资产                               27,852.29                       39,849.62
净资产                               21,834.25                       22,853.15
                                      5-1-8
注:2019 年度财务数据业经审计,2020 年半年度数据未经审计
    截至 2020 年 6 月 30 日,德美集团资产负债率为 42.65%,财务状况良好,
货币资金余额 4,879.94 万元,认购资金充足。此外,德美集团作为投资性主体,
无实际生产经营活动,为上市公司美思德(SH.603041)控股股东,持股比例为
53.13%,美思德经营稳健、财务状况良好。因此,根据德美集团的财务状况、对
外投资状况及本次认购的规模,德美集团具备认购本次非公开发行股票的资金实
力。
       (二)德美集团出具的承诺
    针对本次发行,德美集团出具了《佛山市顺德区德美化工集团有限公司关于
认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股票资金来源之
承诺函》,具体承诺如下:“本公司保证具有足够的合法资金认购德美化工本次非
公开发行的股票,本次认购资金为本公司自有资金或合法自筹的资金,不存在对
外募集、代持等结构化安排,亦不存在利用其它结构化的方式进行融资的情形。
本次认购资金不存在直接或间接来源于德美化工的情况,亦不存在德美化工为本
公司认购资金提供担保、补偿或其他财务资助的情形。”
    综上,本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代
持、结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发
行人实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人
关联方的情况。
       三、请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与
认购,如参与,说明发行价格如何确定
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,若本次发行存在询价失败、
无法产生发行价格的情况,德美集团承诺将以发行底价,即定价基准日前 20 个
交易日公司股票交易均价的 80%作为认购价格参与认购。
                                      5-1-9
    四、中介机构核查情况
    (一)中介机构核查程序
    1、查阅了德美集团的股东名册、工商档案资料,并检索查询国家企业信用
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn)公开披露信息,了解德美集团基本情况
及最近一年股权变动情况;
    2、查阅了德美集团一年一期的审计报告及财务报表,了解德美集团财务状
况及对外投资情况;查阅并取得了德美集团出具的《佛山市顺德区德美化工集团
有限公司关于认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股
票资金来源之承诺函》;
    3、查阅了发行人与德美集团签订的《广东德美精细化工集团股份有限公司
与佛山市顺德区德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协
议》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    1、经核查,德美集团近一年股权未发生变动,不存在为本次发行专门引入
股东的情形;
    2、本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代持、
结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发行人
实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人关联
方的情况;
    3、若本次发行存在询价失败、无法产生发行价格的情况,德美集团将继续
参与认购,认购价格已在《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区
德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》中明确约定,
内容合法有效。
                                 5-1-10
 问题 3
       请保荐机构和律师核查说明发行人报告期是否存在行政处罚,如存在,请
 核查是否构成重大违法行为,是否属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益
 的情形;发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求。
       回复:
       一、发行人报告期内的行政处罚情况
       报告期内,发行人及境内子公司收到行政处罚基本情况如下:
                         罚款金额                                                  整改
序号   处罚时间   主体                处罚文件              处罚事由
                           (元)                                                  情况
                  德美              容桂国税简罚                                 已缴纳
 1     2017-06                 40                    丢失发票
                  高新              [2017]193 号                                 罚款
                  粤亭                               未报检或者未依法办理检
                                    顺检当罚                                     已缴纳
 2     2017-11    新材        500                    疫审批手续或者未按检疫
                                    [2017]80 号                                  罚款
                  料                                 审批的规定执行的
                  德美
                                                     未按规定将安全评价报告      已缴纳
                  瓦克
                                    张安监行告字     以及整改方案的落实情况      罚款并
 3     2018-01    张家      8,000
                                    (2018)20 号    报安全生产监督管理部门      完成整
                  港分
                                                     备案                        改
                  公司
                                                     通过中国工商银行股份有
                                                     限公司佛山容桂支行办理
                  粤亭
                                    佛汇处[2018]4    货物贸易进口预付货款后,    已缴纳
 4     2018-06    新材     30,000
                                    号               未通过监测系统向所在地      罚款
                  料
                                                     外汇局报送对应的相关预
                                                     付货款信息
                                                     员工王绍富、潘青海三级培    已缴纳
                  山东              (潍滨)安监罚   训档案时间、学时记录混      罚款并
 5     2018-06             10,000
                  德美              [2018]11806051   乱,无培训签到表,未如实    完成整
                                                     记录员工安全教育培训        改
                                                                                 已缴纳
                                    (范县安监局)
                  中炜                                                           罚款并
 6     2018-12             10,000   安监罚[2018]3 27 台压力容器超期未检验
                  化工                                                           完成整
                                    号
                                                                                 改
                                                     1、产品原料,中间产品(含
                                                                                 已缴纳
                                                     危险化学品)无一书一签标
                  成都              (新)安监罚                                 罚款并
 7     2019-04             50,000                    识;2、增重剂储罐出口阀、
                  德美              [2019]22 号                                  完成整
                                                     锅炉房水经计阀,排污阀管
                                                                                 改
                                                     锈蚀严重,存在泄漏现象
                                                     收受宿迁佐泽建筑工程有
                  滨海              绍税一稽罚                                   已缴纳
 8     2020-04             10,000                    限公司虚开的增值税普通
                  德美              [2020]99 号                                  罚款
                                                     发票
                                       5-1-11
                             罚款金额                                               整改
序号   处罚时间      主体                  处罚文件            处罚事由
                               (元)                                               情况
                                                                                  已缴纳
                                       绍市环罚字
                    滨海                                2019 年第一季度监督性监   罚款并
 9     2020-06                 150,000 [2020]16 号
                    德美                                测外排废水 COD 浓度超标   完成整
                                       (柯)
                                                                                  改
       经核查,报告期内,发行人及其境内子公司受到罚款金额超 5 万元的行政处
 罚共 1 起,系滨海德美因 2019 年第一季度污水排放超标,被处以罚款人民币十
 五万元。滨海德美已缴纳前述罚款,并已整改完毕。根据环保主管部门出具的证
 明文件,报告期内,滨海德美曾发生 1 起从轻处罚的违法行为,不存在从重处罚
