荣丰控股(000668)融资融券大宗交易查询

中国证券监督管理委员会宁波监管局行政处罚决定书（司巍）
〔2022〕5号
当事人：司巍，女，1982年10月出生，住址：北京市朝阳区。
依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我局对司巍违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人提出了书面的陈述、申辩意见。应当事人的要求，我局举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述、申辩意见。本案现已调查、审理终结。
经查明，当事人存在以下违法事实：
一、内幕信息的形成及公开过程
荣丰控股集团股份有限公司（以下简称荣丰控股）董事长王某寻求转型并购，安排时任荣丰控股投资副总监屈某寻找并购标的。
2019年12月，屈某从杜某丞处获悉东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电）拟转让芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司（2020年9月23日更名为安徽威宇医疗器械科技有限公司，以下简称威宇医疗）股权，经与威宇医疗董事长宁某超等人见面沟通后，向王某推荐了威宇医疗项目。随后，王某与宁某超在香港会面，听取了宁某超对威宇医疗的情况介绍，并要求屈某继续开展项目推进。
2020年1月，屈某等人经实地考察，向王某建议投资威宇医疗，王某表示可以继续了解。后受新冠肺炎疫情影响，项目商谈暂时搁置。
2020年3月，双方恢复接触商谈，并持续商讨具体收购方案。3月18日，屈某收到《中天国富证券有限公司关于荣丰控股资本运作方案建议书V3》，方案建议收购威宇医疗分两步完成，第一步由荣丰控股控股股东盛世达投资有限公司（以下简称盛世达）指定3个非关联主体向威宇医疗管理层提供资金支持进行管理层收购，第二步由荣丰控股发行股份及支付现金收购威宇医疗100%股权。后屈某向王某汇报，王某表示继续推进。
2020年4月，屈某等人调整方案，拟委托夏某斌找3家公司作为代持方替盛世达收购威宇医疗股权再择机装入荣丰控股，并向王某进行了汇报，王某表示继续推进。夏某斌安排下属韩某具体对接股权代持事宜。4月24日，“威宇项目融资人”微信群建立，韩某通过该群为代持威宇医疗股权开展配套融资相关工作。4月29日，屈某电话联系韩某，双方就股权代持事宜开展具体沟通。4月30日，韩某在夏某斌团队工作微信群（群成员：夏某斌、司巍、韩某、封某）中发布《芜湖威宇股权及投资权益转让协议》，并根据屈某要求强调做好保密工作。
2020年5月7日，韩某在夏某斌团队工作微信群中发布《股权代持协议书（威宇医疗）》，司巍、韩某、封某就协议内容等进行讨论修改。5月8日，韩某在夏某斌团队工作微信群中确认屈某对修改后的代持协议无异议，司巍、韩某、封某就协议盖章等具体事宜进行讨论。5月中旬，王某经过考虑，决定不再实施代持，而是直接用盛世达收购威宇医疗，并安排后续装入荣丰控股。5月24日晚，荣丰控股发布《关于筹划发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的停牌公告》，披露荣丰控股拟以发行股份及支付现金方式收购威宇医疗100%股权。
2020年6月7日晚，荣丰控股发布《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案摘要》，披露威宇医疗2019年度未经审计的资产总额为12.84亿元，占荣丰控股同期经审计资产总额的47.31%。
综上，荣丰控股2020年5月24日晚披露的收购威宇医疗100%股权事项，构成《证券法》第八十条第二款第（二）项规定的重大事件，未公开前属于《证券法》第五十二条规定的内幕信息。内幕信息形成时间不晚于2020年3月18日,公开于2020年5月24日。夏某斌于2019年与王某、屈某相识后，参与讨论荣丰控股收购威宇医疗事项，并协助实施股权代持相关事宜，为内幕信息知情人，知悉内幕信息的时间不晚于2020年4月24日。
二、司巍内幕交易“荣丰控股”
2020年5月8日和11日，司巍控制“司巍”广发证券账户及“孙毓”国信证券账户买入“荣丰控股”共计325,800股，成交金额合计4,118,275元，同年6月15日全部卖出，成交金额合计7,671,890元，盈利3,528,059.17元。具体为：
1.2020年5月8日，司巍控制“司巍”广发证券账户买入“荣丰控股”41,200股，成交金额499,841元，同年6月15日全部卖出，成交金额989,361元，盈利488,158.34元。
2.2020年5月8日和11日，司巍控制“孙毓”国信证券账户买入“荣丰控股”共计284,600股，成交金额合计3,618,434元，同年6月15日全部卖出，成交金额6,682,529元，盈利3,039,900.83元。
司巍系内幕信息知情人夏某斌的配偶，双方关系密切。司巍在内幕信息敏感期内买入“荣丰控股”行为异常，一是两个证券账户均为首次买入“荣丰控股”；二是买入时点敏感，处于夏某斌团队工作微信群讨论修改《股权代持协议书（威宇医疗）》等协议的最终定稿及签署事宜期间；三是“孙毓”国信证券账户系亏损卖出持仓股票后再买入“荣丰控股”；四是“司巍”广发证券账户系突击转入资金并全部用于买入“荣丰控股”。司巍上述交易“荣丰控股”行为与内幕信息基本吻合，且其不能作出合理说明或提供证据排除内幕交易。
上述违法事实，有相关证券账户资料、银行资料和相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。
司巍的上述行为违反了《证券法》第五十条、第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述内幕交易行为。
当事人及其代理人通过提交书面材料及在听证会上提出以下陈述、申辩意见：
1.当事人不是“内幕信息”的“知情人”，没有掌握与荣丰控股有关的内幕信息，对盛世达收购威宇医疗股权一事的知悉，不应直接被认定为对荣丰控股的重大交易和投资行为的知悉。
2.当事人交易“荣丰控股”行为并非异常，主要体现为：当事人具有丰富的炒股经验和对股票的判断能力并曾经在证券公司任职，明知内幕交易行为的敏感性和惩罚力度，不可能“明知故犯”；购买“荣丰控股”是因为该支股票交易量突然增加；卖出账户里亏损的股票后换取现金再购买其他股票，是一个正常、合理的操作；突击转入资金是当事人个人的交易习惯，并非仅仅针对“荣丰控股”这一支股票。
3.《行政处罚事先告知书》认定当事人内幕交易事实不清、证据不足、适用法律错误，请求对其不予行政处罚。
经复核，我局认为：
1.当事人系内幕信息知情人夏某斌的配偶，涉案期间当事人与夏某斌联系频繁，且当事人在内幕信息敏感期内交易“荣丰控股”的情况与内幕信息基本吻合。当事人提出的申辩意见，均不能够对此作出合理说明或者提供证据排除其存在利用内幕信息从事相关证券交易活动。
2.当事人在内幕信息敏感期内买入“荣丰控股”行为异常，《行政处罚事先告知书》已就此作专门阐述。当事人提出的申辩理由，不足以对涉案交易的异常性作出合理解释，不足以排除内幕交易。
3.当事人内幕交易“荣丰控股”事实清楚、证据确凿、法律适用正确，应当予以行政处罚。
综上，我局对当事人及其代理人的申辩意见不予采纳。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十一条第一款的规定，我局决定：
没收司巍违法所得3,528,059.17元，并处以10,584,177.51元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会，开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室和我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
宁波证监局
2022年10月18日

索  引  号	bm56000001/2022-00011002	分        类	行政执法;行政处罚决定
发布机构		发文日期	2022年07月20日
名        称	中国证券监督管理委员会宁波监管局行政处罚决定书（金晓荣）
文        号		主  题  词	
中国证券监督管理委员会宁波监管局行政处罚决定书（金晓荣）
〔2022〕3号
当事人:金晓荣,男,1979年7月出生,住址:上海市徐汇区。
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对金晓荣违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述申辩意见,未要求听证。本案现已调查、审理终结。
经查明,当事人存在以下违法事实:
金晓荣,2017年7月5日至2020年12月15日执业于长江证券承销保荐有限公司,从事投资银行业务岗工作,中国证券业执业证书编号为:S1370717080003。
2020年5月,金晓荣应朋友李某原询问,分析认为荣丰控股集团股份有限公司(以下简称荣丰控股)存在重组的可能性,建议李某原买入“荣丰控股”,同时两人商议,由李某原帮金晓荣也买入“荣丰控股”。
2020年5月17日、19日,金晓荣向“李某原”工商银行账户分别转账50万元、80万元。同年5月18日、19日,李某原将收到的资金转入本人广发证券账户,帮助金晓荣分别买入“荣丰控股”4万股、6.5万股,共计10.5万股,成交金额1,281,970元,同年6月12日全部卖出,成交金额2,334,150元。扣除交易税费,金晓荣获利1,049,194.95元。
2020年6月17日,按照金晓荣的指示,李某原将上述金晓荣交易“荣丰控股”的本金及获利共计235万元转入金晓荣配偶王某招商银行账户。同月17日-19日,王某将收到的款项转给金晓荣。
上述违法事实,有相关任职材料、证券账户资料、银行资料和相关人员询问笔录等证据证明,足以认定。
我局认为,金晓荣借李某原名义买卖股票的行为,违反了《证券法》第四十条的规定,构成《证券法》第一百八十七条所述法律、行政法规规定禁止参与股票交易的人员借他人名义持有、买卖股票的行为。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百八十七条的规定,我局决定:
没收金晓荣违法所得1,049,194.95元,并处以1,000,000元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室和我局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。
宁波证监局
2022年7月18日

股票简称：荣丰控股          股票代码：000668          上市地点：深圳证券交易所
                荣丰控股集团股份有限公司
         重大资产购买及增资暨关联交易报告书
                      （草案）（修订稿）
   序号                                交易对方名称
     1       盛世达投资有限公司
     2       长沙文超管理企业（有限合伙）
     3       新余纳鼎管理咨询合伙企业（有限合伙）
     4       宁湧超
     5       农银高投（湖北）债转股投资基金合伙企业（有限合伙）
     6       湖北高投云旗科技成果转化股权投资合伙企业（有限合伙）
     7       安徽威宇医疗器械科技有限公司
                              独立财务顾问
                         中天国富证券有限公司
                      签署日期：二〇二一年六月
荣丰控股集团股份有限公司           重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
                                声 明
     一、上市公司声明
     本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书及其摘要的内容真实、
准确和完整，并对本报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担
个别及连带的法律责任。
     本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书及其
摘要中财务会计资料真实、准确、完整。
     本次交易完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；因本次交
易引致的投资风险，由投资者自行负责。
     投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业
