中国远洋控股股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 7 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8 五、董事会报告........................................................................ 8 六、重要事项......................................................................... 22 七、财务会计报告..................................................................... 33 八、备查文件目录..................................................................... 34 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 董事长魏家福先生，执行董事、总经理张良先生 主管会计工作负责人姓名 财务总监何家乐先生 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 财务部总经理丰金华先生 公司负责人董事长魏家福先生，执行董事、总经理张良先生、主管会计工作负责人财务总监何家乐先 生及会计机构负责人（会计主管人员）财务部总经理丰金华先生声明：保证半年度报告中财务报告的 真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 中国远洋控股股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 中国远洋 公司的法定英文名称 China COSCO Holdings Company Limited 公司的法定英文名称缩写 China COSCO 公司法定代表人 魏家福 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张永坚 梁宏、明东 联系地址 中国天津市天津港保税区 通达广场1 号3 层 中国天津市天津港保税区通达广场1 号3 层 电话 (022) 66270898 (022) 66270898 传真 (022) 66270899 (022) 66270899 电子信箱 investor@chinacosco.com lianghong@chinacosco.com;mingdong@chinacosco.com (三) 基本情况简介 注册地址 中国天津市天津港保税区通达广场1 号3 层 注册地址的邮政编码 300461 办公地址 中国天津市天津港保税区通达广场1 号3 层 办公地址的邮政编码 300461 公司国际互联网网址 www.chinacosco.com 电子信箱 investor@chinacosco.com 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn（登载H 股年报网址： www.hkex.com.hk） 公司半年度报告备置地点 中国天津市天津港保税区通达广场1 号3 层 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 中国远洋 601919 不适用 H 股 香港联合交易所 中国远洋 1919 不适用 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 2005 年3 月3 日 公司首次注册登记地点 中国北京市复兴门内大街158 号远洋大厦12 楼 公司变更注册登记日期 2007 年1 月5 日 公司变更注册登记地点 中国天津市天津港保税区通达广场1 号3 层 企业法人营业执照注册号 100000400011790 税务登记号码 津地税字120116710933243 号 首次变更 组织机构代码 710933243 公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座 8-9 层 香港中环太子大厦22 楼 公司其他基本情况 授权代表 张良 香港办事处 香港皇后大道中183 号 中远大厦49 楼 主要往来银行 中国银行、中国工商银行、招商银行 香港法律顾问 普衡律师事务所 地址：香港花园道一号中银大厦22 楼 中国法律顾问 通商律师事务所 地址：北京建国门外大街甲12 号新华保险大厦6 层 境内A 股股份过户登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址：上海市浦东新区陆家嘴东路166 号中国保 险大厦36 楼 香港H 股股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司 地址：香港湾仔皇后大道东183 号 合和中心18 楼1806-1807 号铺 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 上年度期末 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末 比上年度期 末增减(%) 总资产 146,198,652,070.27 138,619,517,243.53 138,619,517,243.53 5.47 所有者权益（或 股东权益） 45,056,243,747.18 42,822,055,320.60 42,822,055,320.60 5.22 归属于上市公 司股东的每股 净资产（元／ 股） 4.41 4.19 4.19 5.25 上年同期 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比 上年同期增 减(%) 营业利润 5,139,493,854.67 -3,463,510,133.09 -3,426,087,775.85 248.39 利润总额 4,957,496,958.35 -4,196,436,341.58 -4,166,078,547.80 218.14 归属于上市公 司股东的净利 润 3,526,104,735.84 -4,647,997,917.40 -4,617,068,986.97 175.86 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 2,765,824,758.97 -8,313,911,226.97 -8,313,911,226.97 133.27 基本每股收益 (元) 0.35 -0.45 -0.45 177.78 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益(元) 0.27 -0.81 -0.81 133.33 稀释每股收益 (元) 0.35 -0.45 -0.45 177.78 加权平均净资 产收益率(%) 8.07 -9.52 -9.20 增长17.59 个百分点 经营活动产生 的现金流量净 额 4,731,366,030.58 -6,278,788,480.83 -6,058,356,960.08 175.35 每股经营活动 产生的现金流 量净额（元） 0.46 -0.61 -0.59 175.41 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 298,792,809.35 主要为处置船舶收益 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 47,889,816.74 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 5 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 83,429,094.12 主要为持有远期运费协议的 公允价值变动损益及远期运 费协议结算损益、处置可供出 售金融资产的处置损益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 31,411,432.48 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -527,914,863.57 主要为针对期末亏损合同计 提的预计负债金额 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 1,069,510,591.85 为根据合同结算情况转回 2009 年度计提亏损合同金额 所得税影响额 -185,173,809.69 少数股东权益影响额（税后） -57,665,094.41 合计 760,279,976.87 3、境内外会计准则差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会 计准则 3,526,104,735.84 -4,647,997,917.40 45,056,243,747.18 42,822,055,320.60 按香港会计准则调整的项目及金额： 境内外因 固定资产 成本基础 不同之差 异 -32,362,122.90 2,581,375.10 221,035,051.06 248,574,142.19 境内外因 功能性货 币的认定 和处理方 式不同之 差异 -47,792,612.94 43,301,542.30 -1,155,023,798.24 -1,078,286,462.79 按香港会 计准则 3,445,950,000.00 -4,602,115,000.00 44,122,255,000.00 41,992,343,000.00 (2) 境内外会计准则差异的说明 1、香港财务报告准则的财务资料均按资产的历史成本减除摊销记量，对境内按会计准则记账的资 产评估增值及其摊销予以冲回之差异。 2、香港财务报告准则的财务资料将美元作为本集团部分下属公司的功能性货币，人民币作为财务 报表的呈列货币；境内以人民币作为记账本位币及财务报表呈列货币。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 6 董事长致辞 尊敬的各位股东： 首先，本人向各位股东对中国远洋的关心和支持表示衷心的感谢。经中国远洋全体同仁奋力拼搏、 抢抓市场、狠抓效益，坚持不懈地抓住市场开发、客户管理和成本管理，今年上半年，公司经营效益 全面提升。在此，我谨代表董事会，欣然向各位股东呈报中国远洋2010 年半年度报告并汇报公司在此 期间的业绩。 2010 年上半年，本集团实现营业收入人民币38,193,165,764.52 元，较去年同期上升64.5%，归 属于母公司所有者的净利润为人民币3,526,104,735.84 元，较去年同期上升175.9%。 上半年，世界经济形势在波动中持续好转，主要经济体陆续走出衰退，各国消费实现了较快增长。 国际贸易量随之上升，海运运量、港口吞吐量增长显著，对本集团经营产生有利影响。 回顾期内，本集团所属集装箱航运及相关业务完成货运量2,950,120 标准箱，同比增长约25.3%。 实现营业收入人民币18,744,241,980.82 元，较2009 年同期上升87.5%。上半年，集装箱航运市场量 价齐升，运输需求旺盛。本集团努力把握机遇，采取积极措施，推动运价恢复和各项附加费的征收。 本集团坚持加船减速，推进CKYH 联盟在欧美内陆地区的合作，进一步优化成本结构，完善营销机制， 重视箱体和箱型的平衡，完善海铁联运等内陆集疏运通道。 截至2010 年6 月30 日，本集团经营150 艘集装箱船舶，597,030 标准箱，较2009 年同期增长7.7%， 较2009 年底增长6.4%。上半年，本集团交付使用集装箱船舶11 艘，69,627 标准箱。目前持有43 艘 集装箱船舶订单，345,206 标准箱。 回顾期内，本集团干散货航运业务完成货运量1.4 亿吨，同比增长8.2%，货运周转量6,850.58 亿吨海里，同比增长3.8%，实现营业收入人民币16,756,919,734.09 元，同比上升48.9%。上半年， 国际干散货航运市场总体状况好于去年，但市场波动性明显加剧。本集团深入研究市场走势，继续推 进大客户战略，加大客户开发力度，稳步扩大基础货源比重。努力压缩船期，降低租船成本，实施高 位锁定、总成本领先、大安全管理等经营方式，促进可持续发展。 截至2010 年6 月30 日，本集团经营干散货船舶共449 艘，3,892.2 万载重吨，其中拥有船舶226 艘，1,773.6 万载重吨，租入船舶223 艘，2,118.6 万载重吨，持有干散货船舶订单22 艘，3,420,000 载重吨。 物流业务方面，本集团致力于成为中国最具竞争力的物流供应商。上半年本集团继续保持行业领 先地位，物流业务营业收入为人民币1,627,251,888.02 元，同比上升7.9%。产品物流、工程物流前 景广阔，货运代理、班轮代理业务整体呈上升趋势。本集团进一步加强了服务创新，提升全国网络功 能，积极锁定重点客户，加强海外新兴市场开发，取得显著成效。 码头业务方面，上半年本集团所拥有的集装箱码头吞吐量为2,243 万标准箱，比去年同期上升 18.7%。本集团致力于做强做大码头产业，积极增加码头控股权益、扩展全球码头网络、加强码头投资 多元化和提升企业价值，进一步巩固全球市场的领先地位。 集装箱租赁方面，本集团排名继续位列全球第二，约占全球14.4%的市场份额，上半年箱队整体 平均出租率高于业内平均水平。集团将继续以轻资产经营模式有效控制箱队规模。 展望下半年，世界经济仍面临诸多风险。航运方面，航运整体形势将好于2009 年，虽然仍存在 许多不确定因素，但经济仍处恢复性增长态势，航运市场将继续在复苏中波动，在波动中发展。中国 远洋将积极应对后金融危机时代的新格局，以经济效益为中心，继续依托国内、国际两个市场，努力 保持集装箱航运、干散货航运、物流、码头和集装箱租赁业务的增长，努力强化各业务间的协同效应， 发挥协同优势，同时积极拓展其它航运业务。 中国远洋董事会将带领全体员工，坚持不懈，再接再厉，继续按照“整体规划，分步实施”的原 则，积极推进整体战略实施，不断为股东创造新价值。 董事长：魏家福 2010 年8 月26 日 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 7 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 股份变动的批准情况 不适用。 股份变动的过户情况 不适用。 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 不适用。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 不适用。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 A 股435,989 H 股1,100 户 前十名股东持股情况 股东名称 股 东 性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻 结的股份 数量 中国远洋运输(集 团)总公司 国 家 52.01 5,313,082,844 0 5,313,082,844 无 HKSCC NOMINEE LIMITED 其 他 25.13 2,567,135,895 37,623,044 0 未 知 全国社会保障基金 理事会转持二户 国 家 1.75 178,386,745 0 178,386,745 无 中国核工业集团公 司 其 他 0.70 72,000,000 0 0 无 中国农业银行－中 邮核心成长股票型 证券投资基金 其 他 0.68 69,677,587 39,506,116 0 无 中国中化股份有限 公司 其 他 0.39 40,000,000 0 0 无 航天科技财务有限 责任公司 其 他 0.39 40,000,000 0 0 无 交通银行－易方达 50 指数证券投资基 金 其 他 0.34 34,812,235 17,170,041 0 无 五矿投资发展有限 责任公司 其 他 0.30 31,000,000 0 0 无 中国工商银行－上 证50 交易型开放式 指数证券投资基金 其 他 0.24 24,398,582 2,869,822 0 无 中国节能环保集团 公司 其 他 0.23 23,500,000 0 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 8 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中国核工业集团公司 72,000,000 人民币普通股 72,000,000 中国农业银行－中邮核心成长 股票型证券投资基金 69,677,587 人民币普通股 69,677,587 中国中化股份有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000 航天科技财务有限责任公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000 交通银行－易方达 50 指数证券 投资基金 34,812,235 人民币普通股 34,812,235 五矿投资发展有限责任公司 31,000,000 人民币普通股 31,000,000 中国工商银行－上证50 交易型 开放式指数证券投资基金 24,398,582 人民币普通股 24,398,582 中国节能环保集团公司 23,500,000 人民币普通股 23,500,000 中国建设银行－长城品牌优选 股票型证券投资基金 22,409,291 人民币普通股 22,409,291 北京首创投资担保有限责任公 司 20,000,000 人民币普通股 20,000,000 注：截至2010 年6 月30 日，中国远洋运输（集团）总公司持有81,179,500 股H 股，占公司已发行H 股的3.15%，该数额包含在HKSCC NOMINEE LIMITED 持股总数中。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 2010 年12 月19 日5,240,753,859 发行限售 1 中国远洋运输(集团) 总公司 5,313,082,844 2010 年12 月29 日53,666,307 发行限售 2 全国社会保障基金理 事会转持二户 178,386,745 2013 年12 月19 日 178,386,745 发行限售 注：公司控股股东中国远洋运输(集团)总公司在二级市场上增持的18,662,678 股A 股，将严格执行监 管的限售规定。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，未发生董事、监事及高级管理人员任命及变动情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，本集团取得营业收入人民币38,193,165,764.52 元，实现营业利润人民币 5,139,493,854.67 元，归属于母公司所有者的净利润人民币3,526,104,735.84 元。 集装箱航运及相关业务 市场回顾 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 9 上半年，全球经济形势持续好转，主要经济体陆续走出衰退。受此推动，集装箱航运市场量价齐 升，运输需求旺盛，箱运量显著增长，运价得到显著恢复。其中，跨太平洋航线和亚欧航线两大干线 箱运量均有明显增长，运价不仅远远好于去年同期，而且已经接近甚至超过了2008 年同期的水平；亚 洲区内、非洲等市场的状况也较去年同期有较大幅度的好转。 业绩表现 今年上半年，本集团集装箱航运及相关业务货运量达2,950,120 标准箱，较2009 年同期增加约 25.3%。实现营业收入人民币18,744,241,980.82 元，较2009 年同期增长87.5%。 分航线货运量 截至六月三十日止六个月 2010 年2009 年变动 标准箱标准箱百分比% 跨太平洋 748,424 490,989 52.4 亚欧（包括地中海） 588,288 535,059 9.9 亚洲区内（包括澳洲） 792,086 634,931 24.8 其它国际（包括大西洋） 81,739 96,934 -15.7 中国 739,583 596,430 24.0 合计 2,950,120 2,354,343 25.3 分航线营业收入 截至六月三十日止六个月 2010 年2009 年变动 人民币千元人民币千元百分比% 跨太平洋 6,166,382 3,280,716 88.0 亚欧（包括地中海） 5,587,190 2,289,866 144.0 亚洲区内（包括澳洲） 3,118,171 1,713,130 82.0 其它国际（包括大西洋） 632,831 408,680 54.8 中国 1,691,288 1,102,340 53.4 小计 17,195,862 8,794,732 95.5 出租船舶 245,609 240,382 2.2 相关业务 1,302,772 959,636 35.8 合计 18,744,243 9,994,750 87.5 船队发展 2010 年上半年，本集团交付使用的集装箱船舶共11 艘，合计69,627 标准箱。截至2010 年6 月 30 日，本集团经营150 艘集装箱船舶，合计597,030 标准箱，较2009 年同期增长7.7%，较2009 年底 增长6.4%。 本集团今年上半年未新增船舶订单。截至2010 年6 月30 日，本集团持有43 艘集装箱船舶订单， 运力合计345,206 标准箱。 年份 自有 租入 合计 艘 标准箱 艘 标准箱 艘 标准箱 2010 2 10,178 2 13,007 4 23,185 2011 0 0 7 77,853 7 77,853 2012 13 82,550 4 52,368 17 134,918 2013 15 109,250 0 0 15 109,250 合计 30 201,978 13 143,228 43 345,206 经营策略 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 10 本集团继淡季成功实施Vessel Pool 计划、实现大幅减亏后，抓住市场复苏机遇，协调合作方， 实施航线运力恢复和结构调整，其中亚欧、跨太平洋航线周舱位分别较淡季增长40%和43%。抓住主干 航线出货波峰，美、欧线分别开出加班船增创效益。 努力推动运价恢复和各项附加费的征收，跨太平洋航线新年度合同运价大幅提高，亚欧航线年初 成功恢复运价；6 月份又率先在海峡两岸航线、东南亚航线推出集装箱调箱附加费，现已向其它航线 推广。 完善营销机制，成立特种箱贸易区，集中力量开发冷箱、特种箱和项目货源。推出舱位预分配机 制改革，以销售预算和贡献值为依据，将FOB 货舱位分配权前移至当地，贴近了市场，强化了客户服 务。 完善海铁联运等内陆集疏运通道，深化与中铁集公司在内陆铁路集装箱中心场站的合作。加强电 子商务的推广应用，在线货物跟踪、网上电子提箱、VIP EDI 数据交换等使用量同比均明显提高。 针对上半年全行业缺箱局面，本集团推出了以航线货流贡献值为依据的用箱管理机制，并通过内 部挖潜，加快箱子周转，满足客户需求。在货运量同比上升25.3%的情况下，箱队增幅仅4.1%，箱子 在岸周转天数下降了6.6%。 积极推动联盟共同加船减速，至6 月底，本集团已在西北欧、地中海、美洲、亚太等10 条独立经 营及合作航线上，实施了加船减速。在运力同比增长4.3 万TEU 情况下，上半年同比节油2.5 万吨。 市场展望及经营计划 在全球经济继续复苏的大背景下，克拉克森在7 月份的最新报告中预计今年箱运量的增幅将达到 10.9%。运力增幅为8.4%，低于箱运量幅度。 公司将审慎、稳妥地投放运力，通过退租、出租、加快老旧船退役等措施，控制运力规模，做好 淡季航线运力调整预案。 把握各经济体市场恢复的不同节奏，密切关注南美西、非洲、印巴、中东等新兴市场，抓住海峡 两岸ECFA 协议签署及中国—东盟自由贸易区发展为相关航线带来的新机遇。 巩固交货期比较优势，完善“二程联订”，进一步提升中转服务。加快延伸增值服务能力建设， 完善内陆集疏运通道。推动电子商务等信息化服务不断升级。 把握好运价恢复、征收各项附加费的时机与策略。加快客户及货源结构调整，协调各航线不同阶 段客户出货比例。重视冷箱、拼箱、重大件等高贡献值货源开发。 提前谋划2011 年供应商费率洽商工作。做好箱子保障工作，从营销源头上重视箱体和箱型的平衡， 做好空箱调运和重箱催拆工作，提升周转率。加大节能减排力度，除坚持加船减速外，加快推动“零 压载水”理念的实践，加强节能新船型和新技术的预研，并通过现货批量采购，尽力锁定燃油成本。 推进CKYH 联盟在欧美内陆地区的合作，进一步优化成本结构。 干散货航运业务 市场回顾 随着全球经济持续复苏，上半年国际干散货航运市场总体状况好于去年，但市场波动性明显加剧。 波罗的海干散货运价指数（BDI）平均值为3,165 点，同比增长48.7%。上半年，中国沿海（散货）运 价指数（CCBFI）指数平均值为1,508 点，同比增长25%。5 月26 日，BDI 创2009 年12 月份以来的新 高4,209 点。 业绩表现 本集团上半年干散货运输业务继续保持稳定增长，完成货运量近1.4 亿吨，同比增长8.2%，货运 周转量6,850.58 亿吨海里，同比增长3.8%。营业收入16,756,919,734.09 元，同比增长48.9%。截至 2010 年6 月30 日，2010 年公司干散货营运天锁定比例为70%，各船型锁定的期租水平较2009 年的平 均水平上涨约40%。 经营策略 积极寻找大客户、优质客户，保证稳定的基础货源，稳步扩大持有COA 的比例，促进可持续发展。 继续坚持“对冲中求规模、规模中求利润”和“波段操作，滚动锁定”，把握好操作节奏，力争高位 锁定利润。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 11 根据市场环境，决定投放在长期和即期市场动力的比例，在相对较高的市场水平上长短期结合租 出运力。 坚持总成本领先策略，抓住市场有利时机，调整自有船租入船比例，降低船队整体成本；继续以 灵活手段开展租入船经营，优化船型船龄结构。继续加强港口疏港工作，压缩船期成本。 船队发展 截至2010 年6 月30 日，本集团经营干散货船舶449 艘，38,922,048 载重吨，较去年同期增长14.7%， 较去年年底增长6.4%。其中拥有船舶226 艘，17,736,183 载重吨，平均船龄13.1 年，租入船舶223 艘，21,185,865 载重吨。 干散货船舶运力情况（截至2010 年6 月30 日） 现有运力 自有船 租入船 合计 船型 艘数 载重吨 平均船龄（年） 艘数 载重吨 艘数 载重吨 好望角型 35 7,244,880 6.4 66 11,478,282 101 18,723,162 巴拿马型 73 5,186,381 13.9 86 6,539,041 159 11,725,422 大灵便型 85 4,175,427 12.1 39 2,065,291 124 6,240,718 小灵便型 33 1,129,495 21.1 32 1,103,251 65 2,232,746 合计 226 17,736,183 13.1 223 21,185,865 449 38,922,048 截至2010 年6 月30 日，本集团拥有干散货船舶新船订单22 艘，3,420,000 载重吨。具体包括： 超大型船2 艘，594,000 载重吨；好望角型船8 艘，1,640,000 载重吨；巴拿马型船10 艘，1,072,000 载重吨；大灵便型船2 艘，114,000 载重吨。 干散货船舶订单情况（截至2010 年6 月30 日） 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 合计 船型 艘 数 载重吨 （千吨） 艘 数 载重吨 （千吨） 艘 数 载重吨 （千吨） 艘 数 载重吨 （千吨） 艘 数 载重吨 （千吨） 超大型船 2 594 2 594 好望角型 1 205 5 1,025 2 410 8 1,640 巴拿马型 2 152 5 575 3 345 10 1,072 大灵便型 2 114 2 114 合计 5 951 5 1,025 5 575 7 869 22 3,420 持有远期运费协议情况 截至2010 年6 月30 日，中国远洋持有远期运费协议负债余额合计人民币111,184,141.86 元，于 交易性金融负债项目列示。 市场展望及经营计划 下半年，随着各国经济持续复苏，国际干散货货运需求将继续保持增长势头。首先，“中国因素” 将继续推动干散货航运市场。中国政府推动保障性住房措施必然对中国铁矿石需求产生积极的推动作 用，中国铁矿石进口量仍将保持高位；中国煤炭和大豆的进口需求旺盛，预计2010 年中国煤炭进口量 将达到1.6-1.8 亿吨，大豆进口量可能超过5,000 万吨。其次，下半年日韩等传统煤炭进口大国和印 度等新兴经济体的煤炭进口量有望进一步增长，欧美的钢铁需求亦将继续回升。但受全球经济复苏进 程、中国宏观调控政策、铁矿石季度定价等因素影响，下半年干散货航运市场仍将有较大的不确定性 和波动性。 下半年，本集团将继续坚持稳健经营与灵活应变相结合的策略，加强风险控制，作好中长期运力 部署，优化即期运力运作；继续大客户开发，加强与大客户的合作；根据市场形势优化船队结构，合 理配置自有船和租入船比例；提高沿海运输的市场份额。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 12 物流业务 市场回顾 上半年，中国经济增长形势良好，物流需求平稳快速增长，全国社会物流总额比去年同期增长 18.4%。物流市场回升态势明显。 业绩表现 2010 年上半年本集团物流业务营业收入为1,627,251,888.02 元，较2009 年同期增长7.9%。中远 物流各业务板块的业务量情况见下表。 截至六月三十日止六个月 2010 年 2009 年 变动百分比% 第三方物流 产品物流 家电物流 (千件) 44,884 24,381 84.1 化工物流 (人民币万元) 5,081 4,116 23.4 工程物流 (人民币百万元) 543 617 -12.0 船舶代理业务 (艘次) 67,453 62,956 7.1 货运代理业务 海运货代 散杂货 (千吨) 97,974 94,149 4.1 集裝箱货 (标准箱) 1,104,033 887,000 24.5 空运货代 (吨) 55,646 38,466 44.7 第三方物流 家电物流方面，继续保持行业领先地位，抓住“家电下乡”和“家电以旧换新”政策实施的有利 时机，大幅提升市场占有量。 化工物流方面，充分发挥网络优势。2010 年上半年收入为5,081 万元，较2009 年同期增长23.4%。 工程物流方面，上半年营业额为5.43 亿元人民币，较2009 年同期下降了12%。主要是许多项目 处于起步阶段，因此营业额同比下滑。上半年主要操作项目有空客320 项目、核能818 项目、核电项 目群、印度项目群、石化项目群等。 船舶代理业务 上半年船舶代理艘次同比增长7.1%。主要因为中远物流通过加大对客户的营销力度、向核心客户 提供双外勤在内的各项延伸服务，取得了广大客户的信任，增强了竞争力。 货运代理业务 上半年海运货运代理业务总揽箱量1,104,033 标准箱，同比增长24.5%，散杂货代理总量达97,974 千吨，同比增长4.1%。中远空运系统完成空运货代量55,646 吨，同比增长44.7%。 市场展望及经营计划 下半年，随着世界经济继续增长，物流市场需求回升趋势不改，全年将保持平稳较快增长的势头， 预计全年社会物流总额将实现16.5%的增长，前景较为乐观。 产品物流将继续深化管控能力，做好项目开展和资源建设工作，进一步延伸物流链服务范围,积极 关注重点企业和重点项目。工程物流业务将继续提升市场份额,开拓海外新兴市场. 货运代理业务围绕“统一、聚焦、提升”实施规划，向“为直接货主服务”转变，加强综合货运 项目开发，提升业务盈利能力。船舶代理业务将加大船代业务的开发，加快周转，降低成本，凸现中 远物流领先地位。空运代理业务将继续深入拓展直客开发、实现营销模式的转变。 码头及相关业务 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 13 市场回顾 上半年，集装箱吞吐量明显回升。1-6 月，亚洲港口涨幅较好，中国主要港口完成集装箱吞吐量 6,870.2 万TEU，同比增长22.3%。随着美国消费的进一步复苏，北美港口整体箱量也有一定增幅。 业绩表现 上半年，中远太平洋集装箱吞吐量增长率表现良好，上半年总吞吐量22,428,048 标准箱 ，同比 增长18.7%。其中，位于中国的码头公司合计处理19,761,033 标准箱，同比增长16.4%。海外地区码 头的吞吐量达2,667,015 标准箱，同比增长39.7%。 中远太平洋致力做强做大码头产业，并希望通过“四个转变”,致力增加码头控股权益、扩展全球 码头网络、加强码头投资多元化和提升企业价值，进一步巩固在全球市场的领先地位，使码头业务成 为公司未来盈利增长的主要来源。 码头公司吞吐量 市场展望及经营计划 2010 年上半年 2009 年上半年 同比变化 码头公司 (标准箱) (标准箱) (%) 环渤海地区 7,852,923 7,179,094 9.4 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 4,982,054 4,427,379 12.5 青岛远港国际集装箱码头有限公司 628,811 588,495 6.9 大连港湾集装箱码头有限公司 787,558 697,356 12.9 天津五洲国际集装箱码头有限公司 909,696 943,717 -3.6 营口集装箱码头有限公司 544,804 522,147 4.3 长江三角洲地区 4,526,047 3,902,197 16.0 上海浦东国际集装箱码头有限公司 1,083,764 1,125,924 -3.7 上海集装箱码头有限公司 1,548,142 1,430,306 8.2 宁波远东码头经营有限公司 780,544 494,794 57.8 张家港永嘉集装箱码头有限公司 397,267 301,513 31.8 扬州远扬国际码头有限公司 141,492 93,973 50.6 南京港龙潭集装箱有限公司 574,838 455,687 26.1 珠江三角洲地区和东南沿海地区 7,382,063 5,902,435 25.1 中远–国际货柜码头(香港)有限公司 765,177 657,451 16.4 盐田国际集装箱码头有限公司 4,597,521 3,791,260 21.3 广州南沙海港集装箱码头有限公司 1,376,392 884,220 55.7 泉州太平洋集装箱码头有限公司 496,404 439,734 12.9 晋江太平洋港口发展有限公司 146,569 129,770 12.9 海外地区 2,667,015 1,908,526 39.7 Piraeus Container Terminal S.A. 376,727 不适用 不适用 Suez Canal Container Terminal S.A.E. 1,378,881 1,249,102 10.4 COSCO-PSA Terminal Private Limited 550,437 362,379 51.9 Antwerp Gateway NV 360,970 297,045 21.5 集装箱总吞吐量 22,428,048 18,892,252 18.7 散杂货总吞吐量(吨) 11,747,101 7,142,073 64.5 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 14 据国家信息中心预计，下半年我国进出口量将保持高位，但增速可能放缓。针对这种情况，本集 团将继续密切关注全球及中国经济形势的变化，适时制订及调整投资和经营策略，同时积极推进产业 结构的战略性调整，进一步优化产业布局和资源配置，争取将经营效益最大化。 集装箱租赁、管理及销售业务 市场回顾 今年上半年，受集装箱贸易的高速增长以及班轮公司广泛推行减速慢行策略的推动，集装箱需 求大幅增长。而受雇工、设备和原材料采购等因素影响，集装箱生产能力恢复速度较慢，集装箱供应 远远不能满足航运业的需要。 业绩表现 本集团所属佛罗伦货箱控股有限公司及其附属公司(佛罗伦)继续以自有箱、管理箱及售后租回箱 结合的轻资产经营模式，稳健发展租箱业务，据World Cargo News Apr 2010 月刊报告，佛罗伦箱队 继续名列全球第二大集装箱租赁公司，占全球约14.4%的市场份额，较2009 年同期上升0.8 个百分点。 截至2010 年6 月30 日，佛罗伦集装箱箱队规模为1,597,779 标准箱，比去年同期下降0.5%。上半 年箱队整体平均出租率为95.4%，高于业内平均水平。 市场展望及经营计划 下半年租箱行业的出租率仍能保持较高水平。本集团将坚持轻资产的经营理念和模式，稳健发展 集装箱箱队。 集装箱制造 2010 年上半年，本集团所属中远太平洋持有中集集团21.8%的股份。 安全生产 2010 年上半年，中国远洋全面贯彻落实国务院有关安全生产的方针、政策，克服了后经济危机时 期的诸多不利因素，牢固树立和落实科学发展观，以安全生产为切入点，以精细化管理为落脚点，着 力开展全系统安全生产宣传教育、安全生产监督检查、安全生产治理“三项行动”，抓好安全生产法 制体制机制、安全生产保障能力、安全监管队伍“三项建设”，突出重点，标本兼治，切实解决安全 生产存在的突出问题和薄弱环节，深入排查安全生产中存在的隐患，未发生重、特大安全事故，保证 了中国远洋安全生产的持续稳定。 2010 年上半年事故情况： 1、海损事故：发生事故1 起，按交通运输部水上交通事故统计规则规定，其中，一般事故0 起， 小事故1 起；上半年，事故总起数同比持平。 2、未发生机损事故。 3、未发生污染事故。 4、接受港口国检查437 艘次，无缺陷批注348 艘次，无缺陷批注率77.6%；滞留船舶1 艘，滞留 率0.23%，同比减少1 起。 5、工伤死亡和重伤事故：发生因工轻伤事故11 起，造成11 人轻伤，没有发生因工重伤和死亡事 故。 6、没有发生船舶遭遇海盗袭击事件。 节能环保 2010 年上半年，中国远洋致力于环境保护和能源节约，继续把工作重点确定为能耗及排放量较大 的各航运公司，重点抓好集装箱船舶的能源管理；加强节能减排报表体系的建设，积极参加清洁新能 源和节能减排标准建设的研究；通过科技成果推广、技术改造、提高科技含量、降低能源消耗等措施 为企业降低了成本。 按交通部能耗指标计算，2010 年上半年燃油单耗4.05 千克/千吨海里，2009 年上半年燃油单耗 4.46 千克/千吨海里，同比下降了9.19%。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 15 技术创新 本集团在创新型中远建设中，不断加大技术创新的投入力度，不断增强核心竞争力。继续参与“基 于智能集装箱公共服务系统的供应链应用系统开发与示范”国家科技支撑计划项目和“大型骨干企业 信息系统外包服务”国家项目的研发工作。积极开展环保、节能技术的应用研究、绿色船舶研究，启 动了风能、太阳能在远洋船舶上应用的预可研。技术创新能力不断增强，“飞机大部件跨洋运输技术” 研究成果通过了省部级鉴定，该项成果整体达到国际先进水平对提高本集团、我国物流和航运企业技 术水平及参与国际竞争具有重要意义。 财务回顾 2010 年上半年，本集团取得营业收入人民币38,193,165,764.52 元，同比2009 年上半年人民币 23,222,783,850.34 元，增加14,970,381,914.18 元或64.5%。实现归属于母公司所有者的净利润人民 币3,526,104,735.84 元，同比2009 年上半年人民币-4,647,997,917.40 元，增加8,174,102,653.24 元 或175.9%。由于国际经济复苏及航运市场回升，期内，本集团集装箱航运及相关业务收入同比增长 87.5%，干散货航运及相关业务收入同比增长48.9%。在收入增长带动下，集装箱航运及干散货航运业 务经营及效益状况相应改善，本集团利润较去年同期实现较大幅度增长。 营业收入 2010 年上半年，本集团取得营业收入人民币38,193,165,764.52 元，同比2009 年上半年人民币 23,222,783,850.34 元，增加14,970,381,914.18 元或64.5%。其中： 集装箱航运及相关业务收入增长87.5%至 18,744,241,980.82 元。2010 年上半年，本集团实现集 装箱运载量2,950,120.00标准箱，同比2009 年上半年增长25.3%。实现平均单箱收入5,828.87 元/TEU， 较2009 年上半年同比增长56.0%。在运载量和单箱收入双双增长影响下，各主要航线收入均有增长， 其中，跨太平洋及亚欧航线收入分别增长88.0%、144.0%。 干散货航运及相关业务收入增长48.9%至 16,756,919,734.09 元。2010 年上半年，波罗的海指数 （BDI）平均值为3,165 点，比2009 年上半年的2,128 点增长48.7%。受全球经济复苏及航运市场回 升，货运量及运价水平增长等情况影响，本集团干散货航运及相关业务收入同比增加48.9%。其中， 期租收入增加4,078,458,453.82 元，增长68.4%；程租收入增加1,689,627,911.50 元，增长35.7%。 物流业务收入较2009 年上半年增长7.9%至1,627,251,888.02 元。2010 年上半年，随着全球经 济的复苏，物流业务量不断增长；同时，本集团成功开发了多个产品物流项目，带动营业收入相应增 加。 中远太平洋经营的码头及相关业务收入，较2009 年上半年的314,432,235.11 元增长128.1%至 717,278,344.44 元，增幅主要来自比雷埃夫斯码头。2009 年10 月1 日，本集团正式接管比雷埃夫斯 港2 号码头，而2010 年上半年该码头的吞吐量为376,727 标准箱，为本集团期内带来 318,173,416.00 元收入。扬州远扬国际码头有限公司吞吐量大幅增加，带动收入同比增长55.1%至98,010,237.30 元。 中远太平洋经营及管理的集装箱租赁业务收入增加3.9%至839,241,621.79 元。期内，由于出售 约满旧箱箱量增加至18,288 标准箱(2009 年上半年: 10,124 标准箱)，期内出售约满旧箱收入上升至 122,432,639.30 元(2009 年上半年: 72,409,885.20 元)，为收入增加主要原因。 营业成本 2010 年上半年，本集团营业成本同比增长22.5%，为人民币30,964,784,913.37 元。其中： 集装箱运输及相关业务营业成本合计 16,734,669,682.19 元，同比2009 年上半年增加 3,480,121,057.91 元，同比增长26.3%。期内，由于集装箱运载量上升，货物及中转费有相应幅度上 升；燃油费用支出，同比增加1,419,330,468.14 元至3,901,918,402.21 元，增幅为57.2%，其中平 均油价上升60.6%，为燃油成本增加的主要原因。2010 年上半年，燃油成本占集装箱航运及相关业务 营运成本的比例为23.3%。 散货运输及相关业务营业成本合计 12,805,570,820.49 元，同比增加1,541,664,247.14 元，增 长13.7%。其中，船舶租赁费当期支出8,422,522,475.84 元，较2009 年上半年减少2,312,295,568.13 元，减 幅21.5%。减少原因主要为租入船租赁价格水平下降，带动总体租赁费用减少。此外，根据租船合同 结算情况分别确认收入及成本，以前年度计提亏损合同拨备1,069,510,591.85 元在期内予以实际结 算或回拨。燃油成本方面， 随着国际燃油价格上升， 燃油成本增加574,176,805.89 元至 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 16 2,230,090,871.82 元，增加34.7%。2010 年上半年，燃油成本占干散货航运业务营业成本的比例为 17.4%。 物流业务营业成本 860,972,366.96 元，同比增长6.1%。期内，随着业务量增加，相应差旅费、 交通费等营业成本也有了一定幅度的上升。 码头及相关业务营业成本 638,433,822.58 元，较上年增长242.3%。升幅主要来自希腊比雷埃夫 斯码头期内产生的营业成本。此外，所控股码头集装箱及散杂货吞吐量上升也令相关营业成本增加。 集装箱租赁业务营业成本 412,172,717.20 元，同比增长0.1%。 销售费用 2010 年上半年，本集团销售费用支出65,238,778.92 元，同比去年同期60,725,079.85 元，略有 增加。 管理费用 2010 年上半年，本集团管理费用支出2,205,647,009.17 元，同比减少1.5%，主要来自于人工成 本的减少。 财务费用 2010 年上半年，本集团财务费用支出366,041,492.56 元，同比增加58,784,966.08 元或19.1%。 期内，欧元、美元、澳元、英镑等货币兑人民币汇率有不同幅度贬值，本集团产生一定汇兑损失（去 年同期为汇兑收益）为主要原因。 资产减值损失 2010 年上半年，本集团资产减值损失为-12,789,020.82 元，去年同期为-186,210,620.76 元。本 期期末应收账款余额上升，计提坏账准备相应增加，而去年同期收回以前年度已计提坏账高于本期。 公允价值变动收益 2010 年上半年，本集团公允值变动收益为80,974,461.45 元，较2009 年上半年公允价值变动收 益2,416,812,843.61 元，减少收益2,335,838,382.16 元。其中，所属干散货船公司持有的远期运费 协议（FFA），年度内因公允价值变动及结算转出产生收益金额为29,886,203.43 元，较2009 年上半 年收益2,440,140,795.18 元，减少收益2,410,254,591.75 元，是公允价值变动收益项目减少的最主 要原因。加计已结算并计入投资收益的盈利金额 6,804,676.04 元，所属干散货公司持有的FFA 期内 发生净收益金额为36,690,879.47 元，去年同期净收益金额为667,023,192.28 元。 投资收益 2010 年上半年，本集团取得投资收益641,284,080.58 元，比2009 年上半年-1,150,750,508.84 元，增加1,792,034,589.42 元或155.7%。其中，所属干散货船公司持有的远期运费协议（FFA）于当 年已交割部分，取得收益6,804,676.04 元，2009 年上半年为结算损失1,773,117,602.90 元。FFA 结 算收益同比增加，为投资收益增加主要原因。 营业外收入 本集团2010 年上半年营业外收入386,461,874.34 元，较去年同期278,908,991.13 元增加 107,552,883.21 元或38.6%。期内，所属集装箱及干散货船公司2010 年上半年处置船舶9 艘（其中6 艘干散货船舶、3 艘集装箱船舶）取得处置收益 270,086,007.93 元。去年同期处置干散货船舶5 艘， 其中3 艘取得处置收益27,161,294.42 元（另外2 艘处置损失2,083,785.59 元在营业外支出列示）。 营业外支出 本集团2010 年上半年营业外支出568,458,770.66 元，同比减少443,376,428.96 元。期内，所属 干散货船公司对符合亏损合同确认条件的干散货船租入船合同，按照履行合同将发生的不可避免成本 超出预期流入的经济利益而产生的差额，确认预计负债549,615,331.20 元，同比减少361,415,654.08 元，是今年营业外支出项目减少的主要原因。 所得税 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 17 本集团2010 年上半年所得税费用967,671,131.18 元，同比去年同期-10,812,122.28 元增加 978,483,253.46 元。期内，因实现盈利，所得税费用相应增加。 现金流状况 截至2010 年6 月30 日，本集团现金及现金等价物为43,541,357,150.21 元，比2009 年12 月31 日减少556,670,895.04 或1.3%。 2010 年上半年，本集团经营活动现金净流入为4,731,366,030.58 元，较2009 年上半年净流出 6,278,788,480.83 元，增加11,010,154,511.41 元或175.4%。期内，本集团营业收入同比大幅增加， 销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增加13,627,222,659.11 元为主要原因。 2010 年上半年，本集团投资活动产生的现金净流出为6,844,799,967.72 元，较2009 年上半年增 加1,187,146,612.18 元。期内，所属中远太平洋收购盐田码头约10％股权支付现金520,000,000 美 元（折合人民币约35 亿元），为净流出增加的主要原因；除投资支付的现金增加外，本集团用于购建 固定资产等方面现金支出均有不同程度的下降。 2010 年上半年，本集团筹资活动产生的现金净流入为1,743,633,363.52 元，较去年同期减少 21,331,692,379.25 元。期内，所属中远太平洋配股融资获得现金流入（扣除发行直接费用）金额约 584,000,000 美元（折合人民币约39.8 亿元）。除此之外，来自借款及发行债券等方面现金净流入少 于去年同期。 资产及负债情况 截至2010 年6 月30 日，本集团总资产为人民币146,198,652,070.27 元，比年初人民币 138,619,517,243.53 元增加人民币7,579,134,826.74 元。总负债为人民币86,936,502,032.50 元， 比年初人民币85,226,868,212.50 元增加人民币1,709,633,820.00 元。所有者权益（或股东权益）合 计为人民币59,262,150,037.77 元，较年初人民币53,392,649,031.03 元增加5,869,501,006.74 元。 其中， 归属于母公司所有者权益合计为人民币45,056,243,747.18 元， 较年初人民币 42,822,055,320.60 元增加2,234,188,426.58 元。主要项目变化情况如下： 交易性金融资产 截至2010 年6 月30 日，本集团交易性金融资产余额为人民币478,844,618.30 元，较年初 5,681,426.07 元增加473,163,192.23 元。期内，一所属公司购入流动票据带来余额上升。 应收账款 截至2010 年6 月30 日，本集团应收账款期末余额7,218,098,415.06 元，较年初4,818,534,476.93 元，增加2,399,563,938.13 元。主要原因是随着全球经济、航运行业复苏，业务量增长，运价及租金 水平有所上涨，带来应收账款有所增加。 预付账款 截至2010 年6 月30 日，本集团预付账款期末余额2,461,466,240.44 元，较年初1,868,556,924.53 元，增加592,909,315.91 元。期内，本集团根据业务开展及相关协议规定支付的预付款有所增加。 应收利息 截至2010 年6 月30 日，本集团应收利息期末余额80,962,458.53 元，较年初122,877,015.53 元，减少41,914,557.00 元或34.1%。期内，由于定期存款减少，应收利息期末余额相应下降。 应收股利 截至2010 年6 月30 日，本集团应收股利期末余额140,094,699.98 元，较年初34,230,862.28 元，增加105,863,837.70 元或309.3%。期内，所投资联合营公司宣告股利分派，带来期末余额上升。 可供出售金融资产 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 18 截至2010 年6 月30 日，本集团可供出售金融资产余额为人民币445,492,342.83 元，较年初 2,750,870,710.32 元，减少2,305,378,367.49 元。主要是因为所属中远太平洋本期出售大连港集装 箱股份有限公司股权，以及因收购盐田码头约10％股权，对其投资由可供出售金融资产改按长期股权 投资核算，使期末余额相应减少。 长期应收款 截至2010 年6 月30 日，本集团长期应收款期末余额2,303,137,349.67 元，较年初 1,364,463,075.88 元，增加938,674,273.79 元。期内，所属中远太平洋对一联营公司新增股东借款， 带来期末余额相应增加。 长期股权投资 截至2010 年6 月30 日，本集团长期股权投资期末余额14,302,973,448.61 元，较年初 10,759,160,581.14 元，增加3,543,812,867.47 元。主要是因为所属中远太平洋因收购盐田码头约10 ％股权，对其投资由可供出售金融资产改按长期股权投资核算，使期末余额相应增加。 短期借款 截至2010 年6 月30 日，本集团短期借款期末余额2,370,790,059.28 元，较年初3,703,366,638.06 元减少1,332,576,578.78 元。期内，本集团归还部分短期借款，使期末余额相应减少。 应付票据 截至2010 年6 月30 日，本集团应付票据余额为人民币543,162,423.37 元，较年初211,511,810.30 元增加331,650,613.07 元。增加主要是所属子公司根据相关协议，以银行承兑汇票方式与供应商进行 核算，使应付票据余额增加。 应付利息 截至2010 年6 月30 日，本集团应付利息余额为人民币142,947,537.82 元，较年初330,516,711.67 元减少187,569,173.85 元。本公司2009 年4 月发行100 亿中期票据计提的利息按年于期内支付，使 期末余额相应减少。 应付股利 截至2010 年6 月30 日，本集团应付股利余额为人民币19,719,762.34 元，较年初32,891,578.92 元减少13,171,816.58 元。期内，本集团所属控股公司支付股利，使期末余额相应减少。 长期应付款 截至2010 年6 月30 日，本集团长期应付款余额为人民币609,966,938.36 元，较年初 266,447,346.88 元增加343,519,591.48 元。增加主要来自应付造船款。 预计负债 截至2010 年6 月30 日，本集团预计负债余额为人民币1,083,222,818.22 元，较年初 1,753,105,126.16 元减少669,882,307.94 元。其中，亏损合同余额897,994,728.61 元，较年初 1,419,030,331.41 元减少521,035,602.80 元。期内，所属干散货船公司根据租船合同结算情况分别 确认收入及成本，相应转回以前年度计提预计负债1,069,510,591.85 元；同时，于期末按未来一年 BDI 指数平均预计2600 点，调整、新增预计负债549,615,331.20 元。另，汇率折算影响当期金额 -1,140,342.15 元。亏损合同期末余额897,994,728.61 元中，已签订租出船合同（即已锁定）的租入 船合同，计提预计负债余额为497,697,480.42 元；对于2011 年6 月30 日之前到期的敞口租入船合 同，计提预计负债余额为400,297,248.19 元。 其他非流动负债 截至2010 年6 月30 日，本集团其他非流动负债余额为人民币10,944,444.00 元，较年初 16,079,504.81 元减少5,135,060.81 元。主要是因为部分负债付款期限已不到一年，本年转入到了一 年内到期的非流动负债中。 未分配利润 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 19 截至2010 年6 月30 日，本集团未分配利润余额为人民币7,622,880,979.53 元，较年初 3,955,034,125.81 元增加3,667,846,853.72 元。增加主要是当期实现利润。 主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业 利润 率 (%) 营业 收入 比上 年同 期增 减(%) 营业 成本 比上 年同 期增 减(%) 营业利 润率比 上年同 期增减 (%) 集装箱航运及相关业务 18,744,241,980.82 16,734,669,682.19 10.7 87.5 26.3 43.3 干散货航运及相关业务 16,756,919,734.09 12,805,570,820.49 23.6 48.9 13.7 23.7 集装箱码头及相关业务 717,278,344.44 638,433,822.58 11.0 128.1 242.3 -29.7 集装箱租赁 839,241,621.79 412,172,717.20 50.9 3.9 0.1 1.9 物流 1,627,251,888.02 860,972,366.96 47.1 7.9 6.1 0.9 小计 38,684,933,569.16 31,451,819,409.42 18.7 62.0 21.3 27.3 公司内各业务部间相互 抵销 491,767,804.64 487,034,496.05 1.0 -25.1 -25.8 1.0 合计 38,193,165,764.52 30,964,784,913.37 18.9 64.5 22.5 27.7 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额664,804.74 万元。 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 集装箱航运及相关业务、码头、物流收入 美洲地区 6,171,147,750.16 88.0 欧洲地区 6,250,137,437.82 152.0 亚太地区 3,256,816,237.90 83.1 中国地区 4,775,079,421.52 23.6 其他国际地区 635,591,365.88 54.5 干散货运输及相关业务收入 国际地区 15,827,814,720.72 51.0 中国地区 929,105,013.37 20.1 未分配收入 839,241,621.79 3.9 小计 38,684,933,569.16 62.0 分部间抵销 491,767,804.64 -25.1 收入合计 38,193,165,764.52 64.5 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、对净利润产生重大影响的其他经营业务 不适用。 2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10%以上的情况） 不适用。 