重要提示 （一） 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不 存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性 和完整性承擔個別及連帶責任。 （二） 公司全體董事出席董事會會議。 （三） 公司半年度財務報告未經審計。 （四） 公司負責人趙小剛、主管會計工作負責人詹艷景及會計機構負責人（會計主管 人員）徐偉鋒聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 （五） 本公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。 （六） 本公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。 目錄 一. 公司基本情況 2 二. 股本變動及股東情況 10 三. 董事、監事和高級管理人員情況 18 四. 董事會報告 20 五. 重要事項 39 六. 財務報告 52 七. 釋義 223 八. 備查文件目錄 224 2 中國南車股份有限公司 公司基本情況 公司基本情況 二零一零年半年度報告3 （一） 公司基本情況簡介 1. 公司法定中文名稱： 中國南車股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫： 中國南車 公司英文名稱： China South Locomotive & Rolling Stock Corporation Limited 公司英文名稱縮寫： CSR 2. 公司A股上市交易所： 上海證券交易所 公司A股簡稱： 中國南車 公司A股代碼： 601766 上市日期： 2008年8月18日 公司H股上市交易所： 香港聯合交易所有限公司 公司H股簡稱： 中國南車 公司H股代碼： 1766 上市日期： 2008年8月21日 3. 公司註冊地址： 北京市海淀區西四環中路16號 公司辦公地址： 北京市海淀區西四環中路16號 郵政編碼： 100036 公司國際互聯網網址： www.csrgc.com.cn 公司電子信箱： csr@csrgc.com.cn 4. 法定代表人： 趙小剛 4 中國南車股份有限公司 公司基本情況（續） （一） 公司基本情況簡介（續） 5. 公司董事會秘書： 邵仁強 電話： 010-51862188 傳真： 010-63984785 E-mail： csr@csrgc.com.cn 聯繫地址： 北京市海淀區西四環中路16號 公司證券事務代表： 王宮成 電話： 010-51862188 傳真： 010-63984785 E-mail： csr@csrgc.com.cn 聯繫地址： 北京市海淀區西四環中路16號 6. 公司選定的A股信息 披露報紙名稱： 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報 登載公司A股半年度報告的 中國證監會指定 國際互聯網網址： www.sse.com.cn 登載公司H股中期報告的 香港聯合交易所有限公司 指定網站的網址： www.hkex.com.hk 公司半年度報告備置地點： 北京市海淀區西四環中路16號董事會辦公室 二零一零年半年度報告5 公司基本情況（續） （一） 公司基本情況簡介（續） 7. 其他有關資料 公司首次註冊日期： 2007年12月28日 公司首次註冊地點： 北京市海淀區西四環中路16號 公司變更註冊日期： 2008年1月28日，2008年10月7日 企業法人營業執照註冊號： 100000000041417 稅務登記號碼： 110108710935222 組織機構代碼： 71093522-2 8. 公司聘請的會計師事務所情況 公司聘請的境內 會計師事務所名稱： 安永華明會計師事務所 公司聘請的境內 中國北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓 會計師事務所辦公地址： （東三辦公樓）16層 公司聘請的境外 會計師事務所名稱： 安永會計師事務所 公司聘請的境外 會計師事務所辦公地址： 香港中環金融街8號國際金融中心2期18樓 6 中國南車股份有限公司 公司基本情況（續） （一） 公司基本情況簡介（續） 9. 聯席公司秘書 邵仁強、王佳欣（合資格會計師） 10. 授權代表 劉化龍、王佳欣 11. 法律顧問 有關香港法律： 貝克? 麥堅時律師事務所 香港金鐘道88號太古廣場一期23樓 有關中國法律： 北京市嘉源律師事務所 中國北京市復興門內大街158號遠洋大廈F407 12. 香港主要營業地點： 香港灣仔港灣道1號會展廣場辦公大樓41樓H室 13. 境內股份過戶登記處： 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 聯繫地址： 上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓 14. 香港股份過戶登記處： 香港中央證券登記有限公司 聯繫地址： 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓 二零一零年半年度報告7 公司基本情況（續） （二） 主要財務數據和指標 1. 主要會計數據和財務指標 單位：千元 幣種：人民幣 本報告期末上年度期末 本報告期末比 上年度期末增減 (%) 總資產65,612,942 54,989,357 19.32 所有者權益（或股東權益） 17,855,968 17,365,109 2.83 歸屬於上市公司股東的每股淨資產 （元╱股） 1.51 1.47 2.72 報告期(1－6月) 上年同期 本報告期比 上年同期增減 (%) 營業利潤1,657,608 867,608 91.05 利潤總額1,772,353 1,007,639 75.89 歸屬於上市公司股東的淨利潤1,104,065 626,338 76.27 歸屬於上市公司股東的扣除 非經常性損益的淨利潤 1,047,740 593,780 76.45 基本每股收益（元） 0.09 0.05 80.00 扣除非經常性損益後的基本每股收益（元） 0.09 0.05 80.00 稀釋每股收益（元） 0.09 0.05 80.00 加權平均淨資產收益率（%） 6.19 3.83 2.36個百分點 經營活動產生的現金流量淨額-512,262 -1,716,765 赤字減少 1,204,503千元 每股經營活動產生的現金流量淨額（元） -0.04 -0.14 赤字減少0.1元 8 中國南車股份有限公司 公司基本情況（續） （二） 主要財務數據和指標（續） 2. 非經常性損益項目和金額 單位：千元 幣種：人民幣 非經常性損益項目金額 非流動資產處置損益3,725 越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關， 按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 39,202 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時 應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益-5,761 非貨幣性資產交換損益 委託他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 處置子公司及其他長期股權投資損益28,900 除上述各項之外的其他營業外收支淨額233 所得稅影響額-9,905 少數股東權益影響額（稅後） -69 合計56,325 二零一零年半年度報告9 公司基本情況（續） （二） 主要財務數據和指標（續） 3. 境內外會計準則差異 單位：千元 幣種：人民幣 淨利潤淨資產 本期數上期數期末數期初數 按中國會計準則1,490,678 821,259 22,012,667 20,356,093 按國際會計準則 調整的項目及金額： 收購少數股東權益 產生的價差-8,627 -8,627 股權分置改革損失-26,314 -26,314 按國際會計準則1,490,678 821,259 21,977,726 20,321,152 10 中國南車股份有限公司 股本變動及股東情況 股本變動及股東情況 二零一零年半年度報告11 （一） 股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 截至2010年6月30日止6個月期間，本公司及其各子公司沒有進行香港上市規則項下的購回、出售或贖回 本公司任何證券的行為。 本公司最低公眾持股量已滿足香港上市規則第8.08條的規定。 （二） 股東和實際控制人情況 1. 股東數量和持股情況 (1) 報告期末股東總數 報告期末，公司股東總數為194,090戶。其中，A股股東總數為190,929戶，H股股東 總數為3,161戶。 12 中國南車股份有限公司 股本變動及股東情況（續） （二） 股東和實際控制人情況（續） 1. 股東數量和持股情況（續） (2) 前十名股東持股情況 單位：股 股東名稱股東性質持股比例持股總數報告期內增減 持有有限售條 件股份數量 凍結的 股份數量 （%） 南車集團國有法人54.25 6,422,914,285 0 6,422,914,285 HKSCC NOMINEES LIMITED 境外法人17.04 2,017,552,900 391,000 全國社會保障基金 理事會轉持二戶 — 2.50 295,714,286 0 295,714,286 鐵工經貿國有法人0.82 97,371,429 0 97,371,429 4,285,714 華潤深國投信託有限公司 —重陽3期證券投資集合 資金信託計劃 其他0.57 67,397,762 28,730,464 中國建設銀行—長城品牌 優選股票型證券投資基金 其他0.54 64,371,102 –712,430 中國工商銀行—南方隆元 產業主題股票型證券 投資基金 其他0.50 58,974,107 19,827,195 中國農業銀行—交銀施羅德 精選股票證券投資基金 其他0.49 58,461,605 58,461,605 東海證券—交行—東風5號 集合資產管理計劃 其他0.49 58,008,400 58,008,400 中國建設銀行—交銀施羅德 藍籌股票證券投資基金 其他0.48 56,839,918 56,839,918 二零一零年半年度報告13 股本變動及股東情況（續） （二） 股東和實際控制人情況（續） 1. 股東數量和持股情況（續） (2) 前十名股東持股情況（續） 注： 1. HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央結算（代理人）有限公司）持有的H股乃代 表多個客戶所持有。 2. 鐵工經貿是南車集團的全資子公司；中國農業銀行 — 交銀施羅德精選股票證券 投資基金和中國建設銀行 — 交銀施羅德藍籌股票證券投資基金同屬於交銀施羅 德基金管理有限公司所管理的基金。 除此之外公司未知上述其他股東存在關聯關係及是否屬於一致行動人。 3. 根據2009年頒佈實施的《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金 實施辦法》，公司國有股東需將相當於公司首次公開發行股票並上市時實際發行 股份數量的10%的國有股轉由全國社會保障基金理事會持有，為此，本報告期 末鐵工經貿所持部分股份被凍結。 14 中國南車股份有限公司 股本變動及股東情況（續） 二零一零年半年度報告15 股本變動及股東情況（續） （二） 股東和實際控制人情況（續） 1. 股東數量和持股情況（續） (3) 前十名無限售條件股東持股情況 單位：股 股東名稱 持有無限售條件股 份的數量股份種類 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,017,552,900 境外上市外資股 華潤深國投信託有限公司 — 重陽3期證券投資集合資金信託計劃67,397,762 人民幣普通股 中國建設銀行 — 長城品牌優選股票型證券投資基金64,371,102 人民幣普通股 中國工商銀行 — 南方隆元產業主題股票型證券投資基金58,974,107 人民幣普通股 中國農業銀行 — 交銀施羅德精選股票證券投資基金58,461,605 人民幣普通股 東海證券 — 交行 — 東風5號集合 資產管理計劃58,008,400 人民幣普通股 中國建設銀行 — 交銀施羅德藍籌股票證券投資基金56,839,918 人民幣普通股 上海國際信託有限公司 —T — 0204 51,666,629 人民幣普通股 中國工商銀行 — 上證50交易型開放式指數證券投資基金41,522,231 人民幣普通股 華夏成長證券投資基金36,727,900 人民幣普通股 上述股東關聯關係或 一致行動的說明 1. 中國農業銀行 — 交銀施羅德精選股票證券投資 基金和中國建設銀行 — 交銀施羅德藍籌股票證 券投資基金同屬於交銀施羅德基金管理有限公 司所管理的基金。 2. 除此之外公司未知上述其他股東存在關聯關係 及是否屬於一致行動人。 16 中國南車股份有限公司 股本變動及股東情況（續） （二） 股東和實際控制人情況（續） 1. 股東數量和持股情況（續） (4) 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件 股東名稱 持有的有限售 條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易 股份數量限售條件 1 南車集團6,422,914,285 2011年8月18日6,422,914,285 發起人股東承諾A股股票上市後 36個月內限售 2 全國社會保障 基金理事會 轉持二戶 295,714,286 2014年8月18日295,714,286 《境內證券市場轉持部分國 有股充實全國社會保障 基金實施辦法》 3 鐵工經貿97,371,429 2011年8月18日97,371,429 發起人股東承諾A股股票上市後 36個月內限售 上述股東關聯關係或一致行動人的說明鐵工經貿是南車集團的全資子公司。 (5) 主要股東持有本公司的股權和淡倉情況 於2010年6月30日，根據《證券及期貨條例》第336條所規定須存置之股份權益及淡倉 登記冊所示，下表所列之人士擁有本公司股份的權益或淡倉： 股東名稱身份H股或A股權益性質 所持H股 或A股數目 所持H股或A股佔 巳發行所持H股或 A股之百分比 佔本公司全部股本 的百分比 （%） （%） 南車集團實益持有人A股好倉6,520,285,714 66.43 55.07 全國社會保障 基金理事會 實益持有人H股好倉184,000,000 9.09 1.55 GE Asset Management Incorporated 投資經理H股好倉181,963,535 8.99 1.54 JPMorgan Chase & Co. 實益持有人、 投資經理、保管人 H股好倉 淡倉 162,525,317 3,842,874 8.03 0.19 1.37 0.03 — 法團╱核准可供借出的股份108,439,443 5.36 0.92 借出代理人 Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Limited 投資經理H股好倉119,357,000 5.90 1.01 二零一零年半年度報告17 股本變動及股東情況（續） （二） 股東和實際控制人情況（續） 1. 股東數量和持股情況（續） (5) 主要股東持有本公司的股權和淡倉情況（續） 附註： 1. 南車集團透過其全資子公司鐵工經貿持有本公司97,371,429股A股。 2. 本公司共發行境外上市外資股（H股）18.4億股（超額配售選擇權全部行使後）。按照國家 有關國有股減持的規定，本公司的國有法人股股東南車集團和鐵工經貿將其持有的國有 股股份按H股發行股份總數的10%，共1.84億股劃轉給全國社保基金理事會持有，該等 股份以1:1的基準轉換為H股。 3. 所披露信息乃是基於香港聯交所的網站(www.hkex.com.hk)所提供的信息作出。 除上文所披露外，就本公司董事所知，於2010年6月30日，並無其他人士在本公司股 份或相關股份（視乎情況所定）中擁有根據《證券及期貨條例》第XV分部第336條須登 記於該條所指登記冊的權益及╱或淡倉，或為本公司主要股東（定義見香港上市規則）。 2. 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 3. 附屬公司發股情況 於2010年5月18日，本公司一家非全資附屬公司時代新材完成其非公開發行，合計發行及配 發30,800,000股時代新材A股股票。時代新材A股股票的認購價為每股27.18元。時代新材自 非公開發行所得淨收益為800,294,000元（已扣除相關費用及成本）。根據有關認購協議，中 國南車株洲所合計認購12,400,000股時代新材A股股票（或佔根據非公開發行已發行時代新 材A股股票總數40.26%）。中國南車株洲所就認購已付總代價337,032,000元。非公開發行 完成後，本公司通過中國南車株洲所及本公司其他子公司控制時代新材全部已發行股份約 38.69%，並將繼續維持其於時代新材的控股地位。 18 中國南車股份有限公司 董事、監事和高級管理 人員情況 董事、監事和高級管理人員情況 二零一零年半年度報告19 （一） 董事、監事和高級管理人員持股變動 報告期內公司董事、監事、高級管理人員均未持有或買賣本公司股票。 （二） 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況 本報告期內公司無新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況。 （三） 董事、監事及高級管理人員的持股權益 於2010年6月30日，所有公司董事、監事及高級管理人員未持有本公司或《證券及期貨條例》第XV 部所指的相聯法團的任何股份、相關股份的權益及淡倉。而該等權益及淡倉如根據《證券及期貨條例》 第352條須予備存的登記冊所記錄或根據《標準守則》董事及監事須通知本公司和香港聯交所的資料。 於2010年6月30日，本公司並未向董事、監事及高級管理人員或其配偶或未滿18歲子女授予其股 本證券或認股權證。 （四） 監事資料變更 本公司監事李建國先生自2010年2月起不再擔任南車四方車輛有限公司監事會主席。 20 中國南車股份有限公司 董事會報告 二零一零年半年度報告21 董事會報告（續） （一） 報告期內公司總體經營情況概述 公司的業務收入主要來源於軌道交通裝備製造業務，因而本公司的業務很大程度上依賴我國軌道 交通運輸的發展狀況與國家在軌道交通運輸基礎建設方面的投資。近幾年，國家不斷增加軌道交 通運輸基礎建設的投資，為本公司的發展提供了良好的平台。 2010年上半年得益於國家在軌道交通裝備方面的投資增加，同時公司也積極開拓新業務和海外市場， 公司的業務量不斷擴大，盈利能力大幅上升。2010年1-6月公司實現營業收入280.94億元，較上年 同期增長51.20%；實現營業利潤16.58億元，較上年增長91.05%；實現歸屬於母公司股東的淨利 潤11.04億元，較上年同期增長76.27%。 2010年上半年，本公司順利向客戶交付400台HXD1C（ 7,200KW大功率電力機車）和300台HXN5 （6,000馬力大功率內燃機車）的後續全部產品，產品技術性能完全滿足既定的運營要求。在整個訂 單執行過程中，本公司牢牢掌握住了產品的核心技術，有力地推動了我國鐵路貨運機車研發、生 產和運營的全面升級。 本公司在高速動車組引進、吸收、消化再創新的進程中，堅持走引進技術與自主創新相結合的科 技發展道路，採取先人一步的策略取得成功。2010年上半年本公司自主研發的新一代高速動車組 CRH380A取得重大階段性進展，頭車精彩亮相上海世博會中國鐵路館，成為世博園「中國創造」的 一道亮麗風景。這是我國高速鐵路自主創新的最新成果，引發了熱烈追捧和極大關注。該型動車 組試驗列車已於上半年順利下線，並成功完成了時速350公里以上的高速試驗。 本公司作為國內唯一一家擁有青藏客車生產資質的企業，2010年上半年又簽訂新造青藏客車83輛 的合同，合同額約4.4億元，並於6月底前全部交付完畢。 本公司擁有國際一流水平的城軌車輛製造能力，陸續建成了一批具有國際先進水平的城軌車輛研 發製造基地，形成了自主研發、系統配套、設備先進、規模經營的軌道交通裝備研發製造體系。 2010年上半年國內城軌車輛市場主要集中在廣州、重慶等2個城市，本公司中標196輛車，合同總 金額約17.25億元，合同車輛數佔比為62%，合同金額佔比為70.2%。 22 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （一） 報告期內公司總體經營情況概述（續） 本公司新產業板塊在2010年上半年繼續保持快速發展，新增電動汽車訂單超過300台，新研發的 TEG6120EV低地板純電動城市客車和TEG6119SHEV串聯式混合動力城市客車成功登陸上海世界 客車博覽亞洲展覽會，獲得業內高度認可和廣泛贊譽。公司在電動汽車領域擁有整車設計、電氣 系統集成、串╱並聯混合動力系統集成、網絡控制等八大核心技術和先進成熟的生產製造體系， 具備良好的發展基礎、條件和環境。公司正式組建了半導體研發中心，致力於打造世界級水平的 半導體研發中心。在能源危機和環保壓力日益增大的背景下，發展低碳綠色經濟已經成為全球共識， 半導體器件尤其是大功率半導體器件作為節能環保的高科技產品將獲得前所未有的發展，市場前 景廣闊。此外，公司軌道工程機械產業、新材料產業和風電機組製造產業穩步發展，技術水平和 市場佔有率不斷提升。 （二） 公司主營業務及其經營狀況 1. 公司主營業務情況概述 公司的主營業務為鐵路機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛及重要零部件的研發、製 造、銷售、修理和租賃，以及新產業（軌道交通裝備專有技術延伸產業）等業務。 二零一零年半年度報告23 董事會報告（續） （二） 公司主營業務及其經營狀況（續） 2. 各業務板塊收入分析 2010年1-6月公司各業務板塊收入與上年同期的比較情況如下表所示： 2010年1-6月2009年1-6月 業務板塊金額佔比金額佔比增長率 （千元） % （千元） % % 機車7,971,145 28.4 4,256,372 22.9 87.28 客車2,106,014 7.5 2,821,316 15.2 -25.35 貨車3,584,190 12.8 2,033,355 10.9 76.27 動車組4,986,898 17.8 4,101,978 22.1 21.57 城軌地鐵車輛3,423,887 12.2 1,201,075 6.5 185.07 新產業3,693,816 13.1 1,996,691 10.7 85.00 其他2,327,792 8.2 2,169,529 11.7 7.29 合計28,093,742 100.0 18,580,316 100.0 51.20 營業收入主要由機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛、新產業和其他收入構成。報告 期內本公司營業規模增長較大，營業收入增長的主要原因是隨着我國近年來軌道交通裝備 製造業的快速發展，本公司積極抓住發展機遇，充分利用技術提升優勢，加大新產品開發 力度和技術改造投入，擴大了業務規模，市場銷售額不斷提升，從而帶動報告期內的營業 收入有較大增長。 2010年1-6月本公司機車業務收入與上年同期相比大幅增長，主要原因是隨着中國高速、重 載鐵路的發展，市場需求持續大幅上升，從而帶動機車收入的顯著增長。 2010年1-6月本公司客車業務收入與上年同期相比下降，主要原因是隨着中國高速鐵路的發 展，市場對動車組的需求上升，對普通客車的需求較上年同期減少，從而引起客車收入的 降低。 24 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （二） 公司主營業務及其經營狀況（續） 2. 各業務板塊收入分析（續） 2010年1-6月本公司貨車業務收入與上年同期相比上升，主要原因是2009年上半年貨車業 務因國鐵新造貨車採購招標延遲影響而收入較低，2010年上半年國鐵新造貨車市場需求趨 於正常，從而引起貨車收入的同比增長。 2010年1-6月本公司動車組業務收入與上年同期相比上升，主要原因是伴隨着中國高速鐵路 的發展，市場需求持續上升，從而帶動動車組收入的顯著增長。 2010年1-6月本公司的城軌地鐵車輛業務收入與上年同期相比增幅顯著，主要是由於城軌地 鐵車輛行業進入快速發展期，市場需求逐步釋放，從而帶動本公司城軌地鐵車輛銷量和產 量大幅提高。 新產業主要是與軌道交通裝備專有技術相關程度較高的延伸產業，2010年1-6月本公司新 產業與上年同期相比增幅較大，主要原因是本公司積極利用技術能力和優勢發展專有技術 延伸產品，從而帶動市場規模的顯著增長。其中：風力發電設備收入15.32億元，同比增長 174%；汽車裝備收入2.3億元，同比增長129%；複合材料收入5.64億；軌道工程機械收入3.32 億元。 其他收入包括材料銷售收入等，2010年1-6月本公司其他收入與上年同期相比有所上升，主 要原因是市場規模的擴大和業務量的自然增長，從而帶動其他收入的增長。 二零一零年半年度報告25 董事會報告（續） （二） 公司主營業務及其經營狀況（續） 3. 分地區經營收入分析 2010年1-6月本公司經營業務按地區的經營收入以及其與上年同期的比較情況如下表所示： 2010年1-6月2009年1-6月 業務板塊金額佔比金額佔比增長率 （千元） % （千元） % % 國內市場27,061,602 96.33 18,022,379 97.00 50.16 海外市場1,032,140 3.67 557,937 3.00 84.99 合計28,093,742 100.00 18,580,316 100.00 51.20 本公司國內市場收入較上年同期增長50.16%；海外市場收入較上年同期增長84.99%，主要 原因是2010年上半年公司積極開拓市場所致，尤其是海外市場的機車、客車訂單交付實現 收入增多。 4. 毛利和毛利率分析 2010年1-6月本公司綜合毛利及其與上年同期的比較情況如下表所示： 2010年1-6月2009年1-6月 項目金額金額增長率 （千元） （千元） % 營業收入28,093,742 18,580,316 51.20 營業成本23,371,630 15,509,799 50.69 營業稅金及附加105,290 84,973 23.91 毛利4,616,822 2,985,544 54.64 毛利率16.43% 16.07% 2010年1-6月本公司毛利和毛利率較上年增長，主要是品種結構變化和生產規模擴大所致。 26 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （三） 報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況 1. 報告期內公司主要資產構成及變動情況 2010年1-6月，本公司資產採用的計量屬性主要為歷史成本法，部分採用公允價值法計量， 採用公允價值計量的主要報表項目為金融資產。主要資產計量屬性在報告期內沒有發生重 大變化。 截至2010年6月30日，公司主要資產構成及同比變動情況（以淨額反映）如下表所示： 2010年6月30日2009年12月31日 項目金額佔比金額佔比增長率 （千元） % （千元） % % 流動資產合計45,405,861 69.20 36,402,916 66.20 24.73 其中：貨幣資金11,168,952 17.02 12,891,514 23.44 -13.36 應收賬款14,410,044 21.96 6,638,161 12.07 117.08 預付款項4,083,526 6.22 3,644,759 6.63 12.04 存貨13,564,651 20.67 11,415,070 20.76 18.83 非流動資產合計20,207,081 30.80 18,586,441 33.80 8.72 其中：固定資產11,786,241 17.96 10,846,745 19.73 8.66 在建工程3,339,916 5.09 2,662,462 4.84 25.44 無形資產3,842,791 5.86 3,893,715 7.08 -1.31 資產總額65,612,942 100.00 54,989,357 100.00 19.32 截至2010年6月30日，本公司流動資產佔總資產的比重為69.2%，本公司的資產結構呈現流 動資產比重較高、非流動資產比重較低的特點，這主要與裝備製造行業在經營過程中產品 生產周期較長有關。 本公司貨幣資金主要包括現金和銀行存款。本公司貨幣資金余額相對較大，2010年6月末貨 幣資金佔總資產比重為17.02%，這與公司擴大融資規模，保持適度的貨幣資金存量以維持 日常生產經營有關。 二零一零年半年度報告27 董事會報告（續） （三） 報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況（續） 1. 報告期內公司主要資產構成及變動情況（續） 本公司應收賬款主要是應收取的合同款項。從絕對額看，2010年6月末，本公司應收賬款淨 額較年初增加117.08%，一方面是由於報告期銷售收入規模快速增長引起應收賬款增加所致， 另一方面則因為部分重要客戶傾向於在年底而非年中結清款項，導致年中的應收賬款通常 高於年末余額。 本公司預付款項主要是預付給原材料和設備供應商的採購款。2010年6月末，本公司預付款 項較年初增加12.04%，主要是隨本公司採購量的增加而增加的預付款項。 本公司存貨主要是原材料、在產品、庫存商品、委託加工物資等。本公司2010年6月末存貨 淨額較年初增加18.83%，主要原因是本公司經營規模擴大、業務量上升帶來的相應增長。 從相對比例看，2010年6月末存貨淨額佔總資產比重為20.67%，佔比較為穩定。 本公司固定資產主要是房屋及建築物、機器設備、運輸工具、辦公設備及其他。從絕對額看， 2010年6月末本公司固定資產淨額較年初增加8.66%，主要是本公司為滿足不斷增長的業務 規模需求，擴充生產能力和進行產品、技術更新改造升級所作的投資增加。從相對比例看， 2010年6月末固定資產淨額佔總資產比重為17.96%，較年初有所下降。 本公司在建工程主要是為擴充生產能力和進行產品、技術更新改造升級所購置資產的在 建項目。從絕對額看，2010年6月末本公司在建工程較年初增加25.44%。從相對比例看， 2010年6月末在建工程佔總資產比重為5.09%，較年初略有上升。 本公司無形資產主要是土地使用權、軟件使用權、工業產權及專有技術。從絕對額看， 2010年6月末本公司無形資產淨額較年初減少1.31%。從相對比例看，2010年6月末無形資 產淨額佔總資產比重為5.86%，較年初略有下降。 本公司非主要資產變動情況請見本報告財務報表補充資料4.財務報表項目數據的變動分析。 28 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （三） 報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況（續） 2. 報告期內公司主要負債構成及變動情況 截至2010年6月30日，公司主要負債構成及同比變動情況如下表所示： 2010年6月30日2009年12月31日 項目金額佔比金額佔比增長率 （千元） % （千元） % % 流動負債合計36,338,780 83.35 29,782,703 85.99 22.01 其中：短期借款2,285,679 5.24 3,190,403 9.21 -28.36 應付票據6,095,255 13.98 4,975,387 14.37 22.51 應付賬款16,553,565 37.97 13,676,189 39.49 21.04 預收款項7,377,457 16.92 5,174,616 14.94 42.57 非流動負債合計7,261,495 16.65 4,850,561 14.01 49.70 其中：長期借款211,156 0.48 171,866 0.50 22.86 應付債券4,000,000 9.17 2,000,000 5.77 100.00 其他非流動負債2,656,946 6.09 2,492,743 7.20 6.59 負債總額43,600,275 100.00 34,633,264 100.00 25.89 截至2010年6月30日，本公司流動負債佔總負債的比重為83.35%，與高流動資產比重相對 應，本公司負債結構也呈高流動負債比重的特點。 本公司的短期借款主要用於滿足經營過程中流動資金的需求。從絕對額看，2010年6月末本 公司短期借款較年初減少28.36%；從相對比例看，短期借款佔總負債比重較年初有所下降。 主要原因是本公司於2009年下半年和2010年上半年共發行了40億元的中期票據來滿足資金 需求，相應減少了短期借款。 二零一零年半年度報告29 董事會報告（續） （三） 報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況（續） 2. 報告期內公司主要負債構成及變動情況（續） 本公司應付票據主要是為融通資金開具給供應商的票據款。2010年6月末本公司應付票據 較年初增加22.51%。主要原因是本公司經營規模擴大、業務量上升採購額增加所帶來的相 應增加。 本公司應付賬款主要是應付原材料供應商的應付未付款。2010年6月末本公司應付賬款較 年初增加21.04%。主要原因是本公司經營規模擴大、業務量上升採購額增加而帶來的應付 款相應增加。 本公司2010年6月末預收款項較年初增加42.57%，主要是依據銷售合同，期末收到的大量 預收款項。 本公司2010年6月末長期借款較年初增加22.86%，增幅較大，主要原因是加大新產品開發 力度和技術改造投入而增加了長期借款。 本公司2010年6月末應付債券40億元，較年初增加100%，主要是2010年上半年發行中期票 據20億元所致。 本公司其他非流動負債主要是補充養老保險和內退員工福利負債，為本公司承擔的並應於 未來年度支付給離休、退休人員補充福利和內退人員費用的款項。2010年6月末本公司其他 非流動負債較年初變動幅度不大，佔比略有下降。 本公司非主要負債變動情況請見本報告財務報表補充資料4.財務報表項目數據的變動分析。 3. 資本結構 截至2010年6月30日，本公司資產負債率為66.45%，與年初相比增長了3.47個百分點，主要 原因是公司經營和生產規模的擴大，增加了債券融資。 30 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （四） 報告期內期間費用等財務數據的重大變動情況 2010年1-6月，本公司期間費用等財務數據及同期變動情況如下表所示： 2010年1-6月2009年1-6月 項目金額金額增長率 （千元） （千元） % 銷售費用693,211 422,142 64.21 管理費用2,160,396 1,613,865 33.86 財務費用182,250 65,410 178.63 資產減值損失114,452 79,645 43.70 投資收益197,480 63,125 212.84 營業外收入129,427 172,817 -25.11 營業外支出14,682 32,786 -55.22 所得稅費用281,675 186,380 51.13 2010年1-6月，本公司銷售費用693,211千元，較上年同期增長64.21%，主要是因為本公司銷售 收入增加導致相應的三包費用、運輸費用等銷售費用增加；本公司管理費用2,160,396千元，較 上年同期增長33.86%，主要是業務量和研發費用增加導致相應管理費用增加；本公司財務費用 182,250千元，較上年同期增長178.63%，主要是融資規模擴大引起利息支出增加和外幣匯兌損失 影響所致；本公司資產減值損失114,452千元，較上年同期增長43.70%，主要是應收賬款壞賬準 備和存貨跌價準備的計提增加所致；本公司投資收益197,480千元，較上年同期增長212.84%，主 要是由於按照權益法分佔合營公司及聯營公司的利潤增加所致；本公司營業外收入129,427千元， 較上年同期減少25.11%，主要是政府補助收入減少所致；本公司營業外支出14,682千元，較上年 同期減少55.22%，主要是由於非流動資產處置損失減少所致；本公司所得稅費用281,675千元， 較上年同期增長51.13%，主要原因是營業利潤總體增加所致。 二零一零年半年度報告31 董事會報告（續） （五） 報告期內現金流量分析 2010年1-6月，本公司現金流量及同期變動情況如下表所示： 2010年1-6月2009年1-6月 項目金額金額增長額 （千元） （千元） （千元） 經營活動產生的現金流量淨額-512,262 -1,716,765 1,204,503 投資活動產生的現金流量淨額-1,833,719 -1,428,909 -404,810 籌資活動產生的現金流量淨額1,617,795 -571,681 2,189,476 2010年1-6月，本公司經營現金淨流量赤字512,262千元，赤字較上年同期減少1,204,503千元，主 要是銷售商品、提供勞務收到的現金扣除購買商品、接受勞務支付的現金後赤字較上年同期減少； 本公司投資活動現金淨流量赤字1,883,719千元，較上年同期增加赤字404,810千元，主要原因是 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金增加所致；本公司籌資活動現金淨流量1,617,795 千元，較上年同期增加2,189,476千元，主要是今年上半年發行20億元中期票據所致。 （六） 公司重要參股公司經營情況 單位：萬元 公司名稱經營範圍淨利潤 參股公司 貢獻的 投資收益 佔上市公司 淨利潤 （歸屬於母 公司）的比重 （%） 青島四方龐巴迪鐵路 運輸設備有限公司 設計生產高檔客車、普通客車車體、 電動車組、豪華雙層客車、高速客車 及城市軌道車輛等，銷售自產產品， 提供相關售後服務 27,965.16 13,982.58 12.66 32 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （七） 報告期末未完工訂單情況 單位：萬元 業務板塊合同額 機車955,729 客車96,096 貨車150,397 動車組4,976,982 城軌地鐵1,837,799 新產業389,587 合計8,406,590 其中海外業務871,352 （八） 公司投資情況 1. A股募集資金使用情況 2008年8月，本公司首次公開發行A股股票募集資金淨額63.6941億元。2010年上半年，本公 司向募投項目投入募集資金3.8032億元，截至報告期末，本公司累計投入募投項目59.6901 億元。 經公司第一屆董事會第十五次會議審議批准，本公司於2009年11月27日利用閑置募集資金6.3 億元暫時補充流動資金，並於2010年5月25日全部歸還。 截至2010年6月30日，本公司募集資金專戶余額共計4.2121億元。該等結余將繼續投入公司 承諾的募投項目。 二零一零年半年度報告33 董事會報告（續） （八） 公司投資情況（續） 2. 承諾項目使用情況 單位：萬元 募集資金總額654,000 本年度已使用募集資金總額38,032 已累計使用募集資金總額596,901 序號承諾項目 是否 屬於變更 擬投入募集 資金金額 投入募集 資金金額 是否符合 計劃進度 本年度 實現的效益 是否達到 預期效益 1 時速200公里動車組生產建設項目否20,000 20,000 是3,270 是 2 時速300公里及以上高速動車組產業化項目否24,353 24,353 是不適用不適用 3 高速鐵路客車及城際動車組產業化項目否23,500 19,082 是不適用不適用 4 大功率交流傳動機車產業化項目（機車部分） 否8,000 8,000 是2,069 是 5 交流傳動電力機車研發體系建設和 產業提升項目（六軸） 否10,000 10,000 是4,800 是 6 大功率電力機車製造基地項目否10,000 10,000 是1,120 是 7 交流傳動內燃機車國產化技術改造項目否31,984 31,984 是2,148 是 8 大功率內燃機車產業提升項目否15,000 15,000 否不適用不適用 9 機車製造基地建設項目否15,000 15,000 否不適用不適用 10 GE大功率交流傳動內燃機車技術轉讓及 國產化項目配套交流電機技術改造項目 否3,938 3,938 是523 是 11 高速動車組及大功率機車關鍵零部件 產業化項目 否4,000 4,000 是不適用不適用 12 大型發動機曲軸生產基地項目否15,000 15,000 否不適用不適用 13 提升（電控）內燃機關鍵零部件熱加工 製造能力項目 否10,000 10,000 否不適用不適用 14 提升（電控）內燃機關鍵零部件冷加工 製造能力項目 否10,000 10,000 否不適用不適用 15 大功率交流傳動電力機車及動車組牽引 電機變壓器技術改造項目 否30,000 30,000 否不適用不適用 16 提高城軌地鐵車輛生產能力項目否7,785 7,785 否不適用不適用 17 城軌車輛研發和製造資源優化項目否30,000 30,000 是不適用不適用 18 不銹鋼軌道交通車輛生產建設項目否9,883 9,883 是670 是 34 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （八） 公司投資情況（續） 2. 