会计师或其它专业顾问。
     二、交易对方声明
     本次重大资产重组的交易对方承诺：
     “（一）本单位/本人承诺已及时向上市公司及为本次交易提供审计、评估、
法律及财务顾问等专业服务的中介机构提供了与本次交易相关的信息和文件，包
括但不限于资产、负债、历史沿革、相关权证、业务状况、人员等所有应当披露
的内容；本单位/本人保证在本次交易中已依法履行了法定的信息披露和报告义
务，上述行为合法、有效，不存在应披露而未披露的合同、协议、安排或其他事
项。本单位/本人保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且
该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效
签署该等文件；本单位/本人保证为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准
确性和完整性承担相应的法律责任。
     （二）在参与本次交易期间，本单位/本人将依照相关法律、法规、规章、
中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时向上市公司披露有
                                     1
荣丰控股集团股份有限公司         重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
关本次交易的信息，并保证所提供信息的真实性、准确性和完整性，保证不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。
     （三）本单位/本人承诺，如因本单位/本人提供的信息存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，给上市公司、其投资者或本次交易的其他相关方造成损失
的，本单位/本人将依法承担赔偿责任。”
     三、相关证券服务机构声明
     本次交易的证券服务机构及其经办人员承诺所出具与本次交易相关的文件
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担
相应的法律责任。
     如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且被行政机关
或司法机关依法认定未能勤勉尽责的，证券服务机构将依法承担相应的法律责任。
                                   2
荣丰控股集团股份有限公司                                                 重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
                                                                       目录
声 明 ................................................................................................................................................... 1
     一、上市公司声明 .......................................................................................................................... 1
     二、交易对方声明 .......................................................................................................................... 1
     三、相关证券服务机构声明 .......................................................................................................... 2
目      录................................................................................................................................................. 3
释      义................................................................................................................................................. 6
重大事项提示 ...................................................................................................................................... 9
     一、本次交易方案概述 .................................................................................................................. 9
     二、本次交易的性质 .................................................................................................................... 10
     三、本次交易涉及的评估及作价情况 ......................................................................................... 11
     四、本次交易的资金来源 ............................................................................................................ 12
     五、业绩承诺及利润补偿、超额业绩奖励 ................................................................................. 12
     六、本次交易对于上市公司的影响 ............................................................................................. 15
     七、本次重组相关方作出的重要承诺 ......................................................................................... 16
     八、上市公司控股股东对本次重组的原则性意见 ...................................................................... 27
     九、上市公司控股股东、全体董事、监事、高级管理人员自本次重组复牌之日至实施完毕期
     间的减持计划................................................................................................................................ 27
     十、本次交易的决策与审批程序 ................................................................................................. 27
     十一、上市公司股票的停复牌安排 ............................................................................................. 28
     十二、本次重组对中小投资者权益保护的安排 .......................................................................... 28
     十三、标的公司2020年度业绩下滑分析 ..................................................................................... 29
重大风险提示 .................................................................................................................................... 31
     一、本次交易完成后重组整合风险 ............................................................................................. 31
     二、行业政策风险 ........................................................................................................................ 31
     三、市场整合及竞争加剧的风险 ................................................................................................. 32
     四、应收账款回收风险 ................................................................................................................ 32
     五、宁湧超涉诉风险 .................................................................................................................... 32
     六、上市公司持有威宇医疗股份比例较低的风险 ................................... 33
第一节 本次交易概况 ...................................................................................................................... 34
     一、本次交易的背景 .................................................................................................................... 34
     二、本次交易的目的 .................................................................................................................... 36
     三、本次交易已经履行及尚需履行的审批程序 .......................................................................... 38
     四、本次交易的具体方案 ............................................................................................................ 39
     五、本次交易对上市公司的影响 ................................................................................................. 41
