处罚对象：
徐小伍,李银耿,王慷,黄雷,深圳市有方科技股份有限公司
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上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2022〕103号
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关于对深圳市有方科技股份有限公司
及有关责任人予以通报批评的决定
当事人：
深圳市有方科技股份有限公司，A股证券简称：有方科技，
A股证券代码：688159；
王 慷，深圳市有方科技股份有限公司时任董事长兼总经理
暨法定代表人；
李银耿，深圳市有方科技股份有限公司时任财务总监；
黄 雷，深圳市有方科技股份有限公司时任董事会秘书；
徐小伍，深圳市有方科技股份有限公司时任独立董事兼审计
委员会召集人。
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经查明，2022年1月29日，深圳市有方科技股份有限公司
（以下简称公司）披露2021年年度业绩预告显示，预计2021年
度实现归属于母公司所有者的净利润（以下简称净利润）-600
万元至-300 万元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后
的净利润（以下简称扣非后净利润）-1,600万元至-1,300万元。
2022年2月26日，公司披露2021年度业绩快报公告显示，2021
年度实现营业利润-1,496.12万元，利润总额-1,513.71万元，
净利润-499.79万元，扣非后净利润-1,500,13万元。
2022年4月27日，公司披露2021 年度业绩快报暨业绩预
报更正公告称，预计2021年度实现营业利润-2,536.33万元，
利润总额-2,553.93万元，净利润-1,296.40万元，扣非后净利
润-2,242,91万元。2022年4月29日，公司披露2021年年度报
告，2021年度实现营业利润-2,536.33万元，利润总额-2,553.93
万元，实现净利润-1,296.40万元，实现扣非后净利润-2,242.91
万元。公司业绩预告和业绩快报更正的主要原因有：一是公司原
采用账龄分析法计提信用减值损失，出于会计谨慎性考虑，综合
考虑迁徙法的影响调整计提信用减值损失，影响营业利润金额
415.73 万元；二是本年度股份支付费用影响营业利润金额
257.56万元。
公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价
格及投资者决策产生重大影响。公司理应根据会计准则对当期业
绩进行客观、谨慎的估计，确保业绩预告和业绩快报的准确性。
但公司业绩预告的净利润、扣非后净利润与实际情况差异幅度分
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别为116.07%、40.18%，业绩快报营业利润、利润总额、净利润、
扣非后净利润与实际情况的差异幅度分别为69.53%、68.72%、
159.39%、49.51%，影响了投资者的合理预期。同时，公司迟至
2022年4月27日才发布业绩预告和业绩快报更正公告。
综上，公司业绩预告及业绩快报信息披露不准确，未按规定
及时披露更正公告。上述行为违反了《上海证券交易所科创板股
票上市规则）》（以下简称《科创板股票上市规则》）第1.4条、
第5.1.2条、第6.2.4条、第6.2.6条等有关规定。
公司时任董事长兼总经理暨法定代表人王慷作为公司主要
负责人、信息披露第一责任人及公司经营管理主要人员，时任财
务总监李银耿作为财务事项具体负责人，时任董事会秘书黄雷作
为信息披露事务具体负责人，时任独立董事兼审计委员会召集人
徐小伍作为财务会计事项的主要督导人员，未能勤勉尽责，对公
司的违规行为负有责任，违反了《科创板股票上市规则》第1.4
条、第4.2.1条、第4.2.4条、第4.2.5条、第4.2.8条、第
5.1.2条、第6.2.1条等规定及其在《董事（监事、高级管理人
员）声明及承诺书》中作出的承诺。
公司及有关责任人回复异议称：一是造成业绩预告和业绩快
报信息披露偏差的原因是公司管理层与年审会计师对会计估计
的理解不同，不存在主观故意。二是实际差异金额较小，客观上
没有给资本市场和投资者造成不良后果。三是公司及时披露了业
绩预告和业绩快报更正公告。四是独立董事履职期间已多次向公
司提醒业绩预告要遵循谨慎原则，并与年审会计师做好沟通，已
尽到勤勉责任，系公司未将导致信息披露不准确的重要事由向独
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立董事告知，才导致最终的违规后果。
对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）经审
议后认为不能成立。一是公司应当对信用减值损失计提和股份支
付事项采取恰当的会计处理，并在业绩预告中准确反映。上述会
计事项的处理在会计准则中已有明确的规定，公司应当知悉并在
实际业务中准确执行，与会计师理解不同、不存在主观故意等均
不属于合理的免责理由。二是公司业绩预告和业绩快报披露的数
据与实际数据偏离幅度较大，客观上已对市场和投资者的知情权
造成了较大影响。三是公司于1月、2月先后向市场披露业绩预
告、业绩快报，向市场传递与实际情况存在偏差的财务数据信息，
迟至4月27日才披露更正公告，距离公司正式披露年度报告仅
相差一天，不能认定公司存在及时更正的情形。四是根据时任独
立董事兼审计委员会召集人徐小伍的申辩异议和提交的证据材
料，其在1月25日才与公司沟通业绩预告事项，且在交流过程
中仅提出要遵循谨慎原则，只征询了年审会计师的意见，未对业
绩预告和业绩快报提出有针对性的要求。在后续履职期间也未主
动关注到公司在信用减值损失和股份支付的会计处理上存在的
疑点，直至4月25日才知悉上述事项，不能认定其已尽到勤勉
责任。
鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通
过，根据《科创板股票上市规则》第14.2.3条、第14.2.5条和
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分
实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对深圳市
有方科技股份有限公司及时任董事长兼总经理暨法定代表人王
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慷、时任财务总监李银耿、时任董事会秘书黄雷、时任独立董事
兼审计委员会召集人徐小伍予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公
司诚信档案。
上市公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《科创板股
票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董事、
监事、高级管理人员应当履行勤勉义务，确保公司及时、公平、
真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所
二○二二年八月八日