有方科技(688159)融资融券大宗交易查询

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上海证券交易所
纪律处分决定书
〔 2024〕 144 号
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关于对深圳市有方科技股份有限公司及
有关责任人予以通报批评的决定
当事人：
深圳市有方科技股份有限公司， A 股证券简称： 有方科技，
A 股证券代码： 688159；
王慷， 深圳市有方科技股份有限公司时任董事长兼总经理；
李银耿， 深圳市有方科技股份有限公司时任财务总监；-2-
邱芳勇， 深圳市有方科技股份有限公司时任财务总监；
黄雷， 深圳市有方科技股份有限公司时任董事会秘书。
一、 上市公司及相关主体违规情况
经查明， 2024 年 1 月 30 日， 深圳市有方科技股份有限公司
（ 以下简称公司） 披露 2023 年年度业绩预告称， 预计 2023 年年
度实现营业收入 12 亿元左右； 预计实现归属于母公司所有者的
净利润（ 以下简称归母净利润） 约 0 万元到 800 万元， 扭亏为盈；
预计实现归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润（ 以
下简称扣非后归母净利润） 约-1,000 万元到-200 万元。 2024 年 2
月 28 日， 公司披露 2023 年度业绩快报公告称， 预计实现营业收
入为 126,499.76 万元， 营业利润为-618.74 万元， 利润总额为
-620.43 万元， 归母净利润为 455.36 万元， 扣非后归母净利润为
-537.18 万元， 基本每股收益为 0.05 元， 加权平均净资产收益率
为 0.58%。
2024 年 4 月 30 日， 公司披露 2023 年度业绩快报暨业绩预
告更正公告称 ， 更正后预计 2023 年年度实现营业收入为
93,192.49 万元， 营业利润为-5,613.21 万元， 利润总额为-5,614.89
万元， 归母净利润为-3,843.16 万元， 扣非后归母净利润为
-4,980.13 万元， 基本每股收益为-0.42 元， 加权平均净资产收益
率为-5.06%。 更正原因主要为， 随着年审机构对公司年报审计工
作的推进， 基于谨慎性原则， 对部分云业务订单收入确认的会计-3-
判断与前期预测产生差异， 年审机构与公司进行深入沟通后， 对
前述项目的收入确认时点做出调整。 同日， 公司披露 2023 年年
度报告显示， 公司 2023 年度实现营业收入为 93,192.49 万元， 营
业利润为-5,613.21 万元， 利润总额为-5,614.89 万元， 归母净利
润为-3,843.16 万元， 扣非后归母净利润为-4,980.13 万元， 基本
每股收益为-0.42 元， 加权平均净资产收益率为-5.06%。
二、 责任认定和处分决定
（ 一） 责任认定
公司年度业绩是投资者关注的重大事项， 可能对公司股价
及投资者决策产生重大影响， 公司理应根据会计准则对当期业
绩进行客观、 谨慎的估计， 确保预告业绩的准确性。 但公司业
绩预告、 业绩快报披露不准确， 影响了投资者的合理预期。 其
中， 业绩预告归母净利润由正转负， 营业收入、 扣非后归母净
利润差异幅度过大； 业绩快报归母净利润、 基本每股收益、 加
权平均净资产收益率均由正转负， 营业收入、 营业利润、 利润
总额、 扣非后归母净利润差异幅度过大。 同时， 公司迟至 2024
年 4 月 30 日才披露更正公告， 更正公告披露不及时。 公司上述
行为违反了《上海证券交易所科创板股票上市规则（ 2023 年 8
月修订）》（ 以下简称《科创板股票上市规则》） 第 5.1.2 条、 第
5.1.4 条、 第 6.2.6 条等有关规定。
责任人方面， 时任董事长兼总经理王慷作为公司主要负责
人、 信息披露第一责任人和日常经营管理具体负责人， 时任财-4-
务总监李银耿、 邱芳勇作为公司财务事项的具体负责人， 时任
董事会秘书黄雷作为公司信息披露事项的具体负责人， 未能勤
勉尽责， 对公司的违规行为负有责任。 上述人员违反了《科创板
股票上市规则》 第 4.2.1 条、 第 4.2.4 条、 第 4.2.5 条、 第 5.1.2 条
等有关规定及其在《董事（ 监事、 高级管理人员） 声明及承诺书》
中作出的承诺。 对于上述纪律处分事项， 公司及有关责任人在
规定期限内回复无异议。
（ 二） 纪律处分决定
鉴于上述违规事实和情节， 经上海证券交易所（ 以下简称本
所） 纪律处分委员会审核通过， 根据《科创板股票上市规则》 第
14.2.3 条、 第 14.2.5 条及《上海证券交易所纪律处分和监管措施
实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——
纪律处分实施标准》 等有关规定， 本所作出如下纪律处分决定：
对深圳市有方科技股份有限公司及时任董事长兼总经理王
慷、 时任财务总监李银耿、 时任财务总监邱芳勇、 时任董事会秘
书黄雷予以通报批评。
对于上述纪律处分， 本所将通报中国证监会， 并记入上市公
司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》 ， 请
你公司及董事、 监事和高级管理人员（ 以下简称董监高人员） 采
取有效措施对相关违规事项进行整改， 并结合本决定书指出的违
规事项， 就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入-5-
排查， 制定针对性的防范措施， 切实提高公司信息披露和规范运
作水平。 请你公司在收到本决定书后一个月内， 向本所提交经全
体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三， 避免此类问题再次发生。
公司应当严格按照法律、 法规和《上海证券交易所科创板股票上
市规则》 的规定规范运作， 认真履行信息披露义务； 董监高人员
应当履行忠实、 勤勉义务， 促使公司规范运作， 并保证公司按规
则披露所有重大信息。
上海证券交易所
2024 年 7 月 25 日

