山西潞安环保能源开发股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、 重要提示......................................................................... 2 二、 公司基本情况..................................................................... 2 三、 股本变动及股东情况............................................................... 3 四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 4 五、 董事会报告....................................................................... 4 六、 重要事项......................................................................... 5 七、 财务会计报告（未经审计） ......................................................... 9 八、 备查文件目录.................................................................... 65 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 郭金刚 董事 因公出差 无 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 任润厚 主管会计工作负责人姓名 洪强 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李霞 公司负责人任润厚、主管会计工作负责人洪强及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 山西潞安环保能源开发股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 潞安环能 公司的法定英文名称 Shanxi Lu''''an Environmental Energy Development Co.Ltd 公司的法定英文名称缩写 Lu''''an EED 公司法定代表人 任润厚 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 洪强 王会波 联系地址 山西省长治市襄垣县侯堡镇潞安环能股份有限公司董事会 秘书处 山西省长治市潞安环能股份公司证券部 电话 0355-5923838 0355-5920887 传真 0355-5925912 5924899 0355-5925912 电子信箱 hq601699@163.com w_hb@yahoo.cn (三) 基本情况简介 注册地址 山西省长治市城北东街65 号 注册地址的邮政编码 046200 办公地址 山西省长治市襄垣县侯堡镇 办公地址的邮政编码 046204 公司国际互联网网址 http://www.luanhn.com 电子信箱 la601699@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 潞安环能证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 潞安环能 601699 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 25,033,995,013.53 21,730,038,544.48 15.20 所有者权益（或股东权益） 10,288,094,372.02 9,024,617,618.32 14.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 8.942 7.844 14.00 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 2,079,194,870.50 1,663,593,656.80 24.98 利润总额 2,054,318,555.75 1,656,960,522.20 23.98 归属于上市公司股东的净利润 1,494,361,397.53 1,173,826,347.98 27.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 利润 1,510,305,276.80 1,175,303,916.17 28.50 基本每股收益(元) 1.30 1.02 27.45 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 1.31 1.02 28.43 稀释每股收益(元) 1.30 1.02 27.45 加权平均净资产收益率(%) 15.29 15.41 减少0.12 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 3,055,825,998.04 1,692,648,658.02 80.54 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 2.656 1.471 80.56 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -51,588.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 333,250.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,503,917.02 所得税影响额 278,375.52 合计 -15,943,879.27 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 74,826 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 质押或冻结的股 份数量 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 国有法人64.87 746,300,889 0 无 中国工商银行－广发聚丰股票型证券 投资基金 其他1.17 13,476,380 -341,010 无 上海浦东发展银行－广发小盘成长股 票型证券投资基金 其他1.16 13,289,941 4,919,873 无 郑州铁路局 国有法人1.11 12,796,097 0 无 山西潞安工程有限公司 境内非国 有法人 1.02 11,700,000 0 无 日照港（集团）有限公司 国有法人0.93 10,740,000 0 无 中国工商银行－易方达价值成长混合 型证券投资基金 其他0.87 10,000,000 -5,250,000 无 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 4 交通银行－易方达50 指数证券投资基 金 其他0.71 8,119,308 0 无 天脊煤化工集团股份有限公司 境内非国 有法人 0.68 7,824,000 -30,000 无 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基 金 其他0.60 6,873,291 -3,586,926 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 746,300,889 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 13,476,380 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 13,289,941 人民币普通股 郑州铁路局 12,796,097 人民币普通股 山西潞安工程有限公司 11,700,000 人民币普通股 日照港（集团）有限公司 10,740,000 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 交通银行－易方达50 指数证券投资基金 8,119,308 人民币普通股 天脊煤化工集团股份有限公司 7,824,000 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 6,873,291 人民币普通股 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，国际金融危机阴影渐行渐远，但世界经济复苏之路起伏不定，后金融危机时代下的国 内经济仍存在诸多困难和不确定因素。今年以来，煤炭行业继续保持平稳增长态势，供需基本平衡。 但国内煤炭行业产量、运量和销量增幅趋缓，煤炭价格波动幅度较大，煤炭企业整体盈利水平有所下 降。面对复杂的国际国内经济形势和煤炭供需变化趋势，公司董事会将坚定发展信心，把握市场运行 趋势，审时度势调整经营举措，坚持战略制胜、成本制胜、管理制胜，全力推进安全发展、创新发展、 和谐发展，推进集约高效、技改扩能和后劲工程，强化经营管理，努力提高经营绩效，以优良的经营 业绩回报广大股东厚爱。 生产销售情况：公司生产原煤1,553.67 万吨，同比增加77.43 万吨，增长5.25％；商品煤销量 1,289.26 万吨，同比增加37.67 万吨，增长3.01％；商品煤平均售价为623.10 元，同比增加86.07 元/吨，增长16.03％；生产焦化产品29.49 万吨，同比增加2.54 万吨，增长9.42％；销售焦化产品 29.78 万吨，同比增加2.75 万吨，增长10.17％。 报告期内，实现营业总收入858,854.98 万元，同比减少5,971.74 万元，下降0.69％，主要是由 于我公司上半年外购煤炭业务量同比大幅减少，致使其他业务收入及成本减少，而主营业务收入同比 增加141,333.59 万元，增长20.02%；利润总额205,431.85 万元，同比增加39,735.80 万元,增长23.98 ％；净利润153,524.76 万元，同比增加30,632.10 万元，增长24.93％；每股收益达到1.30 元。 报告期公司资产负债表项目大幅变动原因分析： （1）预付账款：期末较期初增加230,388,718.60 元，主要是购买设备、材料及资源整合预付款 增加所致。 （2）其他应收款：期末较期初增加1,321,352,696.22 元，主要是为煤矿资源整合而支付的补偿 费和垫付款增加所致。 （3）存货：期末较期初增加306,496,800.86 元，主要是公司库存增加所致。 （4）应付股利：期末较期初增加395,686,134.00 元，为期末尚未发放给发起人股东的2009 年度 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 5 现金股利，截至半年报报出日，已全部支付完毕。 （5）一年内到期的非流动负债：期末较期初减少470,000,000.00 元，主要是子公司余吾煤业归 还借款所致。 （6）专项储备：期末较期初增加919,657,356.17 元，主要是本期按产量提取的安全生产等专项 基金增加所致。 报告期公司利润表项目大幅变动原因分析： （7）销售费用：本期较上年同期减少71,361,614.80 元，主要是上半年公司煤炭产品的港口煤结 算数量较上年减少所致。 （8）管理费用：本期较上年同期增加332,538,094.12 元，主要是原因是研发费、修理费、职工 薪酬同比增加所致。 （9）财务费用：本期较上年同期增加118,585,021.70 元，主要是银行借款增加所致。 （10）资产减值损失：本期较上年同期增加27,427,824.71 元，主要是本期计提的坏账准备增加 所致。 （11）营业外支出：本期较上年同期增加18,229,022.27 元，主要是公司捐赠支出增加以及子公 司上庄煤业向当地缴纳产能置换金所致。 报告期公司现金流量表项目大幅变动原因分析： (12)经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加1,363,177,340.02 元，增加的主要原因 是煤炭销售收到的现金增加所致。 (13)投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少1,490,962,374.14 元，减少的主要原因 是由于煤炭资源整合，投资支付的现金增加所致。 (14)筹资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加1,011,102,488.90 元，增加的主要原因 是由于煤炭资源整合，银行借款增加所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上年同 期增减(%) 分行业 工业 8,464,016,315.62 4,989,182,498.45 41.05 19.94 12.71 增加3.78 个百分点 商业 8,157,535.88 7,884,028.69 3.35 307.42 362.83 减少11.57 个百分点 其他 217,275.00 0.00 100 -21.61 0.00 增加0.00 个百分点 分产品 煤炭 8,033,241,968.32 4,577,423,550.47 43.02 19.52 11.24 增加4.24 个百分点 焦炭 430,774,347.30 411,758,947.98 4.41 28.47 32.10 减少2.63 个百分点 材料 8,157,535.88 7,884,028.69 3.35 307.42 362.83 减少11.57 个百分点 其他 217,275.00 0.00 100.00 -21.61 0.00 增加0.00 个百分点 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及上 海证劵交易所的要求，积极配合山西证监局监管，不断提高规范运作意识和公司治理水平，进一步完 善公司治理制度体系建设，努力构建公司治理的长效机制，保障公司稳健发展。 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 6 公司进一步加强了内控制度建设，依据《上市公司信息披露管理办法》、《信息披露事务管理制 度》等法规和上级监管部门对于年报等定期报告编制和信息披露工作的新要求，制定实施了《内幕信 息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》，并 按照规定圆满完成需向上级监管部门备案的文件汇报；进一步提升了公司节能环保和低碳高效生产意 识，重视企业社会责任，以对自身的更高要求、更务实的态度、更积极的举措关注其他利益相关方的 利益诉求，公司发布了2009 年度企业社会责任报告，期待并欢迎社会各界对我们的建议和批评；进一 步加强了公司投资者关系和内部信息管理，加强了关联交易的规范操作，加强了内部财务资金风险控 制，强化了对控股子公司的股权管理，公司规范治理水平得到进一步提升。 下半年，公司将继续按照中国证监会和上海交易所的监管要求，强化公司规范运作，加强公司内 控体系建设，加强公司内部信息管理和信息披露，加大公司股权管理工作力度，最大程度上保障公司 广大股东权益，维护公司稳健发展的良好态势。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据2009 年年度股东大会会议决议，以2009 年度末总股本1,150,542,000 股为基数,向全体股东 按每10 股派现金红利10 元（含税）,共计分配利润1,150,542,000.00 元，剩余未分配利润结转以后 年度。本方案已于2010 年07 月执行完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据2009 年年度股东大会会议决议，以2009 年度末总股本1,150,542,000 股为基数,向全体股东 按每10 股派现金红利10 元（含税）,共计分配利润1,150,542,000.00 元。截至2010 年半年报批准报 出日，已全部支付完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 方 关联关系 关联交易类 型 关联交易内 容 关联交 易定价 原则 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易结算 方式 集团公司 母公司 水电汽等其 他公用事业 费用(购买) 水 市场价37,183,618.63 100 货币资金结算 集团公司 母公司 水电汽等其 他公用事业 费用(购买) 电力 市场价172,251,071.07 100 货币资金结算 司马煤业 公司 母公司的控 股子公司 购买商品 煤炭 市场价1,964,725.39 0.54 货币资金结算 慈林山煤 业公司 母公司的控 股子公司 购买商品 煤炭 市场价840,048.69 0.23 货币资金结算 集团公司 母公司 购买商品 设备租赁费协议价40,927,060.13 100 货币资金结算 集团公司 母公司 购买商品 污水处理费协议价30,148,627.92 100 货币资金结算 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 7 煤基合成 油公司 母公司的全 资子公司 销售商品 煤炭 市场价45,054,632.00 0.56 货币资金结算 余吾热电 公司 母公司的控 股子公司 销售商品 煤炭 市场价68,550,768.80 0.85 货币资金结算 容海发电 公司 母公司的控 股子公司 销售商品 煤炭 市场价99,244,440.40 1.24 货币资金结算 潞安煤炭 经销公司 母公司的全 资子公司 销售商品 煤炭 市场价649,786,559.09 8.09 货币资金结算 集团公司 母公司 销售商品 材料及配件市场价81,222,014.42 货币资金结算 合计 / 1,227,173,566.54 / (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 公司公告 中国证券报第C008 版、上海证券 报第37 版、证券时报第D5 版 2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn 公司公告 中国证券报第D004 版、上海证券 报第B17 版、证券时报第B12 版 2010 年1 月5 日 www.sse.com.cn 公司公告 中国证券报第B01 版、上海证券报 第B32 版、证券时报第D16 版 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 2010 年年度报告、第三届董事会第十 八次会议决议公告、第三届监事会第十 中国证券报第D047、D048 版；上 海证券报第B137、138 版；证券时 2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 8 二次会议决议公告、日常关联交易公 告、内幕信息知情人登记制度、关联方 资金往来的审核报告 报第D19、D20 版 第三届董事会第十九次会议决议公告 暨召开2009 年年度股东大会通知、 2009 年度股东大会会议资料、外部信 息使用人管理制度、年报信息披露重大 差错责任追究制度、第一季度季报 中国证券报第C018 版、上海证券 报第24 版、证券时报第B36 版 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 年报信息补充公告 中国证券报第B005 版、上海证券 报第B17 版、证券时报第D8 版 2010 年5 月12 日 www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告、关于举 行2009 年年度报告业绩说明会公告、 2009 年度股东大会的法律意见书 中国证券报第B004 版、上海证券 报第B19 版、证券时报第A4 版 2010 年5 月19 日 www.sse.com.cn 2009 年度分红派息实施公告 中国证券报第B005 版、上海证券 报第B8 版、证券时报第B8 版 2010 年6 月4 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第二十次会议决议公告、 日常关联交易公告 中国证券报第A24 版、上海证券报 第18 版、证券时报第C9 版 2010 年6 月28 日 www.sse.com.cn 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 9 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6,460,799,740.35 5,283,155,983.