承諾項目使用情況（續） 序號承諾項目 是否 屬於變更 擬投入募集 資金金額 投入募集 資金金額 是否符合 計劃進度 本年度 實現的效益 是否達到 預期效益 19 地鐵車輛研製及產業提升項目否20,956 20,956 是不適用不適用 20 長江公司總部、研發中心及武漢製造 基地建設項目 否153,548 148,937 是6,113 是 21 長江公司株洲基地技術改造項目否10,000 10,000 是3,700 是 22 南車長江車輛公司銅陵分公司技術改造項目否10,000 10,000 否不適用不適用 23 鐵路重載、快速貨車及關鍵零部件技術 改造項目 否10,000 10,000 是不適用不適用 24 高檔客車修理基地項目否0 0 是不適用不適用 25 汽車增壓器配件產業化擴能項目否50,000 45,067 是不適用不適用 26 齒輪傳動系統產業化項目否40,000 33,102 是不適用不適用 27 風力發電裝備整機製造項目否20,171 20,171 是不適用不適用 28 電動汽車整車及關鍵零部件產業化基地 建設項目 否18,000 18,000 是不適用不適用 29 提升企業信息化能力工程建設項目否25,823 6,643 是不適用不適用 合計636,941 596,901 未達到計劃進度原因8. 大功率內燃機車產業提升項目，為搞好技術引進與產業化提 升之間的銜接，適度放慢了項目建設進度，2010年7月已投產。 9. 機車製造基地建設項目，由於主型產品由9,600KW調整為 7200KW，建設方案前期調研和論證時間加長，一定程度上 影響了建設進度，2010年7月已投產。 12. 大型發動機曲軸生產基地項目，由於國際金融危機對船舶製 造業產生一定影響，曲軸和發動機市場出現波動，為控制投 資風險，更好地發揮資金使用效用，公司適度放緩了該項目 的實施節奏，預計2011年4月底之前全部建成投產。 二零一零年半年度報告35 董事會報告（續） （八） 公司投資情況（續） 2. 承諾項目使用情況（續） 未達到計劃進度原因13. 提升（電控）內燃機關鍵零部件熱加工製造能力項目，由於國 際金融危機對船舶製造業產生一定影響，曲軸和發動機市場 出現波動。為控制投資風險，並與城市規劃銜接，適度放緩 了該項目的實施節奏，預計2011年10月底之前全部建成投產。 14. 提升（電控）內燃機關鍵零部件冷加工製造能力項目，由於國 際金融危機對船舶製造業產生一定影響，曲軸和發動機市場 出現波動，為控制投資風險，更好地發揮資金使用效用，公 司適度放緩了投資節奏，預計2011年4月底之前全部建成投產。 15. 大功率交流傳動電力機車及動車組牽引電機變壓器技術改造 項目，由於金融危機對石油、高壓電機市場產生一定影響， 為控制投資風險，更好地發揮資金使用效用，公司適度放緩 了部分內容的投資節奏；因部分土地交付時間推遲，與之相 應的建設內容推遲，預計在2011年11月底之前全部建成投用。 16. 提高城軌地鐵車輛生產能力項目，為優化企業整體工藝布局， 項目建設進度需與時速350公里高速動車組產業化建設項目 合理銜接，適度放緩了總裝和轉向架部分的建設進度，預計 2010年10月底之前全部建成。 22. 南車長江車輛公司銅陵分公司技術改造項目，根據「重大零 部件專業化生產」戰略，將銅陵分公司定位為鐵路貨車車軸、 搖枕側架、車鈎、緩衝器箱體等鑄鍛件專業化生產基地，受 金融危機對貨車市場的影響，為控制投資節奏，放緩了建設 進度，預計2011年3月底之前全部建成投產。 變更原因及變更 程序說明 無 尚未使用的募集 資金用途及去向 截至2010年6月30日，募集資金專戶余額合計42,121萬元，該等資 金存放於公司在銀行開設的專用賬戶，將繼續投入公司承諾的募投 項目。 36 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （八） 公司投資情況（續） 3. H股募集資金使用情況 2008年公司發行H股共募集資金港幣47.84億元，扣除相關發行費用後，實際到賬金額為港 幣46.47億元。截至2010年6月30日，公司累計使用H股募集資金約合港幣39.34億元。2010 年上半年共使用H股募集資金約合港幣0.35億元，全部用於採購國外先進的研發、生產及試 驗設備。 截至2010年6月30日，公司H股募集資金賬戶余額共計約合港幣7.78億元（含銀行利息），其 中：港幣3.61億元，美元0.54億元。上述募集資金的使用嚴格按照招股說明書及外管局相關 批复支付，並接受開戶銀行的監管。 4. 重大非募集資金項目情況 2010年上半年，公司非募集資金投資項目完成投資12.59億元。重大非募集資金項目中國南 車四方股份公司時速350公里高速動車組產業化建設項目總投資為129,360萬元，本報告期 內投資39,902萬元，主要建設內容已完工，尚未正式投產。 （九）公司面臨的主要風險及應對措施 1. 公司面臨的主要風險 ① 宏觀政策風險 國內政治、經濟、法律、自然環境等因素隨時可能發生變化，致使國家產業政策、國 內市場需求等一定幅度內存在波動性。本公司所處的軌道交通裝備製造業作為國民 經濟的基礎性行業之一，行業發展與國民經濟的景氣程度有很強的相關性。如果經 濟增速快，將提高對軌道交通運輸的需求，從而刺激對軌道交通裝備的需求，反之 則抑制軌道交通裝備的需求增長，進而影響本公司的業績，給本公司的生產經營帶 來一定的風險。 二零一零年半年度報告37 董事會報告（續） （九）公司面臨的主要風險及應對措施（續） 1. 公司面臨的主要風險（續） ② 人才保障風險 人力資源是核心資源，人力資源保障受到內外部環境的影響而具有複雜性。本公司 正處於高速發展期，需要營銷、研發、生產、管理等各方面的專業人才以及大量的熟 練技術操作工人，對於人力資源的需求較大。如果不能滿足快速增長的人力資源需求， 將會產生人才保障風險，對公司生產經營和快速發展帶來一定風險。 ③ 技術風險 本公司自成立以來，在技術創新方面已經取得了相當的進步。軌道交通運輸裝備的 產品面臨着持續的升級換代，對公司的持續創新能力提出了挑戰；伴隨着產品的升級， 對產品質量和可靠性也提出了更高要求，這也在技術創新上給公司提出了新的挑戰。 本公司如果不能在上述領域成功應對技術創新的挑戰，保持和增強本公司的技術競 爭力，將會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。 ④ 匯率波動風險 外幣風險指金融工具因匯率改變導致公允值或未來現金流量波動的風險。本公司的 外幣風險主要源自營運單位以其功能貨幣以外的貨幣進行買賣，以及對海外業務的 淨投資。本公司的業務主要位於中國，並主要以人民幣交易及結算。若干銷售、採購 及借款則以外幣結算。外幣兌人民幣的匯率波動會影響本公司的經營業績。 2. 公司的應對措施 ① 建立產業政策等宏觀信息的收集、分析和應用機制，安排部門及專人定期和不定期 地收集、分析各種信息，形成產業政策形勢分析報告，並針對產業政策狀況及時採 取前瞻性的應對策略和應對方案，提前防範風險。不斷加強管理創新工作，提高公 司整體運營水平。通過實施「精益生產」和ERP等先進管理手段，促進產品質量和勞 動生產率的不斷提高。 38 中國南車股份有限公司 董事會報告（續） （九）公司面臨的主要風險及應對措施（續） 2. 公司的應對措施（續） ② 依據戰略規劃和業務發展的需要，聘請高素質專業人才，或者在公司內部有意識地 選擇部分人才提前進行針對性地鍛煉和培養，為未來發展儲備好相關專業人才。根 據未來市場前景、自身業務發展狀況、崗位兼容性、人力資源素質和能力挖掘等狀況， 制定人力資源整體需求規劃。 ③ 借鑒、吸收國外先進技術的同時，通過建立仿真設計平台等手段提高設計水平、試 驗手段，加強產品特別是核心產品的技術創新，保障研發技術的可用性、可靠性和 安全性。 ④ 透過緊貼市場匯率改變及積極採取應變措施減低外幣風險。對於磋商中的海外業務 合同，按預期匯率報價。磋商海外業務時，有關條款須列明匯率波動範圍及買賣雙 方須承擔的有關風險。進口業務方面，有關進口公司須監控結算時間，善用人民幣 增值來降低採購成本。 （十） 公司員工情況及其薪酬、培訓 本報告期內，本公司員工總數、構成及其薪酬和培訓情況並無重大變動。 （十一） 上市公司或有債務的詳情 除本半年度報告第六章重要事項列明的本公司擔保情況外，本公司沒有重大或有債務。 （十二） 公司資產抵押的詳情 截至2010年6月30日，本公司有以下資產賬面價值共計1,318,017千元作抵押用於獲得銀行貸款及 其他銀行信貸，其中：物業、廠房及設備184,414千元，租賃預付款42,304千元，定期存款及銀行 結余749,915千元，存貨53,926千元，其他資產287,458千元。 重要事項 二零一零年半年度報告39 （一） 公司治理的情況 報告期內，公司嚴格按照境內外上市地的法律、法規及規範性文件的要求，完善公司法人治理結構， 規範公司運作，提高公司經營管理水平。目前，公司的治理情況符合有關境內外上市公司治理的 規範性文件的要求。 遵守企業管治常規守則 本公司致力提高公司管治水平並已按照香港上市規則附錄十四《企業管治常規守則》建立了企業管 治常規制度。截至2010年6月30日止6個月期間，本公司一直完全遵守《企業管治常規守則》的各項 守則條文，同時符合其中所列明的大多數建議最佳常規。 董事及監事證券交易 本公司按不遜於《標準守則》所載的條款，制定並採納《中國南車股份有限公司董事、監事和高級 管理人員所持公司股份及其變動管理辦法》。可能擁有有關買賣本公司證券且未經刊發足以影響 本公司股價資料的有關員工，亦須遵守規定的準則。 截至2010年6月30日，在向所有董（監）事做出特定查詢後，本公司確認全體董（監）事都遵守《標準 守則》所定有關董（監）事進行證券交易的標準及本公司所制定的《中國南車股份有限公司董事、監 事和高級管理人員所持公司股份及其變動管理辦法》。 審計與風險管理委員會 本公司董事會下設立的審計與風險管理委員會成員現時包括戴德明先生（獨立非執行董事）、楊育 中先生（獨立非執行董事）及蔡大維先生（獨立非執行董事）。戴德明先生擔任本公司審計與風險管 理委員會主席。 審計與風險管理委員會已審閱本公司截至2010年6月30日止6個月的未經審計的中期財務報表及半 年度報告。審計與風險管理委員會亦已就本公司所採納的會計政策及常規以及內部監控等事項， 與本公司管理層進行商討。 40 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （二） 報告期實施的利潤分配方案執行情況 公司2009年度末期股息於2010年6月17日經公司2009年度股東大會批准。上述末期股息於2010年7 月14日派發完畢。上述股息派發方案詳見本公司於2010年6月18日刊載在《中國證券報》、《上海證 券報》、《證券日報》、《證券時報》及上交所網站、香港聯交所網站的相關公告。 （三） 報告期內現金分紅政策的執行情況 根據《公司章程》規定：公司利潤分配政策應保持一定連續性和穩定性。公司可以下列形式（或同 時採取兩種形式）分配股利。（一）現金；（二）股票。公司在保證正常生產經營和發展所需資金的前 提下，進行適當比例的現金分紅。 經公司2010年6月17日召開的2009年度股東大會批准，公司向全體股東分配2009年度利潤，每10 股派發現金紅利0.40元人民幣（含稅），本次派發紅利總額為473,600,000元人民幣，上述股息於 2010年7月14日派發完畢。 本公司2010年上半年不進行利潤分配，也不實施資本公積金轉增股本。 （四） 重大訴訟仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 （五） 破產重整相關事項 本報告期公司無破產重整相關事項。 二零一零年半年度報告41 重要事項（續） （六） 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1. 證券投資情況 幣種：港幣 證券品種證券代碼證券簡稱最初投資成本持有數量期末賬面價值 佔期末證券 投資比例報告期損益 （元） （股） （元） （%） （元） 香港上市股票01618 中國中冶38,484,429 6,000,000 20,220,000 100 –7,320,000 2. 持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券代碼證券簡稱最初投資成本 佔該公司 股權比例期末賬面價值報告期損益 報告期所有 者權益變動會計核算科目股份來源 （%） 601328 交通銀行989,952.80 — 5,196,161.86 0 –2,887,717.24 可供出售 金融資產 購買 600335 鼎盛天工1.36 — 8.18 0 0.68 可供出售 金融資產 抵債所得 注： 公司持有上述上市公司的股權比例均低於0.01%。 42 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （六） 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況（續） 3. 持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱最初投資成本持有數量 佔該公司 股權比例期末賬面價值報告期損益 報告期所有 者權益變動會計核算科目股份來源 （元） （股） （%） （元） （元） （元） 江蘇銀行74,400.00 74,400.00 — 74,400.00 0.00 0.00 長期股權投資購買 株洲市商業銀行770,000.00 700,000.00 0.21 550,000.00 0.00 0.00 長期股權投資購買 東海證券有限 責任公司19,483,800.00 20,000,000.00 1.20 19,483,800.00 0.00 0.00 長期股權投資購買 注： 公司持有江蘇銀行的股權比例低於0.01%。 （七） 報告期內公司收購及出售資產、吸收合併事項 本報告期公司無重大收購及出售資產、吸收合併事項。 （八） 公司股權激勵的實施情況及其影響 公司於2008年12月26日召開了第一屆董事會第九次會議，會議審議通過了《中國南車股份有限公 司股票增值權計劃》，該計劃尚待取得有關主管部門的審核意見，並尚待公司股東大會審議通過。 二零一零年半年度報告43 重要事項（續） （九） 重大關聯交易 根據中國證券監管機構的有關規定，披露《上海證券交易所股票上市規則》下的關聯交易如下： 1. 與日常經營相關的關聯交易 公司的日常性關聯交易是指與南車集團及其附屬公司（本公司及本公司控制企業除外）的交易。 南車集團是公司的控股股東，直接持有公司54.25%的股權，並通過鐵工經貿持有公司0.82% 的股權。因此，按照《上海證券交易所股票上市規則》的規定，南車集團及其附屬公司為公 司的關聯方。公司主要向南車集團銷售原材料、配件，供其加工成軌道交通裝備零部件後 回購，同時，公司也會向南車集團採購燃料等輔助產品及輔助配套服務。由於長期形成的 業務關係及生產的連續性，公司與南車集團及其附屬公司發生的關聯交易是必要的。 為規範本公司與南車集團及其附屬公司的持續性關聯交易，雙方就相關交易分別簽訂了《產 品互供框架協議》、《綜合服務互供框架協議》及《房屋租賃框架協議》，詳細約定了雙方互 供產品、服務、房屋租賃的範疇、交易定價原則等。為了實現交易價格的公平、公正，上述 協議對關聯交易的定價原則進行了如下約定：凡有政府定價的，執行政府定價；凡沒有政 府定價，但有政府指導價的，執行政府指導價；沒有政府定價和政府指導價的，執行市場價（含 招標價）；如果前三種價格都沒有或無法在實際產品買賣中適用以上定價原則的，執行協議價。 本公司嚴格按照上述關聯交易框架協議的約定實施與關聯方之間的交易。由於本公司與南 車集團關聯方互供的多數產品、服務以及資產租賃均存在活躍的第三方市場，因此，本公 司與南車集團發生的關聯交易主要通過市場價格或招標價格確定。本公司與南車集團關聯 方之間發生的交易是在協商一致的基礎上，按市場化原則確定交易的具體事項及價格，不 存在損害本公司及非關聯股東利益的行為，也不會對本公司的持續經營能力、損益及資產 狀況產生重大影響。 44 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （九） 重大關聯交易（續） 1. 與日常經營相關的關聯交易（續） 報告期內，公司與關聯方發生的主要日常關聯交易如下： 1) 向關聯方銷售 單位：千元 關聯方名稱日常關聯交易協議交易內容定價原則關聯交易金額佔同類業務比例 南方匯通產品互供框架協議銷售鋼材等市場價格54,831 0.20% 南車襄樊電機產品互供框架協議銷售機車配件等市場價格5,243 0.02% 常州昌成鐵路機械廠產品互供框架協議銷售機車配件等市場價格1,869 0.01% 中國南車集團戚墅堰機車車輛廠產品互供框架協議銷售機車配件等市場價格51 小於0.01% 常州鐵道高等職業技術學校產品互供框架協議銷售配件等市場價格2 小於0.01% 合計61,996 0.23% 2) 向關聯方採購 單位：千元 關聯方名稱日常關聯交易協議交易內容定價原則關聯交易金額佔同類業務比例 南車集團產品互供框架協議採購地鐵配件等市場價格65,616 0.28% 南車襄樊電機產品互供框架協議採購機車配件等市場價格18,325 0.08% 南方匯通產品互供框架協議採購貨車配件等市場價格12,474 0.05% 常州昌成鐵路機械廠產品互供框架協議採購原材料及配件等市場價格3,727 0.02% 鐵工經貿產品互供框架協議採購原材料等市場價格1,840 0.01% 其他產品互供框架協議採購原材料、配件等市場價格997 小於0.01% 合計102,979 0.44% 二零一零年半年度報告45 重要事項（續） （九） 重大關聯交易（續） 2. 資產、股權轉讓的重大關聯交易 本報告期內，公司並無發生資產、股權轉讓的重大關聯交易。 3. 關聯債權債務往來 報告期內，公司發生的重大債權債務往來如下： 單位：千元 向關聯方提供資金關聯方向公司提供資金 關聯方發生額余額發生額余額 南車集團及其附屬公司29,248 73,914 (71,197) 233,111 其中： 應收賬款（或應付賬款） 20,176 53,019 (112,165) 174,610 應收票據（或應付票據） 11,942 11,942 9,487 22,337 其他應收款（或其他應付款） (3,420) 7,198 31,481 36,164 預付款項（或預收款項） 550 1,755 0 0 本公司與關聯方之間的債權債務往來為經營性往來，如商品、勞務購銷等產生。 46 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （十） 重大合同及其履行情況 1. 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10%以上（含10%）的托管、 承包、租賃事項 (1) 托管情況 本報告期公司無托管事項。 (2) 承包情況 本報告期公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本報告期公司無租賃事項。 二零一零年半年度報告47 重要事項（續） （十） 重大合同及其履行情況（續） 2. 擔保情況 單位：千元 幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） — 報告期末擔保余額合計（不包括對子公司的擔保） — 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計3,443,174 報告期末對子公司擔保余額合計3,688,216 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔保總額3,688,216 擔保總額佔公司淨資產的比例（%） 20.66 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額— 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額1,587,454 擔保總額超過淨資產50%部分的金額— 上述三項擔保金額合計1,587,454 注： 擔保總額佔公司淨資產的比例=擔保金額╱歸屬母公司所有者權益 公司報告期內對子公司擔保發生額合計34.4億元，截至2010年6月30日擔保余額為36.9億元， 佔淨資產比例為20.66%，其中：對全資子公司擔保余額為35.7億元；對控股子公司擔保余 額為1.2億元。按擔保類型劃分，36.9億元擔保余額中：銀行承兌匯票擔保32.33億元；保函、 信用證擔保1.86億元；保理擔保0.83億元；貸款擔保1.87億元。 公司本報告期末的擔保余額均為對下屬子公司的擔保，不存在為控股股東、實際控制人及 其關聯方提供的擔保。截至本期末，公司對負債比率超過70%的子公司提供的擔保余額為 15.87億元。公司為負債比率超過70%的全資及控股子公司的擔保，均已按照《公司章程》的 規定履行了董事會及股東大會審批的程序。 48 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （十） 重大合同及其履行情況（續） 3. 委託理財情況 本報告期內，公司沒有發生應予披露的委託理財事項。 4. 其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。 （十一） 承諾事項履行情況 1. 本公司控股股東南車集團在招股說明書中承諾： (1) 就所持股份鎖定承諾：自本公司A股股票在上交所上市之日起36個月內，不轉讓或者 委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。 (2) 就南方匯通重組承諾：將對其持有的南方匯通股權及相應資產進行重組，包括但不 限於南車集團取得南方匯通貨車業務相關資產；南車集團將在取得南方匯通相應資 產後3個月內，向本公司轉讓上述已取得的貨車業務相關資產；轉讓價格將根據資產 評估的結果協商確定；上述資產轉讓將按照境內外監管機構的要求履行必要的審批 程序。 (3) 就避免同業競爭承諾：①南車集團承諾南車集團本身、並且南車集團必將通過法律 程序使南車集團之全資、控股子企業將來均不從事任何與本公司正在經營的業務有 直接競爭的業務；②在符合上述第①項承諾的前提下，如南車集團（包括受南車集團 控制的全資、控股或其他關聯企業）將來經營的產品或服務與本公司的主營產品或服 務有可能形成競爭，南車集團同意本公司有權優先收購南車集團與該等產品或服務 有關的資產或南車集團在子企業中的全部股權；③在符合上述第①項承諾的前提下， 南車集團將來可以在本公司所從事的業務範圍內開發先進的、盈利水平高的項目， 但是應當在同等條件下優先將項目成果轉讓給本公司經營；④如因南車集團未履行 其所作出的上述①-③項承諾給本公司造成損失的，南車集團將賠償本公司的實際損失。 本報告期內，本公司控股股東南車集團遵守了其所作出的上述承諾。 二零一零年半年度報告49 重要事項（續） （十一） 承諾事項履行情況（續） 2. 有關房屋產權問題的承諾 本公司在招股說明書中披露，公司擁有的房屋中尚有326項、總建築面積為282,019.03平方 米的房屋尚未獲得《房屋所有權證》，主要是由於石家莊實施「退城進郊」和成都地區城市規 劃變化的原因，當地主管部門不予辦理相關房產的《房屋所有權證》。就該等城市規劃事項， 石家莊市城鄉規劃局出具了《關於中國南車集團石家莊車輛廠廠區規劃的情況說明》，指出 因城市規劃原因不再受理原有無證房屋的規劃許可證補辦申請；成都市規劃管理局出具了《關 於中國南車集團成都機車車輛廠廠區規劃道路的情況說明》，指出按城市未來發展需要，將 有兩條規劃市政道路穿越廠區土地。這部分房屋將按照當地政府要求，暫緩辦理《房屋所有 權證》。除上述兩家子公司因客觀原因部分房產不能辦理《房屋所有權證》外，其余已100% 辦理《房屋所有權證》。 （十二） 聘任、解聘會計師事務所情況 本公司繼續聘任安永華明會計師事務所和安永會計師事務所分別為本公司的境內外審計機構。 （十三） 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人 處罰及整改情況 本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、 行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 （十四） 其他重大事項的說明 2010年2月3日，本公司在中國銀行間債券市場成功發行2010年度第一期中期票據，發行金額為人 民幣20億元。詳情請見本公司於2010年2月6日刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、 《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的公告。 50 中國南車股份有限公司 重要事項（續） （十五） 信息披露索引 事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的互聯網網站及檢索路徑 中國南車H股公告2010年1月4日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車中期票據發行情況公告《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年2月6日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車H股公告2010年3月3日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車關於公司第一大股東 更名的公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月15日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車H股公告2010年4月20日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車年報2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車年報摘要《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車第一季度季報《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車第一屆監事會 第十一次會議決議公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車關於修改公司 英文名稱的公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2010年對外擔保公告《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2010年A股關聯交易公告《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車第一屆董事會 第十七次會議決議公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 二零一零年半年度報告51 重要事項（續） （十五） 信息披露索引（續） 事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的互聯網網站及檢索路徑 中國南車應收控股股東及 其他關聯方款項以及向控股股東 及控股股東所屬企業提供 擔保問題的專項說明 2010年4月23日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車關於召開2009年度 股東大會的通知 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年4月29日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2009年度持續 督導工作報告 2010年4月30日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車關於調整公司2009年度 股東大會召開時間的公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年5月8日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車H股公告2010年5月14日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車H股公告2010年5月18日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2009年度股東大會 會議資料 2010年5月25日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車關於用自有資金歸還 募集資金的公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年5月26日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車H股公告2010年5月28日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2009年度股東大會 決議公告 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》 2010年6月18日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 中國南車2009年度股東大會 的法律意見書 2010年6月18日上海證券交易所(www.sse.com.cn) 合併資產負債表 人民幣元 52 中國南車股份有限公司 資產附註五2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 流動資產： 貨幣資金1 11,168,952,314 12,891,514,160 交易性金融資產2 17,639,883 24,248,419 應收票據3 873,603,465 999,096,715 應收賬款4 14,410,043,782 6,638,161,350 預付款項5 4,083,525,620 3,644,758,758 應收股利6 24,212,540 22,498,007 其他應收款7 854,628,640 674,177,665 存貨8 13,564,650,566 11,415,070,253 其他流動資產9 408,604,559 93,390,730 流動資產合計45,405,861,369 36,402,916,057 非流動資產： 可供出售金融資產10 5,196,170 8,083,887 長期股權投資12 938,958,554 888,749,663 固定資產13 11,786,241,363 10,846,744,882 在建工程14 3,339,915,583 2,662,462,127 工程物資15 614,880 2,698,680 無形資產16 3,842,791,083 3,893,715,306 開發支出16 10,027,959 15,876,304 商譽17 57,483,416 61,171,249 長期待攤費用18 23,106,613 23,498,399 遞延所得稅資產19 202,745,017 183,440,366 非流動資產合計20,207,080,638 18,586,440,863 資產總計65,612,942,007 54,989,356,920 二零一零年半年度報告53 合併資產負債表（續） 人民幣元 負債和股東權益附註五2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 流動負債： 短期借款21 2,285,678,639 3,190,403,179 應付票據22 6,095,254,730 4,975,387,324 應付賬款23 16,553,564,638 13,676,189,317 預收款項7,377,457,011 5,174,616,316 應付職工薪酬24 691,936,563 463,309,419 應交稅費25 573,685,198 297,677,092 應付股利26 592,200,612 47,780,448 應付利息30 80,002,224 4,876,667 其他應付款27 1,775,216,487 1,662,207,288 一年內到期的非流動負債28 313,784,199 290,256,413 流動負債合計36,338,780,301 29,782,703,463 非流動負債： 長期借款29 211,155,850 171,866,459 應付債券30 4,000,000,000 2,000,000,000 長期應付款3,209,254 3,209,254 專項應付款26,115,300 26,115,300 預計負債31 349,394,657 144,724,272 遞延所得稅負債19 14,673,298 11,902,667 其他非流動負債32 2,656,946,142 2,492,742,739 非流動負債合計7,261,494,501 4,850,560,691 負債合計43,600,274,802 34,633,264,154 54 中國南車股份有限公司 合併資產負債表（續） 人民幣元 負債和股東權益（續） 附註五2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 股東權益: 股本33 11,840,000,000 11,840,000,000 資本公積34 2,715,675,588 2,844,935,736 盈余公積35 149,754,064 149,754,064 未分配利潤36 3,164,223,811 2,533,759,043 外幣報表折算差額-13,685,024 -3,339,535 歸屬於母公司股東權益合計17,855,968,439 17,365,109,308 少數股東權益4,156,698,766 2,990,983,458 股東權益合計22,012,667,205 20,356,092,766 負債和股東權益總計65,612,942,007 54,989,356,920 財務報表由以下人士簽署： 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 合併利潤表 人民幣元 二零一零年半年度報告55 附註五2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 一. 營業收入37 28,093,742,448 18,580,316,423 減：營業成本37 23,371,630,407 15,509,799,061 營業稅金及附加38 105,289,607 84,972,921 銷售費用693,211,257 422,141,681 管理費用2,160,395,577 1,613,864,778 財務費用39 182,250,043 65,409,560 資產減值損失40 114,451,542 79,645,198 加：公允價值變動收益41 -6,385,895 — 投資收益42 197,479,803 63,124,589 其中：對聯營企業和合營 企業的投資收益42 167,927,875 56,143,676 二. 營業利潤1,657,607,923 867,607,813 加：營業外收入43 129,426,856 172,817,269 減：營業外支出44 14,681,549 32,785,682 其中：非流動資產處置損失44 3,962,756 23,153,624 三. 利潤總額1,772,353,230 1,007,639,400 減：所得稅費用45 281,675,133 186,379,980 四. 淨利潤1,490,678,097 821,259,420 歸屬於母公司股東的淨利潤1,104,064,768 626,337,533 少數股東損益386,613,329 194,921,887 五. 每股收益46 （一） 基本每股收益0.09 0.05 （二） 稀釋每股收益0.09 0.05 六. 其他綜合收益47 -21,436,118 20,742,711 七. 綜合收益總額1,469,241,979 842,002,131 其中： 歸屬於母公司股東的綜合收益總額1,091,213,721 638,556,131 歸屬於少數股東的綜合收益總額378,028,258 203,446,000 合併股東權益變動表 人民幣元 56 中國南車股份有限公司 2010年1-6月（未經審計） 歸屬於母公司股東權益 外幣報表 股本資本公積盈余公積未分配利潤折算差額小計少數股東權益股東權益合計 一. 本期期初余額11,840,000,000 2,844,935,736 149,754,064 2,533,759,043 -3,339,535 17,365,109,308 2,990,983,458 20,356,092,766 二. 本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — 1,104,064,768 — 1,104,064,768 386,613,329 1,490,678,097 （二） 其他綜合收益— -2,505,558 — — -10,345,489 -12,851,047 -8,585,071 -21,436,118 綜合收益總額— -2,505,558 — 1,104,064,768 -10,345,489 1,091,213,721 378,028,258 1,469,241,979 （三） 股東投入和減少資本 1. 少數股東投入╱收購 少數股權淨增加額 （注1） — — — — — — 798,797,017 798,797,017 2. 因少數股權攤薄╱ 收購少數股權而產生 的價差淨額（注2） — -126,754,590 — — — -126,754,590 126,754,590 — — -126,754,590 — — — -126,754,590 925,551,607 798,797,017 （四） 利潤分配 1. 對股東的分配— — — -473,600,000 — -473,600,000 -137,864,557 -611,464,557 三.本期期末余額11,840,000,000 2,715,675,588 149,754,064 3,164,223,811 -13,685,024 17,855,968,439 4,156,698,766 22,012,667,205 注1： 於本期，少數股東認購本集團之子公司株洲時代新材料科技股份有限公司新股，導致新增少數股東權益人民 幣46,326萬元。 於本期，本集團與廣東省鐵路建設投資集團有限公司共同出資組建子公司廣州南車軌道交通車輛有限公司， 導致新增少數股東權益人民幣19,600萬元。 於本期，本集團與廣州市地下鐵道總公司共同出資組建子公司廣州南車城市軌道裝備有限公司，導致新增少 數股東權益人民幣11,952萬元。 注2： 主要為本集團認購株洲時代新材料科技股份有限公司於本期內定向發行新股過程中產生的價差。 二零一零年半年度報告57 合併股東權益變動表（續） 人民幣元 2009年1-6月（未經審計） 歸屬於母公司股東權益 外幣報表 股本資本公積盈余公積未分配利潤折算差額小計少數股東權益股東權益合計 一.本期期初余額11,840,000,000 2,839,638,619 59,046,710 1,325,193,592 -7,809,403 16,056,069,518 2,621,449,048 18,677,518,566 二.本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — 626,337,533 — 626,337,533 194,921,887 821,259,420 （二） 其他綜合收益— 4,505,219 — — 7,713,379 12,218,598 8,524,113 20,742,711 綜合收益總額— 4,505,219 — 626,337,533 7,713,379 638,556,131 203,446,000 842,002,131 （三） 股東投入和減少資本 1. 少數股東投入╱減少 資本淨增加額— — — — — — 12,835,485 12,835,485 2. 因收購╱處置子公司 少數股權而產生的 價差淨額— -35,860 — — — -35,860 35,860 — — -35,860 — — — -35,860 12,871,345 12,835,485 （四） 利潤分配 1. 對股東的分配— — — -378,880,000 — -378,880,000 -101,419,134 -480,299,134 三.本期期末余額11,840,000,000 2,844,107,978 59,046,710 1,572,651,125 -96,024 16,315,709,789 2,736,347,259 19,052,057,048 合併現金流量表 人民幣元 58 中國南車股份有限公司 附註五2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 一. 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金28,924,150,989 18,738,651,614 收到的稅費返還63,151,346 178,440,367 收到其他與經營活動有關的現金48 310,564,248 366,842,987 經營活動現金流入小計29,297,866,583 19,283,934,968 購買商品、接受勞務支付的現金-24,294,804,207 -17,199,979,943 支付給職工以及為職工支付的現金-2,579,523,253 -2,030,809,305 支付的各項稅費-1,532,353,164 -711,862,607 支付其他與經營活動有關的現金48 -1,403,447,495 -1,058,047,624 經營活動現金流出小計-29,810,128,119 -21,000,699,479 經營活動產生的現金流量淨額49 -512,261,536 -1,716,764,511 二. 