第二节 上市公司基本情况 .............................................................................................................. 43
     一、公司基本情况 ........................................................................................................................ 43
     二、公司设立及历次股本变动情况 ............................................................................................. 43
     三、最近六十个月的控股权变动情况 ......................................................................................... 46
     四、最近三年重大资产重组情况 ................................................................................................. 47
     五、最近三年主营业务情况 ........................................................................................................ 48
     六、最近三年的主要财务指标..................................................................................................... 48
     七、控股股东及实际控制人概况 ................................................................................................. 49
     八、上市公司合法合规性说明..................................................................................................... 51
第三节 交易对方基本情况 .............................................................................................................. 52
                                                                             3
荣丰控股集团股份有限公司                                             重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
   一、交易对方................................................................................................................................ 52
   二、 其他事项说明 .................................................................................................................... 100
   三、 交易对方最近五年内与证券市场相关的违法违规情形及其情况说明 ............................ 100
第四节 标的公司 ............................................................................................................................ 103
   一、标的公司基本情况 .............................................................................................................. 103
   二、标的公司重要下属企业相关信息 ....................................................................................... 119
   三、债权债务转移情况 .............................................................................................................. 139
   四、标的公司主营业务的具体情况 ........................................................................................... 139
   五、交易标的为股权的说明 ...................................................................................................... 149
   六、标的公司的会计政策及相关会计处理 ............................................................................... 149
第五节 标的公司评估情况 ............................................................................................................ 156
   一、评估基本情况 ...................................................................................................................... 156
   二、收益法介绍 .......................................................................................................................... 156
   三、市场法介绍 .......................................................................................................................... 174
   四、评估结论及其分析 .............................................................................................................. 183
   五、上市公司董事会对本次交易标的评估的合理性以及定价的公允性分析.......................... 185
   六、上市公司独立董事对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和交易定价的公允性的
   独立意见 ..................................................................................................................................... 189
第六节 本次交易合同的主要内容 ................................................................................................. 191
   一、《附条件生效股权转让协议》及补充协议 ........................................................................ 191
   二、《附条件生效增资协议》及补充协议 ............................................................................... 195
   三、《附条件生效表决权委托协议》 ....................................................................................... 201
第七节 本次交易的合规性分析 ..................................................................................................... 206
   一、本次交易的整体方案符合《重组管理办法》第十一条的规定 ......................................... 206
   二、独立财务顾问和律师意见................................................................................................... 208
第八节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................ 210
   一、本次交易前上市公司的财务状况和经营成果 .................................................................... 210
   二、标的公司行业特点及经营情况 ........................................................................................... 216
   三、标的公司财务状况分析 ...................................................................................................... 239
   四、标的公司盈利能力分析 ...................................................................................................... 251
   五、标的公司现金流量分析 ...................................................................................................... 258
   六、本次交易对上市公司持续经营能力、未来发展前景的影响 ............................................. 261
   七、本次交易对上市公司财务指标和非财务指标影响的分析................................................. 263
第九节 财务会计信息 .................................................................................................................... 268
   一、标的公司报告期财务报表................................................................................................... 268
   二、上市公司备考合并财务报表 ............................................................................................... 272
第十节 同业竞争与关联交易......................................................................................................... 276