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 不适用。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 20 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 2010 年上半年，由于国际经济复苏及航运市场回升，本集团集装箱、干散货航运业务运载量增加， 运价水平高于去年同期，带动收入同比大幅增加，并高于成本增幅，盈利能力提高。 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2010 年上半年，由于国际经济复苏及航运市场回升，本集团集装箱、干散货航运业务运载量增加， 运价水平高于去年同期，带动收入同比大幅增加。集装箱航运业务、干散货航运业务分别扭转去年同 期较大亏损和亏损局面，实现盈利，为本集团上半年利润较去年同期增长的主要原因。 6、公司在经营中出现的问题与困难 不适用。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:亿元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总 额 本报告期已 使用募集资 金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2007 首次发 行 149 16.01 134.49 14.51 严格按照招股 书披露内容执 行 2007 非公开 发行 127.43 0 127.43 0 / 合计 / 276.43 16.01 261.92 14.51 / 1、首发A 股共募集资金151.27 亿元人民币，扣除中介机构费用2.27 亿元，募集资金净额149 亿元人 民币。 2、定向非公开发行A 股募集资金129.8 亿元人民币，扣除中介机构费2.37 亿元，募集资金净额127.43 亿元人民币。 2、承诺项目使用情况 单位:亿元 币种:人民币 承诺项目名 称 是 否 变 更 项 目 募集资 金拟投 入金额 募集资 金实际 投入金 额 是 否 符 合 计 划 进 度 项 目 进 度 预计 收益 产生收 益情况 是否 符合 预计 收益 未达到计 划进度和 收益说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 收购中远物 流51%股权 否 16.8 16.8 是 不 适 用 不适 用 不适用 不适 用 不适用 不适 用 中远集运12 艘在建船舶 支出 否 60 56.26 否94% 注 待完工 后确认 注 考虑到市 场因素，经 与船厂协 商，原计划 的交船期 有所延迟。 不适 用 中远集运投 资堆场项目 否 2.22 1.72 否77% 注 待正式 运营后 注 项目审批 环节较多， 不适 用 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 21 确认 致使招投 标工作有 所推迟。目 前项目已 竣工验收 完毕投入 试运行。 中远物流投 资物流项目 否 4.01 4.01 注注注 注 注 注 不适 用 补充流动资 金 否 65.78 55.51 是 不 适 用 不适 用 不适用 不适 用 不适用 不适 用 A 股发行相关 费用 否 0.19 0.19 是 不 适 用 不适 用 不适用 不适 用 不适用 不适 用 收购散货资 产 否 127.43 127.43 是 不 适 用 不适 用 不适用 不适 用 不适用 不适 用 合计 / 276.43 261.92 / / / / / / / 注：1、中远集运12 艘在建船舶支出项目，8 艘5100 标准箱型船舶内部收益率为7.04%-9.55%;4 艘10000 标准箱型船舶内部收益率为6.54%-12.83%。是否符合预计收益需待完工后确认。 2、中远集运投资堆场项目内部收益率8.05%。是否符合预计收益需待正式运营后确认。 3、中远物流投资物流项目： （1）沈阳中远物流仓储配送有限公司仓储配送中心项目，由于地方政府土地用途规划变更，正在与政 府协调。项目预计税后内部收益率9.19%。是否符合预计收益需待完工后确认。 （2）南京中远外代货柜有限公司货柜仓库改建项目，因当地规划局要求,导致设计变更,施工推迟。目 前主体工程已完工。项目预计税后内部收益率6.66%。是否符合预计收益需待完工后确认。 3、非募集资金项目情况 单位:亿元 币种:美元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 购建16 艘4,250 标准 箱船舶 10.81 已支付20% 建造中 购建4 艘4,250 标准 箱集装箱船舶项目 2.78 已支付20% 建造中 新造8 艘13,350 标准 箱集装箱船项目 13.34 已支付20% 建造中 新造9 艘5.7 万吨级 散货船项目 1.16 已支付80% 6 艘船舶已取消订单，3 艘船舶交付使用，签署 了尾款延期支付协议。 新造8 艘20 万吨级散 货船项目 6.13 已支付20% 建造中 厦门远海集装箱码头 项目 5.88 厦门远海集装箱码头正在建造中，预 计于2010 年下半年试投产。 建造中 希腊比雷埃夫斯集装 箱码头项目 0.95 根据与比雷埃夫斯港务局签署的专营 权协议规定，中远太平洋已于2009 年10 月1 日接管及经营希腊比雷埃夫 斯港2 号码头，有关项目正在营运中。 项目正在营运中 合计 41.05 / / 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 22 注：1、厦门远海集装箱码头项目投资总额为39.91 亿元人民币,总注册资本13.97 亿元人民币，其中， 中远太平洋股比为70%。 2、希腊比雷埃夫斯集装箱码头项目注册资本为7730 万欧元，中远太平洋股比为100%。 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成盈利预测的情况 不适用。 2、完成经营计划情况 2010 年本集团集装箱货运量全年预计完成567 万标准箱，截至2010 年6 月30 日，本集团集装箱 航运业务共完成2,950,120 标准箱。 2010 年本集团干散货货运周转量全年预计完成9,550 亿吨海里，截至2010 年6 月30 日，本集团 干散货货运周转量共完成6,850.58 亿吨海里。 (五) 董事会下半年的经营计划修改计划 不适用。 (六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及说明 不适用。 (七) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 不适用。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司秉承依法合规经营的理念，公司管治水平得到进一步提升。公司严格按照公司治理原则以及 《章程》等相关规定，股东大会、董事会、监事会和经理层各负其责、协调运转、有效制衡；严格会 议制度，强化执行效率，切实做好信息披露工作；加强同投资者的有效沟通，资本市场对公司经营及 重大项目运作均比较认可。 按照国家建设节约型、环保型社会的要求，公司继续积极推行节能减排，通过加船减速，节约燃 油、减少二氧化碳排放。公司扎实开展反腐倡廉宣传教育工作，将反腐倡廉制度与经营管理制度融合， 不断完善业务流程管理和规章制度，加强对领导人员、权力运行、重要领域和关键业务的监督制约。 上半年，中国远洋及各下属单位先后获得了中国证券市场20 年“最富社会责任感上市公司”、 Euromoney“亚洲最佳航运公司大奖”等多个奖项。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司2009 年年度股东大会决议，由于2009 年度亏损，故不派发股息，不进行资本公积金转 增股本。报告期未实施利润分配。 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 不适用。 (四) 报告期内现金分红政策的执行情况 不适用。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 23 (五) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:美元/欧元 起诉(申请) 方 应诉(被申 请)方 承担 连带 责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基 本情况 诉讼(仲裁)涉 及金额 诉讼 (仲裁) 进展 诉讼 (仲裁) 审理结 果及影 响 诉讼 (仲裁) 判决执 行情况 中远集装箱 运输有限公 司 温州市土畜 产品对外贸 易公司 无 船舶 滞期 费纠 纷 注 1,179 万美元审理中 不适用不适用 Aronis-Dre ttas-Karla ftis Consultant Engineers S.A. Piraeus Container Terminal S.A.(“比雷 埃夫斯码 头”) 无 服务 费用 纠纷 注 580 万欧元 待审理 不适用不适用 人身伤亡受 害人 中远集运和 /或北美公 司 无 交通 事故 人身 伤亡 注 截至2008 年 12 月31 日， 费用约65 万 美元，后续金 额不确定 审理中 不适用不适用 注：重大诉讼、仲裁基本情况请参阅附录财务报表附注“或有事项中的重要未决诉讼事项”部分。 (六) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券代 码 证券简 称 最初投资成本 （元） 持有数 量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （%） 报告期损益 （元） 1 股票 0998.hk 中信银 行 4,141,571.24 800,000 3,481,618.30 100 -1,150,797.77 合计 4,141,571.24 / 3,481,618.30 100 -1,150,797.77 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 24 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面值 （元） 报告期损 益（元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来 源 江苏银行 股份有限 公司 400,000.00 400,000.00 0.0044 400,000.00 32,000.00 0.00 长期股 权投资 购入原 始法人 股 广东发展 银行股份 有限公司 250,000.00 119,909.00 0.0011 250,000.00 0.00 0.00 长期股 权投资 发起取 得 合计 650,000.00 519,909.00 / 650,000.00 32,000.00 0.00 / / 证券代 码 证券简称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核 算科目 股份来源 600428 中远航运 3,500,000.00 0.60 56,646,337.16 0.00 -19,940,615.20 可供出 售金融 资产 发起取得 600018 上港集团 3,976,496.76 0.07 59,321,700.00 0.00 -23,238,225.00 可供出 售金融 资产 二级市购 入 000578 盐湖集团 7,500,000.00 0.10 51,588,606.96 0.00 -18,420,094.71 可供出 售金融 资产 置换 601008 连云港 1,760,418.44 0.26 7,534,800.00 39,330.71 -2,318,400.00 可供出 售金融 资产 发起取得 000039 中集集团 3,076,731,593.89 21.80 4,085,649,691.83 183,802,719.19 52,692,339.78 长期股 权投资 受让/购 入 601328 交通银行 403,830.00 0.0009 2,791,068.04 40,383.00 -942,994.10 可供出 售金融 资产 购入原始 法人股 600821 津劝业 99,300.00 0.02 417,026.88 0.00 -62,427.91 可供出 售金融 资产 购入原始 法人股 000597 东北制药 200,000.00 0.01 1,891,137.71 0.00 -1,043,429.31 可供出 售金融 资产 购入原始 法人股 600837 海通证券 7,291,668.00 0.06 45,849,652.08 1,012,133.60 -38,448,425.13 可供出 售金融 资产 发起取得 002320 海峡股份 1,726,908.37 0.75 56,470,414.00 707,280.00 -3,011,244.60 可供出 售金融 资产 发起取得 合计 3,103,190,215.46 / 4,368,160,434.66 185,601,846.50 -54,733,516.18 / / 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 25 (八) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:亿元 币种:人民币 交易对 方或最 终控制 方 被收 购资 产 购买日 资产 收购 价格 自收 购日 起至 报告 期末 为上 市公 司贡 献的 净利 润 自本年 初至本 期末为 上市公 司贡献 的净利 润（适 用于同 一控制 下的企 业合 并） 是否 为关 联交 易 （如 是， 说明 定价 原 则） 资产 收购 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 占利 润总 额的 比例 (%) 关联关系 中远太 平洋物 流有限 公司 （中远 太平洋 有限公 司的全 资子公 司） 中国 远洋 物流 有限 公司 49% 股权 2010 年2 月4 日 20 亿 元人 民币 1.5 1.5 否 根据 评估 结果 并综 合考 虑相 关因 素 是 是 3.1 控股子公 司 马士基 公司 相当 于盐 田码 头 10% 股权 2010 年6 月11 日 5.2 亿 美元 否 根据 市场 化竞 标结 果 是 是 控股子公 司 2、出售资产情况 不适用。 3、资产置换情况 不适用。 4、吸收合并情况 不适用。 (九) 公司股权激励的实施情况及其影响 股票增值权计划 本公司已采纳股票增值权计划。该计划的设计仍将本公司的董事、监事及高级管理层的权益与本 公司的经营业绩及本公司的股票价值联系。发行股票增值权并不涉及任何新股的发行，对本公司股东 亦无构成任何摊薄影响。 于2005 年12 月16 日，董事会根据股票增值权计划，按每股发行价3.195 港元的行使价授予股票 增值权于本公司及其附属公司的若干董事、监事及高级管理人员以及董事会批准的其他人员，包括本 公司9 名董事及3 名监事。于2006 年10 月5 日，董事会根据股票增值权计划，按每股行使价3.588 港元向本公司及其附属公司的若干董、监事及高级管理人员以及董事会批准的其他人员授出股票增值 权，包括本公司8 名董事及3 名监事。于2007 年6 月4 日，本公司根据股票增值权计划，按每股行使 价9.540 港元向本公司及其附属公司的若干董、监事及高级管理人员以及董事会批准的其他人员进一 步授出股票增值权，包括本公司7 名董事和4 名监事。 截至2010 年6 月30 日止，未授出2008 年、2009 年、2010 年股票增值权。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (十) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关 联 交 易 价 格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 中远总 公司及 其附属 公司 （见注 1） 母公司 其它 流出 中远 集运 船舶 租赁 支出 市场价N/A 269,384,701.20 6.77 现金 结算 N/A N/A 中远财 务有限 责任公 司 母公司 的全资 子公司 其它 流出 期末 存款 余额 （见 注2） 中国人 民银行 指定价 格 N/A 5,976,511,970.62 13.71 现金 结算 N/A N/A 中远财 务有限 责任公 司 母公司 的全资 子公司 其它 流入 存款 利息 收入 中国人 民银行 指定价 格 N/A 54,098,318.83 19.79 现金 结算 N/A N/A 中远财 务有限 责任公 司 母公司 的全资 子公司 其它 流入 期末 贷款 余额 （见 注3） 中国人 民银行 指定价 格 N/A 632,520,000.00 1.35 现金 结算 N/A N/A 中远财 务有限 责任公 司 母公司 的全资 子公司 其它 流出 贷款 利息 支出 中国人 民银行 指定价 格 N/A 2,578,949.46 0.46 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 提供 劳务 综合 服务 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 8,570,448.35 5.63 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 接受 劳务 综合 服务 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 39,520,010.81 10.07 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 提供 劳务 船舶 服务 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 6,598,533.85 16.72 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 接受 劳务 船舶 服务 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 4,833,606,526.76 56.35 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 提供 代理 海外 代理 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 794,463.47 100.00 现金 结算 N/A N/A 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 27 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 接受 代理 海外 代理 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 79,346,655.38 6.08 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 其它 流入 房屋 出租 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 1,426,865.27 2.20 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 其它 流出 房屋 出租 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 34,910,048.87 68.33 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 提供 劳务 船舶 管理 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 1,707,200.00 16.74 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 提供 劳务 船员 租赁 收入 政府指 导价、 市场价 N/A 30,142,237.52 23.51 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 接受 劳务 船员 租赁 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 20,602,957.75 16.51 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 接受 劳务 集装 箱服 务支 出 政府指 导价、 市场价 N/A 58,363,436.56 9.25 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 提供 劳务 揽货 服务 产生 的运 费收 入 政府指 导价、 市场价 N/A 160,980,156.41 6.73 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 接受 劳务 揽货 服务 产生 的运 费支 出 政府指 导价、 市场价 438,880.11 73.40 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司联 营公司 联营公 司 接受 劳务 码头 服务 支出 政府指 导价、 市场价 N/A 675,832,072.84 15.43 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司附 属公司 母公司 的控股 子公司 提供 代理 中远 物流 向关 联方 提供 船舶 代理 服务 的收 入 政府指 导价、 市场价 N/A 1,383,488.76 0.38 现金 结算 N/A N/A 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 其它 流入 干散 货船 舶租 赁收 入 市场价N/A 87,407,185.68 0.56 现金 结算 N/A N/A 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 28 中远总 公司及 其附属 公司 母公司 其它 流出 干散 货船 舶租 赁支 出 市场价N/A 280,354,270.51 2.69 现金 结算 N/A N/A 合计 / / 13,257,079,379.01 472.66 / / / 注1：以上表格中，“中远总公司及其附属公司”的关联关系为：母公司、母公司的全资子公司和母 公司的控股子公司；“中远总公司附属公司”的关联关系为：母公司的全资子公司和母公司的控股子 公司。 注2：报告期内本集团存放中远财务有限责任公司款项最大日余额为6,960,031,603.62 元。 注3：报告期内中远财务有限责任公司向本集团发放贷款最大日余额为634,483,577.78 元。 本公司的日常关联交易均为公司日常业务中进行的交易，并按照已签署关联交易框架协议的有关 条款进行，交易条款为一般商业条款，交易的价格符合有关协议所述的定价标准。 2、资产收购、出售发生的关联交易 不适用。 3、关联债权债务往来 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大关联交易 （1）2005 年4 月30 日，中远集运的四家全资子公司与南通中远川崎船舶工程有限公司（以下简 称“南通船厂”）订立四份造船合同，由前者向后者购置4 艘10,000TEU 型集装箱船舶，每艘的购买 价为12,146 万美元，合计48,584 万美元。根据造船合同，该四艘集装箱船均由南通船厂建造。2008 年5 月9 日中远集运与南通船厂签订协议，委托南通船厂为其建造13,350 标准箱集装箱船舶八艘。合 同总价约为1,336,000,000 美元。本期中远集运未支付上述合同造船进度款。 （2）2006 年12 月，CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 与南通船厂签订了8 艘205,000 载重吨散货船建造合同，合同总价款为30,580.00 万美元；2008 年5 月，中远散运和GOLDEN VIEW 之 子公司分别与CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 和南通船厂签订了买方变更协议，自协议生 效之日起，船舶建造合同转由中远散运和GOLDEN VIEW 之子公司负责履行。本期GOLDEN VIEW 支付上 述部分造船款人民币772,048,066.80 元。 （3）2008 年4 月，本集团子公司中远散运有限公司下属公司中散开曼公司向关联方舟山中远船 务工程公司和大连中远船务工程公司订购了5.7 万吨和20 万吨散货船，本期中散开曼公司分别向上述 两家造船厂支付造船款共计人民币352,563,978.28 元。 本公司独立董事认为：“报告期内的关联交易为公司一般及日常业务过程中按照正常商业条款进 行的交易，严格遵守了公司章程和股票上市地证券交易所上市规则的规定，履行了法定批准和披露程 序。公司报告期内发生的关联交易定价原则公允，符合公司股东的整体利益。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 29 (十一) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:元 币种:人民币 委托 方名 称 受托 方名 称 托管资产 情况 托 管 资 产 涉 及 金 额 托管起始日托管终止日托管收益 托 管 收 益 确 定 依 据 托管 收益 对公 司影 响 是否 关联 交易 关联关 系 中国 远洋 运输 （集 团）总 公司 中国 远洋 控股 股份 有限 公司 委托方所 属的非上 市全资、直 接控股企 业的管理 职能 不 适 用 2009.4.22 2011.12.31 2800 万/年 托 管 协 议 不适 用 是 控股股 东 (2) 承包情况 不适用。 (3) 租赁情况 不适用。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被担保 方 担保金额 担保发生 日期(协 议签署 日) 担保起始 日 担保到 期日 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关 联 关 系 中 远 太 平 洋 有 限 公 司 控 股 子 公 司 Antwerp Gateway NV 78,666,192.13 2005 年3 月24 日 2005 年3 月24 日 2015 年 12 月31 日 一 般 担 保 否 否 0 否否 联 营 公 司 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 30 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 78,666,192.13 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -3,111,030,911.96 报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,826,011,507.64 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 8,904,677,699.77 担保总额占公司净资产的比例(%) 15.03 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 （D） 2,575,962,651.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,575,962,651.00 3、委托理财情况 不适用。 4、其他重大合同 （1）中远太平洋下属的 CPL Treasury Limited 与The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 于2003 年10 月14 日、10 月16 日、11 月6 日分别签署了3 份利率掉期合同， 金额共计200,000,000 美元。中远太平洋就其于2003 年所发行的债券共3 亿美元中的其中2 亿美元与 银行订立利率掉期合同，把利率由固定利率5.875%改为浮动利率LIBOR+1.05%至LIBOR+1.16%，按合 约条款执行。具体可参见中远太平洋2010 年中报。 （2）中国远洋下属中远物流与招商局地产（北京）有限公司签署了17 份商品房预售合同，以一层 一个预售合同的形式购置办公楼，总计合同金额为4.3 亿元人民币。 (十二) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 干散货航运业务 2007 年9 月3 日，中远总公司向本公司出具了《不竞争承诺函》，向本公司作 出如下承诺： 在中远总公司作为中国远洋控股股东期间，除现有的上述干散货船队规模外，中 远总公司及其下属公司将不采取任何行为和措施，从事对中国远洋及其子公司构成或 者可能构成竞争的行为，且不会侵害中国远洋及其子公司的合法权益，包括但不限于： 未来设立其他子公司或合营、联营企业从事海上干散货运输业务，或者用其他的方式 直接或间接的参与海上干散货运输；本非公开发行完成后，中远总公司及其下属公司 与中国远洋及其下属公司之间不会产生新的同业竞争。同时，中远总公司承诺给予中 国远洋在同等条件下优先购买中远总公司或下属公司拟出售的与干散货运输有关的 资产及/或股权的权利： 针对中远散运参股的海外公司向中远散运及/或其子公司租赁船舶并经营国际海 上干散货运输业务的情况，中远总公司承诺将于2008 年6 月底之前采取有效措施解 决上述问题，包括但不限于采取以下措施：调整该等海外公司合并架构，或重组业务， 加强公司治理，确保该等海外公司与中国远洋不构成同业竞争。 2008 年6 月底 前，中远总公 司已采取上 述措施，该等 海外公司与 中国远洋已 不构成同业 竞争。 发行时所 作承诺 1、集装箱航运业务 中远总公司于2005 年6 月9 日与本公司订立《业务不竞争承诺函》，向本公司 承诺： (1)本集团将会是中远总公司下属以自有或租用集装箱船舶在境内外从事海上集 装箱全程运输业务（“限制集装箱航运业务”）的唯一机构；及 (2)其将促使其成员（不包括本集团的成员）不会直接或间接从事限制集装箱航 报告期内，本 公司未发现 控股股东中 远总公司有 违反其承诺 的情况发生。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 31 运业务（不论是以股东、合伙人、贷款人或其它身份，以及不论为赚取利润、报酬或 其它利益）。 该承诺将在发生以下情况时不再具有任何效力： (1)中远总公司（直接或间接）通过其控制的公司、企业或实体不再是本公司的 控股股东之日起计的十二个月期间届满； (2)本公司证券在香港联交所或双方同意的其它证券交易所及自动交易系统挂牌 后被摘牌。 2、集装箱租赁业务 对于集装箱租赁业务，在中远太平洋于1994 年首次在香港联交所上市时，中远 总公司向中远太平洋承诺，中远总公司及其子公司将： (1)不会在世界任何地方经营任何与中远太平洋及其子公司集装箱租赁业务有竞 争的业务； (2)在任何情况下当中远总公司需要集装箱时，会先考虑向集装箱租赁公司租用， 并在此情况下中远总公司将授予中远太平洋及其子公司优先权与中远总公司商订集 装箱租赁业务，且只在中远总公司未能向集装箱租赁公司租用集装箱时，方会考虑购 买集装箱自用； (3)以平均市场租值与中远太平洋及其子公司进行上一段所述的磋商，并协议现 有及未来合约的年度租金调整，并会以十大独立集装箱租赁公司其中四家的平均租值 订立未来一切合约及租金调整； (4)与中远太平洋及其子公司订立的任何现有合约续期十年，并将会订立十年期 的新合约。 3、货代、船代及物流业务 在中远太平洋物流于2003 年底收购中远物流的49%权益时，中远总公司保留中 远物流的51%权益，并于2003 年9 月22 日与中远物流及中远太平洋物流，就中远物 流及其下属公司所从事的业务，订立了《非竞争协议》。中远总公司作出了以下承诺： (1)中远总公司承诺，在通过中货从事与中远物流及其下属公司业务存有竞争的 船务代理、货运代理、第三方物流及与上述服务相关的支持服务（“限制业务”）时， 中货将只向中远集运提供船舶代理服务，且中货从事的货运代理服务以为中远集运揽 货为主； (2)除上述有关中货的安排外，中远总公司将不会（除通过中远物流及中汽货代 外）发展或经营限制业务； (3)中远总公司须促使其下属的除了中货外所有与中远物流及其下属公司的核心 业务存有竞争的公司（包括但不限于中汽货代），除被中远总公司出售予第三方或被 中远物流及其下属公司收购外，于非竞争协议签订后三年届满时结业或清盘； (4)中远总公司已向中远物流授出为期五年的购买选择权（在遵守适用法律规定 的任何第三方的优先权的前提下）。中远物流可按公平市价及公平合理的其它一般商 业条款，向中远总公司购入其下属的可能与中远物流及其下属公司从事的业务构成竞 争或业务性质相似的公司或企业的全部或部分权益； (5)中远物流有优先权购买中远总公司出售的任何可能与中远物流及其下属公司 的任何业务存有竞争的公司或业务（但受制于适用法律规定的任何第三方的优先权）。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明 不适用 (十三) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所 境内会计师事务所报酬 255 万元（中期审阅费用） 境内会计师事务所审计年限 3 境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 罗兵咸永道会计师事务所 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 32 境外会计师事务所报酬 720 万元（中期审阅费用） 境外会计师事务所审计年限 6 (十四) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其他董事、监事、高管层人员、公司实际控制人没有受有权机关调查、司法纪 检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证 券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十五) 其他重大事项的说明 不适用。 (十六) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 不适用。 (十七) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 中国远洋H股公告 无 2010-01-16 www.sse.com.cn 中国远洋H股公告 无 2010-03-31 www.sse.com.cn 中国远洋关联方占 用上市公司资金情 况的专项审核报告 无 2010-04-23 www.sse.com.cn 中国远洋第二届董 事会第十七次会议 决议公告 上海证券报B116 2010-04-23 www.sse.com.cn 中国远洋第二届监 事会第十一次会议 决议公告 上海证券报B116 2010-04-23 www.sse.com.cn 中国远洋年报摘要 上海证券报B116 2010-04-23 www.sse.com.cn 中国远洋年报 无 2010-04-23 www.sse.com.cn 中国远洋2009 年年 度股东大会会议资 料 无 2010-04-30 www.sse.com.cn 中国远洋H股公告 无 2010-04-30 www.sse.com.cn 中国远洋2009 年年 度股东大会会议通 知 上海证券报B180 2010-04-30 www.sse.com.cn 中国远洋第一季度 季报 上海证券报B180 2010-04-30 www.sse.com.cn 中国远洋H股公告 无 2010-05-20 www.sse.com.cn 中国远洋H股公告 无 2010-05-25 www.sse.com.cn 中国远洋2009 年度 股东大会的法律意 见书 无 2010-06-19 www.sse.com.cn 中国远洋第二届董 事会第十九次会议 决议公告 上海证券报21 2010-06-19 www.sse.com.cn 中国远洋2009 年年 度股东大会决议公 告 上海证券报21 2010-06-19 www.sse.com.cn 中国远洋2010 年中 期业绩预盈公告 上海证券报23 2010-07-17 www.sse.com.cn 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 33 七、财务会计报告 请见附件。 中国远洋控股股份有限公司 2010 年半年度报告 34 八、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人 （会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：魏家福 中国远洋控股股份有限公司 2010 年8 月26 日 中国远洋控股股份有限公司 审 阅 报 告 中瑞岳华专审字[2010]第1768 号 目 录 一、审阅报告························································································ 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表················································································ 2 2. 合并利润表······················································································· 4 3. 合并现金流量表················································································ 5 4. 合并所有者权益变动表····································································· 6 5. 母公司资产负债表·········································································· 7 6. 母公司利润表·················································································· 9 7. 母公司现金流量表·········································································· 10 8．母公司所有者权益变动表······························································· 11 9. 财务报表附注·················································································· 12 1 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 大厦A 座8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel： +86(10)88091188 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199 审 阅 报 告 中瑞岳华专审字[2010]第1768 号 中国远洋控股股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的中国远洋控股股份有限公司(以下简称“中国远洋”)财务报 表，包括2010 年 6 月 30 日的合并及母公司的资产负债表，2010 年1-6 月的合 并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。这些财 务报表的编制是中国远洋管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对 这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执 行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重 大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程 序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信中国远洋财务报表没有 按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映中国远洋的财务状 况、经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨佩珍 中国·北京 中国注册会计师：王友娟 2010 年8 月25 日 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金七、1 43,748,864,743.40 44,197,916,594.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产七、2 478,844,618.30 5,681,426.07 应收票据七、3 93,019,763.19 98,673,481.50 应收账款七、6 7,218,098,415.06 4,818,534,476.93 预付款项七、8 2,461,466,240.44 1,868,556,924.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息七、5 80,962,458.53 122,877,015.53 应收股利七、4 140,094,699.98 34,230,862.28 其他应收款七、7 2,023,005,331.18 2,088,069,167.22 买入返售金融资产 存货七、9 2,190,637,580.86 1,956,266,551.63 一年内到期的非流动资产6,519,264.00 6,555,072.00 其他流动资产 流动资产合计58,441,513,114.94 55,197,361,571.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产七、10 445,492,342.83 2,750,870,710.32 持有至到期投资七、11 172,301.12 167,892.03 长期应收款七、12 2,303,137,349.67 1,364,463,075.88 长期股权投资七、14 14,302,973,448.61 10,759,160,581.14 投资性房地产七、15 643,244,336.59 658,383,045.25 固定资产七、16 55,372,142,474.87 50,148,039,202.13 在建工程七、17 9,896,265,757.11 12,612,072,013.45 工程物资 固定资产清理七、18 14,674.99 生产性生物资产 油气资产 无形资产七、19 2,575,466,985.10 2,667,008,155.37 开发支出 商誉七、20 27,190,345.05 27,190,345.05 长期待摊费用七、21 22,770,218.58 25,480,089.08 递延所得税资产七、22 2,022,276,167.94 2,286,233,111.70 其他非流动资产七、24 145,992,552.87 123,087,450.23 非流动资产合计87,757,138,955.33 83,422,155,671.63 资产总计 146,198,652,070.27 138,619,517,243.53 合并资产负债表 2010年6月30日 2 (转下页) (承上页) 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 七、26 2,370,790,059.28 3,703,366,638.06 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债七、27 111,184,141.86 142,081,291.03 应付票据七、28 543,162,423.37 211,511,810.30 应付账款七、29 12,252,843,455.38 10,058,244,017.11 预收款项七、30 2,749,949,706.41 2,531,601,744.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬七、31 3,224,848,998.10 3,349,721,971.69 应交税费七、32 716,957,341.41 897,962,563.14 应付利息七、33 142,947,537.82 330,516,711.67 应付股利七、34 19,719,762.34 32,891,578.92 其他应付款七、35 2,938,281,379.14 2,265,225,975.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债七、37 4,051,273,345.01 3,544,472,788.61 其他流动负债 流动负债合计29,121,958,150.12 27,067,597,089.59 非流动负债： 长期借款七、38 40,512,959,559.32 40,976,498,140.21 应付债券七、39 12,057,797,494.06 12,022,077,804.44 长期应付款七、40 609,966,938.36 266,447,346.88 专项应付款 预计负债七、36 1,083,222,818.22 1,753,105,126.16 递延所得税负债七、22 3,539,652,628.42 3,125,063,200.41 其他非流动负债七、41 10,944,444.00 16,079,504.81 非流动负债合计57,814,543,882.38 58,159,271,122.91 负债合计86,936,502,032.50 85,226,868,212.50 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 七、42 10,216,274,357.00 10,216,274,357.00 资本公积七、43 28,568,374,366.91 29,692,881,192.47 减：库存股 专项储备 盈余公积七、44 567,669,162.65 567,669,162.65 一般风险准备 未分配利润七、45 7,622,880,979.53 3,955,034,125.81 外币报表折算差额-1,918,955,118.91 -1,609,803,517.33 归属于母公司所有者权益合计45,056,243,747.18 42,822,055,320.60 少数股东权益14,205,906,290.59 10,570,593,710.43 所有者权益合计59,262,150,037.77 53,392,649,031.03 负债和所有者权益总计 146,198,652,070.27 138,619,517,243.53 合并资产负债表(续) 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人: 何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年6月30日 3 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业总收入38,193,165,764.52 23,222,783,850.34 其中：营业收入七、46 38,193,165,764.52 23,222,783,850.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本33,775,930,451.88 27,952,356,318.20 其中：营业成本七、46 30,964,784,913.37 25,272,549,019.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加七、47 187,007,278.68 258,327,912.40 销售费用65,238,778.92 60,725,079.85 管理费用2,205,647,009.17 2,239,708,400.51 财务费用366,041,492.56 307,256,526.48 资产减值损失七、50 -12,789,020.82 -186,210,620.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、48 80,974,461.45 2,416,812,843.61 投资收益（损失以“-”号填列） 七、49 641,284,080.58 -1,150,750,508.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益569,377,594.58 491,941,258.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,139,493,854.67 -3,463,510,133.09 加：营业外收入七、51 386,461,874.34 278,908,991.13 减：营业外支出七、52 568,458,770.66 1,011,835,199.62 其中：非流动资产处置损失574,597.54 6,508,742.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 4,957,496,958.35 -4,196,436,341.58 减：所得税费用七、53 967,671,131.18 -10,812,122.28 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 3,989,825,827.17 -4,185,624,219.30 归属于母公司所有者的净利润3,526,104,735.84 -4,647,997,917.40 少数股东损益463,721,091.33 462,373,698.10 六、每股收益: (一)基本每股收益七、54 0.35 -0.45 (二)稀释每股收益七、54 0.35 -0.45 七、其他综合收益七、55 -2,336,533,493.48 1,440,481,914.59 八、综合收益总额1,653,292,333.69 -2,745,142,304.71 归属于母公司所有者的综合收益总额2,392,958,563.76 -3,857,471,577.19 归属于少数股东的综合收益总额-739,666,230.07 1,112,329,272.48 合 并 利 润 表 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 4 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金46,921,577,497.50 33,294,354,838.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还33,236,038.93 132,989,604.63 收到其他与经营活动有关的现金七、56 12,895,061,196.01 9,414,143,255.49 经营活动现金流入小计59,849,874,732.44 42,841,487,698.51 购买商品、接受劳务支付的现金38,716,114,242.43 35,187,030,719.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金3,383,205,684.75 3,453,022,688.88 支付的各项税费696,371,891.88 1,085,913,942.83 支付其他与经营活动有关的现金七、56 12,322,816,882.80 9,394,308,828.30 经营活动现金流出小计55,118,508,701.86 49,120,276,179.34 经营活动产生的现金流量净额4,731,366,030.58 -6,278,788,480.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金95,353,021.93 538,645,903.23 取得投资收益收到的现金178,714,387.17 308,886,832.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额637,813,555.01 226,650,238.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15,628,337.84 收到其他与投资活动有关的现金七、56 2,686,382.36 513,584,917.82 投资活动现金流入小计914,567,346.47 1,603,396,230.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,388,842,494.30 4,788,813,658.22 投资支付的现金4,348,052,570.50 304,469,054.03 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,980,074.42 31,805,912.47 支付其他与投资活动有关的现金七、56 15,492,174.97 2,135,960,960.98 投资活动现金流出小计7,759,367,314.19 7,261,049,585.70 投资活动产生的现金流量净额-6,844,799,967.72 -5,657,653,355.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金4,259,991,052.71 360,908,035.70 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,259,991,052.71 13,800,000.00 取得借款收到的现金3,882,452,593.13 20,683,400,780.60 发行债券收到的现金10,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金七、56 1,973.76 筹资活动现金流入小计8,142,443,645.84 31,044,310,790.06 偿还债务支付的现金4,961,701,027.92 7,181,422,501.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,209,210,731.09 630,767,953.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润213,001,271.84 173,525,079.26 支付其他与筹资活动有关的现金七、56 227,898,523.31 156,794,592.30 筹资活动现金流出小计6,398,810,282.32 7,968,985,047.29 筹资活动产生的现金流量净额1,743,633,363.52 23,075,325,742.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-186,870,321.42 -6,627,502.26 五、现金及现金等价物净增加额-556,670,895.04 11,132,256,404.14 加：期初现金及现金等价物余额44,098,028,045.25 31,826,917,383.99 六、期末现金及现金等价物余额43,541,357,150.21 42,959,173,788.13 合并现金流量表 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 5 编制单位:中国远洋控股股份有限公司 实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额10,216,274,357.00 29,692,881,192.47 567,669,162.65 3,955,034,125.81 -1,609,803,517.33 10,570,593,710.43 53,392,649,031.03 10,216,274,357.00 28,439,896,383.07 567,656,668.21 14,567,244,472.15 -1,699,369,793.35 9,032,952,136.07 61,124,654,223.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他156,068,390.79 12,494.44 -108,949,201.14 7,708,612.14 54,840,296.23 二、本年年初余额10,216,274,357.00 29,692,881,192.47 567,669,162.65 3,955,034,125.81 -1,609,803,517.33 10,570,593,710.43 53,392,649,031.03 10,216,274,357.00 28,595,964,773.86 567,669,162.65 14,458,295,271.01 -1,699,369,793.35 9,040,660,748.21 61,179,494,519.