投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金144,686,194 400,412,559 取得投資收益收到的現金225,606,481 83,093,128 處置固定資產、無形資產和其他長期 資產收回的現金淨額61,648,788 15,457,281 投資活動現金流入小計431,941,463 498,962,968 購建固定資產、無形資產和其他長期 資產支付的現金淨額-2,186,104,200 -1,545,798,869 投資支付的現金-79,556,015 -382,073,370 投資活動現金流出小計-2,265,660,215 -1,927,872,239 投資活動產生的現金流量淨額-1,833,718,752 -1,428,909,271 二零一零年半年度報告59 合併現金流量表（續） 人民幣元 附註五2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 三. 籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金811,290,315 8,000,000 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金811,290,315 8,000,000 發行債券收到的現金2,000,000,000 — 取得借款收到的現金3,183,639,528 4,549,729,551 籌資活動現金流入小計5,994,929,843 4,557,729,551 收購少數股東股權所支付的現金-38,707,442 -6,043,820 償還債務支付的現金-4,188,129,182 -4,941,470,150 分配股利、利潤或償付利息支付的現金-144,297,834 -181,896,683 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤-40,830,249 -50,159,367 支付其他與籌資活動有關的現金48 -6,000,000 — 籌資活動現金流出小計-4,377,134,458 -5,129,410,653 籌資活動產生的現金流量淨額1,617,795,385 -571,681,102 四. 匯率變動對現金及現金等價物的影響-16,788,734 222,424 五. 現金及現金等價物淨增加╱（減少）額49 -744,973,637 -3,717,132,460 加：期初現金及現金等價物余額49 10,998,084,116 11,032,907,022 六. 期末現金及現金等價物余額49 10,253,110,479 7,315,774,562 資產負債表 人民幣元 60 中國南車股份有限公司 資產附註十二2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 流動資產： 貨幣資金4,409,702,068 4,342,200,574 應收利息25,067,541 18,234,558 應收股利8,060,000 850,478,820 其他應收款1 5,865,828,277 2,862,166,481 流動資產合計10,308,657,886 8,073,080,433 非流動資產： 長期應收款279,000,000 244,000,000 長期股權投資2 21,823,493,303 19,537,293,303 固定資產8,926,021 6,825,269 在建工程3,600,945 502,890 無形資產8,770,413 7,686,928 非流動資產合計22,123,790,682 19,796,308,390 資產總計32,432,448,568 27,869,388,823 二零一零年半年度報告61 資產負債表（續） 人民幣元 負債和股東權益附註十二2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 流動負債： 短期借款850,000,000 600,000,000 應付職工薪酬8,176,193 7,676,045 應交稅費91,099 1,799,000 應付利息80,002,224 4,876,667 應付股利473,600,000 — 其他應付款7,284,211,454 4,957,801,655 流動負債合計8,696,080,970 5,572,153,367 非流動負債： 長期借款100,000,000 100,000,000 應付債券4,000,000,000 2,000,000,000 其他非流動負債15,060,000 15,932,369 非流動負債合計4,115,060,000 2,115,932,369 負債合計12,811,140,970 7,688,085,736 股東權益： 股本11,840,000,000 11,840,000,000 資本公積7,222,642,446 7,222,642,446 盈余公積149,754,064 149,754,064 未分配利潤408,911,088 968,906,577 股東權益合計19,621,307,598 20,181,303,087 負債和股東權益總計32,432,448,568 27,869,388,823 利潤表 人民幣元 62 中國南車股份有限公司 附註十二2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 一. 營業收入20,531,920 — 減：營業成本20,531,920 — 營業稅金及附加38,456 — 銷售費用798,284 1,408,945 管理費用48,723,804 34,990,704 財務費用36,802,747 -36,395,423 加：投資收益— — 二. 營業利潤-86,363,291 -4,226 加：營業外收入— — 減：營業外支出32,198 61,492 其中：非流動資產處置損失32,198 61,492 三. 利潤總額-86,395,489 -65,718 減：所得稅費用— — 四. 淨利潤-86,395,489 -65,718 五. 其他綜合收益— — 六. 綜合收益總額-86,395,489 -65,718 股東權益變動表 人民幣元 二零一零年半年度報告63 2010年1-6月（未經審計） 股本資本公積盈余公積未分配利潤股東權益合計 一. 本期期初余額11,840,000,000 7,222,642,446 149,754,064 968,906,577 20,181,303,087 二. 本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — -86,395,489 -86,395,489 （二） 其他綜合收益— — — — — 綜合收益總額— — — -86,395,489 -86,395,489 （三） 利潤分配 1. 對股東的分配— — — -473,600,000 -473,600,000 三. 本期期末余額11,840,000,000 7,222,642,446 149,754,064 408,911,088 19,621,307,598 64 中國南車股份有限公司 股東權益變動表（續） 人民幣元 2009年1-6月（未經審計） 股本資本公積盈余公積未分配利潤股東權益合計 一. 本期期初余額11,840,000,000 7,222,642,446 59,046,710 531,420,386 19,653,109,542 二. 本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — -65,718 -65,718 （二） 其他綜合收益— — — — — 綜合收益總額— — — -65,718 -65,718 （三） 利潤分配 1. 對股東的分配— — — -378,880,000 -378,880,000 三. 本期期末余額11,840,000,000 7,222,642,446 59,046,710 152,474,668 19,274,163,824 現金流量表 人民幣元 二零一零年半年度報告65 附註十二2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 一. 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金20,531,920 — 收到其他與經營活動有關的現金79,630,927 59,838,884 經營活動現金流入小計100,162,847 59,838,884 購買商品、接受勞務支付的現金-20,531,920 — 支付給職工以及為職工支付的現金-26,576,815 -20,903,863 支付的各項稅費-629,156 -5,737,273 支付其他與經營活動有關的現金-57,651,493 -2,288,456,148 經營活動現金流出小計-105,389,384 -2,315,097,284 經營活動產生的現金流量淨額3 -5,226,537 -2,255,258,400 二. 投資活動產生的現金流量： 取得投資收益收到的現金163,889,152 633,200,106 投資活動現金流入小計163,889,152 633,200,106 購建固定資產、無形資產和其他長期 資產支付的現金淨額-8,664,412 -2,164,050 投資支付的現金-2,286,200,000 -882,859,140 投資活動現金流出小計-2,294,864,412 -885,023,190 投資活動產生的現金流量淨額-2,130,975,260 -251,823,084 66 中國南車股份有限公司 現金流量表（續） 人民幣元 附註十二2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 三. 籌資活動產生的現金流量： 發行債券所收到的現金2,000,000,000 — 取得借款收到的現金2,000,000,000 1,630,000,000 籌資活動現金流入小計4,000,000,000 1,630,000,000 償還債務支付的現金-1,750,000,000 -2,330,000,000 分配股利、利潤或償付利息支付的現金-34,446,997 -45,083,315 支付其他與籌資活動有關的現金-6,000,000 — 籌資活動現金流出小計-1,790,446,997 -2,375,083,315 籌資活動產生的現金流量淨額2,209,553,003 -745,083,315 四. 匯率變動對現金及現金等價物的影響-4,932,957 -812,105 五. 現金及現金等價物淨增加╱（減少）額3 68,418,249 -3,252,976,904 加：期初現金及現金等價物余額3 4,333,842,641 5,984,588,643 六. 期末現金及現金等價物余額3 4,402,260,890 2,731,611,739 財務報表附註 2010年6月30日 二零一零年半年度報告67 一. 本集團的基本情況 中國南車股份有限公司（「本公司」）是一家在中華人民共和國北京市註冊的股份有限公司，由中國 南車集團公司（以下簡稱「南車集團」，原名為中國南方機車車輛工業集團公司）和北京鐵工經貿公 司（「鐵工經貿」）共同發起設立，並經中華人民共和國國家工商行政管理總局核准登記，企業法人 營業執照註冊號：100000000041417，法定代表人：趙小剛。本公司總部位於北京市海淀區西四 環中路16號。本公司及子公司（統稱「本集團」）主要從事鐵路機車、客車、貨車、動車組、城軌地 鐵車輛及重要零部件的研發、製造、銷售、修理和租賃，以及軌道交通裝備專有技術延伸產業， 屬軌道交通裝備業。 本公司前身為原中國南方機車車輛工業集團公司，是國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱「國 務院國資委」）監管的中央直屬企業。 於2007年6月8日，南車集團向國務院國資委提交《中國南方機車車輛工業集團公司關於重組改制 整體上市的請示》（南車綜[2007]266號）。南車集團以2007年6月30日為評估基準日將下屬主營業 務資產（包括機、客、貨車的新造與修理，動車組和城軌地鐵車輛的研發、製造及修理，重要零部 件製造），及與軌道交通裝備行業專有技術延伸產業製造相關資產進行資產評估後注入本公司。於 2007年12月25日及2007年12月26日，南車集團分別取得國務院國資委《關於設立中國南車股份有 限公司有關問題的批复》（國資產權[2007]1577號）及《關於設立中國南車股份有限公司的批复》（國 資改革[2007]1588號），批准南車集團聯合鐵工經貿發起設立本公司，總股本為70億股，南車集團 及鐵工經貿分別持有69億股及1億股股份，分別佔總股本的98.57%及1.43%。 本公司於2007年12月28日於北京成立，本公司於註冊成立時總股本為70億股，每股面值為人民幣 1元。 經中國證券監督管理委員會2008年7月18日證監許可[2008]961號文批准，本公司首次公開發行 境內上市社會公眾股（「A股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為 3,000,000,000股，發行價格為每股人民幣2.18元。於2008年8月18日，本公司A股股票在上海證券 交易所開始上市交易。 經中國證券監督管理委員會2008年7月7日證監許可[2008]883號文批准，本公司首次公開發行境外 上市外資股（「H股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為1,600,000,000 股，發行價格為每股港幣2.60元。於2008年8月21日，本公司H股股票在香港聯合交易所有限公司 （「香港聯交所」）開始上市交易。於2008年9月12日，本公司全額行使H股超額配售權，額外發行 240,000,000股H股，發行價格為每股港幣2.60元。 68 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 一. 本集團的基本情況（續） 根據《國務院關於減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發[2001]22號）、國務院國資委 《關於中國南車股份有限公司股份劃轉有關問題的批复》（國資產權[2008]237號）以及全國社會保障 基金理事會《關於中國南車股份有限公司在香港上市國有股轉持有關問題的函》（社保基金股[2008]4 號），南車集團及鐵工經貿將其分別持有的181,371,429股及2,628,571股股份，劃轉給全國社會保 障基金理事會，合計184,000,000股，所劃轉國有股轉為境外上市外資股。 於完成本次境內及境外首次公開發行連同減持國有股並轉為境外上市外資股後，本公司註冊股本 及實收股本均增加至人民幣118.4億元。上述境內募集資金新增股本的到位情況業經利安達信隆會 計師事務所有限責任公司驗證，並出具利安達驗字[2008]第1038號驗資報告；上述境外募集資金 新增股本的到位情況業經安永華明會計師事務所驗證，並出具安永華明(2008)驗字第60626562_ A01號驗資報告。 本公司經營範圍為：鐵路機車車輛、城市軌道交通車輛、各類機電設備及零部件、電子電器及環 保設備產品的研發、設計、製造、修理、銷售、租賃與技術服務；信息咨詢；實業投資與管理；進 出口業務等。 本集團的母公司和最終母公司為於中國成立的中國南車集團公司。 本財務報表業經本公司董事會於2010年8月10日決議批准。 二零一零年半年度報告69 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計 1. 財務報表的編製基礎 本中期財務報表根據財政部頒佈的《企業會計準則第32號—中期財務報告》的要求編製，因 此並不包括2009年度已審財務報表中的所有信息和披露內容；據此，本中期財務報表應與 本集團2009年度財務報表一併閱讀。 本財務報表以持續經營為基礎列報。 2. 遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於2010年6月30 日的財務狀況以及2010年1-6月的經營成果和現金流量。 3. 會計期間 本集團會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4. 記賬本位幣 本集團記賬本位幣和編製本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人 民幣元為單位表示。 本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記 賬本位幣，編製財務報表時折算為人民幣。 5. 企業合併 企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業 合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。 70 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 5. 企業合併（續） 同一控制下企業合併 參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的， 為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控 制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對 被合併方控制權的日期。 合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取 得的淨資產賬面價值與支付的合併對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資 本公積中的股本溢價，不足沖減的則調整留存收益。 合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。 非同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業 合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方， 參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付 出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併而發生 的各項直接相關費用。對合併成本的調整很可能發生且能夠可靠計量的，確認或有對價， 其後續計量影響商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易 成本之和。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未 來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。 非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允 價值計量。 二零一零年半年度報告71 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 5. 企業合併（續） 非同一控制下的企業合併（續） 合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合 併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方 各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行复核，复核後合併 成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 6. 合併財務報表 合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司截至2010年6月30日 止期間的財務報表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。 編製合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度。對子公司可能存在的與本公 司不一致的會計政策，已由子公司按照本公司的會計政策另行編製財務報表供合併之用。 本集團內部各公司之間的所有交易產生的損益和未實現損益及往來於合併時全額抵銷。 納入合併範圍的子公司的股東權益中不屬於本集團所擁有的部分作為少數股東權益在合併 財務報表中單獨列示。 對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集 團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報 表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財 務報表進行調整。 對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流量自合併當 期期初納入合併財務報表。編製比較合併財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整， 視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。 72 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 7. 現金及現金等價物 現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物，是指本集團持 有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 8. 外幣業務和外幣報表折算 本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 於資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌 差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款 費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍 採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨 幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或其 他綜合收益。 對於境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資產負債表中 的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項 目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生 當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益並 在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，將與該境外經營相關的其他 綜合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變 動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 二零一零年半年度報告73 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 金融工具的確認和終止確認 本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分）： (1) 收取金融資產現金流量的權利屆滿； (2) 轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手」協議下承擔了及時將收取的現金 流量全額支付給第三方的義務；並且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的 風險和報酬，或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的 風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。 如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負 債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾 乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計 入當期損益。 以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產， 是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日， 是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。 金融資產分類和計量 本集團的金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產、被指定為有效套期工具的衍生工具。 本集團在初始確認時確定金融資產的分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其 他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 74 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 金融資產分類和計量（續） 金融資產的後續計量取決於其分類： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指 定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產，是指滿足下列 條件之一的金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬於進行集中管理的 可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進 行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同 的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並 須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續 計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。與以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 只有符合以下條件之一，金融資產才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當 期損益的金融資產： 1) 該項指定可以消除或明顯減少由於金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失 在確認或計量方面不一致的情況。 2) 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進 行管理、評價並向關鍵管理人員報告。 3) 包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流 量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。 4) 包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生 工具的混合工具。 在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值 計量且其變動計入當期損益的金融資產。 二零一零年半年度報告75 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 金融資產分類和計量（續） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續） 企業在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產後， 不能重分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力 持有至到期的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行 後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。 貸款和應收款項 貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的 利得或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金 融資產類別以外的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。其折價或 溢價採用實際利率法進行攤銷並確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資 產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益於 資本公積中確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，其累計利得或損失轉入當期損益。 與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。 76 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 金融負債分類和計量 本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、 其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。本集團在初始確認時確定金融負債的 分類。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當 期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。 金融負債的後續計量取決於其分類： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指 定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債，是指滿足下列 條件之一的金融負債：承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購；屬於進行集中管理的 可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進 行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同 的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並 須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融負債，按照公允價值進行後續 計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 其他金融負債 對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量。 財務擔保合同 財務擔保合同，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行 債務或者承擔責任的合同。財務擔保合同在初始確認為負債時按照公允價值計量，不屬於 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後， 按照資產負債表日履行相關現時義務所需支出的當前最佳估計數確定的金額，和初始確認 金額扣除按照收入確認原則確定的累計攤銷額後的余額，以兩者之中的較高者進行後續計量。 二零一零年半年度報告77 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後 續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項 負債。但對與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過 交付該權益工具結算的衍生金融工具，按成本計量。 除現金流量套期中屬於有效套期的部分計入其他綜合收益之外，衍生工具公允價值變動而 產生的利得或損失，直接計入當期損益。 金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具 不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並 自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當 前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 金融資產減值 本集團於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生 減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實 際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量 的事項。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現 金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流 量現值，按照該金融資產原實際利率（即初始確認時計算確定的實際利率）折現確定，並考 慮相關擔保物的價值。對於浮動利率，在計算未來現金流量現值時採用合同規定的現行實 際利率作為折現率。 78 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減 值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的 金融資產組合中進行減值測試或單獨進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括 單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進 行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資 產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值 已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當 期損益。但是，該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回 日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的 累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取 得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的余額。 對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與 確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回，減值之後發生的公允價值增加 直接在其他綜合收益中確認。 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資 產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當 期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 按照《企業會計準則第2號 — 長期股權投資》規定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值也按照上述原則處理。 二零一零年半年度報告79 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 9. 金融工具（續） 金融資產轉移 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產； 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況 處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放 棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相 應確認有關負債。 10. 應收款項 對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生壞賬，確認壞 賬損失，計入當期損益。對單項金額不重大的應收款項，按賬齡劃分信用風險特征組合。 除已單獨計提壞賬準備的應收款項外，本集團以類似信用風險特征組合在以前年度的實際 損失率為基礎，結合現時情況，確定以下壞賬準備計提比例： 應收賬款其他應收款 計提比例計提比例 (%) (%) 1年以內（含1年） — — 1至2年（含2年） 15 15 2至3年（含3年） 50 50 3年以上80 80 80 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 11. 存貨 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、委託加工物資和周轉材料等。 存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。發出存貨， 採用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品和包 裝物採用一次轉銷法或者分次攤銷法進行攤銷。 存貨的盤存制度採用永續盤存制。 於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值的，計提 存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存 貨的可變現淨值高於其賬面價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金 額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。 可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估 計的銷售費用以及相關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時原材料按單個存貨項目計提， 產成品按單個存貨項目計提。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似 最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。 12. 長期股權投資 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資，以及對被投資單位不具 有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益 性投資。 長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。對於企業合併形成的長期股權投資， 通過同一控制下的企業合併取得的，以取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為初始 投資成本；通過非同一控制下的企業合併取得的，以合併成本作為初始投資成本。除企業 合併形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本： 支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及 其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值 作為初始投資成本；投資者投入的，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但 合同或協議約定價值不公允的除外。 