交通银行股份有限公司2010年半年度报告 （ 於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） 重要提示 交通銀行股份有限公司（「本行」）董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤 導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本行第五屆董事會第二十七次會議於2010年8月18日審議通過了半年度報告。 本行及附屬公司（「本集團」）2010年半年度按照中國會計準則編製的財務報告已經德勤華永會計師事務所有限公司審閱，按照 國際財務報告會計準則編製的財務報告已經羅兵咸永道會計師事務所審閱。 半年度報告全文同時刊載於上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn) 及本行網站 (www.bankcomm.com)。 本行不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。 本行不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。 本行董事長胡懷邦先生、主管會計工作副行長兼首席財務官於亞利女士及會計機構負責人林至紅女士聲明：保證半年度報告 中財務報告的真實、完整。 二零一零年半年度報告(A 股) 目錄 一、 公司基本情況 2 二、 主要財務數據與指標 3 三、 管理層討論與分析 9 四、 股本變動和主要股東持股情況 39 五、 董事、監事、高級管理人員和員工情況 43 六、 公司治理 45 七、 履行企業社會責任 47 八、 重要事項 51 九、 分支機搆名錄 54 十、 董事、高級管理人員對半年度報告確認意見 56 十一、 獨立審閱報告 57 十二、 簡要合併半年度財務信息 58 十三、 備查文件 160 02 交通銀行股份有限公司 公司基本情況 法定名稱 交通銀行股份有限公司 Bank of Communications Co., Ltd. 法定代表人 胡懷邦 董事會秘書 杜江龍 根據香港聯交所《證券上市規則》委任的 授權代表： 錢文揮 杜江龍 公司住所及投資者聯絡 中國上海市浦東新區銀城中路188號 郵編：200120 電話：86-21-58766688 傳真：86-21-58798398 電子郵箱：investor@bankcomm.com 公司網址：www.bankcomm.com 香港營業地點 香港中環畢打街20號 信息披露報紙及網址 A股： 《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》以及上海證券交易所 網站 www.sse.com.cn H股： 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」） 「披露易」網站 www.hkexnews.hk 半年度報告備置地點： 本行總部及主要營業場所 審計師 德勤華永會計師事務所有限公司 辦公地址：上海市延安東路222號 外灘中心30樓(200002) 羅兵咸永道會計師事務所 辦公地址：香港中環太子大廈22樓 香港法律顧問 貝克?麥堅時律師事務所 中國法律顧問 金杜律師事務所 A股保薦人 瑞銀證券有限責任公司 海通證券股份有限公司 股份過戶登記處 A股： 中國證券登記結算有限責任公司 上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈3樓 H股： 香港中央證券登記有限公司 香港皇后大道東183號合和中心 17樓1712至1716室 上市資料 A股上市地點：上海證券交易所 股票名稱：交通銀行 股票類別：A股 股份代號：601328 H股上市地點：香港聯交所 股票名稱：交通銀行 股票類別：H股 股份代號：3328 03 二零一零年半年度報告(A 股) 主要財務數據與指標 （一） 財務摘要 截至2010年6月30日，本集團按照中國會計準則要求編製的主要會計數據和財務指標如下： （除另有標明外，人民幣百萬元） 本報告期末上年度期末 本報告期末 比上年度 期末增減（%） 2008年 12月31日 資產總額3,709,279 3,309,137 12.09 2,678,255 貸款總額2,070,568 1,839,314 12.57 1,328,590 其中：公司貸款及墊款1,698,519 1,528,676 11.11 1,123,532 個人貸款及墊款372,049 310,638 19.77 205,058 減值貸款25,333 25,009 1.30 25,520 總負債3,512,129 3,144,712 11.68 2,532,613 存款總額2,702,931 2,372,055 13.95 1,865,815 其中：公司活期存款948,623 827,053 14.70 631,605 公司定期存款599,627 513,703 16.73 387,764 個人活期存款341,539 313,339 9.00 247,131 個人定期存款520,422 475,877 9.36 397,629 拆入資金89,917 85,729 4.89 51,563 貸款損失準備40,828 37,776 8.08 29,814 股東權益（歸屬於母公司） 196,348 163,848 19.84 145,209 每股淨資產（歸屬於母公司，元） 3.72 3.34 11.38 2.96 報告期經營業績 本報告期 （1–6月） 上年同期 本報告期 比上年 同期增減（%） 營業收入49,398 36,813 34.19 營業利潤26,097 19,842 31.52 利潤總額26,151 19,903 31.39 淨利潤（歸屬於母公司股東） 20,357 15,579 30.67 扣除非經常性損益後的淨利潤 （歸屬於母公司股東）1 20,311 15,550 30.62 每股收益2（加權平均，元） 0.40 0.30 33.33 經營活動產生的現金流量淨額(23,148) 99,795 (123.20) 每股經營活動產生的 現金流量淨額（元） (0.44) 2.04 (121.57) 04 交通銀行股份有限公司 主要財務數據與指標（ 續） 主要財務指標 2010年 6月30日（%） 2009年 12月31日（%） 變化 （百分點） 2008年 12月31日（%） 平均資產回報率3（年率） 1.16 1.01 0.15 1.19 淨資產收益率2（年率，加權平均） 23.50 19.26 4.24 20.86 淨利差2.36 2.21 0.15 2.87 淨利息收益率2.43 2.29 0.14 3.01 成本收入比率4 28.13 32.43 (4.30) 31.38 減值貸款比率5 1.22 1.36 (0.14) 1.92 撥備覆蓋率6 161.17 151.05 10.12 116.83 不良貸款率7 1.22 1.36 (0.14) 1.92 資本充足率12.17 12.00 0.17 13.47 核心資本充足率8.94 8.15 0.79 9.54 註： 1、 按照中國證監會發佈的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 — 非經常性損益(2008)》要求計算。 2、 按照中國證監會發佈的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率和每股收益的計算及披 露》（2010年修訂）要求計算，本期因配股事項，可比期間數據已相應重述。本集團不存在稀釋性潛在普通股。 3、 根據當期年度化淨利潤除以報告期初與期末資產總額的平均值計算。 4、 根據業務及管理費除以營業收入扣除其他業務成本後的淨額計算。 5、 根據報告期末減值貸款余額除以撥備前貸款余額計算。 6、 根據報告期末撥備余額除以減值貸款余額計算。 7、 根據中國銀行業監管口徑計算。 （二） 非經常性損益項目 （人民幣百萬元） 非經常性損益項目2010年1至6月 處置固定資產、無形資產產生的損益28 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益(13) 其他應扣除的營業外收支淨額(82) 非經常性損益的所得稅影響17 少數股東權益影響額（稅後） 4 歸屬於公司普通股股東的非經常性損益合計(46) 05 主要財務數據與指標（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) （三） 其他財務資料 1、 補充財務指標 主要指標標準值（%） 2010年 6月30日 （%） 2009年 12月31日 （%） 2008年 12月31日 （%） 拆借資金比例拆入資金佔比≦4 0.33 1.31 0.49 拆出資金佔比≦8 1.28 2.23 2.08 流動性比例本外幣≧25 28.90 27.83 39.62 貸存比本外幣≦75 70.45 71.97 64.91 單一最大客戶貸款比率≦10 3.97 2.75 3.81 前10大客戶貸款比率≦50 24.46 22.15 21.10 註： 以上數據均為銀行口徑，根據中國銀行業監管口徑計算。 2、 資本構成 （除另有標明外，人民幣百萬元） 項 目 2010年 6月30日 2009年 12月31日 2008年 12月31日 資本淨額261,568 226,433 185,447 其中：核心資本192,955 154,489 132,151 附屬資本74,731 77,823 54,716 加權風險資產淨額2,149,110 1,887,022 1,376,432 資本充足率（%） 12.17 12.00 13.47 核心資本充足率（%） 8.94 8.15 9.54 註： 以上數據均為集團口徑。 06 交通銀行股份有限公司 主要財務數據與指標（ 續） 3、 營業收入結構 （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年1至6月與上年同期 項目金額佔比（%） 比較增幅（%） 利息淨收入39,896 80.76 34.42 手續費及佣金淨收入7,125 14.42 30.11 投資收益╱（損失） 446 0.90 (52.09) 公允價值變動收益╱（損失） (295) (0.60) (223.43) 滙兌收益╱（損失） 832 1.69 212.78 保險業務收入313 0.63 — 其他業務收入1,081 2.20 389.14 合計49,398 100.00 34.19 4、 證券投資組合 （人民幣百萬元） 發行主體2010年6月30日2009年12月31日 政府及中央銀行318,976 301,136 公共實體10,488 11,643 金融機構256,595 250,334 公司法人240,459 212,122 合計826,518 775,235 5、 應收利息 （人民幣百萬元） 項目2010年6月30日2009年12月31日 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產利息363 253 持有至到期投資利息7,297 7,312 發放貸款及墊款利息3,663 2,994 可供出售金融資產利息1,399 1,142 應收款項類投資利息362 748 其他應收利息363 438 合計13,447 12,887 07 主要財務數據與指標（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 6、 貸款擔保方式 （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 貸款分類余額佔比（%） 余額佔比（%） 信用貸款574,675 27.75 519,075 28.22 保證貸款577,593 27.90 492,730 26.79 附擔保物貸款918,300 44.35 827,509 44.99 — 抵押貸款657,555 31.76 570,937 31.04 — 質押貸款260,745 12.59 256,572 13.95 合計2,070,568 100.00 1,839,314 100.00 7、 抵債資產 （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 抵債資產原值1,030 1,357 減：抵債資產跌價準備(523) (646) 抵債資產淨值507 711 8、 貸款損失準備 （人民幣百萬元） 2010年1至6月 個別 方式評估 組合 方式評估合計 期初余額14,998 22,778 37,776 本期計提903 4,369 5,272 本期核銷(1,985) — (1,985) 本期轉入╱轉出(212) — (212) — 收回原轉銷貸款和墊款轉入75 — 75 — 貸款價值因折現價值上升轉出(287) — (287) 小計13,704 27,147 40,851 滙率差異(3) (20) (23) 期末余額13,701 27,127 40,828 08 交通銀行股份有限公司 主要財務數據與指標（ 續） 9、 重組貸款和逾期貸款 （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日增減（%） 重組貸款3,804 3,396 12.01 逾期貸款23,147 25,943 (10.78) 10、 衍生金融工具 （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 公允價值公允價值 名義金額資產負債名義金額資產負債 利率衍生工具208,786 1,069 (1,738) 152,656 1,339 (1,586) 貨幣衍生工具434,801 2,010 (2,346) 357,328 1,031 (1,319) 其他衍生工具2,167 — (2) 376 — (2) 合計645,754 3,079 (4,086) 510,360 2,370 (2,907) 11、 承諾及或有事項 （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 信貸承諾及財務擔保744,202 613,384 其中：貸款承諾197,065 164,704 承兌滙票297,096 233,871 開出保函及擔保208,927 177,357 開出信用證41,114 37,452 經營租賃承諾5,447 4,942 資本性承諾597 394 （四） 境內外會計準則差異 本集團按照中國會計準則編製的合併財務報表及按照國際財務報告準則編製的合併財務報表 中列示的2010年1月1日至6月30日止期間的淨利潤和於2010年6月30日的股東權益無差異。 09 二零一零年半年度報告(A 股) 管理層討論與分析 （一） 集團總體經營概況 2010年上半年，我國繼續實施應對國際金融危機的一攬子計劃，加快推進經濟發展方式轉變 和結構調整，國民經濟總體態勢良好。企業效益大幅提高，市場銷售較快增長，固定資產投資 增速高位回穩，對外貿易恢復較快，貿易順差明顯減少，貨幣供應量增速逐步回落，人民幣存 貸款余額同比增量減少。 本集團深入剖析宏觀經濟金融形勢變化對商業銀行經營管理的影響，積極順應國家宏觀經濟政 策調整，妥善處理業務發展、風險防範與結構調整的關係，取得了良好業績。截至報告期末， 本集團資產總額達到人民幣37,092.79億元，比年初增長12.09%；實現淨利潤人民幣203.57億 元，同比增長30.67%；平均資產回報率（年度化）和平均股東權益報酬率（年度化）分別為1.16% 和22.61%。客戶存款余額達人民幣27,029.31億元，較年初增長13.95%； 客戶貸款余額（撥備 前，如無特別說明，下同）達人民幣20,705.68億元，較年初增長12.57%。淨利差和淨利息收益 率分別為2.36%和2.43%，比上年同期分別提高26個和23個基點。減值貸款比率為1.22%，比年 初下降0.14個百分點；撥備覆蓋率達到161.17%，比年初提高10.12個百分點。 （二） 集團主要業務回顧 面對複雜的經濟金融環境，本集團充分把握市場變化中的機遇，提高業務發展質效，堅持積極 審慎的經營方針，繼續加快改革創新，穩步推進業務轉型，各項經營發展能力得到進一步提 高。 加快提升業務拓展能力，盈利水平大幅提高 本集團不斷加大業務拓展力度，緊抓發展機遇，深挖市場潛能，業務發展能力快速提升。公 司業務方面，在貨幣供應量增速高位回落，流動性較上年偏緊的市場環境下，加大新客戶拓 展力度，公司存款規模實現快速增長。截至報告期末，集團公司存款余額（含保證金存款）達 人民幣18,319.93億元，較年初增長17.52%。其中，公司新開客戶存款余額佔公司存款增量的 45.18%。同時，公司貸款投放節奏有序，信貸結構不斷優化。報告期末，公司貸款余額達人民 幣16,985.19億元，較年初增長11.11%，綠色信貸工程建設卓有成效，綠色類客戶授信余額佔 比99.42%。個人業務方面，進一步完善個人客戶分層服務體系，開展業務創新，加強交叉銷 售，提高產品滲透率，推動各項業務協調發展。截至報告期末，集團個人存款余額（含保證金 存款）達人民幣8,664.66億元，較年初增幅為7.48%；個人貸款比年初增加人民幣614.11億元， 增幅19.77%，佔比較年初提高了1.08個百分點至17.97%。金融市場業務方面，科學研判宏觀 經濟走勢，合理把握人民幣債券投資時機，加強外滙資產組合管理的靈活性，本外幣市場交易 業務繼續保持活躍，在銀行間外滙市場做市商排名中，交易總量排名第一，做市量排名第二。 010 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 得益於業務拓展能力的不斷提高，集團盈利水平實現大幅提升。報告期內，實現淨利潤人民幣 203.57億元，同比增長30.67%。平均資產回報率 ROAA（ 年度化）和平均股東權益報酬率 ROAE （年度化）分別為1.16%和22.61%，分別較上年同期提高了0.11和1.88個百分點。集團再次躋身 《財富》 (FORTUNE) 世界500強，營業收入排名第440位，較上年提升54位，並繼續保持《銀行家》 (The Banker) 雜誌全球1000家銀行一級資本排名第49位。 着力強化經營管理能力，發展質效穩步提升 本集團堅持發展與管理並重，不斷深化經營管理理念，提高專業化和精細化管理水平，發展質 效穩步提升。 報告期內，本集團加大結構調整力度，資產負債結構不斷優化。資產方面，高收益類資產的佔 比進一步提升，客戶貸款（撥備後）佔總資產的比重較上年同期上升3.20個百分點； 境內人民 幣中長期貸款余額在人民幣各項貸款中的佔比較年初提高3.91個百分點，貼現票據期末余額 佔客戶貸款的比重較年初下降2.10個百分點。負債方面，活期存款期末余額佔比較年初微降了 0.39個百分點至49.31%；同時，由於定價管理水平進一步提高，再加上降息對存款利率水平的 滯後影響，存款成本率同比大幅下降45個基點，超出貸款收益率下降幅度23個基點。得益於 此，本集團息差水平繼續攀升，利息淨收入大幅增長，淨利差和淨利息收益率分別達到2.36% 和2.43%，同比分別提高26個和23個基點，二季度當季淨利差和淨利息收益率分別為2.39%和 2.46%，環比第一季度各提高5個基點；實現利息淨收入人民幣398.96億元，同比增幅34.42%， 其中，二季度當季實現利息淨收入人民幣208.66億元，環比增幅9.65%。 在保持利息淨收入大幅增長的同時，本集團不斷提高中間業務發展質效，收入來源更趨多元化。 報告期內，實現手續費及佣金淨收入人民幣71.25億元，同比增加16.49億元，增幅30.11%，繼 續保持了較快增速。本集團抓住經濟回升、外貿復蘇有利形勢，積極推動咨詢顧問、債券承銷 和貿易結算等業務快速發展，咨詢顧問費收入增長迅猛，實現收入人民幣15.65億元，同比增長 85.65%，支付結算及代理手續費收入同比增長32.51%；針對股市深度回調，大力推動代理保 險業務，銀保業務保持高速增長，實現代理保險業務收入人民幣4.52億元，同比增長42.59%； 面對消費需求增加，積極發展銀行卡業務，實現銀行卡年費及手續費收入人民幣23.51億元， 同比增長27.43%，其中，信用卡累計髮卡量1,752萬張，上半年累計消費額突破人民幣1,000億 元。 011 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 全面提高風險管理能力，資本實力有效充實 2010年以來，隨着經濟不斷復蘇，商業銀行經營環境呈現出發展機遇和信貸風險並存的特點， 本集團認真執行國家宏觀調控政策和信貸管理要求，統籌兼顧業務發展與風險防範，加強對經 濟回暖過程中高風險領域的信貸管控。對產能過剩行業實行限額管理，對房地產行業實行名單 制管理，高風險領域貸款動態排查和減退加固取得實效。 與此同時，本集團持續加強全面風險管理體系建設，不斷完善風險管理架構和政策制度。堅 決落實「三個辦法、一個指引」，強化貸款全流程管理，加強資金流向監控，並持續加強風險管 控，加大重點風險領域監控預警，確保信貸資產質量真實穩定；深化市場風險管理體系建設， 上線中台管理信息系統，持續推進管理協作機制和系統功能優化；全面推廣操作風險管理體系 與信息系統，實現風險控制自我評估、關鍵風險指標和損失數據收集三大工具的系統化操作。 新資本協議達標工作有序開展，集團並表風險管理工作紮實推進，內控和風險導向的審計監督 能力進一步加強。報告期末，本集團減值貸款余額為人民幣253.33億元，保持基本穩定，減值 貸款比率為1.22%，比年初下降0.14個百分點，撥備覆蓋率達到161.17%，比年初提高10.12個 百分點。 為補充核心資本，進一步增強集團風險抵禦能力，本行適時啟動A+H配股融資工作。截至2010 年7月19日，本行配股工作圓滿結束，成為第一家成功實施A+H配股的大型商業銀行，倍受市場 矚目。在國內外資本市場走勢急劇下行的情況下，A股實現認購率97.84%，H股獲得3倍超額認 購，分別募集資金人民幣171.25億元和港幣177.83億元，為未來發展提供了良好的資本支撐。 截至報告期末，A股配股資金已全額到賬，集團資本充足率和核心資本充足率分別達到12.17% 和8.94%，較年初分別提高0.17和0.79個百分點。 持續提高戰略轉型能力，經營模式改革深化 面對市場經營環境的變化，本集團深入開展「管理提升年」活動，着力推進戰略轉型和經營模式 改革。 通過在總分行層面「建平台、建渠道、建機制」，採取「統一分層營銷，一站式審批」的營銷模 式，提升對重點公司客戶和個金高端客戶的拓展能力。制定渠道發展規劃，努力構建人工網 點、電子銀行、客戶經理「三位一體」、互為支撐，全方位、立體式的服務網絡，報告期內，電 子銀行業務分流率持續提高，達到53.82%，較年初提高4.15個百分點。同時，本集團組織架構 優化工作順利推進，省轄行矩陣式管理改革不斷深入，後臺集中化處理的效率優勢初步顯現。 012 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 國際化、綜合化發展戰略繼續穩步推進，不斷增強多元化、跨市場的競爭能力。報告期內，胡 志明市分行、舊金山分行、悉尼分行等境外機構申設或升格工作取得積極進展，海外業務平穩 增長，海外分行資產規模達331.59億美元，較年初增長逾13%；子公司業務快速發展，交銀施 羅德專戶理財業務保持良好發展勢頭；交銀康聯保險公司市場份額快速提升，報告期內實現 保險業務收入人民幣3.13億元，為2009年全年的3.96倍；交銀租賃公司租賃資產余額突破人民 幣200億元大關，並率先獲批在境內保稅區設立項目公司 (SPV) 開展經營性機船租賃業務；大 邑村鎮銀行業務發展明顯加速，安吉村鎮銀行順利開業。報告期內，子公司為集團貢獻淨利潤 人民幣4.25億元，同比增幅89.73%。 不斷提高產品創新能力，財富管理特色彰顯 創新是發展的源泉，本集團通過完善產品創新組織體系，加快科技和產品創新，提高營銷和服 務效率，打造多樣化和差異化的服務領域，凸顯財富管理特色。率先開展新臺幣兌換試點，外 滙業務經營幣種增至18個，成為境內經營外滙幣種最多的兩家銀行之一；跨境人民幣結算由 貨物貿易拓展至服務貿易及非貿類業務，開辦的分行增至16家，報告期內跨境人民幣業務結算 量達人民幣106.11億元，達上年全年的48.2倍；參與國內首隻投資境內股指期貨的券商理財產 品和國內首個私募類FOF基金的託管業務，市場反響良好；推出個人貸款「貸利通」存貸結合產 品，有效滿足優質客戶合理運用資金、實現財富增值個性化金融需求；推出微小企業專屬信貸 產品「創業一站通」，彌補微小企業服務空白，分層次的小企業信貸服務體系進一步完善；信用 卡銷售創新營銷模式，推出「即時髮卡」業務，「e動交行」手機銀行在業內率先推出無卡取現功 能。 不斷提升的產品創新能力和服務能力，成為客戶拓展的重要基礎。報告期內，本集團客戶數量 快速增長、客戶結構持續優化。公司客戶新增71,465戶，私人銀行、達標「沃德財富」和「交銀 理財」客戶數量增幅分別達52%、25.5%和20.3%。 繼續強化客戶服務能力，世博合作成果豐碩 作為中國2010年上海世博會商業銀行全球合作伙伴，本集團精心組織、周密部署，以現場運 營、IT服務、安全保障為三條主線，在資源投入、系統保障、業務運行、應急處理等各方面積 極協調，以實現世博服務「零投訴」為目標，不斷強化客戶服務能力，全力為世博組織者、參展 者和商戶提供全方位、高質量、高效率的金融服務。實現客戶意見分類管理，加強服務引導， 強化反應機制，通過提供專屬團隊、策劃專屬方案、建立綠色通道，保障各項金融服務需求。 同時繼續積極參與世博門票銷售和特許品銷售。截至報告期末，本集團代理銷售世博門票730 萬張，代理銷售世博主題貴金屬產品總額人民幣10.49億元。 013 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) （三） 財務報表分析 1、 利潤表主要項目分析 (1) 利潤總額 報告期內，本集團實現利潤總額為人民幣261.51億元，同比增加人民幣62.48億元， 增幅31.39%。利潤總額主要來源於利息淨收入和手續費及佣金淨收入。 下表列示了本集團在所示期間的利潤總額的部分資料： （人民幣百萬元） 截至6月30日止6個月期間 2010年2009年 利息淨收入39,896 29,680 手續費及佣金淨收入7,125 5,476 資產減值損失(5,391) (4,385) 利潤總額26,151 19,903 (2) 利息淨收入 報告期內，本集團實現利息淨收入人民幣398.96億元，比上年同期增長34.42%，在營 業收入中的佔比為80.76%，是本集團業務收入的主要組成部分。 014 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 下表列示了本集團在所示期間的生息資產和計息負債的平均每日結余、相關利息收 入和支出以及年化平均收益率或年化平均成本率： （除另有標明外，人民幣百萬元） 截至2010年6月30日止6個月期間截至2009年6月30日止6個月期間 平均結余1 利息收支 年化 平均收益 （成本）率 （%） 平均結余1 利息收支 年化 平均收益 （成本）率 （%） 資產 存放中央銀行款項432,198 3,209 1.48 330,282 2,636 1.60 存放、拆放同業及 其他金融機構款項209,774 1,871 1.78 322,312 3,023 1.88 貸款及應收款項1,959,888 49,246 5.03 1,474,411 38,713 5.25 其中：公司貸款及 應收款項1,513,821 38,809 5.13 1,096,135 30,742 5.61 個人貸款315,791 8,525 5.40 200,198 6,010 6.00 貼現130,276 1,912 2.94 178,078 1,961 2.20 債券投資及其他740,045 11,507 3.11 626,339 11,187 3.57 生息資產3,280,7694 65,3434 3.98 2,701,4894 55,1324 4.08 非生息資產150,383 133,129 資產總額3,431,1524 2,834,6184 負債及股東權益 吸收存款2,443,005 16,178 1.32 2,011,286 17,838 1.77 其中：公司存款1,615,307 10,488 1.30 1,315,447 10,948 1.66 個人存款827,698 5,690 1.37 695,839 6,890 1.98 同業及其他金融機構 存放及拆入款項697,540 8,734 2.50 566,787 7,060 2.49 應付債券及其他59,865 1,025 3.42 44,132 981 4.45 計息負債3,139,2744 25,4474 1.62 2,570,3504 25,4524 1.98 股東權益及非計息負債291,878 264,268 負債及股東權益合計3,431,1524 2,834,6184 利息淨收入39,896 29,680 淨利差2 2.364 2.104 淨利息收益率3 2.434 2.204 淨利差2 2.435 2.175 淨利息收益率3 2.505 2.275 015 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 註： 1、 指根據中國會計準則計算的平均每日結余。 2、 指平均生息資產總額的平均收益率與平均計息負債總額的平均成本率間的差額。 3、 指利息淨收入與平均生息資產總額的比率。 4、 剔除代理客戶理財產品的影響。 5、 剔除代理客戶理財產品的影響，並考慮國債投資利息收入免稅因素。 報告期內，伴隨着宏觀經濟逐步回暖，本集團淨利息收益率水平保持企穩回升的良 好態勢，逐步小幅攀升，淨利差和淨利息收益率分別為2.36%和2.43%，同比分別擴 大26個和23個基點。其中，第二季度實現利息淨收入人民幣208.66億元，環比增長 9.65%；二季度當季淨利差和淨利息收益率分別為2.39%和2.46%，環比第一季度各提 高5個基點。 淨利差和淨利息收益率同比擴大的主要原因如下： 一是活期存款佔比上升及存款重定價的滯後因素影響。報告期內，客戶活期存款佔 比為49.31%，較上年同期提高3.03個百分點，再加上存款重定價的滯後因素影響，帶 動客戶存款平均成本率同比下降45個基點，同時帶動計息負債平均成本率下降36個 基點。 二是客戶貸款佔總資產的比重及中長期貸款佔比的上升。報告期內，客戶貸款（撥備 後）佔總資產的比重為54.72%，較上年同期提高3.20個百分點； 中長期貸款佔比為 63.10%，較上年同期提高12.47個百分點。該兩項因素在一定程度上彌補了2008年央 行數次降息的後續影響，客戶貸款及應收款項平均收益率同比僅下降22個基點，生 息資產平均收益率僅下降了10個基點，遠低於計息負債成本率的下降幅度。 016 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 下表列示了本集團利息收入和利息支出因金額和利率變動而引起的變化。金額和利 率變動的計算基準是這些期間內平均結余的變化以及有關生息資產和計息負債的利 率變化。 （人民幣百萬元） 2010年1–6月與2009年1–6月的比較 增加╱（減少）由於 金額利率 淨增加╱ （減少） 生息資產 存放中央銀行款項815 (242) 573 存放、拆放同業及其他金融機構款項(1,058) (94) (1,152) 貸款及應收款項12,744 (2,211) 10,533 債券投資及其他2,030 (1,710) 320 利息收入變化14,531 (4,257) 10,274 計息負債 吸收存款3,821 (5,481) (1,660) 同業及其他金融機構存放及拆入款項1,628 46 1,674 應付債券及其他350 (306) 44 利息支出變化5,799 (5,741) 58 利息淨收入變化8,732 1,484 10,216 報告期內，本集團利息淨收入同比增加人民幣102.16億元，其中，各項資產負債平均 余額變動帶動利息淨收入增加人民幣87.32億元，平均收益率和平均成本率變動致使 利息淨收入增加人民幣14.84億元。 ① 利息收入 報告期內，本集團實現利息收入人民幣658.33億元，比上年同期增加人民幣 102.74億元，增幅18.49%。 017 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) a. 客戶貸款及應收款項利息收入 客戶貸款及應收款項利息收入是本集團利息收入的最大組成部分。報告期 內，客戶貸款及應收款項利息收入為人民幣492.46億元，比上年同期增加人 民幣105.33億元，增幅27.21%。報告期內，客戶貸款及應收款項規模的均 衡平穩增長，彌補了其收益率下降的影響。 b. 債券投資及其他利息收入 報告期內，債券投資及其他利息收入為人民幣115.07億元，比上年同期增加 人民幣3.20億元，增幅2.86%。主要由於本集團深入研判市場走勢，合理安 排投資運作力度，及時把握投資時機，適時調整投資策略，優化投資結構， 使得債券投資收益率保持在3.11%的較好水平。 c. 存放中央銀行款項利息收入 存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。報告期內， 存放中央銀行款項利息收入為人民幣32.09億元，比上年同期增加人民幣5.73 億元，主要由於客戶存款的增長帶動法定存款準備金的增長，存放央行款 項平均余額同比增加了人民幣1,019.16億元，增幅30.86%。 d. 存放、拆放同業及其他金融機構款項利息收入 存放、拆放同業及其他金融機構款項利息收入為人民幣18.71億元，比上年同 期減少人民幣11.52億元，主要是由於受到貨幣市場利率下降影響，存放、 拆放同業及其他金融機構款項平均收益率同比下降了10個基點至1.78%。 ② 利息支出 報告期內，本集團利息支出為人民幣259.37億元，比上年同期上升人民幣0.58億 元，增幅0.22%。 a. 客戶存款利息支出 客戶存款是本集團主要資金來源。報告期內，客戶存款利息支出為人民幣 161.78億元，比上年同期減少人民幣16.60億元，降幅9.31%，佔全部利息支 出的62.37%。客戶存款利息支出的減少主要由於降息的滯後效應，平均成 本率由上年同期的1.77%下降至1.32%。 018 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） b. 同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出 報告期內，同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出為人民幣87.34億 元，比上年同期增加人民幣16.74億元，增幅23.71%。主要由於平均余額較 上年同期增長23.07%。 c. 發行債券及其他利息支出 報告期內，發行債券及其他利息支出為人民幣10.25億元，僅較上年同期增 加人民幣0.44億元。 (3) 手續費及佣金淨收入 手續費及佣金淨收入是本集團營業收入的重要組成部分。報告期內，本集團積極開 展服務和產品創新，穩固客戶基礎，發展新興業務，拓展多元化收入渠道，中間業務 保持了較快增長。報告期內，本集團實現手續費及佣金淨收入人民幣71.25億元，同 比增加人民幣16.49億元，增幅30.11%，在營業收入中的佔比達到14.42%，保持了快 速增長勢頭。受益於咨詢顧問、債券承銷和貿易結算業務的持續快速增長，支付結算 與代理手續費收入及咨詢顧問費收入同比增幅分別達32.51%和85.65%。 下表列示了本集團在所示期間的手續費及佣金淨收入的組成結構： （人民幣百萬元） 截至6月30日止6個月期間 2010年2009年 支付結算與代理手續費收入1,818 1,372 銀行卡年費及手續費收入2,351 1,845 擔保及承諾業務手續費收入616 610 託管業務佣金收入336 303 基金銷售手續費收入323 373 基金管理費收入386 306 咨詢顧問費收入1,565 843 其他手續費及佣金收入915 585 手續費及佣金收入合計8,310 6,237 減：手續費及佣金支出(1,185) (761) 手續費及佣金淨收入7,125 5,476 019 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 支付結算與代理手續費收入為人民幣18.18億元，同比增加人民幣4.46億元，增幅 32.51%，其中，代理保險業務手續費收入人民幣4.52億元，增幅達42.59%。 銀行卡年費及手續費收入為人民幣23.51 億元，同比增加人民幣5.06 億元，增幅 27.43%，主要由於銀行卡髮卡量不斷增加、消費規模逐步增長以及自助設備交易額 增長所致。 擔保及承諾業務手續費收入為人民幣6.16億元，同比增加人民幣0.06億元。 託管業務佣金收入為人民幣3.36億元，同比增加人民幣0.33億元。 基金銷售和管理手續費收入為人民幣7.09億元，同比增加人民幣0.30億元。 咨詢顧問費收入為人民幣15.65億元，同比增加人民幣7.22億元，增幅85.65%，主要 由於公司理財顧問及各項投融資顧問增長較快。 (4) 業務成本 本集團持續深化成本管理，採取各種措施開源節流，提高營運效率，成本收入比控制 在合理水平。報告期內，本集團業務及管理費為人民幣136.06億元，比上年同期增加 人民幣35.99億元，增幅35.96%；成本收入比為28.13%，比上年同期提高0.79個百分 點，比上年全年水平下降4.30個百分點，成本控制情況良好。 (5) 資產減值損失 本集團資產減值損失包括為其他應收款、拆出資金、發放貸款和墊款、長期股權投 資、抵債資產、債券投資等提取的撥備。報告期內，本集團貸款的減值撥備支出為 人民幣52.72億元，比上年同期增加人民幣7.57億元。其中，組合撥備支出為人民幣 43.69億元，較上年同期增加人民幣14.81億元；逐筆撥備支出為人民幣9.03億元，比 上年同期減少人民幣7.27億元。 報告期內，信貸成本比率（年度化）為0.51%，同比基本持平。 (6) 所得稅 報告期內，本集團所得稅支出為人民幣57.23億元，比上年同期增加人民幣14.55億 元，增幅34.09%。實際稅率為21.88%，低於25%的法定稅率，主要是由於本集團持有 的中國國債利息收入按稅法規定為免稅收益。 020 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 下表列示了本集團在所示期間的當期所得稅費用及遞延所得稅費用的明細： （人民幣百萬元） 截至6月30日止6個月期間 2010年2009年 當期所得稅費用5,690 4,038 遞延所得稅費用33 230 2、 資產負債表主要項目分析 (1) 資產 截至報告期末，本集團資產總額為人民幣37,092.79億元，比年初增加人民幣4,001.42 億元，增幅12.09%。本集團資產的四個主要組成部分為發放貸款和墊款、持有至到 期投資、現金及存放中央銀行款項、買入返售金融資產，分別佔本集團資產總額的 54.72%、14.91%、13.34%和4.63%（各項目佔比均以其淨額計算）。 下表列示了本集團在所示日期總資產中主要組成部分的余額（撥備後）及其佔比情況： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 余額佔比（%） 余額佔比（%） 發放貸款和墊款2,029,740 54.72 1,801,538 54.44 持有至到期投資553,052 14.91 509,179 15.39 現金及存放中央銀行 款項494,687 13.34 434,996 13.15 買入返售金融資產171,925 4.63 111,337 3.36 資產總額3,709,279 — 3,309,137 — ① 客戶貸款 報告期內，本集團抓住經濟回暖過程中貸款需求持續增長的機遇，在有效控制 風險的基礎上，加大對優質客戶的拓展力度，貸款實現均衡平穩增長。截至報告 期末，本集團客戶貸款余額為人民幣20,705.68億元，比年初增加人民幣2,312.54 億元，增幅12.57%。 021 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 行業集中度 報告期內，本集團認真貫徹執行國家宏觀調控政策，深入研究區域以及行業發 展的方向和趨勢，針對不同區域、行業、客戶、產品實行差別信貸政策，一方面 加大對國家重點投資、重大基礎設施、中小企業、「三農」、節能減排等領域的信 貸支持，另一方面加大對產能過剩等行業的減退力度，信貸結構持續優化。 下表列示了本集團在所示日期客戶貸款按行業分佈的情況： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 余額佔比（%） 余額佔比（%） 製造業 — 石油化工85,876 4.15 73,062 3.97 — 電子設備25,040 1.21 23,992 1.30 — 化纖紡織24,257 1.17 24,163 1.31 — 鋼鐵冶煉及加工43,936 2.12 40,109 2.18 — 機械設備87,675 4.23 76,532 4.16 — 其他147,843 7.14 140,836 7.66 交通運輸277,001 13.38 226,757 12.33 電力115,221 5.56 119,824 6.51 批發及零售191,496 9.25 145,278 7.90 房地產156,720 7.57 129,325 7.03 公共事業190,167 9.18 183,704 9.99 建築業65,966 3.19 55,387 3.01 商務服務102,963 4.97 81,699 4.44 能源及礦業32,664 1.58 31,230 1.70 文體娛樂20,582 0.99 19,485 1.06 住宿及餐飲13,378 0.65 13,163 0.72 信息技術及通信服務9,893 0.48 8,213 0.45 金融業22,617 1.09 22,853 1.24 其他14,069 0.68 11,192 0.61 貼現71,155 3.44 101,872 5.54 公司貸款總額1,698,519 82.03 1,528,676 83.11 個人貸款372,049 17.97 310,638 16.89 貸款和墊款總額2,070,568 100.00 1,839,314 100.00 022 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 截至報告期末，本集團公司貸款余額為人民幣16,985.19億元，較年初增加人民幣 1,698.43億元，增幅11.11%。其中，公司貸款中分佈最多的四個行業是製造業、 交通運輸、批發及零售和公共事業，佔所有公司貸款的63.19%，佔全部貸款的 51.83%。 截至報告期末，本集團個人貸款余額為人民幣3,720.49億元，較年初增加人民幣 614.11億元，增幅19.77%，在客戶貸款中的佔比較上年末上升1.08個百分點至 17.97%。 借款人集中度 下表列示了在所示日期本集團向十大借款人提供的貸款余額： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日 行業類型貸款余額 佔貸款總額 比例（%） 客戶A 房地產10,000 0.48 客戶B 交通運輸7,408 0.36 客戶C 交通運輸6,438 0.31 客戶D 交通運輸6,349 0.31 客戶E 交通運輸6,239 0.30 客戶F 批發及零售5,750 0.28 客戶G 公共事業5,000 0.24 客戶H 商務服務4,900 0.24 客戶I 交通運輸4,850 0.23 客戶J 交通運輸4,700 0.23 十大客戶合計61,634 2.98 地域集中度 本集團貸款主要集中在長江三角洲、環渤海經濟圈和珠江三角洲地區。截至報 告期末，上述三個地區貸款余額分別較年初增長9.97%、12.82%和11.18%，三個 地區貸款余額佔貸款總額的比重分別達31.70%、22.94%、8.43%。 023 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 貸款客戶結構 本集團貸款客戶結構進一步優化。截至報告期末，境內行對公貸款的客戶結構 按10級分類，1–5級優質客戶貸款余額佔比達到92.39%，較年初提高3.20個百分 點；6–7級客戶貸款余額佔比3.59%，較年初下降0.83個百分點；8–10級較高風 險客戶貸款余額佔比1.44%，較年初下降0.10個百分點。 貸款質量 本集團貸款質量進一步改善。截至報告期末，減值貸款比率為1.22%，比年初下 降0.14個百分點；撥備覆蓋率達到161.17%，比年初提高10.12個百分點，集團風 險防禦能力進一步增強。 