   一、同业竞争情况 ...................................................................................................................... 276
   二、关联交易情况 ...................................................................................................................... 277
第十一节 风险因素 ........................................................................................................................ 286
   一、与本次交易有关的风险 ...................................................................................................... 286
   二、标的公司的经营风险 .......................................................................................................... 287
   三、其他风险.............................................................................................................................. 289
第十二节 其他重要事项 ................................................................................................................ 292
   一、本次交易完成后，上市公司是否存在资金、资产被实际控制人或其他关联人占用和为实
                                                                         4
荣丰控股集团股份有限公司                                           重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
   际控制人或其他关联人提供担保的情形 ................................................................................... 292
   二、本次交易对上市公司负债结构的影响 ............................................................................... 292
   三、上市公司最近十二个月内重大资产交易............................................................................ 292
   四、本次交易对上市公司治理机制的影响 ............................................................................... 293
   五、本次交易后上市公司的现金分红政策及相应的安排 ........................................................ 293
   六、上市公司的控股股东对本次重组的原则性意见 ................................................................ 297
   七、上市公司控股股东、董事、监事、高级管理人员自本次重组事项首次披露之日起至实施
   完毕期间的股份减持计划 .......................................................................................................... 297
   八、本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况................................................. 297
   九、关于“本次交易各方不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监
   管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的情形”................................ 298
第十三节 独立董事和证券服务机构意见 ..................................................................................... 299
   一、独立董事意见 ...................................................................................................................... 299
   二、独立财务顾问核查意见 ...................................................................................................... 300
   三、律师结论性意见 .................................................................................................................. 301
第十四节 本次交易相关证券服务机构 ......................................................................................... 302
   一、独立财务顾问 ...................................................................................................................... 302
   二、法律顾问.............................................................................................................................. 302
   三、审计机构.............................................................................................................................. 302
   四、评估机构.............................................................................................................................. 303
第十五节 上市公司全体董事、监事、高级管理人员及各中介机构声明 ................................... 304
   一、上市公司全体董事、监事、高级管理人员声明 ................................................................ 304
   二、独立财务顾问声明 .............................................................................................................. 305
   三、法律顾问声明 ...................................................................................................................... 306
   四、审计机构声明 ...................................................................................................................... 307
   五、评估机构声明 ...................................................................................................................... 308
第十六节 备查文件 ........................................................................................................................ 309
   一、备查文件.............................................................................................................................. 309
   二、备查地点.............................................................................................................................. 309
                                                                       5
荣丰控股集团股份有限公司                    重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
                                           释义
     本报告书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
公司/本公司/上市公              荣丰控股集团股份有限公司，在深圳证券交易所上市，股票代码：
                           指
司/荣丰控股                     000668
威宇医疗/标的公司/
                                安徽威宇医疗器械科技有限公司（曾用名：芜湖东旭威宇医
目标公司/被评估单          指
                                疗器械科技有限公司）
位
盛世达                     指   盛世达投资有限公司
长沙文超                   指   长沙文超管理企业（有限合伙）
新余纳鼎                   指   新余纳鼎管理咨询合伙企业（有限合伙）
                                上市公司拟采用支付现金的方式购买盛世达持有标的公
                                司的全部30.15%股权、拟以现金0.60亿元对标的公司进行
本次交易/本次重组          指
                                增资。此外，长沙文超、新余纳鼎将其持有标的公司的
                                全部45.23%股权的表决权不可撤销地委托给上市公司
农银高投                   指   农银高投（湖北）债转股投资基金合伙企业（有限合伙）
                                湖北高投云旗科技成果转化股权投资合伙企业（有限合
云旗科技                   指
                                伙）