 的重大违法行为。根据《绍兴市生态环境局行政处罚自由裁量细化标准(2019
 年修订)》的相关规定,上述处罚属于较轻一级处罚。
       截至本反馈意见回复出具日,上述行政处罚均已按期缴纳罚款并完成整改。
 根据发行人及其境内子公司所在地税务、环保、应急管理、外汇等相关主管部门
 出具的证明文件,上述行政处罚不属于重大行政处罚,不存在严重损害投资者合
 法权益和社会公共利益的情形,不会对本次发行构成实质性障碍。
       二、发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求
       (一)发行人生产经营是否符合环保要求
       1、发行人生产经营履行的环保手续及取得的环保资质情况
       报告期内发行人及境内子公司主要生产项目已履行的环保手续及取得的环
 保资质情况主要如下:
       公司                  项目                                                 排污
序号             项目名称                环评批复情况         项目验收情况
       名称                  状态                                                 许可证
                                    《关于浙江德荣化工有
                 乙烯裂解
                                    限公司乙烯裂解副产品
       德荣      副产品综    建设
 1                                  综合利用项目环境影响                     -             -
       化工      合利用项    中
                                    报告书的批复》舟环建审
                 目
                                    [2020]5 号
                                    《顺德区环境运输和城
                 广东德美
                                    市管理局关于广东德美
                 精细化工
                             建设   精细化工股份有限公司
 2               集团股份                                                    -             -
                             中     扩建项目环境影响报告
       德美      有限公司
                                    书的批复》(顺管环审
       化工      扩建项目
                                    [2016]23 号)
                 年产 1 万          《佛山市生态环境局关
                             建设
 3               吨 TARA            于广东德美精细化工集                     -             -
                             中
                 栲胶(环           团股份有限公司年产 1 万
                                            5-1-12
       公司                项目                                                     排污
序号          项目名称                 环评批复情况            项目验收情况
       名称                状态                                                     许可证
              保型植物            吨 TARA 栲胶(环保型植
              鞣剂)和            物鞣剂)和 6t/h 燃天然气
              6t/h 燃天           蒸汽锅炉搬迁项目环境
              然气蒸汽            影响报告表的批复》佛环
              锅炉搬迁            03 环审[2019]0027 号
              项目
                                                             《关于广东德美精      《排污许
              10 万吨/年
                                  《关于广东德美精细化       细化工股份有限公      可证》
              新型高档
                                  工股份有限公司 10 万吨/    司 10 万吨/年新型高   91440606
              系列纺织
                           运行   年新型高档系列纺织化       档系列纺织化学品      70753905
 4            化学品皮
                           中     学品皮革化学品技术改       皮革化学品技术改      0R001V
              革化学品
                                  造项目》粤环函[2004]319    造项目竣工环境保      有效期至
              技术改造                                                             2023-09-1
                                  号                         护验收意见的函》粤
              项目                                                                 0
                                                             环审[2011]513 号
                                                             《佛山市顺德区环
                                                             境运输和城市管理
                                  《关于广东德美精细化
                                                             局容桂分局关于广
                                  工股份有限公司锅炉清
              锅炉清洁                                       东德美精细化工股
                           运行   洁能源改造项目环境影
 5            能源改造                                       份有限公司锅炉清                -
                           中     响报告表的审批意见》顺
              项目                                           洁能源改造项目竣
                                  管(容)环审[2013]A094
                                                             工环境保护验收意
                                  号
                                                             见的函》环验(容)
                                                             [2014]006 号
                                  《四川省环境保护局关                             《排污许
              10Kt/a 新           于四川省什邡亭江化工       《关于什邡亭江化      可证》
              型高档系            厂 15Kt/a 新型高档系列     工厂污水处理工程      91510600
                           运行                                                    56567125
 6            列皮化材            皮化材料工程环境影响       竣工验收合格的通
                           中                                                      8J001V
              料工程项            评价报告书审批意见的       知》德环发第
                                                                                   有效期至
       四川   目                  函》川环开发[1997]399      [1998]157 号          2023-07-2
       亭江                       号                                               1
                                  《四川省环境保护厅关
              重金属污            于什邡市重金属污染防       《四川省重金属污
                           运行
 7            染综合整            治重点示范区域相关项       染综合治理验收登                -
                           中
              治工程              目实施方案的批复》川环     记表》
                                  函[2013]55 号
                                                                                   《排污许
                                  《关于批复<福建省晋江                            可证》
                                  新德美化工有限公司年                             91350582
              年产纺织                                       《建设项目竣工环
       福建                运行   产纺织化学品 2 万吨、皮                          75937421
 8            化学品 1                                       境保护验收申请报
       德美                中     革化学品 1 万吨项目环境                          9K001V
              万吨项目                                       告》
                                  影响报告书>的函》泉环                            有效期至
                                  监函[2004]20 号                                  2023-08-1
                                                                                   0
              2.4 万吨/           《关于佛山市顺德区粤                             《排污许
       粤亭   年清洁化            亭新材料有限公司 2.4 万    《建设项目竣工环      可证》
                           运行                                                    44060620
 9     新材   制革新材            吨/年清洁化制革新材料      境保护验收申请》环
                           中                                                      16000256
       料     料建设项            建设项目环境影响报告       验[2016]A070 号
                                                       

绍兴德美新材料有限公司被绍兴市生态环境局柯桥分局行政处罚(绍市环罚字[2020]16号(柯))

x

来源:证券时报2020-10-24

处罚对象:

绍兴德美新材料有限公司

证券代码:002054                             证券简称:德美化工
       关于广东德美精细化工集团股份有限公司
                      非公开发行股票
                   申请文件反馈意见的回复
                      保荐机构(主承销商)
                       二〇二〇年十月