下表列示了本集團在所示日期的減值貸款和逾期90天以上貸款的部分資料： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 減值貸款25,333 25,009 逾期90天以上的貸款17,788 21,190 減值貸款佔貸款余額的百分比（%） 1.22 1.36 ② 證券投資 本集團不斷深入研判市場走勢，加大本外幣資金集中運作力度，適時調整投資 策略和投資結構。截至報告期末，本集團證券投資淨額為人民幣8,265.18億元， 比上年增加人民幣512.83億元，增幅6.62%；由於證券投資結構的合理優化和債 券投資久期的合理配置，本集團證券投資總體收益率達到3.11%，保持了較好的 收益率水平。 024 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 證券投資結構 下表列示了在所示日期本集團按持有目的劃分和按發行主體劃分的證券投資結 構： — 按持有目的劃分的投資結構： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 余額佔比（%） 余額佔比（%） 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產41,904 5.07 26,884 3.47 應收款項類投資80,061 9.69 107,604 13.88 可供出售金融資產151,501 18.33 131,568 16.97 持有至到期投資553,052 66.91 509,179 65.68 合計826,518 100.00 775,235 100.00 — 按發行主體劃分的投資結構 （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 余額佔比（%） 余額佔比（%） 政府及中央銀行318,976 38.59 301,136 38.85 公共實體10,488 1.27 11,643 1.50 金融機構256,595 31.05 250,334 32.29 公司法人240,459 29.09 212,122 27.36 合計826,518 100.00 775,235 100.00 025 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) (2) 負債 截至報告期末，本集團負債總額為人民幣35,121.29億元，比年初增加人民幣3,674.17 億元，增幅11.68%。其中，客戶存款比年初增加人民幣3,308.76億元，在負債總額中 的佔比為76.96%，比年初上升1.53個百分點；同業及其他金融機構存放和拆入款項 較年初增加人民幣209.50億元，在負債總額中的佔比為18.58%，比年初下降1.50個百 分點。 客戶存款 客戶存款是本集團最主要的資金來源。截至報告期末，本集團客戶存款余額為人民幣 27,029.31億元，比年初增加人民幣3,308.76億元，增幅13.95%。從本集團客戶結構上 看，公司存款佔比為67.77%，比年初上升2.05個百分點；個人存款佔比為32.06%，比 年初下降1.93個百分點。從期限結構上看，活期存款佔比為49.31%，比年初下降0.39 個百分點；定期存款佔比為50.52%，比年初上升0.52個百分點。 下表列示了本集團在所示日期的公司存款和個人存款情況： （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 公司存款1,831,993 1,558,842 其中：公司活期存款991,074 865,097 公司定期存款840,919 693,745 個人存款866,466 806,190 其中：個人活期存款341,858 313,835 個人定期存款524,608 492,355 註： 含保證金存款。 026 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） ３、 分部情況 (1) 按地區劃分的分部經營業績 下表列示了本集團在所示期間各個地區分部的利潤總額和對外交易收入： （人民幣百萬元） 截至6月30日止6個月期間 2010年2009年 利潤總額 對外 交易收入1 利潤總額 對外 交易收入1 華北2 2,404 11,099 3,316 10,378 東北3 712 2,870 462 2,556 華東4 9,818 25,122 6,557 20,304 華中及華南5 5,422 11,507 2,284 9,176 西部6 2,384 5,219 1,489 3,787 海外7 902 2,268 985 2,307 總行4,509 18,435 4,810 14,945 總計8 26,151 76,520 19,903 63,453 註： 1、 包括利息收入、手續費及佣金收入、投資收益╱（損失）、公允價值變動收益╱（損失）、滙兌收益╱ （損失）、保險業務收入、其他業務收入。 2、 包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區。（下同） 3、 包括遼寧省、吉林省及黑龍江省。（下同） 4、 包括上海市（不含總行）、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省。（下同） 5、 包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省。（下同） 6、 包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、西藏自治區、陝西省、甘肅省、青海省、寧夏自治區及新 疆自治區。（下同） 7、 包括海外附屬公司及以下分行：香港、紐約、新加坡、東京、首爾、澳門及法蘭克福。（下同） 8、 含少數股東損益。 (2) 按地區劃分的分部存貸款情況 下表列示了本集團在所示日期按地區劃分的存款余額和貸款余額： （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 存款余額貸款余額存款余額貸款余額 華北488,713 380,107 446,405 332,812 東北190,621 100,352 175,077 90,882 華東1,044,993 827,181 920,550 750,489 華中及華南560,628 399,293 482,137 360,322 西部249,659 191,531 222,223 172,251 海外121,134 139,456 93,918 100,761 總行47,183 32,648 31,745 31,797 總計2,702,931 2,070,568 2,372,055 1,839,314 027 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總行 2010年6月30日存款余額及貸款余額 存款余額 （人民幣百萬元） 488,713 190,621 1,044,993 560,628 249,659 121,134 47,183 貸款余額 380,107 100,352 827,181 399,293 191,531 139,456 32,648 (3) 按業務板塊劃分的分部經營業績 本集團的業務主要分成四類：企業銀行業務、零售銀行業務、資金業務和其他業務。 本集團企業銀行業務是利潤的最主要來源，企業銀行業務利息淨收入佔比達到60.86%。 下表列示了本集團在所示期間按業務板塊劃分的利息淨收入情況： （人民幣百萬元） 截至2010年6月30日止6個月期間 企業 銀行業務 零售 銀行業務資金業務其他業務合計 利息淨收入24,282 9,662 5,831 121 39,896 — 對外利息淨收益21,122 3,240 15,413 121 39,896 — 內部利息淨收益3,160 6,422 (9,582) — — 028 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） （四） 風險管理 2010年上半年，本集團在新三年規劃的指導下，以新資本協議達標和貸後管理達標為契機，以 確保資產質量真實穩定為重點，從總體部署推進和強化執行落實兩方面，不斷創新管理手段， 持續優化整合資源，有效提高管理效率，積極推進風險管理全面提升。 1、 風險管理架構 本行董事會承擔集團風險管理最終責任和最高決策職能，負責批准總體風險偏好和整體 風險戰略，設定風險容忍度，保障風險管理所需資源，通過下設風險管理委員會掌握集團 風險狀況。 本行高級管理層依據董事會批准的風險管理戰略，制定並執行適當的風險政策、管理程 序和控制制度。高管層下設風險管理委員會以及信用、市場和操作三個風險管理子委員 會，承擔定期評估風險、檢驗管理有效性的職責。 本行首席風險官代表高級管理層具體履行全面風險管理職責，負責執行風險管理戰略， 規劃建設全面風險管理體制，統籌管理集團四大風險，組織實施各類風險管理政策流程 和工具。 本集團已基本建立起以總行風險管理部為風險管理「大中台」，總行各業務部門內設的風 險管理專職部門或崗位、各境內外分行及子公司的風險管理部門為集團業務條線、地區 和附屬機構風險管理「小中台」的全面風險管理框架。通過明晰職責分工、搭建雙線報告 機制，由業務經營部門、條線管理部門、風險管理部門和內部審計部門「四道防線」組成的 風險管理陣營基本成形。 2、 信用風險管理 本行公司業務部、授信管理部與授信審批中心、風險管理部、資產保全部、零售信貸管理 部、信用卡中心等共同構成集團信用風險管理的主要職能部門，對包括授信調查和申報、 授信審查審批、貸款發放、貸後監控和不良貸款管理等環節的公司信貸業務、零售信貸業 務和信用卡業務實行規範化管理。 (1) 風險分類程序和方法 對公司類客戶的信貸資產，本集團每天通過資產風險管理系統，採用三層風險過濾 方法，並運用現金流貼現方法，逐筆評估預計損失，確定減值類信貸資產。對減值類 信貸資產，逐戶制定行動計劃，指定專人進行清收處置，並根據預計損失金額，逐筆 計提損失準備金。對非減值信貸資產的公司類客戶，本集團綜合考慮其信用狀況、財 務狀況和償債能力，進一步將其分成1–10級進行管理，其中1–5級為優質客戶，6–7級 為普通客戶，8–10級為問題客戶，並採取不同策略敘做業務。 029 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 對零售客戶的信貸資產，本集團以逾期賬齡和擔保方式為標準，進行分類管理。對未 發生貸款逾期的零售客戶，通過定期回訪增強管理力度，並將潛在風險較大的客戶 列入監察名單進行專項管理；對已發生逾期的零售客戶，按照逾期時間長短採用不 同方式進行催收；對逾期超過一定時間的零售貸款，列入減值資產管理，計提相應 減值撥備。 (2) 風險管理和控制政策 報告期內，本集團認真執行國家宏觀調控政策，主動加強高風險領域信貸風險管控， 對房地產、政府融資平台和產能過剩行業貸款分別實行名單式管理、領額和限額管 理，加大退減力度，持續優化信貸結構。本集團進一步豐富信貸行業政策指引，實施 信貸政策動態反饋機制，貸款增量投向符合當前經濟運行特點。印發《「綠色信貸」政 策指引》，制定相應行業「綠色信貸」管理和操作要求，將環保信息納入信貸全流程管 理。推進審批人資質認定工作，試行以過程管理為核心的授信管理評價。上線基於新 參數和新模型的公司內部評級系統，改造完善「客戶價值管理」，深化內部評級體系 應用。 報告期內，本集團持續加強風險管控，通過控制逾期貸款風險、加強關注類貸款管 理、加大重點風險領域預警、設計新的風險分類體系等，確保資產質量穩定。本集團 積極貫徹落實監管機構「三個辦法、一個指引」的貸款新規，規範管理要求，健全貸款 發放與支付，加強資金流向監控。本集團繼續推進公司業務貸後管理達標評比工作， 積極探索貸後管理長效機制建設，提升貸後管理精細化水平。 報告期內，本集團進一步完善個人貸款管理規章制度，及時調整房貸業務信貸政策。 繼續實施快速反應，開展房貸壓力測試，做好風險預警提示。結合質量遷徙模型做好 逾期監控，提前干預化解風險。正式投產運行以短信、電話、信函三種催收方式組合 運用為主體的總行集中式個貸催收平台，為個貸資產質量提升提供有力基礎。 本集團獨立核算的信用卡中心負責信用卡業務的運行管理。報告期內，本集團加強 信用卡業務風險管理的精准度，有效控制信用風險，確保了資產質量穩定。 本集團對資金業務涉及的同業授信實行總行統一審查審批和額度管理。授信管理部 和金融市場部為同業授信管理的主要職能部門。通過謹慎選擇同業、及時關注風險、 實施分級授信和適時的額度審查調整等方式，本集團進一步加強了同業授信的風險 管理。 030 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） (3) 資產質量和遷徙情況 截至2010年6月末，本集團根據中國銀行業監管口徑劃分的貸款五級分類情況如下： 五級分類 （除另有標明外，人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日佔比增減 余額佔比（%） 余額佔比（%） （百分點） 正常類貸款1,995,527 96.38 1,764,060 95.91 0.47 關注類貸款49,708 2.40 50,245 2.73 (0.33) 正常貸款合計2,045,235 98.78 1,814,305 98.64 0.14 次級類貸款12,042 0.58 10,756 0.59 (0.01) 可疑類貸款10,608 0.51 11,490 0.62 (0.11) 損失類貸款2,683 0.13 2,763 0.15 (0.02) 不良貸款合計25,333 1.22 25,009 1.36 (0.14) 合計2,070,568 100.00 1,839,314 100.00 — 96.38% 正常類貸款 2.40% 關注類貸款 0.58% 次級類貸款 0.51% 可疑類貸款 0.13% 損失類貸款 2010 年6月30日占比 95.91% 正常類貸款 2.73% 關注類貸款 0.59% 次級類貸款 0.62% 可疑類貸款 0.15% 損失類貸款 2009 年12月31日占比 截至2010年6月末，根據中國銀行業監管口徑計算的貸款遷徙率如下： 貸款遷徙率（%） 2010年 上半年2009年2008年 正常類貸款遷徙率0.96 1.96 2.32 關注類貸款遷徙率15.65 24.22 21.72 次級類貸款遷徙率21.57 36.46 43.86 可疑類貸款遷徙率9.77 5.46 9.04 031 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 3、 流動性風險管理 本集團流動性風險管理的目標是：確保集團無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下， 都有充足的資金應對資產的增長和到期債務的支付。本集團主要採取以下措施管理流動 性：保持負債穩定性，提高核心存款在負債中的比重；應用一系列指標及限額，監控和 管理全行流動性頭寸；總行集中管理，統一運用全行流動性頭寸；保持適當比例的央行 備付金、隔夜同業往來、流動性高的債權性投資，積極參與公開市場、貨幣市場和債券市 場運作，保證良好的市場融資能力；合理匹配資產到期日結構，通過多層次的流動性組 合降低流動性風險。 報告期內，本集團嚴格執行人民幣貸款規模控制，拓展存款業務的同時，加強同業關係維 護，拓寬融資渠道，保持了良好的人民幣流動性。對外幣流動性，本集團限制外幣貸款規 模和提高貸款利率，加大外幣存款和同業存款的吸收力度，堅持以存定貸的原則，嚴守存 貸比75%的控制線，加強外幣資金管理，嚴格執行相關的新增貸款審批制度。 截至2010年6月末，反映本行流動性狀況的有關指標如下： 主要監管指標（%） 2010年 6月30日 2009年 12月31日 流動性比率（本外幣合計） 28.90 27.83 貸存款比例（本外幣合計） 70.45 71.97 註： 根據中國銀行業監管口徑計算。 截至2010年6月末，本集團非衍生金融資產與金融負債未經折現的合同現金流量按合同規 定到期日的期限結構情況如下： （人民幣百萬元） 已逾期即時償還1個月內1–3個月3個月–1年1–5年5年以上合計 非衍生金融資產21,633 527,847 308,367 345,913 919,577 1,201,227 874,956 4,199,520 非衍生金融負債— (1,559,082) (523,292) (307,431) (654,830) (458,562) (72,081) (3,575,278) 淨敞口21,633 (1,031,235) (214,925) 38,482 264,747 742,665 802,875 624,242 032 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 4、 市場風險管理 本行資產負債管理部、金融市場部和風險管理部是市場風險管理的主要職能部門，對市 場風險實施集中管理。 報告期內，本集團有序深化市場風險管理體系建設，持續推進管理協作機制和系統功能 優化。本集團進一步加強了市場風險管理大、小中台之間的溝通交流，各項市場風險管理 制度執行落實到位，管理體系和管理機制不斷完善。中台管理信息系統建成上線，實現了 頭寸管理、估值分析、敏感性分析、風險價值計量、壓力測試、返回檢驗等功能，市場風 險計量和管控能力大幅提升。定期對市場風險資本進行計量，確保為所承擔的市場風險 計提充足的資本。 (1) 利率風險管理 對交易賬戶利率風險，本集團通過系統建設進一步完善利率風險監控體系，豐富對 投資組合久期、基點價值等利率敏感性指標的計量和監測手段，加強了利率風險限 額管控。報告期內，短期收益率水平已處於歷史低位，受流動資金趨緊預期的影響， 短期收益率上浮的風險加大，收益率曲線平坦化趨勢或將繼續。本集團依據未來市 場走勢對債券投資組合等進行情景模擬和壓力測試，並根據風險計量結果合理調整 債券投資期限結構，確保利率風險可控。 對銀行賬戶利率風險，本集團初步制定《銀行賬戶利率風險管理辦法》，構建制度化、 定量化的風險計量和監控體系。通過資產負債管理系統，實現利率敏感性缺口、久期 缺口等指標計算以及基於淨利息收入和經濟價值的壓力測試分析，有力支撐銀行賬 戶利率風險管理。 (2) 滙率風險管理 本集團繼續通過限額等途徑對滙率風險實施有效監控。報告期內，人民幣對美元、歐 元等國際主要貨幣的升值預期持續加強。本集團通過運用外滙遠期、掉期等衍生工 具對美元、歐元等外滙敞口進行適當調整，將滙率風險完全控制在自身的承受能力 之內。 033 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) (3) 其他價格風險管理 主要源自於本集團持有的權益性投資及其他與商品價格掛鉤的衍生工具。權益性投 資大多由於歷史原因及取得抵債資產過程中形成。本集團認為本集團面臨的其他價 格風險並不重大。 (4) 風險分析 報告期內，本集團正在積極推進風險價值分析計量工具，以實現對部分交易賬戶的 市場風險進行監測與計量。目前，敏感性分析仍是本集團對交易賬戶及銀行賬戶市 場風險進行評估與計量的主要手段。 利率風險及敏感性分析 截至2010年6月末，本集團資產和負債的重新定價日或到期日（較早者）情況如下： （人民幣百萬元） 1個月內1–3個月3個月–1年1–5年5年以上不計息合計 總資產1,508,545 398,342 1,117,682 399,141 189,715 95,854 3,709,279 總負債(2,050,618) (295,565) (630,729) (379,375) (67,146) (88,696) (3,512,129) 淨敞口(542,073) 102,777 486,953 19,766 122,569 7,158 197,150 下表列示了基於所示資產負債表日的資產、負債結構，所有貨幣的收益率同時平行 上升或下降100個基點對本集團利息淨收入及股東權益的影響： （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 利息淨收入股東權益利息淨收入股東權益 收益率上升100個基點7,935 (2,124) 5,387 (1,951) 收益率下降100個基點(7,935) 2,221 (5,387) 2,055 034 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 滙率風險及敏感性分析 截至2010年6月末，本集團外滙風險敞口情況如下： （人民幣百萬元） 人民幣 美元 折人民幣 港幣 折人民幣 其他幣種 折人民幣合計 總資產3,396,335 214,536 68,593 29,815 3,709,279 總負債(3,231,393) (162,053) (83,618) (35,065) (3,512,129) 淨敞口164,942 52,483 (15,025) (5,250) 197,150 下表列示了基於所示資產負債表日的資產、負債結構，當人民幣對所有外幣的即期 與遠期滙率同時升值5%或貶值5%時，對本集團淨利潤及股東權益的影響： （人民幣百萬元） 2010年6月30日2009年12月31日 淨利潤股東權益淨利潤股東權益 升值5% (826) (492) (747) (496) 貶值5% 826 492 747 496 5、 操作風險管理 報告期內，本集團在全行推廣操作風險管理體系。發佈操作風險管理政策、實施辦法等一 系列規章制度。上線操作風險管理信息系統，實現風險控制與評估自我評估、關鍵風險指 標和損失數據收集三大工具的系統化操作。對會計結算、信息技術、反欺詐等領域的操作 風險實施重點管理。報告期內，本集團未發生重大的操作風險案件和事故，實現了各項業 務的安全運行。 報告期內，本集團緊密圍繞「操作安全、運行高效、服務優質」這一核心目標，以推進流程 銀行前中後臺相分離營運架構為契機，以深化會計風險精細化管理為手段，強化風險管 控責任意識，推進會計風險管理模式改造，推廣會計風險評估系統，積極研發風險管控工 具，優化防偽系統功能，推廣客戶身份證件影像系統，確保會計結算營運安全。 報告期內，本集團信息系統運行總體平穩，無對外造成重大影響的生產事件發生。總行 I級、II級系統正常率均達100%，實現「零故障」運營目標。本集團通過一體化監控系統，實 時監控系統運行情況，通過異常告警功能，及時發現運行風險和生產問題，通過嚴格的問 題報告體系及快速的應急處置流程，及時解決系統問題，在全面落實世博保障各項措施 方面取得良好實效。 035 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 報告期內，本集團積極推進反欺詐風險管理工作。開發推廣反欺詐系統二期，制定《反欺 詐核查和調查指引》。開展反欺詐專項行動，以管控操作風險和員工道德風險為主線，排 查各類案件風險隱患。成立反欺詐區域行動小組，集中開展反欺詐系統監測、調查及反欺 詐宣傳等工作。 6、 反洗錢 本集團已逐步建立起以機構建設為基礎、內控制度為核心、系統平台為保障的全行反洗 錢運行體系，反洗錢工作得以深入開展。 報告期內，本集團加強反洗錢合規風險的識別和化解。嚴格執行大額和可疑交易報送制 度，積極配合監管部門交易協查；加大反洗錢檢查力度，及時發現和解決反洗錢工作中 存在的合規問題；上線反洗錢三期系統，實現了以客戶為單位篩選可疑交易，有效提高 了可疑交易識別的質量。 （五） 內控制度 2010年，本行圍繞「管理提升年」的主題，全面評估股改以來的各項管理制度和流程，確定了組 織架構優化、營運體系建設等10項重點管理創新和改進項目，目前，各項目正在按計劃推進， 同時本行繼續加強各項主營業務的風險管控。2010年上半年，本行的內部控制體系可靠，運行 平穩。 第一，資產負債管理和預算管理方面。一是實施全額資金管理，推行實施FTP定價體系，總行 集中統籌管理資金，通過對業務產品的FTP定價，對分支機搆進行定價管理、成本管理、資源 配置和績效考核。二是建立內部服務計價核算機制，制定《內部服務核算管理暫行辦法》，明確 內部服務要素確立、價格制定、收支核算、協議訂立等一系列程序、辦法和流程。三是配套進 一步開發管理會計系統功能，增加FTP分析和會計、私人銀行等業務條線的產品管理和業績評 價模塊，並優化了系統的數據結構和報表功能。 第二，風險管理方面。本行的新資本協議實施工作取得階段性成果。第一支柱的信用風險、 市場風險和操作風險建設工作陸續接受了銀監會的預評估檢查；制定了《內部評級體系治理政 策》和《風險計量模型管理暫行辦法》等制度，規定了相關內容的公司治理和報告體系；進一步 優化了公司授信、個人貸款、小企業信貸和信用卡內部評級的模型，並深入運用至業務流程， 開展了信用風險驗證和對內部評級體系的內部審計；完成了市場風險管理系統的二期開發， 將市場風險管理數據和管理產品從境內行推廣到海外行；在全行各級機構層面推廣實施操作 風險管理項目。第二支柱建設項目已啟動，目前正在按計劃推進。 036 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） 第三，公司業務和信貸業務板塊方面。一是豐富信貸行業政策指引，制定38個行業、112個子 行業的信貸投向指引，覆蓋產能過剩等所有高風險領域，並在授信政策中引入了名單工具、 限額工具、領額工具和數量化要求。二是出臺了「綠色信貸」政策指引，根據國家節能減排政 策，對涉及環保、節能減排要求的31個行業參照國家相關標準、定額等制定相應的行業「綠色 信貸」管理和操作要求，強調將環保信息納入信貸全流程管理，重視客戶及項目的環境風險。 三是建立專業化審批隊伍，對公司信貸業務審批人的資質進行認定，取得公司信貸審批人資質 認定後方可任職公司信貸審批崗位。四是設計新的風險分類體系，推進對公貸款減值撥備、五 級分類與內部評級「三合一」方案的實施；正在制定新的五級分類辦法，引入定量分類標準、細 化定性分類特征，嚴格風險分類標準，並在推進系統開發，增強自動分類和控制作用。五是繼 續加強政府融資平台貸款管理，按監管要求組織了政府融資平台貸款的專項風險排查活動。六 是規範同業授信額度申報程序，在全行推廣同業授信管理系統，加強同業授信客戶的信息和額 度管理。七是實施貸款新規，按照銀監會監管指引，制定新的流動資金貸款實施辦法以及貸款 資金的發放支付操作規程；開展了全行貸款新規系列培訓；對固定貸款管理辦法的實施情況 進行了自查，並進一步完善和推廣使用貸後資金用途監控系統，明確各類授信業務的用途監控 要求。八是強化貸後管理，制定貸後管理盡職工作指引和考核辦法，繼續推進貸後管理達標。 第四，個人金融和零售信貸業務板塊方面。一是強化個金業務風險管理，設立個金風險管理專 職崗位；制定《個金銷售風險評級及違規銷售考核處罰管理辦法》，根據損失程度，將業務風險 分為五級進行評價管理。二是加強理財業務管理，制定《個人理財產品銷售流程指引》，規範產 品銷售行為；理順各涉及理財產品信用風險管理的業務部門的職責；制定個人理財業務突發 事件應急預案。三是推進零售信貸渠道工具創新，投產零售信貸渠道銷售及預審批系統，上線 個貸影像傳輸系統，依託信息技術，搭建銀行與客戶的零售信貸產品購銷互動平台，試點零售 信貸業務自動審批功能。四是推行逾期個貸集約化催收，採用總行集中信息催收、分行關鍵客 戶特殊管理和上門催收相結合的方式進行逾期個貸催收管理，並上線逾期個貸集中電話催收 系統。五是制定零售信貸客戶經理管理辦法，規範從業人員行為。 第五，營運結算和IT支持方面。一是繼續營運流程改造，籌建第二家總行級結算中心，上收12 家省轄行後臺營運業務，目前已有26家省行全轄的事後監督中心業務實現按省集中處理。二是 實行會計主管雙委派制，在原已委派基層營業機構會計主管的基礎上，另委派一至多名基層營 業機構會計副主管，分工協作，相互制約。三是加強業務外包管理，制定《會計營運業務外包 管理辦法》和《商戶收單部分服務外包管理辦法》，明確外包業務的內容、方式、組織管理、服 務供應商管理及應急管理措施。四是更新離岸業務制度體系，根據業務發展情況，陸續制定、 修訂了《離岸結算業務管理暫行規定》等九個規章制度。五是啟動新一代集中式信息系統的建 設工作，打造未來全集團經營管理的信息技術平台。 037 管理層討論與分析（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 第六，合規管理和案件防控方面。一是制定《員工失範行為管理辦法》，開展全行合規政策宣講 培訓和知識競賽，加強對員工的行為管理。二是加強反洗錢管理，將可疑交易監測分析與客戶 盡職調查工作相結合，明確了各部門在可疑交易報告工作中的職責；上線反洗錢三期系統和跨 境交易黑名單檢索系統，實現了以客戶為單位篩選可疑交易，促進了可疑交易人工分析判斷， 提高了可疑交易識別的質量，減少了可疑交易數量，縮減了基層員工操作系統的響應時間。三 是開展「內控和案防制度執行年活動」，以「員工管控」和「制度執行」為主線，以基層營業機構 為重點，強化監督檢查，努力提高幹部員工的合規意識和制度執行力。四是繼續建設反欺詐體 系，上線推廣反欺詐管理系統2期，以3個月為一個週期，安排排查重點，持續組織反欺詐專項 行動。 （六） 與滙豐銀行戰略合作 2010年上半年，本行與滙豐銀行的戰略合作取得了進一步的深化和發展。雙方管理層積極有 效的溝通，工作團隊的精誠合作，有力地推動了兩行在技術合作與交流、信用卡業務及其他重 點業務領域的合作。特別是本行A＋H配股計劃得到了滙豐的鼎力支持，滙豐全額認購所配股 份，雙方以股權為紐帶的戰略合作基礎進一步鞏固。 報告期內，雙方的技術合作與交流成效顯著： — 專家交流方面，截至6月末，滙豐累計派出23人次專家進駐我行授信管理部、審計部、風 險管理部、預算財務部、企業文化部等12個部門進行工作指導，本行流程銀行建設、內評 法、全面風險管理、數據大集中等15個戰略發展重點項目中多數有滙豐專家的參與和支 持。 — 人員培訓方面，今年兩行啟動新一輪交行業務條線高管人員赴滙豐學習交流計劃。首期 個金條線學習交流於6月25日至7月10日正式舉行，18名個金條線高管人員參訓。本行計 劃用3年時間，分別從個金、公司、國際、財會、風險和IT等條線選派省直分行分管行長和 總行相關部門分管負責人參加培訓，進一步提升本行高管人員改革創新、參與競爭、應對 挑戰的能力。 — 人員工作交流方面，截至6月末，本行已累計派遣公司部、託管部、保全部、個金部、市 場部等部門123名業務骨幹到滙豐香港進行跟班實習，學習滙豐的先進管理經驗和運作模 式。 038 交通銀行股份有限公司 管理層討論與分析（ 續） — 根據雙向交流的原則，截至6月末，本行已協助滙豐為其內地分行員工舉辦38期、計435 人參加的專項培訓，安排滙豐銀行亞太區8名人員與本行進行工作交流，選派了2名專家 為滙豐提供技術咨詢和支持，與其分享本行在中國市場的成熟經驗。 業務合作進一步拓展和深化： — 在信用卡業務領域，截至6月末，累計髮卡量突破1,700萬張，上半年累計消費額突破人民 幣1,000億元，卡均消費、卡均貸款等指標名列同業前茅。 — 在公司業務領域，雙方通過互薦客戶，聯合為著名跨國集團和綠色環保項目提供金融服 務；雙方主機對接項目二期 — 第三方賬戶查詢功能運行穩定，提升兩行對跨國公司全球 現金管理的服務能力；雙方還積極探索在農村金融領域的合作模式，並取得突破。 — 在國際業務領域，兩行已建立「國際業務大使」工作機制，以進一步深化雙方在外幣清算、 企業境外融資及現金管理、跨境貿易人民幣結算等領域的合作，嘗試通過聯合為客戶提 供一攬子金融服務方案，滿足越來越多的國內外大型企業和個人客戶的跨境金融服務需 求，不斷提高雙方為跨國企業提供金融服務的能力。 （七） 展望 2010年下半年，我國經濟將保持向好態勢，但管理通脹預期、保持經濟平穩較快發展、調整經 濟結構和轉變經濟發展方式的任務仍十分艱巨，商業銀行經營管理將面臨許多新的壓力和挑 戰。本集團將堅定不移推進「兩化一行」戰略，深入開展「管理提升年」活動，堅持「穩健發展、 優化結構、嚴控風險、提升效益」方針，重點做好以下工作：一是落實國家宏觀調控政策，加 強貨幣政策研判，保持信貸合理增長和有效投放，跟進產業升級和結構調整。二是加強客戶分 層拓展和維護，加快創新，提升服務，努力提高市場佔比。三是發揮戰略導向作用，持續推進 國際化、綜合化發展，加快打造財富管理競爭優勢和品牌形象。四是紮實推進「管理提升年」活 動，理順創新管理體制、創新業務經營模式、健全營運管理體系，增強可持續發展能力。五是 進一步優化風險管理組織體系，提升風險管理和風險化解能力，加強定期監控和全面評估，完 善集團風險預警機制。 039 二零一零年半年度報告(A 股) 股本變動和主要股東持股情況 （一） 股份變動情況表 截至2010年6月30日，本行股東數量總共為482,472戶，其中A股429,679戶，H股52,793戶。 2010年1月1日本次變動 (+, -) 2010年6月30日 數量（股） 比例（%） 發行新股1 送股 公積金 轉股其他2 小計數量（股） 比例（%） 一、有限售條件股份9,974,982,648 20.36 — — — -9,974,982,648 -9,974,982,648 — — 1、國家持股9,974,982,648 20.36 — — — -9,974,982,648 -9,974,982,648 — — 2、國有法人持股— — — — — — — — — 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股— — — — — — — — — 境內自然人持股— — — — — — — — — 4、外資持股 其中： 境外法人持股— — — — — — — — — 境外自然人持股— — — — — — — — — 二、無限售條件股份39,019,401,055 79.64 +3,805,587,475 — — +9,974,982,648 +13,780,570,123 52,799,971,178 100.00 1、人民幣普通股15,954,932,919 32.57 +3,805,587,475 — — +9,974,982,648 +13,780,570,123 29,735,503,042 56.32 2、境內上市外資股— — — — — — — — — 3、境外上市外資股23,064,468,136 47.07 — — — — — 23,064,468,136 43.68 4、其他— — — — — — — — — 三、股份總數48,994,383,703 100.00 +3,805,587,475 — — — +3,805,587,475 52,799,971,178 100.00 注： 1、 根據本行2010年第一次臨時股東大會、2010年第一次A股類別股東大會、2010年第一次H股類別股東大會決議，並經境內 外監管機構核准，報告期內，本行實施了A+H配股方案，其中A股配售3,805,587,475股已於6月完成，並於2010年6月30日 上市流通；H股配售3,459,670,220股於2010年7月完成。此次配股完成後，本行總股本將增至約562.60億股。 2、 根據本行A股上市時第一大股東財政部所持有本行A股股份鎖定期36個月的承諾，其所持本行A股9,974,982,648股於2010 年5月17日可上市流通，相關公告刊載於2010年5月12日的中國證券報、上海證券報、證券時報及上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn)。 （二） 截至2010年6月30日前10名有限售條件A股股東持股情況 截至報告期末，本行無限售股份。 040 交通銀行股份有限公司 股本變動和主要股東持股情況（ 續） （三） 前10名股東和前10名無限售條件股東情況（以下數據來源於本行備置於本行股 份過戶登記處的股東名冊） 1、 前10名股東持股情況 序號股東名稱股東性質 持股比例 （%） 持股數 持有有限售 條件股份數 股份質押 或凍結數1 1 中華人民共和國財政部國家27.41 14,471,230,045 無 2 香港中央結算（代理人）有限公司2 外資20.32 10,727,295,889 3 香港上海滙豐銀行有限公司外資17.26 9,115,002,580 無 4 首都機場集團公司國有2.15 1,133,264,625 5 國網資產管理有限公司國有0.98 519,161,972 6 上海海煙投資管理有限公司國有0.82 435,077,253 7 雲南紅塔集團有限公司國有0.76 398,806,176 8 中國石化財務有限責任公司國有0.67 352,958,920 9 中國航空工業集團公司國有0.53 282,434,940 10 大慶石油管理局國有0.51 268,123,786 註： 1、 除標明外，本行未知上述股東的股份存在質押或凍結的情況，未知上述股東之間關聯關係。 2、 香港中央結算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2010年6月30日止，在該公司開戶登記的所有 機構和個人投資者的H股股份合計數。據全國社會保障基金理事會向本行提供的資料，截至2010年6月30 日，全國社會保障基金理事會持有本行H股5,555,555,556股，佔本行總股本的10.52%，現已全部轉入香港 中央結算（代理人）有限公司名下。（下同） 2、 前10名無限售條件股東持股情況 序號股東名稱持股數持股比例（%） 股份類型 1 中華人民共和國財政部14,471,230,045 27.41 A+H股 2 香港中央結算（代理人）有限公司10,727,295,889 20.32 H股 3 香港上海滙豐銀行有限公司9,115,002,580 17.26 H股 4 首都機場集團公司1,133,264,625 2.15 A股 5 國網資產管理有限公司519,161,972 0.98 A股 6 上海海煙投資管理有限公司435,077,253 0.82 A股 7 雲南紅塔集團有限公司398,806,176 0.76 A股 8 中國石化財務有限責任公司352,958,920 0.67 A股 9 中國航空工業集團公司282,434,940 0.53 A股 10 大慶石油管理局268,123,786 0.51 A股 上述股東關聯關係或一致行動的說明本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係 041 股本變動和主要股東持股情況（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) （四） 主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2和第3分部的規定須予披露權 益或淡倉的人士 截至2010年6月30日，根據香港《證券及期貨條例》第336條所備存的登記冊所記錄，主要股東 及其他人士（不包括本行董事、監事及最高行政人員）擁有本行的股份及相關股份的權益及淡 倉如下： 主要股東名稱身份A股數目權益性質1 約佔全部 已發行A股2 百分比（%） 約佔全部 已發行股份2 百分比（%） 中華人民共和國財政部實益擁有人11,471,230,045 好倉38.58 21.73 主要股東名稱身份H股數目權益性質1 約佔全部 已發行H股2 百分比（%） 約佔全部 已發行股份2 百分比（%） 全國社保基金理事會實益擁有人5,555,555,556 好倉24.09 10.52 中華人民共和國財政部實益擁有人3,000,000,000 好倉13.01 5.68 香港上海滙豐銀行有限公司實益擁有人10,854,645,1823 好倉47.06 20.56 受控制企業權益4 48,463,922 好倉0.21 0.09 合計： 10,903,109,104 47.27 20.65 HSBC Finance (Netherlands) 受控制企業權益5 10,903,109,104 好倉47.27 20.65 HSBC Bank plc 實益擁有人352,128 好倉0.0015 0.0007 受控制企業權益6 57,500 好倉0.0002 0.0001 合計： 409,628 0.0017 0.0008 HSBC Holdings plc 受控制企業權益7 10,903,518,732 好倉47.27 20.65 註： 1. 非透過股本衍生工具持有的好倉。 2. 經股東大會決議及境內外監管機構核准，本行於報告期內實施了A股及H股配股，其中，A股配股於報告期內 完成，H股配股於2010年7月完成。截至2010年6月30日止，本行已發行股份數為52,799,971,178股，其中A股 29,735,503,042股，H股23,064,468,136股。 3. 該等股份數包括香港上海滙豐銀行有限公司（「滙豐銀行」）實益擁有的本行H股，及滙豐銀行在本行2010年H股配 股中作為股東有權利認購的H股配股股份及作為本行H股配股聯席主承銷商有責任承銷的H股配股股份。其中， 根據備置於本行股份過戶登記處的股東名冊所載，截至2010年6月30日止，滙豐銀行持有本行9,115,002,580股H 股，約佔本行已發行總股份的17.26%。 042 交通銀行股份有限公司 股本變動和主要股東持股情況（ 續） 4. 滙豐銀行持有恆生銀行有限公司62.14%之權益，根據香港《證券及期貨條例》，滙豐銀行被視為擁有恆生銀行 有限公司持有本行H股的權益。恒生銀行有限公司被視為擁有其全資附屬公司持有的48,463,922股H股之權益。 該48,463,922股H股為 Hang Seng Bank Trustee International Limited 所直接持有的48,302,360股H股及 Hang Seng Bank (Trustee) Limited 所直接持有的161,562股H股的總和。 5. HSBC Asia Holdings BV 全資持有滙豐銀行，HSBC Asia Holdings BV 為 HSBC Asia Holdings (UK) Limited 所全 資持有，HSBC Asia Holdings (UK) Limited 則為 HSBC Holdings BV 所全資持有，而 HSBC Holdings BV 為 HSBC Finance (Netherlands) 所全資持有。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Asia Holdings BV，HSBC Asia Holdings (UK) Limited，HSBC Holdings BV 及 HSBC Finance (Netherlands) 均各自被視為擁有滙豐銀行持有的10,903,109,104 股H股之權益。 6. HSBC Trustee (C.I.) Limited 持有57,500股H股。HSBC Trustee (C.I.) Limited 為 HSBC Private Bank (C.I.) Limited 所 全資持有，HSBC Private Bank (C.I.) Limited 為 HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA 所全資持有，HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA為 HSBC Europe (Netherlands) BV 所全資持有，而 HSBC Europe (Netherlands) BV 的94.9%權益則為 HSBC Bank plc 所持有。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Private Bank (C.I.) Limited， HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA，HSBC Europe (Netherlands) BV 及 HSBC Bank plc 均各自被視為擁有 HSBC Trustee (C.I.) Limited 持有的57,500股H股之權益。 7. HSBC Holdings plc 全資持有 HSBC Finance (Netherlands) 及 HSBC Bank plc。根據注4、注5、注6及香港《證券及 期貨條例》，HSBC Holdings plc 被視為擁有滙豐銀行持有的10,903,109,104股H股之權益及 HSBC Bank plc 持有的 409,628股H股之權益。本行A股及H股配股於2010年7月完成後，根據 HSBC Holdings Plc 向香港聯交所遞交的權 益披露表，截至2010年7月16日，HSBC Holdings Plc 及其附屬公司持有本行10,757,632,277股H股之權益，約占 本行總股份的19.12%。 除上述披露外，於2010年6月30日止，在根據香港《證券及期貨條例》第336條備存的登記冊中， 並無任何其他人士或公司在本行的股份或相關股份中持有根據香港《證券及期貨條例》第XV部 第2和第3分部須向本行及香港聯交所作出披露的權益或淡倉。 （五） 持股5%以上股東持股情況（配股完成後） 本行A+H配股於2010年7月19日完成，配股完成後本行總股本為56,259,641,398股。持有本行5% 以上股份股東包括：中華人民共和國財政部持有本行14,921,230,045股股份，約佔本行總股本的 26.52%；香港上海滙豐銀行有限公司實益持有本行10,708,815,617股股份，約佔本行總股本的 19.03%；全國社會保障基金理事會持有本行6,388,888,889股股份，約佔本行總股本的11.36%。 043 二零一零年半年度報告(A 股) 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （一） 董事會成員 姓名職務姓名職務 胡懷邦董事長、執行董事冀國強非執行董事 牛錫明副董事長、執行董事、行長雷 俊非執行董事 錢文揮執行董事、副行長楊鳳林非執行董事 王 濱執行董事、副行長謝慶健獨立非執行董事 張冀湘非執行董事Ian R. Wilson 獨立非執行董事 胡華庭非執行董事Thomas J. Manning 獨立非執行董事 錢紅一非執行董事陳清泰獨立非執行董事 王冬勝非執行董事李家祥獨立非執行董事 史美倫非執行董事顧鳴超獨立非執行董事 （二） 監事會成員 姓名職務姓名職務 華慶山監事長鄭 力外部監事 管振毅監事蔣祖祺外部監事 楊發甲監事劉 莎職工監事 王利生監事陳 青職工監事 李 進監事帥 師職工監事 閆 宏監事 （三） 高級管理人員 姓名職務姓名職務 牛錫明行長侯維棟首席信息官 錢文揮副行長葉迪奇副行長 王 濱副行長楊東平首席風險官 於亞利副行長、首席財務官杜江龍董事會秘書 壽梅生紀委書記朱鶴新公司業務總監 044 交通銀行股份有限公司 董事、監事、高級管理人員和員工情況（ 續） （四） 董事、監事及高管人員持股變動情況 姓名職務 年初 持股數 本期增持 股份數量 本期減持 股份數量 期末 持股數變動原因 楊東平首席風險官75,000 11,200 0 86,200 配股 報告期內，首席風險官楊東平先生因參與本行配股，使其所持有本行股份發生變動，其他董 事、監事及高管人員不存在持有本行股份情況。 （五） 董事、監事及高管人員變動情況 2010年2月23日，本行第五屆董事會第二十二次會議審議通過，聘任朱鶴新先生為本行公司業 務總監。 2010年4月29日，本行第五屆董事會第二十四次會議審議通過，委任王濱先生為本行執行董 事，其任職資格已獲銀監會核准。 （六） 員工情況 1、 員工數量 截止2010年6月30日，境內行從業人員80,137人，比年初增加1.28%。其中： 擁有高級專 業技術職稱的有616人，佔比約為0.77%，擁有中級專業技術職稱的有16,614人，佔比約 為20.73%； 員工中具有研究生及以上學歷的有3,857人，佔比約為4.81%，本科學歷的有 41,612,佔比約為51.93%，大中專學歷的有30,650,佔比約為38.25%。 2、 人力資源管理 本行圍繞「兩化一行」的發展戰略，推動組織架構和職位體系改革，增強架構、職位設置與 戰略目標的關聯度，特別是積極推動電子銀行業務發展，探索基層機構經營管理新模式， 研究私人銀行運作機制和管理架構，促進私人銀行業務快速發展；進一步完善人員配備 管理政策，緊跟業務和機構轉型步伐，人員增量與經營效率、業務轉型相掛鉤，切實提高 人力資源投入產出效率；拓展各層面員工職業發展計劃，加強全員培訓，提高員工業務 能力和責任意識。 在薪酬政策上，本行繼續推進「以職位為基礎，以勞動力市場價格為目標，職位價值與績 效價值相統一」，具有本行特色的薪酬體系和管理制度；繼續研究推進以「全行統一辦法， 規範運行管理」的企業年金為主要內容的員工福利制度。 045 二零一零年半年度報告(A 股) 公司治理 本行嚴格遵守《公司法》、《證券法》、《商業銀行法》等法律法規和監管規則，結合本行實際情況，持續 提升公司治理水平，充分保障境內外股東以及其他利益相關者的權益。 本行董事確認，報告期內，本行嚴格遵守香港聯交所證券上市規則附錄十四之《企業管治常規守則》所 載的原則及守則條文，並符合其中絕大多數建議最佳常規。 （一） 股東大會 報告期內，本行召開2010年第一次臨時股東大會、2010年第一次A股類別股東大會、2010年第 一次H股類別股東大會。會議審議批准了《關於交通銀行股份有限公司A股和H股配股方案的議 案》、《關於本次A股和H股配股前滾存的未分配利潤的處置議案》、《關於本次A股和H股配股募 集資金使用可行性報告的議案》、《關於前次募集資金使用情況報告的議案》、《交通銀行股份 有限公司2009年度利潤分配方案》等5項議案。 （二） 董事會 報告期內，本行董事會共召開五次會議，審議通過了36項議案。董事會各專門委員會共召開了 10次會議審議了26項議案或報告。全體董事認真出席董事會及專門委員會會議，恪盡職守， 有效發揮了董事會的戰略決策功能。 報告期內，董事會認真執行股東大會決議，克服資本市場不利因素，順利實施了A+H配股計 劃。在廣大股東的大力支持下，截至2010年7月19日，本行配股工作圓滿結束，此次配股募集 資金總額約人民幣326億元，為本行未來快速穩健發展奠定堅實基礎。同時，董事會積極履行 資本管理職能，修訂完善五年資本管理規劃，並已提交股東大會批准。 董事會認真落實新資本協議達標工作，根據相關監管法規的要求，審議批准《操作風險管理政 策》、《內部評級體系治理政策》、《市場風險內部模型法驗證暫行辦法》，風險管理決策職能得 到進一步提升，風險管理水平邁上新臺階。 046 交通銀行股份有限公司 公司治理（ 續） （三） 監事會 報告期內，本行監事會共召開兩次會議，審議通過了定期報告、財務決算報告、利潤分配預案、 《2009年度監事會報告》、《監事會關於董事會高級管理層2009年度履職情況的意見》、《2009年 度監事會履職自我評價報告》、監事會和各專門委員會2010年度工作計劃等。向董事會、高級 管理層通報監事會關於董事會、高級管理層年度履職情況的意見，向董事、高管書面反饋監事 會對其個人的履職評價意見；監事會進一步深化履職自我評價，並向監管機構報告；監事會 按照工作計劃，聽取高管層關於合規風險管理情況的彙報，就合規風險管理到總行有關部門和 四家境內省直分行調研，和香港上海滙豐銀行專題交流，提出監事會的意見和建議。 全體監事認真出席監事會及專門委員會會議，列席董事會及專門委員會會議，勤勉盡職，為維 護股東權益、提高本行管理水平發揮了應有的作用。 （四） 高級管理層 本行高級管理層現由9人組成，包括行長、副行長、紀委書記、首席財務官、首席信息官、首席 風險官、公司業務總監。本行高級管理層依照法律、法規和本行《公司章程》及董事會的授權， 勤勉誠信，認真執行董事會決議，組織開展本行的經營管理活動。 （五） 投資者關係管理 本行的投資者關係管理始終得到董事會和管理層的高度重視，由本行高管層、各業務部門負 責人和業務骨幹及投資者關係管理人員所組成的投資者關係團隊，致力於通過各種形式和渠 道，始終與投資者保持密切的溝通和交流。 報告期內，投資者關係管理為本行實施A+H配股提供了重要支持。針對本行股東結構複雜、法 人和機構股東眾多且持股比例高的特點，從實施配股計劃伊始，本行便制定了周密的股東溝通 工作方案，通過書面信函、一對一拜訪、股東座談會及電話溝通等方式，與2,000余家法人股 股東進行了全覆蓋的交流；對於機構投資者，本行高管層於一季度業績發佈後，通過全球非交 易路演方式，與境內外近300家機構投資者進行了溝通。一系列有效舉措的實施，提升了本行 法人股東和機構股東對本行投資價值的認同，為本行A+H配股的成功實施奠定了良好基礎。 報告期內，本行舉辦了2期定期業績發佈分析師會議，接待了50批次投資者及分析師調研團來 訪，舉行了10次投資者電話會議，組織1次反向路演，參加了2次投行主辦的投資者論壇會議。 本行通過各種形式，與境內外近700人次的投資者和分析師進行了溝通和交流。 本行將繼續秉承股東價值最大化的目標，不斷加強與投資者的溝通，增進投資者對本行價值的 瞭解和認同。 047 二零一零年半年度報告(A 股) 履行企業社會責任 報告期內，面對國際國內經濟形勢不斷變化的挑戰，本行積極履行了對經濟、環境和社會的企業責 任。 （一） 經濟責任 本行將支持國民經濟平穩較快發展、促進人民生活水平不斷提高作為履行企業社會責任的基 本要求，着力尋求企業效益與社會責任的平衡，在落實國家宏觀調控政策中，有效發揮了大銀 行的作用。 1、 本行認真執行國家宏觀調控政策：全行貸款增量超過人民幣2,200億元，增量貸款主要投 向交通運輸、批發零售、公共設施管理及基礎設施建設等相關領域，有效響應了國家經濟 刺激政策效應延續要求；在實行限額管理的9個產能過剩行業中，新增貸款增幅為4.85%， 遠遠低於全行貸款平均增速。 2、 在認真執行國家宏觀調控政策的同時，本行繼續將支持小企業發展作為響應國家「保增 長、保就業、保民生」精神，履行社會責任的重要舉措。截至2010年6月30日，本行小企業 「展業通」貸款授信戶數21,279戶，較年初增加6,522戶，增長44.20%；授信余額人民幣879 億元，比年初增長63.02%；貸款余額人民幣593億元，比年初增長51.77%。小企業貸款業 務成為本行業務的一大亮點，受到投資者和海內外媒體的廣泛關注。 本行採取多種措施支持小企業發展：一是繼續深化小企業專營機構建設，促進小企業信 貸業務的專業化發展，上半年已完成第三批小企業專營機構推廣，在全行24家省直分行設 立了200多個專營機構；二是加強小企業產品和服務創新，推出創業一站通、小企業商銀 卡、卓業一站通、電子供應鏈、銀租通、銀保通等產品組合，提供靈活多樣的擔保方式， 開展「條狀」、「塊狀」、「屬性」等不同模式的集群化營銷，有效解決小企業融資難、擔保 難的問題；三是舉辦第三期小企業成長指數發佈會，進一步提高社會對小企業發展的關 注度。 3、 本行繼續提升對「三農」金融服務力度。一是支持涉農類龍頭企業，如與全國農業產業化 龍頭企業和最大的肉食品加工企業雨潤食品產業集團簽署全面合作協議，與伊利、蒙牛 乳業等企業開展合作，服務其上下游企業，建立服務農牧業產業化信貸模式；二是扶持 農村地區中小企業發展，通過探索擴大貸款擔保和有效抵押品財產範圍等方式，解決涉 農企業擔保難、貸款難的問題，同時開闢支農貸款業務綠色通道，簡化與貸款風險無關的 條件限制，提高支農貸款的審批效率；三是在農村地區強化服務能力和增設網點，上半 年，本行新開設了浙江省安吉交銀村鎮銀行，本行還採取多種形式推進縣級支行發展，提 高本行在農村地區提供金融服務的能力。 048 交通銀行股份有限公司 履行企業社會責任（ 續） 4、 本行繼續關注社會公眾對教育、住房、醫療衛生以及消費的金融需求，通過提供創新的金 融產品和優質的金融服務，履行自身責任：本行推出「財智校園」— 教育行業金融服務方 案，為院校及其師生提供資金融通、代理結算、個人理財和校園信息建設等全方位一體化 的金融服務； 舉辦「房產管理金融服務研討會」，推介本行「融鑄安居」金融服務方案、住 宅專項維修資金管理系統和住房公積金支持保障性住房建設試點項目等；採取多種方式 大力推進汽車消費貸款業務發展；全行各分行也廣泛結合地區特點，提供形式多樣的「民 生」金融服務解決方案，如青島分行是唯一一家全面參與青島市社會保障卡（市民卡）「一 卡通」項目建設的金融服務機構、北京市分行圍繞拆遷客戶業務需求制定「一攬子」金融服 務方案。 5、 作為中國2010年上海世博會商業銀行全球合作伙伴，本行將服務世博會的各類金融業務需 求作為義不容辭的職責。截至2010年6月30日，本行向上海世博會建設方和運營方提供的 貸款余額達人民幣54億元；積極參與上海世博會門票代銷等業務，代理銷售達730萬張， 代銷金額超過人民幣11.68億元，促進世博票務資金的及時回籠，為上海世博會提供運營 資金保障。本行還為來自全球218個參展國家和地區開立了679個本外幣賬戶，並提供一 站式的優質高效服務。 （二） 環境責任 本行積極響應國家節能減排工作要求，運用金融手段促進節能減排與環境保護，同時廣泛開展 植樹造林、「地球一小時」和降本增效等活動。 報告期內，全行通過開展專項信貸風險排查、嚴格把握新增信貸投向、加大對節能減排重點項 目信貸支持力度、落實責任制等方式，切實履行金融企業的環境責任。截至2010年6月30日， 本行「綠色類」客戶數佔比98.56%、授信余額佔比99.42%，比上年末分別提高0.29%和0.10%； 「黃色類」客戶數佔比1.36%、授信余額佔比0.55%，比上年末分別減少0.28%和0.11%；「紅色 類」客戶數佔比0.08%、授信余額佔比0.03%，比上年末分別減少0.01%和增加0.01%。 1、 持續推進「綠色信貸」工作。根據國家節能減排政策，本行印發《「 綠色信貸」政策指引》，對 涉及環保、節能減排要求的31個行業參照國家相關標準、定額等制定了相應的行業「綠色 信貸」管理和操作要求，強調將環保信息納入信貸全流程管理，在客戶准入、申請受理、 調查分析、授信審查及貸後管理等環節重視客戶及項目的環境風險。 049 履行企業社會責任（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 本行發佈《產能過剩、高耗能、高排放主要行業節能減排政策和標準摘編》，對鋼鐵、有色 等15個「兩高」行業從「工藝、產品、設備要求」和「能耗、環保指標要求」兩個維度明確了准 入標準，初步建立了「綠色信貸」在「兩高」行業中的量化標準。 2、 減持或退出環保風險客戶。本行印發《關於在2010年對相關行業試行信貸限額（領額）管理 的通知》，結合2010年行業信貸投向管理要求和信貸業務實際運行情況，對鋼鐵、水泥、 電解鋁等主要產能過剩行業實施信貸限額管理，嚴格控制「兩高」和產能過剩行業信貸投 入，抑制「兩高一資」行業過快增長。對已列入淘汰落後產能企業名單、主力裝備和工藝屬 產業政策淘汰類、限制類，且近期無更新改造規劃、新上項目合規手續缺失、能耗或排放 超標等問題的客戶，均列為信貸減退對象。 3、 進行低碳金融產品創新，開發CDM（清潔發展機制）項目融資、CDM專項保理融資等符合 低碳經濟特征的業務模式。至2010年6月末，本行余熱鍋爐、中空玻璃等節能技術領域貸 款人民幣399.8億元，秸稈發電、蔗渣發電等資源綜合利用領域貸款人民幣63.1億元，核 電、風電等新能源領域貸款人民幣61.7億元，污水處理、土壤修復等環保技術領域貸款人 民幣13.7億元，人造林、綠色農業等其他低碳領域貸款人民幣43.9億元。 4、 在全行範圍內，本行通過開展厲行節約和降本增效、倡導節能辦公、開展「地球一小時」等 節能活動，以及引導客戶實踐環保生活等方式，積極履行環境責任。 （三） 社會責任方面 本行始終謹記「以和諧誠信為基石，不斷追求自身的超越，與社會共同發展」，在支持公益事 業、努力建設和諧社會方面繼續作出貢獻。 1、 由本行捐資人民幣1億元開展的「通向明天 — 交通銀行殘疾青少年助學計劃」繼續有序推 進。2010年初已完成項目首期全部3,000萬元的善款落實，全國三分之二的省區市8,000余 名殘疾高中生和大學新生受助，全國24所特教學校受益。上半年，該項目第二期善款1,000 萬元的捐助計劃也穩步推進。 050 交通銀行股份有限公司 履行企業社會責任（ 續） 2、 自2002年3月以來，本行在甘肅省天祝藏族自治縣開展的定點扶貧項目已累計投入資金超 過人民幣1,800萬元，有效地改善了當地群眾的生產、生活水平。上半年，本行繼續捐資 人民幣200萬元，用於建設果蔬日光溫室200座，項目建成後，不僅可以調整當地種植業結 構、推進果蔬產業化進程，增加農民就業和收入，而且降低了當地農業耗用水量，保護生 態環境。 3、 全行共有22家分行開展了23個對外公益捐贈項目，累計捐款達人民幣287.7萬元，重點用 於支持新農村建設、定點幫扶、救助特困民警、支持偏遠地區教學辦學、救助遭受自然災 害地區人民等。 4、 上半年，因全國自然災害頻發，本行多次組織募款，支援災區人民。全行於4月19日即向 國家民政部捐出第一筆支援地震災區的善款人民幣573.61萬元，隨後各地分行又自發組織 捐款人民幣44.69萬元捐贈至省紅十字會、慈善總會等。同時，全行範圍內也有組織地開 展愛心捐款活動，累計34,904名幹部員工參加，募集善款達人民幣670萬元，將於7月全部 捐贈給青海省民政廳，用於玉樹災後重建工作。西南地區發生乾旱災害後，全行共52家單 位，超過6.5萬名員工為抗旱救災捐款人民幣139.07萬元。各地分行還通過授信支持、社 會關愛等多種方式組織對災區的救助工作。 5、 5月1日，舉世矚目的上海世博會勝利召開，本行作為唯一商業銀行全球合作伙伴，將全方 位支持這一盛會作為履行社會責任的重要舉措。經過前期的精心籌備，本行除支持世博 基礎設施建設和運營外，還積極構建世博園區安全便捷的支付環境，向世博參展者和參 觀者提供優質的金融服務。世博會開幕以來，本行無論是網點櫃面、自助機具、銀行卡等 一線服務，還是指揮監控、信息系統、後勤等組織保障工作，均經受住考驗，實現了「系 統安全無故障、業務服務無差錯、安全保衛無事故」的目標，得到世博局的認可、客戶的 讚揚和媒體的好評。 051 二零一零年半年度報告(A 股) 重要事項 （一） 利潤分配情況 1、 報告期利潤分配方案執行情況 本行於2010年4月20日召開的2010年第一次臨時股東大會審議通過了本行2009年度末期利 潤分配方案，以截至2009年12月31日總股本489.94億股為基數，每股派發現金股利人民幣 0.10元（含稅），共派發末期現金股利總額為人民幣48.99億元。本次分紅派息的股權登記 日為2010年5月5日，現金股利發放日為2010年5月31日。 2、 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 2010年上半年，本集團按照國際財務報告準則及中國會計準則編製的財務報表淨利潤（歸 屬於母公司）均為人民幣203.57億元，銀行淨利潤均為人民幣200.36億元，可供分配利潤 均為人民幣200.36億元（上年未分配利潤結轉數為0）。根據本行章程第243條的規定，董事 會審議批准2010年半年度利潤分配方案如下：以2010年A+H配股完成後的總股本562.60億 股為基數，向本行登記在冊的A股股東和H股股東，每股現金分紅人民幣0.10元（含稅），分 配股利總額為人民幣56.26億元，佔國際財務報告準則及中國會計準則報表集團淨利潤（歸 屬於母公司）的27.64%，佔銀行淨利潤的28.08%。股利分配後，國際財務報告準則及中國 會計準則銀行報表未分配利潤為人民幣144.10億元。 3、 報告期內現金分紅政策的執行情況 根據本行《公司章程》，本行可以採取現金或者股票方式分配股利。本行的利潤分配應重 視對投資者的合理投資回報，利潤分配政策應保持連續性和穩定性。本行可以進行半年 度股利分配。股東大會授權董事會批准半年度股利分配方案，股東大會另有決議除外。半 年度股利的數額不應超過本行半年度利潤表所列示的可供分配利潤數的百分之四十，法 律法規另有規定除外。 本行嚴格執行上述規定。 （二） 公司治理情況 詳見本報告第六部分「公司治理」。 （三） 募集資金使用情況 2005年6月，本行在境外公開發行H股67.3397億股（含超額配售8.7834億股），募集資金淨額約 人民幣172.90億元，已全部用於補充本行資本金。 2007年4月，本行在境內公開發行A股3,190,350,487股，募集資金淨額約人民幣247.50億元，已 全部用於補充本行資本金。 2010年6月，根據本行2010年第一次臨時股東大會、2010年第一次A股類別股東大會、2010年 第一次H股類別股東大會決議，並經境內外監管機構核准，本行實施了A+H配股方案，其中，A 股配售3,805,587,475股已於6月完成，募集資金扣除發行費後為人民幣170.00億元，已全部用 於補充本行資本金。H股配股工作於7月完成，相應募集資金亦全部用於補充本行資本金。 052 交通銀行股份有限公司 重要事項（ 續） （四） 重大訴訟、仲裁事項 報告期內，本行未發生對經營活動產生重大影響的訴訟、仲裁事項。 （五） 重大關聯交易 報告期內，本行未發生重大關聯交易事項。 （六） 參股其他公司情況 1、 證券投資情況 （除另有標明外，人民幣元） 證券 代碼證券簡稱初始投資金額 佔該公司 股權比例（%） 期末賬面值報告期損益 報告期所有者 權益變動會計核算科目股份來源 600068 葛洲壩135,080,299.07 1.42 342,818,000.00 — (42,441,000.00) 可供出售金融資產抵債取得 000979 中弘地產12,494,400.00 1.95 102,366,400.00 — (70,582,400.00) 可供出售金融資產抵債取得 03377 遠洋地產138,614,750.21 0.36 100,975,839.69 — (26,583,936.60) 可供出售金融資產投資取得 00388 香港交易所2,253,274.18 0.07 82,680,715.76 — (12,415,285.39) 可供出售金融資產投資取得 00658 中國高速傳動34,315,623.84 0.22 40,348,781.02 — (5,840,275.65) 可供出售金融資產投資取得 01093 中國製藥19,714,687.28 0.33 20,492,878.56 778,191.28 — 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的金融 資產 投資取得 00916 龍源電力26,070,876.05 0.12 20,447,193.80 (9,485,601.67) (7,974,456.90) 可供出售金融資產投資取得 00082 第一視頻10,145,877.59 0.42 20,275,332.08 2,193,125.58 — 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的金融 資產 投資取得 600728 *ST新太6,152,015.00 0.76 17,963,883.80 — 11,811,868.80 可供出售金融資產抵債取得 000691 *ST亞太1,875,000.00 0.93 17,400,000.00 22,918,785.81 (20,232,750.00) 可供出售金融資產投資取得 其他299,123,054.24 239,065,455.28 17,580,656.68 (58,381,680.57) 合計685,839,857.46 1,004,834,479.99 33,985,157.68 (232,639,916.31) 註： 1. 本表為本集團在可供出售金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中核算的持有其他上市公司股權 情況。 2. 報告期損益指該項投資對本集團報告期合併淨利潤的影響。 2、 持有非上市金融企業股權的情況 （除另有標明外，人民幣元） 持有對象名稱初始投資金額持股數量（股） 佔該公司 股權比例 （%） 期末賬面價值報告期損益 報告期 所有者 權益變動 會計 核算科目 股份來 源 江蘇常熟農村商業 銀行股份有限公司380,000,000.00 57,560,225 10.00 380,000,000.00 17,268,067.50 — 長期股權投資投資取得 中國銀聯股份 有限公司146,250,000.00 112,500,000 3.90 146,250,000.00 — — 長期股權投資投資取得 合計526,250,000.00 170,060,225 526,250,000.00 17,268,067.50 — 3、 買賣其他上市公司股份的情況 （除另有標明外，人民幣元） 期初股份 數量（股） 報告期買入╱ 賣出股份 數量（股） 期末股份 數量（股） 使用的 資金數量 產生的 投資收益 買入2,425,000 30,184,705 32,609,705 166,392,496.76 — 賣出76,202,016 51,797,390 24,404,626 — 51,135,953.49 註： 上表所述股份變動情況除本行處置經營過程中取得的抵債股權外，其余均為本行控股子公司買賣上市公司股份所致。 053 重要事項（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) （七） 本行及本行董事、監事、高管人員受處罰情況 報告期內，本行及本行董事、監事及高級管理人員沒有發生受有權機關調查、司法紀檢部門採 取強制措施、中國證監會稽查、行政處罰和證券交易所公開譴責的情況。 （八） A股信息披露情況 編號標題披露日期披露報紙 001 關於牛錫明先生任職資格獲監管機構核准的公告2010-02-12 中證報、上證報、證券時報 002 第五屆董事會第二十二次會議決議公告2010-02-24 中證報、上證報、證券時報 003 關於召開2010年第一次臨時股東大會、2010年 第一次A股類別及H股類別股東大會的通知 2010-03-03 中證報、上證報、證券時報 004 關於召開2010年第一次臨時股東大會、2010年 第一次A股類別及H股類別股東大會的再次通知 2010-03-23 中證報、上證報、證券時報 005 第五屆董事會第第二十三次會議決議公告2010-03-31 中證報、上證報、證券時報 006 第五屆監事會第第十一次會議決議公告2010-03-31 中證報、上證報、證券時報 007 2010年第一次臨時股東大會的補充通知2010-04-07 中證報、上證報、證券時報 008 關於2010年第一次臨時股東大會、2010年 第一次A股類別及H股類別股東大會的決議公告 2010-04-21 中證報、上證報、證券時報 009 董事辭任公告2010-04-22 中證報、上證報、證券時報 010 關於A股和H股配股方案獲中國銀監會批复的公告2010-04-24 中證報、上證報、證券時報 011 2009年度末期分紅派息方案實施公告2010-04-29 中證報、上證報、證券時報 012 2009年度報告補充公告2010-04-30 中證報、上證報、證券時報 013 第五屆董事會第二十四次會議決議公告2010-04-30 中證報、上證報、證券時報 014 有限售條件（36個月）股份上市流通的提示性公告2010-05-12 中證報、上證報、證券時報 015 關於 A 股配股申請獲中國證監會發行審核委員會 審核通過的公告 2010-05-29 中證報、上證報、證券時報 016 2010年度A股配股發行公告2010-06-07 中證報、上證報、證券時報 017 2010年度A股配股網上路演公告2010-06-07 中證報、上證報、證券時報 018 關於推遲召開2009年度股東大會的公告2010-06-09 中證報、上證報、證券時報 019 2010年度A股配股提示性公告2010-06-10 中證報、上證報、證券時報 020 2010年度A股配股提示性公告2010-06-11 中證報、上證報、證券時報 021 2010年度A股配股提示性公告2010-06-17 中證報、上證報、證券時報 022 2010年度A股配股提示性公告2010-06-18 中證報、上證報、證券時報 023 2010年度A股配股提示性公告2010-06-21 中證報、上證報、證券時報 024 2010年A股配股發行結果公告2010-06-23 中證報、上證報、證券時報 025 關於王濱先生任職資格獲監管機構核准的公告2010-06-25 中證報、上證報、證券時報 026 關於簽署募集資金專戶存儲三方監管協議的公告2010-06-25 中證報、上證報、證券時報 027 2010年度A股配股股份變動及獲配股票上市公告2010-06-28 中證報、上證報、證券時報 028 第五屆董事會第二十五次會議決議公告2010-06-30 中證報、上證報、證券時報 （九） 審計委員會 本行審計委員會已與高級管理層一起審閱了本行採納的會計準則及慣例，並探討內部監控及 財務報告事宜，包括審閱半年度報告及摘要。 054 交通銀行股份有限公司 分支機搆名錄 （一） 境內機構 序號行名辦公地址網點數從業人員 1 北京市分行北京市西城區金融街33號107 4,329 2 天津市分行天津市河西區南京路35號70 1,499 3 河北省分行石家莊市自強路22號30 887 4 唐山分行唐山市新華東道103號21 546 5 秦皇島分行秦皇島市海港區文化路174號22 465 6 邯鄲分行邯鄲市人民東路340號1 59 7 山西省分行太原市解放路35號27 694 8 晉城分行晉城市黃華街878號6 139 9 臨汾分行臨汾市解放東路34號1 29 10 內蒙古區分行呼和浩特市賽罕區大學西路110號4 223 11 包頭分行包頭市青山區鋼鐵大街24號9 226 12 遼寧省分行瀋陽市沈河區十一緯路100號46 1,151 13 鞍山分行鞍山市鐵東區二一九路38號27 528 14 撫順分行撫順市新撫區西一路2號21 503 15 丹東分行丹東市錦山大街68號16 348 16 錦州分行錦州市雲飛街二段42號20 375 17 營口分行營口市渤海大街西21號29 576 18 遼陽分行遼陽市新運大街114號6 128 19 大連分行大連市中山區中山廣場6號48 1,306 20 吉林省分行長春市人民大街3515號36 1,025 21 吉林分行吉林市松江東路4號23 520 22 延邊分行延吉市光明街172號11 305 23 黑龍江省分行哈爾濱市道裡區友誼路428號44 1,066 24 齊齊哈爾分行齊齊哈爾市建華區蔔奎大街199號20 409 25 大慶分行大慶市東風新村東風路熱源街2號23 647 26 上海市分行上海市中山南路99號119 4,378 27 江蘇省分行南京市中山北路124號73 1,752 28 徐州分行徐州市中山南路56號24 463 29 連雲港分行連雲港市新浦區海連中路141號20 374 30 揚州分行揚州市汶河北路2號21 437 31 泰州分行泰州市青年北路151號15 293 32 南通分行南通市人民中路27號21 468 33 鎮江分行鎮江市解放路229號24 497 34 常州分行常州市延陵西路171號36 700 35 鹽城分行鹽城市建軍東路68號3 110 36 淮安分行淮安市淮海東路126號1 42 37 蘇州分行蘇州市南園北路77號61 1,269 38 無錫分行無錫市人民中路198號51 1,247 39 浙江省分行杭州市慶春路173號41 1,112 40 溫州分行溫州市車站大道交行廣場21 654 41 嘉興分行嘉興市中山東路1086號13 422 42 湖州分行湖州市人民路299號10 340 43 紹興分行紹興市人民中路283號35 807 44 台州分行台州市椒江區東環大道298號5 183 45 金華分行金華市雙溪西路191號3 166 46 寧波分行寧波市中山東路55號40 1,029 47 安徽省分行合肥市花園街38號28 773 48 蕪湖分行蕪湖市北京西路交行大樓19 376 49 蚌埠分行蚌埠市南山路88號19 328 50 淮南分行淮南市朝陽中路95號18 296 51 安慶分行安慶市龍山路99號13 293 52 馬鞍山分行馬鞍山市湖東南路156號3 104 53 銅陵分行銅陵市長江中路990號1 34 54 福建省分行福州市湖東路116號26 722 55 泉州分行泉州市豐澤街550號2 87 56 廈門分行廈門市湖濱中路9號19 474 57 江西省分行南昌市紅穀灘新區會展路199號28 620 58 景德鎮分行景德鎮市昌南大道1號12 209 59 新余分行新余市北湖西路98號11 185 60 九江分行九江市潯陽路139號11 187 61 山東省分行濟南市共青團路98號31 809 62 淄博分行淄博市張店區金晶大道100號29 562 63 濰坊分行濰坊市東風東街358號22 483 64 煙台分行煙台市大馬路5號24 441 055 分支機搆名錄（ 續） 二零一零年半年度報告(A 股) 序號行名辦公地址網點數從業人員 65 威海分行威海市海濱北路34號13 291 66 濟寧分行濟寧市紅星中路36號16 323 67 泰安分行泰安市東嶽大街55號12 255 68 青島分行青島市中山路6號58 1,213 69 河南省分行鄭州市鄭花路11號69 1,476 70 洛陽分行洛陽市開元大道226號17 454 71 南陽分行南陽市中州路25號1 70 72 安陽分行安陽市友誼路1號1 51 73 湖北省分行武漢市建設大道847號55 1,345 74 黃石分行黃石市頤陽路380號13 262 75 宜昌分行宜昌市勝利四路22號10 226 76 襄樊分行襄樊市樊城沿江大道特8號1 46 77 湖南省分行長沙市韶山中路37號34 879 78 嶽陽分行岳陽市南湖大道銀都大廈13 250 79 常德分行常德市人民路1508號1 47 80 廣東省分行廣州市解放南路123號81 1,978 81 珠海分行珠海市吉大九洲大道東1227號21 589 82 汕頭分行汕頭市金砂路83號28 634 83 東莞分行東莞市旗峰路190號9 204 84 中山分行中山市石岐區悅來南路30號20 495 85 佛山分行佛山市禪城區季華五路30號27 553 86 揭陽支行揭陽市榕城區北環城路6號10 196 87 惠州分行惠州市惠城區江北雲山西路8號4 130 88 江門分行江門市東華二路18號1 69 89 深圳分行深圳市深南中路2066號48 1,618 90 廣西區分行南寧市人民東路228號37 803 91 柳州分行柳州市躍進路32號24 481 92 桂林分行桂林市南環路8號17 371 93 梧州分行梧州市大中路47號7 187 94 北海分行北海市雲南路25號4 128 95 海南省分行海口市國貿路45號16 452 96 重慶市分行重慶市渝中區中山三路158號58 1,391 97 四川省分行成都市西玉龍街211號75 1,613 98 自貢分行自貢市自流井區五星街108號9 171 99 攀枝花分行攀枝花市炳草崗大街129號10 151 100 德陽分行德陽市珠江東路10號1 36 101 貴州省分行貴陽市省府路4號28 484 102 遵義分行遵義市紅花崗區中華路108號17 315 103 雲南省分行昆明市護國路67號31 844 104 曲靖分行曲靖市麒麟南路與文昌街交叉口5 109 105 玉溪分行玉溪市紅塔區玉興路61號5 93 106 楚雄分行楚雄市北浦路102號5 99 107 陝西省分行西安市西新街88號50 1,044 108 鹹陽分行咸陽市安定東路1號2 60 109 榆林分行榆林市膚施路132號1 41 110 甘肅省分行蘭州市慶陽路129號27 603 111 寧夏區分行銀川市民族北街296號4 157 112 新疆區分行烏魯木齊市東風路16號27 658 （二） 境外機構 機構名稱地址網點數員工人數 香港分行香港中環畢打街20號44 1,407 紐約分行One Exchange Plaza/55 Broadway, 31st & 32nd Floor New York, NY 10006-3008, U.S.A. 1 46 東京分行Toranomon, No. 37 Mori BLDG. 9F 3-5-1, Toranomon Minalo-ku Tokyo, Japan 1 34 新加坡分行50 Raffl es Place #18-01 Singapore Land Tower 1 32 首爾分行6th Floor, Samsung Fire & Marine Bldg. #87, Euljiro 1-Ga, Jung-Gu, Seoul 100-782, Korea 1 26 法蘭克福分行Neue Mainzer Str. 75, 60311 Frankfurt am Main Germany 1 21 澳門分行澳門商業大馬路251A-301號友邦廣場16樓03–08室1 38 倫敦代表處3rd Floor, 145 Leadenhall Street, London EC3V 4QT, UK 無2 悉尼代表處Level 27, 363 George Street, Sydney NSW 2000 Australia 無5 056 交通銀行股份有限公司 董事、高級管理人員對半年度報告確認意見 根據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號〈半 年度報告的內容與格式〉》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第26號 — 商業銀行信息披露特別 規定》、上海證券交易所《股票上市規則》及其發佈的《關於做好上市公司2010年半年度報告披露工作 的通知》的相關規定，作為交通銀行股份有限公司（「本行」）的董事、高級管理人員，我們在全面瞭解 和審核本行及附屬公司（「本集團」）截至2010年6月30日止半年度合併財務信息（「半年度報告」）後，出 具意見如下： 一、 本集團嚴格按照境內外會計準則規範運作，本集團2010年半年度報告公允地反映了本集團2010 年半年度的財務狀況和經營成果。 二、 本集團按照中國會計準則編製的2010年半年度財務報告已經德勤華永會計師事務所有限公司審 閱，按照國際財務報告準則編製的2010年半年度財務報告已經羅兵咸永道會計師事務所審閱。 我們認為，本集團2010年半年度報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對 內容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。 姓名職務姓 名職務 胡懷邦董事長Ian R. Wilson 獨立董事 牛錫明副董事長、行長Thomas J. Manning 獨立董事 錢文揮董事、副行長陳清泰獨立董事 王濱董事、副行長李家祥獨立董事 張冀湘董事顧鳴超獨立董事 胡華庭董事於亞利副行長、首席財務官 錢紅一董事壽梅生紀委書記 王冬勝董事侯維棟首席信息官 史美倫董事葉迪奇副行長 冀國強董事楊東平首席風險官 雷俊董事杜江龍董事會秘書 楊鳳林董事朱鶴新公司業務總監 謝慶健獨立董事 交通銀行股份有限公司董事會 二○一○年八月十八日 057 二零一零年半年度報告(A 股) 獨立審閱報告 審閱報告 德師報（閱）字(10)第R0009號 交通銀行股份有限公司全體股東： 我們審閱了後附的交通銀行股份有限公司（以下簡稱「交通銀行」）的中期財務報告，包括2010年6月30日的銀行及 合併資產負債表，2010年1月1日至6月30日止期間的銀行及合併利潤表、銀行及合併股東權益變動表、銀行及合 併現金流量表以及附註。這些中期財務報告的編製是交通銀行管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的 基礎上對這些中期財務報告出具審閱報告。 我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號 — 財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和 實施審閱工作，以對中期財務報告是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問交通銀行有關人員和 對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務報告沒有按照企業會計準則的規定編製， 未能在所有重大方面公允反映交通銀行2010年6月30日的銀行及合併財務狀況以及2010年1月1日至6月30日止期 間的銀行及合併經營成果和銀行及合併現金流量。 德勤華永會計師事務所有限公司 中國註冊會計師 中國? 上海 陶堅 姜長征 2010年8月18日 058 交通銀行股份有限公司 合併資產負債表 2010年6 月30日 人民幣百萬元 項目附註6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 資產： 現金及存放中央銀行款項五、1 494,687 434,996 存放同業款項五、2 32,247 68,037 拆出資金五、3 59,557 43,297 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產五、4 41,904 26,884 衍生金融資產五、5 3,079 2,370 買入返售金融資產五、6 171,925 111,337 應收利息五、7 13,447 12,887 發放貸款和墊款五、8 2,029,740 1,801,538 可供出售金融資產五、9 151,501 131,568 持有至到期投資五、10 553,052 509,179 應收款項類投資五、11 80,061 107,604 長期股權投資五、12 526 526 投資性房地產五、13 136 124 固定資產五、14 24,120 23,728 在建工程五、15 6,320 6,150 無形資產五、16 1,086 1,151 遞延所得稅資產五、17 5,704 5,821 其他資產五、18 40,187 21,940 資產總計3,709,279 3,309,137 負債： 向中央銀行借款65 11 同業及其他金融機構存放款項五、20 562,601 545,839 拆入資金五、21 89,917 85,729 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債五、22 7,079 6,468 衍生金融負債五、5 4,086 2,907 賣出回購金融資產款五、23 15,031 21,593 吸收存款五、24 2,702,931 2,372,055 應付職工薪酬五、25 3,975 4,744 應交稅費五、26 6,201 5,533 應付利息五、27 28,238 25,156 預計負債五、28 632 653 應付債券五、29 53,000 53,000 遞延所得稅負債五、17 34 35 其他負債五、30 38,339 20,989 負債合計3,512,129 3,144,712 059 二零一零年半年度報告(A 股) 合併資產負債表（ 續） 2010年6 月30日 人民幣百萬元 項目附註6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 股東權益： 股本五、31 52,800 48,994 資本公積五、32 58,822 45,405 盈余公積五、33 41,221 25,936 一般風險準備五、34 23,962 18,456 未分配利潤五、35 20,713 26,046 外幣報表折算差額(1,170) (989) 歸屬於母公司股東權益合計196,348 163,848 少數股東權益五、36 802 577 股東權益合計197,150 164,425 負債及股東權益總計3,709,279 3,309,137 附註為中期財務報告的組成部分。 