中国铁建股份有限公司2010年半年度报告 目录 一、重要提示...........................................................................................................................2 二、公司基本情况...................................................................................................................2 三、股本变动及主要股东持股情况.......................................................................................5 ..6 ..7 ..13 ..27 ..218 “报告期末” 四、董事、监事和高级管理人员情况................................................................................. 五、董事会报告..................................................................................................................... 六、重要事项....................................................................................................................... 七、财务报告....................................................................................................................... 八、备查文件..................................................................................................................... 释义 “本公司、公司” 中国铁建股份有限公司 “本集团”、“集团” 中国铁建股份有限公司及其全资、控股子公司 “控股股东、总公司” 中国铁道建筑总公司 “报告期” 2010 年1-6 月 2010 年6 月30 日 “上年同期” 2009 年1-6 月 “上年年末” 2009 年12 月31 日 - 1 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 - 2 - 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、应出席董事会会议的董事为8 名，7 名董事出席了本次会议，赵广发执行董事、总裁因 公务委托霍金贵董事代为表决。 3、公司2010 年半年度财务报告经安永华明会计师事务所审阅并出具审阅报告。 4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 6、公司董事长李国瑞、总会计师庄尚标及财务部部长余兴喜声明：保证半年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）公司基本情况介绍 1、 公司法定中文名称：中国铁建股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中国铁建 公司英文名称：China Railway Construction Corporation Limited 公司英文名称缩写：CRCC 2、 公司法定代表人：李国瑞 3、 公司董事会秘书：李廷柱 电话：010-52688600 传真：010-52688302 E-mail：ir@crcc.cn 联系地址：北京市海淀区复兴路40 号东院 4、 公司注册地址：北京市海淀区复兴路40 号东院 公司大陆办公地址：北京市海淀区复兴路40 号东院，邮编100855 公司香港办公地址：香港九龙尖沙咀漆咸道南39 号铁路大厦23 楼 公司国际互联网网址：www.crcc.cn 公司电子信箱：ir@crcc.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：北京市海淀区复兴路40 号东院中国铁建董事会秘书局 6、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：中国铁建 公司A 股代码：601186 公司H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司H 股简称：中国铁建（China Rail Cons） 公司H 股代码：1186 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2007 年11 月5 日 公司首次注册登记地点：北京市海淀区复兴路40 号东院 公司法人营业执照注册号：100000000041302 公司税务登记号码：110108710935150 公司组织机构代码：71093515 - 0 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区东方广场安永大楼16 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环金融街8 号国际金融中心2 期18 层 （二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 主要会计数据 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产（百万元） 312,354.98 282,990.27 10.38 归属于上市公司股东权益（百万元） 54,343.53 53,265.49 2.02 归属于上市公司股东的每股净资产（元） 4.40 4.32 2.02 主要会计数据 报告期 (1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入（百万元） 179,320.35 130,220.36 37.71 营业利润（百万元） 4,150.82 2,885.15 43.87 利润总额（百万元） 4,251.53 2,971.45 43.08 归属于上市公司股东的净利润（百万元） 3,378.10 2,221.00 52.10 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润（百万元） 3,276.30 2,110.84 55.21 基本每股收益（元） 0.27 0.18 50.00 - 3 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 稀释每股收益（元） 不适用不适用- 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.27 0.17 58.82 加权平均净资产收益率（%） 6.25 4.58 增长1.67 个百分点 经营活动产生的现金流量净额（百万元） 1,420.53 6,987.70 -79.67 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.12 0.57 -79.67 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位：百万元 项目 报告期（1-6 月） 上年同期 归属于母公司股东/所有者的净利润 3,378.10 2,221.00 加/(减)：非经常性损益项目 固定资产、无形资产处置净损失 -17.88 -10.93 处置长期股权投资收益 -3.27 - 记入当期的政府补助收入 -29.26 -35.15 债务重组损益 -6.35 -1.89 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 29.29 -16.58 处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益 -25.38 -4.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -37.56 -41.43 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -47.21 -38.50 小计 -137.62 -148.50 非经常性损益的所得税影响数 34.40 37.12 归属于少数股东的非经常性损益的影响数 1.42 1.22 非经常性损益影响净额 -101.80 -110.16 扣除非经常性损益后归属于母公司股东/所有者的净利润 3,276.30 2,110.84 3、现金流量表项目分析 单位：百万元 项目 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期与上年 同期相比增减额 经营活动产生的现金流量净额 1,420.53 6,987.70 -5,567.17 投资活动产生的现金流量净额 -4,959.69 -5,374.72 415.03 筹资活动产生的现金流量净额 4,079.93 904.56 3,175.37 报告期内，本集团经营活动产生的现金净流入量为人民币14.205 亿元，较上年同期的 69.877 亿元减少55.672 亿元。经营活动产生的现金净流入量减少主要是存货增加等原因所 致。 报告期内，本集团投资活动所产生现金净流出量为人民币49.597 亿元，较上年同期的 净流出量53.747 亿元减少4.150 亿元。投资活动产生的现金净流出减少主要是存款期为三 个月以上的定期存款及其他使用受限的货币资金净减少所致。 报告期内，本集团筹资活动所产生的现金净流入量为人民币40.799 亿元，较上年同期 - 4 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 的净流入量9.046 亿元增加31.754 亿元，主要是偿还债务所支付的现金减少所致。 4、境内外会计准则差异 本集团根据《企业会计准则》（2006）编制的2010 年半年度财务报告的净利润金额和股 东权益金额与本集团根据《国际财务报告准则》编制的2010 年半年度财务报告的净利润金 额和股东权益金额没有差异。 