二零一零年半年度報告81 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 12. 長期股權投資（續） 本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不 能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期 股權投資，在本公司個別財務報表中採用成本法核算。 採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或對價 中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按享有被投資單位宣告分派的現金股利 或利潤，確認為當期投資收益，並同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。 本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核算。共同控制， 是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和 經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業的財務和 經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產 公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於 投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整 長期股權投資的成本。 採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的 份額，確認投資損益並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的 份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會 計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例 計算歸屬於投資企業的部分（但內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認），對被投 資單位的淨利潤進行調整後確認。對於首次執行企業會計準則之前已經持有的對聯營企業 及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩 余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。按照被投資單位宣告分派的利潤或 現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位 發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長 期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。對於被投資單位除淨損益以 外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入股東權益，待處置該項投資 時按相應比例轉入當期損益。 82 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 12. 長期股權投資（續） 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算 的長期股權投資，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。 對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法，詳見 附註二、23。在活躍市場沒有報價且公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資減值測試 方法及減值準備計提方法，詳見附註二、9。 13. 固定資產 固定資產，是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會 計年度的有形資產。 固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以 確認。與固定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認 被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。 固定資產按照成本進行初始計量，並考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本 包括購買價款，相關稅費，使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該項 資產的其他支出。 固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值率及年折舊 率如下： 使用壽命預計淨殘值率年折舊率 房屋及建築物10-45年5% 2.11-9.50% 機器設備6-20年5% 4.75-15.83% 運輸工具5-12年5% 7.92-19.00% 其他設備5-10年5% 9.50-19.00% 本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行复核， 必要時進行調整。 固定資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、23。 二零一零年半年度報告83 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 14. 在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定 可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、23。 15. 借款費用 借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢 價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。 可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款 費用計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活 動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化： (1) 資產支出已經發生； (2) 借款費用已經發生； (3) 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資 本化。之後發生的借款費用計入當期損益。 84 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 15. 借款費用（續） 在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定： (1) 專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的 金額確定。 (2) 佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以 所佔用一般借款的加權平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必 要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中 斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 16. 無形資產 本集團的無形資產按照成本進行初始計量。 無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來 經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。 各項無形資產的使用壽命如下： 使用壽命 土地使用權50年 專有技術和工業產權3-10年 軟件2-10年 本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的 土地使用權和建築物分別作為無形資產和固定資產核算。外購土地及建築物支付的價款在 土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 二零一零年半年度報告85 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 16. 無形資產（續） 使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了， 對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行复核，必要時進行調整。 對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。此類無形 資產不予攤銷，在每個會計期間對其使用壽命進行复核。如果有證據表明使用壽命是有限的， 則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，於發生時計入當期損益。 開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以 使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無 形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資 產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資 源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬於 該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，於發生時計入 當期損益。 無形資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、23。 17. 長期待攤費用 長期待攤費用按其為本集團帶來經濟利益的期限採用直線法攤銷。 86 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 18. 預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： — 該義務是本集團承擔的現時義務； — 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； — 該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有 事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面 價值進行复核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估 計數對該賬面價值進行調整。 19. 收入 收入在相關的經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時 予以確認。 銷售商品收入 本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保留通常與所 有權相聯繫的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量， 確認為收入的實現。銷售商品收入金額，按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定， 但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外；合同或協議價款的收取採用遞延方式，實 質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。 二零一零年半年度報告87 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 19. 收入（續） 提供勞務收入 於資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法確認提 供勞務收入；否則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認收入。提供勞務交 易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量，相關的經 濟利益很可能流入本集團，交易的完工進度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成 本能夠可靠地計量。本集團以(1)已完工作的測量；(2)已經提供的勞務佔應提供勞務總量的 比例；(3)已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務收 入總額，按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協 議價款不公允的除外。 本集團與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供 勞務部分能夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品 部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷 售商品處理。 利息收入 按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 使用費收入 按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 租賃收入 經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發生時計入當 期損益。 88 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 20. 政府補助 政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的， 按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值 不能可靠取得的，按照名義金額計量。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關 費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發 生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益， 在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助，直接 計入當期損益。 21. 所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股 東權益的交易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。 本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交 納或返還的所得稅金額計量。 本集團根據資產與負債於資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未 作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之 間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。 各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非： 1) 應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的 交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不 影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異 轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 二零一零年半年度報告89 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 21. 所得稅（續） 對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取 得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由 此產生的遞延所得稅資產，除非： 1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且交易發生時 既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列 條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預 期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清 償負債方式的所得稅影響。 於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行复核，如果未來期間很可能無 法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面 價值。於資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的 應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。 如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一 應納稅主體和同一稅收征管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的 淨額列示。 90 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 22. 租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經 營租賃。 作為經營租賃承租人 經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益， 或有租金在實際發生時計入當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。 作為經營租賃出租人 經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際發生 時計入當期損益。 23. 資產減值 本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產、按成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公 允價值不能可靠計量的長期股權投資外的資產減值，按以下方法確定： 本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團 將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無 形資產，無論是否存在減值跡象，至少於每年末進行減值測試。對於尚未達到可使用狀態 的無形資產，也每年進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩 者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收 回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定， 以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或者資產組的可收回金額低於其賬面價值的，本集團將其賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 二零一零年半年度報告91 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 23. 資產減值（續） 就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的 方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。 相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組 組合，且不大於本集團確定的報告分部。 對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資 產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計 算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值 測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低於賬面價值的，減值損失金額首先 抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除 商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。 24. 職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。 在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。對於資產負債表日後1年以上 到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。 本集團的職工參加由當地政府管理的基本養老保險、醫療保險、失業保險費等社會保險費 和住房公積金，相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。 本集團實行一項退休年金計劃，據此，本集團定期向該計劃供款，而除作出規定供款外， 本集團並無其他供款責任。有關供款於產生時確認為職工薪酬。 92 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 24. 職工薪酬（續） 除上述基本養老保險外，本集團還為員工提供了補充養老保險計劃等統籌外退休福利計劃， 這些計劃包括在員工退休後，按月向員工發放生活補貼等，補貼的金額根據員工為本集團 服務的時間及有關補貼政策確定。這些統籌外退休福利計劃屬於一項設定福利計劃。於資 產負債表上就該等設定福利計劃確認的負債為於該日相關的設定福利責任的現值減計劃資 產的公允價值，並就未確認的精算利得和損失以及過往服務成本作出調整。設定福利計劃 由獨立精算師以預期累積福利單位法計算。未確認的精算利得和損失中超出設定福利責任 現值與計劃資產公允價值兩者較高者10%的部分，則於相關員工的預期平均剩余工作年限 內攤銷計入利潤表。 本集團不再對自2007年7月1日起退休的員工提供（支付）任何統籌外福利（含退休工資、補貼、 醫療等統籌外的福利）。 25. 重大會計判斷和估計 編製財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響收入、費用、資產和負 債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結 果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 二零一零年半年度報告93 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 25. 重大會計判斷和估計（續） 判斷 在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大 影響的判斷： 對子公司的實質控制權 本集團管理層在決定是否對一個主體有實質控制權時作出重大判斷，作出該判斷所需評估 的內容包括但不限於以下幾方面： (1) 在被投資單位的股東會或類似機構中行使實質控制權的能力； (2) 有權決定被投資單位財務和經營決策的權力； (3) 對被投資單位董事會或類似機構多數成員的任免權力； (4) 控制董事會中多數表決權的能力。 估計的不確定性 以下為於資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導 致未來會計期間資產和負債賬面金額重大調整。 補充養老保險福利及其他統籌外福利計劃負債 本集團已對公司補充養老保險及其他統籌外福利計劃確認為一項負債。該等福利費用支出 及負債的估算金額應當依靠各種假設條件計算支付。這些假設條件包括折現率、相關期間 福利費用增長率和其他因素。實際結果和精算假設之間所出現的偏差將影響相關會計估算 的準確性。儘管管理層認為以上假設合理，但任何假設條件的變化仍將影響相關補充養老 保險及其他統籌外福利計劃的預計負債金額。 94 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 二. 重要會計政策和會計估計（續） 25. 重大會計判斷和估計（續） 估計的不確定性（續） 壞賬準備 本集團根據應收款項的可收回性為判斷基礎確認壞賬準備。當存在跡象表明應收款項無法 收回時需要確認壞賬準備。壞賬準備的確認需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有 估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值。 存貨跌價準備 本集團對陳舊和滯銷的存貨計提存貨跌價準備。這些估計系參考存貨的庫齡分析、貨物預 期未來銷售情況以及管理層的經驗和判斷作出。基於此，當存貨成本低於可變現淨值時， 計提存貨跌價準備。當市場狀況發生變化時，貨物的實際銷售情況可能與現有估計存在差異， 該差異將會影響當期損益。 遞延所得稅資產 在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵 扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額 的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 商譽減值 本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的 未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來 資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 二零一零年半年度報告95 財務報表附註（續） 2010年6月30日 三. 稅項 1. 主要稅種及稅率 增值稅— 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅。並按扣除當期允 許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。 營業稅— 應稅收入的5%計繳營業稅。 城巿維護建設稅— 按實際繳納的流轉稅的5%-7%計繳。 教育費附加— 按實際繳納的流轉稅的3%計繳。 企業所得稅— 企業所得稅按應納稅所得額的25%計繳。 2. 稅收優惠及批文 (1) 增值稅 1. 根據《財政部、國家稅務總局關於鐵路貨車修理免征增值稅的通知》（財稅 [2001]54號）及《國家稅務總局關於中國南方機車車輛工業集團公司所屬企業 的鐵路貨車修理業務免征增值稅的通知》（國稅函[2001]1006號）文件精神，中 國南車集團公司（原名為中國南方機車車輛工業集團公司）所屬企業為鐵路系 統修理貨車的業務免征增值稅。 2. 根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關於鼓勵軟件產業和集成電路產業 發展有關稅收政策問題的通知》（財稅[2000]25號），南車株洲電力機車研究 所有限公司及其控股子公司於2010年1-6月取得軟件產品增值稅超稅負退稅 6,177,753元。 96 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 三. 稅項（續） 2. 稅收優惠及批文（續） (2) 企業所得稅 1. 根據《國家稅務總局關於落實西部大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》 （國稅發[2002]47號），享受西部大開發稅收優惠的企業，可減按15%稅率繳納 企業所得稅。 經四川省國家稅務局《四川省國家稅務局關於同意中國南車集團資陽機車有 限公司等12戶企業享受西部大開發企業所得稅優惠稅率的批复》（川國稅函 [2006]357號）批准，南車資陽機車有限公司（原中國南車集團資陽機車有限公 司）享受西部大開發企業優惠政策，企業所得稅稅率執行15%。 經四川省國家稅務局《四川省國家稅務局關於同意中國電信集團系統集成有限 責任公司四川分公司等25戶企業享受西部大開發企業所得稅優惠稅率的批复》 （川國稅函[2009]128號）批准，南車成都機車車輛有限公司享受西部大開發企 業優惠政策，自2008年起減按15%稅率征收企業所得稅。 2. 根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條，國家需要重點扶持的高新 技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，南車株洲電力機車研究所有限公司於2008年度取得高新技術企業證書， 經株洲市石峰區國家稅務局《減免稅申請審批表通知書》確認備案，南車株洲 電力機車研究所有限公司自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，株洲南車時代電氣股份有限公司於2008年度取得高新技術企業證書。 經株洲市石峰區國家稅務局《減免稅申請審批表通知書》確認備案，株洲南車 時代電氣股份有限公司自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 二零一零年半年度報告97 財務報表附註（續） 2010年6月30日 三. 稅項（續） 2. 稅收優惠及批文（續） (2) 企業所得稅（續） 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，株洲時代新材料科技股份有限公司於2008年度取得高新技術企業證書。 經株洲市天元區國家稅務局《稅收減免備案告知書》確認備案，株洲時代新材 料科技股份有限公司自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，南車株洲電力機車有限公司於2008年度取得高新技術企業證書，經 株洲市石峰區國家稅務局《減免稅申請審批表通知書》確認備案，該公司自 2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，株洲時代工程塑料製品有限責任公司於2008年度取得高新技術企業 證書，自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務 局批准，南車株洲電機有限公司（原株洲南車電機股份有限公司）於2008年 度取得高新技術企業證書，經株洲市石峰區國家稅務局確認備案，該公司自 2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，南車戚墅堰機車車輛工藝研究所有限公司於2008年度取得高新技術 企業證書，自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，南車戚墅堰機車有限公司於2008年度取得高新技術企業證書，自 2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 98 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 三. 稅項（續） 2. 稅收優惠及批文（續） (2) 企業所得稅（續） 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，常州市瑞泰工程機械有限公司於2008年度取得高新技術企業證書， 自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，常州市鐵馬科技實業有限公司於2008年度取得高新技術企業證書， 自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，江蘇朗銳茂達鑄造有限公司於2009年度取得高新技術企業證書，自 2009年至2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，南京浦鎮海泰制動設備有限公司於2009年度取得高新技術企業證書， 自2009年至2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 經青島市科學技術局、青島市財政局、山東省青島市國家稅務局及青島市地 方稅務局批准，南車青島四方機車車輛股份有限公司於2008年度取得高新技 術企業證書，經青島市城陽國家稅務局《內外資企業所得稅涉稅事項備案單》 確認備案，南車青島四方機車車輛股份有限公司自2008年至2010年減按15% 稅率征收企業所得稅。 經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方 稅務局批准，北京南車時代重工機械有限責任公司於2008年度取得高新技術 企業證書。經北京市昌平區國家稅務局《企業所得稅減免稅備案登記書》確認 備案，該公司自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 二零一零年半年度報告99 財務報表附註（續） 2010年6月30日 三. 稅項（續） 2. 稅收優惠及批文（續） (2) 企業所得稅（續） 經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方 稅務局批准，南車二七車輛有限公司於2008年度取得高新技術企業證書。經 北京市豐台區國家稅務局《企業所得稅減免稅備案登記書》確認備案，該公司 自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務 局批准，南車石家莊車輛有限公司於2008年度取得高新技術企業證書，經河 北省石家莊市新華區國家稅務局《企業所得稅減免稅備案表》確認備案，該公 司自2008年至2010年減按15%稅率征收企業所得稅。 經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務 局批准，石家莊國祥運輸設備有限公司於2009年度取得高新技術企業證書， 經河北省石家莊高新技術產業開發區國家稅務局《稅務認定審批確認表》確認 備案，該公司自2009年至2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務 局批准，南車長江車輛有限公司於2009年度取得高新技術企業證書，經武漢 市江夏區國家稅務局《企業所得稅優惠備案表》確認備案，該公司自2009年至 2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局批准，南車南京浦鎮車輛有限公司於2009年度取得高新技術企業證書，自 2009年至2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局及河南省地方稅務 局批准，南車洛陽機車有限公司於2009年度取得高新技術企業證書，經洛陽 市廛河區國家稅務局《納稅人所得稅優惠政策備案報告表》確認備案，自2009 年至2011年減按15%稅率征收企業所得稅。 100 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 四. 合併財務報表的合併範圍 子公司情況 本公司重要子公司的情況如下： 持股比例 公司名稱註冊地業務性質註冊資本直接間接備注 南車株洲電力機車有限公司株洲製造業3,444,025,800 100.0% — 注1 南車資陽機車有限公司資陽製造業793,356,334 99.6% — 南車青島四方機車車輛股份有限公司青島製造業3,103,712,300 97.2% — 南車株洲電力機車研究所有限公司株洲製造業2,381,710,000 100.0% — 南車投資租賃有限公司北京貿易業300,000,000 100.0% — 南車四方車輛有限公司青島製造業287,095,500 100.0% — 南車長江車輛有限公司武漢製造業1,707,418,300 100.0% — 南車戚墅堰機車車輛工藝常州製造業880,000,000 100.0% — 注2 研究所有限公司 南車石家莊車輛有限公司石家莊製造業195,854,000 100.0% — 南車成都機車車輛有限公司成都製造業338,971,941 100.0% — 南車南京浦鎮車輛有限公司南京製造業996,660,000 100.0% — 南車二七車輛有限公司北京製造業379,305,828 100.0% — 南車眉山車輛有限公司眉山製造業272,008,600 100.0% — 南車洛陽機車有限公司洛陽製造業255,689,000 100.0% — 南車戚墅堰機車有限公司常州製造業942,610,557 100.0% — 中國南車（香港）有限公司香港貿易業港幣500,000,000 100.0% — 南車株洲電機有限公司株洲製造業453,700,000 100.0% — 注3 （原株洲南車電機股份有限公司） 株洲南車時代電氣股份有限公司株洲製造業1,084,255,637 — 56.2% 南京南車浦鎮城軌車輛有限責任公司南京製造業340,000,000 — 62.5% 資陽南車電力機車有限責任公司資陽製造業220,000,000 — 100.0% 株洲時代新材料科技股份有限公司株洲製造業235,155,200 — 24.3% 注4 北京南車時代機車車輛機械有限公司北京製造業146,369,500 — 100.0% 株洲斯威鐵路產品有限公司株洲製造業108,522,500 — 60.0% 資陽南車傳動有限公司資陽製造業105,137,222 — 100.0% 青島四方機車車輛鑄鍛有限公司青島製造業89,000,000 — 100.0% 二零一零年半年度報告101 財務報表附註（續） 2010年6月30日 四. 合併財務報表的合併範圍（續） 子公司情況（續） 本公司重要子公司的情況如下（續）： 持股比例 公司名稱註冊地業務性質註冊資本直接間接備注 四川制動科技股份有限公司眉山製造業66,679,000 — 94.0% 常州市鐵馬科技實業有限公司常州製造業60,000,000 — 100.0% 武漢長江金口碼頭物流有限公司武漢製造業50,000,000 — 100.0% 青島四方客車修理股份有限公司青島製造業35,000,000 — 86.3% 寧波市江北九方和榮電氣有限公司寧波製造業30,800,000 — 63.0% 南京浦鎮海泰制動設備有限公司南京製造業30,000,000 — 51.0% 資陽晨風精密機械有限責任公司資陽製造業30,000,000 — 76.7% 常州瑞盟增壓器精密鑄造有限公司常州製造業30,000,000 — 60.0% 資陽晨風電氣有限公司資陽製造業20,000,000 — 56.0% 成都南車通力鐵道車輛有限責任公司成都製造業19,050,000 — 100.0% 北京隆長泰工程機械有限公司北京製造業10,000,000 — 50.0% 注5 青島四方鐵路設備裝配有限公司青島製造業10,000,000 — 100.0% 常州市瑞泰工程機械有限公司常州製造業8,000,000 — 100.0% 石家莊國祥運輸設備有限公司石家莊製造業美元30,526,316 — 57.0% 注6 南京浦鎮恩梯恩鐵路軸承有限公司南京製造業美元6,600,000 — 60.0% Dynex Power Inc. 