第58頁至第157頁的中期財務報告由下列負責人簽署： 胡懷邦于亞利林至紅 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 060 交通銀行股份有限公司 銀行資產負債表 2010年6 月30日 人民幣百萬元 項目附註6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 資產： 現金及存放中央銀行款項五、1 494,608 434,989 存放同業款項五、2 31,185 66,479 拆出資金五、3 59,557 43,297 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產五、4 41,609 26,257 衍生金融資產五、5 3,079 2,370 買入返售金融資產五、6 171,925 111,337 應收利息五、7 13,415 12,887 發放貸款和墊款五、8 2,028,609 1,801,996 可供出售金融資產五、9 149,977 130,641 持有至到期投資五、10 552,818 509,020 應收款項類投資五、11 79,910 107,419 長期股權投資五、12 8,665 6,187 投資性房地產五、13 136 124 固定資產五、14 23,551 23,145 在建工程五、15 6,320 6,150 無形資產五、16 1,073 1,139 遞延所得稅資產五、17 5,735 5,864 其他資產五、18 16,982 5,607 資產總計3,689,154 3,294,908 負債： 向中央銀行借款65 11 同業及其他金融機構存放款項五、20 565,158 547,291 拆入資金五、21 73,287 73,719 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債五、22 7,079 6,468 衍生金融負債五、5 4,086 2,907 賣出回購金融資產款五、23 15,031 21,593 吸收存款五、24 2,703,116 2,372,759 應付職工薪酬五、25 3,867 4,581 應交稅費五、26 6,065 5,381 應付利息五、27 28,203 25,124 預計負債五、28 632 653 應付債券五、29 53,000 53,000 遞延所得稅負債五、17 13 9 其他負債五、30 33,930 18,125 負債合計3,493,532 3,131,621 股東權益： 股本五、31 52,800 48,994 資本公積五、32 58,773 45,200 盈余公積五、33 41,221 25,936 一般風險準備五、34 23,962 18,456 未分配利潤五、35 20,036 25,690 外幣報表折算差額(1,170) (989) 股東權益合計195,622 163,287 負債及股東權益總計3,689,154 3,294,908 061 二零一零年半年度報告(A 股) 合併利潤表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 項目附註 2010年1月1日 至6月30日 止期間 2009年1月1日 至6月30日 止期間 （未經審計）（未經審計╱已重述） 一、營業收入49,398 36,813 利息淨收入五、37 39,896 29,680 利息收入五、37 65,833 55,559 利息支出五、37 (25,937) (25,879) 手續費及佣金淨收入五、38 7,125 5,476 手續費及佣金收入五、38 8,310 6,237 手續費及佣金支出五、38 (1,185) (761) 投資收益╱（損失） 五、39 446 931 公允價值變動收益╱（損失） 五、40 (295) 239 滙兌收益╱（損失） 832 266 保險業務收入313 — 其他業務收入1,081 221 二、營業支出(23,301) (16,971) 營業稅金及附加五、41 (3,011) (2,373) 業務及管理費五、42 (13,606) (10,007) 資產減值損失五、43 (5,391) (4,385) 保險業務支出(271) — 其他業務成本(1,022) (206) 三、營業利潤（虧損以「—」號填列） 26,097 19,842 加：營業外收入五、44 138 137 減：營業外支出五、45 (84) (76) 四、利潤總額（虧損總額以「—」號填列） 26,151 19,903 減：所得稅費用五、46 (5,723) (4,268) 五、淨利潤（淨虧損以「—」號填列） 20,428 15,635 歸屬於母公司股東的淨利潤20,357 15,579 少數股東損益71 56 六、每股收益： 基本每股收益（人民幣元） 五、47 0.40 0.30 七、其他綜合收益五、48 36 (432) 八、綜合收益總額20,464 15,203 歸屬於母公司股東的綜合收益總額20,428 15,114 歸屬於少數股東的綜合收益總額36 89 062 交通銀行股份有限公司 銀行利潤表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 項目附註 2010年1月1日 至6月30日 止期間 2009年1月1日 至6月30日 止期間 （未經審計） （未經審計） 一、營業收入48,172 36,081 利息淨收入五、37 39,477 29,474 利息收入五、37 65,229 55,237 利息支出五、37 (25,752) (25,763) 手續費及佣金淨收入五、38 6,602 5,067 手續費及佣金收入五、38 7,703 5,773 手續費及佣金支出五、38 (1,101) (706) 投資收益╱（損失） 五、39 494 862 公允價值變動收益╱（損失） 五、40 (299) 213 滙兌收益╱（損失） 839 269 其他業務收入1,059 196 二、營業支出(22,587) (16,677) 營業稅金及附加五、41 (2,967) (2,341) 業務及管理費五、42 (13,335) (9,787) 資產減值損失五、43 (5,319) (4,343) 其他業務成本(966) (206) 三、營業利潤（虧損以「—」號填列） 25,585 19,404 加：營業外收入五、44 117 119 減：營業外支出五、45 (83) (64) 四、利潤總額（虧損總額以「—」號填列） 25,619 19,459 減：所得稅費用五、46 (5,583) (4,179) 五、淨利潤（淨虧損以「—」號填列） 20,036 15,280 六、其他綜合收益五、48 198 (699) 七、綜合收益總額20,234 14,581 063 二零一零年半年度報告(A 股) 合併現金流量表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 項目附註 2010年1月1日 至6月30日 止期間 2009年1月1日 至6月30日 止期間 （未經審計） （未經審計） 一、經營活動產生的現金流量： 客戶存款和同業存放款項淨增加額347,638 599,790 向中央銀行借款淨增加額54 60 向其他金融機構拆入資金淨增加額4,188 10,749 收取利息、手續費及佣金的現金61,758 50,324 收到其他與經營活動有關的現金五、49(1) 11,883 13,987 經營活動現金流入小計425,521 674,910 客戶貸款及墊款淨增加額233,162 402,964 存放中央銀行款項和同業款項淨增加額62,905 61,180 支付利息、手續費及佣金的現金22,992 22,735 支付給職工以及為職工支付的現金7,394 6,375 支付的各項稅費8,190 6,487 支付其他與經營活動有關的現金五、49(2) 114,026 75,374 經營活動現金流出小計448,669 575,115 經營活動產生的現金流量淨額五、50(1) (23,148) 99,795 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金173,710 256,053 取得投資收益收到的現金11,696 9,879 處置固定資產、無形資產收回的現金淨額132 79 投資活動現金流入小計185,538 266,011 投資支付的現金209,142 403,778 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2,452 1,785 取得子公司及其他營業單位支付的現金十一、1(2) 173 — 投資活動現金流出小計211,767 405,563 投資活動產生的現金流量淨額(26,229) (139,552) 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金17,311 — 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金186 — 籌資活動現金流入小計17,311 — 分配股利、利潤或償付利息支付的現金5,955 4,702 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤8 — 支付的其他與籌資活動有關的現金50 — 籌資活動現金流出小計6,005 4,702 籌資活動產生的現金流量淨額11,306 (4,702) 四、滙率變動對現金及現金等價物的影響(933) (13) 五、現金及現金等價物淨減少額(39,004) (44,472) 加：期初現金及現金等價物余額168,498 225,732 六、期末現金及現金等價物余額五、50(2) 129,494 181,260 064 交通銀行股份有限公司 銀行現金流量表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 項目附註 2010年1月1日 至6月30日 止期間 2009年1月1日 至6月30日 止期間 （未經審計） （未經審計） 一、經營活動產生的現金流量： 客戶存款和同業存放款項淨增加額348,224 600,034 向中央銀行借款淨增加額54 60 向其他金融機構拆入資金淨增加額— 7,121 收取利息、手續費及佣金的現金60,572 49,226 收到其他與經營活動有關的現金五、 49(1) 10,792 13,509 經營活動現金流入小計419,642 669,950 客戶貸款及墊款淨增加額231,572 401,784 存放中央銀行款項和同業款項淨增加額62,358 61,180 向其他金融機構拆入資金淨減少額432 — 支付利息、手續費及佣金的現金22,726 22,569 支付給職工以及為職工支付的現金7,199 6,237 支付的各項稅費8,013 6,351 支付其他與經營活動有關的現金五、49(2) 107,421 71,151 經營活動現金流出小計439,721 569,272 經營活動產生的現金流量淨額五、50(1) (20,079) 100,678 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金173,074 255,987 取得投資收益收到的現金11,732 9,879 處置固定資產、無形資產收回的現金淨額121 79 投資活動現金流入小計184,927 265,945 投資支付的現金210,514 404,228 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2,427 1,782 取得子公司及其他營業單位支付的現金196 — 投資活動現金流出小計213,137 406,010 投資活動產生的現金流量淨額(28,210) (140,065) 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金17,125 — 籌資活動現金流入小計17,125 — 分配股利、利潤或償付利息支付的現金5,947 4,702 支付的其他與籌資活動有關的現金5 — 籌資活動現金流出小計5,952 4,702 籌資活動產生的現金流量淨額11,173 (4,702) 四、滙率變動對現金及現金等價物的影響(917) (13) 五、現金及現金等價物淨減少額(38,033) (44,102) 加：期初現金及現金等價物余額166,938 225,175 六、期末現金及現金等價物余額五、50(2) 128,905 181,073 065 二零一零年半年度報告(A 股) 合併股東權益變動表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30止期間（未經審計） 歸屬於母公司股東權益 少數 股東權益 股東 項目股本資本公積盈余公積權益合計 一般 風險準備 未分配 利潤 外幣報表 折算差額 一、1月1日余額48,994 45,405 25,936 18,456 26,046 (989) 577 164,425 二、本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — — 20,357 — 71 20,428 （二） 其他綜合收益— 252 — — — (181) (35) 36 上述（一）和（二）小計— 252 — — 20,357 (181) 36 20,464 （三） 所有者投入和減少資本3,806 13,165 — — — — 242 17,213 1. 所有者投入資本3,806 13,194 — — — — 186 17,186 2. 股份支付計入所有者權益的金額— — — — — — — — 3. 其他— (29) — — — — 56 27 （四） 利潤分配— — 15,285 5,506 (25,690) — (53) (4,952) 1. 提取盈余公積— — 15,285 — (15,285) — — — 2. 提取一般風險準備— — — 5,506 (5,506) — — — 3. 對所有者（或股東）的分配— — — — (4,899) — (53) (4,952) 4. 其他— — — — — — — — （五） 所有者權益內部結轉— — — — — — — — 1. 資本公積轉增資本（或股本） — — — — — — — — 2. 盈余公積轉增資本（或股本） — — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損— — — — — — — — 4. 其他— — — — — — — — （六） 專項儲備— — — — — — — — 1. 本期提取— — — — — — — — 2. 本期使用— — — — — — — — 三、6月30日余額52,800 58,822 41,221 23,962 20,713 (1,170) 802 197,150 人民幣百萬元 2009年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 歸屬於母公司股東權益 少數 股東權益 股東 項目股本資本公積盈余公積權益合計 一般 風險準備 未分配 利潤 外幣報表 折算差額 一、1月1日余額48,994 47,147 16,080 12,574 21,508 (1,094) 433 145,642 二、本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — — 15,579 — 56 15,635 （二） 其他綜合收益— (534) — — — 69 33 (432) 上述（一）和（二）小計— (534) — — 15,579 69 89 15,203 （三） 所有者投入和減少資本— — — — — — — — 1. 所有者投入資本— — — — — — — — 2. 股份支付計入所有者權益的金額— — — — — — — — 3. 其他— — — — — — — — （四） 利潤分配— — 6,900 5,882 (17,681) — — (4,899) 1. 提取盈余公積— — 6,900 — (6,900) — — — 2. 提取一般風險準備— — — 5,882 (5,882) — — — 3. 對所有者（或股東）的分配— — — — (4,899) — — (4,899) 4. 其他— — — — — — — — （五） 所有者權益內部結轉— — — — — — — — 1. 資本公積轉增資本（或股本） — — — — — — — — 2. 盈余公積轉增資本（或股本） — — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損— — — — — — — — 4. 其他— — — — — — — — （六） 專項儲備— — — — — — — — 1. 本期提取— — — — — — — — 2. 本期使用— — — — — — — — 三、6月30日余額48,994 46,613 22,980 18,456 19,406 (1,025) 522 155,946 066 交通銀行股份有限公司 銀行股東權益變動表 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 項目股本資本公積盈余公積 一般 風險準備 未分配 利潤 外幣報表 折算差額 股東權益 合計 一、1月1日余額48,994 45,200 25,936 18,456 25,690 (989) 163,287 二、本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — — 20,036 — 20,036 （二） 其他綜合收益— 379 — — — (181) 198 上述（一）和（二）小計— 379 — — 20,036 (181) 20,234 （三） 所有者投入和減少資本3,806 13,194 — — — — 17,000 1. 所有者投入資本3,806 13,194 — — — — 17,000 2. 股份支付計入所有者權益的金額— — — — — — — 3. 其他— — — — — — — （四） 利潤分配— — 15,285 5,506 (25,690) — (4,899) 1. 提取盈余公積— — 15,285 — (15,285) — — 2. 提取一般風險準備— — — 5,506 (5,506) — — 3. 對所有者（或股東）的分配— — — — (4,899) — (4,899) 4. 其他— — — — — — — （五） 所有者權益內部結轉— — — — — — — 1. 資本公積轉增資本（或股本） — — — — — — — 2. 盈余公積轉增資本（或股本） — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損— — — — — — — 4. 其他— — — — — — — （六） 專項儲備— — — — — — — 1. 本期提取— — — — — — — 2. 本期使用— — — — — — — 三、6月30日余額52,800 58,773 41,221 23,962 20,036 (1,170) 195,622 人民幣百萬元 2009年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 項目股本資本公積盈余公積 一般 風險準備 未分配 利潤 外幣報表 折算差額 股東 權益合計 一、1月1日余額48,994 47,203 16,080 12,574 21,670 (1,094) 145,427 二、本期增減變動金額 （一） 淨利潤— — — — 15,280 — 15,280 （二） 其他綜合收益— (768) — — — 69 (699) 上述（一）和（二）小計— (768) — — 15,280 69 14,581 （三） 所有者投入和減少資本— — — — — — — 1. 所有者投入資本— — — — — — — 2. 股份支付計入所有者權益的金額— — — — — — — 3. 其他— — — — — — — （四） 利潤分配— — 6,900 5,882 (17,681) — (4,899) 1. 提取盈余公積— — 6,900 — (6,900) — — 2. 提取一般風險準備— — — 5,882 (5,882) — — 3. 對所有者（或股東）的分配— — — — (4,899) — (4,899) 4. 其他— — — — — — — （五） 所有者權益內部結轉— — — — — — — 1. 資本公積轉增資本（或股本） — — — — — — — 2. 盈余公積轉增資本（或股本） — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損— — — — — — — 4. 其他— — — — — — — （六） 專項儲備— — — — — — — 1. 本期提取— — — — — — — 2. 本期使用— — — — — — — 三、6月30日余額48,994 46,435 22,980 18,456 19,269 (1,025) 155,109 067 二零一零年半年度報告(A 股) 附注 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 一、 公司基本情況 交通銀行股份有限公司（以下簡稱「本銀行」）系經國務院國發(1986)81號《國務院關於重新組建交通銀行的 通知》和中國人民銀行銀髮(1987)40號《關於貫徹執行國務院的通知》批准， 於1987年4月重新組建成立的股份制商業銀行，總部設在上海。 本銀行持有中國銀行業監督管理委員會頒發的B0005H131000001號《金融許可證》，本銀行企業法人營業執 照註冊號為100000000005954，註冊資本人民幣48,994百萬元，法定代表人為胡懷邦。截止2010年6月30 日，本銀行股本已增至人民幣52,800百萬元，註冊資本變更事宜正在辦理中。 2005年6月及2007年4月，本銀行分別發行境外上市外資股（H股）和境內上市人民幣普通股（A股），並分別 於2005年7月6日及2007年5月15日在香港聯合證券交易所、上海證券交易所上市，股份代號分別為3328及 601328。 截止2010年6月30日，本銀行在中國內地共設有113家境內機構。另設有9家境外機構，包括香港、紐約、 東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門分行，以及倫敦代表處和悉尼代表處。本銀行對境內分支機搆實行 以省為界進行管理，總體架構為：總行 — 省分行（直屬分行）— 省轄分（支）行三級。 本銀行主要經營範圍包括：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承 兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆 借；買賣、代理買賣外滙；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項業務；提供保管箱 服務；經國務院銀行業監督管理機構批准的其他業務；經營結滙、售滙業務及境外機構所在有關監管機 構所批准經營的業務。本銀行境內外子公司主要經營範圍包括：證券業務、保險業務、基金管理業務、信 託業務及金融租賃業務等。 二、 公司主要會計政策、會計估計 1. 中期財務報告的編製基礎 本銀行及子公司（以下簡稱「本集團」）執行財政部於2006年2月15日頒佈的企業會計準則及相關規定， 本未經審計的中期財務報告根據企業會計準則確認和計量，並按照《企業會計準則第32號 — 中期財 務報告》進行列報和披露。 此外，本中期財務報告亦參考《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號 — 財務報告的一般規 定》（2010年修訂）披露有關財務信息。 記賬基礎和計價原則 本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎；除投資性房地產及某些金融工具以公允價值計量外， 本中期財務報告以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準 備。 2. 遵循企業會計準則的聲明 本銀行編製的中期財務報告符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本銀行於2010年6月30 日的銀行及合併財務狀況以及2010年1月1日至6月30日止期間的銀行及合併經營成果和銀行及合併 現金流量。 3. 會計期間 本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。 本中期財務報告的報告期間為2010年1月1日至6月30日止。 068 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 4. 記賬本位幣 人民幣為本集團境內機構經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本集團境內機構以人民幣為記賬本位 幣。本集團境外機構根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定其記賬本位幣。本集團編製本中 期財務報告時所採用的貨幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 企業合併指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一 控制下企業合併和非同一控制下企業合併。本集團未發生同一控制下的企業合併。 本集團在合併日或購買日確認因企業合併取得的資產、負債。合併日或購買日為實際取得對被合併 方或被購買方控制權的日期，即被合併方或被購買方的淨資產或生產經營決策的控制權轉移給本集 團的日期。 5.1 非同一控制下的企業合併及商譽 參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合 併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方， 參與合併的其他企業為被購買方。 對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性工具的公允價值，以及為企業合併而發生的各項直接相 關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。在合 併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生 並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。 非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在 收購日以公允價值計量。 合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併 成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項 可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行复核，复核後合併成本仍 小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，計入當期損益。 因企業合併形成的商譽每年均進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產 組或者資產組組合進行。即自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到相關的資產 組，難以分攤到相關的資產組的，分攤到相關的資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或 資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減 分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外 的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之 中的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資 產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的， 則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費 用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金 流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰 當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。 商譽減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。 069 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 6. 合併財務報表的編製方法 合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團能夠決定另一個企業的財務和經 營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益的權力。 本集團將取得或失去對子公司控制權的日期作為購買日和處置日。對於處置的子公司，處置日前的 經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調 整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金 流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比 數。 如果子公司採用的會計政策或會計期間與本銀行不一致，在編製合併財務報表時，已按照本銀行的 會計政策及會計期間對子公司財務報表進行了必要調整。 本銀行與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。 子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目 下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨 利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司 期初所有者權益中所享有的份額，如果公司章程或協議規定少數股東有義務承擔並且有能力予以彌 補的，沖減少數股東權益，否則沖減歸屬於母公司的股東權益。該子公司以後期間實現的利潤，在 彌補了母公司承擔的屬於少數股東的損失之前，全部作為歸屬於母公司的股東權益。 7. 現金及現金等價物的確定標準 現金是指本集團庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短、流 動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8. 外幣業務和外幣報表折算 8.1 外幣業務 外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期滙率折算。於資產負債表日，外幣貨幣性項目 採用該日即期滙率折算為人民幣，因該日的即期滙率與初始確認時或者前一資產負債表日即 期滙率不同而產生的滙兌差額，除：(1)為了規避外滙風險進行套期的套期工具的滙兌差額按 套期會計方法處理；(2)可供出售貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的滙兌 差額確認為其他綜合收益並計入資本公積外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期滙率折算的記賬本位幣金額計 量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期滙率折算，折算後的 記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含滙率變動）處理，計入當 期損益或確認為其他綜合收益並計入資本公積。 8.2 外幣財務報表折算 編製合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目， 因滙率變動而產生的滙兌差額，列入股東權益「外幣報表折算差額」項目；處置境外經營時， 計入處置當期損益。 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表中的所有資產、負 債類項目按資產負債表日的即期滙率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時 的即期滙率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期滙率折 算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分 配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為 外幣報表折算差額在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。 處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關 的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 070 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 8. 外幣業務和外幣報表折算（ 續） 8.2 外幣財務報表折算（續） 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期滙率折算，滙率變動 對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「滙率變動對現金及現金 等價物的影響」單獨列示。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。 9. 金融工具 9.1 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或債務清償的金額。金 融工具存在活躍市場的，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價 是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平 交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定 其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價 格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 9.2 金融資產的分類、確認及計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以 及可供出售金融資產。初始確認金融資產，以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他類別的金融資產， 相關交易費用計入初始確認金額。 9.2.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本 集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：(1)取得該金融資產的目的，主要 是為了近期內出售或回購；(2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且 有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；(3)屬於衍生工具， 但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活 躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權 益工具結算的衍生工具除外。 交易性金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與 該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 9.2.2 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的 非衍生金融資產。 持有至到期投資採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，在終止確認、發生減值 或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計 算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在 預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當 前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計 未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方 之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 071 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 9. 金融工具（ 續） 9.2 金融資產的分類、確認及計量（續） 9.2.3 貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為 貸款和應收款項的金融資產主要包括發放貸款和墊款、應收款項類投資、拆出資金、 買入返售金融資產等。 貸款和應收款項採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，在終止確認、發生減值 或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 9.2.4 可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除 減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的滙兌差額計入當期損益外，確認為 其他綜合收益並計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，分別計入 利息收入和投資收益。 9.3 金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其 他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項： (1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難； (2) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； (3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； (4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； (5) 因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； (6) 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對 其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少 且可計量，包括： — 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； — 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況； (7) 債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投 資人可能無法收回投資成本； (8) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； (9) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨 進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未 發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特 征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不再包括在具有類 似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 072 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 9. 金融工具（ 續） 9.3 金融資產減值（續） 持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確 認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產 價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融 資產轉回減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤 余成本。 可供出售金融資產減值 可供出售金融資產發生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以 轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金 額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的余額。 在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失 後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確 認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤並 須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 9.4 金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終 止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3) 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和 報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬時，如果本集團未放 棄對該金融資產的控制，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應 確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的 風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對 價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止 確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認 部分的原計入其他綜合收益（如有）的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額 計入當期損益。 9.5 金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融 負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他金融負債，相關交易費用計入初始 確認金額。 073 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 9. 金融工具（ 續） 9.5 金融負債的分類和計量（續） 9.5.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其 中，交易性金融負債中衍生金融負債單獨列報。 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允 價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損 益。 9.5.2 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤並須通過交付該權 益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債主要包括同業及 其他金融機構存放款項、拆入資金、賣出回購金融資產款、吸收存款、應付債券等。 其他金融負債採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利 得或損失計入當期損益。 9.5.3 財務擔保合同及貸款承諾 不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或 沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾， 以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號 — 或有事項》確定 的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號 — 收入》的原則確定的累計攤 銷額後的余額之中的較高者進行後續計量。 