                                盛世达持有威宇医疗的全部30.15%股权、威宇医疗本次
交易标的                   指
                                增加的注册资本
                                盛世达、威宇医疗、宁湧超、长沙文超、新余纳鼎、农
交易对方                   指
                                银高投、云旗科技
                                上海宫保商务咨询有限公司（曾用名：上海宫保投资管
上海宫保                   指
                                理有限公司）
北京蓝天星                 指   北京蓝天星广告有限公司
湖南朴拙                   指   湖南朴拙投资有限公司
新余鸿林                   指   新余鸿林管理咨询合伙企业（有限合伙）
东旭装备                   指   芜湖东旭光电装备技术有限公司
北京荣丰                   指   北京荣丰房地产开发有限公司
                                一家德国公司，全称为“Olcha biomedizinisches
奥查生物                   指
                                Frderungszentrum AG”
果行健康                   指   湖南果行健康产业有限公司
湖南百佳                   指   湖南百佳生物工程有限公司
东旭光电                   指   东旭光电科技股份有限公司
东旭威盛                   指   湖南东旭威盛智能科技有限公司
东旭德来                   指   湖南东旭德来电子科技有限公司
                                               6
荣丰控股集团股份有限公司                  重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案） 修订稿）
湖南威高                   指   湖南东旭威高医疗器械科技有限公司
广西威高                   指   广西东旭威高医疗器械有限公司
石家庄威宇                 指   石家庄东旭威宇医疗器械有限责任公司
四川威恒                   指   四川东旭威恒医疗器械有限公司
内蒙古泰旭                 指   内蒙古泰旭医疗科技有限公司
山西华泰                   指   山西东旭华泰医疗器械有限公司
湖北风源                   指   湖北风源凯骏医疗器械有限公司
河南威旺                   指   河南威旺医疗器械有限公司
江苏精微                   指   江苏东旭精微医疗器械有限公司
云南威宇                   指   云南东旭威宇健康管理有限公司
深圳无与伦比               指   深圳市无与伦比科技有限公司
北京博容                   指   北京博容百益科技有限公司
福建格林雅斯               指   福建格林雅斯商贸有限公司
芜湖威宇华洋               指   芜湖威宇华洋医疗器械科技有限公司
山东齐辉                   指   山东齐辉医疗科技有限公司
安徽威旺                   指   安徽威旺医疗器械科技有限公司
广东威宇                   指   广东东旭威宇医疗器械有限公司
长沙威宇                   指   长沙威宇骨科医院有限公司
辽宁威宇                   指   辽宁东旭威宇医疗器械有限公司
山东威宇                   指   山东威宇医疗科技有限公司
吉林裕翔                   指   吉林东旭裕翔医疗科技有限公司
湖北博瑞昇达               指   湖北博瑞昇达医疗器械有限公司
广州施坦福                 指   广州施坦福医疗器械有限公司
海南瑞琼                   指   海南瑞琼医疗器械科技有限公司
陕西华泰元                 指   陕西华泰元医疗器械有限公司
龙岩赢聚森                 指   龙岩市赢聚森医疗器材有限公司
中天国富证券/独立
                           指   中天国富证券有限公司
财务顾问
大华会计师/审计机
                           指   大华会计师事务所（特殊普通合伙）
构
中联国信/评估机构          指   安徽中联国信资产评估有限责任公司
                                            7

股票简称：荣丰控股          股票代码：000668          上市地点：深圳证券交易所
                荣丰控股集团股份有限公司
         重大资产购买及增资暨关联交易报告书
                                  （草案）
   序号                                交易对方名称
     1       盛世达投资有限公司
     2       长沙文超管理企业（有限合伙）
     3       新余纳鼎管理咨询合伙企业（有限合伙）
     4       宁湧超
     5       农银高投（湖北）债转股投资基金合伙企业（有限合伙）
     6       湖北高投云旗科技成果转化股权投资合伙企业（有限合伙）
     7       安徽威宇医疗器械科技有限公司
                              独立财务顾问
                         中天国富证券有限公司
                      签署日期：二〇二一年六月
荣丰控股集团股份有限公司                重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案）
                                声 明
     一、上市公司声明
     本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书及其摘要的内容真实、
准确和完整，并对本报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担
个别及连带的法律责任。
     本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书及其
摘要中财务会计资料真实、准确、完整。
     本次交易完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；因本次交
易引致的投资风险，由投资者自行负责。
     投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业
会计师或其它专业顾问。
     二、交易对方声明
     本次重大资产重组的交易对方承诺：
     “（一）本单位/本人承诺已及时向上市公司及为本次交易提供审计、评估、
法律及财务顾问等专业服务的中介机构提供了与本次交易相关的信息和文件，包
括但不限于资产、负债、历史沿革、相关权证、业务状况、人员等所有应当披露
的内容；本单位/本人保证在本次交易中已依法履行了法定的信息披露和报告义
务，上述行为合法、有效，不存在应披露而未披露的合同、协议、安排或其他事
项。本单位/本人保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且
该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效
签署该等文件；本单位/本人保证为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准
确性和完整性承担相应的法律责任。
     （二）在参与本次交易期间，本单位/本人将依照相关法律、法规、规章、
中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时向上市公司披露有
                                    1
荣丰控股集团股份有限公司                重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案）
关本次交易的信息，并保证所提供信息的真实性、准确性和完整性，保证不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。
     （三）本单位/本人承诺，如因本单位/本人提供的信息存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，给上市公司、其投资者或本次交易的其他相关方造成损失
的，本单位/本人将依法承担赔偿责任。”
     三、相关证券服务机构声明
     本次交易的证券服务机构及其经办人员承诺所出具与本次交易相关的文件
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担
相应的法律责任。
     如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且被行政机关
或司法机关依法认定未能勤勉尽责的，证券服务机构将依法承担相应的法律责任。
                                   2
荣丰控股集团股份有限公司                                                                      重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案）
                                                                               目录
声 明................................................................................................................................................................1
     一、上市公司声明 ................................................................................................................................................... 1
     二、交易对方声明 ................................................................................................................................................... 1
     三、相关证券服务机构声明 ................................................................................................................................ 2
目       录 .............................................................................................................................................................3
释       义 .............................................................................................................................................................7