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,806,045.00 77,610.00 应收票据 4,884,171,694.53 4,699,239,709.77 应收账款 601,864,419.60 559,721,420.50 预付款项 464,510,449.68 234,121,731.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 21,600,000.00 其他应收款 2,970,744,116.87 1,649,391,420.65 买入返售金融资产 存货 524,717,452.57 218,220,651.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,931,213,918.60 12,643,928,527.25 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 433,160,919.81 443,644,647.85 投资性房地产 固定资产 4,769,672,495.73 4,588,276,950.15 在建工程 1,834,520,238.57 1,986,383,465.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,852,719,005.76 1,855,006,499.38 开发支出 商誉 50,789,528.64 50,789,528.64 长期待摊费用 379,820.92 469,839.81 递延所得税资产 161,539,085.50 161,539,085.50 其他非流动资产 非流动资产合计 9,102,781,094.93 9,086,110,017.23 资产总计 25,033,995,013.53 21,730,038,544.48 流动负债： 短期借款 1,394,800,000.00 1,190,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 10 应付票据 1,364,050,000.00 1,242,140,000.00 应付账款 3,568,223,345.79 3,555,718,831.86 预收款项 1,514,346,269.86 1,278,642,168.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 788,454,296.08 795,146,890.20 应交税费 766,879,696.62 629,905,791.31 应付利息 9,756,921.15 9,756,921.15 应付股利 397,309,647.33 1,623,513.33 其他应付款 847,638,599.39 705,198,447.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 244,100,000.00 714,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 10,895,558,776.22 10,122,232,563.90 非流动负债： 长期借款 3,100,226,450.00 1,885,876,450.00 应付债券 长期应付款 90,227,300.00 90,227,300.00 专项应付款 28,820,000.00 28,820,000.00 预计负债 递延所得税负债 204,731.41 204,731.41 其他非流动负债 20,705,257.08 20,705,257.08 非流动负债合计 3,240,183,738.49 2,025,833,738.49 负债合计 14,135,742,514.71 12,148,066,302.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,150,542,000.00 1,150,542,000.00 资本公积 1,062,439,910.14 1,062,439,910.14 减：库存股 专项储备 3,653,831,743.80 2,734,174,387.63 盈余公积 895,458,895.15 895,458,895.15 一般风险准备 未分配利润 3,525,821,822.93 3,182,002,425.40 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 10,288,094,372.02 9,024,617,618.32 少数股东权益 610,158,126.80 557,354,623.77 所有者权益合计 10,898,252,498.82 9,581,972,242.09 负债和所有者权益总计 25,033,995,013.53 21,730,038,544.48 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 11 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5,846,989,964.17 4,715,078,124.00 交易性金融资产 应收票据 4,607,644,858.23 4,519,913,911.59 应收账款 635,451,646.90 717,380,370.31 预付款项 447,963,839.66 245,661,021.99 应收利息 应收股利 37,840,000.00 其他应收款 1,138,984,947.89 451,282,138.40 存货 303,626,727.16 113,485,882.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,018,501,984.01 10,762,801,448.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 160,586,085.94 172,538,142.77 长期股权投资 2,989,458,406.62 2,999,942,134.66 投资性房地产 固定资产 1,705,341,228.61 1,525,071,001.25 在建工程 749,420,977.90 961,918,633.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 220,628,682.45 226,002,894.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 122,973,990.75 122,973,990.75 其他非流动资产 非流动资产合计 5,948,409,372.27 6,008,446,797.47 资产总计 18,966,911,356.28 16,771,248,245.94 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,364,050,000.00 1,242,140,000.00 应付账款 2,936,252,696.79 2,998,871,226.30 预收款项 1,392,083,619.85 1,167,210,374.78 应付职工薪酬 680,522,609.05 660,508,586.09 应交税费 637,962,161.88 497,593,616.97 应付利息 应付股利 395,266,134.00 其他应付款 425,247,439.07 366,725,601.65 一年内到期的非流动负债 4,100,000.00 4,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 8,035,484,660.64 7,137,149,405.79 非流动负债： 长期借款 1,712,400,000.00 1,312,400,000.00 应付债券 长期应付款 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 12 专项应付款 28,820,000.00 28,820,000.00 预计负债 递延所得税负债 1,728,331.08 1,728,331.08 其他非流动负债 14,425,257.08 14,425,257.08 非流动负债合计 1,757,373,588.16 1,357,373,588.16 负债合计 9,792,858,248.80 8,494,522,993.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,150,542,000.00 1,150,542,000.00 资本公积 1,074,095,514.86 1,074,095,514.86 减：库存股 专项储备 3,062,259,578.71 2,367,726,739.02 盈余公积 895,458,895.15 895,458,895.15 一般风险准备 未分配利润 2,991,697,118.76 2,788,902,102.96 所有者权益（或股东权益）合计 9,174,053,107.48 8,276,725,251.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 18,966,911,356.28 16,771,248,245.94 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 13 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,588,549,872.58 8,648,267,310.86 其中：营业收入 8,588,549,872.58 8,648,267,310.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,520,837,877.05 7,000,451,095.89 其中：营业成本 5,073,187,983.57 5,976,686,303.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 106,398,496.32 89,702,720.84 销售费用 153,749,957.28 225,111,572.08 管理费用 971,873,664.41 639,335,570.29 财务费用 172,664,762.89 54,079,741.19 资产减值损失 42,963,012.58 15,535,187.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11,482,874.97 15,777,441.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,079,194,870.50 1,663,593,656.80 加：营业外收入 330,416.57 344,574.45 减：营业外支出 25,206,731.32 6,977,709.05 其中：非流动资产处置损失 59,171.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,054,318,555.75 1,656,960,522.20 减：所得税费用 519,070,918.51 428,033,900.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,535,247,637.24 1,228,926,621.57 归属于母公司所有者的净利润 1,494,361,397.53 1,173,826,347.98 少数股东损益 40,886,239.71 55,100,273.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.30 1.02 （二）稀释每股收益 1.30 1.02 七、其他综合收益 八、综合收益总额 1,535,247,637.24 1,228,926,621.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,494,361,397.53 1,173,826,347.98 归属于少数股东的综合收益总额 40,886,239.71 55,100,273.59 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 7,550,079,481.58 7,923,627,620.24 减：营业成本 4,849,037,536.33 5,885,154,497.85 营业税金及附加 87,238,311.94 74,677,895.32 销售费用 144,851,111.53 173,355,401.02 管理费用 811,293,776.60 503,934,635.05 财务费用 54,833,168.64 -12,734,836.60 资产减值损失 25,120,625.80 7,341,448.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 175,056,105.77 40,137,441.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,752,761,056.51 1,332,036,020.54 加：营业外收入 8,000.00 85,000.00 减：营业外支出 2,966,405.02 1,631,883.90 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,749,802,651.49 1,330,489,136.64 减：所得税费用 396,465,635.69 332,956,514.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,353,337,015.80 997,532,622.09 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.18 0.87 （二）稀释每股收益 1.18 0.87 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,353,337,015.80 997,532,622.09 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 15 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,080,477,802.71 7,599,085,805.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,145,898.95 20,569,867.07 经营活动现金流入小计 9,112,623,701.66 7,619,655,672.78 购买商品、接受劳务支付的现金 1,572,680,583.42 1,857,241,426.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,681,916,674.21 1,298,515,046.76 支付的各项税费 2,197,614,208.46 2,205,865,151.97 支付其他与经营活动有关的现金 604,586,237.53 565,385,389.09 经营活动现金流出小计 6,056,797,703.62 5,927,007,014.76 经营活动产生的现金流量净额 3,055,825,998.04 1,692,648,658.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,174,845.00 取得投资收益收到的现金 366,877.94 31,267,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,541,722.94 31,267,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 936,861,311.14 634,243,389.06 投资支付的现金 1,257,019,175.00 88,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,193,880,486.14 722,643,389.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,182,338,763.20 -691,376,389.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,879,150,000.00 650,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,879,150,000.00 650,000,000.00 偿还债务支付的现金 934,069,800.00 760,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 930,977,156.41 886,999,445.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,865,046,956.41 1,646,999,445.31 筹资活动产生的现金流量净额 14,103,043.59 -996,999,445.31 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 887,590,278.43 4,272,823.65 加：期初现金及现金等价物余额 4,661,124,375.24 2,729,480,894.18 六、期末现金及现金等价物余额 5,548,714,653.67 2,733,753,717.83 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,916,148,711.18 7,005,305,683.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,080,159.40 19,285,030.46 经营活动现金流入小计 7,946,228,870.58 7,024,590,713.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,107,477,230.39 2,352,121,132.09 支付给职工以及为职工支付的现金 1,420,588,762.58 1,117,042,854.42 支付的各项税费 1,650,396,035.45 1,751,577,880.34 支付其他与经营活动有关的现金 499,784,534.05 439,791,877.22 经营活动现金流出小计 5,678,246,562.47 5,660,533,744.07 经营活动产生的现金流量净额 2,267,982,308.11 1,364,056,969.