9.6 金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本集團 （債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債 與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非 現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具於相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工 具的公允價值變動計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關係，且與嵌 入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分 拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工 具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產或金融負債。 074 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 9. 金融工具（ 續） 9.8 金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同 時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債 以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內 分別列示，不予相互抵銷。 9.9 權益工具 權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩余權益的合同。權益工具， 在發行時收到的對價扣除交易費用後增加所有者權益。 本集團對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少所有者權益。本集團不確認權 益工具的公允價值變動額。 10. 長期股權投資 10.1 初始投資成本的確定 通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的初始 投資成本。除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。 10.2 後續計量及損益確認方法 對被投資單位不具有共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計 量的長期股權投資，採用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投 資，採用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響並且公允價值能夠可 靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。 此外，銀行財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 10.2.1 成本法核算的長期股權投資 採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價 款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，當期投資收益按照享有被 投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 10.2.2 權益法核算的長期股權投資 採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨 認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於 投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時 調整長期股權投資的成本。 採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當期實現的淨損益 的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可 辨認資產等的公允價值為基礎，並按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位 的淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易 損益，按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但 本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第8號 — 資產減 值》等規定屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位除淨損益以外的其 他股東權益變動，相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益並計入資本 公積。 075 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 10. 長期股權投資（ 續） 10.2 後續計量及損益確認方法（ 續） 10.2.2 權益法核算的長期股權投資（續） 在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上 構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負 有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被 投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後， 恢復確認收益分享額。 10.2.3 收購少數股權 在編製合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計 算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資 本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 10.2.4 處置長期股權投資 在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投 資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益。 其他情形下的長期股權投資處置，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 採用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉 入當期損益。 10.3 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。 共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要 財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務 和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制 定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業和其他持有的被 投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。 10.4 減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產 存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計 提資產減值準備，並計入當期損益。 長期股權投資的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。 11. 投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用 權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。 本集團投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，而且本集團能夠從房地產交易市場上取得同 類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資性房地產的公允價值作出合理估計， 因此本集團對投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量，公允價值的變動計入當期損益。 確定投資性房地產的公允價值時，本集團參照活躍市場上同類或類似房地產的現行市場價格；無法 取得同類或類似房地產的現行市場價格的，參照活躍市場上同類或類似房地產的最近交易價格，並 考慮交易情況、交易日期、所在區域等因素，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計；或 基於預計未來獲得的租金收益和有關現金流量的現值確定其公允價值。 076 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 11. 投資性房地產（ 續） 自用房地產轉換為投資性房地產時，按照轉換當日的公允價值計價，轉換當日的公允價值小於原賬 面價值的，其差額計入當期損益；轉換當日的公允價值大於原賬面價值的，其差額確認為其他綜合 收益並計入資本公積。投資性房地產轉換為自用房地產時，以轉換當日的公允價值作為自用房地產 的賬面價值，公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益。 投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損 益。 12. 固定資產 12.1 固定資產確認條件 固定資產是指為提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資 產。 12.2 各類固定資產的折舊方法 固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用 狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的折舊年限、預計淨 殘值率和年折舊率如下： 類別折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋建築物25年–50年3% 1.94%–3.88% 電子設備3年3% 32.33% 交通工具4–8年3% 12.13%–24.25% 器具及設備5–11年3% 8.82%–19.40% 固定資產裝修兩次裝修期間與尚可使用年限兩者孰短0% 預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團 目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。 12.3 固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在 減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項 資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。 12.4 其他說明 與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本 能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值，除此以外的其他 後續支出，在發生時計入當期損益。固定資產裝修費用符合資本化條件的，本集團予以資本 化。 本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行复核，如發生改 變則作為會計估計變更處理。 固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期 損益。 077 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 13. 在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建 工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。 本集團在每一個資產負債表日檢查在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡 象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收 回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產的可收回 金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。 14. 無形資產 14.1 無形資產 無形資產是指本集團擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本 集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他無形項目的支出，在發 生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權 支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則 將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，按其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平 均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行复核，如發生變更則作為會計 估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行复核，如果有證據表 明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有 限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 14.2 研究與開發支出 本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，於發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支 出計入當期損益： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； (2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； (3) 具有確定的無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品 存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； (4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用 或出售該無形資產； (5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 078 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 14. 無形資產（ 續） 14.3 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。 如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基 礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資 產組的可收回金額。如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備， 並計入當期損益。 使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每 年均進行減值測試。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。 15. 長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤 費用在預計受益期間分期平均攤銷。 16. 附回購條件的資產轉讓 16.1 買入返售金融資產 根據協議承諾將於未來某確定日期返售的金融資產不在資產負債表內予以確認。買入該等資 產所支付的成本（包括利息），在資產負債表中作為買入返售金融資產列示。買入價與返售價 之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息收入。 16.2 賣出回購金融資產款 根據協議承諾將於未來某確定日期回購的已售出的金融資產不在資產負債表內予以終止確 認。出售該等資產所得的款項（包括利息），在資產負債表中作為賣出回購金融資產款列示。 售價與回購價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息支出。 17. 預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：(1)該義務是承擔的現時 義務；(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現 時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作 為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 18. 股份支付及權益工具 18.1 股份支付的種類 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定 的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。本集團未發 生以權益結算的股份支付。 079 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 18. 股份支付及權益工具（ 續） 18.1 股份支付的種類（續） 以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允 價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成 等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可 行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入 成本或費用，相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計 入當期損益。 18.2 權益工具公允價值的確定方法 本集團授予的股份期權採用二項式期權定價模型定價，具體參見附註七。 19. 利息收入和支出 利息收入和支出按照相關金融資產和金融負債的攤余成本採用實際利率法計算，並計入當期損益。 實際利率與合同利率差異較小的，也可按合同利率計算。 20. 手續費及佣金收入 手續費及佣金收入在服務提供時按權責發生制確認。 21. 政府補助 政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資 本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價 值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計 入當期損益。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與 收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費 用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分 計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 22. 遞延所得稅資產╱ 遞延所得稅負債 22.1 當期所得稅 資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規定計算的 預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據 有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。 080 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 22. 遞延所得稅資產╱ 遞延所得稅負債（ 續） 22.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按 照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差 異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額 （或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確 認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如 果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉 回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應納稅暫時 性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產 生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此 外，對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來 不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不 予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時 性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款 抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關 資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 於資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行复核，如果未來很可能無法獲得足夠的 應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可 能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 22.3 所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計 入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余 當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 22.4 所得稅的抵銷 當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集 團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。 當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延 所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主 體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體 意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅 資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。 081 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 23. 受託業務 本集團的受託業務主要為受託貸款及受託、代理投資。受託貸款是指由客戶（作為委託人）提供資 金，由本集團（作為受託人）按照委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發放、監 督、使用並由本集團協助收回的貸款，其風險由委託人承擔，本集團只收取手續費。本集團實際收 到委託人提供的資金列入受託貸款資金項目，根據委託人意願發放貸款時按照實際發放或投出金額 計入受託貸款項目。受託、代理投資由委託人提供資金，本集團以資金受託人、代理人的身份在約 定期間、約定的範圍代委託人進行投資。本集團僅收取手續費，不承擔與受託、代理投資資產相關 的主要風險。上述受託、代理投資的資產及到期將該等資產返還給委託人的義務在資產負債表表外 核算。期末，受託資金與受託貸款項目及受託、代理投資以相抵後的淨額列示。 24. 經營租賃、融資租賃 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也 可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 24.1 本集團作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入當期損益。初始直接費用計入當期 損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。 24.2 本集團作為出租人記錄融資租賃業務 於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的 入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其 現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的余額在「其 他資產」項目列示。 未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生 時計入當期損益。 25. 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編製方法 25.1 抵債資產 抵債資產按公允價值進行初始計量。資產負債表日，抵債資產按照賬面價值與可變現淨值孰 低計量，當可變現淨值低於賬面價值時，對抵債資產計提跌價準備。 抵債資產處置時，取得的處置收入與抵債資產賬面價值的差額計入營業外收入或支出。 取得抵債資產後轉為自用的，按轉換日抵債資產的賬面余額結轉。已計提抵債資產跌價準備 的，同時結轉跌價準備。 25.2 職工薪酬 本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。 本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住 房公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入當期損益。 本集團境內分支機搆2009年1月1日以後退休的員工參加本集團設立的年金計劃，本集團按員 工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，相應支出於發生時計入當期損益。 082 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 25. 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編製方法（ 續） 25.2 職工薪酬（續) 本集團為境內分支機搆2008年12月31日前離退休的員工支付補充退休福利，本集團根據精算 結果確認本集團的負債，相關變動計入當期損益。 本集團為未達到國家規定的退休年齡、經本集團批准自願退出工作崗位休養的員工支付其自 內部退養日起至達到國家規定的退休年齡期間的各項福利費用。該等福利費用在內部退養計 劃實施日按其預計未來現金流折現計算，並計入當期損益。本集團於資產負債表日對折現額 進行复核，相關變動計入當期損益。 26. 運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所採用的關鍵假設和不確 定因素 本集團在運用附註二所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法 準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理 層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的，實際的結果可能與本集團的估計存在 差異。 本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期复核，會計估計的變更僅影響變更當 期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和 未來期間予以確認。 於資產負債表日，本集團需對財務報表賬面價值進行判斷、估計和假設的重要領域如下： 金融工具的公允價值 本集團對沒有活躍交易市場的金融工具，通過各種估值方法確定其公允價值。本集團使用的估值方 法包括貼現現金流模型、期權定價模型等。本集團需對諸如自身和交易對手的信用風險、市場波動 率和相關性等方面進行估計。這些相關因素假設的變化會對金融工具的公允價值產生影響。 持有至到期投資的認定 本集團將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本集團有明確意圖和能力持有至到期 的非衍生金融資產歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過 程中，本集團會對其持有該類債券至到期日的意願和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到 期日時出售金額不重大的債券），如果本集團未能將這些債券持有至到期日，則須將全部該類債券 重分類至可供出售金融資產。 貸款和墊款的減值 本集團於每個資產負債表日對貸款進行減值準備的評估。對於組合中單筆貸款的現金流尚未發現減 少的貸款組合，本集團對該組合是否存在預計未來現金流減少的跡象進行判斷，以確定是否需要計 提減值準備。對具有相近似的信用風險特征和客觀減值證據的貸款組合資產，本集團採用此類似資 產的歷史損失經驗作為測算該貸款組合未來現金流的基礎。本集團會定期審閱對未來現金流的金額 和時間進行估計所使用的方法和假設，以減少估計貸款減值損失和實際貸款減值損失情況之間的差 異。 083 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 二、 公司主要會計政策、會計估計（續） 26. 運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所採用的關鍵假設和不確 定因素（ 續） 可供出售金融資產的減值 本集團在確定可供出售金融資產是否發生減值時很大程度上依賴於管理層的判斷。在進行判斷的過 程中，本集團需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況 和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。 預計負債 本集團對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確定預計負債時很大程度上依賴於管 理層的判斷。在進行判斷過程中，本集團需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價 值等因素。 所得稅 本集團在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目 是否能夠在稅前列支需要政府主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初入賬的金 額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。 三、 主要稅項 1. 主要稅種及稅率 稅種計稅依據稅率 營業稅應稅收入5% 城市維護建設稅營業稅額1%–7% 企業所得稅應納稅所得額25% 2. 其他說明 2.1 企業所得稅 根據《中華人民共和國企業所得稅法》，本銀行境內分支機搆及主要子公司的所得繳納企業所 得稅，稅率25%。 本銀行境外分支機搆及主要子公司分別按照當地稅率在當地繳納企業所得稅，境外與境內稅 率差異部分由總行統一補繳。 根據《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理暫行辦法》（財預[2008]10號）及《跨地區經營 滙總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發[2008]28號）的規定，本銀行境內分支機搆實 行「統一計算、分級管理、就地預繳、滙總清算、財政調庫」的企業所得稅征收管理辦法。 企業所得稅的稅前扣除項目按照國家有關規定執行。 2.2 營業稅 本銀行境內分支機搆及主要子公司按應稅營業額繳納營業稅，營業稅稅率為5%。營業稅實行 就地繳納的辦法，由境內分支機搆及主要子公司向當地稅務部門申報繳納營業稅。 084 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 四、 企業合併及合併財務報表 1. 子公司情況 (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司 人民幣百萬元 子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍 期末 實際 出資額 實質上 構成 對子公司 淨投資的 其他項目 余額 持股比例 （%） 表決權比例 （%） 是否 合併報表 少數股東 權益 少數股東 權益中 用於沖減 少數股東 損益的 金額 從母公司所有者 權益沖減子公司 少數股東分擔的 本期虧損超過 少數股東在該子公司 期初所有者權益中 所享有份額後的余額 交銀金融租賃 有限責任公司 全資子公司上海市浦東新區 松濤路80號3號樓6樓 金融業人民幣4,000 融資租賃業務人民幣 4,000 — 100 100 是— — — 交銀金鳳凰 （上海）飛機 租賃有限公司(1) 全資子公司上海市浦東機場 綜合保稅區聞居路 1333號A區830-E室 金融業人民幣5 融資租賃業務人民幣5 — 100 100 是— — — 交銀太平洋 （上海）船舶 租賃有限公司(1) 全資子公司上海市洋山保稅港區 順通路5號上海深 水港商務廣場 A座015A室 金融業人民幣5 融資租賃業務人民幣5 — 100 100 是— — — 交銀施羅德基金 管理有限公司 控股子公司上海銀城中路188號 交銀金融大廈二層 金融業人民幣200 證券投資 基金管理 人民幣 130 — 65 65 是人民幣346 — — 大邑交銀興民村 鎮銀行 有限責任公司 控股子公司四川省成都市 大邑縣晉原鎮 迎春廣場18-B號 金融業人民幣60 存貸款、結算業 務等 人民幣37 — 61 61 是人民幣24 — — 浙江安吉交銀村 鎮銀行股份 有限公司 控股子公司安吉縣遞鋪鎮浦源 大道754–766號 金融業人民幣150 存貸款、結算業 務等 人民幣77 — 51 51 是人民幣72 — — 交通銀行 大連分行房屋 開發公司 全資子公司大連市中山區 民生街1號 房地產人民幣7 房地產開發人民幣20 — 100 100 是— — — 大連經濟技術開 發區華通建設 發展有限公司(1) 全資子公司大連開發區 哈爾濱路3號 房地產人民幣9 三級房地產開發人民幣7 — 100 100 是— — — 大連經濟技術 開發區華通經 營管理公司(1) 全資子公司大連開發區 華通工業園 商務服務業人民幣1 工業廠房管理人民幣1 — 100 100 是— — — 交銀國際控股 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈 201–2室 金融業港幣2,000 代客買賣股票 及證券業務 港幣 2,000 — 100 100 是— — — 中國交銀保險 有限公司 全資子公司香港灣仔告士打道 231–235號交通銀行 大廈16樓 金融業港幣400 經營代客購買 各項保險業務 港幣400 — 100 100 是— — — 交通財務 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 金融業港幣90 接受存款、提供 金融服務予客戶 港幣90 — 100 100 是— — — 交通銀行 （代理人） 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.2 對客戶提供代理 人專業服務 港幣0.2 — 100 100 是— — — 交通銀行信託 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 金融業港幣50 提供信 託專業服務 港幣50 — 100 100 是— — — 進佳貿易 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.001 物業投資港幣 0.000002 — 100 100 是— — — 085 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 四、 企業合併及合併財務報表（續） 1. 子公司情況（ 續） (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司（續） 人民幣百萬元 子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍 期末實際 出資額 實質上 構成 對子公司 淨投資的 其他項目 余額 持股比例 （%） 表決權比例 （%） 是否 合併報表 少數股東 權益 少數股東 權益中 用於沖減 少數股東 損益的 金額 從母公司所有者 權益沖減子公司 少數股東分擔的 本期虧損超過 少數股東在該子公司 期初所有者權益中 所享有份額後的余額 僑輝有限公司全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣5 投資物業及投資 國內聯營公司 港幣3 — 100 100 是— — — 僑通發展 有限公司 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣50 持有物業港幣50 — 100 100 是— — — 預展投資 有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.01 投資國內聯營港幣 0.000002 — 100 100 是— — — 愉盈有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.01 物業投資港幣0.01 — 100 100 是— — — 科銳爾電腦 （深圳） 有限公司(1) 全資子公司中國廣東省深圳市 福田區萬利工業 大廈二期西座 信息技術及 通信服務 美元3 電腦軟╱硬件、 電子儀器及 通訊網絡開發 人民幣40 — 100 100 是— — — 創城有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.01 物業投資港幣0.01 — 100 100 是— — — 捷英秘書 有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣5 秘書服務港幣2 — 100 100 是— — — 億健有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.01 物業發展港幣0.01 — 100 100 是— — — 創企有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈1樓 商務服務業港幣0.01 物業發展港幣 0.0001 — 100 100 是— — — 交銀國際資產 管理有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈 201–2室 金融業港幣100 證券業務港幣5 — 100 100 是— — — 交銀國際證券 有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈 201–2室 金融業港幣880 證券業務港幣510 — 100 100 是— — — 交銀國際（亞洲） 有限公司(1) 全資子公司香港中環 德輔道中121號 遠東發展大廈 201–2室 金融業港幣20 證券業務港幣10 — 100 100 是— — — 汕頭交通銀行 房地產開發公司(2) 實質控制汕頭市金濤莊 西區42幢105號 房地產人民幣5 房地產開發— — 100 100 是— — — 大慶高新技術 產業開發區交銀 勞動服務公司(2) 實質控制大慶市高新技術 開發區 商務服務業人民幣3 勞務中介— — 100 100 是— — — 上海交銀服務 企業管理服務 有限公司(2) 實質控制上海市仙霞路18號商務服務業人民幣3 中介服務、 物業管理等 — — 100 100 是— — — 086 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 四、 企業合併及合併財務報表（續） 1. 子公司情況（ 續） (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司（續） (1) 該等公司系本銀行子公司的子公司。 (2) 該等公司系本銀行通過職工集資、工會投資等形式興辦的各類經濟實體。本銀行對該等經濟實體 雖不具有股權投資余額，但能夠對其直接或間接實施控制。截止2010年6月30日，本銀行尚有該 等經濟實體3家，主要從事勞動服務、物業管理等業務，經營規模相對較小。 (2) 非同一控制下企業合併取得的子公司 人民幣百萬元 子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍 期末實際 出資額 實質上 構成 對子公司 淨投資的 其他項目 余額 持股比例 （%） 表決權比例 （%） 是否 合併報表 少數股東 權益 少數股東 權益中 用於沖減 少數股東 損益的金額 從母公司所有者 權益沖減子公司 少數股東分擔的 本期虧損超過 少數股東在該子公司 期初所有者權益中 所享有份額後的余額 交銀國際信託 有限公司 控股子公司武漢市江漢區 建設大道847號 瑞通廣場B座 16–17層 金融業人民幣1,200 信託業務人民幣1,220 — 85 85 是人民幣198 — — 交銀康聯人壽 保險有限公司 控股子公司上海市浦東 陸家嘴東路166號 中國保險大廈第21層 金融業人民幣200 保險業務人民幣428 — 62.5 62.5 是人民幣162 — — 註： 本集團於2010年1月出資人民幣196百萬元收購中國人壽保險（集團）公司持有的中保康聯人壽保險有限公司51%的股權， 並將其更名為交銀康聯人壽保險有限公司。2010年6月，本集團出資人民幣45百萬元收購了澳大利亞康聯集團持有的交 銀康聯人壽保險有限公司11.5%的股權，並於當月與澳大利亞康聯集團分別按62.5%和37.5%的持股比例向交銀康聯人 壽保險有限公司增資人民幣187百萬元和113百萬元。截止2010年6月30日，交銀康聯人壽保險有限公司實收資本已增至 人民幣500百萬元，註冊資本變更事宜正在辦理中。 (3) 本期新納入合併範圍的子公司 人民幣百萬元 名稱期末淨資產本期淨利潤 交銀康聯人壽保險有限公司433 (10) 浙江安吉交銀村鎮銀行股份有限公司147 (3) 交銀金鳳凰（上海）飛機租賃有限公司5 — 交銀太平洋（上海）船舶租賃有限公司5 — (4) 本期發生的非同一控制下企業合併 人民幣百萬元 被合併方商譽金額商譽計算方法 交銀康聯人壽保險有限公司122 見附註十一、1(2) 087 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 四、 企業合併及合併財務報表（續） 2. 境外經營主體主要報表項目的折算滙率 本集團境外經營主體外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表中的所有資產、 負債類項目按資產負債表日的即期滙率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時的即 期滙率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期滙率折算。 資產負債表日美元、日元、歐元、港幣、英鎊對人民幣滙率按照國家外滙管理局發佈的中間價確定。 美元、日元、歐元、港幣、英鎊以外的其他貨幣對人民幣的滙率，根據美元對人民幣的基準滙率和 國家外滙管理局提供的美元對其他主要外幣的滙率進行套算，按照套算後的滙率作為折算滙率。 五、 財務報表主要項目附註 1. 現金及存放中央銀行款項 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 庫存現金10,920 11,797 存放中央銀行法定準備金396,921 334,535 存放中央銀行超額存款準備金83,518 85,265 存放中央銀行的其他款項3,328 3,399 合計494,687 434,996 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 庫存現金10,907 11,796 存放中央銀行法定準備金396,888 334,530 存放中央銀行超額存款準備金83,485 85,264 存放中央銀行的其他款項3,328 3,399 合計494,608 434,989 存放中央銀行法定準備金系指本銀行按規定向中國人民銀行繳存一般性存款的存款準備金，包括 人民幣存款準備金和外滙存款準備金，該準備金不能用於日常業務，未經中國人民銀行批准不得動 用。一般性存款系指本銀行吸收的機關團體存款、財政預算外存款、個人儲蓄存款、單位存款、委 託資金淨額及其他各項存款。2010年6月30日本銀行適用的人民幣存款準備金繳存比率為17%（2009 年12月31日：15.5%），外幣存款準備金繳存比率為5%（2009年12月31日：5%）。中國人民銀行對繳 存的外滙存款準備金不計付利息。 存放中央銀行超額存款準備金系本銀行存放於中國人民銀行超出法定準備金的款項，主要用於資金 清算、頭寸調撥等。 088 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 1. 現金及存放中央銀行款項（ 續） 存放中央銀行的其他款項主要系繳存央行財政性存款。繳存央行財政性存款系指本銀行按規定向中 國人民銀行繳存的財政存款，包括本銀行代辦的中央預算收入、地方金庫存款等。中國人民銀行對 境內機構繳存的財政性存款不計付利息。 2. 存放同業款項 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 境內存放同業款項22,439 64,100 境外存放同業款項9,808 3,937 合計32,247 68,037 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 境內存放同業款項21,622 63,903 境外存放同業款項9,563 2,576 合計31,185 66,479 3. 拆出資金 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 拆放其他銀行 — 拆放境內銀行18,061 10,267 — 拆放境外銀行19,876 19,480 拆放非銀行金融機構 — 拆放境內非銀行金融機構21,620 13,550 小計59,557 43,297 減：貸款損失準備— — 拆出資金賬面價值59,557 43,297 089 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 政府債券及央行票據4,903 3,482 公共實體債券1,910 2,590 金融機構債券15,592 12,380 公司債券19,282 7,968 權益投資217 464 合計41,904 26,884 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 政府債券及央行票據4,903 3,482 公共實體債券1,910 2,590 金融機構債券15,513 12,217 公司債券19,283 7,968 合計41,609 26,257 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。 5. 衍生金融工具 本集團及本銀行 人民幣百萬元 6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 項目資產負債資產負債 利率衍生工具208,786 1,069 (1,738) 152,656 1,339 (1,586) 貨幣衍生工具434,801 2,010 (2,346) 357,328 1,031 (1,319) 其他衍生工具2,167 — (2) 376 — (2) 合計645,754 3,079 (4,086) 510,360 2,370 (2,907) 090 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 6. 買入返售金融資產 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 證券 其中：國債11,050 6,451 金融債券18,765 22,543 其他債券30,212 20,358 貸款5,882 10,459 票據106,016 51,526 減：壞賬準備— — 合計171,925 111,337 7. 應收利息 本集團 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產利息253 13,781 (13,671) 363 持有至到期投資利息7,312 8,703 (8,718) 7,297 發放貸款和墊款利息2,994 46,749 (46,080) 3,663 可供出售金融資產利息1,142 1,640 (1,383) 1,399 應收款項類投資利息748 494 (880) 362 其他應收利息438 5,080 (5,155) 363 合計12,887 76,447 (75,887) 13,447 本銀行 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產利息253 13,781 (13,671) 363 持有至到期投資利息7,312 8,703 (8,718) 7,297 發放貸款和墊款利息2,994 46,212 (45,544) 3,662 可供出售金融資產利息1,142 1,609 (1,383) 1,368 應收款項類投資利息748 494 (880) 362 其他應收利息438 5,069 (5,144) 363 合計12,887 75,868 (75,340) 13,415 091 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款 (1) 貸款和墊款按個人和企業分佈情況 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 個人貸款和墊款 — 信用卡32,269 30,693 — 住房及商鋪271,249 224,975 — 其他68,531 54,970 小計372,049 310,638 企業貸款和墊款 — 貸款1,531,980 1,368,315 — 貼現71,155 101,872 — 其他95,384 58,489 小計1,698,519 1,528,676 貸款和墊款總額2,070,568 1,839,314 減：貸款損失準備(40,828) (37,776) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,127) (22,778) 貸款和墊款賬面價值2,029,740 1,801,538 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 個人貸款和墊款 — 信用卡32,269 30,693 — 住房及商鋪271,249 224,975 — 其他66,366 53,697 小計369,884 309,365 企業貸款和墊款 — 貸款1,533,009 1,370,045 — 貼現71,155 101,872 — 其他95,384 58,489 小計1,699,548 1,530,406 貸款和墊款總額2,069,432 1,839,771 減：貸款損失準備(40,823) (37,775) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,122) (22,777) 貸款和墊款賬面價值2,028,609 1,801,996 092 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (2) 發放貸款按行業分佈情況如下： 本集團 人民幣百萬元 行業6/30/2010 （未經審計） 比例 （%） 12/31/2009 比例 （%） 製造業414,627 20.02 378,694 20.58 — 石油化工85,876 4.15 73,062 3.97 — 電子設備25,040 1.21 23,992 1.30 — 化纖紡織24,257 1.17 24,163 1.31 — 鋼鐵冶煉及加工43,936 2.12 40,109 2.18 — 機械設備87,675 4.23 76,532 4.16 — 其他147,843 7.14 140,836 7.66 交通運輸業277,001 13.38 226,757 12.33 電力115,221 5.56 119,824 6.51 批發及零售業191,496 9.25 145,278 7.90 房地產156,720 7.57 129,325 7.03 公共事業190,167 9.18 183,704 9.99 建築業65,966 3.19 55,387 3.01 商務服務業102,963 4.97 81,699 4.44 能源及礦業32,664 1.58 31,230 1.70 文體娛樂業20,582 0.99 19,485 1.06 住宿及餐飲業13,378 0.65 13,163 0.72 信息技術及通信服務9,893 0.48 8,213 0.45 金融業22,617 1.09 22,853 1.24 其他14,069 0.68 11,192 0.61 貼現71,155 3.44 101,872 5.54 個人372,049 17.97 310,638 16.89 貸款和墊款總額2,070,568 100.00 1,839,314 100.00 減：貸款損失準備(40,828) (37,776) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,127) (22,778) 貸款和墊款賬面價值2,029,740 1,801,538 093 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (2) 發放貸款按行業分佈情況如下（續）： 本銀行 人民幣百萬元 行業6/30/2010 （未經審計） 比例 （%） 12/31/2009 比例 （%） 製造業414,392 20.02 378,654 20.57 — 石油化工85,876 4.15 73,062 3.97 — 電子設備25,040 1.21 23,992 1.30 — 化纖紡織24,231 1.17 24,163 1.31 — 鋼鐵冶煉及加工43,936 2.12 40,109 2.18 — 機械設備87,621 4.23 76,523 4.16 — 其他147,688 7.14 140,805 7.65 交通運輸業277,001 13.39 226,757 12.32 電力115,221 5.57 119,824 6.51 批發及零售業191,192 9.24 144,992 7.88 房地產157,365 7.60 130,035 7.07 公共事業190,167 9.19 183,704 9.99 建築業65,935 3.19 55,296 3.01 商務服務業102,958 4.98 81,668 4.44 能源及礦業32,664 1.58 31,230 1.70 文體娛樂業20,578 0.99 19,485 1.06 住宿及餐飲業13,378 0.65 13,163 0.72 信息技術及通信服務9,888 0.48 8,213 0.45 金融業23,744 1.15 24,186 1.31 其他13,910 0.66 11,327 0.62 貼現71,155 3.44 101,872 5.54 個人369,884 17.87 309,365 16.81 貸款和墊款總額2,069,432 100.00 1,839,771 100.00 減：貸款損失準備(40,823) (37,775) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,122) (22,777) 貸款和墊款賬面價值2,028,609 1,801,996 094 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (3) 貸款和墊款按地區分佈情況如下： 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 比例 （%） 12/31/2009 比例 （%） 華北（注1） 380,107 18.36 332,812 18.10 東北（注2） 100,352 4.85 90,882 4.94 華東（注3） 859,829 41.53 782,286 42.53 華中及華南（注4） 399,293 19.28 360,322 19.59 西部（注5） 191,531 9.25 172,251 9.36 海外（注6） 139,456 6.73 100,761 5.48 貸款和墊款總額2,070,568 100.00 1,839,314 100.00 減：貸款損失準備(40,828) (37,776) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,127) (22,778) 貸款和墊款賬面價值2,029,740 1,801,538 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 比例 （%） 12/31/2009 比例 （%） 華北（注1） 380,107 18.37 332,812 18.09 東北（注2） 100,352 4.85 90,882 4.94 華東（注3） 859,512 41.53 782,286 42.52 華中及華南（注4） 399,113 19.28 360,242 19.58 西部（注5） 191,371 9.25 172,141 9.36 海外（注6） 138,977 6.72 101,408 5.51 貸款和墊款總額2,069,432 100.00 1,839,771 100.00 減：貸款損失準備(40,823) (37,775) 其中：個別方式評估(13,701) (14,998) 組合方式評估(27,122) (22,777) 貸款和墊款賬面價值2,028,609 1,801,996 註： (1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區 (2) 包括遼寧省、吉林省及黑龍江省 (3) 包括上海市、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省 (4) 包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省 (5) 包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、新疆自治區及寧夏自治區 (6) 包括香港、澳門、新加坡、東京、首爾、法蘭克福及紐約 095 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (4) 貸款和墊款按合同約定期限及擔保方式分佈情況如下： 本集團 人民幣百萬元 6/30/2010（未經審計） 項目 1年以內 （含1年） 1年至5年 （含5年） 5年以上合計 信用貸款216,623 210,663 147,389 574,675 保證貸款274,776 206,995 95,822 577,593 附擔保物貸款311,021 242,427 364,852 918,300 其中：抵押貸款146,423 205,491 305,641 657,555 質押貸款164,598 36,936 59,211 260,745 貸款和墊款總額802,420 660,085 608,063 2,070,568 減：貸款損失準備(40,828) 其中：個別方式評估(13,701) 組合方式評估(27,127) 貸款和墊款賬面價值2,029,740 人民幣百萬元 13/31/2009 項目 1年以內 （含1年） 1年至5年 （含5年） 5年以上合計 信用貸款203,612 194,125 121,338 519,075 保證貸款226,154 180,033 86,543 492,730 附擔保物貸款308,449 219,411 299,649 827,509 其中：抵押貸款135,090 184,031 251,816 570,937 質押貸款173,359 35,380 47,833 256,572 貸款和墊款總額738,215 593,569 507,530 1,839,314 減：貸款損失準備(37,776) 其中：個別方式評估(14,998) 組合方式評估(22,778) 貸款和墊款賬面價值1,801,538 096 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (4) 貸款和墊款按合同約定期限及擔保方式分佈情況如下：（續） 本銀行 人民幣百萬元 6/30/2010（未經審計） 項目 1年以內 （含1年） 1年至5年 （含5年） 5年以上合計 信用貸款216,636 211,487 147,391 575,514 保證貸款274,423 206,994 95,822 577,239 附擔保物貸款309,402 242,426 364,851 916,679 其中：抵押貸款146,951 205,490 305,640 658,081 質押貸款162,451 36,936 59,211 258,598 貸款和墊款總額800,461 660,907 608,064 2,069,432 減：貸款損失準備(40,823) 其中：個別方式評估(13,701) 組合方式評估(27,122) 貸款和墊款賬面價值2,028,609 人民幣百萬元 12/31/2009 項目 1年以內 （含1年） 1年至5年 （含5年） 5年以上合計 信用貸款203,650 195,237 121,338 520,225 保證貸款225,966 180,032 86,543 492,541 附擔保物貸款307,945 219,411 299,649 827,005 其中：抵押貸款135,923 184,031 251,816 571,770 質押貸款172,022 35,380 47,833 255,235 貸款和墊款總額737,561 594,680 507,530 1,839,771 減：貸款損失準備(37,775) 其中：個別方式評估(14,998) 組合方式評估(22,777) 貸款和墊款賬面價值1,801,996 097 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (5) 逾期貸款總額如下： 本集團及本銀行 人民幣百萬元 6/30/2010（未經審計） 項目 逾期1天 至90天 （含90天） 逾期90天 至360天 （含360天） 逾期360天 至3年（含3年） 逾期3年以上合計 信用貸款1,759 1,060 2,386 646 5,851 保證貸款512 916 2,716 2,531 6,675 附擔保物貸款3,088 1,728 3,023 2,782 10,621 其中：抵押貸款2,975 1,680 2,632 2,727 10,014 質押貸款113 48 391 55 607 合計5,359 3,704 8,125 5,959 23,147 人民幣百萬元 12/31/2009 項目 逾期1天 至90天 （含90天） 逾期90天 至360天 （含360天） 逾期360天 至3年（含3年） 逾期3年以上合計 信用貸款1,150 1,685 2,230 823 5,888 保證貸款544 1,808 2,481 2,760 7,593 附擔保物貸款3,059 3,022 3,713 2,668 12,462 其中：抵押貸款2,986 2,989 3,341 2,567 11,883 質押貸款73 33 372 101 579 合計4,753 6,515 8,424 6,251 25,943 (6) 貸款損失準備 本集團 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 項目個別方式評估組合方式評估合計 1/1/2010 14,998 22,778 37,776 本期計提903 4,369 5,272 本期核銷(1,985) — (1,985) 本期轉入╱轉出(212) — (212) — 收回原轉銷貸款和墊款轉入75 — 75 — 貸款價值因折現價值上升轉出(287) — (287) 小計13,704 27,147 40,851 滙率差異(3) (20) (23) 6/30/2010 13,701 27,127 40,828 098 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 8. 發放貸款和墊款（ 續） (6) 貸款損失準備（續） 本銀行 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 項目個別方式評估組合方式評估合計 1/1/2010 14,998 22,777 37,775 本期計提903 4,365 5,268 本期核銷(1,985) — (1,985) 本期轉入╱轉出(212) — (212) — 收回原轉銷貸款和墊款轉入75 — 75 — 貸款價值因折現價值上升轉出(287) — (287) 小計13,704 27,142 40,846 滙率差異(3) (20) (23) 6/30/2010 13,701 27,122 40,823 9. 可供出售金融資產 (1) 按類別列示如下： 本集團 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 公允價值 （未經審計） 12/31/2009 公允價值 政府債券及央行票據35,812 15,674 公共實體債券386 862 金融機構債券51,900 55,266 公司債券61,650 57,976 權益投資1,753 1,790 合計151,501 131,568 本銀行 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 公允價值 （未經審計） 12/31/2009 公允價值 政府債券及央行票據35,793 15,674 公共實體債券386 862 金融機構債券51,706 55,265 公司債券61,405 57,976 權益投資687 864 合計149,977 130,641 099 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 9. 可供出售金融資產（ 續） (1) 按類別列示如下：（續） 2010年6月30日本集團可供出售金融資產已計提的減值準備為人民幣1,329百萬元（2009年12 月31日：人民幣1,284百萬元），本銀行為人民幣1,321百萬元（2009年12月31日：人民幣1,275 百萬元）。可供出售金融資產減值準備變動情況參見附註五、19。 (2) 截止2010年6月30日，本集團存在限售期限的可供出售金融資產列示如下： 項目 6/30/2010 公允價值限售期限 對中弘地產股份有限公司的權益投資人民幣102百萬元遵守股改承諾 10. 持有至到期投資 本集團 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 12/31/2009 賬面余額 政府債券及央行票據250,599 226,633 公共實體債券8,192 8,191 金融機構債券185,897 179,787 公司債券108,364 94,568 減：持有至到期投資減值準備— — 持有至到期投資淨值553,052 509,179 公允價值559,663 510,464 本銀行 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 12/31/2009 賬面余額 政府債券及央行票據250,599 226,633 公共實體債券8,188 8,188 金融機構債券185,799 179,716 公司債券108,232 94,483 減：持有至到期投資減值準備— — 持有至到期投資淨值552,818 509,020 公允價值559,429 510,305 100 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 11. 應收款項類投資 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 政府債券及央行票據 — 憑證式國債3,714 5,519 — 定向發行的央行票據(1) 23,948 49,828 金融債券 — 無活躍市場的人民幣金融債券2,375 2,075 — 無活躍市場的外幣金融債券136 137 其他應收款項類投資(2) 49,888 50,045 合計80,061 107,604 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 政府債券及央行票據 — 憑證式國債3,714 5,519 — 定向發行的央行票據(1) 23,948 49,828 金融債券 — 無活躍市場的人民幣金融債券2,375 2,075 — 無活躍市場的外幣金融債券136 137 其他應收款項類投資(2) 49,737 49,860 合計79,910 107,419 (1) 定向發行的央行票據系中國人民銀行分別於2007年及2009年向本集團定向發行的債券，由中 央結算公司集中託管，未經中國人民銀行許可，不能流通、轉讓、質押、過戶及不能作為本 集團債務的抵償物。該等央行票據期限發行期限為1至3年。 (2) 其他應收款項類投資主要為本銀行銷售的保本型或有可能存在潛在保本責任的理財產品。該 等理財產品主要投資於以發放信託貸款為方向的信託計劃等。考慮到本銀行對理財產品的購 買方負有的義務，因此該等投資的相關風險並未轉移給理財產品的購買方，故將與該等產品 相關的投資及購買方資金存入分別確認為本銀行的資產及負債。 101 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 12. 長期股權投資 (1) 長期股權投資明細如下： 本集團 人民幣百萬元 被投資單位核算方法 初始 投資成本 12/31/2009 余額增減變動 6/30/2010 余額 在被投資 單位持股 比例（%） 在被投資 單位表決權 比例（%） 在被 投資單位 持股比例與 表決權比例 不一致的說明減值準備 本期計提 減值準備 本期 現金紅利 （未經審計） 江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司成本法380 380 — 380 10.00 10.00 不適用— — 17 中國銀聯股份有限公司成本法146 146 — 146 3.90 3.90 不適用— — — 其他長期股權投資10 12 (2) 10 10 — — 合計536 538 (2) 536 10 — 17 本銀行 人民幣百萬元 被投資單位核算方法 初始 投資成本 12/31/2009 余額增減變動 6/30/2010 余額 在被投資 單位持股 比例（%） 在被投資 單位表決權 比例（%） 在被 投資單位 持股比例與 表決權比例 不一致的說明減值準備 本期計提 減值準備 本期 現金紅利 （未經審計） 交銀金融租賃有限責任公司成本法4,000 2,000 2,000 4,000 100.00 100.00 不適用— — — 交銀國際信託有限公司成本法1,220 1,220 — 1,220 85.00 85.00 不適用— — — 交銀施羅德基金管理有限公司成本法130 130 — 130 65.00 65.00 不適用— — 98 交銀國際控股有限公司成本法1,740 1,761 (21) 1,740 100.00 100.00 不適用— — — 中國交銀保險有限公司成本法339 343 (4) 339 100.00 100.00 不適用— — — 大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司成本法37 37 — 37 61.00 61.00 不適用— — — 浙江安吉交銀村鎮銀行股份有限公司成本法77 — 77 77 51.00 51.00 不適用— — — 交銀康聯人壽保險有限公司成本法428 — 428 428 62.50 62.50 不適用— — — 江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司成本法380 380 — 380 10.00 10.00 不適用— — 17 中國銀聯股份有限公司成本法146 146 — 146 3.90 3.90 不適用— — — 其他長期股權投資198 202 (4) 198 30 — — 合計8,695 6,219 2,476 8,695 30 — 115 (2) 本集團及本銀行於2010年6月30日持有的長期股權投資之被投資單位向本集團及本銀行轉移 資金的能力未受到限制。 13. 投資性房地產 本集團及本銀行 本期增加額本期減少額 項目12/31/2009 購置 自用房地產 轉入 公允價值變 動損益處置 轉為自用房 地產滙率影響6/30/2010 （未經審計） 1. 成本合計23 — — — — — (1) 22 房屋建築物23 — — — — — (1) 22 2. 公允價值變動合計101 — — 13 — — — 114 房屋建築物101 — — 13 — — — 114 3. 投資性房地產賬面價值合計124 — — 13 — — (1) 136 房屋建築物124 — — 13 — — (1) 136 本集團的投資性房地產均為房屋建築物，採用公允價值核算，公允價值是以活躍市價為基準，並按 特定資產性質、地點或狀況的任何差異作出必要調整。本集團投資性房地產均未用於抵押。 102 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 14. 固定資產 本集團 人民幣百萬元 項目 12/31/2009 賬面余額本期增加本期減少 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 一、賬面原值合計38,525 2,043 (518) 40,050 其中：房屋建築物23,086 1,085 (190) 23,981 電子設備10,212 292 (227) 10,277 交通工具574 26 (13) 587 器具及設備3,051 126 (55) 3,122 固定資產裝修1,602 514 (33) 2,083 二、累計折舊合計14,797 1,485 (352) 15,930 其中：房屋建築物5,046 397 (55) 5,388 電子設備7,042 710 (205) 7,547 交通工具393 29 (13) 409 器具及設備1,875 222 (49) 2,048 固定資產裝修441 127 (30) 538 三、固定資產賬面淨值合計23,728 24,120 其中：房屋建築物18,040 18,593 電子設備3,170 2,730 交通工具181 178 器具及設備1,176 1,074 固定資產裝修1,161 1,545 四、減值準備合計— — — — 其中：房屋建築物— — — — 電子設備— — — — 交通工具— — — — 器具及設備— — — — 固定資產裝修— — — — 五、固定資產賬面價值合計23,728 24,120 其中：房屋建築物18,040 18,593 電子設備3,170 2,730 交通工具181 178 器具及設備1,176 1,074 固定資產裝修1,161 1,545 本期折舊額人民幣1,485百萬元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為人民幣1,447百萬元。 103 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 14. 固定資產（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 12/31/2009 賬面余額本期增加本期減少 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 一、賬面原值合計37,786 2,029 (509) 39,306 其中：房屋建築物22,453 1,085 (183) 23,355 電子設備10,123 281 (225) 10,179 交通工具562 25 (13) 574 器具及設備3,050 124 (55) 3,119 固定資產裝修1,598 514 (33) 2,079 二、累計折舊合計14,641 1,464 (350) 15,755 其中：房屋建築物4,949 388 (54) 5,283 電子設備6,987 700 (204) 7,483 交通工具389 28 (13) 404 器具及設備1,875 221 (49) 2,047 固定資產裝修441 127 (30) 538 三、固定資產賬面淨值合計23,145 23,551 其中：房屋建築物17,504 18,072 電子設備3,136 2,696 交通工具173 170 器具及設備1,175 1,072 固定資產裝修1,157 1,541 四、減值準備合計— — — — 其中：房屋建築物— — — — 電子設備— — — — 交通工具— — — — 器具及設備— — — — 固定資產裝修— — — — 五、固定資產賬面價值合計23,145 23,551 其中：房屋建築物17,504 18,072 電子設備3,136 2,696 交通工具173 170 器具及設備1,175 1,072 固定資產裝修1,157 1,541 本期折舊額人民幣1,464百萬元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為人民幣1,447百萬元。 104 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 15. 在建工程 本集團及本銀行 (1) 在建工程明細如下： 人民幣百萬元 6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 項目賬面余額減值準備賬面淨值賬面余額減值準備賬面淨值 北京分行航宇大廈 營業辦公用房2,303 — 2,303 2,211 — 2,211 天津市分行新大樓680 — 680 — — — 杭州分行新大樓 藍鯨國際大廈500 — 500 484 — 484 交行營運中心及 異地數據備份中心459 — 459 252 — 252 常州分行新營業 辦公大樓300 — 300 298 — 298 蘇州分行新營業 辦公用房157 — 157 137 — 137 江蘇省分行營業 辦公大樓156 — 156 97 — 97 上海分行萬榮一路 20號分行現金庫118 — 118 117 — 117 揚州分行本部大樓85 — 85 72 — 72 湖南省分行本部 新營業辦公大樓70 — 70 70 — 70 其他1,516 (24) 1,492 2,436 (24) 2,412 合計6,344 (24) 6,320 6,174 (24) 6,150 本集團及本銀行 (2) 重大在建工程變動情況 人民幣百萬元 項目預算數12/31/2009 本期增加額 轉入 固定資產其他減少 工程投入 佔預算 比例（%） 工程 進度（%） 利息 資本化 累計金額 其中： 本期利息 資本化金額 本期利息 資本化率 （%） 資金來源6/30/2010 （未經審計） 北京分行航宇大廈營業辦公用房2,556 2,211 92 — — 90 90 — — — 自有2,303 天津市分行新大樓798 — 680 — — 85 85 — — — 自有680 杭州分行新大樓藍鯨國際大廈530 484 16 — — 94 94 — — — 自有500 交行營運中心及異地數據備份中心570 252 207 — — 81 81 — — — 自有459 常州分行新營業辦公大樓345 298 2 — — 87 87 — — — 自有300 蘇州分行新營業辦公用房650 137 20 — — 24 24 — — — 自有157 江蘇省分行營業辦公大樓660 97 59 — — 24 24 — — — 自有156 上海分行萬榮一路20號分行現金庫216 117 1 — — 55 55 — — — 自有118 揚州分行本部大樓115 72 13 — — 74 74 — — — 自有85 湖南省分行本部新營業辦公大樓731 70 — — — 10 10 — — — 自有70 其他2,436 529 (1,447) (2) 1,516 合計6,174 1,619 (1,447) (2) — — 6,344 105 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 15. 在建工程（ 續） (2) 重大在建工程變動情況（續) 在建工程減值準備變動如下： 人民幣百萬元 項目名稱12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 計提原因 （未經審計） 太原分行府東街96號16 — — 16 長時間停建 天津分行大港支行營業辦公用房8 — — 8 長時間停建 合計24 — — 24 16. 無形資產 本集團 人民幣百萬元 項目 12/31/2009 賬面余額本期增加本期減少 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 一、賬面原值合計2,178 72 (2) 2,248 計算機軟件838 72 — 910 土地使用權880 — (2) 878 世博會協議權利460 — — 460 二、累計攤銷合計1,027 135 — 1,162 計算機軟件545 63 — 608 土地使用權134 17 — 151 世博會協議權利348 55 — 403 三、無形資產賬面淨值合計1,151 1,086 計算機軟件293 302 土地使用權746 727 世博會協議權利112 57 四、減值準備合計— — — — 計算機軟件— — — — 土地使用權— — — — 世博會協議權利— — — — 無形資產賬面價值合計1,151 1,086 計算機軟件293 302 土地使用權746 727 世博會協議權利112 57 本期攤銷額人民幣135百萬元。 106 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 16. 無形資產（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 12/31/2009 賬面余額本期增加本期減少 6/30/2010 賬面余額 （未經審計） 一、賬面原值合計2,160 68 (2) 2,226 計算機軟件820 68 — 888 土地使用權880 — (2) 878 世博會協議權利460 — — 460 二、累計攤銷合計1,021 132 — 1,153 計算機軟件539 60 — 599 土地使用權134 17 — 151 世博會協議權利348 55 — 403 三、無形資產賬面淨值合計1,139 1,073 計算機軟件281 289 土地使用權746 727 世博會協議權利112 57 四、減值準備合計— — — — 計算機軟件— — — — 土地使用權— — — — 世博會協議權利— — — — 無形資產賬面價值合計1,139 1,073 計算機軟件281 289 土地使用權746 727 世博會協議權利112 57 本期攤銷額人民幣132百萬元。 本集團與上海世博會事務協調局於2006年11月18日簽署協議，該局選定本集團為「上海世博會」商業 銀行行業唯一贊助者，授權本集團按協議規定範圍內使用贊助標誌、組合標誌、授權稱謂及其他權 益，本集團按協議規定分期支付贊助款，對協議規定的產品和服務享有市場營銷推廣的權利。 107 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 17. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 (1) 已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債 本集團 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 可抵扣 （應納稅） 暫時性差異 6/30/2010 遞延所得稅 資產（負債） 12/31/2009 可抵扣 （應納稅） 暫時性差異 12/31/2009 遞延所得稅 資產（負債） （未經審計） （未經審計） 遞延所得稅資產： 資產減值準備19,715 4,929 20,203 5,054 尚未取得稅務批复資產核銷4,139 1,035 3,635 909 已計提尚未發放的工資2,427 607 2,828 706 衍生金融工具公允價值變動1,009 258 537 137 預計負債632 158 653 163 尚未支付的退休福利567 142 572 143 可供出售金融資產公允價值變動20 5 13 3 其他596 149 360 82 小計29,105 7,283 28,801 7,197 遞延所得稅負債： 可供出售金融資產公允價值變動(1,639) (413) (1,333) (328) 投資性房地產公允價值變動(114) (28) (101) (25) 衍生金融工具公允價值變動(2) — — — 其他(4,688) (1,172) (4,264) (1,058) 小計(6,443) (1,613) (5,698) (1,411) 108 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 17. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（ 續） (1) 已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 可抵扣 （應納稅） 暫時性差異 6/30/2010 遞延所得稅 資產（負債） 12/31/2009 可抵扣 （應納稅） 暫時性差異 12/31/2009 遞延所得稅 資產（負債） （未經審計） （未經審計） 遞延所得稅資產： 資產減值準備19,908 4,977 20,200 5,053 尚未取得稅務批复資產核銷4,139 1,035 3,635 909 已計提尚未發放的工資2,320 580 2,661 665 衍生金融工具公允價值變動1,009 258 537 137 預計負債632 158 653 163 尚未支付的退休福利567 142 572 143 可供出售金融資產公允價值變動7 2 13 3 其他623 153 348 78 小計29,205 7,305 28,619 7,151 遞延所得稅負債： 可供出售金融資產公允價值變動(1,515) (386) (1,019) (264) 投資性房地產公允價值變動(114) (28) (101) (25) 衍生金融工具公允價值變動(2) — — — 其他(4,681) (1,169) (4,062) (1,007) 小計(6,312) (1,583) (5,182) (1,296) 本銀行境內分支機搆滙總納稅，相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行了抵銷，以淨額 列示；境外分行亦分別作為納稅主體，將其同一分行的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負 債進行抵銷，以淨額列示。當某一境外分行出現遞延所得稅淨資產╱淨負債時，不與境內分 行和其他境外分行遞延所得稅淨負債╱淨資產進行抵銷。本銀行境內外子公司分別作為納稅 主體，將其同一公司的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行抵銷，以淨額列示。 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日 止期間變動數 期初淨額5,786 其中：遞延所得稅資產5,821 遞延所得稅負債(35) 本期計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數(33) 本期計入其他綜合收益的遞延所得稅淨變動數(83) 期末淨額（未經審計） 5,670 其中：遞延所得稅資產5,704 遞延所得稅負債(34) 109 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 17. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（ 續） (1) 已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日 止期間變動數 期初淨額5,855 其中：遞延所得稅資產5,864 遞延所得稅負債(9) 本期計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數(10) 本期計入其他綜合收益的遞延所得稅淨變動數(123) 期末淨額（未經審計） 5,722 其中：遞延所得稅資產5,735 遞延所得稅負債(13) (2) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的抵銷 截止2010年6月30日，本集團抵銷的遞延所得稅資產╱負債為人民幣1,579百萬元（本銀行： 人民幣1,570百萬元）。 (3) 根據對未來經營的預期，本集團認為在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可 抵扣暫時性差異，因此確認相關遞延所得稅資產。 18. 其他資產 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 其他應收款(1) 17,522 5,771 長期待攤費用(2) 978 1,068 抵債資產(3) 507 711 商譽(4) 322 200 應收融資租賃款(5) 20,717 14,052 存出保證金135 134 待處理資產(6) 6 4 合計40,187 21,940 110 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 18. 其他資產（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 其他應收款(1) 15,359 3,690 長期待攤費用(2) 975 1,068 抵債資產(3) 507 711 存出保證金135 134 待處理資產(6) 6 4 合計16,982 5,607 (1) 其他應收款 按賬齡列示如下： 本集團 人民幣百萬元 賬齡 6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 金額比例（%） 壞賬準備賬面價值金額比例（%） 壞賬準備賬面價值 1年以內17,649 94.25 (358) 17,291 6,076 84.92 (421) 5,655 1–2年160 0.85 (37) 123 82 1.15 (42) 40 2–3年45 0.25 (14) 31 64 0.89 (26) 38 3年以上871 4.65 (794) 77 933 13.04 (895) 38 合計18,725 100.00 (1,203) 17,522 7,155 100.00 (1,384) 5,771 本銀行 人民幣百萬元 賬齡 6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 金額比例（%） 壞賬準備賬面價值金額比例（%） 壞賬準備賬面價值 1年以內15,486 93.50 (358) 15,128 3,996 78.75 (421) 3,575 1–2年160 0.97 (37) 123 82 1.62 (42) 40 2–3年45 0.27 (14) 31 64 1.26 (26) 38 3年以上871 5.26 (794) 77 932 18.37 (895) 37 合計16,562 100.00 (1,203) 15,359 5,074 100.00 (1,384) 3,690 賬齡為3年以上的其他應收款主要為以前年度形成、至今尚未收回的各類非業務性掛賬款項， 如對外暫付款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及在結案前掛賬的本集團涉案資金等。 壞賬準備變動情況參見附註五、19。 111 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 18. 其他資產（ 續） (1) 其他應收款（續） 按性質列示如下： 本集團 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 金額壞賬準備賬面價值金額壞賬準備賬面價值 暫付款項5,341 — 5,341 2,521 — 2,521 墊付款項1,746 (1,203) 543 1,865 (1,384) 481 預付融資租賃設備款985 — 985 848 — 848 應收證券交易結算款9,047 — 9,047 402 — 402 應收代銷基金手續費136 — 136 224 — 224 其他1,470 — 1,470 1,295 — 1,295 合計18,725 (1,203) 17,522 7,155 (1,384) 5,771 本銀行 人民幣百萬元 項目 6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 金額壞賬準備賬面價值金額壞賬準備賬面價值 暫付款項4,895 — 4,895 2,128 — 2,128 墊付款項1,675 (1,203) 472 1,798 (1,384) 414 應收證券交易結算款8,482 — 8,482 74 — 74 應收代銷基金手續費136 — 136 224 — 224 其他1,374 — 1,374 850 — 850 合計16,562 (1,203) 15,359 5,074 (1,384) 3,690 暫付款項主要用於核算本集團辦理業務過程中發生的應收未收款項。 應收證券交易結算款主要為本集團債券買賣過程中已交易尚未完成交割所形成的應收結算款。 墊付款項主要為各類非業務性墊款，如對外暫借款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及 在結案前掛賬的本集團涉案資金等。 112 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 18. 其他資產（ 續） (2) 長期待攤費用 本集團 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期攤銷其他減少6/30/2010 （未經審計） 房屋租賃費233 23 (29) (2) 225 租賃房屋裝修費613 39 (113) (4) 535 其他222 49 (53) — 218 合計1,068 111 (195) (6) 978 本銀行 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期攤銷其他減少6/30/2010 （未經審計） 房屋租賃費233 20 (29) (2) 222 租賃房屋裝修費613 39 (113) (4) 535 其他222 49 (53) — 218 合計1,068 108 (195) (6) 975 (3) 抵債資產 抵債資產按類別列示 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 房屋及建築物735 951 土地使用權173 281 機器設備14 21 其他108 104 抵債資產原值合計1,030 1,357 減：抵債資產跌價準備(523) (646) 抵債資產淨值507 711 抵債資產跌價準備變動情況參見附註五、19。 113 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 18. 其他資產（ 續） (4) 商譽 本集團 人民幣百萬元 被投資單位名稱12/31/2009余額本期增加本期減少6/30/2010余額 6/30/2010 減值準備 （未經審計） （未經審計） 交銀國際信託有限公司200 — — 200 — 交銀康聯人壽保險有限公司— 122 — 122 — 合計200 122 — 322 — 本集團於2007年9月收購湖北省國際信託投資有限公司（收購後該公司更名為交銀國際信託有 限公司），出資人民幣1,220百萬元取得其85%的股權。購買日，本集團將合併成本與本集團 按股權比例享有該公司可辨認淨資產之公允價值的差額確認為商譽，計人民幣200百萬元。 本集團於2010年1月收購中保康聯人壽保險有限公司（收購後該公司更名為交銀康聯人壽保險 有限公司），出資人民幣196百萬元取得其51%的股權。購買日，本集團將合併成本與本集團 按股權比例享有該公司可辨認淨資產之公允價值的差額確認為商譽，計人民幣122百萬元。 本期，本集團根據子公司預期的未來盈利情況，對該等商譽進行了減值測試，未發現該等商 譽存在減值情況。 (5) 應收融資租賃款 本集團 按性質列示如下： 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 應收融資租賃款20,937 14,204 減：壞賬準備(220) (152) 應收融資租賃款淨值20,717 14,052 114 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 18. 其他資產（ 續） (5) 應收融資租賃款（續） 本集團（續） 應收融資租賃款如下： 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 資產負債表日後第1年6,061 4,516 資產負債表日後第2年5,242 3,947 資產負債表日後第3年3,916 2,926 以後年度9,341 4,841 最低租賃收款額合計24,560 16,230 未實現融資收益(3,623) (2,026) 應收融資租賃款20,937 14,204 其中：1年內到期的應收融資租賃款5,195 3,935 1年後到期的應收融資租賃款15,742 10,269 壞賬準備變動情況參見附註五、19。 (6) 待處理資產 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 待處理資產原值合計20 29 減：待處理資產減值準備(14) (25) 待處理資產淨值6 4 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 待處理資產原值合計202 211 減：待處理資產減值準備(196) (207) 待處理資產淨值6 4 待處理資產減值準備變動情況參見附註五、19。 115 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 19. 資產減值準備 本集團 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間 （未經審計） 項目1/1/2010 本期 計提額 本期轉入╱ （轉出） 本期轉回本期核銷 核銷 後收回滙率影響6/30/2010 貸款損失準備 — 發放貸款和墊款37,776 5,272 (287) — (1,985) 75 (23) 40,828 可供出售金融資產減值準備1,284 78 — — — — (33) 1,329 壞賬準備 — 其他應收款1,384 6 21 — (208) — — 1,203 壞賬準備 — 應收融資租賃款152 68 — — — — — 220 長期股權投資減值準備12 — — — (2) — — 10 在建工程減值準備24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備646 35 (6) (68) (84) — — 523 待處理資產減值準備25 — — — (11) — — 14 合計41,303 5,459 (272) (68) (2,290) 75 (56) 44,151 本銀行 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間 （未經審計） 項目1/1/2010 本期 計提額 本期轉入╱ （轉出） 本期轉回本期核銷 核銷 後收回滙率影響6/30/2010 貸款損失準備 — 發放貸款和墊款37,775 5,268 (287) — (1,985) 75 (23) 40,823 可供出售金融資產減值準備1,275 78 — — — — (32) 1,321 壞賬準備 — 其他應收款1,384 6 21 — (208) — — 1,203 長期股權投資減值準備32 — — — (2) — — 30 在建工程減值準備24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備646 35 (6) (68) (84) — — 523 待處理資產減值準備207 — — — (11) — — 196 合計41,343 5,387 (272) (68) (2,290) 75 (55) 44,120 116 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 20. 同業及其他金融機構存放款項 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 同業存放款項 — 境內同業存放款項151,420 73,415 — 境外同業存放款項1,487 1,266 其他金融機構存放款項 — 境內其他金融機構存放款項409,694 471,158 合計562,601 545,839 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 同業存放款項 — 境內同業存放款項151,543 73,612 — 境外同業存放款項1,487 1,266 其他金融機構存放款項 — 境內其他金融機構存放款項412,128 472,413 合計565,158 547,291 21. 拆入資金 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 同業拆入款項 — 境內銀行拆入款項46,345 53,499 — 境外銀行拆入款項43,572 32,230 合計89,917 85,729 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 同業拆入款項 — 境內銀行拆入款項29,715 41,489 — 境外銀行拆入款項43,572 32,230 合計73,287 73,719 117 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 22. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 可轉讓存款證7,078 6,355 沽空交易用證券頭寸(1) 1 113 合計7,079 6,468 (1) 沽空交易用證券頭寸系本集團所屬香港分行進行沽空交易形成之負債。 23. 賣出回購金融資產款 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 證券12,227 17,430 貸款2,804 4,163 合計15,031 21,593 24. 吸收存款 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 活期存款 公司948,623 827,053 個人341,539 313,339 小計1,290,162 1,140,392 定期存款（含通知存款） 公司599,627 513,703 個人520,422 475,877 小計1,120,049 989,580 存入保證金288,248 235,060 其他存款（含滙出滙款、應解滙款） 4,472 7,023 合計2,702,931 2,372,055 118 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 24. 吸收存款（ 續） 本集團（續） 存入保證金按項目列示如下： 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 銀行承兌滙票保證金139,981 119,367 個人理財保證金4,211 16,793 擔保保證金38,917 19,863 信用證保證金14,867 11,723 其他保證金90,272 67,314 合計288,248 235,060 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 活期存款 公司948,912 827,653 個人341,321 313,326 小計1,290,233 1,140,979 定期存款（含通知存款） 公司599,741 513,820 個人520,422 475,877 小計1,120,163 989,697 存入保證金288,248 235,060 其他存款（含滙出滙款、應解滙款） 4,472 7,023 合計2,703,116 2,372,759 119 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 24. 吸收存款（ 續） 本銀行（續） 存入保證金按項目列示如下： 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 銀行承兌滙票保證金139,981 119,367 個人理財保證金4,211 16,793 擔保保證金38,917 19,863 信用證保證金14,867 11,723 其他保證金90,272 67,314 合計288,248 235,060 25. 應付職工薪酬 本集團 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 一、工資、獎金、津貼和補貼3,069 4,738 (5,540) 2,267 二、職工福利費— 104 (104) — 三、住房補貼640 303 (269) 674 四、工會經費和職工教育經費265 121 (105) 281 五、退休福利及其他社會保障740 1,358 (1,376) 722 六、以現金結算的股份支付30 1 — 31 合計4,744 6,625 (7,394) 3,975 本銀行 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 一、工資、獎金、津貼和補貼2,911 4,613 (5,362) 2,162 二、職工福利費— 102 (102) — 三、住房補貼639 301 (267) 673 四、工會經費和職工教育經費265 121 (105) 281 五、退休福利及其他社會保障736 1,347 (1,363) 720 六、以現金結算的股份支付30 1 — 31 合計4,581 6,485 (7,199) 3,867 上述應付職工薪酬中工資、獎金、津貼和補貼及住房補貼、退休福利及其他社會保障等根據相關法 律法規及本集團制度規定的時限安排發放或繳納。 120 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 26. 應交稅費 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 企業所得稅4,304 3,726 營業稅1,658 1,558 城市維護建設稅111 102 其他128 147 合計6,201 5,533 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 企業所得稅4,182 3,592 營業稅1,647 1,548 城市維護建設稅110 102 其他126 139 合計6,065 5,381 27. 應付利息 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 應付存款及同業往來利息26,948 23,830 應付債券利息1,263 1,316 應付存款證利息27 10 合計28,238 25,156 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 應付存款及同業往來利息26,913 23,798 應付債券利息1,263 1,316 應付存款證利息27 10 合計28,203 25,124 121 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 28. 預計負債 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目12/31/2009 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 未決訴訟損失451 31 (31) 451 其他202 — (21) 181 合計653 31 (52) 632 29. 應付債券 本集團及本銀行 人民幣百萬元 債券種類12/31/2009 本期發生額本期支付額6/30/2010 （未經審計） 固定利率次級債券(1) 50,000 — — 50,000 人民幣普通債券(2) 3,000 — — 3,000 合計53,000 — — 53,000 應付債券詳細信息列示如下： 人民幣百萬元 應計利息 債券種類面值發行日債券期限發行金額12/31/2009 本期計提額本期支付額6/30/2010 6/30/2010 （未經審計） （未經審計） 固定利率次級債券 07交行01 16,000 06/03/2007 15年16,000 541 327 (661) 207 16,000 07交行02 9,000 06/03/2007 10年9,000 275 166 (336) 105 9,000 09交行01 11,500 01/07/2009 10年11,500 188 186 — 374 11,500 09交行02 13,500 01/07/2009 15年13,500 269 267 — 536 13,500 人民幣普通債券3,000 29/07/2008 2年3,000 43 47 (49) 41 3,000 合計53,000 53,000 1,316 993 (1,046) 1,263 53,000 (1) 本集團於2007年3月6日發行了總面值為人民幣25,000百萬元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一 （07交行01）實際發行16,000百萬元，期限為15年（第10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債 券品種第10個計息年度結束後第一日，即2017年3月8日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發 行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的3月8日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前 10年年利率為4.13%，後5年年利率為7.13%；債券品種二（07交行02）實際發行9,000百萬元，期限為10年 （第5年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第5個計息年度結束後第一日，即2012年3月 8日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的3月8 日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前5年年利率為3.73%，後5年年利率為6.73%。 本集團於2009年7月1日發行了總面值為人民幣25,000百萬元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一 （09交行01）實際發行11,500百萬元，期限為10年（第5年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券 品種第5個計息年度結束後第一日，即2014年7月3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行 繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的7月3日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前5年 年利率為3.28%，後5年年利率為6.28%；債券品種二（09交行02）實際發行13,500百萬元，期限為15年（第 10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第10個計息年度結束後第一日，即2019年7月 3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的7月3 日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前10年年利率為4%，後5年年利率為7%。 上述次級債按規定計入附屬資本，不設立任何擔保，不用於彌補本集團日常經營損失。 122 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 29. 應付債券（ 續） (2) 本集團於2008年7月29日在香港公開發行了總額為人民幣3,000百萬元的2年期人民幣固定利率債券，票 面年利率為3.25%，於2010年7月29日到期。根據協議，每半年付息一次。 30. 其他負債 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 其他應付款(1) 33,157 16,761 轉貸款資金1,971 2,157 應付股利(2) 110 67 保險合同準備金1,087 32 其他2,014 1,972 合計38,339 20,989 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 其他應付款(1) 31,190 15,076 轉貸款資金1,971 2,157 應付股利(2) 65 67 其他704 825 合計33,930 18,125 (1) 其他應付款 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 暫收款項16,686 9,329 應付證券交易結算款12,430 4,365 融資租賃保證金924 800 預收融資租賃項目服務費261 192 應付採購款54 49 代收委託貸款利息17 9 其他2,785 2,017 合計33,157 16,761 123 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 30. 其他負債（ 續） (1) 其他應付款（續） 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 暫收款項16,491 9,329 應付證券交易結算款11,903 3,899 應付採購款54 49 代收委託貸款利息17 9 其他2,725 1,790 合計31,190 15,076 暫收款項用於核算本集團在辦理業務過程中發生的應付、暫收的款項。 應付證券交易結算款主要為本集團債券買賣過程中已交易尚未完成交割所形成的應付結算款。 其他主要包括本集團應付工程款、代收電子滙劃費等其他應付的款項。 (2) 應付股利 本集團 人民幣百萬元 單位名稱6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 財政部— — 其他股東110 67 合計110 67 本銀行 人民幣百萬元 單位名稱6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 財政部— — 其他股東65 67 合計65 67 應付股利余額主要為部分國有股股東尚未領取的股利。 124 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 31. 股本 本集團及本銀行 本銀行實收股本計人民幣52,800百萬元，每股面值人民幣1元，股份種類及其結構如下： 百萬股 本期變動 項目1/1/2010 股份轉換(1) 配售股份(2) 6/30/2010 （未經審計） 有限售條件的股份 人民幣普通股（A股） 9,975 (9,975) — — 境外上市外資股（H股） — — — — 有限售條件的股份合計9,975 (9,975) — — 無限售條件的股份 人民幣普通股（A股） 15,955 9,975 3,806 29,736 境外上市外資股（H股） 23,064 — — 23,064 無限售條件的股份合計39,019 9,975 3,806 52,800 股份總數48,994 — 3,806 52,800 (1) 2010年5月17日，本銀行第一大股東財政部所持的有限售條件股份9,975百萬股鎖定期期滿，轉為無限售 條件的股份，開始上市流通。 (2) 根據2010年第一次臨時股東大會決議、2010年第一次A股類別股東大會決議及2010年第一次H股類別股東 大會決議，並經中國銀行業監督管理委員會銀監複[2010]168號《中國銀監會關於交通銀行配股方案的批 复》核准，本銀行按照每10股配售不超過1.5股的比例向全體股東配售股份。 2010年6月4日，經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]778號《關於核准交通銀行股份有限公司配股 的批复》核准，本銀行向人民幣普通股（A股）股東實施配售。 截止2010年6月23日，本銀行實際配售發行A股股票計3,806百萬股，配股發行股票每股面值為人民幣1 元，發行價格為人民幣4.5元╱股，股票發行收入扣減配股發行費用之後的募集資金淨額計人民幣17,000 百萬元，分別計入股本人民幣3,806百萬元，計入資本公積人民幣13,194百萬元。上述新增股本業經德勤 華永會計師事務所有限公司驗證，並出具了德師報（驗）字(10)第0038號驗資報告。 截止2010年7月16日，本銀行境外上市外資股（H股）配股發行也已經完成，具體參見附註十。 125 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 32. 資本公積 本集團 人民幣百萬元 項目1/1/2010 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 資本溢價43,761 13,194 (29) 56,926 其中：投資者投入的資本43,761 13,194 — 56,955 收購少數股權形成的差額— — (29) (29) 其他綜合收益1,001 252 — 1,253 其中：可供出售金融資產公允價值變動淨額1,331 348 — 1,679 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響(330) (96) — (426) 其他資本公積643 — — 643 其中：原制度資本公積轉入643 — — 643 合計45,405 13,446 (29) 58,822 本銀行 人民幣百萬元 項目1/1/2010 本期增加本期減少6/30/2010 （未經審計） 資本溢價43,761 13,194 — 56,955 其中：投資者投入的資本43,761 13,194 — 56,955 其他綜合收益796 379 — 1,175 其中：可供出售金融資產公允價值變動淨額1,077 499 — 1,576 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響(281) (120) — (401) 其他資本公積643 — — 643 其中：原制度資本公積轉入643 — — 643 合計45,200 13,573 — 58,773 33. 盈余公積 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目1/1/2010 本期計提本期減少6/30/2010 （未經審計） 法定盈余公積9,949 — — 9,949 任意盈余公積15,987 15,285 — 31,272 合計25,936 15,285 — 41,221 126 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 34. 一般風險準備 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目1/1/2010 本期計提本期減少6/30/2010 （未經審計） 一般風險準備18,456 5,506 — 23,962 根據財政部於2005年9月5日頒佈的《財政部關於呆賬準備提取有關問題的通知》（財金[2005]90號）的 規定，原則上一般風險準備余額不低於風險資產期末余額的1%。 35. 未分配利潤 本集團 人民幣百萬元 項目金額 1/1/2010未分配利潤26,046 加：本期歸屬於母公司股東的淨利潤20,357 減：提取任意盈余公積15,285 提取一般風險準備5,506 應付普通股股利4,899 6/30/2010未分配利潤（未經審計） 20,713 本銀行 人民幣百萬元 項目金額 1/1/2010未分配利潤25,690 加：本期淨利潤20,036 減：提取任意盈余公積15,285 提取一般風險準備5,506 應付普通股股利4,899 6/30/2010未分配利潤（未經審計） 20,036 經董事會提議並經2010年4月20日股東大會批准，本銀行於2010年提取一般風險準備人民幣5,506百 萬元；按已發行之股份48,994百萬股（每股面值人民幣1元）計算，以每股向全體股東派發現金紅利 人民幣0.10元，共計人民幣4,899百萬元；提取任意盈余公積人民幣15,285百萬元。 截止2010年6月30日，本集團未分配利潤余額中包括子公司已提取的盈余公積人民幣161百萬元（2009 年12月31日：人民幣161百萬元）及子公司已提取的法定準備（包括一般風險準備、信託賠償準備等） 人民幣156百萬元（2009年12月31日：人民幣132百萬元）。 根據公司章程，本銀行股東大會授權董事會在不超過半年度可供分配利潤百分之四十的範圍內，批 准具體的利潤分配方案。根據2010年8月18日董事會決議，本銀行擬對截止2010年6月30日的未分配 利潤作如下分配：按2010年配股全部完成後的股份56,260百萬股（每股面值人民幣1元）計算，以每 股人民幣0.10元向全體股東派發本年度上半年現金紅利，共計人民幣5,626百萬元。 127 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 36. 少數股東權益 本集團 本集團子公司少數股東權益如下： 人民幣百萬元 子公司名稱6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 交銀施羅德基金管理有限公司346 361 交銀國際信託有限公司198 193 大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司24 23 交銀康聯人壽保險有限公司162 — 浙江安吉交銀村鎮銀行股份有限公司72 — 合計802 577 37. 利息淨收入 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 利息收入 — 存放同業384 1,435 — 存放中央銀行3,209 2,636 — 拆出資金及買入返售金融資產1,487 1,588 — 貸款和應收款項 其中：個人貸款8,525 6,010 企業貸款和應收款項38,809 30,742 票據貼現1,912 1,961 — 債券投資11,507 11,187 利息收入小計65,833 55,559 利息支出 — 同業存放(7,222) (5,946) — 向中央銀行借款(1) — — 拆入資金及賣出回購金融資產款(1,511) (1,114) — 吸收存款(16,178) (17,838) — 發行債券(993) (941) — 存款證及其他(32) (40) 利息支出小計(25,937) (25,879) 利息淨收入39,896 29,680 其中：已減值金融資產利息收入287 312 128 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 37. 利息淨收入（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 利息收入 — 存放同業373 1,424 — 存放中央銀行3,209 2,636 — 拆出資金及買入返售金融資產1,487 1,588 — 貸款和應收款項 其中：個人貸款8,525 6,011 企業貸款和應收款項38,242 30,430 票據貼現1,912 1,961 — 債券投資11,481 11,187 利息收入小計65,229 55,237 利息支出 — 同業存放(7,232) (5,958) — 向中央銀行借款(1) — — 拆入資金及賣出回購金融資產款(1,316) (986) — 吸收存款(16,178) (17,838) — 發行債券(993) (941) — 存款證及其他(32) (40) 利息支出小計(25,752) (25,763) 利息淨收入39,477 29,474 其中：已減值金融資產利息收入287 312 38. 手續費及佣金淨收入 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 手續費及佣金收入 支付結算與代理手續費1,818 1,372 銀行卡年費及手續費2,351 1,845 擔保及承諾業務手續費616 610 基金管理費386 306 託管業務佣金336 303 基金銷售手續費323 373 咨詢顧問費1,565 843 其他手續費及佣金915 585 手續費及佣金收入合計8,310 6,237 手續費及佣金支出 支付結算與代理手續費(186) (124) 銀行卡手續費(748) (485) 銀團貸款手續費(44) (35) 其他手續費及佣金(207) (117) 手續費及佣金支出合計(1,185) (761) 手續費及佣金淨收入7,125 5,476 129 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 38. 手續費及佣金淨收入（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 手續費及佣金收入 支付結算與代理手續費1,678 1,264 銀行卡年費及手續費2,351 1,845 擔保及承諾業務手續費616 610 託管業務佣金336 303 基金銷售手續費310 357 咨詢顧問費1,538 819 其他手續費及佣金874 575 手續費及佣金收入合計7,703 5,773 手續費及佣金支出 支付結算與代理手續費(105) (76) 銀行卡手續費(748) (485) 銀團貸款手續費(44) (35) 其他手續費及佣金(204) (110) 手續費及佣金支出合計(1,101) (706) 手續費及佣金淨收入6,602 5,067 39. 投資收益╱（ 損失） 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產323 655 可供出售債權工具投資37 72 可供出售權益工具投資130 472 應收款項類投資8 — 成本法核算的長期股權投資17 17 衍生金融工具(69) (285) 合計446 931 130 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 39. 投資收益╱（ 損失）（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產341 650 可供出售債權工具投資36 72 可供出售權益工具投資71 408 成本法核算的長期股權投資115 17 衍生金融工具(69) (285) 合計494 862 40. 公允價值變動收益╱（ 損失） 本集團 人民幣百萬元 產生公允價值變動收益╱（損失）的來源 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及負債162 (162) 衍生金融工具(470) 403 投資性房地產13 (2) 合計(295) 239 本銀行 人民幣百萬元 產生公允價值變動收益╱（損失）的來源 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及負債158 (188) 衍生金融工具(470) 403 投資性房地產13 (2) 合計(299) 213 131 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 41. 營業稅金及附加 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 營業稅2,728 2,149 城市維護建設稅185 147 教育費附加98 77 合計3,011 2,373 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 營業稅2,687 2,120 城市維護建設稅183 145 教育費附加97 76 合計2,967 2,341 42. 