三、股本变动及主要股东持股情况 1、股东数量及持股情况表 单位：股 报告期末股东总数 338,184 户 前十名股东持股情况（持股5%以上股东情况）： 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国铁道建筑总公司 国家股 61.33% 7,566,245,500 0 7,566,245,500 0 HKSCC NOMINEES LIMITED 境外法人 16.64% 2,053,277,632 -867,250 0 未知 全国社会保障基金理 事会转持三户 国有法人股 1.98% 245,000,000 0 245,000,000 未知 全国社保基金一零八 组合 其他 0.37% 45,499,901 0 0 未知 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数 证券投资基金 其他 0.27% 33,320,704 3,749,708 0 未知 中国工商银行－南方 隆元产业主题股票型 证券投资基金 其他 0.25% 31,142,151 1,107,100 0 未知 中国工商银行－中海 能源策略混合型证券 投资基金 其他 0.17% 21,384,596 新进 0 未知 中国建设银行－国泰 金马稳健回报证券投 资基金 其他 0.17 % 20,906,072 -210,350 0 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其他 0.16 % 19,291,289 -741,340 0 未知 中国工商银行股份有 限公司－华夏沪深300 指数证券投资基金 其他 0.12 % 15,398,700 1,398,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况： 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,053,277,632 H - 5 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 全国社保基金一零八组合 45,499,901 A 中国工商银行－上证50 交易型开放 式指数证券投资基金 33,320,704 A 中国工商银行－南方隆元产业主题股 票型证券投资基金 31,142,151 A 中国工商银行－中海能源策略混合型 证券投资基金 21,384,596 A 中国建设银行－国泰金马稳健回报证 券投资基金 20,906,072 A 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投 资基金 19,291,289 A 中国工商银行股份有限公司－华夏沪 深300 指数证券投资基金 15,398,700 A UBS AG 13,661,054 A 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行 有限公司 13,105,330 A 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知股东是否存在关联关系或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 中国铁道建筑总公司 7,566,245,500 2011 年3 月10 日0 自A 股股票上市之日起 三十六个月内，不得转 让或者委托他人管理其 持有的股份 2 全国社会保障基金理事会 245,000,000 2014 年3 月10 日0 在承继原国有股东（中 国铁道建筑总公司）的 法定和自愿承诺禁售期 基础上，再将禁售期延 长三年 2、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 截至报告期末，本公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票，也未被授予公司 股票期权或限制性股票。 （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 - 6 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 自2010 年6 月7 日起，本公司执行董事、副董事长丁原臣先生因已届法定退休年龄， 不再担任公司执行董事及副董事长职务，亦不再担任本公司董事会战略与投资委员会委员。 （详情见2010 年6 月7 日公司董事变动公告）。 五、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况回顾 2010 年上半年，中央政府相继出台了房地产调控、地方融资平台整顿和限制高污染高 能耗、过剩产能行业的政策，货币信贷规模增速放缓，政府主导的基础设施投资占固定资产 投资的比重有所下降。但是，这种结构性调整并未改变国内基础设施建设的总体态势，铁路、 公路、轨道交通、市政等行业投资规模仍然很大，特别是全国铁路基本建设投资再创历史同 期最高水平。7 月份召开的西部大开发工作会议，提出了要继续把交通、水利等基础设施建 设放在优先地位，加快构建功能配套、安全高效的现代化基础设施体系。国家计划2010 年 西部大开发新开工23 项重点工程，投资总规模为6,822 亿元，同时，西部大开发新十年规 划正在拟定中，这都将为本集团带来新的市场机会。 今年以来，本集团继续紧紧围绕提高企业发展质量和效益的中心任务，突出市场开发和 在建工程管理，大力推进结构调整和科技创新，全面推进精益化管理，加快转变经济发展方 式，生产经营保持了强劲增长的良好势头。 报告期内，本集团累计新签合同总额达3,134.255 亿元，比上年同期增长21.79%。其中， 国内新签合同额为2,987.418 亿元，创历史同期新高；海外新签合同额为146.837 亿元。截 至报告期末，本集团待完成合同额累计达8,374.559 亿元，较上年年末增长18.66%。 作为本集团核心业务的工程承包板块继续保持较快发展势头，实现新签合同额 2,871.076 亿元，占全部新签合同总额的91.60%，其中：国内铁路工程新签合同额2,054.677 亿元，占新签工程承包合同总额的71.56%，同比增长88.82%；国内公路工程新签合同额 256.483 亿元，同比下降49.75%，主要原因是今年以来全国公路招标项目相比去年明显减少， 公司亦将经营重点更多地倾向于铁路项目；国内城市轨道交通工程新签合同额143.660 亿元， 占新签工程承包合同总额的5.00%，同比增长62.69%，业务范围覆盖全国正在实施轨道交 通建设的所有城市；水利电力工程新签合同额43.739 亿元，同比增长118.89%；其他工程新 签合同额280.136 亿元，同比增长23.07%。 报告期内，本集团其他业务板块也取得了明显增长：勘察设计咨询业务新签合同额 41.143 亿元，同比增长40.58%；物流与物资贸易业务新签合同额142.272 亿元，同比增长 - 7 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 56.68%。房地产业务是公司主营业务之一。上半年，针对部分城市和地区房价上涨过快等 问题，国家连续出台了一系列针对房地产市场的宏观调控政策，这对我国房地产市场的长期 稳定健康发展具有重大意义。本集团继续谨慎稳妥地发展房地产业务，控制土地成本，完善 业务布局。至报告期末，本集团在全国26 个城市共有43 个房地产项目，规划总建筑面积 1,620 万平方米。 工业制造业务新签合同额同比下降21.74%，主要原因是本集团工业产品大多应用于铁 路项目，具有周期性，今年是“十一五”规划的最后一年，铁路建设项目工业产品采购处于 收尾阶段，而“十二五”采购计划尚未开始。 单位：亿元 新签合同额 待完成合同额 报告期 上年同期增长（%） 报告期末上年年末 增长（%） 工程承包 2,871.076 2,417.459 18.76 8,089.387 6,845.977 18.16 勘察设计咨询 41.143 29.267 40.58 29.47 24.290 21.33 工业制造 26.205 33.485 -21.74 4.297 8.672 -50.45 其他业务 195.831 93.276 109.95 251.405 178.504 40.84 合计 3,134.255 2,573.487 21.79 8,374.559 7,057.443 18.66 2010 年，在中国经济稳定增长的大背景下，本集团营业收入再创历史同期新高，报告 期内实现营业收入1,793.203 亿元，比上年同期增长37.71%，本期实现净利润34.252 亿元， 同比增长52.52%。 主要财务指标 单位：百万元 报告期（1-6 月） 上年同期增长率（%） 营业收入 179,320.35 130,220.36 37.71 营业成本 162,246.88 117,826.14 37.70 营业利润 4,150.82 2,885.15 43.87 营业利润率 2.31% 2.22% 增加0.09 个百分点 净利润 3,425.17 2,245.65 52.52 上半年，国内发生的严重自然灾害未对本集团的生产经营造成明显影响。青海省玉树县 发生地震后，本集团积极履行社会责任，共向灾区捐款560 万元，捐赠物资40 万元，并积 极组织开展抗震救灾工作。公司还积极参与玉树县的恢复重建，在灾后重建中承接了约35 亿元的建设任务。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务分板块情况 - 8 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 单位：百万元 营业收入 营业成本 毛利 项目 报告期 较上年同期 变动比（%） 报告期 较上年同期 变动比（%） 报告期 较上年同期 变动比（%） 工程承包业务 161,219.82 36.58 147,170.61 37.00 14,049.21 32.31 勘察设计咨询业务 3,595.83 22.93 2,614.03 16.91 981.80 42.46 工业制造业务 4,292.44 58.21 3,597.42 54.85 695.02 78.23 其他业务 13,098.21 77.18 11,750.77 75.50 1,347.44 93.35 分部间抵销 -2,885.95 -2,885.95 合计 179,320.35 37.71 162,246.88 37.70 17,073.47 37.75 报告期内，工程承包业务营业收入1,612.198 亿元，较上年同期增长36.58%。 报告期内，本集团勘察设计咨询业务营业收入达35.958 亿元，较上年同期增长22.93%； 工业制造业务营业收入42.924 亿元，较上年同期增长58.21%；其他业务营业收入130.982 亿元，较上年同期增长77.18%。 报告期内，本集团综合毛利率为9.52%，与上年同期持平，比上年全年的9.31%增长0.21 个百分点。 （2）主营业务分地区情况及同比增减 单位：百万元 项目 报告期（1-6 月） 上年同期增长率（%） 境内 171,643.73 122,923.61 39.63 境外 7,676.62 7,296.76 5.21 报告期内，本集团于境内实现营业收入1,716.437 亿元，较上年同期增长39.63%；于境 外实现营业收入76.766 亿元，较上年同期增长5.21%。 3、报告期内，本集团主营业务及其构成、利润构成未发生重大变化。 4、报告期内，本集团未有对报告期的净利润产生重大影响的其他经营业务。 5、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 无。 6、经营中的问题与困难 当前，我国经济发展面临的环境仍较为复杂，经济运行中仍面临不少矛盾和困难，国家 将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持经济平稳较快发展。作为建筑企业， 本公司下半年经营中的主要问题与困难有：一是产业结构仍需进一步调整，工程承包业务所 占比重仍然过大，盈利能力较强的其他业务板块的占比有待进一步提高；二是建筑市场投资 规模的不确定性增加，铁路、公路、市政、房建、城市轨道等基础设施的投资有可能随国家 - 9 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 宏观经济政策的调整而波动；三是经营规模扩张与生产要素之间的矛盾需进一步解决，精细 化管理需进一步强化；四是人民币升值预期加大了公司汇兑损失的风险。 7、下半年业务发展计划和风险应对措施 针对面临的困难和问题，本公司将采取切实有效的措施应对可能发生的风险，力争超额 完成全年的发展计划：第一，切实抓好各板块、各行业的细分市场，加大承揽任务的力度， 特别是组织好下半年铁路项目的投标工作。根据铁路工程项目的招标安排，三季度将是铁路 工程招标的高峰期，公司将继续抢抓机遇，努力保持并扩大市场份额，为今后生产经营的持 续稳定发展储备订单。第二，加强现场管理，确保工期、安全、质量可控，切实防止发生管 理上的风险。