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,300.00 取得投资收益收到的现金 147,700,108.74 31,267,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 147,719,408.74 31,267,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 541,961,865.16 456,919,506.67 投资支付的现金 626,650,575.00 88,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,168,612,440.16 545,319,506.67 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,893,031.42 -514,052,506.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 805,230,914.90 809,241,976.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 805,230,914.90 809,241,976.33 筹资活动产生的现金流量净额 -405,230,914.90 -809,241,976.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 841,858,361.79 40,762,486.76 加：期初现金及现金等价物余额 4,093,046,515.70 2,172,909,092.36 六、期末现金及现金等价物余额 4,934,904,877.49 2,213,671,579.12 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额1,150,542,000.00 1,062,439,910.14 2,734,174,387.63 895,458,895.15 3,182,002,425.40 557,354,623.77 9,581,972,242.09 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额1,150,542,000.00 1,062,439,910.14 2,734,174,387.63 895,458,895.15 3,182,002,425.40 557,354,623.77 9,581,972,242.09 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 919,657,356.17 343,819,397.53 52,803,503.03 1,316,280,256.73 （一）净利润 1,494,361,397.53 40,886,239.71 1,535,247,637.24 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 1,494,361,397.53 40,886,239.71 1,535,247,637.24 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -1,150,542,000.00 -8,089,000.00 -1,158,631,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -1,150,542,000.00 -8,089,000.00 -1,158,631,000.00 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 19 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 919,657,356.17 20,006,263.32 939,663,619.49 1．本期提取 1,072,825,649.37 32,764,518.46 1,105,590,167.83 2．本期使用 153,168,293.20 12,758,255.14 165,926,548.34 四、本期期末余额1,150,542,000.00 1,062,439,910.14 3,653,831,743.80 895,458,895.15 3,525,821,822.93 610,158,126.80 10,898,252,498.82 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额1,150,542,000.00 1,074,732,558.30 2,695,356,216.17 2,942,052,223.23 472,762,264.39 8,335,445,262.09 加：会 计政策变更 95,352,716.87 1,733,008,799.00 -1,981,594,651.13 -535,928,209.85 -16,112,974.46 -705,274,319.57 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额1,150,542,000.00 1,170,085,275.17 1,733,008,799.00 713,761,565.04 2,406,124,013.38 456,649,289.93 7,630,170,942.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 864,391,584.82 23,284,347.98 79,578,191.98 967,254,124.78 （一）净利润 1,173,826,347.98 55,100,273.59 1,228,926,621.57 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 1,173,826,347.98 55,100,273.59 1,228,926,621.57 （三）所有者投入 19,221,939.56 19,221,939.56 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 20 和减少资本 1．所有者投入资本 19,221,939.56 19,221,939.56 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,150,542,000.00 -10,290,000.00 -1,160,832,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -1,150,542,000.00 -10,290,000.00 -1,160,832,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 864,391,584.82 15,545,978.83 879,937,563.65 1．本期提取 1,005,274,775.96 22,915,488.60 1,028,190,264.56 2．本期使用 140,883,191.14 7,369,509.77 148,252,700.91 四、本期期末余额1,150,542,000.00 1,170,085,275.17 2,597,400,383.82 713,761,565.04 2,429,408,361.36 536,227,481.91 8,597,425,067.30 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 2,367,726,739.02 895,458,895.15 2,788,902,102.96 8,276,725,251.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 2,367,726,739.02 895,458,895.15 2,788,902,102.96 8,276,725,251.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 694,532,839.69 202,795,015.80 897,327,855.49 （一）净利润 1,353,337,015.80 1,353,337,015.80 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,353,337,015.80 1,353,337,015.80 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,150,542,000.00 -1,150,542,000 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,150,542,000.00 -1,150,542,000 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 694,532,839.69 694,532,839.69 1．本期提取 803,698,345.00 803,698,345.00 2．本期使用 109,165,505.31 109,165,505.31 四、本期期末余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 3,062,259,578.71 895,458,895.15 2,991,697,118.76 9,174,053,107.48 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 22 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 1,733,008,799.00 713,761,565.04 2,313,524,410.00 6,984,932,288.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 1,733,008,799.00 713,761,565.04 2,313,524,410.00 6,984,932,288.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 664,873,305.96 -153,009,377.91 511,863,928.05 （一）净利润 997,532,622.09 997,532,622.09 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 997,532,622.09 997,532,622.09 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,150,542,000.00 -1,150,542,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,150,542,000.00 -1,150,542,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 664,873,305.96 664,873,305.96 1．本期提取 773,068,590.00 773,068,590.00 2．本期使用 108,195,284.04 108,195,284.04 四、本期期末余额 1,150,542,000.00 1,074,095,514.86 2,397,882,104.96 713,761,565.04 2,160,515,032.09 7,496,796,216.95 法定代表人：任润厚 主管会计工作负责人：洪强 会计机构负责人：李霞 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接 相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损 益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进 行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合 并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来 的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能 够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的 其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入 合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政 策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之 间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余 额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程 或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增 加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内， 若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 24 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性 项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产 相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期 损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 25 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量 方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项 坏账准备的确认标准 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风 险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 1% 1% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 10% 10% 3－4 年 40% 40% 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 26 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 11、存货： (1) 存货的分类 存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、委托加工材料等 (2) 发出存货的计价方法 先进先出法 主要原材料发出时按计划成本计价；库存商品发出按先进先出法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 27 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的损益的份额确认投资收益并调整长期股权投 资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成 的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3 4.85 运输设备 12 3 8.08 专用设备 5—10 3 19.40—9.70 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 28 通用设备 5—10 3 19.40—9.70 矿井建筑物 按产量吨煤计提2.5 元/吨 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 14、在建工程： （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发 生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 15、借款费用: （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 29 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末余额的加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 16、无形资产： （1）无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 预计寿命 采矿权*（母公司及余吾煤业公司）的预计寿命为 30 年 潞宁煤业公司采矿权**的预计寿命为 产量法 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 30 财务软件的预计寿命为 5 年 土地使用权的预计寿命为 50 年 排矸用地的预计寿命为 预计排矸年限 元丰公司探矿权*** 注：*本公司及控股子公司余吾煤业公司采矿权在采矿权证的有效年限30 年内平均摊销，如果购 进时有效年限少于30 年，按剩余有效年限平均摊销。 **本公司控股子公司潞宁煤业公司、上庄煤业公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行 摊销。 ***根据财政部财会字[1999]40 号文件《关于印发企业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规 定的通知》，本公司按规定申请取得探矿权，其应交纳的探矿权价款，直接计入无形资产—探矿权。 勘查结束形成地质成果并依法办理探矿权转采矿权手登记手续后，转入“无形资产—采矿权”项下核 算，并在采矿权受益期内分期平均摊销。不能形成地质成果的，一次计入当期损益。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （5）研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销 18、预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 31 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、收入： （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 20、政府补助： （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的 资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入。 