重大事项提示 .............................................................................................................................................. 10
     一、本次交易方案概述 ...................................................................................................................................... 10
     二、本次交易的性质 ........................................................................................................................................... 11
     三、本次交易涉及的评估及作价情况 ........................................................................................................... 12
     四、本次交易的资金来源 .................................................................................................................................. 13
     五、业绩承诺及利润补偿、超额业绩奖励 ................................................................................................. 13
     六、本次交易对于上市公司的影响 ............................................................................................................... 15
     七、本次重组相关方作出的重要承诺 ........................................................................................................... 17
     八、上市公司控股股东对本次重组的原则性意见 ................................................................................... 27
     九、上市公司控股股东、全体董事、监事、高级管理人员自本次重组复牌之日至实施完毕期
     间的减持计划 ......................................................................................................................................................... 27
     十、本次交易的决策与审批程序 .................................................................................................................... 27
     十一、上市公司股票的停复牌安排 ............................................................................................................... 28
     十二、本次重组对中小投资者权益保护的安排 ........................................................................................ 28
     十三、标的公司2020年度业绩下滑分析 ..................................................................................................... 29
重大风险提示 .............................................................................................................................................. 31
     一、本次交易完成后重组整合风险 ............................................................................................................... 31
     二、行业政策风险 ................................................................................................................................................ 31
     三、市场整合及竞争加剧的风险 .................................................................................................................... 32
     四、应收账款回收风险 ...................................................................................................................................... 32
     五、宁湧超涉诉风险 ........................................................................................................................................... 32
第一节 本次交易概况 ............................................................................................................................... 34
     一、本次交易的背景 ........................................................................................................................................... 34
     二、本次交易的目的 ........................................................................................................................................... 36
     三、本次交易已经履行及尚需履行的审批程序 ........................................................................................ 38
     四、本次交易的具体方案 .................................................................................................................................. 39
     五、本次交易对上市公司的影响 .................................................................................................................... 41
第二节 上市公司基本情况 ....................................................................................................................... 43
     一、公司基本情况 ................................................................................................................................................ 43
     二、公司设立及历次股本变动情况 ............................................................................................................... 43
     三、最近六十个月的控股权变动情况 ........................................................................................................... 46
     四、最近三年重大资产重组情况 .................................................................................................................... 47
     五、最近三年主营业务情况 ............................................................................................................................. 48
     六、最近三年的主要财务指标......................................................................................................................... 48
     七、控股股东及实际控制人概况 .................................................................................................................... 49
     八、上市公司合法合规性说明......................................................................................................................... 51
                                                                                      3
荣丰控股集团股份有限公司                                                                       重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案）
第三节 交易对方基本情况 ....................................................................................................................... 52
    一、交易对方 ......................................................................................................................................................... 52