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,124,506,825.56 3,667,846,853.72 -309,151,601.58 3,635,312,580.16 5,869,501,006.74 963,435,452.94 -12,494.44 -7,610,503,124.06 26,182,980.42 1,083,195,187.80 -5,537,701,997.34 （一）净利润3,526,104,735.84 463,721,091.33 3,989,825,827.17 -4,647,997,917.40 462,373,698.10 -4,185,624,219.30 （二）其他综合收益-823,994,570.50 -309,151,601.58 -1,203,387,321.40 -2,336,533,493.48 764,725,065.39 -381,705.60 26,182,980.42 649,955,574.38 1,440,481,914.59 上述(一)和（二）小计-823,994,570.50 3,526,104,735.84 -309,151,601.58 -739,666,230.07 1,653,292,333.69 764,725,065.39 -4,648,379,623.00 26,182,980.42 1,112,329,272.48 -2,745,142,304.71 （三）所有者投入和减少资本-300,512,255.06 141,742,117.88 4,598,565,884.06 4,439,795,746.88 198,710,387.55 -12,494.44 596,062.47 165,823,649.24 365,117,604.82 1.所有者投入资本52,115,525.74 4,083,291,746.45 4,135,407,272.19 200,000,000.00 165,823,649.24 365,823,649.24 2.股份支付计入所有者权益的金额-741,115.88 741,115.88 -708,512.45 708,512.45 3.其他-351,886,664.92 141,001,002.00 515,274,137.61 304,388,474.69 -581,100.00 -12,494.44 -112,449.98 -706,044.42 （四)利润分配-223,587,073.83 -223,587,073.83 -2,962,719,563.53 -194,957,733.92 -3,157,677,297.45 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配-223,587,073.83 -223,587,073.83 -2,962,719,563.53 -200,746,475.32 -3,163,466,038.85 4.其他5,788,741.40 5,788,741.40 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额10,216,274,357.00 28,568,374,366.91 567,669,162.65 7,622,880,979.53 -1,918,955,118.91 14,205,906,290.59 59,262,150,037.77 10,216,274,357.00 29,559,400,226.80 567,656,668.21 6,847,792,146.95 -1,673,186,812.93 10,123,855,936.01 55,641,792,522.04 本期金额 金额单位：人民币元 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 合并所有者权益变动表 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 上期金额 少数股东权益所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 6 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金3,738,681,159.81 5,580,693,296.55 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息34,336,958.17 30,720,736.78 应收股利184,537,632.66 其他应收款十四、1 1,309,540,221.70 1,492,237,616.94 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计5,267,095,972.34 7,103,651,650.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资593,000,000.00 830,000,000.00 长期应收款23,756,269,794.50 23,749,527,694.50 长期股权投资十四、2 37,504,050,430.29 34,778,792,530.29 投资性房地产 固定资产3,795,729.57 5,028,137.19 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产1,383,987.04 1,621,204.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产28,051,377.84 38,341,608.84 其他非流动资产 非流动资产合计61,886,551,319.24 59,403,311,175.14 资产总计 67,153,647,291.58 66,506,962,825.41 母公司资产负债表 2010年6月30日 7 (转下页) (承上页) 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬154,466,639.80 199,586,270.81 应交税费440,752,157.37 582,392,773.41 应付利息72,301,369.86 262,350,684.90 应付股利26,538.39 26,806.51 其他应付款5,636,077,576.87 5,023,756,376.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计6,303,624,282.29 6,068,112,911.63 非流动负债： 长期借款 应付债券9,885,000,000.00 9,870,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债326,094,116.46 326,094,116.46 其他非流动负债 非流动负债合计10,211,094,116.46 10,196,094,116.46 负债合计16,514,718,398.75 16,264,207,028.09 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 10,216,274,357.00 10,216,274,357.00 资本公积39,122,468,566.93 39,122,468,566.93 减：库存股 专项储备 盈余公积567,656,668.21 567,656,668.21 一般风险准备 未分配利润732,529,300.69 336,356,205.18 所有者权益(或股东权益)合计50,638,928,892.83 50,242,755,797.32 负债和所有者权益(或股东权益)总计 67,153,647,291.58 66,506,962,825.41 母公司资产负债表(续) 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人: 何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年6月30日 8 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加262,298.06 856,045.14 销售费用 管理费用113,580,119.89 128,463,699.52 财务费用-27,466,183.11 -61,542,393.53 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 25,048,538.49 -11,844,561.49 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、3 467,927,560.86 16,951,388.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 406,599,864.51 -62,670,523.73 加：营业外收入 减：营业外支出136,538.00 136,648.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 406,463,326.51 -62,807,171.73 减：所得税费用10,290,231.00 -11,125,359.03 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 396,173,095.51 -51,681,812.70 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额396,173,095.51 -51,681,812.70 母公司利润表 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 9 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金880,215,533.81 769,570,308.93 经营活动现金流入小计880,215,533.81 769,570,308.93 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金78,981,140.35 66,118,976.75 支付的各项税费142,944,252.56 299,733,025.90 支付其他与经营活动有关的现金22,210,301.85 557,516,826.85 经营活动现金流出小计244,135,694.76 923,368,829.50 经营活动产生的现金流量净额636,079,839.05 -153,798,520.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金717,000,000.00 4,182,000,000.00 取得投资收益收到的现金5,118,027.78 4,009,993,433.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金384,876,750.00 投资活动现金流入小计1,106,994,777.78 8,191,993,433.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金621,742.00 投资支付的现金3,205,257,900.00 15,574,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计3,205,257,900.00 15,574,621,742.00 投资活动产生的现金流量净额-2,098,263,122.22 -7,382,628,308.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金10,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金758,297.31 筹资活动现金流入小计10,000,758,297.31 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金377,018,899.37 支付其他与筹资活动有关的现金151,415,000.00 筹资活动现金流出小计377,018,899.37 151,415,000.00 筹资活动产生的现金流量净额-377,018,899.37 9,849,343,297.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,809,954.20 -191,412.03 五、现金及现金等价物净增加额-1,842,012,136.74 2,312,725,056.27 加：期初现金及现金等价物余额5,580,693,296.55 7,880,066,810.81 六、期末现金及现金等价物余额3,738,681,159.81 10,192,791,867.08 母公司现金流量表 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 10 编制单位:中国远洋控股股份有限公司金额单位：人民币元 实收资本资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险准 备 未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 336,356,205.18 50,242,755,797.32 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 3,428,897,546.58 53,335,297,138.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 336,356,205.18 50,242,755,797.32 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 3,428,897,546.58 53,335,297,138.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 396,173,095.51 396,173,095.51 -3,014,401,376.23 -3,014,401,376.23 （一）净利润396,173,095.51 396,173,095.51 -51,681,812.70 -51,681,812.70 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计396,173,095.51 396,173,095.51 -51,681,812.70 -51,681,812.70 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四)利润分配-2,962,719,563.53 -2,962,719,563.53 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 2.对所有者(或股东)的分配-2,962,719,563.53 -2,962,719,563.53 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 732,529,300.69 50,638,928,892.83 10,216,274,357.00 39,122,468,566.93 567,656,668.21 414,496,170.35 50,320,895,762.49 单位负责人：张 良 主管会计工作负责人:何家乐 会计机构负责人:丰金华 2010年1-6月 母公司所有者权益变动表 项 目 本期金额上期金额 11 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 12 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年上半年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）公司名称：中国远洋控股股份有限公司（英文全称：China COSCO Holdings Company Limited）。 （2）成立日期：2005 年3 月3 日。 （3）住所：天津市天津港保税区通达广场1 号3 层。 （4）法定代表人：魏家福。 2、经营范围 许可项目：国际船舶普通货物运输；国内沿海及长江中下游普通货船、外贸集装箱 内支线班轮运输；国际船舶集装箱运输；国际集装箱班轮运输业务；在北京从事国际船 舶代理业务；一般经营项目：实业项目投资与管理；码头投资；海上、陆路国际货运代 理业务、国内陆路货运代理；船舶与集装箱生产、销售、租赁、维修；仓储、装卸；运 输方案设计；信息服务。 3、历史沿革 中国远洋控股股份有限公司（以下简称“本公司”，含下属公司时称“本集团”）是根 据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于设立中国远洋控股股份有 限公司的批复》（国资改革[2005]191 号）批准，由中国远洋运输（集团）总公司（以下 简称“中远总公司”，含其下属公司时称“中远集团”）于2005 年3 月3 日独家发起设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意中国 远洋控股股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监国合字[2005]17 号)核准及香 港联交所批准，本公司于2005 年6 月以全球发售和香港公开发行的方式，在境外发行H 股，并于2005 年6 月30 日在香港联交所上市。本公司发行H 股后，股本总额为 6,140,000,000.00 元。 本公司2005 年第三次临时股东大会审议通过了中远总公司以独享资本公积转增股 本的方案，增加股本64,756,337.00 元。转增股本后，本公司股本变更为6,204,756,337.00 元。 2007 年5 月15 日召开的2006 年度股东周年大会审议通过了本公司2006 年度利润 分配预案，以2006 年末总股本6,204,756,337 股为基数，向全体股东每10 股送红股1.5 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 13 股，共计送出红股930,713,450 股。送股后本公司股本变更为7,135,469,787.00 元。 本公司根据2006 年第三次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准中国远洋控股 股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]130 号），于2007 年6 月21 日发行A 股1,783,867,446 股，并于2007 年6 月26 日在上海证券交易所上市。本公司发 行A 股后，股本总额为8,919,337,233.00 元。 本公司根据2007 年第一届董事会第三十一次会议、第一次临时股东大会、第一次H 股类别股东会及第一次A 股类别股东会决议、中国证监会《关于核准中国远洋控股股份 有限公司向中国远洋运输（集团）总公司发行新股购买资产的批复》（证监公司字〔2007〕 209 号）、中国证监会《关于核准中国远洋控股股份有限公司非公开发行股票的通知》（证 监发行字[2007] 486 号）及修改后的公司章程，于2007 年12 月向特定对象非公开发行 1,296,937,124 股A 股股票，非公开发行A 股后本公司股本总额为10,216,274,357.00 元。 本公司企业法人营业执照注册号为100000400011790 号， 注册资本为 10,216,274,357.00 元。 本公司的母公司是：中国远洋运输（集团）总公司。 本公司的最终控制方是：中国远洋运输（集团）总公司。 4、组织架构 本公司按照相关法律规定，建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、 董事会和监事会，制定了相应的议事规则。本公司根据相关法律、法规及规范性文件和 公司章程的要求，结合本公司的实际情况，设置了总经理办公室、运输部、安全技术监 督部、战略发展部、财务部、组织部/人力资源部、监督部、企业文化部、工会、投资者 关系部和研究发展中心等职能部门。 5、所处行业 航运、港口、集装箱租赁、物流。 本集团财务报表于2010 年8 月25 日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应 用指南、解释以及其它相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团2010 年上半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了本集团2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年上半年度的经营成果和现金流量等有 关信息。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 14 四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 2、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，选定记账本位币的考虑因素包括： （1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，并以该货币进行商品和劳务的计价和 结算； （2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其它费用，并以该货币进行上述 费用的计价和结算； （3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币均使用该货 币。 境外子公司以美元或其它当地货币为记账本位币。选定境外经营的记账本位币考虑 的因素包括： （1）对所从事的活动拥有很强的自主性； （2）境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重； （3）境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回； 境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。本集团同一控制下的企业合并的判断依据包括： A.合并各方在合并前后同受最终控制方最终控制； B.合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合 并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个 条件的，本集团界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其它参与合并企业控制权的一方为合并方 （指本集团），参与合并的其它企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 15 合并日是指本集团实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经 营决策的控制权转移给本集团的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的 转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本集团已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款 项； E.本集团实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担 风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本 集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人为中远总公司。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其它参与合并企业控制权的 一方为购买方（指本集团），参与合并的其它企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经 营决策的控制权转移给本集团的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本集团为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 16 日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本集团对 其它单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但 有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其它有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期 内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 17 子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本集团在编制合并财务报表时，子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司一致。 5、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款及本集团持有的 期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币 金额。此即期近似汇率指交易发生日当月月初的即期汇率。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 本集团按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述方法折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币 表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7、金融工具 （1）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本集团拥有的金融资产划分为四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 18 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其它金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本集团成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 它类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于按照公允价值进行后续计量的金融资产和金融负债，其公允价值变动形成的利 得或损失，除与套期保值有关的金融资产和负债外，按照下列方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量。证券投资的公允价值按照资产负 债表日的市场报价确定，对于没有活跃市场报价的可供出售金融资产，本集团采用估计 技术确定其公允价值。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。可供出售权益 工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计 量。 ⑤其它金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 19 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市 场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且 代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负 债，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本集团对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留与金 融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 20 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。 对单项金额重大（金额标准为大于等于500万元）的金融资产单独进行减值测试， 如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、8、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 21 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 8、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其它财务重组； ④其它表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本集团对单项金额重大（金额大于等于500 万元）和单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（金额小于500 万元且账龄在1 年以上） 的应收款项，单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征组合中进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本集团对关联方应收款项一般不计提坏账准备。但如果有确凿证据表明关联方债务 单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务 重组或其它方式收回的，单独进行减值测试，计提坏账准备，对于其中预计全部无法收 回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（金额小于500万元）及经单独测 试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 6个月以内 0.5% 7个月－12个月 3% 1-2年 30% 2-3年 50% 3年以上 100% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 22 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货分类 本集团存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、 燃料等物资，包括库存及船存燃料、可转售集装箱、材料、润料、包装物、备品配件、 低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。领 用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：船存燃油的可变现净值以实际使用时预期可变现的金额确 定；可转售集装箱的可变现净值按预计销售所得款项减预计销售费用后的金额确定。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 23 冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当 期损益，为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其它债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本集团为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成 本。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及 其它债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号- 债务重组》确定。 进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权 投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本集团以其它方式取得的长期股权投资的初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 24 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内 部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本集团拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、24、资产减值”。 11、投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 25 投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或 摊销方法一致。 减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、24、资产减值”。 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。主要包括集装箱船舶、集装箱、干散货船舶、房屋及建筑 物、运输车辆、其它船舶、机器设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率（%） 集装箱船舶 25年预计废钢价 不适用 长江驳船 20年预计废钢价 不适用 集装箱 15年预计废钢价 不适用 远洋运输干散货船舶 20年预计废钢价 不适用 沿海运输干散货船舶 30年预计废钢价 不适用 交通船 20年预计废钢价 不适用 房屋及建筑物 10-50年0.00 10-2 运输车辆 5年0.00 20 机器设备 3-10年0.00 33.33-10 计算机及办公设备 3-5年0.00 33.33-20 对于购置的二手船，剩余折旧年限大于5 年的，按剩余折旧年限计提折旧；不足5 年的，按5 年计提折旧。 船舶和集装箱的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命和预计净残值与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提 折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 26 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原 已计提的折旧额。 本集团至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、22 租赁”。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、24、资产减值”。 13、在建工程 （1）在建工程类别 本集团的在建工程主要指在建船舶、在建房屋、厂房、待安装设备及进行中的技术 改造工程。 （2）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借 款费用和汇兑损益。 （3）在建工程结转为固定资产的时点 本集团在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资 产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计 价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、24、资产减值”。 14、借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其它相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本集团发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产的成本。其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 27 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超 过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发 生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其它支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 28 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、 《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本集团拥有或者控制的来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产，其使用寿命 不超过合同性权利或其它法定权利的期限；合同性权利或其它法定权利在到期时因续约 等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或 法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证 等确定。截至资产负债表日，本集团无使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本集团至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要 时进行调整。 ③无形资产的摊销 本集团对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法 分期摊销。本集团使用寿命有限的无形资产按以下政策进行摊销：房屋建筑物使用权按 固定资产同类别资产折旧年限与无形资产合同载明年限孰低的年限平均摊销；土地使用 权按合同载明年限摊销；其它无形资产按使用寿命与法定寿命孰短年限摊销。 （3）研究开发支出 本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指本集团为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的 支出。本集团内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其它知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 29 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、24、资产减值”。 16、长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务 是本集团承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金 额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其它权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权 情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 30 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入成本或费用和资本公积。 19、收入 本集团按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 （1）运输服务收入 本集团提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该 航次预计总营运天的比例确认与计量。 （2）集装箱码头经营收入 集装箱码头经营收入于服务完成且船舶离开泊位时确认。 （3） 租金收入 经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租 赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。 （4）货运代理及船舶代理收入 货运代理：海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实现；陆 运货代于货物到达指定的地点时确认收入的实现。 船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。 （5）集装箱销售收入 集装箱销售收入在同时满足以下条件时确认收入的实现： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本集团； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （6）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 （7）股息收入 股息收入于收取股息权利确立时确认。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 31 （8）出售投资的收入 出售投资的收入于该投资的所有权转移至购买方时确认。同时满足下列条件的，可 认为实现了投资所有权的转移： ①出售合同或协议已获股东大会等通过； ②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准； ③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续； ④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付 剩余款项； ⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应 的利益、承担相应的风险。 20、政府补助 本集团政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本集团能够满足政府补助所附条件； ②本集团能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本集团已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 本集团采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 32 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所 有者权益外,其它的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额 时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 22、租赁 （1）租赁的分类 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一般指75%或 75%以上； 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 33 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其它租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算 最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 23、套期会计 本集团套期工具包括远期运费协议（FFA）、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金 融工具。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风 险。 （1）套期保值会计的条件 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 34 在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项 目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且 被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益； 该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期 关系被指定的会计期间内高度有效。 （2）套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进 行评价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本集团根据自身风险管 理政策的特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项 目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本集团管理层相信套期的效果在80%至125% 的范围之内，可被视为高度有效。 （3）套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目 的账面价值。 现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接 确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 （4）终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条 件；预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 24、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、 工程物资；无形资产、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本集团判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响； 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 35 ③市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本集团计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其可收回金额。 本集团难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产 或者资产组的现金流入为依据。本集团内航运企业涉及船舶可收回金额的估计以船舶类 型为最小资产组合。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本集团因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至 相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够 从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告 分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 36 组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资 产组减值的规定进行处理。 25、职工薪酬 因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范 围。 包括本集团为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利及提供 给职工配偶、子女或其它被赡养人的福利等。 在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团根据职工提供服务的受益对象，将应 确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同 时确认为应付职工薪酬。 本集团辞退福利包括以下内容： （1）职工劳动合同到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿； （2）职工劳动合同到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权选择 继续在职或接受补偿离职。 在同时满足如下条件时，因解除劳动关系计划或自愿裁减建议的辞退福利应当计入 当期损益，并确认应付职工薪酬： （1）本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的正式计划或建议应报经职代会、工会组织同意，董事会或类似权力机构 批准，于发生时预提计入当期损益，付款时间超过一年的，考虑折现率计算辞退福利。 26、金融风险管理 本集团的金融风险包括：市场风险（包括市场运费风险、外汇风险、价格风险及利 率风险），信贷风险和流动性风险。管理层管理和监控这些风险，以确保采取及时有效的 措施。本集团的整体风险管理计划针对难以预测的金融市场，并寻求降低潜在的负面因 素对本集团财务所带来的风险。本集团使用衍生金融工具对冲风险。关于该衍生金融工 具的描述详见各相关附注披露。 风险管理按董事会的指示进行。董事会识别、评价及对冲金融风险。本集团具体风 险管理原则包括：市场运费风险，利率风险和衍生金融工具的运用。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 37 （1）市场风险 ①市场运费风险 本集团航运业的运费对经济波动非常敏感。本集团的收入及成本将随运费的增减变 动而发生波动。本集团利用与航运代理或经纪公司订立的远期运费协议、固定期限的期 租协议来管理干散货公司运费变动的风险。 ②外汇风险 本集团外汇风险主要为除记账本位币以外的货币币种核算的银行存款、金融资产和 负债。管理层在必要时将使用远期外汇合约防范部分外汇风险。 ③利率风险 本集团利率风险主要在于附息资产和附息负债包含多种利率带来的公允价值变动和 现金流量变动风险。附息资产主要包括存放在中远总公司下属子公司中远财务有限责任 公司的存款、银行存款及提供给联营及合营企业的贷款，除此外无其它附息的重要资产。 附息负债主要包括借款、应付关联方款项、融资租赁债务。本集团采用利率掉期等业务 来防范部分利率风险。 ④价格风险 本集团因将部分证券投资划分为可供出售金融资产及交易性金融资产（需要采用公 允价值计量）而产生价格风险。本集团也存在燃油价格变动的风险。管理层监控市场状 况和燃油价格的波动，并且采用燃油期货部分锁定本集团所需燃油的价格。 （2）信贷风险 本集团的信贷风险主要包括存放于银行、金融机构及中远财务有限责任公司的银行 存款、现金及现金等价物；通过银行、金融机构及船舶代理及经纪公司的衍生金融工具； 应收及其他应收款项。 本集团通过严格选择信誉良好的当地金融机构，国有银行和中远财务有限责任公司 来降低信贷风险。管理层认为存放在中远财务有限责任公司的存款历史上无任何拖欠记 录，故风险较低。 本集团对客户（包括关联方）和船公司进行信用评估与评级，考虑其财务状况，过 去的经验和其它因素。个别风险额度则由相应单位管理层设定。 （3）流动性风险 本集团的现金管理政策是定期监控现时及预期流动资金头寸，确保有充足资金以应 付短期及长期需求。 27、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错 （1）会计政策变更 本集团本期未发生需要披露的会计政策变更事项。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 38 （2）会计估计变更 本集团本期未发生需要披露的会计政策变更事项。 （3）前期差错更正 本集团本期未发生需要披露的重大会计差错更正事项。 （4）其他事项 2009 年末中远集装箱运输有限公司（以下简称：中远集运）以现金方式收购中远总 公司持有的上海远洋运输有限公司100%股权。中远集运和上海远洋运输有限公司在合并 前后均受同一方即中远集团最终控制且该控制并非暂时性，属于同一控制下的企业合并。 根据《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定，本集团追溯调整了2009 上半年度 合并利润表及合并现金流量表，调整后的财务报表作为2010 上半年度可比期间财务报 表。 五、税项 1、增值税 本集团注册在境内子公司的修理收入、商品销售收入、原材料销售收入等适用增值 税。税率为3%和17%。 2、营业税 本集团在境内注册子公司的运输收入、装卸收入、承建土建工程收入适用3%的营业 税税率，代理收入、堆存费收入、港口杂费收入、仓储收入、咨询服务收入、技术服务 收入、资产租赁收入适用5%的营业税税率。 根据财税[2009]91 号《国家税务总局关于上海建设国际金融和国际航运中心营业税 政策的通知》的规定：自2009 年5 月1 日起注册在洋山保税港区内的纳税人从事海上国 际航运业务取得的收入免征营业税。本集团在上述地区设立的子公司享受该税收优惠政 策。 根据财税[2010]8 号《关于国际运输劳务免征营业税的通知》的规定：自2010 年1 月1 日起，对中华人民共和国境内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。本集 团提供国际运输劳务的子公司享受该税收优惠政策。 3、企业所得税 根据2008 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本集团注册 在中国境内子公司适用25%的企业所得税税率。本集团注册在境外的子公司根据当地税 法要求适用当地企业所得税税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 以及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），本集团 注册在境内原享受优惠税率的子公司在2010 年度实际执行22%的企业所得税税率。