21、煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金 （1）标准 根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生 产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财 建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 32 管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按8.50 元/吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：维简费6.00 元，另井巷费2.50 元计入累计折旧。2008 年4 月1 日前，按原煤实际产量提取30 元/吨煤炭生产安全费用。根据公司第三届第九次董事会通过的关 于调整煤炭生产安全费用提取标准的决议，自2008 年4 月1 日起，按原煤实际产量提取50 元/吨煤炭 生产安全费用。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试 行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10 月1 日起按征收可持续发展基金核定的 原煤产量，每月每吨提取5.00 元煤矿转产发展资金。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治 理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10 月1 日起按征收可持续发展基金金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00 元环境恢复治理保证金。环 境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。 （2）会计处理方法 根据财政部《企业会计准则解释第3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生 产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接 冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过‘在建工程’科目归集 所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的 成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。‘专项储备’ 科目期末余额在资产负债表所有者权益项下‘减：库存股’和‘盈余公积’之间增设‘专项储备’项 目反映。 22、递延所得税资产/递延所得税负债： （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 23、经营租赁、融资租赁： （1）经营租赁会计处理 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租入资产会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 33 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 (2) 未来适用法 无 (三) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 煤炭、焦化产品产品销售收入、材料、转供电收入；煤气 17%；13% 营业税 租赁、服务收入；建筑、运输收入 5%；3% 城市维护建设税 按应缴纳增值税、营业税 1%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 原煤销售及使用量 3.2 元/吨 教育费附加 按应缴纳增值税、营业税 3% 价格调控基金 按应缴纳增值税、营业税 1.5% 可持续发展基金* 开采原煤的实际产量、收购未缴纳基金原煤的收购数量 见注释 矿产资源补偿费 按煤炭销售收入与开采回采系数的乘积 1% 水资源补偿费 按煤产品的销售量 原煤2 元/吨、洗精煤3 元/吨 *可持续发展基金 "可持续发展基金"系根据山西省人民政府[2007]203 令制定的《山西省煤炭可持续发展基金征收 管理办法》规定：在山西省行政区域内从事原煤开采的单位和个人，以所开采原煤的实际产量、收购 未缴纳基金原煤的收购数量按不同煤种的征收标准和矿井核定产能规模调节系数计征。本公司所属常 村煤矿及子公司山西潞安集团余吾煤业有限责任公司以15 元/吨计缴，所属王庄煤矿、五阳煤矿、漳 村煤矿按原煤产量以16 元/吨计缴，子公司山西潞安集团潞宁煤业有限责任公司按原煤产量以19.5 元/吨、山西潞安温庄煤业有限责任公司按原煤产量30 元/吨计缴。 根据山西省地方税务局《水资源补偿费征收管理实施细则》，以本公司销售原煤产品每吨代收并 缴纳2 元、洗精煤产品每吨代收并缴纳3 元水资源补偿费。 (四) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 长治市潞安潞 欣投资咨询有 限公司（潞欣公 司） 控股子 公司 山西 襄垣 县 投资咨 询 220.00 投资业务、企 业管理、财务 管理咨询等 200.00 90.91 90.91 是 57.61 长治市潞安鸿 洲物资贸易开 发有限公司（鸿 洲公司） 控股子 公司 山西 长治 市 商业 100.00 金属材料、工 矿产品、建筑 材料、化工、 电子器材、五 金交电、冶金 炉料、日杂用 品购销、货物 装卸搬运等 80.00 80 80 是 14.61 山西潞安天脊 化工有限公司 （潞安天脊公 司） 控股子 公司 山西 潞城 市 制造业 8,000.00 生产经营甲 醇、二甲醚及 其他煤化工 产品 4,008.00 50.1 50.1 是 3,538.89 山西省潞安环 能襄五煤炭经 销有限公司（襄 五煤炭公司） 控股子 公司 山西 襄垣 县 煤炭批 发经营 3,000.00 煤炭批发经 营 1,860.00 62 62 是 457.51 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 34 山西潞安东能 煤业有限公司 （东能煤业公 司） 控股子 公司 山西 襄垣 县 商业 3,000.00 洁净煤技术 的开发与利 用、煤矸石综 合利用、矿山 设备经销、与 煤炭开采相 关的村庄搬 迁、新农村建 设 2,100.00 70 70 是 891.01 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 山西潞安集团 余吾煤业有限 责任公司（余 吾煤业公司） 全资 子公 司 山西 屯留 县 制造 业 142,000.00 煤炭开采,煤 炭洗选加工, 普通机械制 造修理 148,365.56 100 100 是 0 山西潞安集团 潞宁煤业有限 责任公司(潞 宁煤业公司) 控股 子公 司 山西 宁武 县 制造 业 30,000.00 煤炭开采,洗 煤,普通机械 修理,风化 煤、焦炭、化 工产品销售 41,926.19 57.8 57.8 是 44,933.18 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 山西潞安环能 五阳弘峰焦化 有限公司（弘 峰焦化公司） 控股 子公 司 山西 襄垣 县 制造 业 23,100.00 煤焦、化工产 品生产、销售 16,240.00 70.303 70.303 是 7,394.44 长治市元丰矿 产有限公司 （元丰公司） 控股 子公 司 山西 长治 市 制造 业 20,000.00 矿石加工、矿 产品信息服 务、精矿粉、 生铁、钢材、 建材、矿山机 械设备经销 18,000.00 90.00 90.00 是 1,900.11 山西潞安温庄 煤业有限责任 公司（温庄煤 业公司） 控股 子公 司 山西 武乡 县 制造 业 16,500.00 原煤开采 14,850.00 90.00 90.00 是 1,688.20 山西潞安环能 上庄煤业有限 公司(上庄煤 业公司) 控股 子公 司 山西 襄垣 县 制造 业 7,002.00 原煤开采 8,000.00 60.00 60.00 是 140.23 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 664,550.90 675,234.46 银行存款： 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 35 人民币 6,268,865,170.85 5,013,926,778.85 其他货币资金： 人民币 191,270,018.60 268,553,970.23 合计 6,460,799,740.35 5,283,155,983.54 用于质押的定期存款说明 截止2010 年6 月30 日，本公司分别以人民币20000 万元银行定期存单为质押，取得本公司于2010 年4 月20 日至2011 年4 月20 日在兴业银行签署的应付票据；以人民币6000 万元银行定期存单为质 押，取得本公司于2010 年5 月8 日至2011 年5 月8 日在兴业银行签署的应付票据。本公司以人民币 5000 万元银行定期存单为质押，取得本公司在2010 年4 月22 日至2010 年10 月22 日在中国银行签 署的应付票据；以人民币5000 万元银行定期存单为质押取得本公司于2010 年4 月30 日至2010 年10 月30 日在中国银行签署的应付票据。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 792,491,508.30 262,031,608.30 用于质押的定期存款 360,000,000.00 420,000,000.00 履约保证金 130,120,600.00 合计 1,152,491,508.30 812,152,208.30 说明 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、国内信用证及证券存出投资款。 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 2,806,045.00 77,610.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 2,806,045.00 77,610.00 (2) 交易性金融资产的说明 上列交易性权益工具投资是中签新股，于期末尚未上市。 本公司无变现受限制的交易性金融资产。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,884,171,694.53 4,699,239,709.77 合计 4,884,171,694.53 4,699,239,709.77 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 新兴铸管股份有限公司 2010 年5 月17 日 2010 年11 月17 日 30,000,000.00 建行质押 济源市金马兴业投资有限公司 2010 年4 月13 日 2010 年10 月13 日 30,000,000.00 建行质押 江西青苑燃料有限公司 2010 年1 月18 日 2010 年7 月18 日 30,000,000.00 中行质押 山东华泰轴承制造有限公司 2010 年2 月26 日 2010 年8 月25 日 30,000,000.00 中行质押 武汉中南环铁物资有限公司 2010 年4 月19 日 2010 年10 月19 日 25,000,000.00 建行质押 合计 / / 145,000,000.00 / 4、应收股利： 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 36 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少期末数 未收回的 原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收股利 21,600,000.00 21,600,000.00 尚未发放 其中： 潞安财务公司 21,600,000.00 21,600,000.00 尚未发放 合计 21,600,000.00 21,600,000.00 / / 5、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的应 收账款 355,927,942.36 51.81 3,559,279.42 1 379,612,002.47 58.98 7,369,382.19 1.94 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 34,007,200.11 4.95 33,665,781.30 99.00 34,007,200.11 5.28 33,665,781.30 99.00 其他不重 大应收账 款 297,101,500.79 43.24 47,947,162.94 16.19 229,983,223.16 35.74 42,845,841.75 18.63 合计 687,036,643.26 / 85,172,223.66 / 643,602,425.74 / 83,881,005.24 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 第一名 177,472,898.92 6,758,696.02 3.81 单项金额重大 第二名 102,430,149.49 1,024,301.49 1 单项金额重大 第三名 76,024,893.95 760,248.94 1 单项金额重大 第四名 19,773,624.25 19,773,624.25 100 单独计提坏账准备 第五名 13,664,544.51 13,664,544.51 100 单独计提坏账准备 合计 389,366,111.12 41,981,415.21 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 至4 年 6,255,630.59 18.40 5,914,211.78 4 至5 年 6,255,630.59 18.40 5,914,211.78 27,751,569.52 81.60 27,751,569.52 5 年以上 27,751,569.52 81.60 27,751,569.52 合计 34,007,200.11 100.00 33,665,781.30 34,007,200.11 100.00 33,665,781.30 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 37 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（％） 第一名 关联方 177,472,898.92 两年以内 25.83 第二名 非关联方 102,430,149.49 一年以内 14.91 第三名 非关联方 76,024,893.96 一年以内 11.07 第四名 非关联方 33,350,123.54 一年以内 4.85 第五名 关联方 30,170,895.63 一年以内 4.39 合计 / 419,448,961.54 / 61.05 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％） 山西潞安煤基合成油有限公司 同一母公司 177,828,375.45 25.88 山西潞安容海发电有限公司 同一母公司 30,170,895.63 4.39 山西潞安潞蒙有限公司 同一母公司 5,663,579.20 0.82 山西潞安机械有限公司 同一母公司 728,128.93 0.11 山西潞安司马煤业有限公司 同一母公司 157,616.55 0.02 合计 / 214,548,595.76 31.22 6、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 931,650,575.00 31.36 9,326,505.75 1 788,590,000.00 44.58 23,160,980.00 2.94 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 67,941,201.11 2.29 66,003,351.11 97.15 67,941,201.11 3.84 66,003,351.11 97.15 其他不 重大的 其他应 收款 1,971,152,340.76 66.35 86,528,019.79 4.39 912,445,281.76 51.58 30,420,731.11 3.33 合计 2,970,744,116.87 / 161,857,876.65 / 1,768,976,482.87 / 119,585,062.22 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 第一名 160,000,000.00 1,600,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第二名 139,047,580.00 1,390,475.80 1.00 预付投资款（正常） 第三名 135,000,000.00 1,350,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第四名 104,733,380.00 1,047,333.80 1.00 预付投资款（正常） 第五名 98,790,695.00 987,906.95 1.00 预付投资款（正常） 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 38 第六名 87,000,000.00 870,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第七名 72,000,000.00 720,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第八名 70,110,540.00 701,105.40 1.00 预付投资款（正常） 第九名 64,968,380.00 649,683.80 1.00 预付投资款（正常） 第十名 33,410,892.12 33,410,892.12 100.00 收回可能性小 第十一名 24,660,000.00 24,660,000.00 100.00 收回可能性小 第十二名 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 收回可能性小 第十三名 1,937,850.00 0 0.00 专户储存入财政局账户 合计 995,259,317.12 70,987,397.87 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,731,007.84 6.96 2,793,157.84 4,731,007.84 6.96 2,793,157.84 1 至2 年 3,833,581.38 5.64 3,833,581.38 2 至3 年 3,833,581.38 5.64 3,833,581.38 4,829,604.90 7.11 4,829,604.90 3 年以上 4,829,604.90 7.11 4,829,604.90 3 至4 年 25,027,145.91 36.84 25,027,145.91 4 至5 年 25,027,145.91 36.84 25,027,145.91 367,145.91 0.54 367,145.91 5 年以上 29,519,861.08 43.45 29,519,861.08 29,152,715.17 42.91 29,152,715.17 合计 67,941,201.11 100 66,003,351.11 67,941,201.11 100.00 66,003,351.11 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 第一名 正在筹备中子公司 160,000,000.00 一年以内 5.39 第二名 正在筹备中子公司 139,047,580.00 一年以内 4.68 