    二、 其他事项说明 .............................................................................................................................................. 67
    三、 交易对方最近五年内与证券市场相关的违法违规情形及其情况说明 ................................... 68
第四节 标的公司 ........................................................................................................................................ 70
    一、标的公司基本情况 ...................................................................................................................................... 70
    二、标的公司重要下属企业相关信息 ........................................................................................................... 86
    三、债权债务转移情况 .................................................................................................................................... 107
    四、标的公司主营业务的具体情况 ............................................................................................................. 107
    五、交易标的为股权的说明 ........................................................................................................................... 117
    六、标的公司的会计政策及相关会计处理 ............................................................................................... 117
    （1）销售商品收入确认时间的判断标准.................................................................................................. 117
    （2）确认让渡资产使用权收入的依据 ...................................................................................................... 118
    （3）提供劳务收入的确认依据和方法 ...................................................................................................... 118
    （1）收入确认的一般原则 ............................................................................................................................. 119
    （2）收入确认的具体方法 ............................................................................................................................. 120
第五节 标的公司评估情况 ..................................................................................................................... 124
    一、评估基本情况 .............................................................................................................................................. 124
    二、收益法介绍 .................................................................................................................................................. 124
    （1）基本模型 .................................................................................................................................................... 127
    （2）收益指标 .................................................................................................................................................... 128
    （3）折现率 ......................................................................................................................................................... 128
    （1）销售费用估算 ........................................................................................................................................... 133
    （2）管理费用估算 ........................................................................................................................................... 133
    （1）折旧预测 .................................................................................................................................................... 135
    （2）摊销预测 .................................................................................................................................................... 135
    （1）资产更新投资估算 .................................................................................................................................. 135
    （2）营运资金增加额估算 ............................................................................................................................. 135
    （1）无风险利率 ................................................................................................................................................ 137
    （2）市场期望报酬率....................................................................................................................................... 137
    （3）贝塔系数的确定....................................................................................................................................... 138
    （4）权益资本成本 ........................................................................................................................................... 138
    （5）贷款加权利率 ........................................................................................................................................... 138
    （6）税率 .............................................................................................................................................................. 138
    （7）折现率 ......................................................................................................................................................... 139
    三、市场法介绍 .................................................................................................................................................. 142
    （1）进行样本公司的调整 ............................................................................................................................. 143
    （2）经营性资产价值的估算 ......................................................................................................................... 143
    （3）缺乏流动性折扣选取 ............................................................................................................................. 144