業務及管理費 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 職工薪酬6,625 4,231 日常行政費用3,278 2,748 折舊費用1,485 1,334 經營租賃費738 662 機構監管費205 172 稅金160 155 長期待攤費用攤銷195 141 無形資產攤銷135 131 其他785 433 合計13,606 10,007 132 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 42. 業務及管理費（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 職工薪酬6,485 4,121 日常行政費用3,237 2,646 折舊費用1,464 1,318 經營租賃費732 659 機構監管費204 172 稅金160 155 長期待攤費用攤銷195 140 無形資產攤銷132 129 其他726 447 合計13,335 9,787 43. 資產減值損失 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 貸款減值損失 — 拆出資金— (3) 貸款減值損失 — 發放貸款和墊款5,272 4,518 可供出售金融資產減值損失78 (151) 持有至到期投資減值損失— (5) 壞賬損失 — 其他應收款6 15 壞賬損失 — 應收融資租賃款68 41 抵債資產減值損失(33) (29) 待處理資產減值損失— (1) 合計5,391 4,385 133 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 43. 資產減值損失（ 續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 貸款減值損失 — 拆出資金— (3) 貸款減值損失 — 發放貸款和墊款5,268 4,517 可供出售金融資產減值損失78 (151) 持有至到期投資減值損失— (5) 壞賬損失 — 其他應收款6 15 抵債資產減值損失(33) (29) 待處理資產減值損失— (1) 合計5,319 4,343 44. 營業外收入 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 固定資產處置利得9 4 抵債資產處置利得36 49 其他93 84 合計138 137 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 固定資產處置利得9 4 抵債資產處置利得36 49 其他72 66 合計117 119 134 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 45. 營業外支出 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 預計訴訟及賠款支出— (12) 固定資產處置損失37 20 捐贈支出3 7 罰款支出1 — 其他43 61 合計84 76 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 預計訴訟及賠款支出— (12) 固定資產處置損失37 20 捐贈支出2 7 罰款支出1 — 其他43 49 合計83 64 46. 所得稅費用 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 按稅法及相關規定計算的當期所得稅5,690 4,038 遞延所得稅調整33 230 合計5,723 4,268 135 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 46. 所得稅費用（ 續） 本集團（續） 所得稅費用與會計利潤的調節表如下： 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 會計利潤26,151 19,903 按25%的稅率計算的所得稅費用6,538 4,976 加：其他國家（或地區）不同稅率影響4 (4) 加：不可作納稅抵扣的支出稅負52 86 減：非納稅項目收益的稅負871 790 所得稅費用5,723 4,268 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 按稅法及相關規定計算的當期所得稅5,573 3,934 遞延所得稅調整10 245 合計5,583 4,179 所得稅費用與會計利潤的調節表如下： 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 會計利潤25,619 19,459 按25%的稅率計算的所得稅費用6,405 4,865 加：其他國家（或地區）不同稅率影響4 1 加：不可作納稅抵扣的支出稅負45 86 減：非納稅項目收益的稅負871 773 所得稅費用5,583 4,179 136 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 47. 每股收益 計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為： 人民幣百萬元 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 歸屬於普通股股東的當期淨利潤20,357 15,579 其中：歸屬於持續經營的淨利潤20,357 15,579 歸屬於終止經營的淨利潤— — 計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下： 人民幣百萬元 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計╱ 已重述） 期初發行在外的普通股股數48,994 48,994 加：本期發行的普通股加權數— — 加：因配股計算的影響數2,258 2,258 期末發行在外的普通股加權平均數51,252 51,252 每股收益： 人民幣百萬元 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計╱ 已重述） 按歸屬於母公司股東的淨利潤計算： 基本每股收益0.40 0.30 稀釋每股收益不適用不適用 本集團在計算基本每股收益時，考慮了本報告期內配售發行A股及資產負債表日後完成的配售發行 H股的影響。 本集團及本銀行不存在稀釋性潛在普通股。 137 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 48. 其他綜合收益 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 1. 可供出售金融資產產生的利得（損失）金額544 (6) 減：所得稅影響(80) 148 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額(247) (643) 小計217 (501) 2. 外幣財務報表折算差額(181) 69 減：處置境外經營當期轉入損益的淨額— — 小計(181) 69 總計36 (432) 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 1. 可供出售金融資產產生的利得（損失）金額688 (394) 減：所得稅影響(120) 205 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額(189) (579) 小計379 (768) 2. 外幣財務報表折算差額(181) 69 減：處置境外經營當期轉入損益的淨額— — 小計(181) 69 總計198 (699) 138 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 49. 現金流量表項目注釋 (1) 收到其他與經營活動有關的現金流量 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 拆出資金淨減少額— 5,140 經營性其他應付款淨增加額8,272 6,030 收到其他與經營活動有關的現金3,611 2,817 合計11,883 13,987 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 拆出資金淨減少額— 5,140 經營性其他應付款淨增加額7,990 5,584 收到其他與經營活動有關的現金2,802 2,785 合計10,792 13,509 (2) 支付其他與經營活動有關的現金流量 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 拆出資金淨增加額16,260 — 買入返售金融資產淨增加額60,588 41,869 經營性其他應收款淨增加額3,343 3,365 應收融資租賃款淨增加額6,665 4,154 賣出回購金融資產款淨減少額6,562 21,182 支付其他與經營活動有關的現金20,608 4,804 合計114,026 75,374 139 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 49. 現金流量表項目注釋（ 續） (2) 支付其他與經營活動有關的現金流量（續） 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 發生額 2009年1月1日 至6月30日止期間 發生額 （未經審計） （未經審計） 拆出資金淨增加額16,260 — 買入返售金融資產淨增加額60,588 41,842 經營性其他應收款淨增加額3,261 2,807 賣出回購金融資產款淨減少額6,562 21,882 支付其他與經營活動有關的現金20,750 4,620 合計107,421 71,151 50. 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 本集團 人民幣百萬元 補充資料 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 1. 將淨利潤調節為經營活動的現金流量 淨利潤20,428 15,635 加：資產減值準備5,391 4,385 固定資產折舊1,485 1,334 無形資產攤銷135 131 長期待攤費用攤銷195 141 處置固定資產、無形資產的損失╱（收益） 28 16 債券利息收入(11,507) (11,187) 已減值金融資產利息收入(287) (312) 公允價值變動損失╱（收益） 295 (239) 投資損失╱（收益） (192) (931) 發行債券利息支出993 941 遞延所得稅資產減少╱（增加） (7) 278 遞延所得稅負債增加╱（減少） 40 (48) 經營性應收項目的減少╱（增加） (405,374) (508,444) 經營性應付項目的增加╱（減少） 365,229 598,095 經營活動產生的現金流量淨額(23,148) 99,795 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本— — 融資租入固定資產— — 3. 現金及現金等價物淨變動情況 現金的期末余額129,494 181,260 減：現金的期初余額168,498 225,732 現金及現金等價物的淨減少額(39,004) (44,472) 140 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 50. 現金流量表補充資料（ 續） (1) 現金流量表補充資料（續） 本銀行 人民幣百萬元 補充資料 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 1. 將淨利潤調節為經營活動的現金流量 淨利潤20,036 15,280 加：資產減值準備5,319 4,343 固定資產折舊1,464 1,318 無形資產攤銷132 129 長期待攤費用攤銷195 140 處置固定資產、無形資產的損失╱（收益） 28 16 債券利息收入(11,481) (11,187) 已減值金融資產利息收入(287) (312) 公允價值變動損失╱（收益） 299 (213) 投資損失╱（收益） (222) (862) 發行債券利息支出993 941 遞延所得稅資產減少╱（增加） (29) 285 遞延所得稅負債增加╱（減少） 39 (40) 經營性應收項目的減少╱（增加） (397,279) (502,791) 經營性應付項目的增加╱（減少） 360,714 593,631 經營活動產生的現金流量淨額(20,079) 100,678 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本— — 融資租入固定資產— — 3. 現金及現金等價物淨變動情況 現金的期末余額128,905 181,073 減：現金的期初余額166,938 225,175 現金及現金等價物的淨減少額(38,033) (44,102) (2) 現金和現金等價物的構成 本集團 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 現金 其中：庫存現金10,920 11,797 可用於隨時支付的存放中央銀行款項86,846 88,664 存放同業款項31,728 68,037 期末現金及現金等價物余額129,494 168,498 141 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 50. 現金流量表補充資料（ 續） (2) 現金和現金等價物的構成（續） 本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 現金 其中：庫存現金10,907 11,796 可用於隨時支付的存放中央銀行款項86,813 88,663 存放同業款項31,185 66,479 期末現金及現金等價物余額128,905 166,938 51. 受託業務 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 受託貸款115,428 117,312 受託、代理投資75,658 46,348 52. 擔保物 (1) 用於賣出回購業務的擔保物 本集團部分資產被用作同業間賣出回購業務的質押物。截止2010年6月30日及2009年12月31 日，本集團該等回購業務的賬面余額分別為人民幣15,031百萬元及人民幣21,593百萬元，參 見附註五、23。所有該等協議均在協議生效起12個月內到期。該等協議對應的擔保物賬面價 值如下： 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產 — 債券233 — 可供出售金融資產 — 債券3,187 2,542 持有至到期投資 — 債券8,974 14,945 發放貸款和墊款2,804 4,163 合計15,198 21,650 142 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 五、 財務報表主要項目附註（續） 52. 擔保物（ 續） (2) 買斷式逆回購業務取得的擔保物 於2010年6月30日，本集團進行買斷式逆回購交易時收到的，在擔保物所有人沒有違約時就可 以出售或再用於擔保的擔保物公允價值為人民幣3,100百萬元（2009年12月31日：人民幣700 百萬元），本集團有義務在約定的返售日返還擔保物。於2010年6月30日及2009年12月31日， 本集團並無將該等擔保物用於賣出回購擔保。 六、 關聯方關係及交易 (一) 關聯方關係 本集團 1. 不存在控制關係的關聯方 (1) 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東名稱及持股情況如下： 百萬股 股東名稱6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 股份持股比例（%） 股份持股比例（%） 財政部14,471 27.41 12,975 26.48 香港上海滙豐銀行有限公司9,115 17.26 9,115 18.06 全國社會保障基金理事會5,556 10.52 5,556 11.34 合計29,142 55.19 27,646 55.88 (2) 聯營企業 關聯方名稱持股比例（%） 大連高新技術產業園區淩雲公司20.00 鎮江長髮實業有限公司34.00 (3) 其他關聯方 其他關聯方包括關鍵管理人員（董事、監事、總行高級管理人員）以及關鍵管理人員或 與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業。截止2010年6月30 日，因本銀行關鍵管理人員在本銀行以外兼任董事長、總經理職務而與本銀行構成關聯 方關係的單位，包括滙豐保險（亞洲）有限公司、雲南紅塔集團有限公司等10家單位。 本銀行關鍵管理人員其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業包 括香港興業國際集團有限公司等183家單位。 143 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） (一) 關聯方關係（ 續） 本銀行 1. 控股子公司 控股子公司基本情況及註冊資本、所持股份參見附註四，本期內對控股子公司所持股份變化 情況參見附註五、12。 2. 不存在控制關係的關聯方 本銀行不存在控制關係的關聯方包括持本銀行5%以上（含5%）股份的股東、聯營企業以及其 他關聯方，具體範圍與本集團不存在控制關係的關聯方一致。 (二) 關聯方交易 本集團及本銀行與關聯方交易的條件及價格均按本集團的正常業務進行處理，並視交易類型及交易 內容由相應決策機構審批。 1. 發放貸款和墊款淨增（減）額 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 其他關聯方71 21 合計71 21 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 控股子公司(202) 618 其他關聯方71 21 合計(131) 639 144 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） (二) 關聯方交易（ 續） 2. 利息收入 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 3,343 2,963 其他關聯方1 1 合計3,344 2,964 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 3,343 2,963 控股子公司13 — 其他關聯方1 1 合計3,357 2,964 註： 主要為本銀行持有財政部發行的國債所取得的利息。 3. 吸收存款淨增（減）額 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 8,293 25,147 其他關聯方61 148 合計8,354 25,295 145 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） (二) 關聯方交易（ 續） 3. 吸收存款淨增（減）額（續） 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 8,293 25,147 控股子公司(102) 299 其他關聯方61 148 合計8,252 25,594 註： 主要為本銀行通過參與財政部與中國人民銀行組織的公開招標，吸收中央國庫定期存款產生變 動。 4. 利息支出 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東630 426 其他關聯方1 2 合計631 428 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東630 426 控股子公司13 12 其他關聯方1 2 合計644 440 146 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） (二) 關聯方交易（ 續） 5. 手續費及佣金收入 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 控股子公司87 111 合計87 111 6. 手續費及佣金支出 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 控股子公司8 11 合計8 11 7. 其他業務收入 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 控股子公司1 1 合計1 1 8. 業務及管理費 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 控股子公司8 12 合計8 12 147 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） (二) 關聯方交易（ 續） 9. 關鍵管理人員薪酬 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 薪金及酌情獎金3 6 股票增值權1 1 其他福利1 1 合計5 8 （ 三） 關聯交易未結算金額 1. 存放同業款項 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東10 33 合計10 33 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東10 33 控股子公司— 50 合計10 83 2. 拆出資金 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東832 205 合計832 205 148 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） （ 三） 關聯交易未結算金額（ 續） 3. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東1,884 1,711 合計1,884 1,711 4. 衍生金融工具 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 名義金額公允價值名義金額公允價值 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東48,380 (48) 34,775 (68) 合計48,380 (48) 34,775 (68) 5. 應收利息 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東2,568 2,680 合計2,568 2,680 6. 發放貸款和墊款 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 金額貸款損失準備金額貸款損失準備 其他關聯方197 — 126 — 合計197 — 126 — 149 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） （ 三） 關聯交易未結算金額（ 續） 6. 發放貸款和墊款（續） 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010（未經審計） 12/31/2009 金額貸款損失準備金額貸款損失準備 控股子公司2,079 — 2,281 — 其他關聯方197 — 126 — 合計2,276 — 2,407 — 7. 可供出售金融資產 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 9,026 9,079 合計9,026 9,079 註： 該等可供出售金融資產主要為本銀行持有的財政部發行國債。 8. 持有至到期投資 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 205,717 182,755 合計205,717 182,755 註： 該等持有至到期投資主要為本銀行持有的財政部發行國債。 9. 應收款項類投資 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東（註） 3,714 5,519 合計3,714 5,519 註： 該等應收款項類投資為本銀行持有的財政部發行憑證式國債。 150 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） （ 三） 關聯交易未結算金額（ 續） 10. 其他資產 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 控股子公司11 16 合計11 16 11. 同業及其他金融機構存放款項 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東431 72 合計431 72 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東431 72 控股子公司2,556 1,452 合計2,987 1,524 12. 拆入資金 本集團及本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東7,227 3,142 合計7,227 3,142 151 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） （ 三） 關聯交易未結算金額（ 續） 13. 吸收存款 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東37,983 29,690 其他關聯方170 109 合計38,153 29,799 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東37,983 29,690 控股子公司668 770 其他關聯方170 109 合計38,821 30,569 14. 應付利息 本集團 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東1,959 1,507 合計1,959 1,507 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東1,959 1,507 控股子公司7 — 合計1,966 1,507 152 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 六、 關聯方關係及交易（續） （ 三） 關聯交易未結算金額（ 續） 15. 其他負債 本銀行 人民幣百萬元 關聯方類型6/30/2010 12/31/2009 （未經審計） 控股子公司31 35 合計31 35 七、 股份支付 以現金結算的基於股權的支付 根據2005年11月本集團第四屆董事會第十次會議之決議，本集團實施長期激勵計劃初次授予股票增值權 方案。初次授予股票增值權的對象為2005年6月23日在本集團全職服務並領薪的董事長、行長、監事長、 副行長、首席財務官、首席信息官、董事會秘書等。初次授予股票增值權的行權價為本集團H股首次發行 的發行價2.5港元。以人民幣領薪的獲授人行權時，行權收益以行權日當天國家外滙管理局公佈的港幣對 人民幣的基準滙價折算成人民幣支付。 初次授予的額度為7.558百萬股，初次授予的股票增值權有效期設定為10年，有效期的起算時間為2005年 6月23日，等候期設定為兩年。第三、四、五、六年每年行權上限分別不超過獲授權總額的25%、50%、 75%、100%。 經本集團董事會授權，第四屆董事會人事薪酬委員會第八次會議於2006年11月3日批准長期激勵計劃第二 次授予股票增值權的方案。該方案下股票增值權授予對象為2006年11月3日在本集團全職領薪的集團高管 人員，行權價為6.13港元；授予的額度為2.724百萬股；授予的股票增值權有效期和等候期與初次授予一 致，有效期的起算時間為2006年11月3日。 本集團對股票增值權採用二項式期權定價模型進行公允價值計量，在計量過程中已根據本集團管理層的 最佳估計、不可轉讓性的影響、行使限制及行為進行適當調整。 截止2010年6月30日，上述股票增值權未行權額度未發生變化。因其公允價值的變動，本集團就股票增值 權於2010年1月1日至6月30日止期間確認支出人民幣1百萬元（2009年1月1日至6月30日止期間：確認支出 人民幣1百萬元）。 八、 或有事項 1. 未決訴訟 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010 （未經審計） 12/31/2009 本集團作為被起訴方的案件相應標的金額1,353 1,379 就該等訴訟事項已計提的預計負債451 451 153 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 九、 承諾事項 1. 信貸承諾及財務擔保 本集團及本銀行 人民幣百萬元 項目6/30/2010合同金額 （未經審計） 12/31/2009合同金額 貸款承諾197,065 164,704 其中：(1)原到期日在1年以內174,605 137,773 (2)原到期日在1年或以上22,460 26,931 開出信用證41,114 37,452 開出保函及擔保208,927 177,357 承兌滙票297,096 233,871 合計744,202 613,384 貸款承諾包括信用卡授信額度和對客戶提供的不可撤銷的授信額度。 2. 資本性承諾 本集團 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 於2010年6月30日已簽合同尚未支付的部分 （未經審計） 588 9 — 597 於2009年12月31日已簽合同尚未支付的部分394 — — 394 本銀行 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 於2010年6月30日已簽合同尚未支付 的部分（未經審計） 588 9 — 597 於2009年12月31日已簽合同尚未支付的部分393 — — 393 3. 經營租賃承諾 本集團 本集團作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本集團所需支付的最低租賃款如下： 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 2010年6月30日合同余額（未經審計） 經營場所經營性租入1,204 3,121 1,107 5,432 經營設備經營性租入15 — — 15 合計1,219 3,121 1,107 5,447 154 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 九、 承諾事項（續） 3. 經營租賃承諾（ 續） 本集團 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 2009年12月31日合同余額 經營場所經營性租入1,071 2,678 1,118 4,867 經營設備經營性租入15 60 — 75 合計1,086 2,738 1,118 4,942 本銀行 本銀行作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本銀行所需支付的最低租賃款如下： 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 2010年6月30日合同余額（未經審計） 經營場所經營性租入1,192 3,120 1,107 5,419 經營設備經營性租入15 — — 15 合計1,207 3,120 1,107 5,434 人民幣百萬元 一年以內一年至五年五年以上合計 2009年12月31日合同余額 經營場所經營性租入1,059 2,671 1,118 4,848 經營設備經營性租入15 60 — 75 合計1,074 2,731 1,118 4,923 4. 證券承銷及債券承兌承諾 本集團及本銀行 人民幣百萬元 6/30/2010 合同金額 （未經審計） 12/31/2009 合同金額 證券承銷余額50,387 49,317 債券承兌余額25,556 23,622 上述承銷及承兌的債券主要為憑證式國債。本銀行受財政部委託作為其代理人承銷部分憑證式國 債，憑證式國債持有人可以要求提前兌付持有的憑證式國債，而本銀行亦有義務履行兌付責任。 155 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 十、 資產負債表日後事項中的非調整事項 截止2010年7月16日，本銀行完成境外上市外資股（H股）配股發行，實際配售發行H股股票計3,460百萬股， 配股發行股票每股面值為人民幣1元，發行價格為港幣5.14元╱股。 十一、 其他重要事項 1. 企業合併 本集團作為非同一控制下企業合併的合併方 本報告期內，本集團發生非同一控制下企業合併的基本情況如下： (1) 被合併方基本情況 本集團於2010年1月收購中保康聯人壽保險有限公司並更名為交銀康聯人壽保險有限公司（以 下簡稱「被合併方」），出資人民幣196百萬元取得51%的股權。被合併方的基本情況詳見附註 四、1。 (2) 被合併方主要財務信息 人民幣百萬元 購買日12/31/2009 賬面價值公允價值賬面價值公允價值 可辨認資產： 存放國內同業款項520 520 520 520 可供出售金融資產543 543 543 543 其他36 36 36 36 小計1,099 1,099 1,099 1,099 可辨認負債： 其他負債951 951 951 951 其中：保險合同準備金788 788 788 788 其他2 2 2 2 小計953 953 953 953 淨資產合計146 減：少數股東權益72 歸屬於本銀行股東的權益74 減：收購對價196 商譽122 156 交通銀行股份有限公司 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 十一、 其他重要事項（續） 1. 企業合併（ 續） 本集團作為非同一控制下企業合併的合併方（續） (2) 被合併方主要財務信息（續） 本集團以支付現金為合併對價，所支付對價在合併日的賬面價值及公允價值分別為： 人民幣百萬元 賬面價值公允價值 合併對價196 196 現金和現金等價物196 196 人民幣百萬元 金額 作為合併對價的現金和現金等價物196 減：被合併子公司持有的現金和現金等價物23 取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物173 購買日為本集團實際取得被合併方控制權的日期，即被合併方的淨資產和生產經營決策的控 制權轉移給合併方的日期。本次合併的購買日確定為2010年1月。 (3) 被合併方自購買日至合併當期期末的經營成果及現金淨流量 人民幣百萬元 購買日至合併當期期末 營業收入337 營業成本及費用(347) 利潤總額(10) 淨利潤(10) 經營活動現金淨流量(300) 投資活動現金淨流量(15) 籌資活動現金淨流量300 現金及現金等價物淨增加額(15) 2. 年金計劃主要內容及重大變化 本銀行於2009年設立了設定提存計劃模式的年金計劃，2009年1月1日以後退休的境內員工納入該 年金計劃，本銀行按上年員工工資總額的一定比例向年金計劃繳款。 3. 分部報告 本集團高級管理層按照所屬分行及子公司所處的不同經濟地區評價本集團的經營情況，各地分行 主要服務於當地客戶和極少數其他地區客戶，根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制 度，本集團將中國內地113家境內機構與包括香港、澳門在內的海外分支機搆劃分為七個報告分部， 這些報告分部是以經營所在地為基礎確定的。集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以 決定向其分配資源及評價其業績。 157 二零一零年半年度報告(A 股) 附注（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 十一、 其他重要事項（續） 3. 分部報告（ 續） 分部會計政策與合併財務報表會計政策一致。分部間轉移交易以實際交易價格為基礎計量。 本集團 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 華北東北華東華中及華南西部海外總部抵銷合計 交易收入13,821 3,776 28,694 13,935 6,016 2,362 19,163 (11,247) 76,520 其中：對外交易收入11,099 2,870 25,122 11,507 5,219 2,268 18,435 — 76,520 分部間交易收入2,722 906 3,572 2,428 797 94 728 (11,247) — 利潤總額2,404 712 9,818 5,422 2,384 902 4,509 — 26,151 人民幣百萬元 2009年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 華北東北華東華中及華南西部海外總部抵銷合計 交易收入12,657 3,376 23,114 11,133 4,466 2,370 16,142 (9,805) 63,453 其中：對外交易收入10,378 2,556 20,304 9,176 3,787 2,307 14,945 — 63,453 分部間交易收入2,279 820 2,810 1,957 679 63 1,197 (9,805) — 利潤總額3,316 462 6,557 2,284 1,489 985 4,810 — 19,903 本銀行 人民幣百萬元 2010年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 華北東北華東華中及華南西部海外總部抵銷合計 交易收入13,821 3,776 27,395 13,845 6,012 2,135 19,288 (11,247) 75,025 其中：對外交易收入11,099 2,870 23,823 11,417 5,215 2,041 18,560 — 75,025 分部間交易收入2,722 906 3,572 2,428 797 94 728 (11,247) — 利潤總額2,404 712 9,364 5,370 2,384 757 4,628 — 25,619 人民幣百萬元 2009年1月1日至6月30日止期間（未經審計） 華北東北華東華中及華南西部海外總部抵銷合計 交易收入12,657 3,377 22,458 11,056 4,466 2,149 16,192 (9,805) 62,550 其中：對外交易收入10,378 2,557 19,648 9,099 3,787 2,086 14,995 — 62,550 分部間交易收入2,279 820 2,810 1,957 679 63 1,197 (9,805) — 利潤總額3,315 469 6,242 2,193 1,491 896 4,853 — 19,459 十二、 比較數字 按照企業會計準則的要求，本中期財務報告因配股事項重新計算了每股收益的同期比較數據。 十三、 中期財務報告之批准 本中期財務報告於2010年8月18日已經本銀行董事會批准。 158 交通銀行股份有限公司 補充資料 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 1. 非經常性損益明細表 本集團 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 處置固定資產、無形資產產生的損益28 16 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產 公允價值變動產生的損益(13) 2 其他應扣除的營業外收支淨額(82) (65) 非經常性損益的所得稅影響17 15 少數股東權益影響額（稅後） 4 3 歸屬於公司普通股股東的非經常性損益合計(46) (29) 本銀行 人民幣百萬元 項目 2010年1月1日 至6月30日止期間 2009年1月1日 至6月30日止期間 （未經審計） （未經審計） 處置固定資產、無形資產產生的損益28 16 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產 公允價值變動產生的損益(13) 2 其他應扣除的營業外收支淨額(62) (59) 非經常性損益的所得稅影響12 13 合計(35) (28) 根據中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 — 非經常性損益 (2008)》（證監會公告[2008]第43號），非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經 營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力做出正常判斷的各 項交易和事項產生的損益。本集團結合自身正常經營業務的性質和特點，將「單獨進行減值測試的應收款 項減值準備轉回」、「持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金 融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益」及「受託經營取得的託管費收入」列入經常 性損益項目。 159 二零一零年半年度報告(A 股) 補充資料（ 續） 2010年1 月1 日至6 月30日止期間 2. 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表的差異 按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號 — 財務報告的一般 規定》（2010年修訂）（證監會公告[2010]2號）的有關規定，本集團對境內外財務報表進行比較。 本集團按照國際財務報告準則編製的2010年1月1日至6月30日止期間財務報表經羅兵咸永道會計師事務所 審閱。 本集團按照中國會計準則編製的合併財務報表及按照國際財務報告準則編製的合併財務報表中列示的2010 年1月1日至6月30日止期間的淨利潤和於2010年6月30日的股東權益並無差異。 3. 淨資產收益率和每股收益 本淨資產收益率和每股收益計算表是本集團按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信 息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的有關規定而編製的。 加權平均淨資產 收益率（%） 每股收益（人民幣元） 報告期利潤基本每股收益稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤11.75 0.40 不適用 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤11.73 0.40 不適用 160 交通銀行股份有限公司 備查文件 （一） 載有法定代表人簽字的半年度報告文本。 （二） 載有本行負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的財務報告文本。 （三） 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師簽名並蓋章的審閱報告文本。 （四） 報告期內，在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件正本及公告原稿。 （五） 其他證券市場披露的半年度報告文本。 交通銀行股份有限公司 中國上海銀城中路188號 www.bankcomm.com
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交通银行股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-19 |
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