第三，进一步加大财务、资金的集中管理和设备、物资集中采购的力度，强化 成本管理，进一步提升盈利能力，提高经济运行的质量与效益。 （二）报告期内投资情况 1、 募集资金使用情况 （1）公司A 股募集资金使用情况 公司A 股于2008 年3 月10 日在上海证券交易所上市交易，共募得资金总额222.460 亿元，净额217.257 亿元。截至2010 年6 月30 日，已累计使用182.665 亿元募集资金，尚 未使用34.592 亿元，募集资金专户余额37.099 亿元。公司募集资金的使用与招股说明书中 承诺的用途相一致。暂时未用的募集资金存放于公司募集资金专户。截至2010 年6 月30 日，公司A 股募集资金项目的具体使用情况如下： 单位：百万元 本报告期已使用 募集资金总额 795.10 募集资金总额 22,246.00 已累计使用募集 资金总额 18,266.45 承诺项目 拟投入金额 是否变更 项目 实际投入 金额 产生收益 情况 是否达到 计划进度 是否符合预 计收益 1、购置国内工程施工所 需的设备 10,500.00 否 8,037.54 不适用 是 不适用 2、昆明中铁大型养路机 械集团公司技术引进国 产化项目改扩建工程 1,150.00 否 753.25 不适用 是 不适用 3、中铁轨道系统集团公 司轨道系统项目 320.00 否 320.00 累计实现利润 253.14 百万元 是 是 4、长沙秀峰山庄项目 400.00 否 400.00 不适用 是 不适用 -1 0 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 5、石家庄——武汉铁路 客专项目 1,500.00 否 900.00 不适用 是 不适用 6、补充营运资金和还贷 7,855.66 否 7,855.66 不适用 是 不适用 合计 21,725.66 —— 18,266.45 253.14 —— —— 变更原因及变更程序 说明（分具体项目） 无 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用募集资金34.592 亿元及利息收入2.507 亿元，共计37.099 亿元，存在募 集资金专户中，其中24.625 亿元将用于购置国内工程施工所需的设备，3.968 亿元将 用于昆明中铁大型养路机械集团公司技术引进国产化项目改扩建工程， 6 亿元将用于 石家庄——武汉铁路客专项目。 （2）公司H 股募集资金使用情况 本公司H 股于2008 年3 月13 日在香港交易所上市，共募得资金净额折合人民币173.586 亿元。截至2010 年6 月30 日，已累计使用募集资金折合人民币148.196 亿元，汇兑损益及 利息相抵后的净损失人民币2.254 亿元，尚未使用募集资金折合人民币23.135 亿元。暂时 未用的募集资金存放于公司募集资金专户。截至2010 年6 月30 日，公司H 股募集资金项目 的具体使用情况如下： 单位：百万元 募投项目 是否变 更项目 拟投入 金额 实际投入 金额 未使用 金额 是否符合 计划进度 是否符合预 计收益 1、购置设备 是 14,107.63 13,083.77 1,023.86 是 不适用 2、尼日利亚水泥厂 否 1,515.10 - 1,515.10 否 不适用 3、补充营运资金 否 1,735.86 1,735.86 - 是 不适用 4、汇兑损益及利息（损失以 “-”表示） -225.42 合计 17,358.59 14,819.63 2,313.54 本公司根据2008 年度股东大会的决议和国家外汇管理局的批复，从2009 年7 月28 日 起已陆续分批将114 亿港元H 股募集资金汇回国内，存放在H 股募集资金国内专用账户内。 截至2010 年6 月30 日上述114 亿港元资金已全部结汇并使用（用于设备购置）。受国际金 融危机等因素的影响，尼日利亚水泥厂项目暂未实施。 2、重大非募集资金投资项目 （1）重庆鱼洞长江大桥正桥二期工程（BT）项目 该项目合同总价45,785 万元，计划2011 年7 月竣工。2010 年上半年，公司投入资金 7,418 万元。截至报告期末，公司向该项目累计投入资金22,299 万元。 （2）贵阳市北二环道路工程（BT）项目 - 11 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 项目总投资31.9 亿元，建设工期17 个月，回购期5 年。公司同贵阳金阳建设投资（集 团）有限公司于2010 年1 月26 日签订BT 合同。截至报告期末，公司已向该项目投入资金 13.4 亿元。 （3）中铁建铜冠投资有限公司 2010 年5 月28 日下午5 时（温哥华时间），中铁建铜冠投资有限公司（由本公司与铜 陵有色金属集团控股有限公司各出资50%共同投资设立）下属全资子公司中铁建铜冠投资 （加拿大）有限公司以每股8.6 加元现金收购加拿大初级矿业公司Corriente Resources Inc. （以下简称“Corriente 公司”）全部发行在外普通股的全部条件已经满足。在要约下，共 76,478,495 股普通股被有效存托，约占Corriente 公司全面摊薄基础上的普通股约96.9%。 5 月31 日（多伦多时间），中铁建铜冠投资（加拿大）有限公司向存托银行发出了接受 存托的指示，在31 日15:00 完成了股票交易。由于一次收购已超过90%，中铁建铜冠投资 （加拿大）有限公司根据加拿大证券法规的规定，启动了100%强制收购的程序，并将未收 购的2,443,898 股股票对应的资金21,017,522.80 加元交存托银行。 截至8 月4 日（温哥华时间），中铁建铜冠投资（加拿大）有限公司已获得Corriente 公 司发行在外的100%普通股。 （4）成渝高速公路复线（重庆段）BOT 项目 公司与重庆高速公路集团有限公司共同投资建设成渝高速公路复线（重庆段）BOT 项 目，双方投资比例为40%: 60%，重庆高速公路集团有限公司控股。项目工可投资估算总金 额约78.38 亿元，项目资本金约19.595 亿元，其中本公司按40%股份应投入资本金7.838 亿 元。资本金以外的其余建设资金由项目公司通过银行贷款等方式筹集。报告期内公司投入资 金约1.960 亿元。该项目尚未正式开工。 （5）济南至乐陵高速公路工程项目 2010 年6 月11 日，山东省发展和改革委员会出具了《山东省发展和改革委员会关于济 南至乐陵高速公路项目的核准意见》（鲁发改能交[2010]671 号），项目核准工作顺利完成。 该项目的初步设计、施工、监理招投标工作正在有序推进。 （6）嘉峰至南陈铺地方铁路（BT）项目 太焦与侯月铁路连接线嘉峰至南陈铺地方铁路位于山西省晋城市境内。项目暂定总投资 为19.47 亿元，建设工期2 年半，回购期5 年。目前项目施工进展正常。截至2010 年6 月 30 日公司已投入资金3 亿元。 （7）中非莱基投资有限公司-莱基自由贸易区项目 -1 2 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 中土北亚国际投资发展有限公司注册资本金人民币20,000 万元，其中，本公司占35%， 本公司所属全资子公司中国土木工程集团有限公司占30%，中非发展基金有限公司占20%， 南京江宁经济技术开发总公司占15%。2010 年4 月16 日，中土北亚国际投资发展有限公司 更名为“中非莱基投资有限公司”，并办理了工商变更登记。2010 年上半年未投入资金。 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露 管理办法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规规定及监管机构的要求，不断完善公 司治理，提高公司规范运作水平。公司法人治理结构完善，法人治理结构的实际状况与中国 证监会有关公司治理的要求不存在差异。 报告期内，公司制定了《中国铁建年报信息披露重大差错责任追究制度》和《中国铁建 内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》，修订了《中国铁建股份有限公司关联交易决 策制度》，以进一步提高公司信息披露质量以及规范运作水平。与此同时，公司继续实施全 面风险管理与内控评估项目，已完成风险评估流程，识别出公司重大风险并拟定了应对策略 及解决方案。公司在继续完善公司内部控制体系的基础上，在下属子公司推广建立健全全面 风险管理及内控体系，对外发布了《内部控制的自我评估报告》。 公司不断加强和完善投资者关系管理工作，严格信息披露，确保信息披露真实、准确、 完整、及时、公平。 报告期内，公司召开8 次董事会会议，1 次监事会会议，3 次股东大会，会议的召集召 开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 报告期内，公司（包括所属子公司）不存在控股股东占用资金的问题，也无期间占用期 末返还、高价向上市公司出售资产套取资金、关联交易非关联化、假投资真占用、假采购真 占用等方式变相占用上市公司资金的情况存在。 自上市以来，公司已被纳入沪深300 指数、上证中央企业50 指数、上证180 公司治理 指数、恒生香港综合指数、恒生国企指数等指数，这充分体现了资本市场对公司价值及公司 治理的认可。作为同时在上海证券交易所和香港联合交易所上市的上市公司，公司将继续严 格遵守《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司 治理准则》等法律法规及上海证券交易、香港联合交易所的有关规定，规范运作，不断提升 公司治理水平和信息披露水平。 -1 3 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 （二）报告期实施的利润分配方案的执行情况 根据2010 年4 月26 日召开的公司第一届董事会第三十次会议决议，2009 年度利润分 配按已发行在外之普通股股数12,337,541,500 股（每股面值人民币1 元）计算，向全体股东 以每10 股派发现金股利1.6 元（含税），共分配现金股利人民币1,974,006,640 元。该股利分 配方案已经2010 年6 月18 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过。至2010 年8 月6 日，前述现金红利发放完毕。 （三）报告期发行新股方案的执行情况 经2010 年6 月18 日召开的公司2009 年年度股东大会、2010 年第一次A 股类别股东大 会以及2010 年第一次H 股类别股东大会审议通过，公司拟向包含控股股东中国铁道建筑总 公司在内的不超过十名特定对象非公开发行不超过10.35 亿股A 股，募集资金不超过80 亿 元，其中，中国铁道建筑总公司以资产认购不超过5.18 亿股，认购金额不超过40 亿元。公 司已于上述会议后向中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）提出了非公开发行A 股股票并上市的申请，申请文件正在中国证监会审核过程中。 （四）半年度拟定的利润分配预案 公司拟进行半年度利润分配，其分配预案是：向全体股东按每10 股派发现金股利0.5 元（含税）。 （五）报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》第二百五十四条规定，“公司利润分配政策应保持一定的连续性和稳定性。 公司可以下列（或同时采取两种形式）进行利润分配：（一）现金；（二）股票。公司在保证 正常生产经营及发展所需资金的前提下，进行适当比例的现金分红。” 报告期内现金分红政策的执行情况详见本章（二）、（四）。 （六）重大诉讼、仲裁事项 本公司于2007 年年度报告披露的中铁十四局集团有限公司诉中国房地产开发集团济南 军安工程有限公司（以下简称“济南军安公司”）的工程欠款纠纷案，山东省高级人民法院 多次开庭审理后，主持双方进行调解，于2010 年5 月31 日作出“（2007）鲁民一初字第13 号”民事调解书，济南军安公司支付中铁十四局集团有限公司4,403 万元。