                              5-1-1
    中国证券监督管理委员会:
    根据贵会于 2020 年 10 月 12 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》(202590 号),广东德美精细化工集团股份有限公司(以下简
称“公司”、“申请人”、“发行人”、或“德美化工”)、华西证券股份有限
公司(以下简称“保荐机构”或“华西证券”)、信永中和会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“会计师”或“审计机构”)、广东信达律师事务所(以下
简称“律师”)及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查,根据反馈意见的有关
要求具体说明如下:
    说明:
    一、如无特别说明,本反馈意见回复中的简称与《华西证券股份有限公司关
于广东德美精细化工集团股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》中的简
称具有相同含义。
    二、本反馈意见回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,
这些差异是由四舍五入造成的。
                                  5-1-2
                                                         目      录
目 录 ......................................................................................................................... 3
问题 1 .......................................................................................................................... 4
问题 2 .......................................................................................................................... 7
问题 3 ........................................................................................................................ 11
问题 4 ........................................................................................................................ 19
问题 5 ........................................................................................................................ 21
问题 6 ........................................................................................................................ 29
问题 7 ........................................................................................................................ 44
问题 8 ........................................................................................................................ 58
问题 9 ........................................................................................................................ 63
问题 10 ...................................................................................................................... 81
问题 11 ...................................................................................................................... 98
                                                            5-1-3
问题 1
     请保荐机构和律师核查说明第二大股东股权冻结是否存在导致上市公司实
际控制权变动的风险。
     回复:
     一、昌连荣投资股权冻结事项
     (一)昌连荣投资的基本情况
     截至 2020 年 9 月 30 日,昌连荣投资持有发行人 13.11%的股权,为发行人
第二大股东。昌连荣投资的基本情况如下:
公司名称              佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
统一社会信用代码      91440606733138576N
法定代表人            高明波
成立日期              2001 年 11 月 5 日
注册资本              1,192.80 万元
住    所              广东省佛山市顺德区容桂容里居委会建丰路 7 号二层三室之 1
                      对制造业进行投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
经营范围
                      展经营活动)
                      执行董事、总经理:高明波
主要成员
                      监事:高明涛
                      高明波持股 34%
工商登记股东信息      高明涛持股 33%
                      张潇潇持股 33%
     (二)昌连荣持有发行人股份冻结情况
     根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结表》、国家企业信用信息公示系统和深
交所网站公开信息及昌连荣投资书面说明,截至 2020 年 9 月 30 日,德美化工第
二大股东昌连荣投资持有的发行人股份冻结情况如下:
                                                                    占其所      占公司
             持股数量                    质押、        质押、
股东名称                  持股比例                                  持股份      总股本
             (股)                    冻结情况    冻结股数(股)
                                                                    比例          比例
                                      烟台市福山
昌连荣投
             54,968,957   13.11%      区人民法院     54,775,820     99.65%      13.07%
  资
                                        司法冻结
                                           5-1-4
    二、发行人不存在控制权变动的风险
    (一)德美化工实际控制人稳定
    自德美实业(发行人前身)设立时起,黄冠雄即为德美实业第一大股东,亦
为创始人股东。发行人存续期间,黄冠雄作为发行人第一大股东的持股地位从未
发生变化。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,黄冠雄仍直接持有发
行人 22.28%的股权,为发行人第一大股东,同时黄冠雄亦担任发行人董事长,
能够对发行人的股东大会、董事会及重大经营决策产生重大影响,系公司的实际
控制人。
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,持有发行人 5%以上股份的
股东共三名,除黄冠雄及昌连荣投资外,何国英持有公司 10.10%的股权,系公
司第三大股东。何国英已出具书面确认,德美化工实际控制人为黄冠雄,其未与
任何其他方以签署一致行动协议或以其他方式形成一致行动关系、或以信托、委
托管理等任何方式对德美化工实施实际控制或影响德美化工控制权稳定。
    (二)黄冠雄持有的股份不受昌连荣投资股权冻结事项影响
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》及《证券轮候冻结数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,
黄冠雄持有的 93,406,344 股股份不存在质押或冻结的情形。昌连荣投资所持德美
化工的股份受到冻结的事项不影响实际控制人黄冠雄所持有的德美化工的股份,
不影响发行人控制权的稳定性。
    三、中介机构核查程序
    (一)中介机构核查程序
    1 、 查 阅 了 昌 连 荣投资 的 营 业 执 照 , 检索 国 家 企 业 信 用 信息 公示 系 统
(http://www.gsxt.gov.cn/)公开信息,了解昌连荣投资基本情况;
    2、查阅了中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结数据表》,检索了国家企业信用
                                        5-1-5
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/)、深交所网站(http://www.szse.cn)公开
信息,了解昌连荣投资持有发行人股份被冻结的具体情况;
    3、查阅了德美化工工商档案、《首次公开发行股票招股说明书》《年度报告》
《合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》等资料,了解德美化
工实际控制人情况;
    4、取得并查阅了德美化工 5%以上股东何国英出具的《关于未影响广东德美
精细化工集团股份有限公司控制权稳定性的确认函》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    黄冠雄能够有效保持对发行人控制权的稳定性,第二大股东昌连荣投资股权
冻结事项不会导致上市公司实际控制权发生变动。
                                    5-1-6
问题 2
       请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发行专
门引入股东的情形,本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、
代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情
形;请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与认购,
如参与,说明发行价格如何确定。请保荐机构和律师核查并发表意见。
       回复:
       一、请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发
行专门引入股东的情形
       (一)德美集团基本情况
       根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有限
公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》及《关于公司与特定对象签署
附条件生效的股份认购协议的议案》,黄冠雄控制的德美集团拟认购本次发行股
份,且认购股份数不低于 3,016,746 股(含本数)。
       截至本反馈意见回复出具日,认购主体德美集团基本情况如下:
公司名称           佛山市顺德区德美化工集团有限公司
统一社会信用代码   914406066615026739
法定代表人         黄冠雄
成立日期           2007 年 4 月 27 日
注册资本           15,000 万元
住所               佛山市顺德区容桂海尾居委会广珠公路边
                   研发、生产、销售液体硅橡胶、液体硅橡胶制品、皮革涂层剂(以上
经营范围           不含危险化学品);国内商业、物资供销业(不含法律、行政法规和国
                   务院决定禁止或应经许可的项目)。
       (二)德美集团近一年股权变动情况
       截至本反馈意见回复出具日,德美集团股权结构如下:
                                        5-1-7
    根据德美集团提供的股东名册、工商档案资料以及查询国家企业信用信息公
示系统公开信息显示,德美集团近一年股权未发生变动。
    (三)是否存在为本次发行专门引入股东的情形
    综上,德美集团最近一年未发生股份变动,不存在为本次发行专门引入股东
的情形。
    二、本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、代持、结构
化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形
    (一)德美集团的财务状况
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,德美集团拟认购本次发行
数量不低于 3,016,746 股(含本数),占总发行数量 62,884,624 股的比例为 4.8%。
若以本次募集资金总额上限 70,000 万元测算,则德美集团的认购金额预计约为
3,358.09 万元。
    根据《佛山市顺德区德美化工集团有限公司 2019 年度财务报表审计报告》