加拿大製造業加元37,041,524 — 75.0% 寶雞南車時代工程機械有限公司寶雞製造業100,000,000 — 60.0% 廣州南車城市軌道裝備有限公司廣州製造業498,000,000 — 60.0% 注7 洛陽南車城市軌道車輛有限公司洛陽製造業150,000,000 — 100.0% 注8 南車（天津）地鐵車輛有限公司天津製造業300,000,000 — 100.0% 注9 天津南車風電葉片工程有限公司天津製造業200,000,000 — 100.0% 注10 廣東南車軌道交通車輛有限公司江門製造業1,000,000,000 — 51.0% 注11 天津南車風能裝備科技有限公司天津製造業200,000,000 — 100.0% 注12 102 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 四. 合併財務報表的合併範圍（續） 子公司情況（續） 本公司重要子公司的情況如下（續）： 注1： 於2010年4月20日，本公司決定從南車株洲電力機車研究所有限公司（「株洲所」）和株洲聯誠集團有限 責任公司（「株洲聯誠」）收購其分別持有的對南車株洲電力機車有限公司（「株機公司」）的股權，至此， 株機公司成為本公司100%直接持股的子公司。 於2010年5月11日，本公司決定向其單方新增認繳註冊資本人民幣1,500,000,000元，變更後的註冊資 本為人民幣3,444,025,800元，相關工商變更登記手續已於2010年6月12日辦理完畢。 注2： 於2010年1月6日，本公司向其新增認繳註冊資本人民幣199,700,000元，同時，南車戚墅堰機車車輛工 藝研究所有限公司資本公積轉增注冊資本人民幣300,000元，變更後的註冊資本為人民幣880,000,000元， 相關工商變更登記手續已於2010年3月25日辦理完畢。 注3： 於2010年4月，本公司決定從株機公司、株洲所和株洲聯誠收購其分別持有的對南車株洲電機有限公司 （「南車株洲電機」）的股權。至此，南車株洲電機成為本公司100%直接持股的子公司，相關工商變更登 記手續已於2010年4月9日辦理完畢。 注4： 於2010年5月，經公司股東會及中國證券監督管理委員會批准，該公司向株洲所、上海萬融投資發展有 限公司、易方達基金管理有限公司、常州投資集團有限公司、廣東恒健投資控股有限公司和上海天譽 投資有限公司定向增發股票3,080萬股，新增註冊資本人民幣30,800,000元，變更後的註冊資本為人民 幣235,155,200元，變更後本集團對其間接持股比例由21.9%增至24.3%，相關增資手續已於2010年5月 7日辦理完畢。 本集團儘管對該公司持股比例不超過半數，但是該公司第一大股東，在其董事會內擁有過半數表決權。 另外，通過南車集團將其在該公司股東大會上行使的提案權和表決權授權給本集團的方式，本集團在 該公司股東大會中享有的表決權比例合計達到38.69%，因此，本集團能夠對該公司行使實質控制權。 注5： 本集團儘管對該公司持股比例不超過半數，但在其董事會內擁有過半數表決權，因此能夠控制該公司。 注6： 於2010年4月2日，經石家莊高新技術產業開發區管理委員會、河北省人民政府批准及該公司董事會決議， 南車石家莊車輛有限公司及台灣國祥股份有限公司向該公司新增認繳註冊資本分別為11,400,000美元 及8,600,000美元，變更後的註冊資本為30,526,316美元，相關工商變更登記手續已於2010年4月13日 辦理完畢。 二零一零年半年度報告103 財務報表附註（續） 2010年6月30日 四. 合併財務報表的合併範圍（續） 子公司情況（續） 本公司重要子公司的情況如下（續）： 注7： 該子公司為本期新設成立。 於2010年4月23日，株機公司與廣州市地下鐵道總公司根據雙方協定的合資協議共同設立廣州南車城 市軌道裝備有限公司。其中，株機公司持有該公司60%股權，廣州市地下鐵道總公司持有該公司40%股 權，相關工商設立登記手續已於2010年4月28日辦理完畢。 注8： 該子公司為本期新設成立。 於2010年3月19日，株機公司與南車洛陽機車有限公司根據雙方協定的合資協議共同出資設立洛陽南 車城市軌道車輛有限公司。其中，株機公司持有該公司51%股權，南車洛陽機車有限公司持有該公司 49%股權，相關工商設立登記手續已於2010年3月23日辦理完畢。 注9： 該子公司為本期新設成立。 於2010年3月9日，南車青島四方機車車輛股份有限公司根據公司決議設立全資子公司南車（天津）地鐵 車輛有限公司，相關工商設立登記手續已於2010年3月9日辦理完畢。 注10： 該子公司為本期新設成立。 於2010年6月3日，株洲時代新材料科技股份有限公司根據該公司董事會決議設立全資子公司天津南車 風電葉片工程有限公司，相關工商設立登記手續已於2010年6月24日辦理完畢。 注11： 該子公司為本期新設成立。 於2010年5月28日，南車南京浦鎮車輛有限公司與廣東省鐵路建設投資集團有限公司根據雙方協定的合 資協議共同出資設立廣東南車軌道交通車輛有限公司，其中南車南京浦鎮車輛有限公司持股佔51%， 廣東省鐵路建設投資集團有限公司持股佔49%，相關工商設立登記手續已於2010年5月31日辦理完畢。 注12： 該子公司為本期新設成立。 於2010年3月11日，株洲所根據公司決議設立全資子公司天津南車風能裝備科技有限公司，相關工商設 立登記手續已於2010年3月25日辦理完畢。 104 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋 1． 貨幣資金 2010年6月30日（未經審計） 原幣匯率折合人民幣 庫存現金 — 人民幣1,907,768 1.0000 1,907,768 1,907,768 銀行存款 — 人民幣9,083,314,113 1.0000 9,083,314,113 — 美元74,900,570 6.7909 508,642,284 — 港幣873,534,088 0.8724 762,071,138 — 歐元3,487,730 8.2710 28,847,014 — 日元23,660,946 0.0766 1,811,589 — 英鎊975,523 10.2135 9,963,501 — 加元1,263,566 6.4307 8,125,615 — 澳元47,987 5.7608 276,441 — 新加坡元726,991 4.8351 3,515,074 10,406,566,769 其他貨幣資金 — 人民幣666,738,716 1.0000 666,738,716 — 美元308,502 6.7909 2,095,007 — 港幣105,047,679 0.8724 91,643,595 — 歐元55 8.2710 459 760,477,777 合計11,168,952,314 二零一零年半年度報告105 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 1． 貨幣資金（續） 2009年12月31日 原幣匯率折合人民幣 庫存現金 — 人民幣1,127,518 1.0000 1,127,518 — 英鎊1,500 10.9780 16,466 1,143,984 銀行存款 — 人民幣9,782,844,156 1.0000 9,782,844,156 — 美元74,705,089 6.8282 510,101,289 — 港幣981,582,929 0.8805 864,267,742 — 歐元1,930,566 9.7971 18,913,948 — 日元53,062,001 0.0738 3,915,546 — 英鎊6 10.9780 66 — 加元22,953,378 6.4802 148,742,480 — 澳元1,032 6.1294 6,326 11,328,791,553 其他貨幣資金 — 人民幣552,489,423 1.0000 552,489,423 — 美元36,600 6.8282 249,912 — 港幣1,145,777,907 0.8805 1,008,838,739 — 歐元56 9.7971 549 1,561,578,623 合計12,891,514,160 106 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 1. 貨幣資金（續） 2010年2009年 6月30日12月31日 （未經審計） 使用受限制的貨幣資金： 為本單位的銀行貸款抵押╱質押20,000,000 28,811,297 承兌匯票保證金105,613,265 163,312,609 信用證保證金195,983,926 1,068,872,670 保函保證金397,415,816 355,290,742 其他30,901,771 2,079,475 749,914,778 1,618,366,793 2010年2009年 6月30日12月31日 （未經審計） 三個月或長於三個月到期的未作抵押╱質押 的和未被限制使用的定期存款165,927,057 275,063,251 於2010年6月30日，本集團存放於境外的貨幣資金為人民幣1,249,863,335元（2009年12月 31日：人民幣2,377,984,651元）。 銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款按照相應的銀行存款利 率取得利息收入。 二零一零年半年度報告107 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 2. 交易性金融資產 2010年2009年 6月30日12月31日 （未經審計） 交易性權益工具投資（注） 17,639,883 24,248,419 注： 主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司的股票投資。 管理層認為交易性金融資產投資變現不存在重大限制。 3. 應收票據 2010年2009年 6月30日12月31日 （未經審計） 商業承兌匯票58,851,590 339,054,069 銀行承兌匯票814,751,875 660,042,646 873,603,465 999,096,715 108 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 3. 應收票據（續） 於2010年6月30日，金額最大的前五項已質押的應收票據如下： 出票單位出票日期到期日金額 單位1 2010年2月9日2010年8月9日3,209,985 單位2 2010年2月5日2010年8月5日2,030,194 單位3 2010年4月16日2010年10月16日1,500,000 單位4 2010年1月5日2010年7月5日1,000,000 單位5 2010年1月5日2010年7月5日500,000 8,240,179 於2010年6月30日，已經背書給他方但尚未到期的應收票據金額最大的前五項如下： 出票單位出票日期到期日金額 單位1 2010年5月20日2010年11月20日10,110,000 單位2 2010年2月24日2010年8月24日10,000,000 單位3 2010年2月24日2010年8月24日10,000,000 單位4 2010年2月24日2010年8月24日10,000,000 單位5 2010年6月4日2010年12月4日10,000,000 50,110,000 於2010年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠 款，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 二零一零年半年度報告109 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款 應收賬款的信用期是根據單個客戶的個別情況確定的，並已在銷售合同中進行約定（如適用）。 然而，本集團管理層認為，考慮到本集團所處行業的慣例，本集團實際上授予客戶平均約3-6 個月的應收賬款信用期。本集團致力於對未收回的應收賬款進行嚴格控制，並密切監視有 關款項，以降低信貸風險。管理層定期審閱已逾期的應收賬款余額。應收賬款並不計息。 應收賬款的賬齡分析如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 1年以內（含1年） 13,717,956,390 6,039,132,599 1年至2年（含2年） 717,155,227 636,938,913 2年至3年（含3年） 198,112,810 161,546,910 3年以上198,289,214 151,725,268 14,831,513,641 6,989,343,690 110 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 應收賬款壞賬準備的變動如下： 2010年1-6月2009年 （未經審計） 期╱年初數351,182,340 293,108,807 本期╱年計提87,276,090 98,466,647 本期╱年轉入— 1,728,685 外幣報表折算差額-19,514 1,465,844 本期╱年轉回-12,950,623 -24,808,370 本期╱年核銷-4,018,434 -18,779,273 期╱年末數421,469,859 351,182,340 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 單項金額重大12,619,956,206 85.1 206,006,379 1.6 單項金額不重大但按信用 風險特征組合後風險較大2,168,552,321 14.6 172,775,983 8.0 其他不重大43,005,114 0.3 42,687,497 99.3 14,831,513,641 100.0 421,469,859 二零一零年半年度報告111 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 單項金額重大5,458,976,743 78.1 179,196,824 3.3 單項金額不重大但按信用 風險特征組合後風險較大1,483,238,934 21.2 128,697,996 8.7 其他不重大47,128,013 0.7 43,287,520 91.9 6,989,343,690 100.0 351,182,340 單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收款項壞賬計提準備如下（僅適用於單獨 測試發現減值的情況）： 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備計提比例 (%) 1年以內（含1年） 2,780,447 2,780,447 100.0 1年至2年（含2年） 15,267,798 14,297,099 93.6 2年至3年（含3年） 10,117,568 8,432,486 83.3 3年以上89,533,722 89,106,841 99.5 合計117,699,535 114,616,873 112 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備計提比例 (%) 1年以內（含1年） 782,738 654,851 83.7 1年至2年（含2年） 17,724,747 15,047,734 84.9 2年至3年（含3年） 23,444,458 23,444,458 100.0 3年以上73,037,036 72,638,980 99.5 合計114,988,979 111,786,023 單項金額不重大但按信用風險特征組合後該組合的風險較大的應收賬款如下（僅適用於信用 風險特征組合確定為賬齡的情況）： 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 1年以內（含1年） 1,692,257,250 78.0 11,835,624 0.7 1年至2年（含2年） 303,588,341 14.0 44,012,092 14.5 2年至3年（含3年） 82,220,357 3.8 45,280,757 55.1 3年以上90,486,373 4.2 71,647,510 79.2 2,168,552,321 100.0 172,775,983 二零一零年半年度報告113 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 1年以內（含1年） 1,109,051,129 74.8 8,962,154 0.8 1年至2年（含2年） 237,784,572 16.0 34,947,148 14.7 2年至3年（含3年） 58,604,137 4.0 24,834,488 42.4 3年以上77,799,096 5.2 59,954,206 77.1 1,483,238,934 100.0 128,697,996 2010年6月30日，實際核銷的應收賬款如下： 性質核銷金額核銷原因關聯交易產生 應收賬款銷售貨款4,018,434 無法收回否 2009年，實際核銷的應收賬款如下： 性質核銷金額核銷原因關聯交易產生 應收賬款銷售貨款18,779,273 無法收回否 114 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 於2010年6月30日，應收賬款金額前五名如下： 與本集團關係金額賬齡 佔應收賬款 總額的比例 (%) 單位1 第三方6,424,747,079 0-3年43.3 單位2 第三方404,995,630 1年以內2.7 單位3 第三方285,382,538 1年以內1.9 單位4 第三方245,296,968 1年以內1.7 單位5 第三方213,562,088 1年以內1.4 7,573,984,303 51.0 於2009年12月31日，應收賬款金額前五名如下： 與本集團關係金額賬齡 佔應收賬款 總額的比例 (%) 單位1 第三方1,927,259,690 0-3年27.6 單位2 第三方266,496,968 1年以內3.8 單位3 第三方178,744,212 1年以內2.6 單位4 第三方170,257,899 1年以內2.4 單位5 第三方97,456,323 1年以內1.4 2,640,215,092 37.8 注： 在統計應收賬款金額前五名時，將鐵道部和地方鐵路部門及其投資和管理的公司視為一名客戶。 二零一零年半年度報告115 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 2010年1-6月，作為金融資產轉移終止確認的應收賬款如下： 終止確認金額 與終止確認 相關的損失 金融資產已轉移的應收賬款保理業務（注） 154,999,421 1,596,898 2009年度，作為金融資產轉移終止確認的應收賬款如下： 終止確認金額 與終止確認 相關的損失 金融資產已轉移的應收賬款保理業務（注） 4,455,280,205 20,436,572 注： 本集團若干子公司與銀行簽訂無追索權保理合同，將上述應收賬款的收款權利轉移給相關銀行 以提高資金流動性。 116 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 外幣應收賬款余額明細如下： 2010年6月30日（未經審計） 原幣匯率折合人民幣 — 美元24,011,836 6.7909 163,061,974 — 港幣20,912 0.8724 18,244 — 歐元3,933,859 8.2710 32,536,949 — 日元125,203,617 0.0766 9,586,155 — 英鎊223,797 10.2135 2,285,746 — 加元5,262,927 6.4307 33,844,305 — 澳元1,141,374 5.7608 6,575,227 247,908,600 2009年12月31日 原幣匯率折合人民幣 — 美元22,251,587 6.8282 151,938,286 — 港幣2,371,815 0.8805 2,088,383 — 歐元6,913,569 9.7971 67,732,927 — 日元12,654,875 0.0738 933,930 — 英鎊26,321 10.9780 288,952 — 加元6,161,068 6.4802 39,924,953 — 澳元1,508,127 6.1294 9,243,914 — 新加坡元4,776 4.8453 23,141 272,174,486 二零一零年半年度報告117 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 4. 應收賬款（續） 於2010年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠 款，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 5. 預付款項 預付款項的賬齡分析如下： 2010年6月30日（未經審計） 2009年12月31日 賬面余額比例賬面余額比例 (%) (%) 1年以內（含1年） 3,556,832,926 87.1 2,928,566,472 80.4 1年至2年（含2年） 469,607,525 11.5 421,968,471 11.6 2年至3年（含3年） 55,886,783 1.4 291,549,522 7.9 3年以上1,198,386 0.0 2,674,293 0.1 4,083,525,620 100.0 3,644,758,758 100.0 118 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 5. 預付款項（續） 於2010年6月30日，預付款項金額前五名如下： 與本集團關係金額預付時間未結算原因 單位1 第三方376,460,039 1年以內未供貨 單位2 第三方196,764,653 1年以內未供貨 單位3 第三方165,551,107 1年以內未供貨 單位4 第三方151,692,114 1年以內未供貨 單位5 第三方150,784,262 1年以內未供貨 1,041,252,175 於2009年12月31日，預付款項金額前五名如下： 與本集團關係金額預付時間未結算原因 單位1 第三方714,651,900 3年以內未供貨 單位2 第三方242,656,582 1年以內未供貨 單位3 第三方127,038,365 1年以內未供貨 單位4 第三方120,688,171 1年以內未供貨 單位5 第三方108,104,399 1年以內未供貨 1,313,139,417 於2010年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款 項，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 二零一零年半年度報告119 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 6. 應收股利 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 1年以內（含1年） 交通銀行股份有限公司— 45,767 — 45,767 株洲南車時代高新投資 擔保有限責任公司— 1,668,766 — 1,668,766 石家莊國祥精密機械 有限公司（注） 22,498,007 — — 22,498,007 22,498,007 1,714,533 — 24,212,540 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 1年以內（含1年） 交通銀行股份有限公司— 91,534 -91,534 — 北京達興鐵路設備 技術服務有限公司300,000 — -300,000 — 株洲南車時代高新投資 擔保有限責任公司1,996,375 — -1,996,375 — 青島四方龐巴迪鐵路 運輸設備有限公司— 75,000,000 -75,000,000 — 石家莊國祥精密機械 有限公司（注） — 22,498,007 — 22,498,007 2,296,375 97,589,541 -77,387,909 22,498,007 120 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 6. 應收股利（續） 注： 為2009年度取得對該企業投資時，實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發放的股利。 本公司管理層認為，於期末無需為應收股利計提資產減值準備。 7. 其他應收款 其他應收款的賬齡分析如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 1年以內（含1年） 829,757,599 645,589,475 1年至2年（含2年） 42,805,316 70,778,559 2年至3年（含3年） 37,364,733 15,357,099 3年以上37,462,970 36,515,901 947,390,618 768,241,034 二零一零年半年度報告121 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 其他應收款壞賬準備的變動如下： 2010年1-6月2009年 （未經審計） 期╱年初數94,063,369 53,475,078 本期╱年計提1,689,474 50,774,096 本期╱年轉回-1,316,578 -4,410,620 本期╱年核銷-1,674,287 -5,775,185 期╱年末數92,761,978 94,063,369 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 單項金額重大595,322,617 62.9 56,701,486 9.5 單項金額不重大 但按信用風險 特征組合後 風險較大331,784,308 35.0 16,470,089 5.0 其他不重大20,283,693 2.1 19,590,403 96.6 947,390,618 100.0 92,761,978 122 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 單項金額重大553,142,123 72.0 58,892,257 10.6 單項金額不重大 但按信用風險特征 組合後風險較大192,531,474 25.1 14,591,301 7.6 其他不重大22,567,437 2.9 20,579,811 91.2 768,241,034 100.0 94,063,369 單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬計提準備如下（僅適用於單 獨測試發現減值的情況）： 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備計提比例 (%) 1年以內（含1年） 5,507,302 5,388,634 97.8 1年至2年（含2年） 3,871,899 3,193,338 82.5 2年至3年（含3年） 24,659,828 24,150,226 97.9 3年以上31,255,513 31,199,324 99.8 合計65,294,542 63,931,522 二零一零年半年度報告123 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備計提比例 (%) 1年以內（含1年） 6,980,751 5,533,535 79.3 1年至2年（含2年） 26,267,211 25,920,026 98.7 2年至3年（含3年） 1,602,794 1,439,249 89.8 3年以上31,571,795 31,571,795 100.0 合計66,422,551 64,464,605 單項金額不重大但按信用風險特征組合後該組合的風險較大的應收賬款如下（僅適用於信用 風險特征組合確定為賬齡的情況）： 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 1年以內（含1年） 290,547,662 87.6 1,167,831 0.4 1年至2年（含2年） 22,162,283 6.7 4,075,267 18.4 2年至3年（含3年） 12,766,906 3.8 6,317,650 49.5 3年以上6,307,457 1.9 4,909,341 77.8 331,784,308 100.0 16,470,089 124 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 (%) (%) 1年以內（含1年） 152,085,726 79.0 671,417 0.4 1年至2年（含2年） 23,161,113 12.0 3,052,402 13.2 2年至3年（含3年） 12,290,529 6.4 6,821,067 55.5 3年以上4,994,106 2.6 4,046,415 81.0 192,531,474 100.0 14,591,301 於2010年6月30日，其他應收款金額前五名如下： 與本集團關係金額賬齡 佔其他應收款 總額的比例 (%) 單位1 第三方170,824,416 1年以內18.0 單位2 第三方70,000,000 1年以內7.4 單位3 第三方58,181,405 1年以內6.1 單位4 第三方54,472,358 2年以內5.7 單位5 第三方31,400,000 1年以內3.3 384,878,179 二零一零年半年度報告125 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 於2009年12月31日，其他應收款金額前五名如下： 與本集團關係金額賬齡 佔其他應收款 總額的比例 (%) 單位1 第三方69,284,461 2年以內9.0 單位2 第三方48,119,272 6個月以內6.3 單位3 第三方27,742,450 6個月以內3.6 單位4 第三方24,613,895 2年以內3.2 單位5 第三方22,587,570 6個月以內2.9 192,347,648 外幣其他應收款余額明細如下： 2010年6月30日（未經審計） 原幣匯率折合人民幣 — 美元9,856 6.7909 66,934 — 港幣25,665,928 0.8724 22,390,956 — 歐元182,319 8.2710 1,507,959 — 英鎊457,587 10.2135 4,673,565 — 加元30,950 6.4307 199,030 28,838,444 126 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 7. 其他應收款（續） 2009年12月31日 原幣匯率折合人民幣 — 美元30,276 6.8282 206,731 — 港幣17,502 0.8805 15,411 — 加元530,974 6.4802 3,440,818 3,662,960 於2010年6月30日，本賬戶余額中持有本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的 欠款，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 8. 存貨 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額跌價準備賬面價值 原材料5,231,989,897 243,633,000 4,988,356,897 在產品6,393,507,219 194,565,333 6,198,941,886 庫存商品2,339,295,363 81,300,225 2,257,995,138 委託加工物資42,998,115 3,602,985 39,395,130 周轉材料85,713,496 5,751,981 79,961,515 14,093,504,090 528,853,524 13,564,650,566 二零一零年半年度報告127 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 8. 存貨（續） 2009年12月31日 賬面余額跌價準備賬面價值 原材料4,254,140,117 227,860,837 4,026,279,280 在產品5,300,670,860 207,386,566 5,093,284,294 庫存商品2,250,867,603 76,115,962 2,174,751,641 委託加工物資64,375,612 2,483,934 61,891,678 周轉材料64,677,032 5,813,672 58,863,360 11,934,731,224 519,660,971 11,415,070,253 存貨跌價準備變動如下： 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 計提 外幣報表 折算差額轉回轉出核銷 （注1） （注2） （注3） 原材料227,860,837 35,893,420 -767,820 -2,587,791 -16,413,223 -352,423 243,633,000 在產品207,386,566 14,207,376 -1,919,090 -17,561,332 -7,301,042 -247,145 194,565,333 庫存商品76,115,962 16,768,234 -681,758 -8,062,166 -2,507,063 -332,984 81,300,225 委託加工物資2,483,934 1,119,051 — — — — 3,602,985 周轉材料5,813,672 213,002 — -236,615 -36,257 -1,821 5,751,981 519,660,971 68,201,083 -3,368,668 -28,447,904 -26,257,585 -934,373 528,853,524 128 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 8. 存貨（續） 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 外幣報表 計提折算差額轉回轉出核銷 （注1） （注2） （注3） 原材料195,495,882 67,849,667 979,024 -8,244,405 -21,404,528 -6,814,803 227,860,837 在產品167,381,463 59,094,519 4,397,201 -1,865,785 -21,620,832 — 207,386,566 庫存商品69,613,880 44,556,638 2,236,010 -10,905,503 -27,587,373 -1,797,690 76,115,962 委託加工物資664,785 1,841,735 — -22,586 — — 2,483,934 周轉材料2,265,451 3,827,550 — -279,329 — — 5,813,672 435,421,461 177,170,109 7,612,235 -21,317,608 -70,612,733 -8,612,493 519,660,971 注1： 存貨跌價準備的轉回，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨發生價值回升時，轉回價值回升部 分對應的存貨跌價準備。 注2： 存貨跌價準備的轉出，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨被出售或耗用時，結轉出售或耗用 部分對應的存貨跌價準備至營業成本。 注3： 存貨跌價準備的核銷，主要指當存貨跌價損失已確認實際發生時，將實際損失部分對應的存貨 跌價準備沖減其對應的存貨原值。 存貨年末余額中無借款費用資本化金額。 於2010年6月30日，本集團有賬面價值為人民幣53,925,649元（ 2009年12月31日：人民幣 57,527,053元）的存貨作為本集團取得銀行借款的擔保。 二零一零年半年度報告129 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 9. 其他流動資產 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 應收對外投資款— 93,390,730 留抵或待返還的稅費348,604,559 — 銀行理財產品（注） 60,000,000 — 408,604,559 93,390,730 注： 為本集團投資的保本型人民幣結構性理財產品，起息日為2010年6月11日，到期日2010年7月2 日，預期收益率1.7%（年率）。 10. 可供出售金融資產 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 可供出售權益工具5,196,170 8,083,887 上述可供出售權益工具為本集團原在股權分置改革過程中，持有的鼎盛天工工程機械股份 有限公司和交通銀行股份有限公司限售股票，於2007年12月10日和2008年5月15日，該兩 家公司股票分別解禁，開始上市流通。 130 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 11. 對合營企業和聯營企業投資 2010年6月30日（未經審計） 企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本本集團持股比例 直接間接 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路運輸 設備有限公司有限責任公司青島劉杰製造業365,221,074 — 50% 株洲時菱交通設備有限公司有限責任公司株洲丁榮軍製造業115,871,000 — 50% 株洲南車時代高新投資擔保 有限責任公司有限責任公司株洲賀文成金融業100,000,000 — 50% 株洲西門子牽引設備有限公司有限責任公司株洲克勞賽克製造業128,989,000 — 50% 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司有限責任公司北京蔡志奇製造業26,000,000 — 38% 石家莊國祥精密機械有限公司有限責任公司石家莊徐建英製造業12,000,000 — 40% 華能鐵嶺風力發電有限公司有限責任公司鐵嶺趙世明電力業98,500,000 — 25% 華能盤錦風力發電有限公司有限責任公司盤錦趙世明電力業541,080,000 — 25% 華能鐵嶺大興風力發電有限公司有限責任公司鐵嶺趙世明電力業163,960,000 — 25% 二零一零年半年度報告131 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 11. 對合營企業和聯營企業投資（續） 歸屬於母公司歸屬於母公司 資產總額負債總額股東權益總額營業收入淨利潤 期末數期末數期末數本期數本期數 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備 有限公司7,579,412,452 6,570,116,305 1,009,296,147 1,753,334,336 279,651,631 株洲時菱交通設備有限公司237,049,906 44,860,883 192,189,023 50,357,357 9,426,661 株洲南車時代高新投資擔保有 限責任公司119,277,346 11,526,236 107,751,110 2,102,614 904,419 株洲西門子牽引設備有限公司342,606,354 263,304,036 79,302,318 181,157,297 16,161,807 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司123,858,186 25,673,015 93,844,061 88,418,393 16,623,171 石家莊國祥精密機械有限公司91,222,698 60,726,970 30,495,728 1,256,214 -459,451 華能鐵嶺風力發電有限公司94,643,586 50,023,777 44,619,809 — — 華能盤錦風力發電有限公司417,171,651 294,835,531 122,336,120 — — 華能鐵嶺大興風力發電有限公司8,189,825 — 8,189,825 — — 132 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 11. 對合營企業和聯營企業投資（續） 2009年 企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本本集團持股比例 直接間接 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路運輸 設備有限公司有限責任公司青島劉杰製造業365,221,074 — 50% 株洲時菱交通設備有限公司有限責任公司株洲丁榮軍製造業115,871,000 — 50% 株洲南車時代高新投資擔保 有限責任公司有限責任公司株洲賀文成金融業100,000,000 — 50% 株洲西門子牽引設備有限公司有限責任公司株洲克勞賽克製造業128,989,000 — 50% 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司有限責任公司北京蔡志奇製造業26,000,000 — 38% 石家莊國祥精密機械有限公司有限責任公司石家莊徐建英製造業12,000,000 — 40% 歸屬於母公司歸屬於母公司 資產總額負債總額股東權益總額營業收入淨利潤 年末數年末數年末數本年數本年數 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備 有限公司9,736,454,581 8,556,810,065 1,179,644,516 5,856,759,099 653,917,703 株洲時菱交通設備有限公司212,828,859 30,066,496 182,762,363 153,596,310 31,533,053 株洲南車時代高新投資擔保 有限責任公司119,209,282 9,025,059 110,184,223 11,399,723 6,745,515 株洲西門子牽引設備有限公司313,690,361 255,823,962 57,866,399 137,757,055 -327,339 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司116,732,241 36,163,706 77,220,891 130,953,176 22,932,998 石家莊國祥精密機械有限公司92,054,389 61,099,210 30,955,179 3,936,253 -564,351 二零一零年半年度報告133 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 12. 