    （4）股东权益价值的估算 ............................................................................................................................. 144
    （1）企业市值的确定....................................................................................................................................... 146
    （2）可比上市公司息税前利润的确定 ...................................................................................................... 147
    （3）价值比率计算 ........................................................................................................................................... 147
    （1）交易时间的修正....................................................................................................................................... 147
    （2）财务指标的比较调整 ............................................................................................................................. 147
    四、评估结论及其分析 .................................................................................................................................... 151
    五、上市公司董事会对本次交易标的评估的合理性以及定价的公允性分析............................... 153
    六、上市公司独立董事对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和交易定价的公允性的
    独立意见 ................................................................................................................................................................ 157
                                                                                       4
荣丰控股集团股份有限公司                                                                     重大资产购买及增资暨关联交易报告书（草案）
第六节 本次交易合同的主要内容 ......................................................................................................... 159
    一、《附条件生效股权转让协议》及补充协议 ...................................................................................... 159
    二、《附条件生效增资协议》及补充协议 ............................................................................................... 162
    三、《附条件生效表决权委托协议》 ......................................................................................................... 168
第七节 本次交易的合规性分析 ............................................................................................................. 173
    一、本次交易的整体方案符合《重组管理办法》第十一条的规定 ................................................. 173
    二、独立财务顾问和律师意见....................................................................................................................... 175
第八节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................... 177
    一、本次交易前上市公司的财务状况和经营成果 ................................................................................. 177
    二、标的公司行业特点及经营情况 ............................................................................................................. 183
    三、标的公司财务状况分析 ........................................................................................................................... 206
    四、标的公司盈利能力分析 ........................................................................................................................... 218
    五、标的公司现金流量分析 ........................................................................................................................... 225
    六、本次交易对上市公司持续经营能力、未来发展前景的影响 ...................................................... 228
    七、本次交易对上市公司财务指标和非财务指标影响的分析 .......................................................... 230
第九节 财务会计信息 ............................................................................................................................. 235
    一、标的公司报告期财务报表....................................................................................................................... 235
    二、上市公司备考合并财务报表 .................................................................................................................. 239
第十节 同业竞争与关联交易 ................................................................................................................. 243
    一、同业竞争情况 .............................................................................................................................................. 243
    二、关联交易情况 .............................................................................................................................................. 244
第十一节 风险因素.................................................................................................................................. 253
    一、与本次交易有关的风险 ........................................................................................................................... 253
    二、标的公司的经营风险 ................................................................................................................................ 254
    三、其他风险 ....................................................................................................................................................... 256
第十二节 其他重要事项 ......................................................................................................................... 258
    一、本次交易完成后，上市公司是否存在资金、资产被实际控制人或其他关联人占用和为实
    际控制人或其他关联人提供担保的情形 .................................................................................................... 258
    二、本次交易对上市公司负债结构的影响 ............................................................................................... 258
    三、上市公司最近十二个月内重大资产交易 ........................................................................................... 258
    四、本次交易对上市公司治理机制的影响 ............................................................................................... 259
    五、本次交易后上市公司的现金分红政策及相应的安排 .................................................................... 259
    六、上市公司的控股股东对本次重组的原则性意见 ....