凯龙高科(300912)融资融券大宗交易查询

深圳证券交易所文件
深证上〔2026〕620 号
关于对签字注册会计师徐立群、马家全
给予通报批评处分的决定
当事人：
徐立群，凯龙高科技股份有限公司 2024 年度审计报告签字注
册会计师；
马家全，凯龙高科技股份有限公司 2024 年度审计报告签字注
册会计师。
经查明，徐立群、马家全在凯龙高科技股份有限公司（以下
简称凯龙高科或公司）2024 年度财务报表审计业务中，存在以下
违规行为：
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一、风险评估及控制测试相关审计程序执行不到位
确定重要性水平、穿行测试审计程序执行不到位，未对部分
关键控制点进行测试，会计分录测试程序执行不到位。
二、收入与收款相关审计程序执行不到位
针对销售三包相关费用执行的审计程序不到位，未就销售三
包相关预计负债的会计处理执行恰当的审计程序。贵金属价格调
整事项相关审计程序执行不到位。未对应收账款具体账龄的准确
性进行复核，应收账款函证程序执行不到位。
三、成本与采购相关审计程序执行不到位
对于质保期内维修及售后服务费相关审计程序执行不到位，
未对公司存货跌价准备计提政策与实际执行不一致的情况保持应
有关注。
四、长期资产减值相关审计程序执行不到位
未关注固定资产期初期末减值计提方法不一致的异常情况，
未关注在建工程减值计提情况的合理性，相关关键审计事项审计
应对程序执行不到位，利用专家工作程序执行不到位等。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第 1101 号——注
册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》第二十八条，《中
国注册会计师审计准则第 1301 号——审计证据》第十条，《中国
注册会计师审计准则第 1321 号——会计估计和相关披露的审计》
第十条、第十九条等规定。
徐立群、马家全作为凯龙高科 2024 年度审计报告签字注册会
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计师，在凯龙高科 2024 年度财务报表审计业务中未勤勉尽责，上
述行为违反了本所《创业板股票上市规则（2024 年修订）》第 1.4
条的规定。
鉴于上述违规事实及情节，依据本所《创业板股票上市规则
（2024 年修订）》第 12.7 条的规定，经本所自律监管纪律处分委
员会审议通过，本所作出如下处分决定：
对徐立群、马家全给予通报批评的处分。
对于徐立群、马家全的上述违规行为和本所给予的处分，本
所将记入证券期货市场诚信档案数据库。
深圳证券交易所
2026 年 5 月 6 日
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深圳证券交易所文件
深证审纪〔2025〕 17 号
关于对臧志成给予通报批评处分的决定
当事人：
臧志成， 凯龙高科技股份有限公司实际控制人、 董事长、 总
经理。
2020 年 6 月 29 日， 本所受理凯龙高科技股份有限公司（以
下简称凯龙高科） 首次公开发行股票并在创业板上市的申请， 凯
龙高科股票于 2020 年 12 月 7 日在创业板上市。 经查明， 臧志成
存在以下违规行为：
2017 年 12 月 19 日， 臧志成与孙巧妹签订《股份代持协议书》，
约定将臧志成持有的凯龙高科 150.9334 万股股份转让给孙巧妹，— 2 —
并以臧志成的名义为孙巧妹代持上述股份。 臧志成未在凯龙高科
首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书以及 2020 年上
市后至 2024 年披露的各期定期报告中准确披露臧志成的持股情
况。
臧志成作为股权代持当事人， 同时作为凯龙高科的实际控制
人、 董事长、 总经理， 未能诚实守信， 保证发行上市申请文件、
信息披露以及上市后定期报告的真实、 准确、 完整， 违反本所《创
业板股票发行上市审核规则》 第二十九条第一款， 《创业板股票
上市规则（ 2024 年修订） 》 第 1.4 条、 第 4.3.2 条第七项、 第
5.1.1 条。
鉴于上述违规事实及情节， 依据本所《创业板股票发行上市
审核规则》 第七十三条、 第七十四条第三项以及《创业板股票上
市规则（2024 年修订） 》 第 12.5 条、 第 12.6 条的规定， 经本所
纪律处分委员会审议通过， 本所作出如下处分决定：
对凯龙高科技股份有限公司实际控制人、 董事长、 总经理臧
志成给予通报批评的处分。
对于臧志成上述违规行为及本所给予的处分， 本所将通报中
国证监会， 并记入诚信档案。
臧志成应当引以为戒， 严格遵守法律法规和本所业务规则的
规定， 诚实守信， 依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策
所必须的信息， 保证发行上市申请文件和信息披露的真实、 准确、— 3 —
完整。
深圳证券交易所
2025 年 5 月 30 日

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深圳证券交易所文件
深证上〔 2023〕 1027 号
关于对凯龙高科技股份有限公司及
相关当事人给予通报批评处分的决定
当事人：
凯龙高科技股份有限公司，住所：无锡惠山经济开发区钱桥
配套区庙塘桥；
臧志成，凯龙高科技股份有限公司董事长兼总经理；
曾睿，凯龙高科技股份有限公司时任董事会秘书。
经查明， 凯龙高科技股份有限公司（以下简称“凯龙高科”）
存在以下违规行为：
2023 年 2 月 17 日， 凯龙高科通过微信公众号发布《一季度— 2 —
商用车与非道路订单暴涨，业绩拐点可期》（以下简称“文章”），
文章中包含“开发出技术含量极高的重结晶碳化硅产品”“打破
了国外对该行业的垄断，填补了国内重结晶碳化硅产品的空白”
等表述，并被媒体引用及报道。 凯龙高科股价于 2 月 23 日、 28
日涨停，并于 3 月 8 日触及股价异常波动标准。
2023 年 3 月 9 日， 凯龙高科披露的《关于对深圳证券交易所
创业板关注函回复的公告》（以下简称回函公告）显示， 凯龙高
科重结晶碳化硅技术成果包括 7 项专利研发成果。 2023 年 6 月 8
日，凯龙高科披露的《更正及澄清公告》显示，凯龙高科不是首
家掌握重结晶碳化硅技术的企业，无法证明自身为国内首家能够
生产适用于道路国六后处理产品的重结晶碳化硅 DPF（柴油机颗
粒捕集器）企业。此外， 凯龙高科重结晶碳化硅相关的 7 项专利
中， 2 项获得实际授权， 2 项专利申请被驳回， 3 项专利申请被驳
回后处于等待复审阶段。凯龙高科回函公告等内容不真实、不准
确。
凯龙高科的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则（2023
年修订）》第 1.4 条、第 5.1.1 条的规定。
凯龙高科董事长兼总经理臧志成，时任董事会秘书曾睿未能
恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《创业板股票上市规
则（2023 年修订）》第 1.4 条、第 4.2.2 条、第 5.1.2 条的规定，
对凯龙高科上述违规行为负有重要责任。
鉴于上述违规事实及情节， 依据本所《创业板股票上市规则— 3 —
（ 2023 年修订）》第 12.4 条、第 12.6 条和《上市公司自律监管指
引第 12 号——纪律处分实施标准》第十九条的规定，经本所纪律
处分委员会审议通过，本所作出如下处分决定：
一、对凯龙高科技股份有限公司给予通报批评的处分；
二、对凯龙高科技股份有限公司董事长兼总经理臧志成，时
任董事会秘书曾睿给予通报批评的处分。
对于凯龙高科技股份有限公司及相关当事人的上述违规行为
及本所给予的处分，本所将记入上市公司诚信档案，并向社会公
开。
深圳证券交易所
2023 年 11 月 2 日