第三名 正在筹备中子公司 135,000,000.00 一年以内 4.54 第四名 正在筹备中子公司 104,733,380.00 一年以内 3.53 第五名 正在筹备中子公司 98,790,695.00 一年以内 3.33 合计 / 637,571,655.00 / 21.47 7、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 429,058,613.06 92.37 224,203,180.04 95.76 1 至2 年 25,634,855.13 5.52 787,823.81 0.34 2 至3 年 753,374.85 0.16 9,130,727.23 3.90 3 年以上 9,063,606.64 1.95 合计 464,510,449.68 100.00 234,121,731.08 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 114,000,000.00 2009 年-2010 年 预付投资款（未办理完手续） 第二名 非关联方 72,000,000.00 2009 年-2010 年 预付投资款（未办理完手续） 第三名 非关联方 72,000,000.00 2009 年-2010 年 预付投资款（未办理完手续） 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 39 第四名 非关联方 7,000,000.00 2010 年 预付投资款（未办理完手续） 第五名 非关联方 6,388,508.95 2008 年 引进技术费 合计 / 271,388,508.95 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 8、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 155,239,478.98 3,936,716.06 151,302,762.92 163,887,266.60 3,936,716.06 159,950,550.54 库存商品 361,674,533.98 1,489,981.30 360,184,552.68 53,766,699.76 2,191,243.28 51,575,456.48 周转材料 1,100,023.02 1,100,023.02 162,815.90 162,815.90 在途物资 6,820,495.76 6,820,495.76 4,847,660.41 4,847,660.41 委托加工 物资 5,309,618.19 5,309,618.19 1,684,168.38 1,684,168.38 合计 530,144,149.93 5,426,697.36 524,717,452.57 224,348,611.05 6,127,959.34 218,220,651.71 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 3,936,716.06 3,936,716.06 库存商品 2,191,243.28 701,261.98 1,489,981.30 合计 6,127,959.34 701,261.98 5,426,697.36 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企业类 型 注册地 法人 代表 业 务 性 质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 天脊 潞安 公司 有限责 任公司 山西省潞 城市 王俊 彦 制 造 业 380,000,000.00 48.40 48.40 2,015,014,442.05 1,620,014,442.05 395,000,000.00 潞安 财务 公司 有限责 任公司 山西省长 治市 杨建 林 金 融 业 500,000,000.00 33.33 33.33 10,993,597,558.84 10,374,934,629.21 618,662,929.63 112,410,693.34 33,352,151.11 环能 煤焦 公司 有限责 任公司 山西省潞 城市 马兴 亚 制 造 业 380,000,000.00 8.50 8.50 1,906,516,798.61 1,420,306,315.48 486,210,483.13 864,187,426.05 9,260,792.69 10、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备在被投资单位持股比例（％） 在被投资单位表决权比例（％） 环能煤焦公司 36,690,659.84 36,690,659.84 36,690,659.84 8.50 8.50 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 准备 本期现金红利在被投资单位持股比例（％） 在被投资单位表决权比例 （％） 天脊潞安 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00 48.40 48.40 潞安财务公司 193,552,905.37 223,019,088.01 -10,483,728.04 212,535,359.97 21,600,000.00 33.33 33.33 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 10,172,001,607.18 867,122,835.74 263,757,857.11 10,775,366,585.81 其中：房屋及建筑物 3,723,821,741.58 206,155,064.24 3,929,976,805.82 机器设备 5,154,210,057.82 465,353,980.28 263,001,131.25 5,356,562,906.85 运输工具 756,287,879.32 186,294,235.21 756,725.86 941,825,388.67 工具仪器 537,681,928.46 9,319,556.01 547,001,484.47 二、累计折旧合计： 5,570,697,333.75 683,936,468.12 261,967,035.07 5,992,666,766.80 其中：房屋及建筑物 1,648,457,310.63 99,738,153.88 1,748,195,464.51 机器设备 3,113,422,492.52 357,647,672.93 261,585,660.87 3,209,484,504.58 运输工具 530,591,628.73 199,646,410.67 381,374.20 729,856,665.20 工具仪器 278,225,901.87 26,904,230.64 305,130,132.51 三、固定资产账面净值合计4,601,304,273.43 183,186,367.62 1,790,822.04 4,782,699,819.01 其中：房屋及建筑物 2,075,364,430.95 106,416,910.36 2,181,781,341.31 机器设备 2,040,787,565.30 107,706,307.35 1,415,470.38 2,147,078,402.27 运输工具 225,696,250.59 -13,352,175.46 375,351.66 211,968,723.47 工具仪器 259,456,026.59 -17,584,674.63 241,871,351.96 四、减值准备合计 13,027,323.28 13,027,323.28 其中：房屋及建筑物 机器设备 13,027,323.28 13,027,323.28 运输工具 五、固定资产账面价值合计4,588,276,950.15 183,186,367.62 1,790,822.04 4,769,672,495.73 其中：房屋及建筑物 2,075,364,430.95 106,416,910.36 2,181,781,341.31 机器设备 2,027,760,242.02 107,706,307.35 1,415,470.38 2,134,051,078.99 运输工具 225,696,250.59 -13,352,175.46 375,351.66 211,968,723.47 工具仪器 259,456,026.59 -17,584,674.63 241,871,351.96 本期折旧额：683,936,468.12 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：315,184,291.65 元。 12、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 在建工程 1,834,520,238.57 1,834,520,238.57 1,986,383,465.90 1,986,383,465.90 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投入占预算 比例（％） 工程进度 资金来源 期末数 常村矿安全调度楼 11,000,000.00 11,090,000.00 101 自有资金 11,090,000.00 常村矿单身公寓楼 49,000,000.00 33,824,092.00 15,000,000.00 100 自有资金 48,824,092.00 常村矿工业区热交换站 2,520,000.00 520,355.90 21 自有资金 520,355.90 常村矿储煤场封闭工程 10,000,000.00 50,000.00 1 自有资金 50,000.00 常村矿瓦斯抽放 3,500,000.00 119,398,203.13 1,756,070.00 119,398,203.13 50 自有资金 1,756,070.00 常村矿通风系统技改工程 97,180,000.00 21,295,131.12 26,063,808.00 49 自有资金 47,358,939.12 常村矿+470 水平通风系统改造 67,450,000.00 24,188,400.00 5,802,200.00 44 自有资金 29,990,600.00 常村矿二水平延伸工程 40,550,000.00 18,614,124.00 15,026,300.00 83 自有资金 33,640,424.00 常村矿矿井救生工程 22,000,000.00 3,908,959.00 18 自有资金 3,908,959.00 王庄矿540 水平矿井开发 758,000,000.00 362,472,241.62 3,466,410.28 48 0.48 自有资金 365,938,651.90 王庄矿北煤场挡风抑尘墙 8,000,000.00 5,300,000.00 66 0.66 自有资金 5,300,000.00 王庄矿集中供热工程 23,000,000.00 18,679,643.74 81 1 自有资金 18,679,643.74 王庄矿浓缩车间 7,000,000.00 6,199,127.71 89 0.89 自有资金 6,199,127.71 王庄矿矿井污水处理 11,000,000.00 9,265,576.08 84 0.84 自有资金 9,265,576.08 王庄矿地面储装运系统 95,000,000.00 41,821,544.86 689,743.58 45 0.45 自有资金 42,511,288.44 王庄矿西南煤场挡风抑尘墙 4,500,000.00 1,667,687.56 37 0.37 自有资金 1,667,687.56 王庄矿模块化洗煤厂 168,698,800.00 155,397,612.97 155,397,612.97 92 1 自有资金 王庄矿62 风井风机噪音治理 3,500,000.00 3,304,406.73 3,304,406.73 94 1 自有资金 王庄矿污水处理 13,379,900.00 2,743,658.92 21 0.21 自有资金 2,743,658.92 五阳矿地面储装运系统 115,077,200.00 85,605,319.82 74 0.75 自有资金 85,605,319.82 五阳矿主斜井地面配套 34,495,500.00 23,869,349.27 69 0.99 自有资金 23,869,349.27 五阳南丰扩区进风井购地 9,319,200.00 9,204,476.29 99 0.94 自有资金 9,204,476.29 五阳矿电车道路拓宽 8,000,000.00 7,750,785.67 97 0.97 自有资金 7,750,785.67 五阳矿瓦斯抽放管路安装 10,200,300.00 9,527,344.99 93 0.94 自有资金 9,527,344.99 五阳矿工业区污水改造 14,466,500.00 12,526,173.66 87 0.87 自有资金 12,526,173.66 五阳矿零星工程 7,667,500.00 2,732,118.36 36 0.46 自有资金 2,732,118.36 五阳矿五阳煤矿铁路站场改造 20,864,400.00 12,346,000.00 59 0.6 自有资金 12,346,000.00 屯留矿井二期工程 970,000,000.00 668,035,384.91 77,807.68 69 自有资金 668,113,192.59 屯留南风井项目 73,759,800.00 107,296,734.84 800,000.00 147 自有资金 108,096,734.84 屯留低浓度瓦斯电站工程 7,000,000.00 6,985,500.00 100 自有资金 6,985,500.00 屯留北翼换装站风动装置 1,400,000.00 102,564.10 7 自有资金 102,564.10 屯留二期收尾安装工程 24,640,000.00 26,671,984.00 108 自有资金 26,671,984.00 屯留提升运输系统 67,380,000.00 2,629,168.04 46,675,213.89 73 自有资金 49,304,381.93 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 43 屯留土建工程 70,579,800.00 37,201,603.73 10,000,000.00 67 自有资金 47,201,603.73 屯留循环公路 7,350,000.00 2,588,000.00 35 自有资金 2,588,000.00 屯留二期收尾安装工程 36,243,700.00 31,892,255.88 88 自有资金 31,892,255.88 屯留储煤场 1,550,000.00 1,418,600.00 92 自有资金 1,418,600.00 屯留二期收尾矿建工程 45,833,000.00 51,899,822.25 113 自有资金 51,899,822.25 屯留二期收尾土建工程 6,420,000.00 5,087,702.03 79 自有资金 5,087,702.03 屯留提升运输系统 9,500,000.00 8,376,068.36 88 自有资金 8,376,068.36 屯留选煤厂隔音降噪工程 4,860,000.00 5,430,482.61 112 自有资金 5,430,482.61 潞安天脊二甲醚 127,690,000.00 12,641,219.53 自有资金 12,641,219.53 其他零星工程 23,200,110.58 7,496,626.29 自有资金 15,703,484.29 合计 1,986,383,465.90 / / / 1,834,520,238.57 13、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 2,078,242,831.83 26,881,552.35 2,105,124,384.18 土地使用权 40,739,183.52 40,739,183.52 探矿权 10,400,000.00 10,242,700.00 20,642,700.00 采矿权 2,026,326,567.65 16,596,032.35 2,042,922,600.00 软件 777,080.66 42,820.00 819,900.66 二、累计摊销合计 223,236,332.45 29,169,045.97 252,405,378.42 土地使用权 4,199,409.16 584,561.10 4,783,970.26 探矿权 0.00 采矿权 218,824,064.03 28,503,503.78 247,327,567.81 软件 212,859.26 80,981.09 293,840.35 三、无形资产账面净值合计1,855,006,499.38 -2,287,493.62 1,852,719,005.76 土地使用权 36,539,774.36 -584,561.10 35,955,213.26 探矿权 10,400,000.00 10,242,700.00 20,642,700.00 采矿权 1,807,502,503.62 -11,907,471.43 1,795,595,032.19 软件 564,221.40 -38,161.09 526,060.31 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计1,855,006,499.38 -2,287,493.62 1,852,719,005.76 土地使用权 36,539,774.36 -584,561.10 35,955,213.26 探矿权 10,400,000.00 10,242,700.00 20,642,700.00 采矿权 1,807,502,503.62 -11,907,471.43 1,795,595,032.19 软件 564,221.40 -38,161.09 526,060.31 本期摊销额：29,169,045.97 元。 14、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备 上庄煤业公司 50,789,528.64 50,789,528.64 合计 50,789,528.64 50,789,528.64 15、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期末额 元丰公司经营租赁固定资产装修 193,839.89 44,018.87 149,821.02 潞欣公司经营租赁固定资产装修 275,999.92 46,000.02 229,999.90 合计 469,839.81 90,018.89 379,820.92 16、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 35,074,559.69 35,074,559.69 开办费 11,045,500.15 11,045,500.15 应付职工薪酬 103,487,083.37 103,487,083.37 政府补助 1,570,000.00 1,570,000.00 固定资产 10,361,942.29 10,361,942.29 小计 161,539,085.50 161,539,085.50 递延所得税负债： 固定资产 204,731.41 204,731.41 小计 204,731.41 204,731.41 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 资产减值准备 140,298,238.76 开办费 44,182,000.60 应付职工薪酬 413,948,333.48 政府补助 6,280,000.00 固定资产 41,447,769.16 小计 646,156,342.00 引起暂时性差异的负债项目 固定资产 818,925.64 小计 818,925.64 17、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 203,364,869.59 32,227,396.35 235,592,265.94 二、存货跌价准备 6,127,959.34 701,261.98 5,426,697.36 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 13,027,323.28 13,027,323.28 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 222,520,152.21 32,227,396.35 701,261.98 254,046,286.58 18、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 1,394,800,000.00 1,190,000,000.00 合计 1,394,800,000.00 1,190,000,000.00 19、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,364,050,000.00 1,242,140,000.00 合计 1,364,050,000.00 1,242,140,000.