長期股權投資 2010年6月30日（未經審計） 期初數本期增減期末數減值準備本期現金紅利 權益法： 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路 運輸設備有限公司589,822,258 -85,174,185 504,648,073 — 225,000,000 株洲時菱交通設備有限公司91,381,181 4,713,330 96,094,511 — — 株洲南車時代高新投資 擔保有限責任公司55,092,112 -1,216,556 53,875,556 — — 株洲西門子牽引設備有限公司28,981,454 10,717,959 39,699,413 — — 其他17,521,308 2,716,331 20,237,639 — — 782,798,313 -68,243,121 714,555,192 — 225,000,000 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司29,343,938 6,316,805 35,660,743 — — 石家莊國祥精密機械有限公司18,575,498 -183,780 18,391,718 — — 華能鐵嶺風力發電有限公司（注1） — 24,407,350 24,407,350 — — 華能盤錦風力發電有限公司（注2） — 80,349,305 80,349,305 — — 華能鐵嶺大興風力發電有限公司 （注3） — 8,190,091 8,190,091 — — 其他8,684,911 -627,759 8,057,152 — — 56,604,347 118,452,012 175,056,359 — — 成本法： 東海證券有限責任公司19,483,800 — 19,483,800 — — 其他3,769,406 — 3,769,406 220,000 — 23,253,206 — 23,253,206 220,000 — 股權分置流通權（注4） 26,313,797 — 26,313,797 — — 888,969,663 50,208,891 939,178,554 220,000 225,000,000 134 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 12. 長期股權投資（續） 2009年 年初數本年增減年末數減值準備本年現金紅利 權益法： 合營企業 青島四方龐巴迪鐵路 運輸設備有限公司347,672,172 242,150,086 589,822,258 — 75,000,000 株洲時菱交通設備有限公司75,614,655 15,766,526 91,381,181 — — 株洲南車時代高新投資 擔保有限責任公司51,719,354 3,372,758 55,092,112 — — 株洲西門子牽引設備有限公司29,145,123 -163,669 28,981,454 — — 其他13,232,485 4,288,823 17,521,308 — — 517,383,789 265,414,524 782,798,313 — 75,000,000 聯營企業 北京時代沃頓科技有限公司20,629,399 8,714,539 29,343,938 — — 石家莊國祥精密機械有限公司— 18,575,498 18,575,498 — — 其他6,789,116 1,895,795 8,684,911 — — 27,418,515 29,185,832 56,604,347 — — 成本法： 東海證券有限責任公司19,483,800 — 19,483,800 — 3,200,000 其他4,579,406 -810,000 3,769,406 220,000 53,904 24,063,206 -810,000 23,253,206 220,000 3,253,904 股權分置流通權（注4） 26,313,797 — 26,313,797 — — 595,179,307 293,790,356 888,969,663 220,000 78,253,904 二零一零年半年度報告135 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 12. 長期股權投資（續） 注1： 於2009年12月，本集團與華能新能源產業控股有限公司（「華能新能源」）根據雙方協議的合資經 營合同共同出資設立華能鐵嶺風力發電有限公司。華能新能源持有該公司75%的股權，本集團 持有該公司25%的股權。截止2010年6月30日，本集團與華能新能源已完成第一期出資。 按照約定華能新能源將在本集團入資半年內購買本集團持有的該公司全部或部分股權，轉讓價 格由轉讓雙方協商確定且不低於本集團的出資額，並確保本集團於處置該公司股權時獲得年收 益率10%的收益。於2010年4月，本集團決定長期持有該投資。 注2： 於2009年12月，本集團、華能新能源、中國新能源發展有限公司（「新能源發展」）根據三方協議 的合資經營合同共同出資設立華能盤錦風力發電有限公司。華能新能源持有該公司51%的股權， 新能源發展持有該公司36.3%的股權，本集團持有該公司12.7%的股權。2010年6月，根據新能 源發展與本集團出資認繳權的轉讓協議，本集團增持該公司12.3%的股權。截止2010年6月30日， 本集團與華能新能源已完成第一期出資。 按照約定新能源發展將在本集團入資半年內購買本集團持有的該公司全部或部分股權，轉讓價 格由轉讓雙方協商確定且不低於本集團的出資額，並確保本集團於處置該公司股權時獲得年收 益率10%的收益。於2010年4月，本集團決定長期持有該投資。 注3： 於2010年6月，本集團與華能新能源根據雙方協議的合資經營合同共同出資設立華能鐵嶺大興 風力發電有限公司。華能新能源持有該公司75%的股權，本集團持有該公司25%的股權。截止 2010年6月30日，本集團已完成第一期出資。 注4： 股權分置流通權是本集團下屬子公司株洲時代新材料科技股份有限公司（以下簡稱「時代新材」） 於2006年進行股權分置改革而形成。 136 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 13. 固定資產 2010年6月30日（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 原價： 房屋及建築物6,557,499,493 840,934,547 -13,924,227 7,384,509,813 機器設備7,718,512,818 479,767,880 -32,283,479 8,165,997,219 運輸工具632,297,891 97,126,989 -7,770,526 721,654,354 其他設備1,061,562,183 62,015,472 -11,186,264 1,112,391,391 15,969,872,385 1,479,844,888 -65,164,496 17,384,552,777 累計折舊： 房屋及建築物1,434,929,555 110,337,544 -1,571,040 1,543,696,059 機器設備2,802,841,796 313,875,897 -19,154,227 3,097,563,466 運輸工具369,648,567 33,500,946 -3,456,188 399,693,325 其他設備467,545,885 51,176,879 -9,104,782 509,617,982 5,074,965,803 508,891,266 -33,286,237 5,550,570,832 賬面淨值： 房屋及建築物5,122,569,938 730,597,003 -12,353,187 5,840,813,754 機器設備4,915,671,022 165,891,983 -13,129,252 5,068,433,753 運輸工具262,649,324 63,626,043 -4,314,338 321,961,029 其他設備594,016,298 10,838,593 -2,081,482 602,773,409 10,894,906,582 970,953,622 -31,878,259 11,833,981,945 二零一零年半年度報告137 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 13. 固定資產（續） 2010年6月30日（未經審計）（續） 期初數本期增加本期減少期末數 減值準備： 房屋及建築物5,480,334 — — 5,480,334 機器設備34,461,382 — -329,748 34,131,634 運輸工具1,495,084 — -27,244 1,467,840 其他設備6,724,900 — -64,126 6,660,774 48,161,700 — -421,118 47,740,582 賬面價值： 房屋及建築物5,117,089,604 730,597,003 -12,353,187 5,835,333,420 機器設備4,881,209,640 165,891,983 -12,799,504 5,034,302,119 運輸工具261,154,240 63,626,043 -4,287,094 320,493,189 其他設備587,291,398 10,838,593 -2,017,356 596,112,635 10,846,744,882 970,953,622 -31,457,141 11,786,241,363 138 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 13. 固定資產（續） 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 原價： 房屋及建築物4,721,370,740 1,891,344,122 -55,215,369 6,557,499,493 機器設備5,870,090,887 1,982,349,860 -133,927,929 7,718,512,818 運輸工具590,653,072 61,199,827 -19,555,008 632,297,891 其他設備921,773,799 157,803,942 -18,015,558 1,061,562,183 12,103,888,498 4,092,697,751 -226,713,864 15,969,872,385 累計折舊： 房屋及建築物1,279,145,426 175,815,472 -20,031,343 1,434,929,555 機器設備2,332,514,489 549,768,486 -79,441,179 2,802,841,796 運輸工具329,571,645 55,309,184 -15,232,262 369,648,567 其他設備410,894,221 71,908,644 -15,256,980 467,545,885 4,352,125,781 852,801,786 -129,961,764 5,074,965,803 賬面淨值： 房屋及建築物3,442,225,314 1,715,528,650 -35,184,026 5,122,569,938 機器設備3,537,576,398 1,432,581,374 -54,486,750 4,915,671,022 運輸工具261,081,427 5,890,643 -4,322,746 262,649,324 其他設備510,879,578 85,895,298 -2,758,578 594,016,298 7,751,762,717 3,239,895,965 -96,752,100 10,894,906,582 二零一零年半年度報告139 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 13. 固定資產（續） 2009年（續） 年初數本年增加本年減少年末數 減值準備： 房屋及建築物9,408,861 — -3,928,527 5,480,334 機器設備37,366,294 2,018,564 -4,923,476 34,461,382 運輸工具1,885,077 -79,157 -310,836 1,495,084 其他設備8,942,826 -1,663,757 -554,169 6,724,900 57,603,058 275,650 -9,717,008 48,161,700 賬面價值： 房屋及建築物3,432,816,453 1,715,528,650 -31,255,499 5,117,089,604 機器設備3,500,210,104 1,430,562,810 -49,563,274 4,881,209,640 運輸工具259,196,350 5,969,800 -4,011,910 261,154,240 其他設備501,936,752 87,559,055 -2,204,409 587,291,398 7,694,159,659 3,239,620,315 -87,035,092 10,846,744,882 2010年1-6月，計提的折舊金額為人民幣511,623,262元（2009年：人民幣849,880,553元）。 2010年1-6月，由在建工程轉入固定資產原價的金額為人民幣961,435,669元（2009年：人民 幣3,415,628,506元）。 140 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 13. 固定資產（續） 截至2010年6月30日，於固定資產的賬面價值中，約有賬面價值人民幣1,079,475,840元的 房屋及建築物，其相關權證尚在辦理之中。本公司管理層認為本集團有權合法、有效地佔 用並使用上述房屋及建築物，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團2010年6月30日 的整體財務狀況構成任何重大不利影響。 於2010年6月30日，本集團有賬面價值為人民幣184,414,491元（2009年12月31日：人民幣 158,763,734元）的房屋及建築物作為本集團取得銀行借款的擔保。 於2010年6月30日，經營性租出的固定資產賬面價值為人民幣376,705,325元（2009年12月 31日：人民幣409,588,791元）。 二零一零年半年度報告141 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 14. 在建工程 2010年6月30日（未經審計） 2009年12月31日 賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值 機車新造業務相關工程519,126,946 1,245,000 517,881,946 261,412,330 1,245,000 260,167,330 機車修理業務相關工程57,545,298 — 57,545,298 52,936,063 — 52,936,063 機車配件業務相關工程498,774,878 — 498,774,878 446,927,889 — 446,927,889 客車新造業務相關工程114,422,016 — 114,422,016 85,750,508 — 85,750,508 客車修理業務相關工程2,467,840 — 2,467,840 386,408 — 386,408 客車配件業務相關工程219,867 — 219,867 259,633 — 259,633 貨車新造業務相關工程176,845,372 73,192 176,772,180 205,477,459 73,192 205,404,267 貨車修理業務相關工程19,857,739 — 19,857,739 29,637,966 — 29,637,966 貨車配件業務相關工程37,685,549 — 37,685,549 31,628,963 — 31,628,963 動車組新造業務相關工程1,019,462,941 — 1,019,462,941 553,120,721 — 553,120,721 動車組配件業務相關工程3,718,071 — 3,718,071 — — — 城軌地鐵新造業務相關工程203,607,004 — 203,607,004 216,176,699 — 216,176,699 其他業務相關工程687,500,254 — 687,500,254 780,065,680 — 780,065,680 3,341,233,775 1,318,192 3,339,915,583 2,663,780,319 1,318,192 2,662,462,127 142 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 14. 在建工程（續） 2010年6月30日（未經審計） 本期轉入外幣報表 期初數本期增加固定資產其他減少折算差額期末數 機車新造業務相關工程261,412,330 337,038,164 -79,319,972 -3,576 — 519,126,946 機車修理業務相關工程52,936,063 9,440,166 -4,375,225 -455,706 — 57,545,298 機車配件業務相關工程446,927,889 199,776,637 -122,186,128 -25,743,520 — 498,774,878 客車新造業務相關工程85,750,508 41,929,731 -13,258,223 — — 114,422,016 客車修理業務相關工程386,408 2,961,713 -880,281 — — 2,467,840 客車配件業務相關工程259,633 365,837 -405,603 — — 219,867 貨車新造業務相關工程205,477,459 42,351,184 -70,958,570 -24,701 — 176,845,372 貨車修理業務相關工程29,637,966 65,262,207 -75,042,434 — — 19,857,739 貨車配件業務相關工程31,628,963 8,680,542 -2,623,956 — — 37,685,549 動車組新造業務相關工程553,120,721 510,767,402 -44,425,182 — — 1,019,462,941 動車組配件業務相關工程— 3,718,071 — — — 3,718,071 城軌地鐵新造業務相關工程216,176,699 65,544,619 -78,114,314 — — 203,607,004 其他業務相關工程780,065,680 386,797,665 -469,845,781 -4,856,554 -4,660,756 687,500,254 2,663,780,319 1,674,633,938 -961,435,669 -31,084,057 -4,660,756 3,341,233,775 二零一零年半年度報告143 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 14. 在建工程（續） 2009年 本年轉入外幣報表 年初數本年增加固定資產其他減少折算差額年末數 機車新造業務相關工程165,436,803 614,198,309 -517,536,856 -685,926 — 261,412,330 機車修理業務相關工程8,223,191 97,028,461 -51,812,333 -503,256 — 52,936,063 機車配件業務相關工程317,916,680 486,524,909 -352,733,905 -4,779,795 — 446,927,889 客車新造業務相關工程284,548,227 301,950,565 -500,748,284 — — 85,750,508 客車修理業務相關工程1,782,546 9,318,120 -10,714,258 — — 386,408 客車配件業務相關工程1,283,612 526,766 -1,550,745 — — 259,633 貨車新造業務相關工程361,355,262 191,629,111 -343,000,858 -4,506,056 — 205,477,459 貨車修理業務相關工程237,667,242 56,444,520 -263,747,300 -726,496 — 29,637,966 貨車配件業務相關工程3,125,705 71,553,171 -43,049,913 — — 31,628,963 動車組新造業務相關工程82,946,509 585,611,410 -115,437,198 — — 553,120,721 動車組修理業務相關工程1,450,902 2,801,438 -4,252,340 — — — 動車組配件業務相關工程42,208,119 26,640,715 -68,811,534 -37,300 — — 城軌地鐵新造業務相關工程360,628,075 268,239,424 -412,690,800 — — 216,176,699 其他業務相關工程680,935,166 839,699,775 -729,542,182 -14,126,859 3,099,780 780,065,680 2,549,508,039 3,552,166,694 -3,415,628,506 -25,365,688 3,099,780 2,663,780,319 於2010年1-6月，本集團借款費用資本化金額為人民幣14,030,710元（2009年1-6月：人民幣 1,465,778元），用於計算確定借款費用資本化金額的資本化率為4.41%-5.71%（2009年1-6 月：4.779%）。 144 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 14. 在建工程（續） 2010年1-6月（未經審計） 工程進度 利息資本化 累計金額 其中：本期利息 資本化 本年利息 資本化率 機車新造業務相關工程未完工2,609,972 2,529,791 5.31%-5.71% 其他業務相關工程未完工24,206,671 11,500,919 4.41%-5.31% 26,816,643 14,030,710 2009年 工程進度 利息資本化 累計金額 其中：本年利息 資本化 本年利息 資本化率 機車新造業務相關工程未完工80,181 80,181 4.78% 客車修理業務相關工程未完工126,324 126,324 4.78%-7.47% 動車組配件業務相關工程已完工591,838 591,838 4.78%-7.47% 其他業務相關工程未完工12,705,752 5,852,926 4.78%-5.31% 13,504,095 6,651,269 二零一零年半年度報告145 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 14. 在建工程（續） 在建工程減值準備： 2010年1-6月2009年 （未經審計） 期╱年初數1,318,192 1,565,380 本期╱年減少— -247,188 期╱年末數1,318,192 1,318,192 15. 工程物資 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 專用設備2,698,680 4,637,209 -6,721,009 614,880 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 專用材料26,285 — -26,285 — 專用設備580,781 23,623,661 -21,505,762 2,698,680 607,066 23,623,661 -21,532,047 2,698,680 146 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 16. 無形資產 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 原價： 土地使用權3,629,902,112 117,678 -10,096,050 3,619,923,740 專有技術和工業產權494,875,854 13,977,204 — 508,853,058 軟件 227,227,771 17,377,994 -678,780 243,926,985 合計4,352,005,737 31,472,876 -10,774,830 4,372,703,783 累計攤銷： 土地使用權160,090,598 36,959,042 -9,741,844 187,307,796 專有技術和工業產權204,150,153 26,462,409 — 230,612,562 軟件 81,346,343 18,621,442 -678,780 99,289,005 合計445,587,094 82,042,893 -10,420,624 517,209,363 賬面淨值： 土地使用權3,469,811,514 -36,841,364 -354,206 3,432,615,944 專有技術和工業產權290,725,701 -12,485,205 — 278,240,496 軟件 145,881,428 -1,243,448 — 144,637,980 合計3,906,418,643 -50,570,017 -354,206 3,855,494,420 二零一零年半年度報告147 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 16. 無形資產（續） 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 減值準備： 土地使用權— — — — 專有技術和工業產權12,703,337 — — 12,703,337 軟件 — — — — 合計12,703,337 — — 12,703,337 賬面價值： 土地使用權3,469,811,514 -36,841,364 -354,206 3,432,615,944 專有技術和工業產權278,022,364 -12,485,205 — 265,537,159 軟件 145,881,428 -1,243,448 — 144,637,980 合計3,893,715,306 -50,570,017 -354,206 3,842,791,083 148 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 16. 無形資產（續） 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 原價： 土地使用權3,203,318,017 432,890,988 -6,306,893 3,629,902,112 專有技術和工業產權397,003,710 100,299,853 -2,427,709 494,875,854 軟件129,832,503 97,550,380 -155,112 227,227,771 合計3,730,154,230 630,741,221 -8,889,714 4,352,005,737 累計攤銷： 土地使用權91,153,770 71,454,734 -2,517,906 160,090,598 專有技術和工業產權143,276,801 61,182,502 -309,150 204,150,153 軟件50,619,303 30,882,152 -155,112 81,346,343 合計285,049,874 163,519,388 -2,982,168 445,587,094 賬面淨值： 土地使用權3,112,164,247 361,436,254 -3,788,987 3,469,811,514 專有技術和工業產權253,726,909 39,117,351 -2,118,559 290,725,701 軟件79,213,200 66,668,228 — 145,881,428 合計3,445,104,356 467,221,833 -5,907,546 3,906,418,643 二零一零年半年度報告149 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 16. 無形資產（續） 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 減值準備： 土地使用權— — — — 專有技術和工業產權12,703,337 — — 12,703,337 軟件— — — — 合計12,703,337 — — 12,703,337 賬面價值： 土地使用權3,112,164,247 361,436,254 -3,788,987 3,469,811,514 專有技術和工業產權241,023,572 39,117,351 -2,118,559 278,022,364 軟件79,213,200 66,668,228 — 145,881,428 合計3,432,401,019 467,221,833 -5,907,546 3,893,715,306 2010年1-6月，無形資產攤銷金額為人民幣82,117,377元（2009年：人民幣163,211,032元）。 截至2010年6月30日，本集團正在為賬面價值總計人民幣17,914,662元（2009年12月31日： 人民幣17,800,533元）的土地申請產權證明及辦理登記或過戶手續。本公司管理層認為本集 團有權合法、有效地佔用並使用上述土地，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團 2010年6月30日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。 於2010年6月30日，本集團有賬面價值為人民幣42,304,385元（ 2009年12月31日：人民幣 21,272,524元）的無形資產作為本集團取得銀行借款的擔保。 150 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 16. 無形資產（續） 研究開發項目支出如下： 2010年1-6月（未經審計） 本期減少 期初數本期增加計入當年損益 確認為 無形資產期末數 開發支出15,876,304 738,002,153 -743,850,498 — 10,027,959 2009年 本年減少 年初數本年增加計入當年損益 確認為 無形資產年末數 開發支出42,919,160 1,664,962,705 -1,664,050,943 -27,954,618 15,876,304 於2010年6月30日，通過內部研發形成的無形資產佔無形資產期末賬面價值的比例為0.00% （2009年12月31日：0.72%）。 二零一零年半年度報告151 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 17. 商譽 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 商譽61,171,249 — -3,687,833 57,483,416 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 商譽56,742,277 4,428,972 — 61,171,249 注： 本年商譽的變化系外幣報表折算差額的影響。 18. 長期待攤費用 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期攤銷期末數 長期待攤費用23,498,399 3,572,926 -3,964,712 23,106,613 2009年 年初數本年增加本年攤銷年末數 長期待攤費用26,463,690 6,255,850 -9,221,141 23,498,399 152 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 19. 遞延所得稅資產╱負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示： 已確認遞延所得稅資產和負債： 遞延所得稅資產 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 資產減值準備22,090,922 19,824,325 預提產品保修費73,482,184 51,977,895 預提技術提成費41,933,911 32,084,903 政府補助40,759,734 42,534,950 因暫未取得發票而不可抵扣的成本10,997,021 22,694,022 已計提未支付的員工薪酬5,712,714 5,439,018 可抵扣虧損939,714 1,989,976 預計履約保函損失2,808,684 2,808,684 其他4,020,133 4,086,593 202,745,017 183,440,366 二零一零年半年度報告153 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 19. 遞延所得稅資產╱負債（續） 遞延所得稅負債 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 收購子公司公允價值調整8,237,322 8,492,113 因稅法與會計折舊年限不同導致的折舊差異5,876,396 2,468,815 可供出售金融資產公允價值變動559,580 941,739 14,673,298 11,902,667 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 2010年7,032,984 7,032,984 2011年3,468,611 3,468,611 2012年152,390,441 155,438,999 2013年128,339,101 130,157,385 2014年429,249,617 437,291,276 2015年189,144,467 — 909,625,221 733,389,255 154 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 19. 遞延所得稅資產╱負債（續） 2010年1-6月（未經審計） 2009年 可抵扣╱（應納 稅）暫時性差異 遞延所得稅 資產或負債 可抵扣╱（應納 稅）暫時性差異 遞延所得稅 資產或負債 遞延所得稅資產 資產減值準備147,272,813 22,090,922 132,162,167 19,824,325 預提產品保修費489,881,227 73,482,184 346,519,300 51,977,895 預提技術提成費279,559,407 41,933,911 213,899,353 32,084,903 政府補助271,731,560 40,759,734 283,566,333 42,534,950 因暫未取得發票 而不可抵扣的成本73,313,473 10,997,021 151,293,480 22,694,022 已計提未支付的 員工薪酬38,084,760 5,712,714 36,260,120 5,439,018 可抵扣虧損6,264,760 939,714 13,266,507 1,989,976 預計履約保函損失18,724,560 2,808,684 18,724,560 2,808,684 其他26,800,887 4,020,133 27,243,953 4,086,593 1,351,633,447 202,745,017 1,222,935,773 183,440,366 遞延所得稅負債 收購子公司公允 價值調整29,419,007 8,237,322 56,614,087 8,492,113 因稅法與會計折舊年限 不同導致的折舊差異20,987,125 5,876,396 16,458,767 2,468,815 可供出售金融資產 公允價值變動2,238,324 559,580 3,766,956 941,739 52,644,456 14,673,298 76,839,810 11,902,667 二零一零年半年度報告155 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 20. 資產減值準備 2010年1-6月（未經審計） 本期增加 本期減少 期初數計提 外幣報表 折算差額轉回轉出核銷期末數 壞賬準備445,245,709 88,965,564 -19,514 -14,267,201 — -5,692,721 514,231,837 存貨跌價準備519,660,971 68,201,083 -3,368,668 -28,447,904 -26,257,585 -934,373 528,853,524 長期股權投資 減值準備220,000 — — — — — 220,000 固定資產減值準備48,161,700 — — — — -421,118 47,740,582 在建工程減值準備1,318,192 — — — — — 1,318,192 無形資產減值準備 12,703,337 — — — — — 12,703,337 1,027,309,909 157,166,647 -3,388,182 -42,715,105 -26,257,585 -7,048,212 1,105,067,472 156 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 20. 資產減值準備（續） 2009年 本年增加 本年減少 年初數計提轉入 外幣報表 折算差額轉回轉出核銷年末數 壞賬準備346,583,885 149,240,743 1,728,685 1,465,844 -29,218,990 — -24,554,458 445,245,709 存貨跌價準備435,421,461 177,170,109 — 7,612,235 -21,317,608 -70,612,733 -8,612,493 519,660,971 長期股權投資減值準備1,169,822 — — — — -949,822 — 220,000 固定資產減值準備57,603,058 275,650 — — — — -9,717,008 48,161,700 在建工程減值準備1,565,380 — — — — -247,188 — 1,318,192 無形資產減值準備12,703,337 — — — — — — 12,703,337 855,046,943 326,686,502 1,728,685 9,078,079 -50,536,598 -71,809,743 -42,883,959 1,027,309,909 21. 短期借款 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 質押借款227,682,828 162,551,002 抵押借款155,213,500 212,475,092 保證借款453,300,000 611,300,000 信用借款1,449,482,311 2,204,077,085 2,285,678,639 3,190,403,179 於2010年6月30日的短期借款年利率為1.28%-7.20%（2009年12月31日：1.86%-7.20%）。 二零一零年半年度報告157 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 22. 應付票據 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 商業承兌匯票23,000,000 86,050,000 銀行承兌匯票6,072,254,730 4,889,337,324 6,095,254,730 4,975,387,324 下一會計年度將到期的金額為人民幣6,095,254,730元（ 2009年12月31日：人民幣 4,975,387,324元）。 23. 應付賬款 應付賬款不計息，並通常在6個月內償還。 外幣應付賬款余額明細如下： 2010年6月30日（未經審計） 原幣匯率折合人民幣 — 美元2,429,581 6.7909 16,499,045 — 歐元3,164,864 8.2710 26,176,593 — 日元612,195,757 0.0766 46,872,475 — 英鎊3,540 10.2135 36,156 — 加元1,431,232 6.4307 9,203,823 — 瑞士法郎1,620,000 6.2736 10,163,232 108,951,324 158 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 23. 