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上海证券交易所 
纪律处分决定书 
 
 
〔2022〕103号 
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关于对深圳市有方科技股份有限公司 
及有关责任人予以通报批评的决定 
 
当事人： 
深圳市有方科技股份有限公司，A股证券简称：有方科技，
A股证券代码：688159； 
王  慷，深圳市有方科技股份有限公司时任董事长兼总经理
暨法定代表人； 
李银耿，深圳市有方科技股份有限公司时任财务总监； 
黄  雷，深圳市有方科技股份有限公司时任董事会秘书； 
徐小伍，深圳市有方科技股份有限公司时任独立董事兼审计
委员会召集人。 
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经查明，2022年1月29日，深圳市有方科技股份有限公司
（以下简称公司）披露2021年年度业绩预告显示，预计2021年
度实现归属于母公司所有者的净利润（以下简称净利润）-600
万元至-300 万元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后
的净利润（以下简称扣非后净利润）-1,600万元至-1,300万元。
2022年2月26日，公司披露2021年度业绩快报公告显示，2021
年度实现营业利润-1,496.12万元，利润总额-1,513.71万元，
净利润-499.79万元，扣非后净利润-1,500,13万元。 
2022年4月27日，公司披露2021 年度业绩快报暨业绩预
报更正公告称，预计2021年度实现营业利润-2,536.33万元，
利润总额-2,553.93万元，净利润-1,296.40万元，扣非后净利
润-2,242,91万元。2022年4月29日，公司披露2021年年度报
告，2021年度实现营业利润-2,536.33万元，利润总额-2,553.93
万元，实现净利润-1,296.40万元，实现扣非后净利润-2,242.91
万元。公司业绩预告和业绩快报更正的主要原因有：一是公司原
采用账龄分析法计提信用减值损失，出于会计谨慎性考虑，综合
考虑迁徙法的影响调整计提信用减值损失，影响营业利润金额
415.73 万元；二是本年度股份支付费用影响营业利润金额
257.56万元。 
公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价
格及投资者决策产生重大影响。公司理应根据会计准则对当期业
绩进行客观、谨慎的估计，确保业绩预告和业绩快报的准确性。
但公司业绩预告的净利润、扣非后净利润与实际情况差异幅度分
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别为116.07%、40.18%，业绩快报营业利润、利润总额、净利润、
扣非后净利润与实际情况的差异幅度分别为69.53%、68.72%、
159.39%、49.51%，影响了投资者的合理预期。同时，公司迟至
2022年4月27日才发布业绩预告和业绩快报更正公告。 
综上，公司业绩预告及业绩快报信息披露不准确，未按规定
及时披露更正公告。上述行为违反了《上海证券交易所科创板股
票上市规则）》（以下简称《科创板股票上市规则》）第1.4条、
第5.1.2条、第6.2.4条、第6.2.6条等有关规定。 
公司时任董事长兼总经理暨法定代表人王慷作为公司主要
负责人、信息披露第一责任人及公司经营管理主要人员，时任财
务总监李银耿作为财务事项具体负责人，时任董事会秘书黄雷作