该款全部支付， 该案已结案。 （七）破产重整相关事项 无。 （八）持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况 -1 4 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 1、持有其他上市公司股票和证券投资情况 单位：千元 证券代码 证券简称 初始投资 金额 占该公司 股权比例 期末账面值报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科目 股份来源 600028 中国石化 533.25 0.00% 394.20 -139.05 - 交易性金融资产 一级市场购买 184692 基金裕隆 20,569.80 0.67% 17,418.64 -6,850.93 - 交易性金融资产 二级市场购买 500009 基金安顺 11,881.70 0.51% 15,697.80 -10,511.10 - 交易性金融资产 二级市场购买 500011 基金金鑫 3,350.20 0.12% 2,980.80 -507.60 - 交易性金融资产 二级市场购买 601328 交通银行 49,892.00 0.07% 239,167.30 - -105,349.91 可供出售金融资产 原始股 002159 三特索道 3,000.00 0.99% 9,696.63 - 1,175.53 可供出售金融资产 原始股 000759 武汉中百 1,057.70 0.14% 10,329.68 - -874.81 可供出售金融资产 原始股 600885 力诺太阳 1,440.00 0.71% 6,573.84 - -4,236.96 可供出售金融资产 原始股 600809 山西汾酒 708.10 0.05% 8,206.00 - -380.00 可供出售金融资产 原始股 600322 天房发展 160.00 0.01% 406.00 - -214.00 可供出售金融资产 原始股 601618 中国中冶 59,265.11 0.06% 31,163.87 -11,281.88 - 交易性金融资产 一级市场购买 合计 - 151,857.86 - 342,034.75 -29,290.56 -109,880.15 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金 额（千元） 持有数量（股） 占该公司 股权比例 期末账面值 （千元） 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目股份来源 国泰君安证券股份有 限公司 7,660 7,660,000 0.16% 7,660 - - 长期股权投资- 安信证券有限公司 251,500 50,000,000 2.09% 251,500 - - 长期股权投资- 合计 259,160 57,660,000 - 259,160 - - - - 3、买卖其他上市公司股份的情况 股份名称 期初股份数量 （股） 报告期（卖出/ 买入）股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 （千元） 产生的投资收益 （千元） 交通银行 34,373,228 5,155,984 注39,529,212 23,128 - 海南高速 1,173,926 -1,173,926 - 2,795 7,141 金德发展 200,000 -200,000 - 260 3,539 武汉中百 785,431 172,795 注958,226 876 - 注：买入的交通银行股票和武汉中百股票分别为交通银行和武汉中百的配股。 （九）重大资产收购、出售及资产重组事项的说明 无。 （十）公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内，本公司尚未施行股权激励计划，公司高级管理人员及核心员工股权激励的初 -1 5 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 步计划正在履行国家有关部门的审核程序。 （十一）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 为规范关联交易行为，本公司设立后，于2007 年11 月5 日与中国铁道建筑总公司签订 了一系列经常性关联交易协议，主要包括：《服务互供框架协议》、《承包建造及相关服务框 架协议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》。本公司与中国铁道建筑总公 司之间签署的前述关联交易框架协议，均已经本公司的董事会或股东大会批准，并已于公司 首次公开发行A 股以及H 股的招股说明书中作出了充分披露。2009 年12 月28 日本公司重 续签定了《服务互供框架协议》、《承包建造及相关服务框架协议》。 单位：千元 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 金额比例(%) 金额 比例(%) (1) 建造合同收入 中信集团-中国铁建联合体 452,380 0.28 919,731 0.78 南京长江隧道有限责任公司 428,582 0.27 317,631 0.27 重庆单轨交通工程有限责任公司 181,328 0.11 18,398 0.02 控股股东 1,597 - 46,500 0.04 北京通达京承高速公路有限公司 66 - 868 - 西安天创房地产有限公司 - - 11,292 0.01 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - - 3,511 - 1,063,953 0.66 1,317,931 1.12 (2) 勘察、设计及咨询收入 控股股东 2,962 0.08 - - 南京长江隧道有限责任公司 237 0.01 2,664 0.09 上海先科桥梁隧道检测加固工程技 术有限公司 - - 100 - 3,199 0.09 2,764 0.09 (3) 其他关联方交易的收入 中信集团-中国铁建联合体 63,523 0.42 50,000 0.52 重庆单轨交通工程有限责任公司 2,856 0.02 - - 中铁建铜冠投资有限公司 56 - - - -1 6 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 金额比例(%) 金额 比例(%) Chun Wo-Henryvicy- CRCCQueensland Rail Joint Venture - - 25 - 66,435 0.44 50,025 0.52 (4) 接受劳务支出 上海先科桥梁隧道检测加固工程技 术有限公司 100 - - - 中信集团-中国铁建联合体 - - 664,515 0.56 铁道第四勘察设计院图文印制中心 - - 9,972 0.01 铁道第四勘察设计院保障服务中心 - - 3,692 - 铁道第四勘察设计院会议接待中心 - - 2,133 - 100 - 680,312 0.57 (5) 其他关联方交易的支出 控股股东 15,000 0.01 18,105 0.02 锦鲤资产管理中心 1,352 - - - 中非莱基投资有限公司 184 - - - 16,536 0.01 18,105 0.02 上述关联交易均因公司为生产经营之需要而发生，交易价格均遵循市场定价原则而确 定，不存在显失公平的关联交易，对公司的独立性并无影响。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内未发生资产、股权转让的重大关联交易。 3、为关联方提供担保情况 单位：千元 2010 年 6 月30 日 2009 年 (未经审计) 12 月31 日 为合营公司作出担保： Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 1,134 1,137 中铁建铜冠投资有限公司 1,067,204 - 1,068,338 1,137 -1 7 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 4、关联债权债务往来 单位：千元 2010 年 6 月30 日 (未经审计) 2009 年 12 月31 日 应收账款 南京长江隧道有限责任公司 35,151 - 控股股东 12,047 26,358 重庆单轨交通工程有限责任公司 12,350 15,374 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 9,253 52,509 北京通达京承高速公路有限公司 7,385 11,080 西安天创房地产有限公司 2,155 2,204 南昌铁路第二建筑工程公司 715 715 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 71 72 79,127 108,312 应收账款坏账准备 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 46 46 应收客户合同工程款项 中信集团-中国铁建联合体 170,627 14,678 南京长江隧道有限责任公司 120,232 - 重庆单轨交通工程有限责任公司 73,874 22,153 控股股东 24,594 22,996 北京通达京承高速公路有限公司 1,997 1,402 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - 27,422 391,324 88,651 预付款项 南昌铁路第二建筑工程公司 - 500 武汉绿茵草坪工程有限公司 - 450 江西宏达实业有限公司 - 6 - 956 其他应收款 中非莱基投资有限公司 210,743 211,171 -1 8 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 (未经审计) 2 月31 日 南昌新龙置业有限公司 27,229 26,599 南昌铁路第二建筑工程公司 6,700 8,325 中铁保险经纪有限责任公司 4,620 - CRCC-HC-CR15G Joint Venture 2,741 - 深圳市中铁达韦俊储运有限公司 2,084 2,078 中铁建铜冠投资有限公司 1,985 - 陕西久正医药科技有限公司 1,067 1,067 重庆单轨交通工程有限责任公司 663 663 湖北万佳房地产开发有限公司 618 16,180 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 471 475 中信集团-中国铁建联合体 - 46,461 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture - 187 258,921 313,206 其他应收款坏账准备 南昌新龙置业有限公司 475 475 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture - 187 475 662 应收股利 重庆单轨交通工程有限责任公司 - 618 应付账款 南昌铁路第二建筑工程公司 131 131 武汉绿茵草坪工程有限公司 53 1,642 江西宏达工程实业有限公司 - 2,922 上海先科桥梁隧道监测加固工程技术有限公司 - 168 184 4,863 应付客户合同工程款项 控股股东 - 3,813 预收款项 重庆单轨交通工程有限责任公司 48,476 32,285 -1 9 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 (未经审计) 2 月31 日 南京长江隧道有限责任公司 - 85,145 中信集团-中国铁建联合体 - 48,820 48,476 166,250 其他应付款 中信集团-中国铁建联合体 1,753,170 1,995,760 中非莱基投资有限公司 249,752 - 控股股东 213,004 196,692 湖北万佳房地产开发有限公司 4,076 - 北京通达京承高速公路有限公司 2,200 2,200 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 1,200 1,211 中铁交通国际工程技术有限公司 930 29,946 HK ACE Joint Venture 742 - 陕西久正医药科技有限公司 450 450 达喜有限公司 - 15,897 中国土木(香港)建筑有限公司 - 5,941 南昌铁路第二建筑工程公司 - 150 2,225,524 2,248,247 应付股利 控股股东 1,210,599 - 上述为关联方提供担保及关联债权债务往来，均因公司的日常经营而发生，对公司的经 营成果及财务状况无重大影响。 