处罚对象：
段志红,赵晓强,陶家晋,韩珍堂,太原重型机械集团有限公司,太原重工股份有限公司
-1-
上海证券交易所
纪律处分决定书
〔 2024〕 53 号
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关于对太原重工股份有限公司、控股股东
太原重型机械集团有限公司及有关责任人
予以通报批评的决定
当事人：
太原重工股份有限公司， A 股证券简称：太原重工， A 股证
券代码： 600169；
太原重型机械集团有限公司，太原重工股份有限公司控股股
东；-2-
韩珍堂，太原重工股份有限公司时任董事长；
陶家晋，太原重工股份有限公司时任总经理；
段志红，太原重工股份有限公司时任财务总监；
赵晓强，太原重工股份有限公司时任董事会秘书。
一、上市公司及相关主体违规情况
根据中国证监会山西监管局出具的《关于对太原重工股份有
限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔 2023〕 36 号）、
《关于对太原重型机械集团有限公司采取出具警示函措施的决
定》（〔 2023〕 37 号）、《关于对韩珍堂、陶家晋、卜某峰、段志
红、赵晓强采取出具警示函措施的决定》（〔 2023〕 38 号）（以下
合称行政监管措施）查明的事实，太原重工股份有限公司（以下
简称太原重工或公司）及其控股股东太原重型机械集团有限公司
（以下简称太重集团）在信息披露、规范运作方面， 有关责任人
在职责履行方面，存在如下违规行为。
2021 年 6 月，公司在《关于向控股股东转让太重（天津）
滨海重型机械有限公司 51%股权暨关联交易的公告》中披露“截
至本公告日，滨海公司向太原重工借款共计 9.7 亿元，预计股权
交割日后 3 个月内偿付完毕”。经查，截至股权交割日，滨海公
司应付公司欠款余额为 10.9 亿元，直至 2022 年 4 月 23 日才全
部偿还完毕。滨海公司控股股东变更为太重集团后，其应付公司
的欠款形成关联方资金占用。-3-
2021 年 6 月，公司与太重集团签署《股权转让协议》，约定
公司向太重集团转让持有的滨海公司 51%股权。太重集团应在协
议签署后 10 个工作日内、股权交割日后 10 个工作日内分别支付
股权转让价款的 60%、 40%，合计 5.99 亿元。但太重集团均未
在上述协议约定的 10 个工作日内完成支付股权转让款，形成控
股股东资金占用。上述款项已于 2022 年 4 月 23 日前以现金支付。
太重集团分别于 2015 年 12 月、 2016 年 10 月、 2017 年 6 月
收到属于公司的政府补助款合计 0.17 亿元，但未及时将款项支
付给公司，直至 2021 年 11 月才以签订抵账协议的方式将政府补
助款支付给公司，构成控股股东期间非经营性资金占用。
二、责任认定和处分决定
（一）责任认定
公司存在控股股东及关联方非经营性资金占用，违反了《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知（ 2017 年修订）》《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》《上市公司自律监管指引
第 5 号——交易与关联交易（ 2022 年 1 月修订）》第四条、第二
十五条和《上海证券交易所股票上市规则（ 2020 年修订）》（以
下简称《股票上市规则》）第 1.4 条、第 2.3 条等有关规定。
上海证券交易所（以下简称本所）已于 2023 年 10 月 20 日
针对公司部分违规事实作出监管措施决定（上证公监函〔 2023〕
0179 号），对此不再重复处理。-4-
根据行政监管措施认定，公司控股股东太重集团非经营性占
用公司资金，未配合上市公司履行信息披露义务，上述资金占用
事项未在太原重工相应年度定期报告中进行披露，违反了《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知（ 2017 年修订）》《上市公司监管指引第 8 号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》《上市公司自律监管指引第
5 号——交易与关联交易（ 2022 年 1 月修订）》第四条、第二十
五条，《股票上市规则》第 1.4 条和《上海证券交易所上市公司
控股股东、实际控制人行为指引》第 1.3 条、第 1.5 条、第 2.4
条等有关规定。
责任人方面，根据行政监管措施认定，时任董事长韩珍堂作
为公司主要负责人和信息披露第一责任人，时任总经理陶家晋作
为公司日常经营管理事务的具体负责人，时任财务总监段志红作
为公司财务事项的具体负责人，时任董事会秘书赵晓强作为公司
信息披露事项的具体负责人，对公司违规行为负有责任，违反了
《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.2.2
条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺
书》中作出的承诺。
（二）公司及相关责任人异议理由
公司及全体责任人在规定期限内提出如下申辩理由：
关于滨海公司欠款事项，一是偿付方式上，太重集团于 2021
年 12 月签发商业承兑汇票用于清偿滨海公司欠款，至 2022 年 4-5-
月 23 日完成兑付，公司认为接收票据即清偿完毕，未能理解与
实际清偿的差异，导致形成资金占用。二是规则适用上，公司认
为滨海公司欠款、股权转让款形成的资金占用系股权转让被动形
成的资金占用，不属于《上市公司监管指引第 8 号——上市公司
资金往来、对外担保的监管要求》中明确规定的占用情形。在《上
市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易（ 2022 年 1 月
修订）》中，虽明确规定了被动占用情形，但公司相关事项发生
于 2021 年，以此认定公司存在关联方资金占用依据不足。三是
责任人方面，董事长韩珍堂对滨海公司 51%股权转让过程中支付
商业承兑汇票情况不知情，希望减免处分。
关于政府补助事项，事项发生于 2015 年 12 月至 2017 年 6
月，由于公司人员更换、工作交接疏漏导致补助款未能及时支付
至公司。新任管理层上任后对前期问题进行了梳理，在资产清查
过程中发现相关问题并立即整改，于 2021 年 11 月 30 日通过账
务处理解决上述问题，希望酌情予以考虑。
（三）纪律处分决定
对于上述申辩理由，本所纪律处分委员会经审核认为：
第一， 因滨海公司股权转让、政府补助款事项，公司多次发
生控股股东资金占用，上述事实及有关责任人均系行政监管措施
查明并认定，违规事实清楚，且相关违规持续发生至 2022 年，
构成相关规则规定的资金占用情形，公司及有关责任人提出的相
关情形不属于规则明确规定的占用情形、不适用相关规则等异议-6-
理由不能成立。
第二， 公司称于 2021 年收到太重集团签发的商业承兑汇
票，据此认为收到票据即视为清偿完毕。但此时该行为并未实质
弥补公司损失、减轻资金占用对公司的影响，直至 2022 年 4 月
才完成兑付，其所称关于清偿完毕时点的理解有误等异议理由不
影响违规事实的认定。
第三， 根据行政监管措施认定，时任董事长韩珍堂对公司违
规行为负有主要责任，且其作为公司主要负责人，应当积极推动
公司内部各项制度的制订和完善，确保公司规范运作，不能仅以
不知情为由逃避自身应当承担的法定义务，故对其异议理由不予
采纳。
鉴于部分资金占用系因相关股权转让导致，且公司已采取整
改措施，收回上述占用资金，一定程度上减轻违规行为的不良影
响，可对此酌情予以考虑。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 16.2
条、第 16.3 条、 第 16.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监管
措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号
——纪律处分实施标准》的有关规定，本所作出如下纪律处分决
定：对太原重工股份有限公司及控股股东太原重型机械集团有限
公司，时任董事长韩珍堂，时任总经理陶家晋，时任财务总监段
志红，时任董事会秘书赵晓强予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公-7-
司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请
你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采
取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违
规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入
排查，制定有针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范
运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经
全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发
生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规
范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信
息。
上海证券交易所
2024 年 3 月 12 日