應付賬款（續） 2009年12月31日 原幣匯率折合人民幣 — 美元441,765 6.8282 3,016,460 — 港元12,897,333 0.8805 11,356,102 — 歐元169,006 9.7971 1,655,769 — 日元430,364,070 0.0738 31,760,868 — 澳元1,883 6.1294 11,542 — 英鎊3,511 10.9780 38,544 47,839,285 於2010年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款 項，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 二零一零年半年度報告159 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 24. 應付職工薪酬 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少 外幣報表 折算差額期末數 工資、獎金、津貼和補貼179,734,400 1,839,034,202 -1,677,040,112 -285,277 341,443,213 職工福利費17,213,137 135,416,323 -121,997,467 — 30,631,993 社會保險費55,802,079 505,037,779 -471,324,214 -8,003 89,507,641 其中：1. 基本養老保險費18,798,011 302,772,744 -288,472,070 -8,003 33,090,682 2. 醫療保險費16,869,948 118,426,876 -110,947,250 — 24,349,574 3. 年金繳費10,279,155 39,548,456 -36,036,262 — 13,791,349 4. 失業保險費5,336,377 22,509,450 -16,628,845 — 11,216,982 5. 工傷保險費2,522,017 12,350,983 -10,488,653 — 4,384,347 6. 生育保險費1,996,571 9,429,270 -8,751,134 — 2,674,707 住房公積金20,291,873 150,925,403 -149,265,822 — 21,951,454 工會經費和職工教育經費16,257,930 60,746,283 -42,611,951 — 34,392,262 離、退休和內退福利168,370,000 89,170,000 -89,170,000 — 168,370,000 遺屬福利5,640,000 2,470,000 -2,470,000 — 5,640,000 463,309,419 2,782,799,990 -2,553,879,566 -293,280 691,936,563 160 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 24. 應付職工薪酬（續） 2009年 年初數本年增加本年減少 外幣報表 折算差額年末數 工資、獎金、津貼和補貼146,693,590 3,235,130,737 -3,200,429,624 -1,660,303 179,734,400 職工福利費16,662,595 227,129,274 -226,578,732 — 17,213,137 社會保險費49,643,182 808,027,776 -801,744,703 -124,176 55,802,079 其中：1. 基本養老保險費12,319,223 506,384,970 -499,782,006 -124,176 18,798,011 2. 醫療保險費25,653,594 174,089,160 -182,872,806 — 16,869,948 3. 年金繳費1,836,862 56,810,899 -48,368,606 — 10,279,155 4. 失業保險費5,795,276 34,049,886 -34,508,785 — 5,336,377 5. 工傷保險費2,272,881 21,152,353 -20,903,217 — 2,522,017 6. 生育保險費1,765,346 15,540,508 -15,309,283 — 1,996,571 住房公積金26,396,171 243,115,375 -249,219,673 — 20,291,873 工會經費和職工教育經費21,940,949 113,088,935 -118,771,954 — 16,257,930 離、退休和內退福利195,350,000 213,920,000 -240,900,000 — 168,370,000 遺屬福利5,620,000 5,770,000 -5,750,000 — 5,640,000 462,306,487 4,846,182,097 -4,843,394,686 -1,784,479 463,309,419 南車集團已作出承諾，因重組員工向本集團索償各種福利待遇而對本集團造成的一切損失， 將由南車集團予以補償。 二零一零年半年度報告161 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 25. 應交稅費 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 增值稅273,902,558 49,510,702 企業所得稅198,184,536 107,833,764 個人所得稅23,768,192 49,411,879 城市維護建設稅21,606,427 30,117,135 教育費附加13,204,214 16,929,464 城鎮土地使用稅19,834,083 22,818,039 房產稅11,822,227 9,393,793 其他11,362,961 11,662,316 573,685,198 297,677,092 162 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 26. 應付股利 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） H股流通股股東162,538,578 — A股流通股股東120,010,240 — 中國南車集團公司256,928,000 — 全國社會保障基金理事會19,180,800 — 新加坡麥達斯控股公司8,840,000 8,840,000 青島歐特美交通設備有限公司— 8,058,463 台灣國祥股份有限公司7,724,755 6,852,004 中國鐵路物資總公司5,036,539 5,036,539 昆明中鐵大型養路機械集團有限公司1,911,000 — 寧波市江北區資產經營公司1,663,200 — 江蘇鵬遠電子有限公司— 4,958,065 常州市多維電器有限公司— 3,419,355 株洲聯誠集團有限責任公司— 3,181,806 廣州中車鐵路機車車輛銷售租賃有限公司— 2,014,616 福建海鵬經貿有限公司— 1,611,693 南京市浦口區國有資產投資經營有限公司1,360,000 1,360,000 其他7,007,500 2,447,907 592,200,612 47,780,448 二零一零年半年度報告163 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 27. 其他應付款 外幣其他應付款余額明細如下： 2010年6月30日（未經審計） 原幣匯率折合人民幣 — 美元55 6.7909 375 — 歐元5,810 8.2710 48,057 — 日元3,622,749,309 0.0766 277,374,066 277,422,498 2009年12月31日 原幣匯率折合人民幣 — 歐元93,314 9.7971 914,207 — 日元2,505,353,327 0.0738 184,895,076 185,809,283 於2010年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款 項，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。 164 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 28. 一年內到期的非流動負債 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 一年內到期的長期借款31,879,761 2,941,365 一年內到期的長期應付款1,604,627 1,604,627 一年內到期的預計負債200,429,426 236,927,481 一年內到期的遞延收益79,870,385 48,782,940 313,784,199 290,256,413 一年內到期的長期借款如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 抵押借款695,866 736,592 保證借款15,357,552 1,262,444 信用借款15,826,343 942,329 31,879,761 2,941,365 於2010年6月30日的一年內到期的長期借款年利率為免息-6.56%（ 2009年12月31日：免 息-7.12%）。 二零一零年半年度報告165 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 28. 一年內到期的非流動負債（續） 於2010年6月30日，金額前五名的一年內到期的長期借款如下： 2010年6月30日 （未經審計） 2009年12月31日 借款合同起始日借款合同最終到期日幣種利率外幣本幣外幣本幣 (%) 1 2008年02月28日2011年02月28日人民幣5.40 15,000,000 — — 2 2008年03月24日2011年03月24日人民幣5.40 — 10,000,000 — — 3 2008年03月27日2011年03月27日人民幣5.40 — 5,000,000 — — 4 2005年12月31日2015年05月01日美元— 114,626 778,415 110,885 778,415 5 2008年10月15日2013年10月14日英鎊6.14 36,378 371,543 37,763 373,853 31,149,958 1,152,268 一年內到期的預計負債如下： 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 產品質量保證215,094,493 29,280,913 68,191,593 176,183,813 虧損性合同21,832,988 2,412,625 — 24,245,613 236,927,481 31,693,538 68,191,593 200,429,426 166 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 28. 一年內到期的非流動負債（續） 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 產品質量保證86,901,376 184,934,349 56,741,232 215,094,493 虧損性合同21,370,856 462,132 — 21,832,988 108,272,232 185,396,481 56,741,232 236,927,481 一年內到期的遞延收益如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 與資產相關的政府補助17,760,131 6,739,229 與收益相關的政府補助62,110,254 42,043,711 79,870,385 48,782,940 二零一零年半年度報告167 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 29. 長期借款 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 質押借款5,000,000 5,000,000 抵押借款2,697,235 3,325,859 保證借款8,909,529 33,958,466 信用借款194,549,086 129,582,134 211,155,850 171,866,459 於2010年6月30日的長期借款年利率為免息—6.56%（2009年12月31日：免息--7.12%）。 於2010年6月30日，金額前五名的長期借款如下： 借款合同起始日借款合同最終到期日幣種利率 2010年6月30日 （未經審計） 2009年12月31日 (%) 1 2009年06月22日2012年06月22日人民幣5.13 100,000,000 100,000,000 2 2010年01月08日2012年01月08日人民幣4.86 80,000,000 — 3 2009年11月27日2012年11月27日人民幣0.30 10,000,000 10,000,000 4 2004年10月29日2035年02月02日美元0.20 8,909,528 — 5 2009年03月30日2014年09月30日人民幣5.94 5,000,000 5,000,000 203,909,528 115,000,000 168 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 30. 應付債券 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 中國南車股份 有限公司2009年度 第一期中期票據2,000,000,000 — — 2,000,000,000 中國南車股份 有限公司2010年度 第一期中期票據— 2,000,000,000 — 2,000,000,000 2009年 年初數本年增加本年減少年末數年末數 中國南車股份 有限公司2009年度 第一期中期票據— 2,000,000,000 — 2,000,000,000 二零一零年半年度報告169 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 30. 應付債券（續） 於2010年6月30日，應付債券余額列示如下： 面值發行日期債券期限發行金額本期應計利息本期已付利息期末應付利息期末余額 中國南車股份有限公司 2009年度第一期中期票據 (09南車MTN1) 2,000,000,000 2009年12月9日3年 2,000,000,000 46,908,890 — 46,908,890 2,000,000,000 中國南車股份有限公司 2010年度第一期中期票據 (10南車MTN1) 2,000,000,000 2010年2月3日3年 2,000,000,000 33,093,334 — 33,093,334 2,000,000,000 於2009年12月31日，應付債券余額列示如下： 面值發行日期債券期限發行金額本年應計利息本年已付利息年末應付利息年末余額 中國南車股份有限公司 2009年度第一期中期票據 (09南車MTN1) 2,000,000,000 2009年12月9日3年2,000,000,000 4,876,667 — 4,876,667 2,000,000,000 170 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 31. 預計負債 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 產品質量保證144,724,272 215,140,603 10,470,218 349,394,657 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 產品質量保證82,570,988 108,191,501 46,038,217 144,724,272 32. 其他非流動負債 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 應付離、退休和內退福利1,827,060,000 1,907,270,000 應付遺屬福利62,150,000 62,470,000 遞延收益767,736,142 523,002,739 2,656,946,142 2,492,742,739 二零一零年半年度報告171 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 32. 其他非流動負債（續） 其中，遞延收益如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 與資產相關的政府補助369,513,119 282,424,766 與收益相關的政府補助398,223,023 240,577,973 767,736,142 523,002,739 33. 股本 2010年1-6月（未經審計） 期初數 本期增（減）股數 期末數 股數比例國有股減持（注） 小計股數比例 一. 有限售條件股份 1. 國有法人持股6,520,285,714 55.07% — — 6,520,285,714 55.07% 2. 全國社會保障 基金理事會 295,714,286 2.50% — — 295,714,286 2.50% 有限售條件股份合計 6,816,000,000 57.57% — — 6,816,000,000 57.57% 二. 無限售條件股份 1. 人民幣普通股3,000,000,000 25.34% — — 3,000,000,000 25.34% 2. 境外上市的外資股 2,024,000,000 17.09% — — 2,024,000,000 17.09% 無限售條件股份合計 5,024,000,000 42.43% — — 5,024,000,000 42.43% 三. 股份總數 11,840,000,000 100.00% — — 11,840,000,000 100.00% 172 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 33. 股本（續） 2009年 年初數 本年增（減）股數 年末數 股數比例國有股減持（注） 小計股數比例 一. 有限售條件股份 1. 國有法人持股6,816,000,000 57.57% -295,714,286 -295,714,286 6,520,285,714 55.07% 2. 全國社會保障 基金理事會— — 295,714,286 295,714,286 295,714,286 2.50% 有限售條件股份合計6,816,000,000 57.57% — — 6,816,000,000 57.57% 二. 無限售條件股份 1. 人民幣普通股3,000,000,000 25.34% — — 3,000,000,000 25.34% 2. 境外上市的外資股2,024,000,000 17.09% — — 2,024,000,000 17.09% 無限售條件股份合計5,024,000,000 42.43% — — 5,024,000,000 42.43% 三. 股份總數11,840,000,000 100.00% — — 11,840,000,000 100.00% 注： 根據財政部、國資委、證監會、社保基金會關於印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國 社會保障基金實施辦法》的通知（財企[2009]第094號）、2009年第63號公告及國務院國有資產監 督管理委員會《關於劃轉部分國有股東所持上市公司股份給全國社會保障基金理事會有關問題 的函》（產權函[2009]37號），本公司國有股東需將所持本公司部分國有股轉由全國社會保障基 金理事會持有。其中，南車集團應轉持295,714,286股，鐵工經貿應轉持4,285,714股。南車集 團相關國有股轉持工作已於2009年度辦理完畢；截至2010年6月30日，鐵工經貿相關國有股轉 持工作正在辦理中。 二零一零年半年度報告173 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 34. 資本公積 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期減少期末數 股本溢價2,838,783,546 -126,754,590 2,712,028,956 其他資本公積6,152,190 -2,505,558 3,646,632 2,844,935,736 -129,260,148 2,715,675,588 2009年 年初數本年增加年末數 股本溢價2,834,617,463 4,166,083 2,838,783,546 其他資本公積5,021,156 1,131,034 6,152,190 2,839,638,619 5,297,117 2,844,935,736 174 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 35. 盈余公積 2010年1-6月（未經審計） 期初數本期增加本期減少期末數 法定盈余公積149,754,064 — — 149,754,064 2009年 年初數本年增加本年減少年末數 法定盈余公積59,046,710 90,707,354 — 149,754,064 根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余 公積累計額為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公積金後，可提取任意盈余公積金。經批准，任意盈余公積金可用 於彌補以前年度虧損或增加股本。 36. 未分配利潤 2010年1-6月2009年 （未經審計） 期╱年初未分配利潤2,533,759,043 1,325,193,592 歸屬於母公司股東的淨利潤1,104,064,768 1,678,152,805 減：提取法定盈余公積— 90,707,354 應付普通股現金股利473,600,000 378,880,000 期╱年末未分配利潤3,164,223,811 2,533,759,043 二零一零年半年度報告175 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 36. 未分配利潤（續） 根據本公司章程的規定，本公司可供股東分配利潤為按中國企業會計準則編製的報表數與 按國際財務報告準則編製報表數兩者孰低的金額。 本公司2009年度利潤分配方案已經2010年6月17日召開的2009年度股東大會審議通過，以 本公司總股本11,840,000,000股為基數，向全體股東派發2009年度末期紅利，每股派發現 金紅利人民幣0.04元（含稅），共計人民幣473,600,000元。 37. 營業收入及成本 營業收入列示如下： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 主營業務收入27,794,521,557 18,315,412,334 其他業務收入299,220,891 264,904,089 28,093,742,448 18,580,316,423 營業成本列示如下： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 主營業務成本23,103,387,681 15,281,915,163 其他業務成本268,242,726 227,883,898 23,371,630,407 15,509,799,061 176 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 37. 營業收入及成本（續） 2010年1-6月，前五名客戶的營業收入如下： 金額佔營業收入比例 （%） 單位1 16,083,319,969 57% 單位2 730,855,197 3% 單位3 403,386,774 1% 單位4 401,923,077 1% 單位5 366,830,610 1% 17,986,315,627 63% 2009年1-6月，前五名客戶的營業收入如下： 金額佔營業收入比例 （%） 單位1 9,909,340,175 53% 單位2 479,538,056 3% 單位3 428,693,051 2% 單位4 393,547,086 2% 單位5 175,163,237 1% 11,386,281,605 61% 注： 在統計前五名客戶的營業收入時，將鐵道部和地方鐵路部門及其投資和管理的公司視為一名客戶。 二零一零年半年度報告177 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 38. 營業稅金及附加 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 營業稅5,385,252 6,704,800 城市維護建設稅60,054,098 48,582,277 教育費附加35,304,311 28,209,752 其他4,545,946 1,476,092 105,289,607 84,972,921 計繳標準參見附註三、稅項。 39. 財務費用 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 利息支出178,593,142 135,244,643 減：利息收入50,760,915 80,023,299 減：利息資本化金額14,030,710 1,465,778 匯兌損益38,831,204 -4,892,591 金融機構手續費28,958,374 20,053,913 其他658,948 -3,507,328 182,250,043 65,409,560 借款費用資本化金額已計入在建工程。 178 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 40. 資產減值損失 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 壞賬損失74,698,363 54,790,831 存貨跌價損失39,753,179 24,854,367 114,451,542 79,645,198 41. 公允價值變動收益 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 交易性金融資產（注） -6,385,895 — 注： 主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司股票投資的公允價值變動額。 42. 投資收益 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 成本法核算的長期股權投資收益— 3,437,952 權益法核算的長期股權投資收益167,927,875 56,143,676 處置長期股權投資產生的投資收益28,899,678 362,381 持有交易性金融資產期間取得的投資收益579,610 3,023,282 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益45,767 188,187 其他26,873 -30,889 197,479,803 63,124,589 二零一零年半年度報告179 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 42. 投資收益（續） 本期權益法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額5%以上的投資單位，或佔利 潤總額比例最高的前五家投資單位如下： 被投資單位2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司139,825,815 51,359,140 株洲西門子牽引設備有限公司10,717,959 -1,471,969 北京時代沃頓科技有限公司6,316,805 4,211,341 株洲時菱交通設備有限公司4,713,330 4,241,318 青島四方川崎車輛技術有限公司3,479,963 — 165,053,872 58,339,830 於2010年6月30日，本集團投資收益的匯回均無重大限制。 180 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 43. 營業外收入 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 非流動資產處置利得7,688,236 6,596,708 其中：固定資產處置利得6,955,656 5,109,607 無形資產處置利得732,580 1,456,196 政府補助110,787,287 155,467,762 盤盈利得36,697 622,285 違約賠償收入2,324,600 691,218 無法支付的款項1,295,586 5,318,500 捐贈利得4,263,236 353,503 其他3,031,214 3,767,293 129,426,856 172,817,269 計入當期損益的政府補助如下： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 增值稅退稅（注） 6,975,584 98,107,203 改制科研機構經費8,670,000 6,250,000 科技項目撥款71,639,550 22,392,222 其他23,502,153 28,718,337 110,787,287 155,467,762 注： 主要依據《財政部、國家稅務總局、海關總署關於鼓勵軟件產業和集成電路產業發展有關稅收 政策問題的通知》，本集團所收增值稅超稅負退稅。 二零一零年半年度報告181 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 44. 營業外支出 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 非流動資產處置損失3,962,756 23,153,624 其中：固定資產處置損失3,962,756 21,286,412 無形資產處置損失— 1,456,196 違約金及罰款支出599,114 1,104,227 對外捐贈311,800 2,541,618 非常損失— 1,025,659 虧損合同2,412,625 324,756 其他7,395,254 4,635,798 14,681,549 32,785,682 45. 所得稅費用 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 當期所得稅費用298,224,037 194,109,811 遞延所得稅費用-16,548,904 -7,729,831 281,675,133 186,379,980 182 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 45. 所得稅費用（續） 所得稅費用與利潤總額的關系列示如下: 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 利潤總額1,772,353,230 1,007,639,400 按法定稅率25%計算的所得稅費用（注1） 443,088,308 251,909,850 某些子公司適用不同稅率的影響-188,088,210 -92,514,933 對以前期間當期所得稅的調整-11,208,954 596,230 歸屬於合營企業和聯營企業的損益-39,171,763 -13,502,759 三線企業增值稅超基數退稅— -12,329,553 不可抵扣的費用64,679,294 38,430,188 利用以前年度可抵扣虧損-1,936,275 -6,647,670 未確認的可抵扣暫時性差異的影響 和可抵扣稅務虧損40,542,669 41,338,388 其他稅收優惠（注2） -26,229,936 -20,899,761 按本集團實際稅率計算的所得稅費用281,675,133 186,379,980 注1： 本集團所得稅按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。源於其他地區應納稅所 得的稅項根據本集團經營所在國家╱所受管轄區域的現行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅 率計算。 注2： 主要指技術改造國產設備投資抵免企業所得稅、技術開發費於稅前加計扣除等。 二零一零年半年度報告183 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 46. 每股收益 基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平 均數計算。新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日起計算確定。 基本每股收益的具體計算如下： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 收益 歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤1,104,064,768 626,337,533 股份 本公司發行在外普通股的加權平均數11,840,000,000 11,840,000,000 基本每股收益（元╱股） 0.09 0.05 稀釋每股收益（元╱股） 0.09 0.05 截至本財務報表批准報出日，本公司無稀釋性潜在普通股。 184 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 47. 其他綜合收益 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 可供出售金融資產產生的利得（損失） -2,887,717 5,427,787 減: 可供出售金融資產產生的所得稅影響-382,159 922,568 -2,505,558 4,505,219 外幣報表折算差額-18,930,560 16,237,492 -18,930,560 16,237,492 -21,436,118 20,742,711 48. 現金流量表項目註釋 收到其他與經營活動有關的現金 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 利息收入所得50,760,915 80,023,299 政府補助248,852,000 140,730,558 其他10,951,333 146,089,130 310,564,248 366,842,987 二零一零年半年度報告185 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 48. 現金流量表項目註釋（續） 支付其他與經營活動有關的現金 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 固定資產修理費58,352,356 40,989,119 運輸費131,890,682 89,948,049 勞動保險費26,384,834 22,622,640 差旅費84,891,873 64,523,439 業務招待費101,749,418 77,440,218 技術開發費528,733,878 486,842,643 咨詢費30,963,736 29,720,701 辦公費46,086,695 34,237,420 出國人員經費9,519,364 7,064,602 水電動能37,632,192 27,923,211 環保衛生費25,969,805 14,903,127 包裝費9,077,298 11,948,080 銷售服務費17,921,489 11,352,923 招（議）標及會議費29,487,539 26,522,935 佣金及中介費48,423,828 54,960,220 試驗檢驗費8,999,570 8,909,870 警衛消防費8,766,833 7,213,392 廣告及產品宣傳費15,846,337 6,275,316 其他182,749,768 34,649,719 1,403,447,495 1,058,047,624 186 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 48. 現金流量表項目註釋（續） 支付其他與籌資活動有關的現金 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 支付的中期票據發行費用-6,000,000 — 二零一零年半年度報告187 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 49. 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 將淨利潤調節為經營活動產生的 現金流量淨額： 淨利潤1,490,678,097 821,259,420 加：資產減值準備88,193,957 79,645,198 固定資產折舊511,623,262 402,013,126 無形資產攤銷82,117,377 77,461,682 長期待攤費用攤銷3,964,712 6,916,026 處置固定資產、無形資產和其他 長期資產的損失-3,725,480 16,556,916 公允價值變動損失6,385,895 — 財務費用209,393,636 125,378,947 投資收益-197,479,803 -63,124,589 遞延所得稅資產的增加-19,304,651 -6,844,322 遞延所得稅負債的增加╱（減少） 3,407,580 -885,509 存貨的增加-2,159,707,239 -2,302,870,973 經營性應收項目的增加-5,073,558,532 -4,593,762,608 經營性應付項目的增加4,545,749,653 3,721,492,175 經營活動產生的現金流量淨額-512,261,536 -1,716,764,511 188 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 五. 合併財務報表主要項目註釋（續） 49. 現金流量表補充資料（續） (2) 現金及現金等價物淨變動： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 現金的期╱年末余額10,253,110,479 7,315,774,562 減：現金的期╱年初余額10,998,084,116 11,032,907,022 現金及現金等價物淨增加╱（減少）額-744,973,637 -3,717,132,460 (3) 現金和現金等價物 2010年6月30日2009年6月30日 （未經審計） （未經審計） 現金 其中：庫存現金1,907,768 1,474,247 可隨時用於支付的銀行存款10,251,202,711 7,314,300,315 期╱年末現金及現金等價物余額10,253,110,479 7,315,774,562 二零一零年半年度報告189 財務報表附註（續） 2010年6月30日 六. 分部報告 經營分部 根據經營管理的需要，本集團的經營活動歸屬於一個單獨的經營分部，主要向市場提供軌道交通 裝備及其延伸產品和服務，因此，並無其他經營分部。 集團信息 產品和勞務信息 對外交易收入 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 軌道交通裝備及其延伸產品和服務28,093,742,448 18,580,316,423 地理信息 對外交易收入 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 中國大陸27,061,602,760 18,022,378,963 其他國家和地區1,032,139,688 557,937,460 28,093,742,448 18,580,316,423 190 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 六. 分部報告（續） 集團信息（續） 地理信息（續） 非流動資產總額 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 中國大陸19,727,217,372 15,458,991,835 其他國家和地區271,922,079 84,175,484 19,999,139,451 15,543,167,319 非流動資產歸屬於該資產所處區域，不包括金融資產及遞延所得稅資產。 主要客戶信息 本集團本期對某一客戶的營業收入（產生的收入達到或超過本集團收入10% ）為人民幣 16,083,319,969元（2009年1-6月：對某一客戶的營業收入為人民幣9,909,340,175元）。 注： 在統計主要客戶信息時，將鐵道部和地方鐵路部門及其投資和管理的公司視為一名客戶。 二零一零年半年度報告191 財務報表附註（續） 2010年6月30日 七. 關聯方關係及其交易 1. 母公司 母公司名稱企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本對本公司持股比例 （%） 中國南車集團公司全民所有制企業北京趙小剛製造業7,055,494,000 55.07 本公司的最終母公司為中國南車集團公司，是受國務院國資委控制的中央直屬企業。 2. 