为信息披露事务具体负责人，时任独立董事兼审计委员会召集人
徐小伍作为财务会计事项的主要督导人员，未能勤勉尽责，对公
司的违规行为负有责任，违反了《科创板股票上市规则》第1.4
条、第4.2.1条、第4.2.4条、第4.2.5条、第4.2.8条、第
5.1.2条、第6.2.1条等规定及其在《董事（监事、高级管理人
员）声明及承诺书》中作出的承诺。 
公司及有关责任人回复异议称：一是造成业绩预告和业绩快
报信息披露偏差的原因是公司管理层与年审会计师对会计估计
的理解不同，不存在主观故意。二是实际差异金额较小，客观上
没有给资本市场和投资者造成不良后果。三是公司及时披露了业
绩预告和业绩快报更正公告。四是独立董事履职期间已多次向公
司提醒业绩预告要遵循谨慎原则，并与年审会计师做好沟通，已
尽到勤勉责任，系公司未将导致信息披露不准确的重要事由向独
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立董事告知，才导致最终的违规后果。 
对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）经审
议后认为不能成立。一是公司应当对信用减值损失计提和股份支
付事项采取恰当的会计处理，并在业绩预告中准确反映。上述会
计事项的处理在会计准则中已有明确的规定，公司应当知悉并在
实际业务中准确执行，与会计师理解不同、不存在主观故意等均
不属于合理的免责理由。二是公司业绩预告和业绩快报披露的数
据与实际数据偏离幅度较大，客观上已对市场和投资者的知情权
造成了较大影响。三是公司于1月、2月先后向市场披露业绩预
告、业绩快报，向市场传递与实际情况存在偏差的财务数据信息，
迟至4月27日才披露更正公告，距离公司正式披露年度报告仅
相差一天，不能认定公司存在及时更正的情形。四是根据时任独
立董事兼审计委员会召集人徐小伍的申辩异议和提交的证据材
料，其在1月25日才与公司沟通业绩预告事项，且在交流过程
中仅提出要遵循谨慎原则，只征询了年审会计师的意见，未对业
绩预告和业绩快报提出有针对性的要求。在后续履职期间也未主
动关注到公司在信用减值损失和股份支付的会计处理上存在的
疑点，直至4月25日才知悉上述事项，不能认定其已尽到勤勉
责任。 
鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通
过，根据《科创板股票上市规则》第14.2.3条、第14.2.5条和
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分
实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对深圳市
有方科技股份有限公司及时任董事长兼总经理暨法定代表人王
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慷、时任财务总监李银耿、时任董事会秘书黄雷、时任独立董事
兼审计委员会召集人徐小伍予以通报批评。 
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公
司诚信档案。 
上市公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《科创板股
票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董事、
监事、高级管理人员应当履行勤勉义务，确保公司及时、公平、
真实、准确和完整地披露所有重大信息。 
 
 
 
                                     上海证券交易所 
      二○二二年八月八日