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 39 六、企业合并及合并财务报表 1、重要子公司情况（至本集团三级子公司） （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 期末实际 出资额(万 元) 实质上构成 对子公司净 投资的其它 项目余额 天津中散船舶管理 有限公司 有限 责任 天津 船舶管理50.00 船舶管理等 50.00 无 沈阳中远物流仓储 配送有限公司 有限 责任 沈阳 货运代理8,000.00 货物仓储、运输 代理 8,000.00 无 天津滨海中远集装 箱物流有限公司 有限 责任 天津 集装箱物流19,000.00 集装箱物流 10,659.00 无 上海中远集装箱综 合发展有限公司 有限 责任 上海 集装箱物流35,800.00 集装箱物流 35,800.00 无 上海中远集装箱 运输单证服务有 限公司 有限 责任 上海 劳务服务100.00 劳务服务 100.00 无 （续） 子公司全称 持股比 例 表决权 比例 是否合并 报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所在 者权益中所享有份额后 的余额 天津中散船舶管理 有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 沈阳中远物流仓储 配送有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 天津滨海中远集装 箱物流有限公司 56.10 56.10 是 91,049,458.05 无 无 上海中远集装箱综 合发展有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海中远集装箱 运输单证服务有 限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 40 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 期末实际出资 额(万元) 实质上构 成对子公 司净投资 的余额 中远散货运输有限公司 有限 责任 天津 干散货运输 629,000.00 国际海上杂散货运 输等 848,783.78 无 天津远洋运输有限公司 有限 责任 天津 远洋货物运输 86,900.00 国际间的货运服务 等 86,900.00 无 中远散运控股(开曼)有限公司 有限 责任 开曼 远洋货物运输 5 万美元 租船、船舶经纪 7.84 元无 中远（澳洲）租船有限公司 有限 责任 澳大利亚 远洋货物运输 20002 澳元 干散货运输经纪业 务及租船业务 178.00 无 中远欧洲散货公司 有限 责任 德国汉堡 远洋货物运输 50 万欧元 散货运输经纪及租 船业务 246.00 无 中散美洲公司 有限 责任 美国德拉华 州 远洋货物运输 50 万美元 干散货运输经纪业 务及租船业务 204.00 无 青岛远洋运输有限公司 有限 责任 青岛 远洋客货运输 221,400.00 远洋客、货运输 230,729.90 无 青岛远洋对外劳务合作有限公司 有限 责任 青岛 派遣航运业劳务人 员 870.00 派遣航运行业劳务 人员 599.25 无 深圳远洋运输股份有限公司 有限 责任 深圳 远洋货物运输 119,570.91 远洋货物运输 119,549.74 无 青岛远洋投资发展有限公司 有限 责任 青岛 投资发展 23,906.17 投资发展、经营资 产 21,869.32 无 上海远洋运输有限公司 有限 责任 上海 船务、货运代理 32,000.00 船务、货运代理 23,180.18 无 中远巴拿马公司 有限 责任 巴拿马 船务、货运代理 1 万美元 船务、货运代理 646.68 无 中远巴西公司（新） 有限 责任 巴西 船务、货运代理 52 万BRL 船务、货运代理 347.33 无 中国远洋物流有限公司 有限 责任 北京 物流 158,202.99 物流服务 121,896.45 无 中远物流日本株式会社 有限 责任 东京 海运代理 0.56 亿日元 国际航运代理 228.81 无 中远国际航空货运代理有限公司 有限 责任 北京 货运代理 4,841.74 航空货运代理 20,264.71 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 41 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 期末实际出资 额(万元) 实质上构 成对子公 司净投资 的余额 上海中远物流配送有限公司 有限 责任 上海 货运代理 1,300.00 货运运输代理 1,039.02 无 青岛中远物流仓储配送有限公司 有限 责任 青岛 货运代理 11,388.07 货物仓储、运输代 理 6,840.36 无 哈尔滨中远哈飞物流有限公司 有限 责任 哈尔滨 货物运输 2,080.00 货物运输代理 1,503.02 无 中远物流（香港）有限公司 有限 责任 香港 货运代理 4,024.25 国际货运代理 4,061.28 无 中国外轮代理有限公司 有限 责任 北京 货运代理 11,337.20 国际航运代理及有 关服务 137,955.27 无 天津中远物流有限公司 有限 责任 天津 货运代理 500.00 国际贸易、货运代 理 461.12 无 上海中远化工物流有限公司 有限 责任 上海 货运代理 967.40 万美元 货运代理 5,503.29 无 中远物流(欧洲)有限公司 有限 责任 德国汉堡 货物运输 10.00 万欧元 国际货物运输及相 关业务 1,901.14 无 GOLDEN VIEW INVESTMENT LTD 有限 责任 香港 投资控股 16.55 元 投资控股 1,691,601.88 无 中远集装箱运输有限公司 有限 责任 上海 集装箱航运 608,876.31 集装箱航运 1,606,200.60 无 上海泛亚航运有限公司 有限 责任 上海 集装箱航运 104,727.00 集装箱航运 104,727.00 无 上海中远资讯科技有限公司 有限 责任 上海 IT 服务 25 万美元 IT 服务 124.17 无 中远货柜代理有限公司 有限 责任 香港 船务、货运代理 100 万港元 船务、货运代理 106.37 无 中远国际货运有限公司 有限 责任 北京 货运代理 20,000.00 货运代理 37,717.01 无 中远集装箱船务代理有限公司 有限 责任 北京 船舶代理 8,000.00 船舶代理 8,471.70 无 华南中远国际货运有限公司 有限 责任 深圳 货运代理和船务代 理 5,000.00 货运代理 5,000.00 无 远城海运有限公司 有限 责任 韩国 船务、货运代理 25,000.00 万韩元船务、货运代理 198.95 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 42 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 期末实际出资 额(万元) 实质上构 成对子公 司净投资 的余额 中远集运美洲公司 有限 责任 新泽西州 船务、货运代理 290.00 万美元 船务、货运代理 2,396.59 无 中远集运欧洲有限公司 有限 责任 德国 船务、货运代理 150.00 万欧元 船务、货运代理 1,654.82 无 中远集运（香港）有限公司 有限 责任 香港 投资控股 100.00 万港元 投资控股 106.61 无 五星航运代理有限公司 有限 责任 澳洲 船务、货运代理 10.00 万澳元 船务、货运代理 38.48 无 京汉航运有限公司 有限 责任 香港 集装箱航运 298.00 万美元 集装箱航运 2,462.70 无 COSCO （CAYMAN）MERCURY CO. LTD 有限 责任 开曼群岛 投资控股 5.00 万美元 投资控股 41.38 无 中远集运日本株式会社 有限 责任 日本 船务、货运代理 4,000.00 万日元船务、货运代理 322.42 无 富华货运有限公司 有限 责任 新加坡 货运代理 20.00 万新元 货运代理 101.08 无 广州中远物流重大件运输有限公司 有限 责任 广州 货运代理 12,500.00 代办货物运输 13,816.00 无 中远太平洋投资控股有限公司 有限 责任 香港 投资控股 50.00 万港元 投资控股 589,899.57 无 中远太平洋有限公司 有限 责任 百慕大 投资控股 4,100.00 万美元投资控股 111,865.71 无 中远投资有限公司 有限 责任 香港 投资控股 1.00 美元 投资控股 6.83 元无 中远供应链管理有限公司 有限 责任 北京 融资物流 6,315.00 物流综合业务 2,297.56 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 43 （续） 子公司全称 持股比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 中远散货运输有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 天津远洋运输有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远散运控股(开曼)有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远（澳洲）租船有限公司 51.00 60.00 是 36,330,062.30 无 无 中远欧洲散货公司 50.00 60.00 是 53,284,713.41 无 无 中散美洲公司 51.00 60.00 是 51,386,960.76 无 无 青岛远洋运输有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 青岛远洋对外劳务合作有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 深圳远洋运输股份有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 青岛远洋投资发展有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海远洋运输有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远巴拿马公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远巴西公司（新） 100.00 100.00 是 无 无 无 中国远洋物流有限公司 100.00 注1 100.00 是 无 无 无 中远物流日本株式会社 100.00 100.00 是 无 无 无 中远国际航空货运代理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海中远物流配送有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 青岛中远物流仓储配送有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 哈尔滨中远哈飞物流有限公司 75.00 75.00 是 6,884,172.56 无 无 中远物流（香港）有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 44 子公司全称 持股比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 中国外轮代理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 天津中远物流有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海中远化工物流有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远物流(欧洲)有限公司 55.00 55.00 是 14,524,908.50 无 无 GOLDEN VIEW INVESTMENT LTD 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集装箱运输有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海泛亚航运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 上海中远资讯科技有限公司 60.00 60.00 是 557,517.83 无 无 中远货柜代理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远国际货运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集装箱船务代理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 华南中远国际货运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 远城海运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集运美洲公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集运欧洲有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集运（香港）有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 五星航运代理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 京汉航运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 COSCO （CAYMAN）MERCURY CO. LTD 100.00 100.00 是 无 无 无 中远集运日本株式会社 100.00 100.00 是 无 无 无 富华货运有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 45 子公司全称 持股比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广州中远物流重大件运输有限公司 88.00 88.00 是 22,319,137.04 无 无 中远太平洋投资控股有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远太平洋有限公司 42.72 注2 61.54 是 12,504,180,670.49 无 无 中远投资有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 中远供应链管理有限公司 100.00 100.00 是 无 无 无 注1：本公司二届十三次董事会审议并批准本公司以现金方式收购中远太平洋物流有限公司(以下简称“中远太平洋物流”，为中 远太平洋有限公司的控股子公司)所持中国远洋物流有限公司(以下简称“中远物流”)49%股权，该股权交易事项于本期完成，本公司 对中远物流的持股比例由76.09%增至100.00%。 注2：2010 年4 月，中远太平洋有限公司（以下简称“中远太平洋”）以每股10.4 港币配售4.49 亿股，配股完成后，本公司对中 远太平洋的持股比例由51.20%降至42.72%。中远太平洋的董事会由13 名董事组成，其中本公司委派8 人。根据中远太平洋公司章程 第114 条规定，对于在任何会议中所提出的问题，应当采用多数票原则予以解决。据此本公司管理层认为，本公司有权任免中远太平 洋董事会多数成员并在中远太平洋的董事会中占多数表决权，能够通过中远太平洋的董事会对中远太平洋实施控制，所以本集团继续 将中远太平洋纳入合并财务报表。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 46 2、合并范围发生变更的说明 纳入本集团2010 年上半年度合并财务报表合并范围的子公司共计714 家（含单船 公司），其中2010 年上半年新增合并子公司2 家，减少合并子公司2 家。具体变动情况 如下： （1）重庆中远化工物流有限公司 重庆中远化工物流有限公司系经重庆市工商行政管理局批准，由本集团子公司武汉 中远物流有限公司出资，于2010 年2 月5 日成立， 经批准的经营范围：仓储，货物装 卸、包装服务及商务咨询服务；货物进出口，从事海上、航空、陆路国际货代（不含运 输）。 （2）泰州外轮代理有限公司 泰州外轮代理有限公司系经泰州市工商行政管理局批准，由本集团子公司中国上海 外轮代理有限公司出资，于2010 年1 月25 日成立，经批准的经营范围：从事国际船舶 代理业务；兼营海运代理业务和陆海联运国际货物运输代理业务，包括：揽货、订舱、 配载、报关、报验、装拆箱等与海运有关的代理业务。 （3）镇江外代物业有限公司 本公司子公司中远物流根据《关于同意注销镇江外代物业有限公司的批复》（中国 远洋战发〔2009〕97 号）本期对镇江外代物业有限公司进行清算关闭。 （4）北京中远汽车物流有限公司 本公司子公司中远物流与中通物流有限公司于2010 年5 月12 日签署了股权交易协 议，将中远物流所持有的55%的股权转让给中通物流有限公司。以中远物流与中通物 流有限公司共同选定的资产评估机构出具的资产评估报告（评估基准日为2010 年3 月 31 日）中的净资产为基础，中远物流与中通物流有限公司协商的价格为准，将标的股 权转让给中通物流有限公司。故2010 年3 月31 日后北京中远汽车物流有限公司不再纳 入本集团财务报表合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司情况 名称 期末净资产 本期净利润 重庆中远化工物流有限公司 49,702,548.58 -297,451.42 泰州外轮代理有限公司 5,109,530.85 109,530.85 （2）本期不再纳入合并范围的子公司情况 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 镇江外代物业有限公司 257.90 万元0.00 万元 北京中远汽车物流有限公司 1,237.42 万元22.87 万元 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 47 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年 6 月30 日，期初指2009 年12 月31 日，本期指2010 年1-6 月，上期指2009 年1-6 月。 1 货币资金 期末数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 6,213,740.08 -美元 231,571.95 6.7909 1,572,581.94 -欧元 62,061.41 8.2710 513,309.92 -英镑 4,370.70 10.2135 44,640.13 -港币 853,191.00 0.8724 744,323.83 -日元 7,601,975.62 0.0767 582,995.51 -澳元 3,407.10 5.7608 19,627.63 -巴西雷亚尔 6,006.23 3.7473 22,507.15 -加拿大元 3,500.00 6.4307 22,507.45 -马来西亚林吉特 847.27 2.1054 1,783.84 -新西兰元 800.00 4.6920 3,753.60 -新加坡元 3,749.64 4.8351 18,129.87 -菲律宾比索 20,000.00 0.1463 2,926.00 -韩元 1,178,119.57 0.0055 6,503.22 -意大利里拉 794.00 8.3484 6,628.60 现金小计 9,775,958.77 银行存款-人民币 23,831,765,028.62 -美元 2,612,579,045.30 6.7909 17,741,763,038.76 -欧元 39,326,353.87 8.2710 325,268,272.87 -英镑 6,361,279.92 10.2135 64,970,932.49 -港币 1,472,561,200.87 0.8724 1,284,662,391.64 -日元 826,085,762.19 0.0767 63,360,777.96 -澳元 19,103,996.59 5.7608 110,054,303.56 -巴西雷亚尔 470,199.45 3.7473 1,761,978.40 -加拿大元 6,444,690.15 6.4307 41,443,868.96 -丹麦克朗 3,551,805.71 1.1108 3,945,345.78 -韩元 5,197,279,178.18 0.0055 28,585,035.48 -马来西亚林吉特 828,716.34 2.1054 1,744,779.38 -挪威克朗 9,325,605.87 1.0427 9,723,809.24 -新西兰元 3,385,468.39 4.6920 15,884,617.69 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 48 期末数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 -瑞典克朗 8,210,376.41 0.8702 7,144,669.55 -新加坡元 9,434,829.13 4.8351 45,618,342.35 -澳门元 662,756.50 0.8512 564,138.33 -菲律宾比索 68,246,125.77 0.1463 9,984,408.20 银行存款小计 43,588,245,739.26 其它货币资金-人民币 149,173,629.45 -欧元 201,839.67 8.2710 1,669,415.92 其它货币资金小计 150,843,045.37 合 计 43,748,864,743.40 （续） 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 4,632,296.06 -美元 157,264.66 6.8282 1,073,834.57 -欧元 109,186.62 9.7971 1,069,712.26 -英镑 4,317.30 10.9780 47,395.29 -港币 535,378.22 0.8805 471,400.52 -日元 4,703,146.92 0.0738 346,998.18 -澳元 3,202.07 6.1294 19,626.77 -巴西雷亚尔 4,873.45 3.9261 19,133.66 -加拿大元 3,500.00 6.4802 22,680.70 -马来西亚林吉特 277.00 2.0061 555.69 -新西兰元 800.00 4.9554 3,964.32 -新加坡元 4,503.67 4.8605 21,890.10 -菲律宾比索 19,986.50 0.1481 2,960.00 现金小计 7,732,448.12 银行存款-人民币 27,796,435,502.36 -美元 2,083,410,657.50 6.8282 14,225,944,651.56 -欧元 45,696,174.87 9.7971 447,689,994.77 -英镑 5,658,765.73 10.9780 62,121,930.21 -港币 1,398,889,734.72 0.8805 1,231,722,411.42 -日元 1,517,715,216.45 0.0738 111,977,028.67 -澳元 20,191,304.50 6.1294 123,760,581.83 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 49 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 -巴西雷亚尔 1,147,515.40 3.9261 4,505,260.23 -加拿大元 6,169,472.12 6.4802 39,979,413.24 -丹麦克朗 6,277,699.57 1.3218 8,267,730.34 -韩元 3,494,794,394.42 0.0057 20,025,171.88 -马来西亚林吉特 839,265.00 2.0061 1,683,649.52 -挪威克朗 8,305,322.73 1.1847 9,791,975.50 -新西兰元 5,229,252.95 4.9554 25,913,040.08 -瑞典克朗 7,826,844.89 0.9581 7,469,158.08 -新加坡元 3,285,571.39 4.8605 15,969,519.72 -澳门元 1,223,508.60 0.8555 1,046,711.61 -菲律宾比索 69,343,447.54 0.1481 10,269,764.58 银行存款小计 44,144,573,495.60 其它货币资金-人民币 43,643,560.66 -欧元 200,782.87 9.7971 1,967,089.83 其它货币资金小计 45,610,650.49 合 计 44,197,916,594.21 注：本集团截至2010 年6 月30 日受限制的货币资金为207,507,593.19 元（期初 为99,888,548.96 元）。主要包括：信用证保证金14,532,699.77 元，保函保证金 42,105,477.79 元，银行承兑汇票保证金120,070,940.00 元，房改专项基金及其他受 限货币资金30,798,475.63 元。 2 交易性金融资产 （1）交易性金融资产的分类 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 475,363,000.00 交易性权益工具投资 3,481,618.30 4,670,480.33 衍生金融资产 1,010,945.74 合 计 478,844,618.30 5,681,426.07 注：本集团交易性金融资产期末较期初增加473,163,192.23 元，系本集团子公司中远 太平洋本期新增银行债券投资所致。 （2）本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 50 3 应收票据 （1）应收票据分类 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 90,551,597.37 96,557,783.92 商业承兑汇票 2,468,165.82 2,115,697.58 合 计 93,019,763.19 98,673,481.50 （2）期末本集团无已抵押的应收票据。 4 应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 账龄一年以内的应收股利 上海新海天航运有限公司 982,504.15 982,504.15 广州越洋船务有限公司 10,184,802.76 青海盐湖工业集团股份有限公司 555,379.74 上海航联合报关有限公司 100,000.00 100,000.00 海通证券 1,012,133.60 连云港鑫三利冷箱服务有限公司 375,593.49 375,593.49 青岛海铁国际物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 中国三亚外轮代理有限公司 43,476.27 上海现代亚轮国际货运有限公司 889,221.27 889,221.27 上海宝洋国际船舶代理有限公司 842,422.76 842,422.76 中国天津外轮代理有限公司 22,279,162.49 中国珠海外轮代理有限公司 1,919,330.12 1,919,330.12 中国芜湖外轮代理有限公司 60,000.00 60,000.00 中联理货有限公司 3,121,644.71 1,600,000.00 厦门外轮代理有限公司 0.10 15,773,005.95 台州兴港国际集装箱储运有限公司 107,059.33 107,059.33 合肥外代国际货运有限责任公司 25,216.34 常州外轮代理有限公司 76,933.66 76,933.66 广州联合船舶代理有限公司 100,000.00 50,000.00 温州外代国际货运有限公司 46,942.12 46,942.12 珠海外代国际货运有限公司 1,380,006.27 1,380,006.27 盐城中远物流有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 蓬莱外轮代理有限公司 97,047.75 101,354.91 中远物流（西亚）有限公司 4,325,033.01 2,914,449.12 4,325,033.01 黄骅港外轮代理有限公司 61,700.92 61,700.92 Tjn Five Continents Int''''l Co 9,126,989.97 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 51 项 目 期初数 本期增加 本期减少 中国国际海运集装箱（集团）股份有限公 司 46,674,559.03 小计 10,265,622.32 115,260,347.52 15,066,747.10 账龄一年以上的应收股利 天津天管远洋国际货运有限公司 1,195,689.62 255,945.94 69,956.15 中国黑龙江外轮代理有限公司 53,202.48 天津中远船务工程有限公司 471,704.78 南京联合国际船舶代理有限公司 202,101.76 大连胜狮国际集装箱有限公司 1,213,669.48 深圳联合国际船舶代理有限公司 16,850,287.84 5,484,247.49 长沙外轮代理有限公司 424,097.93 上海集海航运有限公司 3,554,486.07 小计 23,965,239.96 5,740,193.43 69,956.15 合 计 34,230,862.28 121,000,540.95 15,136,703.25 （续） 项 目 期末数 未收回的原因 账龄一年以内的应收股利 上海新海天航运有限公司 广州越洋船务有限公司 10,184,802.76 青海盐湖工业集团股份有限公司 555,379.74 上海航联合报关有限公司 海通证券 1,012,133.60 连云港鑫三利冷箱服务有限公司 青岛海铁国际物流有限公司 中国三亚外轮代理有限公司 43,476.27 上海现代亚轮国际货运有限公司 上海宝洋国际船舶代理有限公司 中国天津外轮代理有限公司 22,279,162.49 中国珠海外轮代理有限公司 中国芜湖外轮代理有限公司 中联理货有限公司 1,521,644.71 厦门外轮代理有限公司 15,773,006.05 台州兴港国际集装箱储运有限公司 合肥外代国际货运有限责任公司 25,216.34 常州外轮代理有限公司 广州联合船舶代理有限公司 150,000.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 52 项 目 期末数 未收回的原因 温州外代国际货运有限公司 珠海外代国际货运有限公司 盐城中远物流有限公司 蓬莱外轮代理有限公司 198,402.66 中远物流（西亚）有限公司 2,914,449.12 黄骅港外轮代理有限公司 Tjn Five Continents Int''''l Co 9,126,989.97 中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司46,674,559.03 小计 110,459,222.74 账龄一年以上的应收股利 天津天管远洋国际货运有限公司 1,381,679.41 对方资金困难，暂缓收取 中国黑龙江外轮代理有限公司 53,202.48 资金紧张 天津中远船务工程有限公司 471,704.78 资金紧张 南京联合国际船舶代理有限公司 202,101.76 资金紧张 大连胜狮国际集装箱有限公司 1,213,669.48 资金紧张 深圳联合国际船舶代理有限公司 22,334,535.33 资金紧张 长沙外轮代理有限公司 424,097.93 资金紧张 上海集海航运有限公司 3,554,486.07 资金紧张 小计 29,635,477.24 合 计 140,094,699.98 5 应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中远财务有限责任公司利息 9,619,607.50 8,423,801.07 9,479,212.50 8,564,196.07 银行存款利息 113,257,408.03 35,326,484.95 76,185,630.52 72,398,262.46 合 计 122,877,015.53 43,750,286.02 85,664,843.02 80,962,458.53 6 应收账款 （1）应收账款按种类列示 期 末 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 3,047,867,567.71 41.05 27,446,487.42 13.30 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 187,126,660.46 2.52 151,080,299.31 73.19 其它不重大应收账款 4,189,530,749.71 56.43 27,899,776.09 13.51 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 53 期 末 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合 计 7,424,524,977.88 100.00 206,426,562.82 100.00 （续） 期 初 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,250,294,250.54 24.72 21,103,105.64 8.80 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 32,139,522.87 0.64 14,516,707.71 6.06 其它不重大应收账款 3,775,775,879.07 74.64 204,055,362.20 85.14 合 计 5,058,209,652.48 100.00 239,675,175.55 100.00 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比 例（%） 理由 应收运使费 3,047,867,567.71 27,446,487.42 0.90 单独测试，单独测试未发生 减值时按照账龄分析法计提 合 计 3,047,867,567.71 27,446,487.42 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 61,253,205.96 32.73 32,449,510.22 20,169,462.28 62.76 5,702,358.11 2 至3 年 22,205,031.22 11.87 20,721,218.06 4,519,287.86 14.06 2,289,722.15 3 年以上 103,668,423.28 55.40 97,909,571.03 7,450,772.73 23.18 6,524,627.45 合 计 187,126,660.46 100.00 151,080,299.31 32,139,522.87 100.00 14,516,707.71 ③ 其他不重大应收款 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 0-6 个月 4,112,256,726.99 98.16 20,142,622.25 3,659,105,524.33 96.91 141,854,478.82 7-12 个月 77,274,022.72 1.84 7,757,153.84 116,670,354.74 3.09 62,200,883.38 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 54 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 合 计 4,189,530,749.71 100.00 27,899,776.09 3,775,775,879.07 100.00 204,055,362.20 （3）本报告期前本集团单独进行减值测试已全额计提坏账准备，或计提坏账准 备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况如下： ① 本公司子公司GOLDEN VIEW INVESTMENT LTD（以下简称“GOLDEN VIEW”） 以前年度全额计提坏账准备本期收回的应收账款金额为11,540,881.11 元，涉及39 家债务人，原因是2008 年末航运市场跌入低谷，2009 年虽有所回升，很多租家陆 续违约，有的提前归还租赁的船只、有的拒付租金、有的租家直接单方面将租金下 调，上年末对这部分存在违约或租金争议的客户全额或比例较大的计提了坏账准备， 随着2010 年航运市场进一步复苏，这些债务人经济情况好转，经GOLDEN VIEW 积极 追讨，全额收回了款项。 ② 本集团之子公司大连中远物流有限公司以前年度因与中国石油工程建设公 司发生业务纠纷，经单独减值测试计提坏账准备， 2010 年与中国石油工程建设公 司达成和解协议，收回该项应收账款，转回已计提的坏账准备1,800,000.00 元。 ③ 2009 年度受全球经济和金融危机影响，本集团子公司佛罗伦货箱控股有限 公司对其客户进行单独减值测试，计提坏账准备。本期由于部分客户信用状况改善， 转回已计提的坏账准备18,070,551.37 元。 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 D''''Amato di Navigazione 业务款 7,567,762.53 对方破产，确认无法收回 否 中材国际股份工程有限公司 业务款 2,537,632.94 确认无法收回 否 四川东方电力设备联合公司 业务款 681,719.13 确认无法收回 否 大连中洋转轮货代有限公司 空运费 518,883.99 业务纠纷，单方挂账 否 深圳中裕货代有限公司 往来账款238,432.89 对方单位注销 否 大连利明皮件有限公司 空运费 222,785.20 业务纠纷，单方挂账 否 鞍山三特电子有限公司 空运费 155,722.97 业务纠纷，单方挂账 否 SEA EAGLE 空运费 124,347.48 时间长久，确定无法收回 否 同辽中集（大连盛源庄进出 口有限公司） 空运费 118,189.00 业务纠纷，单方挂账 否 其他 空运费 628,306.18 时间长久，确定无法收回 否 合 计 12,793,782.31 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 55 （5）应收账款期末数包括应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的余 额75,528.40 元。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收 账款总 额的比 例（%） America Chung Nam Incorporated 第三方 80,866,023.71 0-6 个月 1.09 Kuehne & Nagel Limited 第三方 61,953,045.63 0-6 个月 0.83 DSV Air & Sea A/S 第三方 56,790,005.88 0-6 个月 0.76 中远希腊公司 同受最终控制方控制41,842,016.97 1 年以内 0.56 WEALTH FOR EVER 第三方 40,787,740.80 0-3 个月 0.55 合 计 282,238,832.99 3.79 （7）应收关联方账款情况 应收账款期末数包括应收关联方的款项384,205,809.56 元，占应收账款总额的 5.17%。 7 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期 末 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 1,402,986,506.95 63.54 125,016,390.23 67.60 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 205,339,710.70 9.30 57,491,349.45 31.09 其它不重大其他应收款 599,608,612.18 27.16 2,421,758.97 1.31 合 计 2,207,934,829.83 100.00 184,929,498.65 100.00 （续） 期 初 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 728,167,599.77 32.06 16,513,294.50 9.01 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 63,667,739.13 2.80 32,043,862.37 17.48 其它不重大其他应收款 1,479,557,305.99 65.14 134,766,320.80 73.51 合 计 2,271,392,644.89 100.00 183,323,477.67 100.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 56 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计 提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提 比例 (%) 理由 备用金等 1,402,986,506.95 125,016,390.23 8.91 单独测试，单独测 试未发生减值时按 照账龄分析法计提 合 计 1,402,986,506.95 125,016,390.23 8.91 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 107,227,628.60 52.22 6,217,953.49 14,685,153.91 23.06 2,675,139.60 2 至3 年 40,967,581.90 19.95 16,841,430.55 19,587,560.71 30.77 4,519,127.53 3 年以上 57,144,500.20 27.83 34,431,965.41 29,395,024.51 46.17 24,849,595.24 合 计 205,339,710.70 100.00 57,491,349.45 63,667,739.13 100.00 32,043,862.37 ③其他不重大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 0-6 个月 526,997,015.01 87.89 1,911,208.84 1,216,935,884.18 82.25 134,558,905.01 7-12 个月 72,611,597.17 12.11 510,550.13 262,621,421.81 17.75 207,415.79 合 计 599,608,612.18 100.00 2,421,758.97 1,479,557,305.99 100.00 134,766,320.80 （3）本期无收回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应 收款情况。 （4）本报告期无通过重组等其它方式收回的其他应收款。 （5）本期实际核销的其他应收款23,746.00 元，主要原因为对方单位注销清算。 （6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。 （7）金额较大的其他应收款金额的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 中远多美尼代理公司 257,144,497.11 代结使费往来 Buss Global Container Management GmbH/ DVB Bank N 183,097,665.09 代收佣金 比雷埃夫斯税务局 145,814,433.51 预缴税金 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 57 单位名称 金额 性质或内容 PIONEER FREIGHT FUTURES CO.,LTD 77,142,570.77 租出船舶船存燃油 Sli Dritte Verwaltungsgesellschaft 36,827,879.19 代垫费用 合 计 700,027,045.67 （8）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 （%） 中远多美尼代理公司 其它关联方257,144,497.11 6 个月以内 11.41 Buss Global Container Management GmbH/ DVB Bank N 第三方 183,097,665.09 1 年以内 8.12 比雷埃夫斯税务局 第三方 145,814,433.51 2 年以内 6.47 PIONEER FREIGHT FUTURES CO.,LTD 第三方 77,142,570.77 1 年以内 3.42 Sli Dritte Verwaltungsgesellschaft 第三方 36,827,879.19 1 年以内 1.63 合 计 700,027,045.67 31.05 （9）其他应收款期末数包括应收关联方的款项509,055,529.16 元，占其他应收款 总额的22.58%。 8 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 0-6 个月 1,958,026,326.72 79.55 1,536,863,209.01 82.25 7-12 个月 137,201,039.91 5.57 50,448,690.02 2.70 1 至2 年 121,378,857.05 4.93 117,666,026.08 6.30 2 至3 年 133,198,722.32 5.41 54,190,323.86 2.90 3 年以上 111,661,294.44 4.54 109,388,675.56 5.85 合 计 2,461,466,240.44 100.00 1,868,556,924.53 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 连云港赛迪有限公司 第三方 107,367,361.40 4-6 个月 材料款 中燃（新加坡）有限公司 同受最终控制方控制102,536,644.52 0-3 个月 保证金 GOTAVERKEN CITYVARVET A.B. 第三方 86,323,639.05 0-12 个月 租金 河北钢铁唐山分公司 第三方 68,529,116.80 0-4 个月 材料款 海标公司 同受最终控制方控制58,766,900.53 0-12 个月 预付使费 合 计 423,523,662.30 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 58 （3）本报告期预付款项中不存在预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 （4）预付账款期末数包括预付其他关联方的款项301,887,487.63 元，占预付 账款总额的12.26%。 9 存货 （1）存货分类 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 材料采购 67,601.35 67,601.35 原材料 130,439,328.90 523,177.47 129,916,151.43 燃料 1,730,316,090.52 1,730,316,090.52 备品备件 16,800,944.78 705,738.14 16,095,206.64 在途物资 3,160.00 3,160.00 在产品 10,401,762.16 10,401,762.16 未竣工商品房 175,949,222.78 175,949,222.78 委托加工材料 6,840.00 6,840.00 库存商品 173,911,653.16 47,201,704.06 126,709,949.10 包装物 1,003,339.62 1,003,339.62 其它 168,257.26 168,257.26 合 计 2,239,068,200.53 48,430,619.67 2,190,637,580.86 （续） 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 材料采购 65,401.95 65,401.95 原材料 32,850,109.21 523,177.47 32,326,931.74 燃料 1,570,741,837.91 1,570,741,837.91 备品备件 15,324,657.91 705,738.14 14,618,919.77 在途物资 14,000.00 14,000.00 在产品 10,284,436.97 10,284,436.97 未竣工商品房 173,676,606.92 173,676,606.92 委托加工材料 库存商品 204,691,311.68 51,569,909.24 153,121,402.44 包装物 1,236,797.13 1,236,797.13 其它 180,216.80 180,216.80 合 计 2,009,065,376.48 52,798,824.85 1,956,266,551.63 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 59 （2）存货跌价准备 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数转回数 转销数 期末数 原材料 523,177.47 523,177.47 备品备件 705,738.14 705,738.14 库存商品 51,569,909.24 2,322,124.96 2,046,080.22 47,201,704.06 合 计 52,798,824.85 2,322,124.96 2,046,080.22 48,430,619.67 （3）存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 无 库存商品 可变现净值低于账面价值存货价值回升 1.34% 10 可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 中远航运股份有限公司 56,646,337.16 83,233,824.10 上海国际港务（集团）股份有限公司 59,321,700.00 90,306,000.00 海南海峡航运股份有限公司 56,470,414.00 60,330,984.00 连云港港口股份有限公司 7,534,800.00 10,626,000.00 东北制药集团股份有限公司 1,891,137.71 3,282,376.79 天津劝业场（集团）股份有限公司 417,026.88 500,264.10 海通证券 45,849,652.08 97,114,218.92 交通银行股份有限公司 2,791,068.04 3,775,810.50 青海盐湖工业集团股份有限公司 51,588,606.96 76,148,733.24 其它 Dalian Container Terminal Co., Ltd 140,528,498.66 Sigma Enterprises Limited（注1） 2,007,490,799.98 Tjn Five Continents Int''''l Co（注2） 162,981,600.00 177,533,200.03 合 计 445,492,342.83 2,750,870,710.32 注1：本公司子公司中远太平洋原持有Sigma Enterprises Limited （以下简称： Sigma） 6.85%股权，在可供出售金融资产列示。2010 年4 月，中远太平洋进一步收购 Sigma 9.64%股权、收购Wuttrus（持有Sigma79.4%股权）5.12%股权。本次收购完成后 中远太平洋持有Sigma 的实际权益由6.85%增至20.55%，Sigma 变为中远太平洋的联营 公司，中远太平洋对sigma 的投资由可供出售金融资产变为采用权益法核算的长期股权 投资，原计入资本公积的公允价值变动转出减少资本公积，本集团按持股比例减少资本 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 60 公积690,758,581.83 元；初始投资至追加投资交易日之间Sigma 实现净损益按照原投 资比例6.85% 享有部分增加留存收益， 本集团按持股比例增加未分配利润 141,008,352.92 元。 注2：本集团对Tjn Five Continents Int''''l Co 的投资不具有控制、共同控制或重 大影响,采用估值技术确定其公允价值。估值方法包括使用最近按公允基准进行的交易、 参考其它大致相同的工具、现金流量折现分析及期权定价模式，尽量利用市场投入数据 并尽量少依赖实体特定投入的数据。 11 持有至到期投资 项 目 期末账面余额 期初账面余额 债券投资 172,301.12 167,892.03 合 计 172,301.12 167,892.03 12 长期应收款 期末数 期初数 融资租赁产生的应收款项 6,104,366.02 7,178,117.60 权益性贷款 2,279,062,109.53 1,336,077,198.64 其它 17,970,874.12 21,207,759.64 合 计 2,303,137,349.67 1,364,463,075.88 注：长期应收款中其它项目为中远散运全资子公司COSCO BULK CARRIER HOLDINGS (CAYMAN) LTD 以分期收款方式向中远散运印度尼西亚环球运输有限公 司出售温馨海轮，双方约定印度尼西亚环球公司以5%利率分20 期按季等额还款，其 中将于一年内到期的金额6,519,264.00 元在一年内到期的非流动资产列示。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 61 13 对合营企业投资和联营企业投资 （1）对合营企业的投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 远忠船舶控股有限公司 有限责任 巴拿马 散装货物运输船 15,600,000.00 美元60.00 50.00 中远大唐航运股份有限公司 有限责任 深圳福田区 散装货物运输船 100,000,000.00 55.00 50.00 中远发展航运有限公司 有限责任 广州天河区 散装货物运输船 200,000,000.00 50.00 50.00 佛山市顺德区联合外轮代理有限公司 有限责任 佛山顺德区 船代 3,000,000.00 50.00 50.00 惠州联合国际船舶代理有限公司 有限责任 惠州惠城区 船代 3,000,000.00 50.00 50.00 温州外代国际货运有限公司 有限责任 温州市辖区 海运货代 6,000,000.00 20.28 20.28 镇江远港物流有限公司 有限责任 镇江市辖区 项目物流 52,803,369.00 65.00 50.00 浙江兴港国际货运代理有限公司 有限责任 绍兴鹿城区 海运货代 5,364,341.02 50.00 50.00 深圳市中远盐田港物流有限公司 有限责任 深圳市辖区 其他 100,000,000.00 50.00 50.00 大连出口加工区金阊物流有限公司 有限责任 大连保税区 支持业务 2,896,880.00 55.00 50.00 大连金门物流有限公司 有限责任 大连保税区 支持业务 38,080,000.00 55.00 50.00 上海远新国际运输有限公司 有限责任 上海虹口区 海运货代 12,554,535.00 42.00 42.00 泛远船务(香港)有限公司 有限责任 香港 海运货代 500,000.00 美元50.00 50.00 上海鹏海国际船舶代理有限公司 有限责任 上海虹口区 船代 1,616,820.00 35.00 35.00 北京中远空运航空货运有限公司 有限责任 北京顺义区 空运货代 5,000,000.00 50.00 50.00 常州外轮代理有限公司 有限责任 常州天宁区 船代 1,500,000.00 55.00 50.00 大连联合国际船舶代理有限公司 有限责任 大连中山区 船代 2,000,000.00 50.00 50.00 丹东联合国际船务代理有限公司 有限责任 丹东振兴区 船代 1,500,000.00 50.00 50.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 62 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 合肥外代国际货运有限责任公司 有限责任 合肥市辖区 海运货代 5,000,000.00 50.00 50.00 黄骅港外轮代理有限公司 有限责任 黄骅港经济技 术开发区 船代 3,000,000.00 30.00 30.00 南京联合国际船舶代理有限公司 有限责任 南京市辖区 船代 5,000,000.00 50.00 50.00 南通新轮国际储运有限公司 有限责任 南通崇川区 产品物流 29,804,400.00 52.78 50.00 蓬莱外轮代理有限公司 有限责任 蓬莱市 船代 1,500,000.00 51.00 50.00 上海联合国际船舶代理有限公司 有限责任 上海浦东新区船代 20,000,000.00 50.00 50.00 上海鹏华船务有限公司 有限责任 上海浦东新区船代 2,000,000.00 51.00 50.00 天津天荣国际货运开发有限公司 有限责任 天津和平区 海运货代 9,012,800.00 50.00 50.00 镇江联合国际船舶代理有限公司 有限责任 镇江京口区 船代 1,500,000.00 50.00 50.00 中国秦皇岛外轮代理公司 有限责任 秦皇岛市辖区船代 20,560,000.00 45.00 45.00 中国三亚外轮代理公司 有限责任 三亚市辖区 船代 1,500,000.00 50.00 50.00 中国威海外轮代理有限公司 有限责任 威海辖区 船代 5,000,000.00 45.00 45.00 中国温州外轮代理有限公司 有限责任 温州市辖区 船代 5,000,000.00 31.20 31.20 中国芜湖外轮代理公司 有限责任 芜湖鸠江区 海运货代 1,100,000.00 60.00 50.00 中国烟台外轮代理公司 有限责任 烟台市辖区 船代 8,000,000.00 47.00 47.00 中国舟山外轮代理有限公司 有限责任 舟山市辖区 船代 5,000,000.00 35.00 35.00 上海中远威治罐箱物流有限公司 有限责任 上海杨浦区 产品物流 8,193,250.00 50.00 50.00 中远物流（西亚）有限公司 有限责任 阿联酋 其他 15,471,000.00 49.00 49.00 天津中散国际贸易有限公司 有限责任 天津塘沽区 贸易供应 1,500,000.00 51.00 50.00 上海新海天航运有限公司 有限责任 上海浦东新区散装货物运输船 48,600,000.00 41.83 41.83 中远散运印尼环球运输有限公司 有限责任 印度尼西亚 散装货物运输船 3,000,000 美元49.00 49.