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额1,364,050,000.00 元。 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 46 20、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 3,201,166,142.26 3,352,215,698.46 1-2 年 330,867,773.91 144,211,736.21 2-3 年 30,062,422.65 26,408,388.82 3 年以上 6,127,006.97 32,883,008.37 合计 3,568,223,345.79 3,555,718,831.86 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 集团公司 839,769,245.04 629,653,428.19 合计 839,769,245.04 629,653,428.19 21、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,505,352,134.49 1,250,494,356.58 1-2 年 8,481,628.91 27,578,568.15 2-3 年 10,369.25 27,699.31 3 年以上 502,137.21 541,544.39 合计 1,514,346,269.86 1,278,642,168.43 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,371.18 4,408,547.04 合计 2,371.18 4,408,547.04 22、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 689,228,416.74 1,154,861,452.92 1,183,926,752.76 660,163,116.90 二、职工福利费 95,749,341.73 95,749,341.73 三、社会保险费 33,968,066.30 343,593,939.05 339,559,235.90 38,002,769.45 医疗保险费 9,402,029.58 62,086,798.92 60,974,155.87 10,514,672.63 基本养老保险费 6,752,441.92 198,586,304.10 201,646,216.60 3,692,529.42 年金缴费 9,369,607.80 62,484,125.40 61,960,209.85 9,893,523.35 失业保险费 2,955,251.04 10,600,934.70 8,415,570.93 5,140,614.81 工伤保险费 5,488,735.96 9,835,775.93 6,563,082.65 8,761,429.24 四、住房公积金 7,526,880.00 45,621,880.00 45,565,740.00 7,583,020.00 五、辞退福利 六、其他 64,423,527.16 49,834,579.95 31,552,717.38 82,705,389.73 合计 795,146,890.20 1,689,661,193.65 1,696,353,787.77 788,454,296.08 工会经费和职工教育经费金额82,705,389.73 元。 23、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 160,780,132.51 75,554,827.23 营业税 -247,632.65 69,467.41 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 47 企业所得税 398,394,450.75 423,991,676.93 个人所得税 71,510,132.71 29,844,863.96 城市维护建设税 7,932,483.28 11,654,239.19 教育费附加 5,554,127.12 3,227,515.48 价格调控基金 373,531.87 164,961.82 可持续发展基金 43,551,334.45 36,544,153.10 房产税 7,172.89 812,266.26 矿产资源补偿费 54,992,685.32 34,710,804.73 水资源补偿费 15,020,967.14 6,891,145.66 资源税 8,286,881.33 9,381,665.11 印花税 1,859,520.42 其他地方性税费 -1,136,090.52 -2,941,795.57 合计 766,879,696.62 629,905,791.31 24、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 9,756,921.15 9,756,921.15 合计 9,756,921.15 9,756,921.15 25、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 西营镇政府（上庄煤矿） 1,623,513.33 1,623,513.33 广源公司（五阳弘峰） 420,000.00 公司发起人股东 395,266,134.00 合计 397,309,647.33 1,623,513.33 / 26、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 777,754,977.62 656,665,389.42 1-2 年 33,652,333.05 8,683,271.55 2-3 年 33,857,696.55 4,143,015.10 3 年以上 2,373,592.17 35,706,771.55 合计 847,638,599.39 705,198,447.62 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 集团公司 331,279,000.00 447,239,202.00 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 204,100,000.00 574,100,000.00 1 年内到期的长期应付款 40,000,000.00 140,000,000.00 合计 244,100,000.00 714,100,000.00 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 48 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 204,100,000.00 574,100,000.00 合计 204,100,000.00 574,100,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （％） 本币金额 本币金额 建行长治潞安支行 2005 年8 月10 日 2010 年8 月9 日 人民币7.65 200,000,000.00 国家开发银行 1994 年3 月16 日 2013 年11 月30 日 人民币4.68 4,100,000.00 4,100,000.00 合计 / / / / 204,100,000.00 4,100,000.00 (3) 1 年内到期的长期应付款 单位：元 币种：人民币 借款单位 初始金额 期末余额 余吾煤业采矿权转让款 249,893,300.00 40,000,000.00 28、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 962,400,000.00 281,400,000.00 信用借款 2,137,826,450.00 1,604,476,450.00 合计 3,100,226,450.00 1,885,876,450.00 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （％） 本币金额 本币金额 第一名 2010 年1 月18 日 2015 年1 月7 日 人民币5.184 300,000,000 0 第二名 2009 年10 月31 日 2011 年10 月31 日 人民币5.4 300,000,000 300,000,000 第三名 2009 年12 月25 日 2014 年12 月24 日 人民币5.184 250,000,000 250,000,000 第四名 2004 年1 月5 日 2015 年1 月14 日 人民币5.184 214,350,000 214,350,000 第五名 2010 年1 月27 日 2015 年1 月26 日 人民币5.184 200,000,000 0 合计 / / / / 1,264,350,000 764,350,000 29、长期应付款： 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 余吾煤业采矿权转让款 2006-2011 249,893,300.00 39,893,300.00 潞宁煤业采矿权转让款 2006-2011 355,844,000.00 50,334,000.00 （1）余吾煤业采矿权转让款总计24,989.33 万元，由余吾煤业公司直接支付给省国土资源厅，自 2006 年起首年支付5,000 万元，其余分5 年付清。 （2）潞宁煤业采矿权转让款总计35,584.40 万元，由潞宁煤业公司直接支付给省国土资源厅，自 2006 年起首年支付6,500 万元，其余分5 年付清。 30、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加本期减少期末数 备注说明 煤矿安全改造项目中央预算内专项资金 28,820,000.00 28,820,000.00 合计 28,820,000.00 28,820,000.00 / 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 49 专项应付款包括山西省发展和改革委员会根据晋发改投资发[2006]773 号文件《山西省发展和改 革委员会关于转发的通知》下拨的煤矿安全改造项目资金28,020,000.00 元和山西省财政厅根据晋 财建[2005]476 号文件《关于下达2005 年国债专项资金和国家补助基建支出预算的通知》下拨的煤矿 安全改造项目国债专项资金2,200,000.00 元，以前年度用于王庄矿瓦斯抽采项目已结转1,400,000.00 元。 31、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 技改贷款财政贴息 10,865,257.08 10,865,257.08 污染治理项目环保专项资金（漳村矿） 2,160,000.00 2,160,000.00 环保治理资金（弘峰） 6,280,000.00 6,280,000.00 低浓度瓦斯及余热利用项目(五阳矿 4*500GF1-3RW) 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 20,705,257.08 20,705,257.08 （1）技改贷款财政贴息：系山西省财政厅根据晋财建[2005]573 号文件《关于下达2005 年国债 专项资金基建支出预算(拨款)的通知》下拨的煤矿安全改造项目贷款贴息。 （2）污染治理项目环保专项资金：根据长治市财政局、长治市环境保护局长财综[2006]137 号文 件《关于下达2006 年第二批污染治理项目市级环保专项资金的通知》以及长治市财政局、长治市环境 保护局长财综[2008]33 号文件《关于下达2008 年省级第一批污染减排专项补助资金的通知》的规定， 长治市财政局给予漳村煤矿新风井矿井水处理改造项目的拨款补助。 （3）环保治理资金：系根据长治市财政局、长治市环境保护局长财综[2008]125 号《关于下达2008 年市级环保治理项目专项资金的通知》和襄垣县财政局、襄垣县环保局襄财综[2008]158 号《关于2008 年环境保护专项治理资金拨付的批复》、襄财预［2007］203 号《关于2007 年环境保护专项治理资金 拨付的批复》以及襄垣县财政局、襄垣县环保局“襄财综（2009）23 号《关于下达2009 年县级环保 治理项目专项资金的通知》的有关规定，长治市、襄垣县两级财政局拨付给弘峰焦化公司的环境专项 治理资金。 （4）低浓度瓦斯及余热利用项目：系根据山西省财政厅、山西省经济委员会、山西省发展和改革 委员会联合下发的晋财建（2008）639 号《关于下达2008 年山西省节能专项资金的通知》的规定，长 治市财政局给予给五阳矿4*500GF1-3RW 低浓度瓦斯及余热利用项目的拨补助，截止2009 年12 月31 日收到第一年拨款140 万元。 32、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股送股公积金转股其他 小计 期末数 股份总数 1,150,542,000.00 1,150,542,000.00 33、专项储备： 项目 年初 提取 支出 年末 安全 1,759,369,513.03 755,951,215.01 114,053,444.68 2,401,267,283.36 维简 411,696,781.86 90,535,552.66 4,201,652.22 498,030,682.30 环境 269,140,772.84 150,892,587.80 34,913,196.30 385,120,164.34 转产 293,967,319.90 75,446,293.90 369,413,613.80 合计 2,734,174,387.63 1,072,825,649.37 153,168,293.20 3,653,831,743.80 34、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,062,439,910.14 1,062,439,910.14 合计 1,062,439,910.14 1,062,439,910.14 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 50 35、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 895,458,895.15 895,458,895.15 合计 895,458,895.15 895,458,895.15 36、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 3,182,002,425.40 / 调整后 年初未分配利润 3,182,002,425.40 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,494,361,397.53 / 应付普通股股利 1,150,542,000.00 期末未分配利润 3,525,821,822.93 / 根据本公司2009 年度股东大会通过的2009 年度利润分配方案，本公司以2009 年末总股本 115,054.20 万股为基数，向全体股东按每10 股派现金红利10 元（含税），共计分配利润 1,150,542,000.00 元。上述分配方案已于2010 年6 月实施。 37、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,472,391,126.50 7,059,055,183.01 其他业务收入 116,158,746.08 1,589,212,127.85 营业成本 5,073,187,983.57 5,976,686,303.62 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 8,464,016,315.62 4,989,182,498.45 7,056,775,764.26 4,426,676,574.52 商业 8,157,535.88 7,884,028.69 2,002,255.35 1,703,457.60 其他 217,275.00 277,163.40 合计 8,472,391,126.50 4,997,066,527.14 7,059,055,183.01 4,428,380,032.12 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭 8,033,241,968.32 4,577,423,550.47 6,721,455,456.78 4,114,969,863.14 焦炭 430,774,347.30 411,758,947.98 335,320,307.48 311,706,711.38 材料 8,157,535.88 7,884,028.69 2,002,255.35 1,703,457.60 其他 217,275.00 277,163.40 合计 8,472,391,126.50 4,997,066,527.14 7,059,055,183.01 4,428,380,032.12 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 8,472,391,126.50 4,997,066,527.14 7,059,055,183.01 4,428,380,032.12 合计 8,472,391,126.50 4,997,066,527.14 7,059,055,183.01 4,428,380,032.12 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 51 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 第一名 646,872,873.15 7.53 第二名 567,199,819.11 6.60 第三名 435,287,107.70 5.07 第四名 410,115,796.88 4.78 第五名 310,991,825.81 3.62 合计 2,370,467,422.65 27.60 38、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,032,071.19 856,107.01 租赁、服务收入；建筑、运输收入 城市维护建设税 47,405,472.14 38,115,869.60 按应缴纳增值税、营业税 教育费附加 35,087,973.16 28,908,625.93 3% 资源税 22,872,979.83 21,822,118.30 资源移送或使用量3.2 元/吨 合计 106,398,496.32 89,702,720.84 / 39、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,907,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 11,116,271.96 12,870,441.