(广德会审字[2020]第 G043 号)及德美集团 2020 年半年度的财务报表,德美集
团最近一年及一期的主要财务状况如下:
                                                                   单位:万元
     项目               2019-12-31                    2020-06-30
总资产                               27,852.29                       39,849.62
净资产                               21,834.25                       22,853.15
                                      5-1-8
注:2019 年度财务数据业经审计,2020 年半年度数据未经审计
    截至 2020 年 6 月 30 日,德美集团资产负债率为 42.65%,财务状况良好,
货币资金余额 4,879.94 万元,认购资金充足。此外,德美集团作为投资性主体,
无实际生产经营活动,为上市公司美思德(SH.603041)控股股东,持股比例为
53.13%,美思德经营稳健、财务状况良好。因此,根据德美集团的财务状况、对
外投资状况及本次认购的规模,德美集团具备认购本次非公开发行股票的资金实
力。
       (二)德美集团出具的承诺
    针对本次发行,德美集团出具了《佛山市顺德区德美化工集团有限公司关于
认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股票资金来源之
承诺函》,具体承诺如下:“本公司保证具有足够的合法资金认购德美化工本次非
公开发行的股票,本次认购资金为本公司自有资金或合法自筹的资金,不存在对
外募集、代持等结构化安排,亦不存在利用其它结构化的方式进行融资的情形。
本次认购资金不存在直接或间接来源于德美化工的情况,亦不存在德美化工为本
公司认购资金提供担保、补偿或其他财务资助的情形。”
    综上,本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代
持、结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发
行人实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人
关联方的情况。
       三、请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与
认购,如参与,说明发行价格如何确定
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,若本次发行存在询价失败、
无法产生发行价格的情况,德美集团承诺将以发行底价,即定价基准日前 20 个
交易日公司股票交易均价的 80%作为认购价格参与认购。
                                      5-1-9
    四、中介机构核查情况
    (一)中介机构核查程序
    1、查阅了德美集团的股东名册、工商档案资料,并检索查询国家企业信用
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn)公开披露信息,了解德美集团基本情况
及最近一年股权变动情况;
    2、查阅了德美集团一年一期的审计报告及财务报表,了解德美集团财务状
况及对外投资情况;查阅并取得了德美集团出具的《佛山市顺德区德美化工集团
有限公司关于认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股
票资金来源之承诺函》;
    3、查阅了发行人与德美集团签订的《广东德美精细化工集团股份有限公司
与佛山市顺德区德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协
议》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    1、经核查,德美集团近一年股权未发生变动,不存在为本次发行专门引入
股东的情形;
    2、本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代持、
结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发行人
实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人关联
方的情况;
    3、若本次发行存在询价失败、无法产生发行价格的情况,德美集团将继续
参与认购,认购价格已在《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区
德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》中明确约定,
内容合法有效。
                                 5-1-10
 问题 3
       请保荐机构和律师核查说明发行人报告期是否存在行政处罚,如存在,请
 核查是否构成重大违法行为,是否属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益
 的情形;发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求。
       回复:
       一、发行人报告期内的行政处罚情况
       报告期内,发行人及境内子公司收到行政处罚基本情况如下:
                         罚款金额                                                  整改
序号   处罚时间   主体                处罚文件              处罚事由
                           (元)                                                  情况
                  德美              容桂国税简罚                                 已缴纳
 1     2017-06                 40                    丢失发票
                  高新              [2017]193 号                                 罚款
                  粤亭                               未报检或者未依法办理检
                                    顺检当罚                                     已缴纳
 2     2017-11    新材        500                    疫审批手续或者未按检疫
                                    [2017]80 号                                  罚款
                  料                                 审批的规定执行的
                  德美
                                                     未按规定将安全评价报告      已缴纳
                  瓦克
                                    张安监行告字     以及整改方案的落实情况      罚款并
 3     2018-01    张家      8,000
                                    (2018)20 号    报安全生产监督管理部门      完成整
                  港分
                                                     备案                        改
                  公司
                                                     通过中国工商银行股份有
                                                     限公司佛山容桂支行办理
                  粤亭
                                    佛汇处[2018]4    货物贸易进口预付货款后,    已缴纳
 4     2018-06    新材     30,000
                                    号               未通过监测系统向所在地      罚款
                  料
                                                     外汇局报送对应的相关预
                                                     付货款信息
                                                     员工王绍富、潘青海三级培    已缴纳
                  山东              (潍滨)安监罚   训档案时间、学时记录混      罚款并
 5     2018-06             10,000
                  德美              [2018]11806051   乱,无培训签到表,未如实    完成整
                                                     记录员工安全教育培训        改
                                                                                 已缴纳
                                    (范县安监局)
                  中炜                                                           罚款并
 6     2018-12             10,000   安监罚[2018]3 27 台压力容器超期未检验
                  化工                                                           完成整
                                    号
                                                                                 改
                                                     1、产品原料,中间产品(含
                                                                                 已缴纳
                                                     危险化学品)无一书一签标
                  成都              (新)安监罚                                 罚款并
 7     2019-04             50,000                    识;2、增重剂储罐出口阀、
                  德美              [2019]22 号                                  完成整
                                                     锅炉房水经计阀,排污阀管
                                                                                 改
                                                     锈蚀严重,存在泄漏现象
                                                     收受宿迁佐泽建筑工程有
                  滨海              绍税一稽罚                                   已缴纳
 8     2020-04             10,000                    限公司虚开的增值税普通
                  德美              [2020]99 号                                  罚款
                                                     发票
                                       5-1-11
                             罚款金额                                               整改
序号   处罚时间      主体                  处罚文件            处罚事由
                               (元)                                               情况
                                                                                  已缴纳
                                       绍市环罚字
                    滨海                                2019 年第一季度监督性监   罚款并
 9     2020-06                 150,000 [2020]16 号
                    德美                                测外排废水 COD 浓度超标   完成整
                                       (柯)
                                                                                  改