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 63 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 天津津神客货轮船有限公司 有限责任 天津和平区 客轮 55,734,000.00 50.00 50.00 天津远华海运有限公司 有限责任 天津塘沽区 散装货物运输船 360,000,000.00 56.17 50.00 天津远洋国际货运代理有限公司 有限责任 天津塘沽区 海运货代 10,520,000.00 51.00 50.00 上海远洋宾馆有限公司 有限责任 上海虹口区 旅游餐饮 313,720,000.00 58.07 42.86 中远集装箱运输荷兰公司 有限责任 荷兰 海运货代 180,012.60 50.00 50.00 中远集装箱运输意大利公司 有限责任 意大利 海运货代 1,097,670.00 50.00 50.00 越南远飞公司 有限责任 越南 其他 200 万美元49.00 49.00 江西思必得海铁联运有限公司 有限责任 江西市辖区 海运货代 760,000.00 34.21 34.21 青岛港前湾港区保税物流中心有限公司 有限责任 青岛黄岛区 海运货代 60,000,000.00 40.00 40.00 厦门远达国际货运代理有限公司 有限责任 厦门湖里区 海运货代 5,000,000.00 51.00 50.00 青岛神州行国际货运代理有限公司 有限责任 青岛市北区 海运货代 5,000,000.00 50.00 50.00 上海国际轮渡有限公司 有限责任 上海虹口区 客轮 50,085,000.00 50.00 50.00 上海国际轮渡株式会社 有限责任 日本 客轮 47,476,000.00 50.00 50.00 上海中日轮渡有限公司 有限责任 上海虹口区 客轮 50,695,119.00 50.00 50.00 上海浦东国际集装箱码头有限公司 有限责任 上海浦东新区码头及相关业务 1,900,000,000.00 30.00 30.00 南京港龙潭集装箱有限公司 有限责任 南京市辖区 码头及相关业务 937,470,000.00 20.00 22.20 宁波远东码头经营有限公司 有限责任 宁波市辖区 码头及相关业务 390,000,000.00 20.00 20.00 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 有限责任 青岛市辖区 码头及相关业务 199,962,500.00 美元20.00 18.18 青岛远港国际集装箱码头有限公司 有限责任 青岛市辖区 码头及相关业务 337,868,700.00 50.00 50.00 营口集装箱码头有限公司 有限责任 营口市辖区 码头及相关业务 80,000,000.00 50.00 50.00 中远 - 新港码头有限公司 有限责任 新加坡 码头及相关业务 48,900,000.00 新元49.00 50.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 64 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 中远-国际码头(香港)有限公司 有限责任 香港 码头及相关业务 80.00 港币50.00 50.00 中远码头(南沙)有限公司 有限责任 南沙 码头及相关业务 73,046.00 66.10 50.00 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 有限责任 天津市辖区 码头及相关业务 1,260,000,000.00 30.00 28.60 中远物流美州公司 有限责任 美国新泽西州货物运输 20,000.00 美元50.00 50.00 中远网络物流信息科技有限公司 有限责任 北京市 物流相关服务 30,000,000.00 49.00 49.00 （续） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 远忠船舶控股有限公司 326,723,536.33 10,982,820.71 315,740,715.62 51,574,478.13 27,671,113.57 中远大唐航运股份有限公司 94,039,938.15 7,976,689.39 86,063,248.76 26,727,081.36 937,990.95 中远发展航运有限公司 204,546,717.69 10,601,962.03 193,944,755.66 25,871,945.61 1,280,065.51 佛山市顺德区联合外轮代理有限公司 8,052,293.32 4,444,015.93 3,608,277.39 893,419.68 261,467.96 惠州联合国际船舶代理有限公司 4,094,477.34 1,111,652.46 2,982,824.88 455,137.44 72,179.77 温州外代国际货运有限公司 9,314,775.38 3,951,976.56 5,362,798.82 998,204.49 67,756.63 镇江远港物流有限公司 50,156,681.71 2,435,179.13 47,721,502.58 2,670,576.19 -1,302,175.60 浙江兴港国际货运代理有限公司 103,368,714.74 98,432,089.04 4,936,625.70 231,111,533.78 486,470.03 深圳市中远盐田港物流有限公司 164,739,302.16 65,063,442.07 99,675,860.09 -259,666.57 大连出口加工区金阊物流有限公司 6,173,978.01 2,596,523.50 3,577,454.51 557,376.74 97,208.85 大连金门物流有限公司 45,990,811.87 253,728.67 45,737,083.20 5,069,580.71 -483,401.23 上海远新国际运输有限公司 44,318,765.14 15,811,919.42 28,506,845.72 16,011,067.98 519,301.93 泛远船务(香港)有限公司 8,719,729.31 4,138,966.39 4,580,762.92 7,325,709.50 352,897.49 上海鹏海国际船舶代理有限公司 15,161,027.55 4,537,765.95 10,623,261.60 8,102,970.09 1,264,407.84 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 65 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 北京中远空运航空货运有限公司 762,478.24 5,139,855.11 -4,377,376.87 -175,122.95 常州外轮代理有限公司 12,513,388.99 10,413,569.17 2,099,819.82 13,814,324.74 -46.30 大连联合国际船舶代理有限公司 50,368,030.72 41,634,563.61 8,733,467.11 6,613,463.18 2,054,552.60 丹东联合国际船务代理有限公司 4,056,851.88 3,326,441.56 730,410.32 9,395.12 -106,669.20 合肥外代国际货运有限责任公司 6,779,672.90 1,543,346.49 5,236,326.41 370,452.48 17,175.29 黄骅港外轮代理有限公司 20,405,547.99 14,227,007.91 6,178,540.08 3,377,880.17 83,094.86 南京联合国际船舶代理有限公司 13,338,502.96 7,820,230.10 5,518,272.86 1,779,906.16 157,478.17 南通新轮国际储运有限公司 35,171,034.62 4,085,231.56 31,085,803.06 7,158,723.25 199,351.27 蓬莱外轮代理有限公司 4,265,014.50 2,267,625.49 1,997,389.01 1,157,940.21 121,374.48 上海联合国际船舶代理有限公司 371,172,547.67 153,155,537.16 218,017,010.51 57,846,835.15 28,485,768.18 上海鹏华船务有限公司 57,982,274.72 39,562,775.76 18,419,498.96 14,312,528.85 5,497,575.85 天津天荣国际货运开发有限公司 63,888,387.99 52,254,209.23 11,634,178.76 8,444,721.83 310,673.38 镇江联合国际船舶代理有限公司 7,615,792.57 5,618,075.40 1,997,717.17 552,514.92 144,133.18 中国秦皇岛外轮代理公司 196,760,859.04 179,303,333.14 17,457,525.90 5,027,272.05 -4,773,872.22 中国三亚外轮代理公司 2,610,490.92 952,716.01 1,657,774.91 424,602.82 -22,567.32 中国威海外轮代理有限公司 19,587,494.34 11,061,276.84 8,526,217.50 1,206,619.65 196,539.36 中国温州外轮代理有限公司 43,598,459.61 35,757,585.02 7,840,874.59 84,612,792.86 632,169.90 中国芜湖外轮代理公司 13,479,643.59 11,303,370.66 2,176,272.93 909,695.53 508,545.63 中国烟台外轮代理公司 40,900,120.56 17,583,260.29 23,316,860.27 6,435,633.05 1,684,970.26 中国舟山外轮代理有限公司 473,916,270.91 452,538,136.94 21,378,133.97 15,327,996.89 6,527,648.25 上海中远威治罐箱物流有限公司 28,283,597.26 14,973,227.30 13,310,369.96 4,936,938.17 1,233,113.64 中远物流（西亚）有限公司 23,420,981.90 4,897,444.21 18,523,537.69 11,019,778.79 3,626,007.40 天津中散国际贸易有限公司 14,206,390.23 11,698,185.11 2,508,205.12 5,831,372.16 89,722.58 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 66 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 上海新海天航运有限公司 116,277,094.36 54,062,287.75 62,214,806.61 11,944,593.00 618,087.01 中远散运印尼环球运输有限公司 55,750,150.42 26,383,807.70 29,366,342.72 15,400,265.23 3,364,793.76 天津津神客货轮船有限公司 85,455,047.90 6,578,565.69 78,876,482.21 31,606,075.68 -4,400,194.44 天津远华海运有限公司 783,512,777.23 174,356,919.73 609,155,857.50 489,438,553.84 31,422,481.20 天津远洋国际货运代理有限公司 10,822,540.51 -221,257.45 11,043,797.96 2,308,506.04 -809,323.66 上海远洋宾馆有限公司 475,036,451.03 258,042,310.95 216,994,140.08 6,776,479.15 -13,987,707.12 中远集装箱运输荷兰公司 194,684,850.53 180,414,846.34 14,270,004.19 32,951,260.14 8,969,937.31 中远集装箱运输意大利公司 53,954,115.05 48,566,203.68 5,387,911.37 60,841,115.53 2,408,541.86 越南远飞公司 23,121,177.97 19,397,686.99 3,723,490.98 7,323,784.98 214,085.01 江西思必得海铁联运有限公司 926,826.68 152,233.25 774,593.43 141,984.40 -1,345.69 青岛港前湾港区保税物流中心有限公司 64,431,979.24 922,304.74 63,509,674.50 6,918,044.04 956,960.96 厦门远达国际货运代理有限公司 8,794,564.99 3,684,917.64 5,109,647.35 742,259.01 6,650.90 青岛神州行国际货运代理有限公司 19,034,241.34 1,916,425.22 17,117,816.12 10,781,983.13 3,739,717.27 上海国际轮渡有限公司 164,990,677.52 54,691,960.51 110,298,717.01 20,451,777.08 2,966,365.94 上海国际轮渡株式会社 55,118,749.00 14,978,747.46 40,140,001.54 62,390,642.11 1,348,635.02 上海中日轮渡有限公司 151,160,207.78 8,563,508.28 142,596,699.50 66,365,012.66 7,013,228.97 上海浦东国际集装箱码头有限公司 2,349,814,339.04 146,512,933.44 2,203,301,405.60 447,035,332.37 238,507,899.10 南京港龙潭集装箱有限公司 2,511,523,196.36 1,016,356,805.62 1,495,166,390.74 118,912,545.81 24,309,723.87 宁波远东码头经营有限公司 1,183,258,480.30 447,331,785.42 735,926,694.88 217,466,682.68 92,122,230.39 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 8,336,840,000.00 4,113,279,000.00 4,223,561,000.00 1,015,017,257.00 472,326,438.00 青岛远港国际集装箱码头有限公司 334,152,316.85 13,450,070.12 320,702,246.73 57,229,557.52 10,008,765.38 营口集装箱码头有限公司 123,199,864.14 29,871,788.00 93,328,076.14 83,705,630.43 14,039,737.12 中远 - 新港码头有限公司 1,310,772,502.40 566,970,057.20 743,802,445.20 192,565,521.00 10,768,835.80 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 67 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 中远-国际码头(香港)有限公司 2,326,250,705.91 2,202,790,150.69 123,460,555.22 343,310,443.26 147,868,838.93 中远码头(南沙)有限公司 5,081,584,942.61 3,772,064,920.62 1,309,520,021.99 190,570,474.00 -37,732,699.91 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 3,063,055,484.90 1,803,055,484.90 1,260,000,000.00 中远物流美州公司 161,228,287.27 40,269,995.64 120,958,291.63 99,993,770.97 -1,745,680.07 中远网络物流信息科技有限公司 74,841,216.71 30,647,854.33 44,193,362.38 22,424,262.22 2,288,604.09 （2）对联营企业的投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 茂源发展有限公司 有限公司 香港 其他 8,706,280.14 45.00 45.00 长沙外轮代理有限公司 有限公司 长沙芙蓉区 船代 2,000,000.00 45.00 45.00 大连海陆德船舶代理有限公司 有限公司 大连保税区 船代 3,000,000.00 30.00 30.00 海南中远国铁物流有限公司 有限公司 海南市辖区 物流 10,000,000.00 40.00 40.00 盐城中远物流有限公司 有限公司 盐城市辖区 物流 10,000,000.00 26.00 26.00 茂名外代水东港有限公司 有限公司 茂名市辖区 船代 1,650,000.00 55.00 50.00 上海宝洋国际船舶代理有限公司 有限公司 上海虹口区 船代 3,000,000.00 25.00 25.00 上海集海航运有限公司 有限公司 上海虹口区 船代 250,000,000.00 20.00 20.00 深圳联合国际船舶代理有限公司 有限公司 深圳市辖区 船代 5,700,000.00 30.80 30.80 厦门外代东亚物流有限公司 有限公司 厦门市辖区 产品物流 18,000,000.00 20.00 20.00 厦门外轮代理有限公司 有限公司 厦门市辖区 船代 30,000,000.00 40.00 40.00 湛江市联合国际船舶代理公司 有限公司 湛江霞山区 其他 1,500,000.00 50.00 50.00 张家港联合国际船舶代理有限公司 有限公司 张家港市 船代 1,500,000.00 33.00 33.00 中国福州外轮代理公司 有限公司 福州市辖区 船代 11,910,000.00 40.00 40.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 68 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 中国黑龙江外轮代理公司 有限公司 市辖区 船代 7,150,000.00 49.00 49.00 青岛首钢船舶物资有限公司 有限公司 青岛保税区 其他 1,660,000.00 25.00 25.00 台州兴港国际集装箱储运有限公司 有限公司 椒江区 其他 7,000,000.00 22.00 22.00 太仓联合国际船舶代理有限公司 有限公司 太仓市 船代 2,000,000.00 40.00 40.00 东华集装箱综合服务有限公司 有限公司 上海虹口区 修箱业务 22,847,074.75 30.00 30.00 广州越洋船务有限公司 有限公司 广州市辖区 散装货物运输船 14,500,000 美元27.00 27.00 天津远昌冷藏集装箱服务有限公司 有限公司 塘沽区 修箱业务 18,480,000.00 43.00 43.00 United container storge limited 联合堆场 有限公司 新西兰 支持业务 8,943,064.00 27.50 27.50 河南海铁国际物流有限公司 有限公司 河南管城回族区海运货代 1,500,000.00 45.00 45.00 连云港鑫三利集装箱服务有限公司 有限公司 连云区 海运货代 1,000,000.00 30.00 30.00 青岛海铁物流有限公司 有限公司 青岛市南区 海运货代 1,000,000.00 40.00 40.00 上海航联报关有限责任公司 有限公司 上海虹口区 其他 2,000,000.00 40.00 40.00 天津天管远洋国际货代有限公司 有限公司 天津塘沽区 海运货代 1,500,000.00 30.00 30.00 北京中油物装国际货运代理有限公司 有限公司 北京西城区 海运货代 5,000,000.00 49.00 49.00 Antwerp Gateway NV 有限公司 比利时 码头及相关业务 150,499,484.92 20.00 20.00 Dawning Company Limited 有限公司 英属处女岛 码头及相关业务 7,304.60 20.00 20.00 大连港湾集装箱码头有限公司 有限公司 大连市辖区 码头及相关业务 240,000,000.00 20.00 20.00 大连汽车码头有限公司 有限公司 大连市辖区 码头及相关业务 160,000,000.00 30.00 30.00 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 有限公司 深圳市辖区 码头及相关业务 2,662,396,051.00 21.80 21.80 Suez Canal Container Terminal 有限公司 埃及 码头及相关业务 938,877,500.00 20.00 20.00 SIGMA ENTERPRISES LIMITED 有限公司 英属处女岛 码头及相关业务 70,941.85 16.49 20.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 69 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 （%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） Wattrus Limited 有限公司 英属处女岛 码头及相关业务 4,251.49 5.12 20.00 中远财务有限责任公司 有限公司 北京市 金融服务 800,000,000.00 38.25 38.25 上海中远劳务合作有限公司 有限公司 上海市 其它 1,000,000.00 30.00 30.00 中远网络航海科技有限公司 有限公司 深圳市辖区 其它 50,000,000.00 49.00 49.00 深圳中远保险经纪有限公司 有限公司 深圳市辖区 保险代理 5,000,000.00 45.00 45.00 中国深圳外轮代理公司 有限公司 深圳市辖区 船代 16,000,000.00 15.00 15.00 中国天津外轮代理公司 有限公司 天津塘沽区 船代 81,490,000.00 40.00 40.00 中国营口外轮代理公司 有限公司 营口市辖区 船代 22,280,000.00 48.00 48.00 中国珠海外轮代理有限公司 有限公司 珠海市辖区 船代 12,000,000.00 40.00 40.00 中联理货有限公司 有限公司 北京东城区 船代 46,000,000.00 32.00 32.00 珠海外代国际货运有限公司 有限公司 珠海市辖区 船代 5,000,000.00 40.00 40.00 （续） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 茂源发展有限公司 4,819,562.85 2,536,869.72 2,282,693.13 -395.67 长沙外轮代理有限公司 3,317,558.08 473,597.90 2,843,960.18 900,000.00 264,759.88 大连海陆德船舶代理有限公司 14,583,020.37 5,633,230.56 8,949,789.81 6,051,537.32 3,477,988.66 海南中远国铁物流有限公司 7,919,335.50 5,148,522.55 2,770,812.95 12,860,870.94 -147,343.79 盐城中远物流有限公司 246,044,460.55 206,847,963.40 39,196,497.15 238,685,715.96 1,690,850.73 茂名外代水东港有限公司 14,377,916.04 7,220,435.42 7,157,480.62 2,366,534.28 947,949.31 上海宝洋国际船舶代理有限公司 13,668,707.37 6,139,458.63 7,529,248.74 25,568,321.17 1,695,897.70 上海集海航运有限公司 799,833,809.01 526,677,580.47 273,156,228.54 177,894,899.81 -2,249,476.69 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 70 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 深圳联合国际船舶代理有限公司 193,560,677.54 145,357,592.03 48,203,085.51 60,871,088.55 14,280,040.62 厦门外代东亚物流有限公司 34,779,267.86 2,460,397.01 32,318,870.85 7,242,903.86 839,234.26 厦门外轮代理有限公司 689,141,179.07 479,855,237.43 209,285,941.64 86,957,456.13 20,438,048.18 湛江市联合国际船舶代理公司 919,584.59 123,477.77 796,106.82 -15.33 张家港联合国际船舶代理有限公司 6,661,990.62 3,242,237.94 3,419,752.68 1,646,209.77 377,632.79 中国福州外轮代理公司 183,647,137.87 129,173,272.46 54,473,865.41 35,858,045.54 5,173,957.77 中国黑龙江外轮代理公司 15,284,893.53 8,469,603.02 6,815,290.51 1,413,135.95 -1,363,796.03 青岛首钢船舶物资有限公司 3,424,868.41 1,286,358.85 2,138,509.56 479,913.59 46,123.00 台州兴港国际集装箱储运有限公司 7,551,232.99 356,656.69 7,194,576.30 4,254,493.50 140,505.93 太仓联合国际船舶代理有限公司 2,326,478.11 8,495.68 2,317,982.43 163,000.00 38,663.46 东华集装箱综合服务有限公司 112,081,530.06 22,988,736.75 89,092,793.31 56,228,155.97 2,308,662.74 广州越洋船务有限公司 227,427,110.09 59,313,040.63 168,114,069.46 57,786,681.47 6,093,676.92 天津远昌冷藏集装箱服务有限公司 48,970,232.67 4,963,201.30 44,007,031.37 11,851,844.56 1,822,654.78 United container storge limited 联 合堆场 95,636,346.27 39,566,289.39 56,070,056.88 69,568,102.84 3,117,719.58 河南海铁国际物流有限公司 1,532,020.73 39,329.16 1,492,691.57 33.70 -76,518.94 连云港鑫三利集装箱服务有限公司 5,308,802.64 432,841.18 4,875,961.46 4,668,541.56 699,423.82 青岛海铁物流有限公司 25,858,521.93 6,680,289.38 19,178,232.55 5,774,724.00 2,018,940.42 上海航联报关有限责任公司 14,981,439.34 8,919,128.99 6,062,310.35 13,246,765.81 449,237.44 天津天管远洋国际货代有限公司 50,000,274.06 43,136,760.86 6,863,513.20 2,619,565.92 800,628.29 北京中油物装国际货运代理有限公司 17,378,353.42 -311,727.02 17,690,080.44 Antwerp Gateway NV 1,541,249,400.60 1,658,984,772.90 -117,735,372.30 198,020,099.70 -63,050,499.30 Dawning Company Limited 790,386,846.30 790,386,846.30 27,704,872.80 大连港湾集装箱码头有限公司 1,906,385,349.20 1,185,894,063.53 720,491,285.67 156,529,776.28 8,039,177.20 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 71 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 大连汽车码头有限公司 371,951,298.35 92,615,160.71 279,336,137.64 21,353,614.12 3,690,429.01 中国国际海运集装箱(集团)股份有限 公司 54,845,789,000.00 36,931,855,000.00 17,913,934,000.00 21,237,889,000.00 1,352,221,000.00 Suez Canal Container Terminal 2,611,257,240.70 517,758,588.70 2,093,498,652.00 395,520,118.20 184,941,709.00 SIGMA ENTERPRISES LIMITED 23,379,334,417.00 14,577,436,677.00 8,801,897,740.00 289,208,352.80 1,263,917,897.00 Wattrus Limited 24,201,633,146.40 14,782,932,216.00 9,418,700,930.40 1,254,628,837.50 中远财务有限责任公司 19,737,440,997.53 18,276,434,759.89 1,461,006,237.64 193,138,795.39 52,116,500.33 上海中远劳务合作有限公司 7,635,500.58 5,411,708.84 2,223,791.74 3,918,080.44 206,564.47 中远网络航海科技有限公司 49,995,850.64 197,177.11 49,798,673.53 2,850,995.97 360,684.78 深圳中远保险经纪有限公司 17,025,000.97 4,278,736.37 12,746,264.60 5,168,781.98 1,984,233.40 中国深圳外轮代理公司 494,217,595.45 291,441,655.50 202,775,939.95 78,498,827.79 22,667,451.75 中国天津外轮代理公司 1406,455,270.58 1,014,505,518.98 391,949,751.60 78,969,547.50 31,285,229.49 中国营口外轮代理公司 50,985,733.14 29,521,907.33 21,463,825.81 7,504,473.22 771,059.50 中国珠海外轮代理有限公司 56,753,307.35 25,697,110.86 31,056,196.49 11,188,802.00 1,900,298.28 中联理货有限公司 118,977,284.00 25,311,729.47 93,665,554.53 110,628,302.49 13,652,371.18 珠海外代国际货运有限公司 16,843,202.34 9,460,117.10 7,383,085.24 981,517.38 14,526.61 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 72 14 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 4,483,139,674.19 397,008,796.14 197,238,503.80 4,682,909,966.53 对联营企业投资 6,157,461,261.45 3,543,622,907.58 207,152,226.24 9,493,931,942.79 其他股权投资 133,223,557.57 7,542,511.94 11,648.12 140,754,421.39 减：长期股权投资减值准备 14,663,912.07 41,029.97 14,622,882.10 合 计 10,759,160,581.14 3,948,174,215.66 404,361,348.19 14,302,973,448.61 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 合营企业 远忠船舶控股有限公司 权益法 81,225,377.67 196,361,538.15 13,049,417.98 209,410,956.13 中远大唐航运股份有限公司 权益法 55,000,000.00 33,065,939.53 2,391,297.61 35,457,237.14 中远发展航运有限公司 权益法 100,200,866.25 96,332,345.07 640,032.76 96,972,377.83 镇江远港物流有限公司 权益法 32,531,558.26 31,865,390.81 -846,414.11 31,018,976.70 浙江兴港国际货运代理有限公司 权益法 3,000,000.00 2,225,642.68 242,670.17 2,468,312.85 深圳市中远盐田港物流有限公司 权益法 50,000,000.00 49,967,763.33 -129,833.29 49,837,930.04 大连出口加工区金阊物流有限公司 权益法 1,593,284.00 1,914,135.10 53,464.87 1,967,599.97 大连金门物流有限公司 权益法 20,944,000.00 25,421,266.44 -265,870.68 25,155,395.76 上海远新国际运输有限公司 权益法 5,272,904.70 10,844,232.89 1,128,642.31 11,972,875.20 泛远船务(香港)有限公司 权益法 2,108,425.37 2,476,463.81 -186,082.35 2,290,381.46 上海鹏海国际船舶代理有限公司 权益法 1,068,377.10 3,336,068.29 382,073.27 3,718,141.56 常州外轮代理有限公司 权益法 825,000.00 1,231,860.04 -76,959.12 1,154,900.92 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 73 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 大连联合国际船舶代理有限公司 权益法 1,600,000.00 5,222,183.36 -602,723.70 4,619,459.66 丹东联合国际船务代理有限公司 权益法 535,426.31 418,539.77 -53,334.60 365,205.17 佛山市顺德区联合外轮代理有限公司 权益法 1,500,000.00 1,675,088.82 130,733.98 1,805,822.80 广州市黄埔港联贸易公司 权益法 766,650.48 -766,650.48 合肥外代国际货运有限责任公司 权益法 2,590,072.99 2,634,791.93 -16,628.69 2,618,163.24 黄骅港外轮代理有限公司 权益法 900,000.00 1,828,633.57 24,928.46 1,853,562.03 惠州联合国际船舶代理有限公司 权益法 1,500,000.00 1,455,322.56 36,089.89 1,491,412.45 南京联合国际船舶代理有限公司 权益法 2,555,776.24 2,680,397.37 78,739.08 2,759,136.45 南通新轮国际储运有限公司 权益法 15,730,100.00 16,301,206.93 105,217.60 16,406,424.53 蓬莱外轮代理有限公司 权益法 765,000.00 1,058,122.32 -39,453.92 1,018,668.40 上海联合国际船舶代理有限公司 权益法 10,000,000.00 93,527,933.81 15,480,571.46 109,008,505.27 上海鹏华船务有限公司 权益法 1,020,000.00 6,568,445.01 2,825,499.46 9,393,944.47 天津天荣国际货运开发有限公司 权益法 4,506,400.00 5,661,752.76 155,336.69 5,817,089.45 温州外代国际货运有限公司 权益法 1,087,888.36 1,120,776.67 -33,201.07 1,087,575.60 镇江联合国际船舶代理有限公司 权益法 824,862.38 926,791.99 72,066.59 998,858.58 中国秦皇岛外轮代理公司 权益法 9,250,000.00 10,019,496.86 -2,163,610.21 7,855,886.65 中国三亚外轮代理公司 权益法 750,000.00 883,647.39 -54,759.93 828,887.46 中国威海外轮代理有限公司 权益法 2,250,000.00 3,106,019.48 730,778.40 3,836,797.88 中国温州外轮代理有限公司 权益法 1,560,000.00 2,649,033.31 -202,680.45 2,446,352.86 中国芜湖外轮代理公司 权益法 660,000.00 1,060,636.38 245,127.38 1,305,763.76 中国烟台外轮代理公司 权益法 3,760,000.00 10,166,988.30 791,936.02 10,958,924.32 中国舟山外轮代理有限公司 权益法 1,750,000.00 7,437,082.64 45,264.25 7,482,346.89 上海中远威治罐箱物流有限公司 权益法 4,138,250.00 6,038,628.19 616,556.82 6,655,185.01 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 74 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 中远物流（西亚）有限公司 权益法 7,580,790.00 10,397,399.44 -1,320,865.97 9,076,533.47 天津中散国际贸易有限公司 权益法 765,000.00 1,233,426.09 45,758.51 1,279,184.60 上海新海天航运有限公司 权益法 20,915,000.00 25,765,907.80 258,545.79 26,024,453.59 中远散运印尼环球运输有限公司 权益法 10,046,862.00 10,436,248.32 1,648,748.94 12,084,997.26 天津津神客货轮船有限公司 权益法 22,332,600.00 31,193,371.93 -2,200,097.22 28,993,274.71 天津远华海运有限公司 权益法 234,563,872.00 324,512,803.56 17,650,007.69 342,162,811.25 天津远洋国际货运代理有限公司 权益法 13,133,112.82 6,045,092.03 -412,755.07 5,632,336.96 中远集装箱运输荷兰公司 权益法 86,931.00 4,414,667.61 2,731,273.67 7,145,941.28 中远集装箱运输意大利公司 权益法 482,950.00 5,028,753.46 -2,449,425.99 2,579,327.47 越南远飞公司 权益法 1,231,021.31 2,211,210.27 -389,701.72 1,821,508.55 江西思必得海铁联运有限公司 权益法 260,000.00 266,092.89 -460.36 265,632.53 青岛港前湾港区保税物流中心有限公司 权益法 24,000,000.00 25,021,085.42 382,784.38 25,403,869.80 厦门远达国际货运代理有限公司 权益法 2,550,000.00 2,602,528.22 3,391.96 2,605,920.18 青岛神州行国际货运代理有限公司 权益法 3,213,816.92 6,689,049.42 1,869,858.64 8,558,908.06 上海远洋宾馆有限公司 权益法 263,578,272.16 243,814,550.01 -8,122,661.52 235,691,888.49 上海国际轮渡有限公司 权益法 53,878,652.10 58,563,791.97 -3,258,433.47 55,305,358.50 上海国际轮渡株式会社 权益法 10,608,644.47 20,319,614.56 -2,293,381.19 18,026,233.37 上海中日轮渡有限公司 权益法 62,666,847.08 67,791,735.27 3,506,614.49 71,298,349.76 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 权益法 373112715.75 372,770,634.39 372,770,634.39 上海浦东国际集装箱码头有限公司 权益法 770,228,730.76 876,801,701.79 -6,627,892.84 870,173,808.95 南京港龙潭集装箱有限公司 权益法 308,655,117.74 262,970,363.27 60,110,470.88 323,080,834.15 宁波远东码头经营有限公司 权益法 118,470,359.64 148,481,437.34 -1,296,098.47 147,185,338.87 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 权益法 46,024,638.84 791,146,736.06 71,400,831.07 862,547,567.13 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 75 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 青岛远港国际集装箱码头有限公司 权益法 157,687,644.49 152,747,087.83 479,163.48 153,226,251.31 营口集装箱码头有限公司 权益法 12,693,182.06 40,417,777.44 7,015,642.62 47,433,420.06 中远- 新港码头有限公司 权益法 139,160,260.55 230,190,186.08 4,922,918.46 235,113,104.54 中远-国际码头(香港)有限公司 权益法 149,590,777.32 39,243,063.95 22,490,672.03 61,733,735.98 中远码头(南沙)有限公司 权益法 44,887.85 中远物流美洲公司 权益法 56,019,189.47 63,200,771.83 -1,205,836.56 61,994,935.27 中远网络物流信息科技有限公司 权益法 16,971,422.30 20,611,769.90 1,042,977.66 21,654,747.56 北京中远空运航空货运有限公司 权益法 2,500,000.00 小计 4,483,139,674.19 199,770,292.34 4,682,909,966.53 联营企业 茂源发展有限公司 权益法 3,917,826.40 -47,920.32 261.78 -47,658.54 长沙外轮代理有限公司 权益法 900,000.00 1,160,640.11 119,141.95 1,279,782.06 大连海陆德船舶代理有限公司 权益法 900,000.00 3,141,540.34 -456,603.40 2,684,936.94 东华集装箱综合服务公司 权益法 6,854,122.43 25,708,309.58 692,619.52 26,400,929.10 海南中远国铁物流有限公司 权益法 4,000,000.00 1,167,262.69 -58,937.52 1,108,325.17 盐城中远物流有限公司 权益法 2,600,000.00 5,520,754.14 378,398.58 5,899,152.72 茂名外代水东港有限公司 权益法 1,650,000.00 4,623,156.09 -594,192.28 4,028,963.81 上海宝洋国际船舶代理有限公司 权益法 750,000.00 2,301,203.99 -418,891.80 1,882,312.19 上海集海航运有限公司 权益法 50,326,233.73 51,781,075.91 -421,362.18 51,359,713.73 深圳联合国际船舶代理有限公司 权益法 3,080,000.00 13,109,588.82 -932,859.70 12,176,729.12 厦门外代东亚物流有限公司 权益法 5,400,000.00 6,297,774.17 166,000.00 6,463,774.17 厦门外轮代理有限公司 权益法 12,000,000.00 91,295,642.69 -7,581,266.03 83,714,376.66 湛江市联合国际船舶代理公司 权益法 750,000.00 398,061.08 398,061.08 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 76 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 张家港联合国际船舶代理有限公司 权益法 500,000.00 1,014,039.96 125,877.60 1,139,917.56 中国福州外轮代理公司 权益法 4,763,022.70 20,393,185.30 1,396,360.87 21,789,546.17 中国黑龙江外轮代理公司 权益法 3,500,000.00 4,007,752.40 -668,260.05 3,339,492.35 中国深圳外轮代理公司 权益法 2,400,000.00 26,587,039.18 3,356,551.19 29,943,590.37 中国天津外轮代理公司 权益法 40,488,000.00 186,511,950.70 -33,911,427.37 152,600,523.33 中国营口外轮代理公司 权益法 9,804,337.62 9,932,527.82 370,108.56 10,302,636.38 中国珠海外轮代理有限公司 权益法 4,800,000.00 11,524,651.48 897,827.10 12,422,478.58 中联理货有限公司 权益法 14,720,000.00 23,265,276.29 -310,464.28 22,954,812.01 珠海外代国际货运有限公司 权益法 2,000,000.00 2,946,048.23 7,185.86 2,953,234.09 太仓恒联国际船舶代理有限公司 权益法 800,000.00 911,727.59 15,465.38 927,192.97 台州兴港国际集装箱储运有限公司 权益法 1,540,000.00 1,658,954.81 -76,148.03 1,582,806.78 青岛首钢船舶物资有限公司 权益法 415,000.00 523,096.64 11,530.75 534,627.39 广州越洋船务有限公司 权益法 32,432,333.74 53,930,308.75 -8,539,509.99 45,390,798.76 天津远昌冷藏集装箱服务有限公司 权益法 7,946,400.00 18,139,281.93 783,741.56 18,923,023.49 United container storge limited 联合堆场 权益法 11,539,237.36 14,882,082.06 -42,632.66 14,839,449.40 河南海铁国际物流有限公司 权益法 675,000.00 706,144.73 -34,433.53 671,711.20 连云港鑫三利集装箱服务有限公司 权益法 300,000.00 1,628,554.80 -165,766.34 1,462,788.46 青岛海铁物流有限公司 权益法 400,000.00 7,877,700.08 -206,407.06 7,671,293.02 山东新利华再生资源有限公司 权益法 2,350,000.00 2,025,207.09 2,025,207.09 上海航联报关有限责任公司 权益法 1,497,000.00 2,426,831.05 179,694.98 2,606,526.03 天津天管远洋国际货代有限公司 权益法 1,500,000.00 2,034,012.92 25,041.05 2,059,053.97 北京中油物装国际货运代理有限公司 权益法 2,976,189.69 8,668,139.42 8,668,139.42 杜斯曼物业管理（青岛）有限公司 权益法 617,038.95 -617,038.95 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 77 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 Antwerp Gateway NV 权益法 47,960,425.74 Dawning Company Limited 权益法 10,548,069.21 154,015,961.09 4,066,781.96 158,082,743.05 大连港湾集装箱码头有限公司 权益法 143,241,513.06 142,490,377.92 1,607,835.70 144,098,213.62 大连汽车码头有限公司 权益法 91,668,385.59 34,561,851.50 49,107,128.88 83,668,980.38 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 权益法 3,782,156,421.62 4,069,576,506.96 16,073,184.87 4,085,649,691.83 Suez Canal Container Terminal 权益法 507,344,091.32 599,922,813.88 30,653,597.05 630,576,410.93 Sigma Enterprises Limited 权益法 2,058,017,164.50 2,377,240,952.54 2,377,240,952.54 Wattrus Limited 权益法 862,817,513.81 862,817,513.81 862,817,513.81 上海中远劳务合作有限公司 权益法 506,340.03 605,168.18 61,969.34 667,137.52 中远财务有限责任公司 权益法 312,840,000.00 518,622,337.20 40,212,548.70 558,834,885.90 中远网络航海科技有限公司 权益法 21,075,082.79 24,154,689.21 246,657.90 24,401,347.11 深圳中远保险经纪有限公司 权益法 2,250,000.00 4,842,914.04 892,905.03 5,735,819.07 小计 6,157,461,261.45 3,336,470,681.34 9,493,931,942.79 其他投资 中远船务工程集团有限公司 成本法 45,328,483.34 45,328,483.34 45,328,483.34 天津中远船务工程有限公司 成本法 1,249,715.59 1,249,715.59 1,249,715.59 上海中远船务工程有限公司 成本法 6,311,382.49 6,311,382.49 6,311,382.49 江苏银行股份有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 上海远虹实业有限公司 成本法 929,402.97 929,402.97 929,402.97 上海通联房地产有限公司 成本法 2,543,883.55 2,543,883.55 2,543,883.55 上海通达物业有限公司 成本法 157,171.22 157,171.22 157,171.22 厦门中远国际储运公司 成本法 3,637,042.93 3,637,042.93 3,637,042.93 四川天华股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 78 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 天津万华股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 天津华联商厦股份有限公司 成本法 144,000.00 144,000.00 144,000.00 山东利华贸发有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 武汉港集装箱有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 青岛交运陆海股份有限公司 成本法 4702154.88 4,702,154.88 4,702,154.88 上海浦远船舶有限公司 成本法 10,750,000.00 12,512,004.53 12,512,004.53 天津滨海投资集团股份有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 远洋地产（天津）有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 上海现代亚轮国际货运有限公司 成本法 2,109,700.82 2,109,700.82 2,109,700.82 北京中远汽车物流有限公司 成本法 8,275,145.56 7,542,511.94 7,542,511.94 厦门中远集装箱储运有限公司 成本法 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 大连胜狮国际集装箱有限公司 成本法 14,879,268.77 14,879,268.77 14,879,268.77 大连金鹏集装箱货运服务有限公司 成本法 22,189,335.13 5,070,817.73 -11,648.12 5,059,169.61 天成船务有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 宁波中亚国际航空货运代理有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 广东发展银行股分有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00 广州联合船舶代理有限公司 成本法 450,000.00 1,369,382.89 1,369,382.89 无锡中理外轮理货有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 江阴市长江投资发展公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 津日集装箱服务有限公司 成本法 1,385,000.00 1,385,000.00 1,385,000.00 深圳泛华讯电脑技术有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 湛江港（集团）股份有限公司 成本法 6,806,574.76 6,806,574.76 6,806,574.76 连云港凯远储运公司 成本法 980,000.00 980,000.00 980,000.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 79 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 青岛港盛国际物流冷藏有限公司 成本法 2,347,571.10 2,347,571.10 2,347,571.10 小计 133,223,557.57 7,530,863.82 140,754,421.39 合 计 10,773,824,493.21 3,543,771,837.50 14,317,596,330.71 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 合营企业 远忠船舶控股有限公司 60.00 50.00 注1 中远大唐航运股份有限公司 55.00 50.00 注2 中远发展航运有限公司 50.00 50.00 镇江远港物流有限公司 65.00 50.00 注3 浙江兴港国际货运代理有限公司 50.00 50.00 深圳市中远盐田港物流有限公司 50.00 50.00 大连出口加工区金阊物流有限公司 55.00 50.00 注4 大连金门物流有限公司 55.00 50.00 注5 上海远新国际运输有限公司 42.00 42.00 1,286,475.00 泛远船务(香港)有限公司 50.00 50.00 上海鹏海国际船舶代理有限公司 35.00 35.00 常州外轮代理有限公司 55.00 50.00 注6 大连联合国际船舶代理有限公司 50.00 50.00 丹东联合国际船务代理有限公司 50.00 50.00 佛山市顺德区联合外轮代理有限公司 50.00 50.