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 366,603.01 合计 11,482,874.97 15,777,441.83 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 潞安财务公司 11,116,271.96 12,870,441.83 合计 11,116,271.96 12,870,441.83 / 40、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 43,664,274.56 15,535,187.87 二、存货跌价损失 -701,261.98 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 42,963,012.58 15,535,187.87 41、营业外收入： (1) 营业外收入情况 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 52 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 4,879.54 其中：固定资产处置利得 4,879.54 其他 325,537.03 344,574.45 合计 330,416.57 344,574.45 42、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 59,171.20 其中：固定资产处置损失 59,171.20 对外捐赠 6,955,458.64 1,276,293.40 赔偿金、违约金、罚款 1,886,557.36 755,073.26 其他 16,305,544.12 4,946,342.39 合计 25,206,731.32 6,977,709.05 43、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 519,070,918.51 427,766,442.20 递延所得税调整 267,458.43 合计 519,070,918.51 428,033,900.63 44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 基本每股收益=归属于母公司的净利润1494361397.53/股数1150542000=1.30（元/股） 提示： 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下 公式计算： 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 本公司不存在稀释性潜在普通股。 45、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 罚没收入 330,416.57 利息收入 31,815,482.38 合计 32,145,898.95 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运费 2,776,036.05 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 53 办公费 29,273,113.02 排污费 34,769,963.00 差旅费 17,639,048.64 保险费 4,406,747.44 绿化费 9,244,035.46 会议费 14,261,303.77 广告费 135,000.00 业务招待费 19,770,760.11 地销煤管理费 16,241,746.34 租赁费 18,557,947.65 警卫消防费 18,299,110.07 销售服务费 54,490,200.00 捐赠支出 6,955,458.64 咨询审计费 8,959,324.00 质押的定期存单 260,000,000.00 委外研发、设计费 3,329,760.71 电费 5,862,060.17 水费 1,688,316.65 前期论证及设计费 4,842,000.00 鉴定费 600.00 实验检验费 276,205.00 其他 72,807,500.81 合计 604,586,237.53 46、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,535,247,637.24 1,228,926,621.57 加：资产减值准备 42,963,012.58 17,242,365.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 683,936,468.12 241,301,767.08 无形资产摊销 29,246,568.91 28,977,478.55 长期待摊费用摊销 90,018.89 75,611.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 54,291.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 172,664,762.89 72,247,517.98 投资损失（收益以“－”号填列） -11,482,874.97 -15,777,441.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 53,780,781.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -306,496,800.86 -200,459,913.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,678,816,398.68 -1,923,008,111.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,588,419,312.26 2,189,341,981.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,055,825,998.04 1,692,648,658.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,548,714,653.67 2,733,753,717.83 减：现金的期初余额 4,661,124,375.24 2,729,480,894.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 887,590,278.43 4,272,823.65 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 54 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 5,548,714,653.67 4,661,124,375.24 其中：库存现金 664,550.90 675,234.46 可随时用于支付的银行存款 5,455,965,598.90 4,653,926,778.85 可随时用于支付的其他货币资金 92,084,503.87 6,522,361.93 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,548,714,653.67 4,661,124,375.24 (六) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方 组织机构代 码 山西潞 安矿业 （集 团）有 限公司 有限责 任公司 山西 襄垣 县侯 堡 任润厚 制造业221,430.00 64.87 64.87 山西省人 民政府国 有资产监 督管理委 员会 11076540-X 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全 称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 潞欣公司 有限责任 公司 山西襄垣 县 洪强 投资咨询 220.00 90.91 90.91 74858378-7 弘峰焦化 公司 有限责任 公司 山西襄垣 县 贾恩立 制造业 23,100.00 70.30 70.30 72966863-8 元丰公司 有限责任 公司 山西省临 县 胡学军 制造业 20,000.00 90.00 90.00 73399807-4 鸿洲公司 有限责任 公司 山西长治 市 李晋平 商业 100.00 80.00 80.00 75982583-3 潞安天脊 公司 有限责任 公司 山西潞城 市 孙玉福 制造业 8,000.00 50.10 50.10 79639278-2 温庄煤业 公司 有限责任 公司 山西武乡 县 梁建军 制造业 16,500.00 90.00 90.00 71366718-X 襄五煤炭 公司 有限责任 公司 山西襄垣 县 贾恩立 煤炭批发 经营 3,000.00 62.00 62.00 66662153-2 余吾煤业 公司 有限责任 公司 山西屯留 县 吴有增 制造业 142,000.00 100.00 100.00 668613704 潞宁煤业 公司 有限责任 公司 山西宁武 县 杨建新 制造业 30,000.00 57.80 57.80 1107078-3 上庄煤业 公司 有限责任 公司 山西襄垣 县 刘建宏 制造业 7,002.00 60.00 60.00 11093137-5 东能煤业 公司 有限责任 公司 山西襄垣 县 柴学周 商业 3,000.00 70.00 70.00 69425997-2 3、本企业的合营和联营企业的情况 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 55 单位:元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 组织机构 代码 二、联营企业 天脊潞安 公司 有限责任 公司 山西省潞 城市 王俊彦 制造业 380,000,000.00 48.40 48.40 潞安财务 公司 有限责任 公司 山西省长 治市 杨建林 金融业 500,000,000.00 33.33 33.33 环能煤焦 公司 有限责任 公司 山西省潞 城市 马兴亚 制造业 380,000,000.00 8.50 8.50 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 二、联营企业 天脊潞安公司 2,015,014,442.05 1,620,014,442.05 395,000,000.00 潞安财务公司 10,993,597,558.84 10,374,934,629.21 618,662,929.63 112,410,693.34 33,352,151.11 环能煤焦公司 1,906,516,798.61 1,420,306,315.48 486,210,483.13 864,187,426.05 9,260,792.69 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山西清浪饮品有限公司 母公司的控股子公司 60235325-X 山西潞安民爆器材有限责任公司（民爆器材公司） 母公司的控股子公司 734014962 山西潞安煤化有限责任公司 母公司的控股子公司 729687273 山西潞安塑业科技有限公司 母公司的控股子公司 739342236 山西潞安炭黑科技有限责任公司 母公司的控股子公司 739339176 山西省轻工建设公司 母公司的控股子公司 110014753 山西潞安常平集团有限公司 母公司的控股子公司 111051847 山西潞安郭庄煤业有限责任公司 母公司的控股子公司 701168084 长治市慈林山煤业有限责任公司(慈林山煤业公司) 母公司的控股子公司 111080752 山西潞安集团司马煤业有限责任公司(司马煤业公司) 母公司的控股子公司 794213875 山西潞安余吾热电有限责任公司(余吾热电公司) 母公司的控股子公司 776734335 山西潞安容海发电有限责任公司(容海发电公司) 母公司的控股子公司 776722449 山西潞安工程有限责任公司(潞安工程公司) 母公司的控股子公司 701167372 山西潞安煤基合成油有限公司(煤基合成油公司) 母公司的全资子公司 792203892 长治市潞安鸿源房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 788520502 山西潞安树脂有限责任公司 母公司的控股子公司 660438147 山西潞安技术咨询开发研究所有限公司 母公司的控股子公司 781005903 山西潞安新疆煤化工（集团）有限公司 母公司的控股子公司 299190100 山西潞安机械有限责任公司(潞安机械公司) 母公司的控股子公司 666606973 内蒙古潞蒙能源有限责任公司 母公司的全资子公司 797169857 郑州郑安物流有限责任公司 母公司的控股子公司 783442170 山西高河能源有限公司 母公司的控股子公司 717866039 山西防爆电机(集团)有限公司(防爆电机公司) 母公司的全资子公司 11077009X 山西潞安煤炭经销有限责任公司 母公司的全资子公司 66040588X 上海潞安投资有限公司 母公司的控股子公司 741610594 山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司 母公司的控股子公司 16836760-7 山西凤凰胶带有限公司 关联人（与公司同一董事长） 70100096-X 高纯硅业科技公司 母公司的全资子公司 67642572X 山西潞安宾馆服务有限公司 母公司的全资子公司 676408401 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 集团公司及其全资子公司 水电汽等其他公用事 业费用(购买) 水 市场价 37,183,618.63 100 22,790,901.41 100 集团公司 水电汽等其他公用事 业费用(购买) 电力 市场价 172,251,071.07 100 150,035,382.42 100 集团公司及其全资子公司 购买商品 材料及配件 市场价 1,518,175.70 1,739,923.05 1.86 司马煤业公司 购买商品 煤炭 市场价 1,964,725.39 0.54 901,192,362.12 58.19 慈林山煤业公司 购买商品 煤炭 市场价 840,048.69 0.23 271,013,436.78 17.5 集团公司 购买商品 车辆租赁费 协议价 747,037.22 100 704,560.22 集团公司 购买商品 房屋租赁费 协议价 3,436,325.95 100 5,167,312.01 集团公司 购买商品 设备租赁费 协议价 40,927,060.13 100 390,545.25 集团公司 购买商品 警卫消防费 协议价 17,530,881.82 100 17,366,417.85 集团公司 购买商品 通信费 市场价 6,988,514.20 100 6,808,687.65 集团公司 购买商品 污水处理费 市场价 30,148,627.92 100 16,859,003.94 集团公司 购买商品 班中餐及招待费 协议价 24,060,416.00 100 11,510,370.00 集团公司 接受劳务 公寓住宿费 市场价 20,602,209.00 100 18,988,430.00 集团公司 接受劳务 取暖及洗浴费 成本价 10,331,790.73 100 26,046,409.27 集团公司 接受劳务 职工福利费用 协议价 23,547,539.72 100 28,820,343.99 集团公司 接受劳务 借款利息支出 市场价 12,058,901.67 10,717,842.28 集团公司 接受劳务 存款利息收入 市场价 12,423,364.63 -3,335,830.88 郑安公司 接受劳务 运销服务费 市场价 1,323,971.36 22,525,320.00 集团公司 接受劳务 电视台服务费 协议价 1,015,408.77 100 集团公司 接受劳务 职工培训费 协议价 3,778,210.00 100 集团公司 接受劳务 卫生清洁费 协议价 8,071,056.33 100 集团公司 接受劳务 花卉费 协议价 7,473,826.50 100 集团公司 接受劳务 存车、卫生防疫、报刊、仪器测 试费、会议活动费 协议价 1,586,278.23 100 集团公司及其全资子公司 销售商品 煤炭 市场价 6,200,000.00 0.08 5,800,204.89 0.085 机械公司 销售商品 煤炭 市场价 532,000.00 0.01 煤基合成油公司 销售商品 煤炭 市场价 45,054,632.00 0.56 余吾热电公司 销售商品 煤炭 市场价 68,550,768.80 0.85 52,854,051.64 0.77 容海发电公司 销售商品 煤炭 市场价 99,244,440.40 1.24 69,940,480.29 1.02 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 57 潞安煤炭经销公司 销售商品 煤炭 市场价 649,786,559.09 8.09 397,141,004.54 5.08 民爆器材公司 销售商品 煤炭 市场价 640,110.00 0.01 集团公司及其全资子公司 销售商品 材料及配件 市场价 81,222,014.42 1,285,988.64 64.23 (2) 关联租赁情况 公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币 出租方名 称 承租方名称 租赁资产情况 合同约定的年度租金 租赁期限 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公 司影响 本公司 集团公司（石圪节矿） 良好 20,189,876.45 2010 年1 月1 日～2010 年12 月31 日 2,193,624.71 协议价 2,193,624.71 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 集团公司 潞宁煤业公司 250,000,000.00 2009 年12 月25 日～2014 年12 月24 日 否 本公司 天脊潞安公司 240,000,000.00 2007 年10 月19 日～2015 年8 月27 日 否 本公司 天脊潞安公司 182,900,000.00 2010 年9 月10 日～2012 年9 月10 日 否 本公司 天脊潞安公司 40,000,000.00 2010 年6 月4 日～2012 年6 月4 日 否 本公司 天脊潞安公司 20,000,000.00 2010 年5 月26 日～2012 年5 月25 日 否 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 财务公司（货币 资金） 4,069,848,127.2 2,308,242,068.27 应收账款 母公司 606,455.66 应收账款 高河能源公司 400,244.96 应收账款 司马煤业 157,616.55 1,576.17 应收账款 潞安容海电厂 30,170,895.63 301,708.96 24,648,019.29 应收账款 潞蒙公司 5,663,579.20 56,635.79 应收账款 煤基合成油 177,828,375.45 1,778,283.75 124,599,175.80 应收账款 日照国贸公司 169,595,926.13 应收账款 机械公司 728,128.93 7,281.29 预付账款 潞安机械公司 24,000,000.00 预付账款 母公司 7,347,751.84 其他应收款 母公司 180,998,722.43 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提 减值金额 金额 其中：计提 减值金额 财务公司（短期借款） 810,000,000.00 790,000,000.00 应付账款 母公司 839,769,245.04 629,653,428.19 应付账款 凤凰胶带公司 1,506,553.63 应付账款 郑安物流有限公司 3,530,920.00 应付账款 慈林山煤业 30,000,000.00 应付账款 工程公司 114,793,927.92 99,647,148.37 应付账款 山轻公司 759,020.72 6,665,281.88 应付账款 防爆公司 818,610.00 1,574,482.88 应付账款 机械公司 91,634,872.50 92,036,094.77 应付票据 母公司 982,703,034.41 预收账款 母公司 2,371.18 4,408,547.04 预收账款 民爆公司 6,922.31 6,996.78 预收账款 余吾电厂 7,415,018.61 23,017.82 预收账款 机械公司 41,602.38 666,843.36 预收账款 容海发电公司 71,243.58 预收账款 日照国贸公司 404,073.87 其他应付款 母公司 331,279,000.00 447,239,202.00 (七) 股份支付： 无 (八) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 为关联方： 天脊潞安公司提供担保金额：240,000,000.00，到期日：2015/8/27 ，对本公司的财务无影响 天脊潞安公司提供担保金额：182,900,000.00，到期日：2012/9/10 ，对本公司的财务无影响 天脊潞安公司提供担保金额：40,000,000.00，到期日：2012/6/4， 对本公司的财务无影响 天脊潞安公司提供担保金额：20,000,000.00，到期日：2012/5/25 ，对本公司的财务无影响 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 59 (九) 承诺事项： 无 (十) 资产负债表日后事项： 其他资产负债表日后事项说明 （1）根据2009 年年度股东大会会议决议，以2009 年度末总股本1,150,542,000 股为基数,向全 体股东按每10 股派现金红利10 元（含税）,共计分配利润1,150,542,000.00 元。