       经核查,报告期内,发行人及其境内子公司受到罚款金额超 5 万元的行政处
 罚共 1 起,系滨海德美因 2019 年第一季度污水排放超标,被处以罚款人民币十
 五万元。滨海德美已缴纳前述罚款,并已整改完毕。根据环保主管部门出具的证
 明文件,报告期内,滨海德美曾发生 1 起从轻处罚的违法行为,不存在从重处罚
 的重大违法行为。根据《绍兴市生态环境局行政处罚自由裁量细化标准(2019
 年修订)》的相关规定,上述处罚属于较轻一级处罚。
       截至本反馈意见回复出具日,上述行政处罚均已按期缴纳罚款并完成整改。
 根据发行人及其境内子公司所在地税务、环保、应急管理、外汇等相关主管部门
 出具的证明文件,上述行政处罚不属于重大行政处罚,不存在严重损害投资者合
 法权益和社会公共利益的情形,不会对本次发行构成实质性障碍。
       二、发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求
       (一)发行人生产经营是否符合环保要求
       1、发行人生产经营履行的环保手续及取得的环保资质情况
       报告期内发行人及境内子公司主要生产项目已履行的环保手续及取得的环
 保资质情况主要如下:
       公司                  项目                                                 排污
序号             项目名称                环评批复情况         项目验收情况
       名称                  状态                                                 许可证
                                    《关于浙江德荣化工有
                 乙烯裂解
                                    限公司乙烯裂解副产品
       德荣      副产品综    建设
 1                                  综合利用项目环境影响                     -             -
       化工      合利用项    中
                                    报告书的批复》舟环建审
                 目
                                    [2020]5 号
                                    《顺德区环境运输和城
                 广东德美
                                    市管理局关于广东德美
                 精细化工
                             建设   精细化工股份有限公司
 2               集团股份                                                    -             -
                             中     扩建项目环境影响报告
       德美      有限公司
                                    书的批复》(顺管环审
       化工      扩建项目
                                    [2016]23 号)
                 年产 1 万          《佛山市生态环境局关
                             建设
 3               吨 TARA            于广东德美精细化工集                     -             -
                             中
                 栲胶(环           团股份有限公司年产 1 万
                                            5-1-12
       公司                项目                                                     排污
序号          项目名称                 环评批复情况            项目验收情况
       名称                状态                                                     许可证
              保型植物            吨 TARA 栲胶(环保型植
              鞣剂)和            物鞣剂)和 6t/h 燃天然气
              6t/h 燃天           蒸汽锅炉搬迁项目环境
              然气蒸汽            影响报告表的批复》佛环
              锅炉搬迁            03 环审[2019]0027 号
              项目
                                                             《关于广东德美精      《排污许
              10 万吨/年
                                  《关于广东德美精细化       细化工股份有限公      可证》
              新型高档
                                  工股份有限公司 10 万吨/    司 10 万吨/年新型高   91440606
              系列纺织
                           运行   年新型高档系列纺织化       档系列纺织化学品      70753905
 4            化学品皮
                           中     学品皮革化学品技术改       皮革化学品技术改      0R001V
              革化学品
                                  造项目》粤环函[2004]319    造项目竣工环境保      有效期至
              技术改造                                                             2023-09-1
                                  号                         护验收意见的函》粤
              项目                                                                 0
                                                             环审[2011]513 号
                                                             《佛山市顺德区环
                                                             境运输和城市管理
                                  《关于广东德美精细化
                                                             局容桂分局关于广
                                  工股份有限公司锅炉清
              锅炉清洁                                       东德美精细化工股
                           运行   洁能源改造项目环境影
 5            能源改造                                       份有限公司锅炉清                -
                           中     响报告表的审批意见》顺
              项目                                           洁能源改造项目竣
                                  管(容)环审[2013]A094
                                                             工环境保护验收意
                                  号
                                                             见的函》环验(容)
                                                             [2014]006 号
                                  《四川省环境保护局关                             《排污许
              10Kt/a 新           于四川省什邡亭江化工       《关于什邡亭江化      可证》
              型高档系            厂 15Kt/a 新型高档系列     工厂污水处理工程      91510600
                           运行                                                    56567125
 6            列皮化材            皮化材料工程环境影响       竣工验收合格的通
                           中                                                      8J001V
              料工程项            评价报告书审批意见的       知》德环发第
                                                                                   有效期至
       四川   目                  函》川环开发[1997]399      [1998]157 号          2023-07-2
       亭江                       号                                               1
                                  《四川省环境保护厅关
              重金属污            于什邡市重金属污染防       《四川省重金属污
                           运行
 7            染综合整            治重点示范区域相关项       染综合治理验收登                -
                           中
              治工程              目实施方案的批复》川环     记表》
                                  函[2013]55 号
                                                                                   《排污许
                                  《关于批复<福建省晋江                            可证》
                                  新德美化工有限公司年                             91350582
              年产纺织                                       《建设项目竣工环
       福建                运行   产纺织化学品 2 万吨、皮                          75937421
 8            化学品 1                                       境保护验收申请报
       德美                中     革化学品 1 万吨项目环境                          9K001V
              万吨项目                                       告》
                                  影响报告书>的函》泉环                            有效期至
                                  监函[2004]20 号                                  2023-08-1
                                                                                   0
              2.4 万吨/           《关于佛山市顺德区粤                             《排污许
       粤亭   年清洁化            亭新材料有限公司 2.4 万    《建设项目竣工环      可证》
                           运行                                                    44060620
 9     新材   制革新材            吨/年清洁化制革新材料      境保护验收申请》环
                           中                                                      16000256
       料     料建设项            建设项目环境影响报告       验[2016]A070 号
                                                       

绍兴德美新材料有限公司被绍兴市税务局行政处罚(绍税一稽罚[2020]99号)

x

来源:证券时报2020-10-24

处罚对象:

绍兴德美新材料有限公司

证券代码:002054                             证券简称:德美化工