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 80 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 广州市黄埔港联贸易公司 0.00 0.00 合肥外代国际货运有限责任公司 50.00 50.00 黄骅港外轮代理有限公司 30.00 30.00 惠州联合国际船舶代理有限公司 50.00 50.00 南京联合国际船舶代理有限公司 50.00 50.00 南通新轮国际储运有限公司 52.78 50.00 注7 蓬莱外轮代理有限公司 51.00 50.00 注8 上海联合国际船舶代理有限公司 50.00 50.00 189,651.00 上海鹏华船务有限公司 51.00 50.00 注9 天津天荣国际货运开发有限公司 50.00 50.00 温州外代国际货运有限公司 20.28 20.28 镇江联合国际船舶代理有限公司 50.00 50.00 中国秦皇岛外轮代理公司 45.00 45.00 中国三亚外轮代理公司 50.00 50.00 中国威海外轮代理有限公司 45.00 45.00 中国温州外轮代理有限公司 31.20 31.20 中国芜湖外轮代理公司 60.00 50.00 注10 中国烟台外轮代理公司 47.00 47.00 中国舟山外轮代理有限公司 35.00 35.00 上海中远威治罐箱物流有限公司 50.00 50.00 中远物流（西亚）有限公司 49.00 49.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 81 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 天津中散国际贸易有限公司 51.00 50.00 注11 上海新海天航运有限公司 41.83 41.83 982,504.15 中远散运印尼环球运输有限公司 49.00 49.00 天津津神客货轮船有限公司 50.00 50.00 天津远华海运有限公司 56.17 50.00 注12 天津远洋国际货运代理有限公司 51.00 50.00 注13 中远集装箱运输荷兰公司 50.00 50.00 中远集装箱运输意大利公司 50.00 50.00 2,718,240.00 越南远飞公司 49.00 49.00 506,945.87 江西思必得海铁联运有限公司 34.21 34.21 青岛港前湾港区保税物流中心有限公司 40.00 40.00 厦门远达国际货运代理有限公司 51.00 50.00 注14 青岛神州行国际货运代理有限公司 50.00 50.00 上海远洋宾馆有限公司 58.07 42.86 注15 上海国际轮渡有限公司 50.00 50.00 4,741,616.44 上海国际轮渡株式会社 50.00 50.00 2,670,928.86 上海中日轮渡有限公司 50.00 50.00 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 30.00 28.60 注16 上海浦东国际集装箱码头有限公司 30.00 30.00 南京港龙潭集装箱有限公司 20.00 22.20 注17 宁波远东码头经营有限公司 20.00 20.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 82 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 20.00 18.18 注18 青岛远港国际集装箱码头有限公司 50.00 50.00 营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 中远- 新港码头有限公司 49.00 50.00 注19 中远-国际码头(香港)有限公司 50.00 50.00 中远码头(南沙)有限公司 66.10 50.00 注20 中远物流美洲公司 50.00 50.00 中远网络物流信息科技有限公司 49.00 49.00 北京中远空运航空货运有限公司 50.00 50.00 小 计 联营企业 茂源发展有限公司 45.00 45.00 长沙外轮代理有限公司 45.00 45.00 大连海陆德船舶代理有限公司 30.00 30.00 1,500,000.00 东华集装箱综合服务公司 30.00 30.00 海南中远国铁物流有限公司 40.00 40.00 盐城中远物流有限公司 26.00 26.00 茂名外代水东港有限公司 55.00 50.00 注21 1,115,564.40 上海宝洋国际船舶代理有限公司 25.00 25.00 上海集海航运有限公司 20.00 20.00 1,551,566.00 深圳联合国际船舶代理有限公司 30.80 30.80 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 83 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 厦门外代东亚物流有限公司 20.00 20.00 厦门外轮代理有限公司 40.00 40.00 湛江市联合国际船舶代理公司 50.00 50.00 张家港联合国际船舶代理有限公司 33.00 33.00 中国福州外轮代理公司 40.00 40.00 中国黑龙江外轮代理公司 49.00 49.00 中国深圳外轮代理公司 15.00 15.00 中国天津外轮代理公司 40.00 40.00 中国营口外轮代理公司 48.00 48.00 中国珠海外轮代理有限公司 40.00 40.00 中联理货有限公司 32.00 32.00 珠海外代国际货运有限公司 40.00 40.00 太仓恒联国际船舶代理有限公司 40.00 40.00 台州兴港国际集装箱储运有限公司 22.00 22.00 107,059.33 青岛首钢船舶物资有限公司 25.00 25.00 广州越洋船务有限公司 27.00 27.00 天津远昌冷藏集装箱服务有限公司 43.00 43.00 United container storge limited 联合堆场 27.50 27.50 297,092.81 河南海铁国际物流有限公司 45.00 45.00 连云港鑫三利集装箱服务有限公司 30.00 30.00 375,593.49 青岛海铁物流有限公司 40.00 40.00 1,000,000.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 84 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 山东新利华再生资源有限公司 47.00 47.00 2,025,207.09 上海航联报关有限责任公司 40.00 40.00 天津天管远洋国际货代有限公司 30.00 30.00 北京中油物装国际货运代理有限公司 49.00 49.00 杜斯曼物业管理（青岛）有限公司 Antwerp Gateway NV 20.00 20.00 Dawning Company Limited 20.00 20.00 大连港湾集装箱码头有限公司 20.00 20.00 大连汽车码头有限公司 30.00 30.00 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 21.80 21.80 Suez Canal Container Terminal 20.00 20.00 Sigma Enterprises Limited 16.49 20.00 注22 Wattrus Limited 5.12 20.00 注23 上海中远劳务合作有限公司 30.00 30.00 中远财务有限责任公司 38.25 38.25 中远网络航海科技有限公司 49.00 49.00 深圳中远保险经纪有限公司 45.00 45.00 小计 其他投资 中远船务工程集团有限公司 3.00 3.00 天津中远船务工程有限公司 10.00 10.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 85 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 上海中远船务工程有限公司 5.00 5.00 江苏银行股份有限公司 0.004 0.004 上海远虹实业有限公司 5.80 5.80 上海通联房地产有限公司 2.02 2.02 上海通达物业有限公司 3.58 3.58 厦门中远国际储运公司 15.00 15.00 四川天华股份有限公司 天津万华股份有限公司 天津华联商厦股份有限公司 山东利华贸发有限公司 30.00 30.00 注24 300,000.00 武汉港集装箱有限公司 0.50 0.50 青岛交运陆海股份有限公司 15.13 15.13 上海浦远船舶有限公司 5.00 5.00 天津滨海投资集团股份有限公司 1.72 1.72 96,400.00 远洋地产（天津）有限公司 5.90 5.90 上海现代亚轮国际货运有限公司 17.00 17.00 北京中远汽车物流有限公司 55.00 0.00 注25 厦门中远集装箱储运有限公司 16.82 16.82 大连胜狮国际集装箱有限公司 15.00 15.00 大连金鹏集装箱货运服务有限公司 100.00 100.00 注26 天成船务有限公司 10.00 10.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 86 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 宁波中亚国际航空货运代理有限公司 15.00 15.00 广东发展银行股分有限公司 广州联合船舶代理有限公司 50.00 50.00 注27 无锡中理外轮理货有限公司 10.00 10.00 江阴市长江投资发展公司 0.01 0.01 津日集装箱服务有限公司 15.00 15.00 深圳泛华讯电脑技术有限公司 12.00 12.00 1,800,000.00 湛江港（集团）股份有限公司 0.16 0.16 212,315.18 连云港凯远储运公司 38.00 38.00 注28 青岛港盛国际物流冷藏有限公司 7.00 7.00 一般性拨备 7,469,983.01 -41,029.97 合 计 14,622,882.10 -41,029.97 16,324,260.53 3、本集团对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的原因 注1：根据章程的规定双方股东共同派出董事会成员，拥有同等表决权。 注2：根据章程的规定双方股东共同派出董事会成员，拥有同等表决权。 注3：根据章程规定董事会成员共七人，本集团共委派董事四名，董事会会议应当有三分之二以上的董事出席方能举行。 注4：根据章程规定董事会成员共八人，本集团委派董事四名，董事会会议应当有三分之二以上的董事出席方能举行。 注5：根据章程规定董事会成员共八人，本集团委派四人，董事会会议应有三分之二以上董事出席方能举行，董事会决议需出席 董事会的三分之二以上的董事同意。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 87 注6：根据章程规定董事会成员共七人，本集团委派四人，重大决议需经全体董事一致通过。 注7：根据章程规定董事会成员共七人，本集团委派四人，重大事项需董事会全体成员绝大多数（七分之五）以上同意方可作出 决议。 注8：根据章程规定董事会成员共六人，本集团委派三人，董事会决议需经全体董事过半数通过方为有效。 注9：根据章程规定董事会成员共五人，本集团委派三人，出席董事会决议的法定人数为四名且必须至少含有合营各方委派的一 名董事。 注10：根据章程规定董事会成员共五人，本集团委派三人，重大决议需经全体董事一致通过。 注11：根据章程的规定董事会成员共四人，投资双方各委派二名，双方股东实施共同控制。 注12：根据章程规定董事会成员共六人，本集团委派三人，出席董事会议的法定人数为全体董事的六分之五以上，不够六分之五 人数时，其通过的决议无效。 注13：根据章程规定董事会成员共五人，本集团委派三人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注14：根据章程的规定董事会成员共五人，本集团委派董事三名，董事会会议应当有三分之二以上的董事出席，否则决议无效。 注15：董事会由七名董事组成，其中本集团委派三名，另外两名股东各委派两名。该公司章程规定“董事会表决实行一人一票制， 董事会决议必须经全体董事三分之二以上通过”根据该公司章程，本集团在该公司的表决权比例为42.86%。 注16：根据章程规定董事会成员共七人，本集团委派二人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注17：根据章程规定董事会成员共九人，本集团委派二人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注18：根据章程规定董事会成员共十一人，本集团委派二人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注19：根据章程规定董事会成员共六人，本集团委派三人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注20：无实际控制权，根据章程的规定董事会成员一到十人，决议事项需出席会议的董事一致投票赞成方可通过。 注21：根据章程规定董事会成员三人至十三人，公司的董事长,经理,财务经理,会计均由联营方派出。 注22：根据章程规定董事会成员共十人，本集团委派二人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 注23：根据章程规定董事会成员共五人，本集团委派一人，董事会决议需全体董事三分之二以上董事表决通过。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 88 4、表决权比例超过20%采用成本法核算的原因 注24：被投资单位在清算过程中，转为成本法核算。 注25：拟出售对该子公司投资，股权交易尚未完成，本期末采用成本法核算且未纳入合并财务报表范围。 注26：清算过程中，未纳入合并财务报表范围。 注27：每年固定分配股利，另一股东实施承包管理，使本集团不能产生重大影响。 注28：每年固定分配股利，另一股东实施承包管理，使本集团不能产生重大影响。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 89 15 投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产 660,683,883.60 2,094,596.40 17,233,305.06 645,545,174.94 减:减值准备 2,300,838.35 2,300,838.35 合 计 658,383,045.25 2,094,596.40 17,233,305.06 643,244,336.59 （2）按成本计量的投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋、建筑物 690,639,436.14 16,630,637.15 17,891,047.07 689,379,026.22 土地使用权 105,180,564.82 4,499,460.35 109,680,025.17 合 计 795,820,000.96 21,130,097.50 17,891,047.07 799,059,051.39 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 124,188,802.29 16,791,069.53 657,742.01 140,322,129.81 土地使用权 10,947,315.07 2,244,431.57 13,191,746.64 合 计 135,136,117.36 19,035,501.10 657,742.01 153,513,876.45 减值准备 房屋、建筑物 2,300,838.35 2,300,838.35 土地使用权 合 计 2,300,838.35 2,300,838.35 账面价值 房屋、建筑物 564,149,795.50 546,756,058.06 土地使用权 94,233,249.75 96,488,278.53 合 计 658,383,045.25 643,244,336.59 注：本期折旧和摊销额18,074,723.69 元。 16 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 船舶 76,340,002,680.32 6,114,618,382.53 1,574,296,922.96 80,880,324,139.89 车辆 900,238,730.56 39,604,401.51 75,872,674.63 863,970,457.44 机器设备 12,048,331,693.69 744,508,199.68 392,333,049.44 12,400,506,843.93 办公设备 975,311,210.19 16,461,134.30 27,266,086.77 964,506,257.72 土地房屋及建筑物 5,410,030,594.34 407,307,895.01 24,120,204.68 5,793,218,284.67 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 95,673,914,909.10 7,322,500,013.03 2,093,888,938.48 100,902,525,983.65 累计折旧 船舶 38,000,097,415.10 1,100,582,133.55 1,302,879,982.31 37,797,799,566.34 车辆 578,179,938.89 35,208,337.99 50,197,367.01 563,190,909.87 机器设备 2,770,800,360.54 346,524,829.15 246,471,400.36 2,870,853,789.33 办公设备 784,787,961.18 45,565,202.62 14,717,506.09 815,635,657.71 土地房屋及建筑物 914,135,429.63 93,953,489.04 8,853,711.03 999,235,207.64 合 计 43,048,001,105.34 1,621,833,992.35 1,623,119,966.80 43,046,715,130.89 帐面净值 船舶 38,339,905,265.22 43,082,524,573.55 车辆 322,058,791.67 300,779,547.57 机器设备 9,277,531,333.15 9,529,653,054.60 办公设备 190,523,249.01 148,870,600.01 土地房屋及建筑物 4,495,895,164.71 4,793,983,077.03 合 计 52,625,913,803.76 57,855,810,852.76 固定资产减值准备 船舶 2,436,489,668.97 3,160,119.67 2,433,329,549.30 车辆 4,374,137.58 1,786,358.24 2,587,779.34 机器设备 1,043,656.96 10,921,212.29 131,211.07 11,833,658.18 办公设备 1,148,480.42 1,148,480.42 土地房屋及建筑物 34,818,657.70 49,747.05 34,768,910.65 合 计 2,477,874,601.63 10,921,212.29 5,127,436.03 2,483,668,377.89 账面价值 船舶 35,903,415,596.25 40,649,195,024.25 车辆 317,684,654.09 298,191,768.23 机器设备 9,276,487,676.19 9,517,819,396.42 办公设备 189,374,768.59 147,722,119.59 土地房屋及建筑物 4,461,076,507.01 4,759,214,166.38 合 计 50,148,039,202.13 55,372,142,474.87 注：本期折旧额为1,606,873,973.57 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 6,416,611,953.24 元。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 船舶 220,840,068.00 166,829,398.64 54,010,669.36 合 计 220,840,068.00 166,829,398.64 54,010,669.36 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 91 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面原值 土地、房屋及建筑物 513,245,564.83 机器设备 36,912,012.97 船舶 3,775,586,530.98 车辆 19,080,709.00 办公设备 246,708.00 合 计 4,345,071,525.78 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权 证书的时间 账面价值 东海大楼 开发商在开发过程中手续未办 理齐全 无 2,478,544.60 上海泛亚北外滩商务楼 大产权证尚未办理，无法办理小 产权证 2010 年10 月 623,855,864.13 天津滨海堆场A 区项目 暂未办理 无 64,878,307.16 天津中货房屋建筑物 尚未办妥 1 年以内 2,291,784.93 宁波鑫三利冷箱技术有限 公司厂房 在租赁土地上建房 无 1,054,198.60 青岛鑫三利冷箱技术有限 公司厂房 在租赁土地上建房 无 1,696,581.65 晋江太平洋港口发展有限 公司房产及海域权证 正在办理 2010 年 111,616,006.40 泉州太平洋集装箱码头有 限公司房产证 正在办理 2010 年 17,019,791.89 上海中远集装箱综合发展 有限公司临港项目 尚未取得工程决算审计报告 2010 年12 月 355,805,584.62 合 计 1,180,696,663.98 17 在建工程 （1）在建工程基本情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值 准备账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建船舶 6,899,794,162.52 6,899,794,162.52 10,001,395,286.53 10,001,395,286.53 基建工程 2,614,706,505.44 2,614,706,505.44 2,306,342,123.79 2,306,342,123.79 安装工程 2,332,000.00 2,332,000.00 1,943,000.00 1,943,000.00 技术改造工程 31,703,095.23 31,703,095.23 31,133,194.98 31,133,194.98 其它在建工程 347,729,993.92 347,729,993.92 271,258,408.15 271,258,408.15 合 计 9,896,265,757.11 9,896,265,757.11 12,612,072,013.45 12,612,072,013.45 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 92 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 在建船舶 45,608,254,608.21 10,001,395,286.53 2,973,386,140.22 光板码头代建费 2,745,250,000.00 1,005,062,275.00 24,615,707.64 “公园1872”办公楼建设 543,181,600.00 435,537,593.00 青岛远洋大厦（二期）工程 659,026,000.00 193,969,908.77 23,493,978.65 9 台STS 设备 383,300,800.00 178,460,506.70 292,677.42 围头港区防波堤 169,510,000.00 141,870,895.46 6,199,831.00 城阳仓储中心 189,880,000.00 133,546,857.60 1,549,467.12 深沪后方堆场 110,270,000.00 88,967,596.09 5,526,887.00 3#堆场 115,800,000.00 67,121,717.59 27,563,907.50 （续） 工程名称 本期转入固定资产数 其它减少数 期末数 在建船舶 6,074,987,264.23 6,899,794,162.52 光板码头代建费 1,029,677,982.64 “公园1872”办公楼建设 435,537,593.00 青岛远洋大厦（二期）工程 217,463,887.42 9 台STS 设备 178,753,184.12 围头港区防波堤 148,070,726.46 城阳仓储中心 1,802,089.00 133,294,235.72 深沪后方堆场 94,494,483.09 3#堆场 94,685,625.09 （续） 工程名称 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 在建船舶 光板码头代建费 29,582,390.48 24,520,115.48 “公园1872”办公楼建设 青岛远洋大厦（二期）工程 9 台STS 设备 2,364,329.13 1,494,085.81 围头港区防波堤 10,540,824.40 1,075,140.00 城阳仓储中心 深沪后方堆场 12,509,389.37 2,389,200.00 3#堆场 8,741,289.40 2,014,699.50 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 93 （续） 工程名称 工程投入占预 算的比例(%) 工程进度 资金来源 在建船舶 自筹、募股资金 光板码头代建费 48.60 48.60 金融机构贷款 “公园1872”办公楼建设 80.00 80.00 自有资金、贷款 青岛远洋大厦（二期）工程 33.00 33.00 自筹 9 台STS 设备 90.00 94.00 金融机构贷款 围头港区防波堤 81.13 81.13 金融机构贷款 城阳仓储中心 73.58 73.58 内部委托贷款 深沪后方堆场 74.35 74.35 金融机构贷款 3#堆场 74.22 74.22 金融机构贷款、自有资金 18 固定资产清理 项 目 期初账面价值 期末账面价值 机器设备及其它固定资产 14,674.99 合 计 14,674.99 19 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值 房屋建筑物使用权 16,011,931.08 16,011,931.08 土地使用权 2,111,324,002.53 17,327,917.46 9,912,450.30 2,118,739,469.69 专利权 393,809.00 393,809.00 商标权 7,219.48 7,219.48 软件 711,208,375.46 29,201,551.90 3,680,099.73 736,729,827.63 PCT 码头专营权 489,855,000.00 71,056,668.34 418,798,331.66 其它 2,664,813.26 2,799,376.25 2,824.27 5,461,365.24 合 计 3,331,465,150.81 49,328,845.61 84,652,042.64 3,296,141,953.78 二、累计摊销 房屋建筑物使用权 8,331,512.05 318,413.61 8,649,925.66 土地使用权 109,850,067.64 23,282,124.46 1,645,818.79 131,486,373.31 专利权 78,635.91 19,698.30 98,334.21 商标权 7,219.48 7,219.48 软件 526,724,872.30 26,625,515.65 1,380,307.83 551,970,080.12 PCT 码头专营权 1,564,367.46 6,477,184.31 8,041,551.77 其它 1,004,421.38 163,612.33 -2,462,831.50 3,630,865.21 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 94 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 合 计 647,561,096.22 56,886,548.66 563,295.12 703,884,349.76 三、账面净值 房屋建筑物使用权 7,680,419.03 7,362,005.42 土地使用权 2,001,473,934.89 1,987,253,096.38 专利权 315,173.09 295,474.79 商标权 软件 184,483,503.16 184,759,747.51 PCT 码头专营权 488,290,632.54 410,756,779.89 其它 1,660,391.88 1,830,500.03 合 计 2,683,904,054.59 2,592,257,604.02 四、减值准备 房屋建筑物使用权 430,251.42 430,251.42 土地使用权 16,465,647.80 105,280.30 16,360,367.50 专利权 商标权 软件 PCT 码头专营权 其它 合 计 16,895,899.22 105,280.30 16,790,618.92 五、账面价值 房屋建筑物使用权 7,250,167.61 6,931,754.00 土地使用权 1,985,008,287.09 1,970,892,728.88 专利权 315,173.09 295,474.79 商标权 软件 184,483,503.16 184,759,747.51 PCT 码头专营权 488,290,632.54 410,756,779.89 其它 1,660,391.88 1,830,500.03 合 计 2,667,008,155.37 2,575,466,985.10 注：本期摊销金额为55,322,181.20元。 20 商誉 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值 绍兴中远国际货运有限公司 719,096.05 719,096.05 719,096.05 719,096.05 青岛远洋宾馆有限公司 26,471,249.00 26,471,249.00 26,471,249.00 26,471,249.00 合 计 27,190,345.05 27,190,345.05 27,190,345.05 27,190,345.05 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 95 21 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加数本期摊销数 期末数 东站场地硬化费 11,394,298.58 759,619.80 10,634,678.78 经营租入固定资产改良支出 14,085,790.50 366,837.31 2,317,088.01 12,135,539.80 合 计 25,480,089.08 366,837.31 3,076,707.81 22,770,218.58 22 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 应收账款 8,687,008.59 8,762,123.67 其他应收款 24,466,669.72 23,680,205.44 存货 219,766.72 219,766.72 长期股权投资 7,529,360.93 6,955,899.22 固定资产 176,800,399.78 187,321,890.72 投资性房地产 469,258.53 415,495.30 无形资产 2,844,613.02 2,821,220.29 长期待摊费用 339,446.53 215,168.77 交易性金融负债 27,796,035.46 35,520,322.76 应付账款 134,274,976.42 325,342.72 其他应付款 42,169.86 116,844,993.18 预计负债 220,236,587.34 396,109,342.23 预收账款 946,789.26 应付职工薪酬 253,725,253.48 290,366,365.15 税务亏损 1,164,789,665.04 1,215,274,165.17 其他 54,956.52 454,021.10 小 计 2,022,276,167.94 2,286,233,111.70 递延所得税负债 交易性金融资产 252,736.44 应收股利 103,669,123.63 可供出售金融资产 62,302,579.37 97,956,775.24 长期股权投资 3,149,116,630.91 2,645,956,667.12 固定资产 291,544,764.75 233,324,365.14 投资性房地产 12,794,880.94 13,155,902.90 无形资产 22,272,081.95 28,894,656.42 其他 1,621,690.50 1,852,973.52 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 96 项 目 期末数 期初数 小 计 3,539,652,628.42 3,125,063,200.41 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 可抵扣暂时性差异 应纳税暂时性差异 交易性金融资产 应收账款 34,189,464.27 其他应收款 97,976,609.27 存货 879,066.84 可供出售金融资产 255,779,538.26 长期股权投资 30,180,840.87 16,747,634,998.51 固定资产 692,578,582.61 1,507,900,367.40 投资性房地产 1,916,892.36 51,179,523.75 无形资产 11,336,215.15 89,088,327.81 长期待摊费用 1,377,116.15 交易性金融负债 111,184,141.84 应付账款 540,959,418.22 预计负债 877,661,139.71 应付职工薪酬 961,152,288.37 税务亏损 4,668,112,781.47 小 计 8,029,504,557.13 18,651,582,755.73 23 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期增加 一、坏账准备 422,998,653.22 19,271,676.45 二、存货跌价准备 52,798,824.85 三、长期股权投资减值准备 14,663,912.07 四、投资性房地产减值准备 2,300,838.35 五、固定资产减值准备 2,477,874,601.63 9,134,854.05 六、无形资产减值准备 16,895,899.22 合 计 2,987,532,729.34 28,406,530.50 （续） 本期减少 项 目 转回数 转销数 期末数 一、坏账准备 35,663,501.68 15,250,766.52 391,356,061.47 二、存货跌价准备 2,322,124.96 2,046,080.22 48,430,619.67 三、长期股权投资减值准备 41,029.97 14,622,882.10 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 97 本期减少 项 目 转回数 转销数 期末数 四、投资性房地产减值准备 2,300,838.35 五、固定资产减值准备 3,341,077.79 2,483,668,377.89 六、无形资产减值准备 105,280.30 16,790,618.92 合 计 37,985,626.64 20,784,234.80 2,957,169,398.40 24 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 日元远期外汇合约 1,818,452.08 银行利率掉期合约 141,055,372.97 113,050,902.11 提供给员工的贷款 4,045,121.82 4,351,577.72 押金等 892,058.08 3,866,518.32 合 计 145,992,552.87 123,087,450.23 25 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限制的原因 用于抵押的资产 房屋 55,584,313.93 抵押 船舶 17,857,221,323.71 抵押 小计 17,912,805,637.64 使用受限制的货币资金 货币资金 14,532,699.77 信用证保证金 货币资金 42,011,477.79 银行保函保证金 货币资金 120,070,940.00 银行承兑汇票保证金 货币资金 30,798,475.63 房改专项基金及其他受限货币资金 小计 207,413,593.19 合计 18,120,219,230.83 26 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 2,293,447,216.40 2,297,226,638.06 保证借款 77,342,842.88 1,406,140,000.00 合 计 2,370,790,059.28 3,703,366,638.06 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 98 27 交易性金融负债 项 目 期末公允价值 期初公允价值 远期运费协议（FFA） 111,184,141.86 142,081,291.03 合 计 111,184,141.86 142,081,291.03 28 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 543,162,423.37 211,511,810.30 合 计 543,162,423.37 211,511,810.30 29 应付账款 （1）应付账款明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 12,002,214,236.17 97.95 9,852,629,774.54 97.96 1 年以上 250,629,219.21 2.05 205,614,242.57 2.04 合 计 12,252,843,455.38 100.00 10,058,244,017.11 100.00 （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股东单位款项。 （3）应付账款期末数中应付关联方款项1,892,930,260.34 元，占应付账款期末余 额的15.45%。 （4）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否 归还 WORLD LINK SHIPPING LTD 34,165,501.00 案件未结 否 AGRENCO MADEIRA COMERCIO INT.LDA 12,118,620.35 对方破产清算 否 PIONEER FREIGHT FUTURES CO. LTD BVI 10,642,291.04 对方破产清算 否 青岛神州行国际货运代理有限公司 4,996,675.94 尚未结清 否 扬州港江都港区有限公司 1,406,565.83 尚未结清 否 大连北方集装箱运输公司 1,087,201.44 尚未结清 否 中远欧洲公司 562,720.79 尚未结清 否 澳洲海运技术服务有限公司 419,569.13 尚未结清 否 合 计 65,399,145.52 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 99 30 预收款项 （1）预收款项明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 2,442,426,911.59 88.82 2,269,254,712.11 89.64 1 至2 年 104,654,265.74 3.80 68,233,730.83 2.69 2 至3 年 57,771,438.05 2.10 90,634,006.53 3.58 3 年以上 145,097,091.03 5.28 103,479,294.53 4.09 合 计 2,749,949,706.41 100.00 2,531,601,744.00 100.00 （2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股东单位款项。 （3）预收账款期末数中预收其他关联方款项18,319,573.60 元，占预收账款期末 余额的0.67%。 （4）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 青海盐湖股份有限公司 27,862,500.00 预收运费资金 广州南电 2,119,923.97 预收运费资金 CLASSIC MARITIME INC 1,549,924.57 存在争议，未结算 合计 31,532,348.54 31 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资 174,530,305.51 2,186,702,341.47 1,794,931,915.33 566,300,731.65 社会保险费 283,372,949.51 493,069,145.07 489,351,366.69 287,090,727.89 商业保险费 26,429.80 26,429.80 职工福利费 114,462,999.76 112,787,497.67 1,675,502.09 职工教育经费 64,897,527.71 3,951,262.52 10,263,532.05 58,585,258.18 工会经费 43,256,395.04 26,954,021.39 32,292,525.97 37,917,890.46 住房费用 363,769,406.48 169,081,238.85 201,053,208.15 331,797,437.18 非货币性福利 701,010.44 701,010.44 辞退福利 1,272,251,241.76 75,004,469.88 91,499,551.72 1,255,756,159.92 股票增值权 311,693,237.43 -43,977,949.86 41,160,927.99 226,554,359.58 职工奖福基金 99,813,088.30 5,922,763.41 15,604,984.49 90,130,867.22 其它 736,137,819.95 167,680,194.57 534,777,950.59 369,040,063.93 合 计 3,349,721,971.69 3,199,577,927.30 3,324,450,900.89 3,224,848,998.10 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 100 32 应交税费 项 目 税（费）率 期末数 期初数 企业所得税 见附注五、3 613,987,943.71 699,203,352.93 增值税 见附注五、1 2,183,207.64 5,448,636.87 营业税 见附注五、2 28,089,056.79 54,574,498.05 消费税 -182,356.30 3,834.62 城市维护建设税 1,379,439.35 2,989,640.99 资源税 4,120.76 土地增值税 -1,003,900.60 3,209,563.50 房产税 5,193,444.30 3,248,771.57 城镇土地使用税 2,559,908.92 2,319,236.92 车船税 2,548,704.36 1,297,986.69 印花税 23,791,902.17 40,900,475.88 教育费附加 810,330.90 1,486,099.23 堤防维护费 176,433.89 297,314.52 河道维护费 176,673.76 406,068.82 个人所得税 33,231,132.96 79,179,435.61 其它地方性缴款 4,011,298.80 3,397,646.94 合 计 716,957,341.41 897,962,563.14 33 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 37,090,035.13 26,053,769.52 分期付息一次还本的企业债券 100,917,875.35 294,203,138.58 短期借款应付利息 3,837,991.22 6,247,824.83 其它 1,101,636.12 4,011,978.74 合 计 142,947,537.82 330,516,711.67 34 应付股利 单位名称 期末数 期初数 COSCO （HK） Industry & Trade Holdings Ltd. 165,824.51 165,824.51 H 股流通股股东 26,538.39 26,806.51 北京远洋兴业科贸有限公司 1,459,280.37 常熟外代职工持股会 673,736.15 常熟沿江经济开发集团 1,179,038.27 1,179,038.27 东莞百利达 51,430.85 51,430.85 东莞虎门港开发区有限公司 17,143.62 17,143.62 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 101 单位名称 期末数 期初数 江阴外轮服务有限公司 1,628,256.83 李夏生 353,270.18 288,851.07 连云港港口集团有限公司 366,892.78 宁波宏达货柜储运有限公司 294,917.97 青岛港集团有限公司 2,388,022.47 青岛远洋船员学院 2,687,034.22 1,843,491.40 武汉中港物流有限公司 63,126.32 110,511.28 香港星海船务有限公司 211,637.26 211,637.26 新华货柜香港有限公司 1,077,846.54 远通海运设备服务有限公司 1,250,000.00 职工持股会 5,837,121.47 中波轮船股份有限公司 434,652.52 434,652.52 中国人寿保险股份有限公司天津市分公司 8,836,755.96 中首物流 1,390,548.46 中远（澳洲）有限公司 17,284,641.31 中远(香港)货运控股有限公司 288,607.04 288,607.04 中远（香港）集团有限公司 27,023.44 合 计 19,719,762.34 32,891,578.92 35 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 2,599,662,261.62 88.48 1,839,947,764.11 81.23 1 年以上 338,619,117.52 11.52 425,278,210.95 18.77 合 计 2,938,281,379.14 100.00 2,265,225,975.06 100.00 （2）其他应付款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股东单位 款项92,854,473.22 元，占其他应付款期末余额的3.16%。 （3）其他应付款期末数中应付关联方款项275,215,858.10 元，占其他应付款期末 余额的9.37%。 （4）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后 是否归还 汇泉船务公司 34,000,000.00 联建房产尚未销售结转 否 张家港港务集团有限公司 31,878,261.25 其他 否 晋江围头港务汽车运输有限公司 26,316,605.06 代垫费用 否 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 102 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后 是否归还 汇泉海运公司 23,766,000.00 联建房产尚未销售结转 否 ELITE MASTER INTERNA 19,069,331.57 联建房产尚未销售结转 否 BROKER 16,428,621.51 对方未催收 否 统筹中心 3,792,414.00 其他 否 PACIFIC BASIN IHX LT 2,545,647.37 佣金 否 营口港务集团 2,500,000.00 未清账项 否 茂源发展有限公司 2,233,160.30 其他 否 合计 162,530,041.06 （5）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 性质或内容 Buss Global Container Management GmbH/ DVB Bank NV 228,800,686.94 其他 中国远洋运输（集团）总公司 92,854,473.22 购买股权 Piraeus Port Authority S.A 61,050,309.65 其他 张家港港务集团有限公司 47,811,431.45 其他 汇泉船务公司 38,919,029.33 房款 上海市第四建筑有限公司 38,646,702.49 其他 Sli Dritte Verwaltungsgesellschaft 37,879,776.02 其他 BROKER 33,732,387.77 佣金 汇泉海运公司 27,396,000.00 房款 晋江围头港务汽车运输有限公司 26,316,605.06 代垫费用 合 计 633,407,401.93 36 预计负债 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 亏损合同 1,419,030,331.41 549,615,331.20 1,070,650,934.00 897,994,728.61 未决诉讼或仲裁 334,074,794.75 87,435,980.26 236,282,685.40 185,228,089.61 合 计 1,753,105,126.16 637,051,311.46 1,306,933,619.40 1,083,222,818.22 （1）亏损合同形成原因 由于航运市场变化，本集团在2010 年6 月30 日之前签订的租入船合同有可能成为 亏损合同，按照企业会计准则的规定，本集团采用如下方法确认亏损合同相关的预计负 债： A、 本集团自有船舶涉及的租出合同的预计亏损，结合固定资产减值测试统一进行， 不单独考虑； 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 103 B、对于已经租入的船舶，本集团根据散货船公司的经营特点，在确认亏损合同时， 同时分析该租入船合同和对应租出船合同是否存在亏损。 在2010 年6 月30 日有租出船锁定的租入船合同（简称“锁定合同”）：按照租出 船合同中列明的出租价格计算预计经济利益流入与不可避免费用进行比较，如果产生亏 损，按照预计亏损额确认预计负债，计入2010 年上半年度损益(“营业外支出”项目)。 在2010 年6 月30 日没有租出船锁定的租入船合同（简称“敞口合同”）：对于2011 年6 月30 日之前到期的租入船敞口合同，按照本集团预计的2010 年7 月1 日至2011 年6 月30 日的BDI 指数平均2600 点的市场水平，对测算经济利益的流入与不可避免 费用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认预计负债，计入2010 年上半年度 损益（“营业外支出”项目）。 对于2011 年6 月30 日以后到期的敞口合同，因为间隔时间较长，无法对未来较长 期间的经济环境、航运市场状况作出准确判断，不满足预计负债的确认条件，不确认预 计负债。 需要说明的是，由于航运市场的变动是由诸多内外部因素所造成，经济利益的流出 存在不确定性。 （2）亏损合同预计负债增减变化说明 根据以上方法，本集团本期因亏损合同增加预计负债549,615,331.20 元，其中：敞 口合同预计负债300,612,534.58 元，锁定合同预计负债249,002,796.62 元。预计负债本 期减少主要为根据本期合同完成及实际结算情况，将以前年度因亏损合同计提的预计负 债1,069,510,591.85 于本期转回。 （3）因未决讼诉形成的预计负债 截至2010 年6 月30 日，本集团因船舶租赁及货物运输等业务发生纠纷或诉讼，本 集团依据相关法院判决、与对方达成之和解协议及相关律师意见，对于可能发生之赔偿 及损失，共预计或有负债87,435,980.26 元。 37 1 年内到期的非流动负债 （1）1 年内到期的长期负债明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 4,011,979,906.02 3,490,544,461.96 一年内到期的长期应付款 11,654,282.65 11,259,625.43 一年内到期的其它非流动负债 27,639,156.34 42,668,701.22 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 104 项 目 期末数 期初数 合 计 4,051,273,345.01 3,544,472,788.61 （2）1 年内到期的长期借款 ①1 年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末数 期初数 保证借款 546,087,684.09 446,251,570.80 抵押借款 1,723,521,666.43 1,438,748,569.29 信用借款 1,742,370,555.50 1,605,544,321.87 合 计 4,011,979,906.02 3,490,544,461.96 ②金额前五名的1 年内到期的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行 109,800,000.00 745,640,820.00 109,800,000.00 749,736,360.00 中国银行 55,552,599.00 377,252,144.55 55,540,921.00 379,244,516.78 中国银行 39,662,845.00 269,346,414.11 39,653,009.00 270,758,676.05 三菱银行 51,464,331.05 349,489,125.73 37,160,167.00 253,737,052.31 法兴银行 27,012,170.36 183,436,947.69 27,012,170.36 184,444,501.64 合 计 1,925,165,452.08 1,837,921,106.78 （续） 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 中国银行 2007.08.23 2012.11.04 美元 中国银行 2008.06.25 2013.06.25 Libor+0.70% 美元 中国银行 2008.06.25 2015.06.25 Libor+0.85% 美元 三菱银行 2007.05.11 2013.05.11 1.75 美元 法兴银行 2006.07.05 2022.12.29 美元 （3）1 年内到期的长期应付款 种 类 期末数 期初数 SOUTH LOTUS SHIPPING LTD 11,514,330.87 11,118,938.45 HONG LEONG FINANCE LTD 108,852.41 109,424.24 HSBC CO. LTD 31,099.37 31,262.74 合 计 11,654,282.65 11,259,625.43 （4）一年内到期的其它非流动负债 种 类 期末数 期初数 中远太平洋集装箱管理费递延收益 14,877,732.82 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 105 种 类 期末数 期初数 SOJITZ CO.,LTD 27,639,156.34 27,790,968.40 合 计 27,639,156.34 42,668,701.22 38 长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 10,953,895,382.56 10,132,039,906.61 保证借款 8,529,879,161.40 9,098,075,893.94 信用借款 21,029,185,015.36 21,746,382,339.66 合 计 40,512,959,559.32 40,976,498,140.21 ②金额前五名的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行 1,120,000,000.00 7,605,808,000.00 1,229,800,000.00 8,397,320,360.00 BANK OF TOKYO MITSUBISHI 399,574,565.38 2,713,470,916.03 461,576,852.00 3,151,739,059.78 中国银行 394,408,999.75 2,678,392,076.37 426,245,041.00 2,910,486,388.96 农业银行 300,000,000.00 2,037,270,000.00 300,000,000.00 2,048,460,000.00 SG 294,663,968.49 2,001,033,543.64 335,182,224.03 2,288,691,262.14 合 计 17,035,974,536.04 18,796,697,070.88 （续） 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 中国银行 2007.08.23 2012.11.04 美元 BANK OF TOKYO MITSUBISHI 2007.05.11 2013.05.11 1.75 美元 中国银行 2008.04.30 2014.04.30 2.03 美元 农业银行 2009.01.12 2012.01.11 0.60 美元 SG 2006.07.06 2022.12.29 美元 合 计 39 应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 中期票据（注1） 10,000,000,000.00 2009-4-22 2014-4-22 10,000,000,000.00 GUARANTEED NOTE（注2） 2,049,570,000.00 2003-10-02 2013-10-02 2,049,570,000.00 合 计 12,049,570,000.00 12,049,570,000.