截至2010 年半年报 批准报出日，已全部支付完毕。 （2）期末应收潞安集团财务公司股利21，600，000.00 元与应收五阳弘峰股利16，240，000.00 元，于2010 年7 月全部收到。 （3）根据公司第三届董事会第二十次会议，审议并通过《关于对山西潞安集团财务有限责任公司 增加注册资本金的议案》。 山西潞安集团财务有限责任公司由山西潞安矿业(集团)有限责任公司与我公司共同出资设立。 2007 年财务公司成立之初，注册资本金为3 亿元， 其中集团公司出资2 亿元， 占出资总额的66.67%， 我公司出资1 亿元， 占出资总额的33.33%。2008 年， 经第三届董事会第七次会议和二○○七年度 股东大会同意， 我公司与集团公司按照持股比例增加投资6665 万元与13335 万元， 财务公司注册 资本金增加至5 亿元， 原持股比例不变。 根据《企业集团财务公司管理办法》及银监会相关规定，财务公司业务范围及业务规模受注册资 本和资本总额的限制。目前财务公司的注册资本相对偏低，不能满足发行财务公司金融债券及从事成 员单位产品消费信贷、买方信贷、融资租赁等业务的申报条件。为充实财务公司的资本实力，完善财 务公司的金融功能，更好地支持和服务集团成员单位发展， 财务公司拟增加注册资本金至10 亿元。 按照《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政机构行政许可事项实施办法》相关规定，经与 集团公司协商，我公司与集团公司拟按原出资比例对财务公司增加注册资本金。增资扩股后， 财务公 司注册资本变更为10 亿元， 其中我公司增加投资1.6665 亿元，集团公司增加投资3.3335 亿元， 原出资比例不变。 截至2010 年半年报批准报出日，增资款已支付完毕。 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（不含衍生金融资产） 77,610.00 2,806,045.00 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 金融资产小计 77,610.00 2,806,045.00 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 355,927,942.36 51.81 3,559,279.42 1.00 379,612,002.47 47.30 7,369,382.19 1.94 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 33,438,168.76 4.17 33,438,168.76 100.00 33,438,168.76 4.17 33,438,168.76 100.00 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 60 其他不重大应收 账款 336,431,834.97 46.35 53,348,851.01 15.86 389,540,411.25 48.53 44,402,661.22 11.40 合计 725,797,946.09 / 90,346,299.19 / 802,590,582.48 / 85,210,212.17 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 第一名 177,472,898.92 6,758,696.02 3.81 单项金额重大 第二名 102,430,149.49 1,024,301.49 1.00 单项金额重大 第三名 76,024,893.95 760,248.94 1.00 单项金额重大 第四名 19,773,624.25 19,773,624.25 100.00 单独计提坏账准备 第五名 13,664,544.51 13,664,544.51 100.00 单独计提坏账准备 合计 389,366,111.12 41,981,415.21 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 至4 年 5,686,599.24 17.01 5,686,599.24 4 至5 年 5,686,599.24 17.01 5,686,599.24 27,751,569.52 82.99 27,751,569.52 5 年以上 27,751,569.52 82.99 27,751,569.52 合计 33,438,168.76 100.00 33,438,168.76 33,438,168.76 100.00 33,438,168.76 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例(%) 第一名 关联方 177,472,898.92 两年以内 24.45 第二名 非关联方 102,430,149.49 一年以内 14.11 第三名 非关联方 76,024,893.96 一年以内 10.47 第四名 非关联方 33,350,123.54 一年以内 4.59 第五名 关联方 30,170,895.63 一年以内 4.16 合计 / 419,448,961.54 / 57.78 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 山西潞安煤基合成油有限公司 同一母公司 177,828,375.45 24.50 山西潞安容海发电有限公司 同一母公司 30,170,895.63 4.16 山西潞安潞蒙有限公司 同一母公司 5,663,579.20 0.78 山西潞安机械有限公司 同一母公司 728,128.93 0.10 山西潞安司马煤业有限公司 同一母公司 157,616.55 0.02 合计 / 214,548,595.76 29.56 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 61 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 的其他应收款 675,512,053.21 56.31 8,378,285.40 1.24 264,000,000.00 53.75 2,640,000.00 1.00 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 34,468,996.29 2.87 28,593,970.09 82.96 34,468,996.29 7.02 28,593,970.09 82.96 其他不重大的 其他应收款 489,588,845.82 40.81 23,612,691.94 4.82 192,712,288.78 39.23 8,665,176.59 4.50 合计 1,199,569,895.32 / 60,584,947.43 / 491,181,285.07 / 39,899,146.68 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 第一名 160,000,000.00 1,600,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第二名 139,047,580.00 1,390,475.80 1.00 预付投资款（正常） 第三名 136,731,093.21 2,990,475.80 2.19 本公司控股子公司暂借款 第四名 135,000,000.00 1,350,000.00 1.00 预付投资款（正常） 第五名 104,733,380.00 1,047,333.80 1.00 预付投资款（正常） 第六名 24,660,000.00 24,660,000.00 100.00 收回可能性小 合计 700,172,053.21 33,038,285.40 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 至4 年 34,365,280.64 99.70 28,542,112.26 4 至5 年 34,365,280.64 99.70 28,542,112.26 103,715.65 0.30 51,857.83 5 年以上 103,715.65 0.30 51,857.83 合计 34,468,996.29 100.00 28,593,970.09 34,468,996.29 100.00 28,593,970.09 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联方（投资款） 160,000,000.00 一年以内 13.34 第二名 本公司控股子公司（暂借款） 139,047,580.00 一年以内 11.59 第三名 非关联方（投资款） 136,731,093.21 三年以内 11.40 第四名 非关联方（投资款） 135,000,000.00 一年以内 11.25 第五名 非关联方（投资款） 104,733,380.00 一年以内 8.73 合计 / 675,512,053.21 / 56.31 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 62 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资单 位表决权比 例（％） 环能煤焦公司 36,690,659.84 36,690,659.84 36,690,659.84 8.50 8.50 弘峰公司 162,400,000.00 162,400,000.00 162,400,000.00 70.303 70.303 元丰公司 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 90.00 90.00 潞欣公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 90.91 90.91 鸿洲公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00 潞安天脊公司 40,080,000.00 40,080,000.00 40,080,000.00 50.10 50.10 温庄煤业公司 148,500,000.00 148,500,000.00 148,500,000.00 90.00 90.00 襄五煤炭公司 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 62.00 62.00 余吾煤业 1,483,655,604.72 1,483,655,604.72 1,483,655,604.72 100.00 100.00 潞宁煤业 419,261,882.09 419,261,882.09 419,261,882.09 57.80 57.80 上庄煤业 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 60.00 60.00 东能煤业 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 70.00 70.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 天脊 潞安 公司 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00 48.40 48.40 潞安 财务 公司 193,552,905.37 223,019,088.01 -10,483,728.04 212,535,359.97 21,600,000.00 33.33 33.33 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6,034,486,997.68 5,147,555,372.18 其他业务收入 1,515,592,483.90 2,776,072,248.06 营业成本 4,849,037,536.33 5,885,154,497.85 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 合计 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 合计 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 (4) 主营业务（分地区） 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 63 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 合计 6,034,486,997.68 338,273,803.93 5,147,555,372.18 3,149,537,136.78 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 163,940,108.74 27,267,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 11,116,271.96 12,870,441.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 -274.93 合计 175,056,105.77 40,137,441.83 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 余吾煤业 147,700,108.74 五阳弘峰 16,240,000.00 24,360,000.00 合计 163,940,108.74 24,360,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 潞安财务公司 11,116,271.96 12,870,441.83 合计 11,116,271.96 12,870,441.83 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,353,337,015.80 997,532,622.09 加：资产减值准备 25,120,625.80 16,646,262.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 512,314,729.23 131,800,616.52 无形资产摊销 5,409,032.01 5,401,719.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 54,833,168.64 4,889,450.23 投资损失（收益以“－”号填列） -175,056,105.77 -40,137,441.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -190,140,844.98 -135,320,464.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -895,807,850.39 -1,287,200,919.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,577,972,537.77 1,670,445,125.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,267,982,308.11 1,364,056,969.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,934,904,877.49 2,213,671,579.12 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 64 减：现金的期初余额 4,093,046,515.70 2,172,909,092.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 841,858,361.79 40,762,486.76 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -51,588.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 333,250.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,503,917.02 所得税影响额 278,375.52 合计 -15,943,879.27 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.29 1.30 1.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.44 1.31 1.31 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2010 年半年度报告 65 八、备查文件目录 1、载有公司董事长签名的半年度报告正文 2、载有公司董事长，主管会计工作负责人（会计主管）签名并盖章的财务报告 3、报告期内公司在指定报纸公开披露的公告资料原稿 董事长：任润厚 山西潞安环保能源开发股份有限公司 二〇一〇年八月三十日
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山西潞安环保能源开发股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-31 |
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