       关于广东德美精细化工集团股份有限公司
                      非公开发行股票
                   申请文件反馈意见的回复
                      保荐机构(主承销商)
                       二〇二〇年十月
                              5-1-1
    中国证券监督管理委员会:
    根据贵会于 2020 年 10 月 12 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》(202590 号),广东德美精细化工集团股份有限公司(以下简
称“公司”、“申请人”、“发行人”、或“德美化工”)、华西证券股份有限
公司(以下简称“保荐机构”或“华西证券”)、信永中和会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“会计师”或“审计机构”)、广东信达律师事务所(以下
简称“律师”)及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查,根据反馈意见的有关
要求具体说明如下:
    说明:
    一、如无特别说明,本反馈意见回复中的简称与《华西证券股份有限公司关
于广东德美精细化工集团股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》中的简
称具有相同含义。
    二、本反馈意见回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,
这些差异是由四舍五入造成的。
                                  5-1-2
                                                         目      录
目 录 ......................................................................................................................... 3
问题 1 .......................................................................................................................... 4
问题 2 .......................................................................................................................... 7
问题 3 ........................................................................................................................ 11
问题 4 ........................................................................................................................ 19
问题 5 ........................................................................................................................ 21
问题 6 ........................................................................................................................ 29
问题 7 ........................................................................................................................ 44
问题 8 ........................................................................................................................ 58
问题 9 ........................................................................................................................ 63
问题 10 ...................................................................................................................... 81
问题 11 ...................................................................................................................... 98
                                                            5-1-3
问题 1
     请保荐机构和律师核查说明第二大股东股权冻结是否存在导致上市公司实
际控制权变动的风险。
     回复:
     一、昌连荣投资股权冻结事项
     (一)昌连荣投资的基本情况
     截至 2020 年 9 月 30 日,昌连荣投资持有发行人 13.11%的股权,为发行人
第二大股东。昌连荣投资的基本情况如下:
公司名称              佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
统一社会信用代码      91440606733138576N
法定代表人            高明波
成立日期              2001 年 11 月 5 日
注册资本              1,192.80 万元
住    所              广东省佛山市顺德区容桂容里居委会建丰路 7 号二层三室之 1
                      对制造业进行投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
经营范围
                      展经营活动)
                      执行董事、总经理:高明波
主要成员
                      监事:高明涛
                      高明波持股 34%
工商登记股东信息      高明涛持股 33%
                      张潇潇持股 33%
     (二)昌连荣持有发行人股份冻结情况
     根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结表》、国家企业信用信息公示系统和深
交所网站公开信息及昌连荣投资书面说明,截至 2020 年 9 月 30 日,德美化工第
二大股东昌连荣投资持有的发行人股份冻结情况如下:
                                                                    占其所      占公司
             持股数量                    质押、        质押、
股东名称                  持股比例                                  持股份      总股本
             (股)                    冻结情况    冻结股数(股)
                                                                    比例          比例
                                      烟台市福山
昌连荣投
             54,968,957   13.11%      区人民法院     54,775,820     99.65%      13.07%
  资
                                        司法冻结
                                           5-1-4
    二、发行人不存在控制权变动的风险
    (一)德美化工实际控制人稳定
    自德美实业(发行人前身)设立时起,黄冠雄即为德美实业第一大股东,亦
为创始人股东。发行人存续期间,黄冠雄作为发行人第一大股东的持股地位从未
发生变化。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,黄冠雄仍直接持有发
行人 22.28%的股权,为发行人第一大股东,同时黄冠雄亦担任发行人董事长,
能够对发行人的股东大会、董事会及重大经营决策产生重大影响,系公司的实际
控制人。
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,持有发行人 5%以上股份的
股东共三名,除黄冠雄及昌连荣投资外,何国英持有公司 10.10%的股权,系公
司第三大股东。何国英已出具书面确认,德美化工实际控制人为黄冠雄,其未与
任何其他方以签署一致行动协议或以其他方式形成一致行动关系、或以信托、委
托管理等任何方式对德美化工实施实际控制或影响德美化工控制权稳定。
    (二)黄冠雄持有的股份不受昌连荣投资股权冻结事项影响
    根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用
账户前 N 名明细数据表》及《证券轮候冻结数据表》,截至 2020 年 9 月 30 日,
黄冠雄持有的 93,406,344 股股份不存在质押或冻结的情形。昌连荣投资所持德美
化工的股份受到冻结的事项不影响实际控制人黄冠雄所持有的德美化工的股份,
不影响发行人控制权的稳定性。
    三、中介机构核查程序
    (一)中介机构核查程序
    1 、 查 阅 了 昌 连 荣投资 的 营 业 执 照 , 检索 国 家 企 业 信 用 信息 公示 系 统
(http://www.gsxt.gov.cn/)公开信息,了解昌连荣投资基本情况;
    2、查阅了中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融
券信用账户前 N 名明细数据表》《证券轮候冻结数据表》,检索了国家企业信用
                                        5-1-5
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/)、深交所网站(http://www.szse.cn)公开
信息,了解昌连荣投资持有发行人股份被冻结的具体情况;
    3、查阅了德美化工工商档案、《首次公开发行股票招股说明书》《年度报告》
《合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》等资料,了解德美化
工实际控制人情况;
    4、取得并查阅了德美化工 5%以上股东何国英出具的《关于未影响广东德美
精细化工集团股份有限公司控制权稳定性的确认函》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    黄冠雄能够有效保持对发行人控制权的稳定性,第二大股东昌连荣投资股权
冻结事项不会导致上市公司实际控制权发生变动。
                                    5-1-6
问题 2
       请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发行专
门引入股东的情形,本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、
代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情
形;请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与认购,
如参与,说明发行价格如何确定。请保荐机构和律师核查并发表意见。
       回复:
       一、请申请人说明认购主体股权近一年是否发生变动,是否存在为本次发
行专门引入股东的情形
       (一)德美集团基本情况
       根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有限
公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》及《关于公司与特定对象签署
附条件生效的股份认购协议的议案》,黄冠雄控制的德美集团拟认购本次发行股
份,且认购股份数不低于 3,016,746 股(含本数)。
       截至本反馈意见回复出具日,认购主体德美集团基本情况如下:
公司名称           佛山市顺德区德美化工集团有限公司
统一社会信用代码   914406066615026739
法定代表人         黄冠雄
成立日期           2007 年 4 月 27 日
注册资本           15,000 万元
住所               佛山市顺德区容桂海尾居委会广珠公路边
                   研发、生产、销售液体硅橡胶、液体硅橡胶制品、皮革涂层剂(以上
经营范围           不含危险化学品);国内商业、物资供销业(不含法律、行政法规和国
                   务院决定禁止或应经许可的项目)。
       (二)德美集团近一年股权变动情况
       截至本反馈意见回复出具日,德美集团股权结构如下:
                                        5-1-7
    根据德美集团提供的股东名册、工商档案资料以及查询国家企业信用信息公
示系统公开信息显示,德美集团近一年股权未发生变动。
    (三)是否存在为本次发行专门引入股东的情形
    综上,德美集团最近一年未发生股份变动,不存在为本次发行专门引入股东
的情形。
    二、本次认购资金来源是否为自有资金,是否存在对外募集、代持、结构
化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形
    (一)德美集团的财务状况
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,德美集团拟认购本次发行