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 106 （续） 债券名称 期初应 付利息 本期应 付利息 本期已付利息 期末应 付利息 期末余额 中期票据 9,885,000,000.00 GUARANTEED NOTE 2,172,797,494.06 合 计 12,057,797,494.06 注1：2009 年2 月6 日经本公司2009 年第一次临时股东大会决议通过，本公司于2009 年4 月21 日向投资者发行本金金额为10,000,000,000.00 人民币的5 年期中期票据，按其面值 发行，票面年利率为3.77%。票据自2009 年4 月22 日起计息，由2009 年4 月22 日起于每 年4 月22 日支付期末利息。票据为无担保票据，于2009 年4 月23 日开始上市流通，可在银 行间市场机构投资者之间流通转让。除非本公司赎回或购回，否则票据的本金金额将于2014 年4 月22 日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整所致。 注2：本集团所属子公司中远太平洋于2003 年10 月3 日向投资者发行本金金额为 300,000,000.00 美元的债券，债券按5.96%的年利率计算利息，并按其本金金额99.367%的 价格发行，票面年利率为5.875%，因此发行时的折价为1,899,000.00 美元。债券自2003 年 10 月3 日起计息，由2004 年4 月3 日起于每年4 月3 日及10 月3 日每半年支付期末利息。 票据已获中远太平洋无条件及不可撤回地作出担保，并在新加坡证券交易所上市。除非中远 太平洋赎回或购回，否则票据的本金金额将于2013 年10 月3 日到期。应付债券的账面价值 变动为利息调整、溢折价摊销及汇率变动所致。 40 长期应付款 （1）长期应付款情况 单 位 期末余额 期初余额 HONG LEONG FINANCE LTD 267,132.70 324,531.31 HSBC CO. LTD 97,166.16 112,024.80 SOUTH LOTUS SHIPPING LTD 112,250,330.95 118,878,729.84 天津港集装箱码头有限公司 4,457,990.00 4,465,820.00 天津中国国际旅行社 557,248.75 558,227.50 中国外运天津有限公司 11,701,615.04 11,722,168.79 中远船务工程集团有限公司 480,635,454.76 130,385,844.64 合 计 609,966,938.36 266,447,346.88 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 107 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细 期末数 期初数 单 位 外币 人民币 外币 人民币 SOUTH LOTUS SHIPPING LTD 16,529,522.00 112,250,330.95 17,409,966.00 118,878,729.84 合 计 112,250,330.95 118,878,729.84 41 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 国家物流项目专项补贴 4,944,444.00 5,000,000.00 政府补助 6,000,000.00 6,000,000.00 LONG TERM PORTION—UPFRONT MANAGEMENT FEE 5,079,504.81 合 计 10,944,444.00 16,079,504.81 42 股本 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 项 目 金额 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股其它 小计 金额 比例（%） 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 5,313,082,844.00 52.01 5,313,082,844.00 52.01 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其它 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其它股 尚未流通股份合计 5,313,082,844.00 52.01 5,313,082,844.00 52.01 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2,322,591,513.00 22.73 2,322,591,513.00 22.73 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 2,580,600,000.00 25.26 2,580,600,000.00 25.26 4.其它 已上市流通股份合计 4,903,191,513.00 47.99 4,903,191,513.00 47.99 三、股份总数 10,216,274,357.00 100.00 10,216,274,357.00 100.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 108 43 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 21,139,445,092.24 52,115,525.74 21,191,560,617.98 其它资本公积 8,553,436,100.23 55,198,400.50 1,231,820,751.80 7,376,813,748.93 合 计 29,692,881,192.47 107,313,926.24 1,231,820,751.80 28,568,374,366.91 （1）资本溢价本期变动数： 本公司子公司中远太平洋公众股东增资4.49 亿股， 本集团享有资本溢价 52,115,525.74 元； （2）其它资本公积变动数： ①采用权益法核算的长期股权投资变动导致资本公积增加20,277,987.33元，减少 23,111,596.14 元; ②可供出售金融资产公允价值的变动减少资本公积854,918,902.88元（其中：因对 sigma增资事项减少资本公积690,758,581.83元，详见七、10），与其相关的递延所得税 负债变动增加资本公积34,920,413.17元； ③子公司中远太平洋以权益结算的股份支付因持股人放弃行权转入未分配利润，减 少资本公积741,115.88 元； ④子公司GOLDEN VIEW 公司远期汇率合同本期变动额，该合同于2010年4月敲出失 效，合同结束，将其上期末计入本科目的余额1,162,471.98元全部回拨转出； ⑤本公司内部转让中远物流49%股权的相关支出及基于该内部权益性交易对少数 股东权益的调整,合计减少资本公积351,136,963.99 元。 ⑥其它项目减少资本公积749,700.93 元。 44 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 567,669,162.65 567,669,162.65 合 计 567,669,162.65 567,669,162.65 45 未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 3,955,034,125.81 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 3,955,034,125.81 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 109 项 目 金额 提取或分配比例 加:本期归属于母公司所有者的净利润 3,526,104,735.84 盈余公积弥补亏损 其它转入 141,742,117.88 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,622,880,979.53 （2）其它转入的说明 ① 本公司子公司中远太平洋以权益结算的股份支付因持股人放弃行权增加未分配 利润，本集团按持股比例增加741,115.88元； ②如附注七、10所述，本公司子公司中远太平洋因新增购入Sigma股权增加未分配 利润，本公司按持股比例相应增加141,001,002.00元； （3）子公司当年提取盈余公积的情况 本集团下属子公司2010 年1-6 月提取盈余公积126,960,888.13 元，其中归属于母 公司的金额为106,074,997.74 元。 46 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 38,193,165,764.52 23,222,783,850.34 营业收入合计 38,193,165,764.52 23,222,783,850.34 主营业务成本 30,964,784,913.37 25,272,549,019.72 营业成本合计 30,964,784,913.37 25,272,549,019.72 （2）各业务类别的营业收入、营业成本和营业毛利 本期数 业务类别 营业收入 营业成本 营业毛利 集装箱航运及相关业务 18,744,241,980.82 16,734,669,682.19 2,009,572,298.63 干散货航运及相关业务 16,756,919,734.09 12,805,570,820.49 3,951,348,913.60 物流业务 1,627,251,888.02 860,972,366.96 766,279,521.06 集装箱码头及相关业务 717,278,344.44 638,433,822.58 78,844,521.86 集装箱租赁业务 839,241,621.79 412,172,717.20 427,068,904.59 小 计 38,684,933,569.16 31,451,819,409.42 7,233,114,159.74 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 110 本期数 业务类别 营业收入 营业成本 营业毛利 减：公司内部抵销数 491,767,804.64 487,034,496.05 4,733,308.59 合 计 38,193,165,764.52 30,964,784,913.37 7,228,380,851.15 （续） 上期数 业务类别 营业收入 营业成本 营业毛利 集装箱航运及相关业务 9,994,750,659.60 13,254,548,624.28 -3,259,797,964.68 干散货航运及相关业务 11,253,986,964.02 11,263,906,573.35 -9,919,609.33 物流业务 1,507,725,459.20 811,772,180.03 695,953,279.17 集装箱码头及相关业务 314,432,235.11 186,487,350.74 127,944,884.37 集装箱租赁业务 808,058,348.55 411,943,407.37 396,114,941.18 小 计 23,878,953,666.48 25,928,658,135.77 -2,049,704,469.29 减：公司内部抵销数 656,169,816.14 656,109,116.05 60,700.09 合 计 23,222,783,850.34 25,272,549,019.72 -2,049,765,169.38 （3）分地区营业收入 地区名称 本期数 上期数 集装箱航运及相关业务、码 头、物流收入 美洲地区 6,171,147,750.16 3,283,207,403.03 欧洲地区 6,250,137,437.82 2,480,689,133.46 亚太地区 3,256,816,237.90 1,778,326,669.29 中国地区 4,775,079,421.52 3,863,199,109.91 其它国际地区 635,591,365.88 411,486,038.22 干散货运输及相关业务收入 国际地区 15,827,814,720.72 10,480,338,482.66 中国地区 929,105,013.37 773,648,481.36 未分配收入 839,241,621.79 808,058,348.55 小 计 38,684,933,569.16 23,878,953,666.48 减：分部间抵销 491,767,804.64 656,169,816.14 合 计 38,193,165,764.52 23,222,783,850.34 （4）本集团前五名客户的营业收入总额为1,903,333,207.39 元，占营业收入的 4.98%。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 111 47 营业税金及附加 本期数 上期数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5%、3% 173,270,383.18 237,071,199.35 消费税 3,901.44 1,164.47 城建税 7%、5% 8,896,031.46 14,199,630.32 资源税 14,288.91 教育费附加 4%、3% 4,485,113.70 6,606,160.56 其它 351,848.90 435,468.79 合 计 187,007,278.68 258,327,912.40 48 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票 -1,150,797.77 1,678,603.01 股票增值权 52,239,055.79 -25,006,554.58 FFA 29,886,203.43 2,440,140,795.18 合 计 80,974,461.45 2,416,812,843.61 49 投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,459,835.63 89,536,704.61 权益法核算的长期股权投资收益 569,436,702.51 491,941,267.25 处置长期股权投资产生的投资收益 705,550.92 37,690,454.35 处置交易性金融资产期间取得的投资收益 6,804,676.04 -39,911,348.65 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 305,711.65 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,354,507.05 2,774,406.36 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 47,889,012.42 处置交易性金融负债取得的投资收益 -1,733,063,959.05 其它 2,633,796.01 -23,745.36 合 计 641,284,080.58 -1,150,750,508.84 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 112 （2）按成本法核算前五名被投资单位的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原 因 天津五洲国际集装箱码头有限公司 10,133,672.67 13,897,026.06 本期被投资单位分利减少 上海现代亚轮国际货运有限公司 889,221.27 本期被投资单位分利增加 湛江港股份有限公司 212,315.18 436,484.39 本期被投资单位分利减少 滨海房地产 96,400.00 本期被投资单位分利增加 广州联合船舶代理有限公司 50,000.00 50,000.00 合 计 11,381,609.12 14,383,510.45 （3）按权益法核算前五名被投资单位的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的 原因 中国国际海运集装箱(集团)股份有限 公司 183,802,719.19 162,686,771.61 被投资单位利润增减变 动引起 中远-国际码头（香港）有限公司 73,938,252.26 60,568,883.76 被投资单位利润增减变 动引起 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 71,600,800.00 84,417,762.19 被投资单位利润增减变 动引起 上海浦东国际集装箱码头有限公司 69,411,373.98 69,939,412.88 被投资单位利润增减变 动引起 SUEZ CANAL CONTAINER TERMINAL 35,915,284.76 31,799,284.10 被投资单位利润增减变 动引起 合 计 434,668,430.19 409,412,114.54 50 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -16,616,229.19 -195,461,732.73 存货跌价损失 -2,322,124.96 827,648.27 固定资产减值损失 6,149,333.33 8,423,463.70 合 计 -12,789,020.82 -186,210,620.76 51 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 298,601,748.05 80,481,752.99 罚款收入 1,043,108.41 476,221.00 无法支付的应付款项 1,179,389.78 114,652.07 索赔收入 12,826,301.62 1,471,652.76 企业合并的合并成本小于合并时 应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 1,175,342.80 违约金收入 16,975,676.80 88,892,091.30 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 113 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 47,889,816.74 98,831,249.99 其他 7,945,832.94 7,466,028.22 合 计 386,461,874.34 278,908,991.13 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 税收返还 698,164.75 41,262,225.81 地方财政补贴收入 47,191,651.99 57,569,024.18 合 计 47,889,816.74 98,831,249.99 52 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产盘亏 5,075.00 处置固定资产损失 574,597.54 6,508,033.69 处置无形资产损失 708.89 债务重组损失 3,076.20 赔偿金、违约金、滞纳金及罚款 支出 4,057,680.95 92,046,627.36 公益性捐赠支出 12,901,892.23 347,155.66 城市堤防维护费 243,349.34 285,794.10 防洪工程维护费 65,369.40 62,228.81 治安联防费 11,000.00 16,260.00 亏损合同 549,615,331.20 911,030,985.28 赞助费 367,127.56 267,384.00 其它 622,422.44 1,261,870.63 合 计 568,458,770.66 1,011,835,199.62 53 所得税费用 项 目 本期数 上期数 当期所得税费用 253,559,616.65 387,809,753.53 递延所得税费用 714,111,514.53 -398,621,875.81 合 计 967,671,131.18 -10,812,122.28 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 114 54 基本每股收益和稀释每股收益 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.35 0.35 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.27 0.27 -0.81 -0.81 注：每股收益计算过程如下： （1）基本每股收益＝P0÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期 末的累计月数。 （2）公司在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀 释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益＝P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj ÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数的影响， 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 55 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -1,770,501,332.68 1,528,552,850.45 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -34,920,413.17 39,550,115.27 前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 43,201,495.42 小 计 -1,778,782,414.93 1,489,002,735.18 2．按照权益法核算的在被投资单位其它综合收益 中所享有的份额 -37,824,364.99 -97,603,817.72 减：按照权益法核算的在被投资单位其它综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 小 计 -37,824,364.99 -97,603,817.72 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 115 项 目 本期发生额 上期发生额 3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 -1,162,471.98 -42,292,696.43 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -8,520,380.17 前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 -35,338,914.41 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 -1,162,471.98 1,566,598.15 4．外币财务报表折算差额 -518,764,241.58 47,861,458.66 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -518,764,241.58 47,861,458.66 5．其它 -345,059.68 减：由其它计入其它综合收益产生的所得税影响 前期其它计入其它综合收益当期转入损益的 净额 小 计 -345,059.68 合 计 -2,336,533,493.48 1,440,481,914.59 56 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 罚款收入 181,194.48 经营租赁收到的现金 10,518,309.78 利息收入 341,048,678.78 收到保证金 140,471,523.31 收回押金 157,937,624.32 员工归还备用金 39,888,662.38 代收港口使费 3,947,662,675.28 代收运费 3,177,465,945.70 代收滞期费 12,375,194.65 代收港口建设费 44,487,602.23 代收关税 3,969,047,264.62 收到保险公司赔款 96,075,830.39 补贴收入 35,902,882.72 收回预缴税金 316,435,378.61 其它 605,562,428.76 合 计 12,895,061,196.01 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 116 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 罚款支出 2,033,209.49 差旅费 63,571,639.93 业务招待费 90,075,240.34 保险费 22,475,763.68 经营租赁支付的现金 112,222,563.94 统筹退休金 3,510,423.91 现金捐赠 2,470,450.00 保险费 4,838,196.84 支付保证金 64,154,494.55 押金 190,584,855.88 广告费 6,288,753.08 办公费用 38,427,771.33 交通费用 69,824,282.82 法律诉讼费 4,605,488.60 咨询费 6,465,390.50 审计费 27,450,577.59 修理费 45,106,501.45 董事会费 3,376,774.18 水电费 27,727,906.11 邮电费 38,158,156.74 会议费 18,582,661.77 员工借备用金 70,113,445.99 代付港口使费 4,377,418,267.71 代付运费 2,811,736,111.75 代付港口建设费 6,845,413.62 代付关税 3,785,556,936.23 银行手续费 15,799,395.59 捐赠现金支出 10,807,247.87 其他 402,588,961.31 合 计 12,322,816,882.80 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 日元套汇合同敲出失效收益 2,686,382.36 合 计 2,686,382.36 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 117 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 FFA 结算支出 8,056,288.70 子公司清算 7,228,233.57 其他 207,652.70 合 计 15,492,174.97 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 太平洋发行股份支付融资安排费 209,491,671.72 委托贷款手续费 12,858,764.05 融资租入固定资产支付的租赁费 5,548,087.54 合 计 227,898,523.31 57 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,989,825,827.17 -4,185,624,219.30 加：资产减值准备 -12,789,020.82 -186,210,620.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,624,948,697.26 1,821,578,568.50 无形资产摊销 55,322,181.20 40,022,395.59 长期待摊费用摊销 3,076,707.81 2,636,768.13 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） -297,994,150.51 -73,973,729.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -33,000.00 5,085.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,974,461.45 -2,416,812,843.61 财务费用（收益以“－”号填列） 733,953,975.04 581,332,319.22 投资损失（收益以“－”号填列） -641,284,080.58 1,150,750,508.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 263,846,797.12 60,663,922.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 450,264,717.41 -459,285,798.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -227,350,797.53 67,425,646.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,069,355,158.69 52,938,156,845.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 939,907,797.15 -55,619,453,329.60 其它 经营活动产生的现金流量净额 4,731,366,030.58 -6,278,788,480.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 118 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,541,357,150.21 42,959,173,788.13 减：现金的期初余额 44,098,028,045.25 31,826,917,383.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -556,670,895.04 11,132,256,404.14 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 43,541,357,150.21 42,959,173,788.13 其中：库存现金 9,764,948.33 13,926,810.48 可随时用于支付的银行存款 43,378,448,304.95 42,883,943,444.11 可随时用于支付的其它货币资金 153,143,896.93 61,303,533.54 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 43,541,357,150.21 42,959,173,788.13 八、关联方及关联交易 1、关联方的认定标准 本集团对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本企业的母公司情况 母公司名称 组织机构 代码 注册地业务性质注册资本 （万元） 对本公司 的持股比 例 对本公司 的表决权 比例 中国远洋运输（集团）总公司 100001430 北京 航运 410,336.70 52.01% 52.01% 3、本公司的子公司 详见附注六、1。 4、本公司的合营和联营企业情况 详见附注七、13。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 119 5、本公司的其他关联方情况 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 广东中远船务工程有限公司 618402802 同受中远总公司控制 COSREN 航运代理公司 #62114021 同受中远总公司控制 澳洲海运技术服务有限公司 #62103015 同受中远总公司控制 大连北方集装箱运输公司 118418066 同受中远总公司控制 大连远洋运输公司 118417266 同受中远总公司控制 丹麦鹏达公司 #62102477 同受中远总公司控制 广州远洋船舶物资供应有限公司 231252926 同受中远总公司控制 广州远洋运输公司 190446715 同受中远总公司控制 海标公司 #62101044 同受中远总公司控制 汉远技术服务有限公司 #62102290 同受中远总公司控制 汇利船务有限公司 #6211147X 同受中远总公司控制 深圳市廊盛鹏达运输有限公司 723038627 同受中远总公司控制 五星散货船务代理有限公司 #6210304X 同受中远总公司控制 厦门远洋运输公司 155050328 同受中远总公司控制 新远（新加坡）有限公司 #62105053 同受中远总公司控制 远凌（马来西亚）有限公司 #62105205 同受中远总公司控制 远泰船务有限公司 #6211534X 同受中远总公司控制 远通海运设备服务有限公司 #6210961X 同受中远总公司控制 远星船务私人有限公司 #62105037 同受中远总公司控制 中国汽车运输廊坊公司 109261108 同受中远总公司控制 中铃海运服务株式会社 #62106013 同受中远总公司控制 中燃韩国公司 #62107075 同受中远总公司控制 中燃（新加坡）有限公司 #62105061 同受中远总公司控制 中远NEWMAN 公司 #62102610 同受中远总公司控制 中远阿根廷公司 #62101909 同受中远总公司控制 中远阿联酋瑞斯公司 #62108027 同受中远总公司控制 中远敖德萨公司 #62102573 同受中远总公司控制 中远奥地利公司 #62102266 同受中远总公司控制 中远(香港)保险顾问有限公司 #62109599 同受中远总公司控制 中远东方轮船株式会社 #62106021 同受中远总公司控制 中远法国公司 #62102055 同受中远总公司控制 中远韩国有限公司 #62107200 同受中远总公司控制 中远航运股份有限公司 718160724 同受中远总公司控制 中远控股新加坡有限公司 #62105002 同受中远总公司控制 中远美洲公司 #62101001 同受中远总公司控制 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 120 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 中远缅甸有限公司 #62105280 同受中远总公司控制 中远南方沥青运输有限公司 201244140 同受中远总公司控制 中远欧洲公司 #62102004 同受中远总公司控制 中远沙特布哈里公司 #62108035 同受中远总公司控制 中远土耳其船贸公司 #62102530 同受中远总公司控制 中远希腊公司 #62102514 同受中远总公司控制 中远印度船务公司 #62105707 同受中远总公司控制 中远英国公司 #62102039 同受中远总公司控制 中远（香港）集团有限公司 #62109011 同受中远总公司控制 舟山中远船务工程有限公司 797615140 同受中远总公司控制 COSCO（HK） Industry & Trade Holdings Ltd. 同受中远总公司控制 南通中远川崎船舶工程有限公司 同系附属合联营单位 青岛远洋房地产开发有限公司 同系附属合联营单位 中远波兰公司 同系附属合联营单位 中远多美尼代理公司 同系附属合联营单位 中远考斯芬玛公司 同系附属合联营单位 中远网络(北京)有限公司 同系附属合联营单位 Antwerp Gateway NV 联营单位 长沙外轮代理有限公司 722577469 联营单位 大连港湾集装箱码头有限公司 2102764420857 联营单位 大连汽车码头有限公司 182766086893 联营单位 茂名外代水东港有限公司 19495098-6 联营单位 茂源发展有限公司 联营单位 盐城中远物流有限公司 联营单位 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 联营单位 中国天津外轮代理公司 103064699 联营单位 中远萨意卡拉奇有限公司 联营单位 山东新利华再生资源有限公司 联营公司 上海远新国际运输有限公司 联营公司 北京中远空运航空货运有限公司 合营单位 南京港龙潭集装箱有限公司 合营单位 越南远飞公司 合营单位 舟山外代国际货运有限公司 合营单位 宁波远东码头经营有限公司 3302790061261 合营单位 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 3702718062497 合营单位 青岛神州行货运有限公司 合营单位 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 121 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 上海联合国际船舶代理有限公司 133747781 合营单位 上海新海天航运有限公司 联营单位 天津远华海运有限公司 合营单位 天津中散国际贸易有限公司 700464842 合营单位 营口集装箱码头有限公司 合营单位 中国芜湖外轮代理公司 合营单位 中远-新港码头有限公司 合营单位 中远-国际码头(香港)有限公司 合营单位 中远集装箱运输荷兰公司 合营单位 中远集装箱运输意大利公司 合营单位 中远码头(南沙)有限公司 合营单位 中远-新港码头有限公司 合营单位 舟山外代国际货运有限公司 合营单位 CHIMBUSCO PAN NATION HOLDINGS LTD. 其他关联方 Guangdong Xinhui CIMC Special Transportation 其他关联方 JOTUN COSCO MARINE COATINGS (HK) LTD 其他关联方 Nantong CIMC Special Transportation 其他关联方 Qingdao CIMC Special Reefer Co., Ltd 其他关联方 Shanghai CIMC Reefer Containers Co., Ltd. 其他关联方 广东科龙电器股份有限公司 其他关联方 哈飞汽车股份有限公司 其他关联方 海南金华海物流有限公司 其他关联方 海信科龙电器股份有限公司 其他关联方 江西远洋集装箱运输有限公司 其他关联方 马士基海陆航运有限公司 其他关联方 挪威鹏达环球物流有限公司 其他关联方 瑞典鹏达环球物流有限公司 其他关联方 扬州港江都港区有限公司 其他关联方 扬州港现代物流中心 其他关联方 英国环球航运公司 其他关联方 张家港港务集团有限公司 其他关联方 张家港中远船务代理有限公司 其他关联方 上海集海航运有限公司 其他关联方 山东利华贸发有限公司 其他关联方 深圳泛华讯电脑技术有限公司 其他关联方 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 122 6、关联方交易情况 （1）经常性关联方交易 ① 船舶租赁协议 中远集运分别与中远总公司及其下属公司签署了多份船舶租赁协议，采用分租或返 租的形式租入13艘船舶，租赁费用按合同规定方式以市场价为基础确定日租金，与当月 的租赁天数相乘计算得出。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 中远集运船舶租赁支出 269,384,701.20 6.77 269,651,939.00 5.70 ② 综合服务总协议 本公司与中远总公司签署了有效期至2010年12月31日的《综合服务总协议》，本公 司与中远总公司及其各自下属公司互相提供后勤服务，包括：提供业务招待餐、会议服 务；提供劳动用品、劳防用品、职工午餐；车辆维修、保养服务；物业管理服务；印刷 服务、复印机维修保养、纸张供应服务；协助处理有关区域内的海事赔偿案件；少量杂 货运输；提供培训服务；其他相关配套服务。定价原则：按照政府指导价格或行业协会 推荐价格确定，若无政府指导价格或推荐价格，则参照相应的市场价格按照公平及合理 的原则确定，若无相应的市场价格则由协议双方按照有关成本加适当利润的原则根据具 体情况协商确定。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 综合服务收入 8,570,448.35 5.63 1,388,453.40 7.73 综合服务支出 39,520,010.81 10.07 16,817,573.02 8.40 ③ 船舶服务总协议 本公司与中远总公司签署了有效期至2010年12月31日的《船舶服务总协议》，根据 该协议中远总公司下属公司向本公司下属公司提供船舶及其他相关服务等持续性关联 交易，主要包括：提供船舶润滑油；提供船舶燃油；提供船舶物料及物料修理服务；船 舶安全管理服务；提供船舶油漆和保养油漆；提供船舶修理服务；提供船舶备件；提供 通信导航设备的预订购、修理及安装调试；供应和修理救生设备；提供船舶建造技术服 务；和其他相关船舶服务。定价政策与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易 在报告期内发生的金额和比例如下： 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 123 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 船舶服务收入 6,598,533.85 16.72 11,142,871.04 17.20 船舶服务支出 4,833,606,526.76 56.35 3,365,192,097.17 87.00 ④ 海外代理总协议 本公司与中远总公司及其各自下属公司相互提供海外航运代理及其他相关服务等 持续性关联交易，主要包括：代办安排船舶维修；代办船务货运；带收取船务运费；代 办船舶代理业务；代办集装箱管理业务；其他相关配套服务。定价政策与综合服务协议 定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 海外代理收入 794,463.47 100.00 684,648.50 1.04 海外代理支出 79,346,655.38 6.08 96,240,003.88 12.62 ⑤ 房屋出租总协议 本公司与中远总公司就本公司及下属公司向中远总公司下属公司出租房屋等持续 性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的房屋租赁协议。租金价格自合同签订之 日起一年内不予调整。一年后如需调整应由双方协商一致后书面另行以书面补充协议规 定。租金增幅不得高于当地有关政府部门当年公布的房屋租金指数。租赁期内有关水、 电、气、房屋修缮等费用以及相关物业、供暖费由中远总公司下属公司自行负担。定价 政策与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如 下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 房屋租赁收入 1,426,865.27 2.20 1,523,658.65 4.44 房屋租赁支出 34,910,048.87 68.33 39,225,827.02 39.60 ⑥ 商标使用许可协议 本公司与中远总公司订立，根据该协议，中远总公司授予本公司及下属公司以每年 人民币1元的价格使用中远总公司合法拥有的商标。该商标许可为非独占、非排他和非 限制区域的普通许可，协议有效期为3年，到期后经双方协商可以延期。若中远总公司 失去对本公司的控股股东地位，则中远总公司有权单方面终止该协议。本公司承诺在商 标许可协议规定的期限和范围内使用许可商标，未经中远总公司的事先书面同意，本公 司不得以任何方式许可本公司及其子公司以外的任何其他第三方使用该等商标。本报告 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 124 期及上期同期内未发生本项关联方交易。 ⑦ 金融财务服务协议 本公司与中远财务有限责任公司订立，中远财务有限责任公司向本公司及附属公司 提供金融财务服务，主要包括：存款服务；贷款及融资租赁服务；结算服务以及经中国 银行业监督管理委员会批准中远财务有限责任公司可从事的其他业务。中远财务有限责 任公司吸收本集团存款的利率应不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限，应 不低于中远财务有限责任公司吸收其他集团成员单位同种类存款所确定的利率及不低 于一般商业银行向本公司提供同种类存款服务所确定的利率。中远财务有限责任公司向 本集团发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的利率上限，不高于向 中远财务有限责任向其他集团成员单位发放同种类贷款所确定的利率，不高于一般商业 向乙方提供同种类贷款服务所确定的利率。 A、报告期内中远财务有限责任公司吸收本集团存款余额及本集团自中远财务有限 责任公司存款利息收入如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 期末存放中远财务有限 责任公司款项 5,976,511,970.62 13.71 5,721,448,068.04 13.38 存放中远财务有限责任 公司款项利息收入 54,098,318.83 19.79 64,507,762.16 29.48 注：本期存放中远财务有限责任公司款项最大日余额为6,960,031,603.62元。 B、报告期内中远财务有限责任公司向本集团发放贷款余额及本集团利息支出如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 中远财务有限责任公司向 本集团发放贷款期末余额 632,520,000.00 1.35 272,282,361.50 0.73 支付中远财务有限责任公 司借款利息 2,578,949.46 0.46 17,493,432.20 3.16 注：本期中远财务有限责任公司向本集团发放贷款最大日余额为634,483,577.78 元。 ⑧ 船舶管理总协议 本公司与中远总公司就各自下属子公司之间互相提供船舶服务及相关服务等持续 性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的《船舶服务总协议》。根据该协议中远 总公司和本公司各自下属公司按照ISM规则、ISPS规则的规定，于本协议生效期间，按 照国际海事组织、主管机关、船级社和海运行业组织所建议的适用的规则、指南和标准， 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 125 以及对方提出的合法、合理、可行的要求，互相提供船舶管理服务。定价政策与综合服 务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 船舶管理收入 1,707,200.00 16.74 2,733,695.00 33.95 ⑨ 船员租赁总协议 本公司与中远总公司就各自下属子公司之间互相提供船员管理、培训、和租赁服务 等持续性关联交易，签订了有效期至2010年12月31日的《船员租赁总协议》。定价政策 与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 船员租赁收入 30,142,237.52 23.51 27,098,529.08 10.37 船员租赁支出 20,602,957.75 16.51 124,978,377.80 21.62 ⑩ 集装箱服务总协议 中远集运与中远总公司签署了《集装箱服务总协议》，由中远总公司子公司和联系 人向中远集运及其子公司提供集装箱服务，包括：提供集装箱堆存、修理、拖运服务； 集装箱及相关大件货物运输；相关货物仓储；出租底盘车；其他相关集装箱配套服务。 该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 集装箱服务支出 58,363,436.56 9.25 73,659,198.97 10.60 ? 揽货服务总协议 中远集运与中远总公司订立，中远总公司及其附属公司向中远集运及其附属公司提 供揽货及其它相关服务。关联方直接向货主收取运费并支付给中远集运及其附属公司。 定价政策与综合服务总协议定价政策一致。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比 例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 揽货服务收入 160,980,156.41 6.73 80,392,848.02 4.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 126 揽货服务支出 438,880.11 73.40 ? 码头服务总协议 中远集运与中远总公司订立，中远总公司及其联营公司向中远集运及其联营公司互 相提供如下业务：提供集装箱码头处理及储存服务；提供集装箱装卸；提供港口服务及 航运服务；其他相关配套服务。该项关联方交易在报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 码头服务支出 675,832,072.84 15.43 538,592,382.77 10.25 ? 中远太平洋为中远-国际货柜码头（香港）有限公司提供服务 根据中远太平洋与中远-国际货柜码头（香港）有限公司于1996 年1 月1 日订立的 管理服务协议，自1996 年1 月1 日起，中远太平洋及其子公司为中远-国际货柜码头(香 港)有限公司提供顾问和管理服务，并于每年收取约2,000 万港元的管理费。该项关联 方交易在报告期内发生的金额和比例如下：（单位：港元） 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 中远太平洋为中远-国际货 柜码头提供服务收入 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 ? 船舶代理服务总协议 中远物流与中远总公司于2006年9月28日签署了《船舶代理服务总协议》，中远物流 及其附属公司向中远总公司附属公司提供船舶代理及其他相关服务。该项关联方交易在 报告期内发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 船舶代理收入 1,383,488.76 0.38 4,079,149.73 0.58 ? 货运服务总协议 中远物流与中远总公司2006年9月28日签订《货运服务总协议》，根据该协议，中远 物流及其下属公司向中远总公司所属子公司提供货运服务。该项关联方交易在报告期内 发生的金额和比例如下： 本 期 数 上 期 数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 127 货运服务收入 1,502,893.89 0.41 ? 委托管理服务总协议 本公司与中远总公司于2009 年4 月22 日签订了有效期至2011 年12 月31 日的《委 托管理服务总协议》。根据该协议，本公司及附属公司利用其在股权、资产及日常事务 管理服务方面的业务优势，管理中远总公司及其所属非上市的全资及直接控股企业（不 含共同控制企业）的股权、资产及相关决策事项涉及的日常事务。定价政策与综合服务 总协议定价政策一致。本报告期及上期同期内未发生该项关联方交易。 ? 干散货公司发生的关联方船舶租赁 中远总公司所属子公司与本公司所属干散货公司在经营过程中会根据业务需要向 对方租入或租出船舶，租赁费用按合同规定的以市场价为基础日租金乘以当月的天数计 算得出或者按相应航线的市场价格。报告期内本项关联交易的金额及占本类交易的比例 如下： 本期数 上期数 项目 发生额 比例（%） 发生额 比例（%） 船舶租赁收入 87,407,185.68 0.56 100,669,293.00 1.47 船舶租赁支出 280,354,270.51 2.69 132,878,871.13 2.53 （2）重大偶发关联方交易 ① 2005 年4 月30 日，中远集运的四家全资子公司与南通中远川崎船舶工程有限公 司（以下简称“南通船厂”）签订协议，委托南通船厂为其建造4 艘10,000 标准箱集装 箱船舶，每艘船舶建造价格为12,146 万美元，合计为48,584 万美元；2008 年5 月9 日 中远集运与南通船厂签订协议，委托南通船厂为其建造8 艘13,350 标准箱集装箱船舶， 合同总价约为133,600.00 万美元。本期中远集运未支付上述合同造船进度款。 ② 2006 年12 月，CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED 与南通船厂签订 了8 艘205,000 载重吨散货船建造合同，合同总价款为30,580.00 万美元；2008 年5 月， 中远散运、GOLDEN VIEW 之子公司分别与CHING TUNG(H.K.) SHIPPING CO.,LIMITED、南通船厂签订了买方变更协议，自协议生效之日起，船舶建造合同转由 中远散运和GOLDEN VIEW 之子公司中远（香港）航运有限公司履行。本期中远（香 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 128 港）航运有限公司支付上述部分造船款772,048,066.80 元。 ③ 本公司子公司中远太平洋从其联营公司中国国际海运集装箱（集团）股份有限公 司采购集装箱设备，本期采购金额共计7,276.30 万美元。 ④ 2008 年4 月，本集团子公司中远散运有限公司下属公司中散开曼公司向关联方 舟山中远船务工程公司和大连中远船务工程公司订购了5.7 万吨和20 万吨散货船，本 期中散开曼公司分别向上述两家造船厂支付造船款共计人民币352,563,978.28 元。 （3）关联方担保 ①本公司为子公司提供的担保 被担保方 担保方式 担保金额 到期日 青岛远洋运输有限公司 连带责任保证 260,702,651.00 2015.12.21 合计 260,702,651.00 ②子公司之间担保的情况 担保方 被担保方 担保方式 担保金额 到期日 中远太平洋有限公司 Florens Maritime Limited 一般保证 3,055,905,000.00 2013.05.11 中远太平洋有限公司 COSCO Pacific Finance (2003) Company Limited 一般保证 2,037,270,000.00 2013.10.02 中远太平洋有限公司 Florens Container Corporation S.A. 一般保证 2,838,596,200.00 2014.04.30 中远(香港)航运有限公司 太平洋投资控股 一般保证 1,140,871,200.00 2013.06.25 中远(香港)航运有限公司 太平洋投资控股 一般保证 1,358,180,000.00 2015.06.25 上海中远物流有限公司 上海中远化工物流有限公 司 一般保证 6,000,000.00 2010.10.27 上海中远物流有限公司 上海中远化工物流有限公 司 一般保证 7,000,000.00 2010.07.08 上海中远物流有限公司 上海中远化工物流有限公 司 一般保证 10,000,000.00 2011.04.12 天津远洋运输有限公司 中远散货运输有限公司 连带责任保证339,545,000.00 2010.04.14 青岛远洋投资发展有限公 司 青岛远洋运输有限公司 连带责任保证600,000,000.00 2012.01.04 青岛远洋投资发展有限公 司 青岛远洋运输有限公司 连带责任保证400,000,000.00 2012.04.13 中远集装箱运输有限公司 上海泛亚航运有限公司 连带责任担保296,625,000.00 2019.11.20 北星公司 中远集运日本株式会社 一般保证 135,818,000.00 2010.08.10 中远国际货运有限公司 中远集运公司 连带责任保证882,817,000.00 2012.06.29 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 129 ③子公司为联营公司担保 担保方 被担保方 担保方式担保金额 到期日 中远太平洋有限公司 Antwerp Gateway NV 一般保证184,143,708.17 2015.12.31 注：上述担保金额未根据持股比例扣减。 