5、关联方之间特殊交易（直接捐赠现金或实物资产、直接豁免或者代为清偿等）的会计处 理情况 报告期内，未发生关联方之间的特殊交易。 （十二）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保情况 -2 0 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 报告期内，公司重大对外担保如下： 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 （万元） 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联 方担保 （是或否） Chun Wo-Henryvicy-CRCC -Queensland Rail Joint Venture 2006.5.4 113.4 一般责任保证 2006.5.4- 2010.8.8 否 是 四川纳叙铁路有限 公司 2006.12.28 6,720 一般责任担保 2006.12.28- 2026.12.28 否 否 四川纳叙铁路有限 公司 2008.4.16 5,040 一般责任担保 2008.4.16- 2028.4.16 否 否 中铁建铜冠投资有 限公司 2010.5.25 6,827.9 一般责任担保 2010.5.25- 2015.5.25 否 是 中铁建铜冠投资有 限公司 2010.5.25 99,892.5 一般责任担保 2010.5.25- 2015.5.25 否 是 报告期内担保发生额合计（万元） 106,720.1 报告期末担保余额合计(万元) 118,593.8 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计(万元) -380,775.2 报告期末对子公司担保余额合计(万元) 418,190.9 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额(万元) 536,784.7 担保总额占公司合并净资产的比例 9.75% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 (万元) - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 提供的债务担保金额(万元) 418,058.6 担保总额超过净资产50%部分的金额(万元) - 上述三项担保金额合计(万元) 418,058.6 3、委托理财情况 报告期内，公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 - 2 1 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 序 号 签约时间 内容摘要 合同金额 （人民币 亿元） 公司签约主体 履行期限 境内经营合同 1 2010/3/8 新建铁路大同至西安客运 专线站前工程1 标段 37.088 中铁二十五局集团有限公司 46 个月 2 2010/3/8 新建铁路大同至西安客运 专线站前工程5 标段 35.160 中铁十五局集团有限公司 46 个月 3 2010/3/8 新建铁路大同至西安客运 专线站前工程8 标段 78.010 中铁十二局集团有限公司 46 个月 4 2010/3/8 新建铁路大同至西安客运 专线站前工程10 标段 33.973 中铁十九局集团有限公司 46 个月 5 2010/3/29 新建兰新铁路第二双线张 掖至红柳河段工程LXS-14 标段施工总价承包 38.621 中铁十二局集团有限公司 45 个月 6 2010/3/29 新建兰新铁路第二双线张 掖至红柳河段工程LXS-15 标段施工总价承包 31.834 中铁十九局集团有限公司 45 个月 7 2010/3/29 新建兰新铁路第二双线张 掖至红柳河段工程LXS-16 标段施工总价承包 35.447 中铁十一局集团有限公司 45 个月 8 2010/3/29 新建兰新铁路第二双线张 掖至红柳河段工程LXS-17 标段施工总价承包 30.213 中铁十七局集团有限公司 45 个月 9 2010/4/7 新建山西中南部铁路通道 瓦塘至汤阴东（含）站前 工程ZNTJ-1标段施工总价 承包 60.423 中铁十二局集团有限公司 42 个月 10 2010/4/7 新建山西中南部铁路通道 瓦塘至汤阴东（含）站前 工程ZNTJ-7标段施工总价 承包 37.037 中铁十一局集团有限公司 54 个月 11 2010/4/7 新建山西中南部铁路通道 瓦塘至汤阴东（含）站前 工程ZNTJ-13 标段施工总 价承包 37.497 中铁二十一局集团有限公司 54 个月 12 2010/4/12 新建杭州至长沙铁路客运 专线浙江段站前工程 HCZJ-2 标段施工总价承包 41.043 中铁十七局集团有限公司 39 个月 13 2010/4/12 新建杭州至长沙铁路客运 专线浙江段站前工程 HCZJ-3 标段施工总价承包 30.040 中铁十一局集团有限公司 39 个月 -2 2 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 序 号 签约时间 内容摘要 合同金额 （人民币 亿元） 公司签约主体 履行期限 14 2010/4/12 新建杭州至长沙铁路客运 专线浙江段站前工程 HCZJ-7 标段施工总价承包 31.723 中铁十九局集团有限公司 39 个月 15 2010/4/13 新建杭州至长沙铁路客运 专线湖南段站前工程 HCTJ-1 标段施工总价承包 43.729 中铁二十局集团有限公司 28 个月 16 2010/4/15 新建杭州至长沙客运专线 江西段站前工程HKJX-1 标段施工总价承包 57.041 中铁十五局集团有限公司 32 个月 17 2010/4/15 新建杭州至长沙客运专线 江西段站前工程HKJX-5 标段施工总价承包 46.599 中铁十六局集团有限公司 32 个月 18 2010/4/15 新建杭州至长沙客运专线 江西段站前工程HKJX-8 标段施工总价承包 47.523 中铁十九局集团有限公司 32 个月 19 2010/4/13 新建合肥至福州铁路安徽 段站前及相关工程 HFZQ-2 标段施工总价承 包 59.329 中铁十三局集团有限公司 48 个月 20 2010/4/13 新建合肥至福州铁路安徽 段站前及相关工程 HFZQ-4 标段施工总价承 包 32.639 中铁二十四局集团有限公司 48 个月 21 2010/4/13 新建合肥至福州铁路安徽 段站前及相关工程 HFZQ-7 标段施工总价承 包 35.992 中铁十一局集团有限公司 40 个月 22 2010/4/15 新建合肥至福州铁路客运 专线（闽赣段）土建工程 HFMG-1 标段施工总价承 包 70.802 中铁十一局集团有限公司 38 个月 23 2010/4/15 新建合肥至福州铁路客运 专线（闽赣段）土建工程 HFMG-3 标段施工总价承 包 45.926 中铁十九局集团有限公司 40 个月 24 2010/4/15 新建合肥至福州铁路客运 专线（闽赣段）土建工程 HFMG-4 标段施工总价承 包 30.268 中铁二十四局集团有限公司 40 个月 25 2010/4/15 新建合肥至福州铁路客运 专线（闽赣段）土建工程 42.924 中铁十七局集团有限公司 40 个月 -2 3 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 序 号 签约时间 内容摘要 合同金额 （人民币 亿元） 公司签约主体 履行期限 HFMG-7 标段施工总价承 包 26 2010/4/21 滨绥铁路牡丹江至绥芬河 段扩能改造工程施工1 标 段施工总价承包 31.209 中铁二十二局集团有限公司 和中铁建电气化局集团第三 工程有限公司联合体 43 个月 27 2010/4/21 滨绥铁路牡丹江至绥芬河 段扩能改造工程施工2 标 段施工总价承包 30.476 中铁十三局集团有限公司、 中铁十四局集团第五工程有 限公司、中铁建设集团有限 公司和中铁建电气化局集团 第一有限公司联合体 43 个月 28 2010/4/30 新建沈阳至丹东铁路客运 专线工程SDTJ-2 标段施工 总价承包 37.928 中铁十三局集团有限公司和 中铁二十三局集团第二工程 有限公司组成的联合体 45 个月 29 2010/5/10 新建云桂铁路（广西段） 站前工程YGZQ-4 标段施 工总价承包 71.819 中铁十九局集团有限公司 65 个月 30 2010/5/10 新建云桂铁路（云南段） 站前工程二标段施工总价 承包 41.552 中铁二十五局集团有限公司 59 个月 31 2010/5/10 新建云桂铁路（云南段） 站前工程五标段施工总价 承包 31.483 中铁十七局集团有限公司 55 个月 32 2010/5/10 新建云桂铁路（云南段） 站前工程六标段施工总价 承包 35.800 中铁十八局集团有限公司 58 个月 33 2010/5/10 新建云桂铁路（云南段） 站前工程八标段施工总价 承包 31.426 中铁十九局集团有限公司 56 个月 34 2010/5/10 新建铁路云桂线引入昆明 枢纽工程站前工程 34.819 中铁十一局集团有限公司 49 个月 （十三）承诺事项履行情况 于公司股票发行时，本公司控股股东总公司承诺A 股股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其持有的中国铁建股份，也不由本公司收购该部分股份。控股股东 履行了该项承诺。 本公司在招股说明书中披露：公司拥有的土地共计836 宗，其中：正在办理以国家作价 出资方式获得土地使用权手续的原划拨土地有349 宗，正在办理出让手续的土地有53 宗。 报告期内，本公司持续推进土地使用权证的换证及办证工作。截至2010 年6 月30 日，总 -2 4 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 计315 宗以国家作价出资方式获得土地使用权手续的原划拨土地已经取得土地使用证，45 宗土地完成了土地出让手续的办理并已经取得土地使用证。本公司将进一步推进土地使用权 证的完善，履行对股东的承诺。 （十四）聘任、解聘会计师事务所情况 公司2009 年度股东大会审议通过了继续聘任安永华明会计师事务所和安永会计师事务 所为公司2010 年度境内和境外的外部审计机构，对公司2010 年度财务报表进行审计，并 对2010 年中期财务报表进行审阅。 （十五）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关 调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会行政处罚、 证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十六）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年1 月6 日www.sse.com.cn 中国铁建2009 年度业绩预增公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年1 月28 日 www.sse.com.cn 中国铁建第一届董事会第二十七 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于联合收购Corriente Resources Inc.进展情况公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年2 月3 日www.sse.com.cn 中国铁建重大事项停牌公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月1 日www.sse.com.cn 中国铁建第一届董事会第二十八 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月4 日www.sse.com.cn 中国铁建关于控股股东认购非公 开发行A 股股票的关联交易公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月4 日www.sse.com.cn 中国铁建非公开发行A 股股票预 案 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月4 日www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月12 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于联合收购Corriente Resources Inc.的要约延期的公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月2 日www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn -2 5 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 中国铁建H 股公告 2010 年4 月14 日 www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 中国铁建内幕信息知情人和外部 信息使用人管理制度 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建年报信息披露重大差错 责任追究制度 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建应收控股股东和其他关 联方款项的专项说明 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建第一届董事会第三十次 会议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建第一届监事会第八次会 议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于公司A 股募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建非公开发行A 股股票预 案（补充修订版） 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于控股股东认购非公 开发行A 股股票的关联交易公告 （补充版） 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建第一季度季报 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建年报摘要 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建年报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于联合收购Corriente Resources Inc.的要约延期的公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月28 日 www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于召开2009 年年度股 东大会、2010 年第一次A 股类别 股东大会以及2010 年第一次H 股 类别股东大会的通知 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月4 日www.sse.com.cn 中国铁建2009 年持续督导年度报 告书 2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn 中国铁建重大工程中标公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月12 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于召开2009 年年度股 东大会、2010 年第一次A 股类别 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn -2 6 - 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 股东大会以及2010 年第一次H 股 类别股东大会的第二次通知 中国铁建2009 年年报补充公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月26 日 www.sse.com.cn 中国铁建第一届董事会第三十一 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年5 月26 日 www.sse.com.cn 中国铁建年报（修订版） 2010 年5 月26 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于中铁建铜冠投资(加 拿大)有限公司已收购Corriente Resources Inc.约96.9%的股份的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月1 日www.sse.com.cn 中国铁建关于设立中国铁建美国 有限公司的公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月2 日www.sse.com.cn 中国铁建关于召开2010 年第一次 A 股类别股东大会的再次通知 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月3 日www.sse.com.cn 中国铁建董事变动公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月7 日www.sse.com.cn 中国铁建2009 年年度股东大会、 2010 年第一次A 股类别股东大会 会议资料 2010 年6 月8 日www.sse.com.cn 中国铁建对下属全资子公司2010 年度担保额度公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月11 日 www.sse.com.cn 中国铁建2009 年年度股东大会、 2010 年第一次A 股类别、2010 年 第一次H 股类别股东大会的法律 意见书 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 中国铁建2009 年年度股东大会、 2010 年第一次A股类别股东大会、 2010 年第一次H 股类别股东大会 会议决议公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 中国铁建对外担保公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年7 月1 日www.sse.com.cn 中国铁建2009 年度A 股分红派息 实施公告 中国证券报、上海证券报、 证券日报、证券时报 2010 年7 月12 日 www.sse.com.cn 七、财务报告 本集团2010 年半年度财务报告经安永华明会计师事务所审阅并出具审阅报告。 - 2 7 - 中国铁建股份有限公司 已审阅财务报表 截至二零一零年六月三十日止六个月会计期间 中国铁建股份有限公司 目 录 页 次 一、 审阅报告 1 二、 已审阅财务报表 1. 合并资产负债表 2 - 3 2. 合并利润表 4 3. 合并股东权益变动表 5 - 6 4. 合并现金流量表 7 - 8 5. 公司资产负债表 9 - 10 6. 公司利润表 11 7. 公司股东权益变动表 12 - 13 8. 公司现金流量表 14 - 15 9. 财务报表附注 16 - 182 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 183 2. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 184 3. 净资产收益率和每股收益 185 4. 财务报表项目数据的变动分析 186 - 188 1 审阅报告 安永华明(2010)专字第60618770_A07号 中国铁建股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的中国铁建股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司 (以下统称“贵集团”)财务报表，包括2010年6月30日的合并及公司的资产负债 表、截至2010年6月30日止六个月会计期间的合并及公司的利润表、股东权益变动 表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称“中期财务报表”）。