数量不低于 3,016,746 股(含本数),占总发行数量 62,884,624 股的比例为 4.8%。
若以本次募集资金总额上限 70,000 万元测算,则德美集团的认购金额预计约为
3,358.09 万元。
    根据《佛山市顺德区德美化工集团有限公司 2019 年度财务报表审计报告》
(广德会审字[2020]第 G043 号)及德美集团 2020 年半年度的财务报表,德美集
团最近一年及一期的主要财务状况如下:
                                                                   单位:万元
     项目               2019-12-31                    2020-06-30
总资产                               27,852.29                       39,849.62
净资产                               21,834.25                       22,853.15
                                      5-1-8
注:2019 年度财务数据业经审计,2020 年半年度数据未经审计
    截至 2020 年 6 月 30 日,德美集团资产负债率为 42.65%,财务状况良好,
货币资金余额 4,879.94 万元,认购资金充足。此外,德美集团作为投资性主体,
无实际生产经营活动,为上市公司美思德(SH.603041)控股股东,持股比例为
53.13%,美思德经营稳健、财务状况良好。因此,根据德美集团的财务状况、对
外投资状况及本次认购的规模,德美集团具备认购本次非公开发行股票的资金实
力。
       (二)德美集团出具的承诺
    针对本次发行,德美集团出具了《佛山市顺德区德美化工集团有限公司关于
认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股票资金来源之
承诺函》,具体承诺如下:“本公司保证具有足够的合法资金认购德美化工本次非
公开发行的股票,本次认购资金为本公司自有资金或合法自筹的资金,不存在对
外募集、代持等结构化安排,亦不存在利用其它结构化的方式进行融资的情形。
本次认购资金不存在直接或间接来源于德美化工的情况,亦不存在德美化工为本
公司认购资金提供担保、补偿或其他财务资助的情形。”
    综上,本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代
持、结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发
行人实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人
关联方的情况。
       三、请说明询价失败无法产生发行价格的情况下,认购对象是否继续参与
认购,如参与,说明发行价格如何确定
    根据《广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行 A 股股票
预案》及《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区德美化工集团有
限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》,若本次发行存在询价失败、
无法产生发行价格的情况,德美集团承诺将以发行底价,即定价基准日前 20 个
交易日公司股票交易均价的 80%作为认购价格参与认购。
                                      5-1-9
    四、中介机构核查情况
    (一)中介机构核查程序
    1、查阅了德美集团的股东名册、工商档案资料,并检索查询国家企业信用
信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn)公开披露信息,了解德美集团基本情况
及最近一年股权变动情况;
    2、查阅了德美集团一年一期的审计报告及财务报表,了解德美集团财务状
况及对外投资情况;查阅并取得了德美集团出具的《佛山市顺德区德美化工集团
有限公司关于认购广东德美精细化工集团股份有限公司 2020 年度非公开发行股
票资金来源之承诺函》;
    3、查阅了发行人与德美集团签订的《广东德美精细化工集团股份有限公司
与佛山市顺德区德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协
议》。
    (二)中介机构核查意见
    经核查,保荐机构及发行人律师认为:
    1、经核查,德美集团近一年股权未发生变动,不存在为本次发行专门引入
股东的情形;
    2、本次非公开发行对象认购资金来源为自有资金,不存在对外募集、代持、
结构化安排或直接间接使用发行人资金用于认购的情形。鉴于德美集团为发行人
实际控制人控制的企业,系发行人关联方,本次认购资金存在来源于发行人关联
方的情况;
    3、若本次发行存在询价失败、无法产生发行价格的情况,德美集团将继续
参与认购,认购价格已在《广东德美精细化工集团股份有限公司与佛山市顺德区
德美化工集团有限公司之 2020 年度非公开发行 A 股股票认购协议》中明确约定,
内容合法有效。
                                 5-1-10
 问题 3
       请保荐机构和律师核查说明发行人报告期是否存在行政处罚,如存在,请
 核查是否构成重大违法行为,是否属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益
 的情形;发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求。
       回复:
       一、发行人报告期内的行政处罚情况
       报告期内,发行人及境内子公司收到行政处罚基本情况如下:
                         罚款金额                                                  整改
序号   处罚时间   主体                处罚文件              处罚事由
                           (元)                                                  情况
                  德美              容桂国税简罚                                 已缴纳
 1     2017-06                 40                    丢失发票
                  高新              [2017]193 号                                 罚款
                  粤亭                               未报检或者未依法办理检
                                    顺检当罚                                     已缴纳
 2     2017-11    新材        500                    疫审批手续或者未按检疫
                                    [2017]80 号                                  罚款
                  料                                 审批的规定执行的
                  德美
                                                     未按规定将安全评价报告      已缴纳
                  瓦克
                                    张安监行告字     以及整改方案的落实情况      罚款并
 3     2018-01    张家      8,000
                                    (2018)20 号    报安全生产监督管理部门      完成整
                  港分
                                                     备案                        改
                  公司
                                                     通过中国工商银行股份有
                                                     限公司佛山容桂支行办理
                  粤亭
                                    佛汇处[2018]4    货物贸易进口预付货款后,    已缴纳
 4     2018-06    新材     30,000
                                    号               未通过监测系统向所在地      罚款
                  料
                                                     外汇局报送对应的相关预
                                                     付货款信息
                                                     员工王绍富、潘青海三级培    已缴纳
                  山东              (潍滨)安监罚   训档案时间、学时记录混      罚款并
 5     2018-06             10,000
                  德美              [2018]11806051   乱,无培训签到表,未如实    完成整
                                                     记录员工安全教育培训        改
                                                                                 已缴纳
                                    (范县安监局)
                  中炜                                                           罚款并
 6     2018-12             10,000   安监罚[2018]3 27 台压力容器超期未检验
                  化工                                                           完成整
                                    号
                                                                                 改
                                                     1、产品原料,中间产品(含
                                                                                 已缴纳
                                                     危险化学品)无一书一签标
                  成都              (新)安监罚                                 罚款并
 7     2019-04             50,000                    识;2、增重剂储罐出口阀、
                  德美              [2019]22 号                                  完成整
                                                     锅炉房水经计阀,排污阀管
                                                                                 改
                                                     锈蚀严重,存在泄漏现象
                                                     收受宿迁佐泽建筑工程有
                  滨海              绍税一稽罚                                   已缴纳
 8     2020-04             10,000                    限公司虚开的增值税普通
                  德美              [2020]99 号                                  罚款
                                                     发票
                                       5-1-11
                             罚款金额                                               整改
序号   处罚时间      主体                  处罚文件            处罚事由
                               (元)                                               情况
                                                                                  已缴纳
                                       绍市环罚字
                    滨海                                2019 年第一季度监督性监   罚款并
 9     2020-06                 150,000 [2020]16 号
                    德美                                测外排废水 COD 浓度超标   完成整