7、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 COSREN 航运代理公司 32,384,146.83 21,862,830.71 中远阿根廷公司 27,049,109.87 18,653,047.26 海贸中国有限公司 1,372,331.56 17,130,952.44 中远希腊公司 41,842,016.97 15,588,901.13 中远土耳其船贸公司 28,782,922.76 12,686,984.57 中远韩国有限公司 7,687,695.66 7,212,363.68 中远乌拉圭公司 18,301,277.70 6,942,951.81 中远欧洲公司 5,476,662.50 6,223,209.78 中远阿联酋瑞斯公司 19,489,132.66 5,275,099.59 中远航运股份有限公司 9,445,284.08 4,370,886.90 大连远洋运输公司 1,098,569.34 4,074,969.25 远泰船务有限公司 2,301,867.24 3,745,025.36 中远奥地利公司 12,517,100.29 3,192,435.83 中远俄罗斯公司 3,341,195.29 2,867,296.93 中远缅甸有限公司 2,256,368.17 2,507,724.18 远凌（马来西亚）有限公司 3,996,623.75 2,426,800.93 上海远洋船舶管理有限公司 3,019,135.86 1,991,979.54 厦门远洋运输公司 2,240,689.50 1,332,248.19 中远控股新加坡有限公司 1,228,837.08 1,331,699.04 中远英国公司 6,856,479.82 1,297,616.42 中远法国公司 1,830,132.36 1,265,965.29 南通中远船务工程有限公司 4,106,363.90 1,218,458.21 中远敖德萨公司 1,657,980.09 1,192,498.14 澳洲海空货运服务有限公司 1,050,008.69 1,102,330.30 中远柬埔寨有限公司 3,725,208.45 中远沙特布哈里公司 1,596,928.25 哈飞汽车股份有限公司销售分公司 30,966,727.48 44,954,383.63 中国天津外轮代理公司 22,373,699.94 10,912,322.41 天津天荣国际货运开发有限公司 12,775,088.23 2,979,986.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 130 项目名称 关联方 期末数 期初数 中远波兰公司 11,301,468.50 5,888,132.99 中远多美尼代理公司 9,217,716.68 1,381,535.13 南通中远川崎船舶工程有限公司 7,116,904.41 1,803,545.99 中国芜湖外轮代理公司 6,226,696.71 3,125,760.41 海信科龙电器股份有限公司 3,605,946.00 3,605,946.00 中国烟台外轮代理公司 3,239,384.11 3,591,735.86 马士基海陆航运有限公司 2,780,874.20 2,307,365.00 中远集装箱运输意大利公司 2,470,566.97 中远萨意卡拉奇有限公司 2,154,605.51 1,192,594.74 常州外轮代理有限公司 1,810,583.95 237,663.22 越南远飞公司 1,277,413.11 2,767,872.73 江苏小天鹅营销有限责任公司 1,235,813.29 1,235,813.29 天津远华海运有限公司 1,226,853.09 816,649.31 江西远洋运输有限公司 1,021,668.66 625,705.70 其它 18,749,730.05 145,100,284.83 合 计 384,205,809.56 378,021,572.72 预付款项 中燃（新加坡）有限公司 102,536,644.52 102,766,335.55 海标公司 58,766,900.53 47,054,882.70 五星散货船务代理有限公司 33,196,601.75 34,478,437.07 中远法国公司 4,768,417.21 15,971,780.78 COSREN 航运代理公司 3,557,848.54 8,870,563.74 中远东方轮船株式会社 3,054,556.09 2,946,822.47 远凌（马来西亚）有限公司 1,931,400.37 2,227,789.37 中远阿根廷公司 5,941,209.01 1,920,936.54 远星船务私人有限公司 1,919,217.49 1,823,104.30 中远欧洲公司 1,275,551.32 1,453,981.26 汉远技术服务有限公司 21,199,560.39 1,371,594.00 中远韩国有限公司 1,026,397.00 1,291,130.68 中远英国公司 1,408,655.03 1,273,865.80 中远NEWMAN 公司 1,563,219.00 1,266,457.50 皇求美国船务有限公司 11,205,205.77 远华技术和供应公司 3,599,177.00 COSCODOMMARITIME 10,437,613.30 18,377,417.48 上海至宪船运有限公司 10,200,000.00 COSCO(HONGKONG)INSURANCEBROKERS 3,825,805.50 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 131 项目名称 关联方 期末数 期初数 CROSSOCEANB.V 2,530,926.00 5,625,494.82 COSCOMARSEILLE/AFRICASETTLEMENTC 2,050,893.90 5,431,008.46 PTOCEANGLOBALSHIPPING 1,612,838.75 5,599,124.00 COSFIMOY 1,416,248.79 1,195,246.20 中国舟山外轮代理有限公司 1,042,627.00 520,840.83 其它 11,819,973.37 91,431,539.95 合 计 301,887,487.63 352,898,353.50 其它应收款 中远多美尼代理公司 257,144,497.11 137,328,608.79 远星船务私人有限公司 35,241,375.51 36,059,052.94 上海新海天航运有限公司 13,944,866.03 中远集装箱运输荷兰公司 13,202,715.20 中远法国公司 10,958,314.65 12,980,256.85 海贸中国有限公司 65,940.67 11,434,094.64 中远希腊公司 22,595,133.81 10,496,567.06 中远英国公司 15,893,686.04 8,756,894.53 丹麦鹏达公司 7,753,352.42 7,876,603.19 天津远华海运有限公司 7,697,777.94 深圳市廊盛鹏达运输有限公司 6,079,975.73 6,079,975.73 海贸国际运输有限公司 5,157,300.20 中远码头(南沙)有限公司 4,827,924.83 英国环球航运公司 4,168,766.05 中远阿联酋瑞斯公司 3,998,522.91 4,158,974.50 中国汽车运输廊坊公司 4,087,814.89 4,087,814.89 远凌（马来西亚）有限公司 6,976,287.27 4,064,056.40 远泰船务有限公司 5,398,852.85 3,966,943.49 中远萨意卡拉奇有限公司 3,530,725.27 越南远飞公司 3,468,626.28 汇利船务有限公司 3,038,870.76 远球有限公司 2,816,180.35 海南金华海物流有限公司 2,742,114.88 中远土耳其船贸公司 10,594,342.03 2,576,037.19 中国珠海外轮代理有限公司 2,376,534.00 远忠船舶控股有限公司 1,491,750.03 远华技术和供应公司 2,255,814.74 中远敖德萨公司 3,433,160.89 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 132 项目名称 关联方 期末数 期初数 中远财务有限责任公司 2,071,935.73 中远集装箱运输意大利公司 19,049,544.05 宁波远东码头经营有限公司 17,748,490.07 上海新海天航运有限公司 13,707,400.58 13,944,866.03 中远码头(南沙)有限公司 12,439,510.52 4,827,924.83 青岛远洋房地产开发有限公司 10,000,000.00 南京港龙潭集装箱有限公司 6,063,774.03 远球有限公司 5,448,085.32 2,816,180.35 AntwerpGatewayNV 4,996,866.73 CROSSOCEANSHIPPINGLTD 3,794,075.83 中远萨意卡拉奇有限公司 3,722,063.55 3,530,725.27 越南远飞公司 3,461,783.98 3,468,626.28 北京中远空运航空货运有限公司 2,079,937.18 1,902,864.62 新疆中远国铁物流有限公司 1,863,885.10 841,389.10 洋浦自来水有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 海南金华海物流有限公司 1,342,114.88 2,742,114.88 英国环球航运公司 1,232,657.17 4,168,766.05 其它 5,956,332.92 170,015,984.54 合 计 509,055,529.16 528,189,473.97 应付账款 中燃（新加坡）有限公司 213,171,675.33 1,032,989,615.58 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 78,940,985.06 中远-国际码头(香港)有限公司 57,658,415.96 SZSOUTHERNCIMCEasternLogisticsEquip 38,205,144.64 NantongCIMCSmoothSailCntrCoLtd 33,697,167.00 中远欧洲公司 19,874,759.80 25,232,680.52 远通海运设备服务有限公司 12,192,631.72 23,731,587.66 CHIMBUSCOPANNATIONHOLDINGS(H.K)LTD. 19,546,200.47 中燃韩国公司 12,977,113.34 18,144,719.87 NingboCIMCLogisticEquipmentCo.,Ltd. 15,702,128.72 TianjinCIMCContainerCo.,Ltd. 12,427,324.00 中远-新港码头有限公司 11,890,906.00 中铃海运服务株式会社 6,676,340.27 10,641,855.83 中远航运股份有限公司 2,756,864.68 10,425,124.24 宁波远东码头经营有限公司 9,390,474.47 中远集装箱运输荷兰公司 8,968,155.22 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 133 项目名称 关联方 期末数 期初数 张家港港务集团有限公司 7,985,663.48 汉远技术服务有限公司 3,837,205.11 7,863,516.48 海标公司 41,389,392.87 7,720,770.01 营口集装箱码头有限公司 7,668,173.24 COSCODOMMARITIME 5,485,839.73 青岛神州行国际货运代理有限公司 5,290,196.94 汇利船务有限公司 5,194,950.00 青岛远洋大亚物流有限公司 4,977,256.42 舟山中远船务工程有限公司 4,232,021.00 中远法国公司 3,485,088.97 4,140,395.73 宁波中远国际货运有限公司 4,137,598.63 五星散货船务代理有限公司 7,479,520.10 4,084,025.90 中远韩国有限公司 1,714,978.98 3,980,087.96 广东中远船务工程有限公司 1,530,783.00 3,968,104.00 中远巴西公司 3,953,357.10 中国船舶燃料有限责任公司 2,929,084.32 厦门远洋运输公司 1,203,914.62 2,775,347.54 中远东方轮船株式会社 2,332,032.03 上海中远船务工程有限公司 2,139,460.11 澳洲海运技术服务有限公司 2,130,977.91 中国温州外轮代理有限公司 2,006,028.00 新远（新加坡）有限公司 4,384,151.21 1,811,938.43 南通中远船务工程有限公司 1,351,061.45 1,770,000.00 大连北方集装箱运输公司 1,686,765.00 1,686,765.00 COSCO（HK）Industry&TradeHoldingsLtd. 1,617,117.03 1,542,851.13 盐城中远物流有限公司 1,541,556.00 远星船务私人有限公司 4,028,202.85 1,532,835.52 COSCOCONTAINERLINES 1,365,640.00 中远码头(南沙)有限公司 1,311,831.03 COSREN 航运代理公司 1,480,652.28 1,266,641.51 中远(香港)保险顾问有限公司 1,108,581.48 中远加拿大公司 1,069,098.51 中远英国公司 1,267,567.21 1,016,526.63 广州远洋船舶物资供应有限公司 1,038,708.20 连悦有限公司 19,497,604.52 天津中远船务工程有限公司 1,104,326.28 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 134 项目名称 关联方 期末数 期初数 远凌（马来西亚）有限公司 1,008,974.69 中远（香港）集团有限公司 4,377,098.81 中远美洲公司 2,479,596.77 中远缅甸有限公司 1,781,320.98 中远石油有限公司 934,984,358.75 SZSOUTHERNCIMCContainerMFGCoLtd 86,796,056.26 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 80,491,484.07 78,940,985.06 中远-国际码头(香港)有限公司 65,847,055.53 57,658,415.96 NingboCIMCLogisticEquipmentCo.,Ltd. 51,461,440.20 15,702,128.72 TianjinCIMCContainerCo.,Ltd. 46,765,813.79 12,427,324.00 ShanghaiCIMCBaowellIndustriesCoLtd 44,168,013.60 SZSOUTHERNCIMCEasternLogisticsEquip 40,236,082.50 38,205,144.64 QingdaoCIMCContainerMFGCo 26,452,592.77 营口集装箱码头有限公司 21,518,648.82 7,668,173.24 中远集装箱运输荷兰公司 21,342,178.01 8,968,155.22 宁波远东码头经营有限公司 14,333,867.43 9,390,474.47 中远-新港码头有限公司 11,720,776.90 11,890,906.00 ChimbuscoTianjinbranch 8,846,068.64 DoubleRichLtd. 7,560,886.20 青岛神州行国际货运代理有限公司 7,081,840.09 5,290,196.94 大连港湾集装箱码头有限公司 6,921,749.00 497,509.32 汇利船务有限公司 5,147,160.00 5,194,950.00 张家港港务集团有限公司 4,311,573.05 7,985,663.48 江苏省扬州港务集团有限公司港口物流分公司3,615,224.77 江都市金龙物流有限公司 2,596,235.71 COSCODOMMARITIME 1,892,070.99 5,485,839.73 长沙外轮代理有限公司 1,693,366.66 815,488.88 中远集装箱运输意大利公司 1,617,228.41 6,383.08 扬州港江都港区有限公司 1,406,565.83 3,458,965.83 CROSSOCEANB.V 1,259,016.91 611,391.07 其它 17,469,489.38 104,037,113.01 合 计 1,892,930,260.34 1,893,846,845.66 预收款项 天津远华海运有限公司 11,322,551.86 连云港远洋运输有限公司 8,385,651.86 大连远洋运输公司 3,782,947.03 5,670,647.72 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 135 项目名称 关联方 期末数 期初数 南通中远川崎船舶工程有限公司 4,220,380.14 南通中远船务自动化有限公司 293,211.73 3,646,231.29 中远(香港)航运有限公司 2,800,486.53 舟山中远船务工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 厦门远洋运输公司 1,056,514.26 1,201,304.83 中远航运股份有限公司 1,164,430.34 1,039,339.44 中远(香港)保险顾问有限公司 1,700,790.41 天津远华海运有限公司 4,475,172.36 11,322,551.86 南通中远川崎船舶工程有限公司 3,045,700.11 4,220,380.14 其它 800,807.36 271,180.42 合 计 18,319,573.60 56,100,706.09 其它应付款 中国远洋运输（集团）总公司 92,854,473.22 92,855,297.36 张家港港务集团有限公司 41,606,347.65 中远阿联酋瑞斯公司 11,903,217.27 连云港港口集团 10,282,468.08 晋江围头港务汽车运输有限公司 8,289,261.42 中远集装箱运输荷兰公司 8,255,584.52 中远日本株式会社公司 7,605,118.06 北京中油物装国际货运代理有限公司 7,504,992.30 中远（新加坡）有限公司 6,982,017.22 天津远洋国际海员外派公司 4,367,344.03 中远乌拉圭公司 2,863,478.67 4,203,960.91 青岛祥和房地产开发有限公司 3,584,491.74 中远网络物流信息科技有限公司 4,500,000.00 3,437,200.00 中远韩国有限公司 2,760,000.00 3,331,317.44 远星船务私人有限公司 277,605.23 3,206,405.87 茂源发展有限公司 2,556,382.49 中远俄罗斯公司 2,475,468.45 远泰船务有限公司 930,710.18 2,467,876.96 中远敖德萨公司 2,232,339.60 中远印度船务公司 1,156,016.28 2,091,355.25 COSREN 航运代理公司 3,528,696.53 1,976,487.31 中远沙特布哈里公司 2,080,805.03 1,788,898.47 青岛远洋对外劳务合作有限公司 1,631,489.14 中远阿根廷公司 1,600,873.81 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 136 项目名称 关联方 期末数 期初数 中远网络(北京)有限公司 3,437,200.00 1,565,000.00 茂名外代水东港有限公司 1,555,191.62 上海远洋实业总公司 20,789.32 1,355,446.00 新远（新加坡）有限公司 1,062,986.36 1,210,755.94 上海国际轮渡有限公司 1,080,000.00 远通海运设备服务有限公司 3,045,188.96 862,749.90 中远罗马尼亚公司 829,061.07 中远信息科技有限公司 740,000.00 上海远洋百舸贸易有限公司 717,400.00 中远网络航海科技有限公司 564,944.46 695,156.66 丹东联合国际船务代理有限公司 650,000.00 广州远洋运输公司 221,736.47 615,277.36 中远国际旅行社(香港)有限公司 1,281,789.17 594,504.06 大连远洋对外劳务合作有限公司 307,824.71 580,035.10 中国汽车运输国际货运代理公司 473,995.03 473,995.03 中远孟加拉国有限公司 455,071.00 杜斯曼物业管理有限公司 441,706.04 中国天津外轮代理公司 323,983.85 海贸国际运输有限公司 310,000.00 310,000.00 中远集装箱运输意大利公司 299,912.55 中远对外劳务合作公司 106,175.72 293,325.82 长沙外轮代理有限公司 285,077.35 中远(香港)保险顾问有限公司 19,379,768.56 282,182.19 汉远技术服务有限公司 922,428.32 263,172.48 天津中远船务工程有限公司 2,204,577.40 252,240.54 中远航运股份有限公司 130,514.31 247,079.63 青岛经济技术开发区银达加油站 199,001.00 245,045.50 江苏省港务集团有限公司港口物流分公司 235,751.92 远华技术和供应公司 233,613.21 青岛远洋船务工程有限公司 214,835.65 厦门远洋运输公司 184,754.04 185,768.83 中国深圳外轮代理公司 165,993.54 大连远洋运输公司供应公司 134,672.59 青岛远洋祥和工贸有限公司 103,937.39 127,532.39 中国北海外轮代理有限公司 106,629.92 大连中远船务工程有限公司 1,076,561.37 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 137 项目名称 关联方 期末数 期初数 广东中远船务工程有限公司 1,223,998.61 中铃海运服务株式会社 3,404,835.02 张家港港务集团有限公司 47,811,431.45 41,606,347.65 晋江围头港务汽车运输有限公司 26,316,605.06 8,289,261.42 连云港港口集团 9,514,468.03 10,282,468.08 北京中油物装国际货运代理有限公司 7,504,992.30 7,504,992.30 晋江港口投资发展有限公司 6,393,191.36 26,316,605.06 中国天津外轮代理公司 5,585,018.21 323,983.85 中远集装箱运输荷兰公司 2,849,917.87 8,255,584.52 茂源发展有限公司 2,539,477.43 2,556,382.49 天津中散国际贸易有限公司 1,905,064.76 3,379,392.27 天津远华海运有限公司 1,867,587.14 茂名外代水东港有限公司 1,517,238.75 1,555,191.62 上海国际轮渡有限公司 1,440,000.00 1,080,000.00 江苏省港务集团有限公司港口物流分公司 1,417,887.58 235,751.92 远球有限公司 1,195,962.07 其它 6,742,224.73 12,862,002.08 合 计 275,215,858.10 379,112,326.35 九、股份支付 1、以现金结算的股份支付 经本集团2005 年6 月9 日股东大会批准，本集团实施一项以现金结算的股份支付 计划，该计划的实施范围包括董事会董事（不包括独立非执行董事）、监事（不包括独 立监事）、董事会秘书、本公司及子公司中远集运、中远物流的高层管理人员及公司董 事会批准的其它人员。该计划无须发行股票。股票增值权以单位授出，每单位代表1 股本公司的H 股。 所授出股票增值权的行使期为10 年，自授出日期开始计算。于授出日的第三、第 四、第五及第六周年的最后一日，持有人可予行使的股票增值权的总数分别不超过各自 获授的股票增值权总数的25%、50%、75%及100%。本集团2005 年、2006 年、2007 年各年授出的股票增值权行使价分别为3.195 港元,3.588 港元 和9.540 港元。 本集团股票增值权的估值采用二叉树估值模型，评估的2005 年、2006 年和2007 年的股票增值权的公允价值在每单位3.3179 港元和5.1700 港元之间。该模型应用的参 数包括期末股价每股8.03 港元、预计有效期、股价预期波动率、无风险利率、预计股 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 138 息收益率因素。71.1910%的股价预期波动率根据本公司过去2000 天中公司股票价格的 历史波动率估计得出。 本期股票增值权数量变动情况如下： 本期数 上期数 期初已授出 58,982,000 59,247,000 期内授出 期内行权 期内失效 125,000 75,000 期末已授出 58,857,000 59,172,000 本集团2010 年上半年度确认的股票增值权费用为-85,138,877.85 元，其中计入管 理费用-32,899,822.06 元，计入公允价值变动损益 -52,239,055.79 元（2009 年上半年度 确认的股票增值权费用为116,740,180.46 元，计入管理费用91,733,625.88 元，计入公允 价值损益的收益为25,006,554.58 元）。截至2010 年6 月30 日以现金结算的股份支付产 生的负债金额为226,554,359.58 元（2009 年末为311,693,237.43 元）。 2、以权益结算的股份支付 本集团的子公司中远太平洋经批准执行一项按股权结算，以股份为基础的股权激 励计划（以下简称“购股权计划”）。根据中远太平洋股东于1994 年11 月13 日批准的购 股权计划，中远太平洋董事会可酌情向属下任何公司的董事、行政人员及/或全体职员 授出购股权，以根据该计划的条款及条件认购公司的股份。 2003 年5 月23 日，中远太平洋股东批准执行了一项新的购股权计划并终止1994 年购股权计划。2003 年5 月23 日后，不可再根据1994 年购股权计划授出任何购股权， 已售出但尚未行使的购股权继续有效，并可根据1994 年购股权计划的条款及规定行使。 2005 年12 月5 日，经中远太平洋股东批准，对2003 年购股权计划若干条款作出 的修订，根据经修订后的2003 年购股权计划，中远太平洋董事可酌情邀请任何参与者 接纳购股权，以根据该计划的条款及条件认购中远太平洋股份。 接纳获授予购股权的代价为1.00 港元。 承授人根据2003 年购股权计划于2003 年10 月28 日至2003 年11 月6 日接纳或视 为接纳购股权当日起十年内可随时行使的购股权行使价为9.54 港元；承授人根据2003 年购股权计划于2004 年11 月25 日至2004 年12 月16 日接纳或视为接纳购股权当日起 十年内可随时行使的购股权行使价为13.75 港元；承授人根据2003 年购股权计划于2007 年4 月17 日至2007 年4 月19 日接纳或视为接纳购股权当日起十年内可随时行使的购 股权行使价19.30 港元。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 139 中远太平洋的购股权的估值采用柏力克—舒尔斯估值模型，评估的2007 年授出日 购股权的公允值约为每股4.97 港元。该模型应用的参数包括购股权的行权价格、无风 险年息率、预期有效期、预期派息率、预期波动率及股票市场价格。上述参数的确定基 于该计划有关条款，及中远太平洋H 股历史交易数据。 本期中远太平洋未发行新的购股权证，本期内无行权股份。截至2010 年6 月30 日，中远太平洋资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为77,735,224.42 元。 尚未行使的购股权数量及其相关加权平均行使单价的变动情况如下： 本期数 上期数 每股平均行使价（港元） 购股权数量 每股平均行使价（港元） 购股权数量 期初已授出 15.69 41,711,000 15.70 42,783,000 期内授出 期内行权 期内失效 16.19 910,000 16.81 574,000 期末已授出 15.68 40,801,000 15.68 42,209,000 十、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 （1）温州市土畜产品对外贸易公司拖欠滞箱费案 本公司子公司中远集运作为原告与温州市土畜产品对外贸易公司于2008 年4 月9 日就滞期费发生纠纷，中远集运将该公司诉讼法院，案件已由大连海事法院受理，诉讼 标的金额为11,791,440.00 美元。截至2010 年6 月30 日，案件正在审理之中。 （2）“MERKUR BAY”轮案 1996 年4-6 月间，由马尼拉至南非得班支线“MERKUR BAY”轮并通过本公司子公 司中远集运船舶转运的12 个集装箱先后被无单放货。GG SPORTSWEAR MFGT CORP 作为 发货人于1997 年1 月30 日在马尼拉起诉中远集运及其当时在菲律宾的代理，起诉金额 为216.9 万美元。在审理过程中，中远集运以原告不能出示正本提单为由，请求法院驳 回原告的诉讼请求。截至2010 年6 月30 日案件正在审理之中。 （3）COSCO PANAMA V9 由本公司子公司中远集运承运的上海至利蒙PUERTO LIMON 的200X40HC 冷冻集装箱 空箱，于2006 年11 月19 日出运。在运输途中由于装载运输问题致86 个集装箱落海， 23 个集装箱严重破损。2007 年12 月，上海胜狮冷冻货柜有限公司在上海海事法院起诉 本公司和船东，索赔集装箱损失为171 万美元。案件已经开庭审理，中远集运律师向法 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 140 院提交了答辩状、代理词、以及上海海运学院专家意见，上海海事法院与2010 年5 月 19 日做出一审判决，判定中远集运败诉，需向原告承担全额的赔偿责任。经中远集运 与律师沟通、协商，认为一审判决中存在较大的问题，对中远集运不公平，随后向上海 市高级人民法院提起了上诉，截至2010 年6 月30 日案件仍在二审审理之中。 （4）“沱河”轮V130 案 1994 年，本公司子公司中远集运马来西亚代理中侨公司（CHUN CHIAO SHIPPING SDNBHD）在未得到授权的情况下擅自应发货人要求倒签提单，由“沱河”轮130 航次承 运，货物在到达目的港后收货人拒绝收货，后因该批木材滞留港口时间过长，货物被海 关拍卖，发货人TRENGGANU FOREST PRODUCTS SDN BHD 遭受了损失，遂于1997 年5 月 在马来西亚起诉中远集运及中侨公司，诉讼金额为144 万美元。一审马来西亚高等法院 认定本公司及中侨公司胜诉，对方上诉后，原审法院又判决本公司败诉。中侨公司正向 马来西亚的上诉法院提出上诉。截至2010 年6 月30 日，尚未有进一步发展。 （5）I90 人身伤亡案 2003 年10 月1 日，本公司子公司中远集运牵涉一宗人身伤亡事件。一辆托着底盘 车和集装箱的货车在行驶到伊利诺斯州境内I90 号公路时，从后面与停在路上的一辆小 客车发生碰撞，造成8 人死亡，14 人受伤。中远美国和中远北美公司（均为中远集团 的子公司）及中远集运当时与多方订立了若干互相关联的集装箱航运服务安排，而在发 生意外的货车正是根据这些安排由FRONTLINE 公司派出的运输底盘车和集装箱。 截至2008 年12 月31 日，因该事故陆续接到了以中远集运和中远北美公司为被告 的关于人身伤亡的诉讼共计20 余宗，提出了人身伤亡损害的多项索赔，其中有明确数 字的包括医疗和丧葬等费用约65 万美元，但律师估计今后涉及的金额会高于该数字。 中远集运已采取相应措施，指定了美国律师进行抗辩同时向FRONTLINE 等公司提起追 偿。该事故属于中远集运投保的风险范围之内，不会对本集团的财务状况及运营产生负 面影响。截至2010 年6 月30 日案件在伊州法院审判之中。 （6）希腊码头案 ADK 在2009 年10 月19 日于希腊原讼法庭发出一起诉书，起诉本公司子公司中远 太平洋及其公司全资附属公司比雷埃夫斯码头未有支付设计服务及项目管理服务的费 用，以索取民事赔偿共约5,800,000 欧元 (折合约7,900,000 美元)。 中远太平董事及管理层经寻求法律意见后，认为中远太平洋及比雷埃夫斯码头就关 键的索偿具有充份的抗辩理据。因此，中远太平洋将就该等索偿作出激烈抗辩。然而， 现阶段不可能准确预测此诉讼的结果。故此，中远太平洋没有就该等索偿作出任何拨备。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 141 截至2010 年6 月30 日，本集团担保事项主要为集团内担保及对联营公司的担保， 详见本附注八、6、（3）。 十一、承诺事项 1、已经签定的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 投资单位 批准预算总金额已付金额 未付金额 青岛前湾集装箱码头有限责任公司 1,369,213,668.25 927,828,423.01 441,385,245.24 AntwerpGatewayNV 876,726,000.00 499,194,550.80 377,531,449.20 大连港湾集装箱码头有限公司 438,000,000.00 146,000,000.00 292,000,000.00 中远码头(南沙)有限公司 1,870,098,360.00 654,534,426.00 1,215,563,934.00 TianjinPortEuroasiaInt''''lContainerTerminalCo 1,080,000,000.00 378,000,000.00 702,000,000.00 中远-新港码头有限公司 355,379,850.00 201,381,915.00 153,997,935.00 宁波远东码头经营有限公司 249,600,000.00 124,800,000.00 124,800,000.00 EuromaxPort 104,359,342.50 104,359,342.50 上海洋山 400,000,000.00 400,000,000.00 镇江金远 32,144,175.00 32,144,175.00 合 计 6,775,521,395.75 2,931,739,314.81 3,843,782,080.94 2、已经签定的正在或准备履行的大额发包合同 项目名称 合同总额 已付金额 未付金额 集装箱 695,376,751.29 695,376,751.29 船舶建造 33,133,826,894.02 11,250,933,712.67 21,882,893,181.35 房屋及建筑物 456,411,188.82 235,412,400.56 220,998,788.26 无形资产 42,242,500.00 20,602,300.00 21,640,200.00 其他固定资产 2,909,371,902.26 710,733,199.03 2,198,638,703.23 长期服务式材料采购 74,951,302.04 40,782,020.02 34,169,282.02 合计 37,312,180,538.43 12,258,463,632.28 25,053,716,906.15 3、已经签定的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 期 间 待付租金 未来第一年 18,651,458,244.03 未来第二年 15,356,212,727.47 未来第三年 11,971,210,861.70 未来第四年及以后 66,034,382,410.99 合 计 112,013,264,244.19 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 142 十二、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后取得的银行借款 贷款银行名称 借款类别币种金额（万元） 利率 合同期限 农业银行上海市五角场支行 信用贷款人民币9,740.00 5.35% 2010.7.29-2023.6.7 中国银行上海分行 担保贷款人民币1,106.00 5.35% 2010.7.9-2019.11.20 十三、其他重要事项说明 1、拟发行本金不超过100 亿元的中期票据 2010 年6 月18 日本公司召开2009 年度股东大会，审议批准了本集团发行本金不超 过100 亿元中期票据之预案，截至报告日拟发行的中期票据尚待于中国银行间市场交易 商协会注册。 2、以公允价值计量的资产和负债 项 目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公允价 值变动 交易性金融资产 4,670,480.33 -1,150,797.77 衍生金融资产 115,880,299.93 -1,010,945.74 -1,162,471.99 可供出售金融资 产 2,750,870,710.32 -1,911,365,620.60 金融资产小计 2,871,421,490.58 -2,161,743.51 -1,912,528,092.59 金融负债 453,774,528.46 82,125,259.22 （续） 项 目 本期计提的 减值 期末金额 交易性金融资产 478,844,618.30 衍生金融资产 141,055,372.97 可供出售金融资产 445,492,342.83 金融资产小计 1,065,392,334.10 金融负债 337,738,501.44 3、外币金融资产和外币金融负债 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含衍生 金融资产） 4,670,480.33 -1,150,797.77 衍生金融资产 115,880,299.93 -1,010,945.74 -1,162,471.99 贷款和应收款 22,819,169,124.92 可供出售金融资产 2,007,490,799.98 -1,724,325,321.89 持有至到期投资 163,892.03 金融资产小计 24,947,374,597.19 -2,161,743.51 -1,725,487,793.88 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 143 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 金融负债 50,016,122,198.50 30,897,149.17 （续） 项 目 本期计提的减值 期末金额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（不含衍生金融资产） 478,844,618.30 衍生金融资产 141,055,372.97 贷款和应收款 27,469,708,141.74 可供出售金融资产 持有至到期投资 168,301.12 金融资产小计 28,089,776,434.13 金融负债 49,294,161,377.64 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期 末 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,308,580,678.50 99.93 其他不重大应收账款 959,543.20 0.07 合 计 1,309,540,221.70 100.00 （续） 期 初 数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,492,087,616.94 99.99 其他不重大应收账款 150,000.00 0.01 合 计 1,492,237,616.94 100.00 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 144 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计 提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由 拨付资金等 1,308,580,678.50 单独测试 合 计 1,308,580,678.50 ② 其他不重大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 0-6 个月 959,543.20 100.00 150,000.00 100.00 合 计 959,543.20 100.00 150,000.00 100.00 （3）本期无实际核销的其它应收款 （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 情况 （5）金额较大的其他应收款金额的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 中国远洋物流有限公司 1,200,000,000.00 拨付资金 中远集装箱运输有限公司 47,428,184.93 中期票据相关费用及预提利息、审计费 中远散货运输有限公司 36,350,684.93 中期票据相关费用及预提利息 中远太平洋投资控股有限公司 24,801,808.64 资金往来 合 计 1,308,580,678.50 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 中国远洋物流有限公司 本公司的子公司1,200,000,000.00 1-3 年 91.64 中远集装箱运输有限公司 本公司的子公司47,428,184.93 0-2 年 3.62 中远散货运输有限公司 本公司的子公司36,350,684.93 0-3 个月 2.78 中远太平洋投资控股有限 公司 本公司的子公司24,801,808.64 0-3 个月 1.89 合 计 1,308,580,678.50 99.93 （7）其他应收款年末数包括应收关联方的款项1,308,580,923.50 元，占其他 应收款总额的比例为99.93%。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 145 2、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初数 中远太平洋投资控股有限公司 成本法 5,898,995,707.78 5,898,995,707.78 中国远洋物流有限公司 成本法 1,252,133,882.24 1,218,964,458.46 中远散货运输有限公司 成本法 3,487,837,760.74 8,487,837,760.74 中远集装箱运输有限公司 成本法 5,920,402,354.66 16,062,006,003.98 青岛远洋运输有限公司 成本法 707,507,174.84 2,307,298,982.03 深圳远洋运输股份有限公司 成本法 558,596,243.30 803,689,617.30 合 计 17,825,473,123.56 34,778,792,530.29 （续） 被投资单位 增减变动 期末数 中远太平洋投资控股有限公司 5,898,995,707.78 中国远洋物流有限公司 2,000,000,000.00 3,218,964,458.46 中远散货运输有限公司 8,487,837,760.74 中远集装箱运输有限公司 725,257,900.00 16,787,263,903.98 青岛远洋运输有限公司 2,307,298,982.03 深圳远洋运输股份有限公司 803,689,617.30 合 计 2,725,257,900.00 37,504,050,430.29 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 中远太平洋投资控股有限公司 100.00 100.00 中国远洋物流有限公司 100.00 100.00 中远散货运输有限公司 100.00 100.00 中远集装箱运输有限公司 100.00 100.00 青岛远洋运输有限公司 100.00 100.00 深圳远洋运输股份有限公司 51.72 51.72 合 计 3、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 462,809,533.08 持有至到期投资取得的投资收益 5,118,027.78 16,951,388.89 合 计 467,927,560.86 16,951,388.89 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 146 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 中国远洋物流有限公司 149,063,762.85 子公司本期宣告分利 中远散货运输有限公司 278,271,900.42 子公司本期宣告分利 深圳远洋运输股份有限公司 35,473,869.81 子公司本期宣告分利 合 计 462,809,533.08 4、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 396,173,095.51 -51,681,812.70 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,232,407.62 1,127,608.85 无形资产摊销 237,217.28 235,655.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -25,048,538.49 11,844,561.49 财务费用（收益以“－”号填列） 2,939,035.03 191,412.03 投资损失（收益以“－”号填列） -467,927,560.86 -16,951,388.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,290,231.00 -11,125,359.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 267,678,800.97 173,460,714.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 450,505,150.99 -260,899,912.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 636,079,839.05 -153,798,520.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,738,681,159.81 10,192,791,867.08 减：现金的期初余额 5,580,693,296.55 7,880,066,810.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,842,012,136.74 2,312,725,056.27 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 147 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 298,792,809.35 主要为处置船舶收益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 47,889,816.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 83,429,094.12 主要为持有远期运费 协议的公允价值变动 损益及远期运费协议 结算损益、处置可供 出售金融资产的处置 损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 31,411,432.48 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -527,914,863.57 主要为针对期末亏损 合同计提的预计负债 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,069,510,591.85 主要为根据合同结算 情况转回2009 年度 计提亏损合同金额 小 计 1,003,118,880.97 所得税影响额 185,173,809.69 少数股东权益影响额(税后) 57,665,094.41 合 计 760,279,976.87 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 148 2、境内外会计准则下会计数据差异 净利润 项 目 注释 本期数 上期数 按中国会计准则 3,526,104,735.84 -4,647,997,917.40 按香港财务报告准则调整的分项及合计： 境内外因确认资产的成本基础不同而产生之差异（1） -32,362,122.90 2,581,375.10 境内外因根据企业会计准则确认投资有所不同而 产生之差异 境内外因对功能性货币的确认和处理方式不同而 产生之差异 （2） -47,792,612.94 43,301,542.30 境内外因对非同一控制下的股权投资相对的商誉 （股权投资差额）的处理不同之差异 境内外对海外公司退休及离职后医疗福利负债处 理不同而产生差异 其它 差异合计 -80,154,735.84 45,882,917.40 按境外会计准则 3,445,950,000.00 -4,602,115,000.00 （续） 净资产 项 目 注释 期末数 期初数 按中国会计准则 45,056,243,747.18 42,822,055,320.60 按香港财务报告准则调整的分项及合计： 境内外因确认资产的成本基础不同而产生 之差异 （1） 221,035,051.06 248,574,142.19 境内外因根据企业会计准则确认投资有所 不同而产生之差异 境内外因对功能性货币的确认和处理方式 不同而产生之差异 （2） -1,155,023,798.24 -1,078,286,462.79 境内外因对非同一控制下的股权投资相对 的商誉（股权投资差额）的处理不同之差 异 境内外对海外公司退休及离职后医疗福利 负债处理不同而产生差异 其它 差异合计 -933,988,747.18 -829,712,320.60 按境外会计准则 44,122,255,000.00 41,992,343,000.00 注： （1）香港财务报告准则的财务资料均按资产的历史成本减除摊销记量，对境内按 会计准则记账的资产评估增值及其摊销予以冲回之差异。 （2）香港财务报告准则的财务资料将美元作为本集团部分下属公司的功能性货币， 人民币作为财务报表的呈列货币；境内以人民币作为记账本位币及财务报表呈列货币。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 149 3、净资产收益率及每股收益 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 加权平均净资产收 益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 2010 年1-6 月8.07% 0.35 0.35 东的净利润 2009 年1-6 月-9.52% -0.45 -0.45 2010 年1-6 月6.33% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的 净利润 2009 年1-6 月-17.08% -0.81 -0.81 （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司 普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减 少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其它交易或事项引起的净资产增减 变动；Mk 为发生其它净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权； 计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予 加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、54。 4、公司主要会计报表项目的异常情况的说明 （1）交易性金融资产期末余额为478,844,618.30 元，较期初余额5,681,426.07 元增加8328.25%，主要是下属公司本期购入债券475,363,000.00 元。 （2）应收账款期末余额为7,218,098,415.06 元 ，较期初余额4,818,534,476.93 元增加49.80%，主要是随着全球经济、航运行业复苏，业务量增长，运价及租金水平 有所上涨，应收账款增加。 （3）预付账款期末余额为2,461,466,240.44 元，较期初余额1,868,556,924.53 元增加31.73%，本集团根据业务开展及相关协议规定支付的预付款增加。 （4）应收利息期末余额为80,962,458.53 元，较期初余额122,877,015.53 元减 少34.11%，主要是由于定期存款减少，应收利息余额减少。 （5）应收股利期末余额为140,094,699.98 元，较期初余额34,230,862.28 元增 加309.26%，主要是本期所投资联合营公司宣告股利分派，应收股利余额增加。 （6）可供出售金融资产期末余额为445,492,342.83 元， 较期初余额 2,750,870,710.32 元减少83.81%，主要是由于本期出售大连港集装箱码头有限公司股 权以及新增购入Sigma Enterprises Limited 股权，对其投资由可供出售金融资产转 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 150 入长期股权投资核算，可供出售金融资产余额减少。 （7）长期应收款期末余额为2,303,137,349.67 元，较期初余额1,364,463,075.88 元增加68.79%，主要是由于本期新增对被投资单位的股东借款。 （8）长期股权投资期末余额为14,302,973,448.61 元， 较期初余额 10,759,160,581.14 元增加32.94%，主要是由于本期购入Sigma Enterprises Limited 13.7%股权，对其投资由可供出售金融资产转入长期股权投资核算，长期股权投资余额 增加；本期购入Wattrus Limited 5.12%股权，本集团对其表决权比例为20%，具有重 大影响，因此作为长期股权投资核算。 （9）短期借款期末余额为2,370,790,059.28 元，较期初余额3,703,366,638.06 元减少35.98%，主要是本集团归还部分短期借款。 （10）应付票据期末余额为543,162,423.37 元，较期初余额211,511,810.30 元 增加156.80%，主要是所属子公司根据相关协议，以银行承兑汇票方式与供应商进行结 算，因此应付票据余额增加。 （11）应付利息期末余额为142,947,537.82 元，较期初余额330,516,711.67 元 减少56.75%。本公司2009 年4 月发行100 亿中期票据计提的利息按年于期内支付，因 此应付利息余额减少。 （12）应付股利期末余额为19,719,762.34 元，较期初余额32,891,578.92 元减 少40.05%，本集团所属控股子公司支付股利，因此应付股利余额减少。 （13）长期应付款期末余额为609,966,938.36 元，较期初余额266,447,346.88 元增加128.93%，主要是应付造船款增加。 （14）预计负债期末余额为1,083,222,818.22 元，较期初余额1,753,105,126.16 元减少38.21%，主要是本公司所属干散货船公司期内根据租船合同结算情况分别确认 收入及成本，相应转回以前年度计提的预计负债。 （15）其他非流动负债期末余额为10,944,444.00 元，较期初余额16,079,504.81 元减少31.94%，主要是因为部分负债付款期限已不到一年，本年转入到了一年内到期 的非流动负债中。 （16）营业收入本期金额为38,193,165,764.52 元， 较上期金额 23,222,783,850.34 元增加64.46%，主要是航运市场回升，本集团业务量、运价、船舶 租金等均上涨，营业收入增加。 （17）资产减值损失本期金额为-12,789,020.82 元，较上期金额-186,210,620.76 元增加93.13%，主要是由于去年同期收回以前年度已计提坏账高于本期。 （18）公允价值变动收益本期金额为80,974,461.45 元， 较上期金额 2,416,812,843.61 元减少96.65%；投资收益本期金额为641,284,080.58 元，较上期金 额-1,150,750,508.84 元增加155.73%，本期因公允价值变动及结算转出产生收益远低 于上年同期，因此公允价值变动收益金额减少；本期实际结算收益增加，因此投资收益 金额增加。 （19）营业外收入本期金额为386,461,874.34 元，较上期金额278,908,991.13 元增加38.56%，主要是本集团本期固定资产处置收益增加。 中国远洋控股股份有限公司 财务报表附注 151 （20）营业外支出本期金额为568,458,770.66 元，较上期金额1,011,835,199.62 元减少43.82%，主要是由于本期航运市场回暖，计提的亏损合同损失减少。 （21）所得税费用本期金额为967,671,131.18 元，较上期金额-10,812,122.28 元 增加9049.87%，主要是本期实现盈利，所得税费用增加。 （22）经营活动产生的现金流量净额本期金额为4,731,366,030.58 元，较上期金 额-6,278,788,480.83 元增加175.35%，主要原因是本集团营业收入增加，销售商品、 提供劳务收到的现金增加。 （23）投资活动产生的现金流量净额本期金额为-6,844,799,967.72 元，较上期金 额 -5,657,653,355.54 元减少20.98%，主要原因是本期购入Sigma Enterprises Limited 和Wattrus Limited 股权，投资支付的现金增加。 （24）筹资活动产生的现金流量净额本期金额为1,743,633,363.52 元，较上期金 额23,075,325,742.77 元减少92.44%，主要是本期对外借款及发行债券较上年同期减 少。
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| 公告日期:2010-08-26 |
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