子公司 子公司詳見附註四、合併財務報表的合併範圍。 3. 合營企業和聯營企業 合營企業和聯營企業詳見附註五、11。 192 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 七. 關聯方關係及其交易（續） 4. 本集團與關聯方的主要交易 2010年1-6月2009年1-6月 註釋（未經審計） （未經審計） (1) 向關聯方銷售商品(1) 青島中頤華凱石化科技有限公司59,928,179 — 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備 有限公司138,544,286 275,041,967 株洲時菱交通設備有限公司5,055,966 23,181,026 常州朗銳東洋傳動技術有限公司28,618,065 — 南車集團及其子公司61,996,477 26,519,018 (2) 向關聯方購買商品(2) 青島中頤華凱石化科技有限公司56,268,340 — 株洲時菱交通設備有限公司56,463,315 69,216,759 株洲西門子牽引設備有限公司170,764,276 — 南車集團及其子公司102,978,166 85,047,094 (3) 其他主要關聯交易 關鍵管理人員薪酬(3) 3,634,147 3,267,746 二零一零年半年度報告193 財務報表附註（續） 2010年6月30日 七. 關聯方關係及其交易（續） 4. 本集團與關聯方的主要交易（續） 註釋： (1) 向關聯方銷售商品： 以上關聯方銷售交易的條款乃按雙方協商確定。 (2) 向關聯方購買商品： 以上關聯方採購交易的條款乃按雙方協商確定。 (3) 於本期╱年度內發生變動的關鍵管理人員，其報酬數字按其實際任職期間的薪酬計算。 194 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 七. 關聯方關係及其交易（續） 5. 關聯方主要應收應付款項余額 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 應收賬款 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司11,052,273 129,174,768 南車集團及其子公司53,019,484 32,842,914 應收票據 南車集團及其子公司11,941,740 — 其他應收款 常州朗銳東洋傳動技術有限公司18,916,880 — 南車集團及其子公司7,197,941 10,617,497 預付款項 株洲西門子牽引設備有限公司182,279,479 242,656,581 南車集團及其子公司1,755,000 1,205,000 二零一零年半年度報告195 財務報表附註（續） 2010年6月30日 七. 關聯方關係及其交易（續） 5. 關聯方主要應收應付款項余額（續） 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 應付賬款 株洲時菱交通設備有限公司99,571,890 63,175,978 株洲西門子牽引設備有限公司66,281,201 28,853,397 南車集團及其子公司174,609,977 286,774,573 應付票據 株洲時菱交通設備有限公司— 17,592,228 南車集團及其子公司22,337,000 12,850,000 其他應付款 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司100,001,001 100,000,000 南車集團及其子公司36,164,408 4,682,841 應收及應付關聯方款項均不計利息、無抵押。其中，貿易往來的還款期遵從貿易條款規定， 非貿易往來無固定還款期。 八. 或有事項 截至資產負債表日，本集團並無須作披露的或有事項。 196 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 九. 租賃安排 重大經營租賃 根據與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下： 本集團 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 1年以內（含1年） 17,549,954 17,794,393 1年至2年（含2年） 14,345,845 15,664,149 2年至3年（含3年） 13,849,149 14,014,049 3年以上74,983,417 82,523,354 120,728,365 129,995,945 十. 承諾事項 本集團 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 資本承諾 已簽約但未撥備1,253,160,856 2,103,943,764 已被董事會批准但未簽約426,506,785 1,019,299,366 1,679,667,641 3,123,243,130 二零一零年半年度報告197 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項 1. 金融工具及其風險 本集團的主要金融工具，包括銀行及其他計息借款、貨幣資金等。這些金融工具的主要目 的在於為本集團的運營融資。本集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債， 如應收賬款和應付賬款等。 本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。 金融工具分類 資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下： 2010年6月30日（未經審計） 金融資產 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的 金融資產 貸款和 應收款項 可供出售 金融資產合計 貨幣資金— 11,168,952,314 — 11,168,952,314 交易性金融資產17,639,883 — — 17,639,883 應收票據— 873,603,465 — 873,603,465 應收賬款— 14,410,043,782 — 14,410,043,782 應收股利— 24,212,540 — 24,212,540 其他應收款— 854,628,640 — 854,628,640 其他流動資產— 60,000,000 — 60,000,000 可供出售金融資產— — 5,196,170 5,196,170 17,639,883 27,391,440,741 5,196,170 27,414,276,794 198 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 金融工具分類（續） 2010年6月30日（未經審計）（續） 金融負債 其他金融負債 短期借款2,285,678,639 應付票據6,095,254,730 應付賬款16,553,564,638 應付股利592,200,612 應付利息80,002,224 其他應付款1,775,216,487 長期借款（含一年內到期） 243,035,611 應付債券4,000,000,000 長期應付款（含一年內到期） 4,813,881 31,629,766,822 二零一零年半年度報告199 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 金融工具分類（續） 2009年12月31日 金融資產 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的 金融資產 貸款和 應收款項 可供出售 金融資產合計 貨幣資金— 12,891,514,160 — 12,891,514,160 交易性金融資產24,248,419 — — 24,248,419 應收票據— 999,096,715 — 999,096,715 應收賬款— 6,638,161,350 — 6,638,161,350 應收股利— 22,498,007 — 22,498,007 其他應收款— 674,177,665 — 674,177,665 其他流動資產— 93,390,730 — 93,390,730 可供出售金融資產— — 8,083,887 8,083,887 24,248,419 21,318,838,627 8,083,887 21,351,170,933 200 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 金融工具分類（續） 2009年12月31日（續） 金融負債 其他金融負債 短期借款3,190,403,179 應付票據4,975,387,324 應付賬款13,676,189,317 應付股利47,780,448 應付利息4,876,667 其他應付款1,662,207,288 長期借款（含一年內到期） 174,807,824 應付債券2,000,000,000 長期應付款（含一年內到期） 4,813,881 25,736,465,928 二零一零年半年度報告201 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。 本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策，需對所有要求採 用信用方式進行交易的客戶進行信用審核，並根據客戶信用等級、信用額度和信用期限， 決定銷售方式。利用信用額度賒銷的，必須在銷售合同中約定付款期限、賒銷金額，付款 期限不得超過信用期限，賒銷金額累計不得超過信用額度。帶款提貨的，必須在辦理完收 款手續後，方可發貨。另外，本集團對應收賬款余額進行持續監控，堅持「誰銷售，誰收款」 原則，對簽訂銷售合同的責任人實行賬款回收終身負責制，對超過三年未收回的賬款，收 款責任人承擔賠償責任，以確保本集團不致面臨重大壞賬風險。 本集團其他金融資產包括貨幣資金及其他應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對 手違約，最大風險敞口等於這些工具的賬面金額。 本集團主要客戶為鐵道部和地方鐵路部門投資和管理的公司。由於本集團僅與經認可的且 信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進行管理。 本集團因應收賬款產生的信用風險敞口的量化數據，參見附註五、4。 202 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 信用風險（續） 於2010年6月30日，認為單獨或組合均未發生減值的金融資產的期限分析如下： 2010年6月30日（未經審計） 已逾期未減值 合計未逾期未減值3個月以內3-6個月6個月以上 應收票據873,603,465 873,603,465 — — — 應收賬款11,885,066,456 9,868,067,462 1,485,719,144 477,979,032 53,300,818 應收股利24,212,540 24,212,540 — — — 其他流動資產60,000,000 60,000,000 — — — 12,842,882,461 10,825,883,467 1,485,719,144 477,979,032 53,300,818 2009年12月31日 已逾期未減值 合計未逾期未減值3個月以內3-6個月6個月以上 應收票據999,096,715 999,096,715 — — — 應收賬款5,771,215,115 5,235,740,144 163,507,189 259,130,868 112,836,914 應收股利22,498,007 22,498,007 — — — 其他流動資產93,390,730 93,390,730 — — — 6,886,200,567 6,350,725,596 163,507,189 259,130,868 112,836,914 二零一零年半年度報告203 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 信用風險（續） 於2010年6月30日，尚未逾期且尚未發生減值的應收賬款與若干近期無違約記錄的客戶有關。 於2010年6月30日，已逾期但未減值的應收賬款與若干和本集團有良好交易記錄的獨立客戶 有關。根據以往經驗，由於信用質量未發生重大變化且仍被認為可全額收回，本集團認為 無需對其計提減值準備。 流動風險 流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。 本集團的目標是綜合運用票據結算、銀行借款、短期融資債券等多種融資手段，並採取長、 短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本 集團已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本性支出。 本集團管理層一直監察本集團之流動資金狀況，以確保其備有足夠流動資金應付一切到期 之財務債務，並將本集團之財務資源發揮最大效益。 204 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 流動風險（續） 下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析： 2010年6月30日（未經審計） 1年以內（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至5年（含5年） 5年以上合計 短期借款2,329,198,189 — — — 2,329,198,189 應付票據6,095,254,730 — — — 6,095,254,730 應付賬款16,553,564,638 — — — 16,553,564,638 應付股利592,200,612 — — — 592,200,612 應付利息80,002,224 — — — 80,002,224 其他應付款1,775,216,487 — — — 1,775,216,487 長期借款（含一年內到期） 52,448,330 184,354,782 21,613,302 9,258,684 267,675,098 應付債券165,200,000 165,200,000 4,086,746,301 — 4,417,146,301 長期應付款（含一年內到期） 1,604,627 1,604,627 1,604,627 — 4,813,881 27,644,689,837 351,159,409 4,109,964,230 9,258,684 32,115,072,160 二零一零年半年度報告205 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 流動風險（續） 2009年12月31日 1年以內（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至5年（含5年） 5年以上合計 短期借款3,242,006,322 — — — 3,242,006,322 應付票據4,975,387,324 — — — 4,975,387,324 應付賬款13,676,189,317 — — — 13,676,189,317 應付股利47,780,448 — — — 47,780,448 應付利息4,876,667 — — — 4,876,667 其他應付款1,662,207,288 — — — 1,662,207,288 長期借款（含一年內到期） 10,046,185 47,664,636 123,762,269 10,420,662 191,893,752 應付債券83,600,000 83,600,000 2,078,790,137 — 2,245,990,137 長期應付款 （含一年內到期） 1,604,627 1,604,627 1,604,627 — 4,813,881 23,703,698,178 132,869,263 2,204,157,033 10,420,662 26,051,145,136 市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。 市場風險主要包括利率風險、外匯風險。 206 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。 本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的長期負債有關。 下表為利率風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的 變動時，將對利潤總額（通過對浮動利率借款的影響）產生的影響。 2010年1-6月（未經審計） 基準點 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣+100 -13,656,588 -100 +13,656,588 2009年1-6月 基準點 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣+100 -18,681,097 -100 +18,681,097 外匯風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。 本集團面臨的外匯變動風險主要與本集團的經營活動（當收支以不同於本集團記賬本位幣的 外幣結算時）及其於境外子公司的淨投資有關。 本集團的業務主要位於中國，絕大多數交易以人民幣結算，惟若干銷售、採購和借款業務 須以外幣結算。該外幣兌人民幣匯率之波動會影響本集團之經營業績。 二零一零年半年度報告207 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 外匯風險（續） 本集團主要通過密切跟踪市場匯率變化情況，積極採取應對措施，努力將外匯風險降低到 最低程度。在出口業務中，本集團的政策是對於正在商談的對外業務合同，應根據匯率變 動心理預期值向外報價；在對外談判時，須在有關條款中明確匯率浮動範圍以及買賣雙方 各自承擔的風險。在進口業務中，要求各企業把握進口結匯時機，充分利用人民幣升值的 機遇降低購買成本。 下表為外匯風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，加元及英鎊匯率發生合理、 可能的變動時，將對利潤總額產生的影響。因其他幣種的金融工具在匯率發生變動時對利 潤總額影響不重大，此處略去相關敏感性分析。 2010年1-6月（未經審計） 日元匯率 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣對日元貶值+5% -20,880,885 人民幣對日元升值-5% +20,880,885 2010年1-6月（未經審計） 歐元匯率 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣對歐元貶值+15% +8,072,364 人民幣對歐元升值-15% -8,072,364 208 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 1. 金融工具及其風險（續） 外匯風險（續） 2009年1-6月（未經審計） 日元匯率 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣對日元貶值+10% -15,437,577 人民幣對日元升值-10% +15,437,577 2009年1-6月（未經審計） 歐元匯率 增加╱（減少） 利潤總額 增加╱（減少） 人民幣對歐元貶值+10% -6,710,170 人民幣對歐元升值-10% +6,710,170 公允價值 本集團各類金融資產與金融負債的公允價值，與相應的賬面價值並無重大差異。 二零一零年半年度報告209 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 2. 以公允價值計量的資產和負債 2010年1-6月（未經審計） 期初數 本期公允價值 變動損益 計入權益的 累計公允 價值變動期末數 （注） 交易性金融資產24,248,419 -6,385,895 — 17,639,883 可供出售金融資產8,083,887 — -2,887,717 5,196,170 32,332,306 -6,385,895 -2,887,717 22,836,053 2009年 年初數 本年公允價值 變動損益 計入權益的 累計公允 價值變動年末數 （注） 交易性金融資產100,000,000 -9,644,067 — 24,248,419 可供出售金融資產7,746,147 — 882,755 8,083,887 107,746,147 -9,644,067 882,755 32,332,306 注： 計入權益的累計公允價值變動指當期╱年度計入權益的金融資產╱負債公允價值變動淨額。 210 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 3. 外幣金融資產和外幣金融負債 2010年1-6月（未經審計） 期初數 本期公允價值 變動損益 計入權益的 累計公允價值期末數 外幣金融資產 貨幣資金2,555,053,063 — — 1,416,991,717 應收賬款272,174,486 — — 247,908,600 其他應收款3,662,960 — — 28,838,444 2,830,890,509 — — 1,693,738,761 外幣金融負債 短期借款164,446,013 — — 99,695,811 應付賬款47,839,285 — — 108,951,324 其他應付款185,809,283 — — 277,422,498 長期借款 （含一年內到期） 19,807,824 — — 18,035,611 417,902,405 — — 504,105,244 二零一零年半年度報告211 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十一. 其他重要事項（續） 3. 外幣金融資產和外幣金融負債（續） 2009年 年初數 本年公允價值 變動損益 計入權益的 累計公允價值年末數 外幣金融資產 貨幣資金4,177,570,716 — — 2,555,053,063 應收賬款211,411,386 — — 272,174,486 其他應收款2,660,373 — — 3,662,960 4,391,642,475 — — 2,830,890,509 外幣金融負債 短期借款19,812,014 — — 164,446,013 應付賬款80,266,312 — — 47,839,285 其他應付款44,238,115 — — 185,809,283 長期借款 （含一年內到期） 48,835,113 — — 19,807,824 193,151,554 — — 417,902,405 212 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十二. 公司財務報表主要項目註釋 1. 其他應收款 其他應收款的賬齡分析如下： 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 1年以內（含1年） 5,865,828,277 2,862,166,481 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 （%） （%） 單項金額重大5,845,876,348 99.7 — — 單項金額不重大但按信用 風險特征組合後風險較大19,951,929 0.3 — — 5,865,828,277 100.0 — 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 （%） （%） 單項金額重大2,855,074,859 99.8 — — 單項金額不重大但按信用 風險特征組合後風險較大7,091,622 0.2 — — 2,862,166,481 100.0 — 二零一零年半年度報告213 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十二. 公司財務報表主要項目註釋（續） 1. 其他應收款（續） 單項金額不重大但按信用風險特征組合後該組合的風險較大的應收賬款如下（僅適用於信用 風險特征組合確定為賬齡的情況）： 2010年6月30日（未經審計） 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 （%） （%） 1年以內（含1年） 19,951,929 100.0 — — 2009年12月31日 賬面余額壞賬準備 金額比例金額計提比例 （%） （%） 1年以內（含1年） 7,091,622 100.0 — — 214 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十二. 公司財務報表主要項目註釋（續） 2. 長期股權投資 2010年6月30日（未經審計） 成本法期初數本期增減期末數本期現金紅利 南車株洲電力機車有限公司2,031,365,032 1,627,120,000 3,658,485,032 — 南車資陽機車有限公司890,465,193 — 890,465,193 — 南車青島四方機車車輛 股份有限公司3,325,187,551 — 3,325,187,551 — 南車株洲電力機車研究所 有限公司5,048,023,567 — 5,048,023,567 — 南車投資租賃有限公司347,151,317 — 347,151,317 — 南車四方車輛有限公司537,647,327 — 537,647,327 — 南車長江車輛有限公司1,814,538,824 — 1,814,538,824 — 南車戚墅堰機車車輛工藝 研究所有限公司772,488,184 199,700,000 972,188,184 — 南車石家莊車輛有限公司280,670,015 — 280,670,015 — 南車成都機車車輛有限公司466,859,499 — 466,859,499 — 南車南京浦鎮車輛有限公司1,020,868,617 — 1,020,868,617 — 南車二七車輛有限公司867,916,653 — 867,916,653 — 南車眉山車輛有限公司379,265,892 — 379,265,892 — 南車洛陽機車有限公司345,915,737 — 345,915,737 — 南車戚墅堰機車有限公司1,055,640,240 — 1,055,640,240 — 中國南車（香港）有限公司352,612,000 — 352,612,000 — 南車株洲電機有限公司— 459,380,000 459,380,000 — 其他677,655 — 677,655 — 19,537,293,303 2,286,200,000 21,823,493,303 — 二零一零年半年度報告215 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十二. 公司財務報表主要項目註釋（續） 2. 長期股權投資（續） 2009年12月31日 成本法年初數本年增減年末數本年現金紅利 南車株洲電力機車有限公司1,210,725,032 820,640,000 2,031,365,032 166,981,800 南車資陽機車有限公司318,858,052 571,607,141 890,465,193 41,899,152 南車青島四方機車 車輛股份有限公司1,325,187,550 2,000,000,001 3,325,187,551 295,784,483 南車株洲電力機車 研究所有限公司5,048,023,567 — 5,048,023,567 42,000,000 南車投資租賃有限公司347,151,317 — 347,151,317 8,060,000 南車四方車輛有限公司537,647,327 — 537,647,327 56,700,000 南車長江車輛有限公司1,814,538,824 — 1,814,538,824 — 南車戚墅堰機車車輛工藝 研究所有限公司772,488,184 — 772,488,184 80,710,000 南車石家莊車輛有限公司280,670,015 — 280,670,015 — 南車成都機車車輛有限公司465,859,499 1,000,000 466,859,499 16,200,000 南車南京浦鎮車輛有限公司818,068,617 202,800,000 1,020,868,617 61,280,000 南車二七車輛有限公司867,916,653 — 867,916,653 — 南車眉山車輛有限公司377,765,892 1,500,000 379,265,892 50,400,000 南車洛陽機車有限公司342,915,738 2,999,999 345,915,737 21,060,000 南車戚墅堰機車有限公司769,134,640 286,505,600 1,055,640,240 58,930,000 中國南車（香港）有限公司1 352,611,999 352,612,000 — 其他677,655 — 677,655 — 15,297,628,563 4,239,664,740 19,537,293,303 900,005,435 216 中國南車股份有限公司 財務報表附註（續） 2010年6月30日 十二. 公司財務報表主要項目註釋（續） 3. 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 將淨利潤調節為經營活動產生的 現金流量淨額： 淨利潤-86,395,489 -65,718 加：固定資產折舊1,512,985 1,264,590 無形資產攤銷836,937 146,681 處置固定資產、無形資產和 其他長期資產的損失32,198 61,492 財務費用120,780,364 39,519,892 經營性應收項目的增加╱（減少） -2,971,678,023 -1,813,985,469 經營性應付項目的增加╱（減少） 2,929,684,491 -482,199,868 經營活動產生的現金流量淨額-5,226,537 -2,255,258,400 (2) 現金及現金等價物淨變動： 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 現金的期末余額4,402,260,890 2,731,611,739 減：現金的期初余額4,333,842,641 5,984,588,643 現金及現金等價物淨增加╱（減少）額68,418,249 -3,252,976,904 財務報表補充資料 二零一零年半年度報告217 1. 非經常性損益明細表 2010年1-6月2009年1-6月 （未經審計） （未經審計） 非流動資產處置損益，包括已計提資產減值 準備的沖銷部分3,725,480 -16,556,916 計入當期損益的政府補助（與正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、按照一定標準定額或 定量持續享受的政府補助除外） 39,201,503 51,110,559 除同正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的 公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益-5,760,518 3,211,469 處置子公司及其他長期股權投資損益28,899,678 362,381 除上述各項之外的其他營業外收支淨額232,540 1,120,741 66,298,683 39,248,234 減：所得稅影響數9,905,160 6,671,562 扣除所得稅影響後非經常性損益合計56,393,523 32,576,672 減：少數股東權益影響數69,107 19,283 56,324,416 32,557,389 218 中國南車股份有限公司 財務報表補充資料（續） 2. 中國與國際財務報告準則編報差異調節表 按中國企業會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表的主要差異如下： 1. 按中國企業會計準則編製的財務報表淨利潤與按國際財務報告準則 編製的財務報表淨利潤無差異。 2. 淨資產 2010年6月30日2009年12月31日 （未經審計） 按中國企業會計準則22,012,667,205 20,356,092,766 收購少數股東權益產生的價差-8,627,328 -8,627,328 股權分置改革損失-26,313,797 -26,313,797 按國際財務報告準則21,977,726,080 20,321,151,641 本公司2009年度境外審計師為安永會計師事務所。 二零一零年半年度報告219 財務報表補充資料（續） 3. 淨資產收益率和每股收益 2010年1-6月（未經審計） 加權平均淨資 產收益率（%） 每股收益 基本稀釋 歸屬於母公司股東的淨利潤6.19% 0.09 0.09 扣除非經常性損益後歸屬於母公司 股東的淨利潤5.87% 0.09 0.09 2009年1-6月（未經審計） 加權平均淨資 產收益率（%） 每股收益 基本稀釋 歸屬於母公司股東的淨利潤3.83% 0.05 0.05 扣除非經常性損益後歸屬於母公司 股東的淨利潤3.63% 0.05 0.05 截止2010年6月30日，本公司無稀釋性潜在普通股。 220 中國南車股份有限公司 財務報表補充資料（續） 4. 財務報表項目數據的變動分析 合併財務報表數據變動幅度達30%（含30%）以上，或佔資產負債表日本集團資產總額5%（含5%） 或報告期利潤總額10%（含10%）以上的項目分析。 1. 貨幣資金2010年6月30日余額為人民幣11,168,952,314元，較2009年12月31日余額減少 13.36%，主要是由於本期銷售大幅增長而存貨採購及工程支付增加所致。 2. 應收賬款2010年6月30日余額為人民幣14,410,043,782元，較2009年12月31日余額增加 117.08%，主要是由於本集團本期銷售大幅增加所致。 3. 預付款項2010年6月30日余額為人民幣4,083,525,620元，較2009年12月31日余額增加 12.04%，主要是隨本期採購量的增加而增加的預付款項。 4. 存貨2010年6月30日余額為人民幣13,564,650,566元，較2009年12月31日余額增加 18.83%，主要是由於本期銷售及生產規模擴大，存貨余額亦隨之增加。 5. 其他流動資產2010年6月30日余額為人民幣408,604,559元，較2009年12月31日余額增加 337.52%，主要由於2010年6月30日余額中包含留抵或待返還的稅費人民幣348,604,559元。 6. 固定資產2010年6月30日余額為人民幣11,786,241,363元，較2009年12月31日余額增加 8.66%，主要是由於本集團為擴充生產能力和進行產品、技術更新改造升級所作的固定資 產投資增加。 7. 在建工程2010年6月30日余額為人民幣3,339,915,583元，較2009年12月31日余額增加 25.44%，主要是由於增加固定資產建設以滿足業務發展的需求所致。 8. 工程物資2010年6月30日余額為人民幣614,880元，較2009年12月31日余額減少77.22%，主 要是由於2009年採購的工程物資大部分在本期投入使用。 9. 開發支出2010年6月30日余額為人民幣10,027,959元，較2009年12月31日余額減少 36.84%，主要是由於2009年12月31日所結余的開發支出於本期結轉所致。 二零一零年半年度報告221 財務報表補充資料（續） 4. 財務報表項目數據的變動分析（續） 10. 短期借款2010年6月30日余額為人民幣2,285,678,639元，較2009年12月31日余額減少 28.36%，主要是由於本公司於2009年度及2010年2月共發行了人民幣4,000,000,000元中期 票據以滿足資金需求，因此相應減少了短期借款。 11. 應付票據2010年6月30日余額為人民幣6,095,254,730元，較2009年12月31日余額增加 22.51%，主要是由於隨着本期業務量的增加，本集團開具的用以支付購買材料等的應付票 據亦相應增加。 12. 應付賬款2010年6月30日的余額為人民幣16,553,564,638元，較2009年12月31日余額增加 21.04%，主要是由於隨着業務量的增加，購買材料等的應付賬款亦相應增加。 13. 預收款項2010年6月30日余額為人民幣7,377,457,011元，較2009年12月31日余額增加 42.57%，主要是由於隨着業務量的增加，本集團從客戶收取的預收款項亦相應增加。 14. 應付職工薪酬2010年6月30日余額為人民幣691,936,563元，較2009年12月31日余額增長 49.35%，主要是由於本集團依據本期績效和薪酬預算總額計提獎金。 15. 應交稅費2010年6月30日余額為人民幣573,685,198元，較2009年12月31日余額增加 92.72%，綜合考慮本期重分類至其他流動資產的留抵及待返還的稅費，2010年6月30日應 交稅費余額較2009年12月31日有所減少，主要是由於本集團及時支付稅金所致。 16. 應付股利2010年6月30日余額為人民幣592,200,612元，較2009年12月31日余額增 加1139.42%，主要是由於本期本公司向全體股東派發2009年度分紅，共計人民幣 473,600,000元。 17. 應付利息2010年6月30日余額為人民幣80,002,224元，較2009年12月31日余額增加 1540.51%，主要是由於本公司已計提尚未支付的中期票據利息所致。 18. 應付債券2010年6月30日余額為人民幣4,000,000,000元，較2009年12月31日余額增加 100%，主要是由於本公司於2010年2月發行了人民幣2,000,000,000元的中期票據。 222 中國南車股份有限公司 財務報表補充資料（續） 4. 財務報表項目數據的變動分析（續） 19. 預計負債（非流動負債部分）2010年6月30日余額為人民幣349,394,657元，較2009年12月31 日增加141.42%，主要是由於隨着本年度銷售的增長質保期在一年以上的產品質量保證金 增加所致。 20. 少數股東權益2010年6月30日余額為人民幣4,156,698,766元，較2009年12月31日余額增加 38.97%，主要是本期少數股東投入資本增加所致。 21. 營業收入2010年1-6月為人民幣28,093,742,448元，較2009年同期增長51.20%，主要是由於 本期機車新造、城軌地鐵新造業務銷售收入的增加。 22. 營業成本2010年1-6月為人民幣23,371,630,407元，較2009年同期增長50.69%，主要是由於 業務的擴張以及本期銷售的增加所致。 23. 銷售費用2010年1-6月為人民幣693,211,257元，較2009年同期增長64.21%，主要是由於本 期銷售收入增加而導致相應銷售費用增加。 24. 管理費用2010年1-6月為人民幣2,160,395,577元，較2009年同期增長33.86%，主要是由於 本期業務量和研發費用增加而導致相應管理費用增加。 25. 財務費用2010年1-6月為人民幣182,250,043元，較2009年同期增長178.63%，主要是由於 本期計提的中期票據利息所致。 26. 資產減值損失2010年1-6月為人民幣114,451,542元，較2009年同期增加了43.70%，主要是 由於本期應收賬款壞賬準備及存貨跌價準備的增加所致。 27. 投資收益2010年1-6月為人民幣197,479,803元，較2009年同期增長212.84%，主要是由於 本年度按照權益法分佔聯營公司及合營公司的利潤增加所致。 28. 營業外支出2010年1-6月為人民幣14,681,549元，較2009年同期減少了55.22%，主要是由 於本期非流動資產處置損失減少所致。 29. 所得稅費用2010年1-6月為人民幣281,675,133元，較2009年同期增加了51.13%，主要是由 於本期利潤增加所致。 釋義 二零一零年半年度報告223 本公司、公司或中國南車指中國南車股份有限公司 《標準守則》指香港上市規則附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標 準守則》 國資委指國務院國有資產監督管理委員會 募投項目指公司募集資金投資項目 南車集團或南車集團公司指中國南車集團公司 南方匯通指南方匯通股份有限公司 南車襄樊電機指中國南車集團襄樊牽引電機有限公司 鐵工經貿指北京鐵工經貿公司 外管局指國家外匯管理局 香港聯交所指香港聯合交易所有限公司 上交所指上海證券交易所 香港上市規則指香港聯合交易所有限公司證券上市規則 《證券及期貨條例》指香港法例第571章《證券及期貨條例》 中國南車四方股份公司指南車青島四方機車車輛股份有限公司 中國南車株洲所指南車株洲電力機車研究所有限公司 株洲時代新材料科技或時代新材指株洲時代新材料科技股份有限公司 備查文件目錄 224 中國南車股份有限公司 1. 載有法定代表人簽名的2010年半年度報告。 2. 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的財務報告文本。 3. 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 4. 在香港聯交所公佈的2010年中期報告。 董事長： 趙小剛 中國南車股份有限公司 2010年8月10日
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