                                       (柯)
                                                                                  改
       经核查,报告期内,发行人及其境内子公司受到罚款金额超 5 万元的行政处
 罚共 1 起,系滨海德美因 2019 年第一季度污水排放超标,被处以罚款人民币十
 五万元。滨海德美已缴纳前述罚款,并已整改完毕。根据环保主管部门出具的证
 明文件,报告期内,滨海德美曾发生 1 起从轻处罚的违法行为,不存在从重处罚
 的重大违法行为。根据《绍兴市生态环境局行政处罚自由裁量细化标准(2019
 年修订)》的相关规定,上述处罚属于较轻一级处罚。
       截至本反馈意见回复出具日,上述行政处罚均已按期缴纳罚款并完成整改。
 根据发行人及其境内子公司所在地税务、环保、应急管理、外汇等相关主管部门
 出具的证明文件,上述行政处罚不属于重大行政处罚,不存在严重损害投资者合
 法权益和社会公共利益的情形,不会对本次发行构成实质性障碍。
       二、发行人生产经营与募投项目是否符合环保要求
       (一)发行人生产经营是否符合环保要求
       1、发行人生产经营履行的环保手续及取得的环保资质情况
       报告期内发行人及境内子公司主要生产项目已履行的环保手续及取得的环
 保资质情况主要如下:
       公司                  项目                                                 排污
序号             项目名称                环评批复情况         项目验收情况
       名称                  状态                                                 许可证
                                    《关于浙江德荣化工有
                 乙烯裂解
                                    限公司乙烯裂解副产品
       德荣      副产品综    建设
 1                                  综合利用项目环境影响                     -             -
       化工      合利用项    中
                                    报告书的批复》舟环建审
                 目
                                    [2020]5 号
                                    《顺德区环境运输和城
                 广东德美
                                    市管理局关于广东德美
                 精细化工
                             建设   精细化工股份有限公司
 2               集团股份                                                    -             -
                             中     扩建项目环境影响报告
       德美      有限公司
                                    书的批复》(顺管环审
       化工      扩建项目
                                    [2016]23 号)
                 年产 1 万          《佛山市生态环境局关
                             建设
 3               吨 TARA            于广东德美精细化工集                     -             -
                             中
                 栲胶(环           团股份有限公司年产 1 万
                                            5-1-12
       公司                项目                                                     排污
序号          项目名称                 环评批复情况            项目验收情况
       名称                状态                                                     许可证
              保型植物            吨 TARA 栲胶(环保型植
              鞣剂)和            物鞣剂)和 6t/h 燃天然气
              6t/h 燃天           蒸汽锅炉搬迁项目环境
              然气蒸汽            影响报告表的批复》佛环
              锅炉搬迁            03 环审[2019]0027 号
              项目
                                                             《关于广东德美精      《排污许
              10 万吨/年
                                  《关于广东德美精细化       细化工股份有限公      可证》
              新型高档
                                  工股份有限公司 10 万吨/    司 10 万吨/年新型高   91440606
              系列纺织
                           运行   年新型高档系列纺织化       档系列纺织化学品      70753905
 4            化学品皮
                           中     学品皮革化学品技术改       皮革化学品技术改      0R001V
              革化学品
                                  造项目》粤环函[2004]319    造项目竣工环境保      有效期至
              技术改造                                                             2023-09-1
                                  号                         护验收意见的函》粤
              项目                                                                 0
                                                             环审[2011]513 号
                                                             《佛山市顺德区环
                                                             境运输和城市管理
                                  《关于广东德美精细化
                                                             局容桂分局关于广
                                  工股份有限公司锅炉清
              锅炉清洁                                       东德美精细化工股
                           运行   洁能源改造项目环境影
 5            能源改造                                       份有限公司锅炉清                -
                           中     响报告表的审批意见》顺
              项目                                           洁能源改造项目竣
                                  管(容)环审[2013]A094
                                                             工环境保护验收意
                                  号
                                                             见的函》环验(容)
                                                             [2014]006 号
                                  《四川省环境保护局关                             《排污许
              10Kt/a 新           于四川省什邡亭江化工       《关于什邡亭江化      可证》
              型高档系            厂 15Kt/a 新型高档系列     工厂污水处理工程      91510600
                           运行                                                    56567125
 6            列皮化材            皮化材料工程环境影响       竣工验收合格的通
                           中                                                      8J001V
              料工程项            评价报告书审批意见的       知》德环发第
                                                                                   有效期至
       四川   目                  函》川环开发[1997]399      [1998]157 号          2023-07-2
       亭江                       号                                               1
                                  《四川省环境保护厅关
              重金属污            于什邡市重金属污染防       《四川省重金属污
                           运行
 7            染综合整            治重点示范区域相关项       染综合治理验收登                -
                           中
              治工程              目实施方案的批复》川环     记表》
                                  函[2013]55 号
                                                                                   《排污许
                                  《关于批复<福建省晋江                            可证》
                                  新德美化工有限公司年                             91350582
              年产纺织                                       《建设项目竣工环
       福建                运行   产纺织化学品 2 万吨、皮                          75937421
 8            化学品 1                                       境保护验收申请报
       德美                中     革化学品 1 万吨项目环境                          9K001V
              万吨项目                                       告》
                                  影响报告书>的函》泉环                            有效期至
                                  监函[2004]20 号                                  2023-08-1
                                                                                   0
              2.4 万吨/           《关于佛山市顺德区粤                             《排污许
       粤亭   年清洁化            亭新材料有限公司 2.4 万    《建设项目竣工环      可证》
                           运行                                                    44060620
 9     新材   制革新材            吨/年清洁化制革新材料      境保护验收申请》环
                           中                                                      16000256
       料     料建设项            建设项目环境影响报告       验[2016]A070 号
                                                       
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