这些中期财 务报表乃根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求而编 制，而这些中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审 阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行 了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存 在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分 析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没 有按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制，未能在所有重大方 面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：陈 静 中国 北京 中国注册会计师：王 宁 2010年8月30日 中国铁建股份有限公司 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2 2010 年 2009 年 资产 附注五 6月30 日 12 月31 日 (未经审计 ) 流动资产 货币资金 1 64,440,101 64,952,253 交易性金融资产 2 67,655 97,339 持有至到期投资 12 10,000 - 应收票据 3 270,335 206,396 应收账款 4 43,687,550 44,689,573 预付款项 5 29,801,200 23,627,766 应收利息 6 8,074 52,862 应收股利 7 29 647 其他应收款 8 24,296,553 19,784,435 存货 9 45,244,081 33,476,461 应收客户合同工程款项 10 57,784,822 52,021,064 流动资产合计 265,610,400 238,908,796 非流动资产 可供出售金融资产 11 275,413 367,948 持有至到期投资 12 6,653 6,684 长期股权投资 14 3,583,210 3,160,824 长期应收账款 4 2,496,536 1,905,068 固定资产 15 28,971,774 27,869,486 在建工程 16 3,311,677 2,571,262 无形资产 17 5,786,656 5,787,704 长期待摊费用 83,979 60,923 递延所得税资产 18 2,228,683 2,351,572 非流动资产合计 46,744,581 44,081,471 资产总计 312,354,981 282,990,267 中国铁建股份有限公司 合并资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 3 2010 年 2009 年 负债和股东权益 附注五6 月30 日 12 月31 日 (未经审计 ) 流动负债 短期借款 21 13,907,129 10,540,467 短期融资债券 22 409,350 402,370 应付票据 23 10,622,269 8,251,899 应付账款 24 95,991,027 93,728,201 预收款项 25 51,647,412 37,443,418 应付客户合同工程款项 10 21,607,011 19,913,886 应付职工薪酬 26 7,621,516 7,427,136 应交税费 27 3,898,137 3,694,723 应付利息 28 293,245 133,123 应付股利 1,983,541 20,759 其他应付款 29 25,283,261 24,376,172 预计负债 35 2,240 2,240 递延收益 17,560 18,210 一年内到期的非流动负债 30 1,788,140 1,642,690 流动负债合计 235,071,838 207,595,294 非流动负债 长期借款 31 4,735,178 3,565,201 应付债券 32 10,000,000 10,000,000 长期应付款 33 2,062,479 1,916,042 专项应付款 34 222,406 212,927 递延收益 143,746 137,486 递延所得税负债 18 274,238 302,404 应付职工薪酬 26 4,800,054 5,181,680 非流动负债合计 22,238,101 21,315,740 负债合计 257,309,939 228,911,034 股东权益 股本 36 12,337,542 12,337,542 资本公积 37 31,222,530 31,520,101 盈余公积 39 617,274 617,274 未分配利润 40 10,088,091 8,684,002 外币报表折算差额 78,092 106,566 归属于母公司股东权益合计 54,343,529 53,265,485 少数股东权益 701,513 813,748 股东权益合计 55,045,042 54,079,233 负债和股东权益总计 312,354,981 282,990,267 财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 李国瑞 2010 年8 月30 日 主管会计工作负责人： 庄尚标 2010 年8 月30 日 会计机构负责人： 余兴喜 2010 年8 月30 日 中国铁建股份有限公司 合并利润表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 4 附注五 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 营业收入 41 179,320,347 130,220,364 减：营业成本 41 162,246,884 117,826,135 营业税金及附加 42 5,286,421 3,972,795 销售费用 550,143 454,323 管理费用 6,759,855 4,907,286 财务费用 43 265,926 139,398 资产减值损失 44 60,738 58,976 加：公允价值变动(损失)/收益 45 ( 29,291 ) 16,576 投资收益 46 29,733 7,122 其中：对联营企业和合营企业的投资损失 ( 4,084 ) ( 1,277 ) 营业利润 4,150,822 2,885,149 加：营业外收入 47 166,663 129,897 减：营业外支出 48 65,957 43,595 其中：非流动资产处置损失 28,683 19,803 利润总额 4,251,528 2,971,451 减：所得税费用 49 826,357 725,803 净利润 3,425,171 2,245,648 归属于母公司股东的净利润 3,378,096 2,220,998 少数股东损益 47,075 24,650 每股收益 基本每股收益（人民币元/股） 51 0.27 0.18 稀释每股收益（人民币元/股） 51 不适用 不适用 其他综合(损失)/收益 52 ( 118,656 ) 122,660 综合收益总额 3,306,515 2,368,308 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 3,259,440 2,343,590 归属于少数股东的综合收益总额 47,075 24,718 中国铁建股份有限公司 合并股东权益变动表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 5 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间(未经审计) 归属于母公司股东权益 股本 资本公积专项储备盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、 本期期初余额 12,337,542 31,520,101 - 617,274 8,684,002 106,566 53,265,485 813,748 54,079,233 二、 本期增减变动金额 (一) 本期净利润 - - - - 3,378,096 - 3,378,096 47,075 3,425,171 (二) 其他综合损失(附注五、52) - ( 90,182 ) - - - ( 28,474) ( 118,656) - ( 118,656 ) 综合收益总额 - ( 90,182 ) - - 3,378,096 ( 28,474) 3,259,440 47,075 3,306,515 (三) 除利润分配以外与股东 以所有者身份进行的交易 1、 股东投入资本 - - - - - - - 5,161 5,161 2、 收购少数股东股权 - ( 207,389 ) - - - - ( 207,389) ( 38,611) ( 246,000 ) (四) 利润分配 1、 对股东的分配(注) - - - - ( 1,974,007 ) - ( 1,974,007) ( 125,860) ( 2,099,867 ) (五) 专项储备 1、 本期提取 - - 1,334,819 - - - 1,334,819 - 1,334,819 2、 本期使用 - - (1,334,819) - - - ( 1,334,819) - ( 1,334,819 ) 三、 本期期末余额 12,337,542 31,222,530 - 617,274 10,088,091 78,092 54,343,529 701,513 55,045,042 注：根据2010年4月26日召开的中国铁建第一届董事会第三十次会议决议，2009年度利润分配按已发行在外之普通股股数12,337,541,500股（每股面值人民币1元）计 算，以每10股向全体股东派发现金股利1.6元（含税），共分配现金股利人民币1,974,007千元。上述股利分配方案已经经过2010年6月18日召开的股东大会批准。 中国铁建股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 6 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间(未经审计) 归属于母公司股东权益 股本 资本公积专项储备盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额合计 少数股东 权益 股东 权益合计 一、 本期期初余额 12,337,542 31,386,638 - 219,512 3,716,446 113,387 47,773,525 527,738 48,301,263 二、 本期增减变动金额 (一) 本期净利润 - - - - 2,220,998 - 2,220,998 24,650 2,245,648 (二) 其他综合收益(附注五、52) - 128,103 - - - ( 5,511) 122,592 68 122,660 综合收益总额 - 128,103 - - 2,220,998 ( 5,511) 2,343,590 24,718 2,368,308 (三) 除利润分配以外与股东以 所有者身进行的交易 1、 股东投入资本 - - - - - - - 4,803 4,803 (四) 利润分配 1、 对股东的分配 - - - - ( 1,233,754) - ( 1,233,754) ( 370) ( 1,234,124 ) (五) 专项储备 1、 本期提取 - - 907,107 - - - 907,107 - 907 107 2、 本期使用 - - ( 907,107 ) - - - ( 907,107 ) - ( 907 107 ) 三、本期期末余额 12,337,542 31,514,741 - 219,512 4,703,690 107,876 48,883,361 556,889 49,440,250 中国铁建股份有限公司 合并现金流量表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 7 附注五 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,724,042 126,192,450 收到的税费返还 91,888 8,308 收到其他与经营活动有关的现金 1,073,399 993,047 经营活动现金流入小计 165,889,329 127,193,805 购买商品、接受劳务支付的现金 (144,944,924) (104,543,706 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 11,711,777 ) ( 8,884,615 ) 支付的各项税费 ( 5,825,064 ) ( 4,610,915 ) 支付其他与经营活动有关的现金 53 ( 1,987,037 ) ( 2,166,874 ) 经营活动现金流出小计 (164,468,802) (120,206,110 ) 经营活动产生的现金流量净额 54 1,420,527 6,987,695 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,659 12,410 取得投资收益收到的现金 543 2,350 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 314,825 267,916 减少存款期为三个月以上未作质押的定期 存款 1,313,144 - 减少已作质押的定期存款及 其他使用受限的货币资金 1,514,765 2,758,013 收到其他与投资活动有关的现金 494,872 669,118 投资活动现金流入小计 3,683,808 3,709,807 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 ( 5,960,708 ) ( 4,074,822 ) 投资支付的现金 ( 526,987 ) ( 454 ) 收购重要资产和负债所支付的现金净额 - ( 383,270 ) 收购子公司少数股权所支付的现金净额 ( 246,000 ) - 增加存款期为三个月以上未作质押的定期 存款 - ( 2,375,601 ) 增加已作质押的定期存款及其他 使用受限的货币资金 ( 1,909,801 ) ( 2,250,381 ) 投资活动现金流出小计 ( 8,643,496 ) ( 9,084,528 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 4,959,688) ( 5,374,721 ) 中国铁建股份有限公司 合并现金流量表（续） 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 8 附注五 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,161 4,803 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,161 4,803 取得借款收到的现金 12,790,578 15,642,712 筹资活动现金流入小计 12,795,739 15,647,515 偿还债务支付的现金 ( 8,028,498 ) (14,098,405 ) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 687,310 ) ( 644,552 ) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - ( 370 ) 筹资活动现金流出小计 ( 8,715,808 ) (14,742,957 ) 筹资活动产生的现金流量净额 4,079,931 904,558 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 134,814 ) ( 53,915 ) 五、现金及现金等价物净增加额 54 405,956 2,463,617 加：期初现金及现金等价物余额 55,070,050 49,455,325 六、期末现金及现金等价物余额 54 55,476,006 51,918,942 中国铁建股份有限公司 公司资产负债表 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 9 2010 年2009 年 资产 附注十一 6月30 日12 月31 日 (未经审计) 流动资产 货币资金 12,011,387 15,015,898 交易性金融资产 36,097 53,967 应收账款 1 7,406 8,306 预付款项 2,422,798 2,678,178 应收利息 7,560 52,036 应收股利 321,563 1,841,767 其他应收款 2 22,341,676 17,185,753 存货 17,529 35,965 应收客户合同工程款项 5,763,320 5,166,434 流动资产合计 42,929,336 42,038,304 非流动资产 可供出售金融资产 139,242 186,507 长期股权投资 3 35,818,078 34,429,139 固定资产 59,287 44,111 递延所得税资产 9,195 9,195 非流动资产合计 36,025,802 34,668,952 资产总计 78,955,138 76,707,256 中国铁建股份有限公司 公司资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 10 2010 年2009 年 负债和股东权益 附注十一 6月30 日12 月31 日 (未经审计) 流动负债 短期借款 2,865,760 1,993,396 应付账款 458,799 602,189 预收款项 1,002,323 1,462,349 应付职工薪酬 17,737 39,293 应交税费 ( 284,570 ) ( 497,066 ) 应付利息 288,767 120,164 应付股利 1,974,007 - 其他应付款 10,579,850 8,433,201 一年内到期的非流动负债 103,594 222,708 流动负债合计 17,006,267 12,376,234 非流动负债 长期借款 570,585 695,266 应付债券 10,000,000 10,000,000 递延所得税负债 4,454 23,972 应付职工薪酬 32,855 31,220 非流动负债合计 10,607,894 10,750,458 负债合计 27,614,161 23,126,692 股东权益 股本 12,337,542 12,337,542 资本公积 36,258,483 36,304,030 盈余公积 617,274 617,274 未分配利润 2,127,678 4,321,718 股东权益合计 51,340,977 53,580,564 负债和股东权益总计 78,955,138 76,707,256 中国铁建股份有限公司 公司利润表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 11 附注十一 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 营业收入 4 2,742,747 3,917,924 减：营业成本 4 2,637,782 3,792,025 营业税金及附加 6,139 52,261 销售费用 6,288 43,161 管理费用 130,386 120,154 财务费用/(收入) 94,340 ( 602,520 ) 资产减值损失 73,935 - 加：公允价值变动(损失)/ 收益 ( 17,870 ) 16,576 投资收益 5 10,221 2,015 其中：对联营企业和合营 企业的投资损失 ( 6,468 ) ( 21 ) 营业利润 ( 213,772 ) 531,434 加：营业外收入 1,755 48 减：营业外支出 7,224 185 (亏损)/利润总额 ( 219,241 ) 531,297 减：所得税费用 792 106,155 净(亏损)/利润 ( 220,033 ) 425,142 其他综合(损失)/收益 ( 45,547 ) 63,881 综合(损失)/收益总额 ( 265,580 ) 489,023 中国铁建股份有限公司 公司股东权益变动表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 12 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间(未经审计) 股本资本公积 盈余公积未分配利润股东权益合计 一、 本期期初余额 12,337,542 36,304,030 617,274 4,321,718 53,580,564 二、 本期增减变动金额 (一) 本期净亏损 - - - ( 220,033 ) ( 220,033 ) (二) 其他综合损失 - ( 45,547 ) - - ( 45,547 ) 综合损失总额 - ( 45,547 ) - ( 220,033 ) ( 265,580 ) (三) 利润分配 1、 对股东的分配（注） - - - (1,974,007 ) ( 1,974,007 ) 三、本期期末余额 12,337,542 36,258,483 617,274 2,127,678 51,340,977 注：详见截至2010年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表注释。 中国铁建股份有限公司 公司股东权益变动表（续） 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 13 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间(未经审计) 股本资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计 一、 本期期初余额 12,337,542 36,235,062 219,512 1,975,610 50,767,726 二、 本期增减变动金额 (一) 本期净利润 - - - 425,142 425,142 (二) 其他综合收益 - 63,881 - - 63,881 综合收益总额 - 63,881 - 425,142 489,023 (三) 利润分配 对股东的分配 - - - (1,233,754) ( 1,233,754 ) 三、 本期期末余额 12,337,542 36,298,943 219,512 1,166,998 50,022,995 中国铁建股份有限公司 公司现金流量表 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 14 附注十一 截至2010年 6月30日止 6个月期间 截至2009年 6月30日止 6个月期间 (未经审计) (未经审计) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,092,691 5,791,763 收到的税费返还 10,258 9,913 收到其他与经营活动有关的现金 2,208,467 500,552 经营活动现金流入小计 4,311,416 6,302,228 购买商品、接受劳务支付的现金 ( 2,707,307) (6,200,366) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 97,742) ( 62,787) 支付的各项税费 ( 106,668) ( 81,089) 支付其他与经营活动有关的现金 ( 5,521,378) (3,084,304) 经营活动现金流出小计 (8,433,095) (9,428,546) 经营活动产生的现金流量净额 6 (4,121,679) (3,126,318) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 299 - 取得投资收益收到的现金 1,537,416 167,789 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 - 293 减少存款期为三个月以上未作质押 的定期存款 249,629 - 收到其他与投资活动有关的现金 321,238 637,217 投资活动现金流入小计 2,108,582 805,299 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 ( 24,269) ( 13,083) 投资所支付的现金 (1,409,694) ( 188,357) 增加存款期为三个月以上未作质押 的定期存款 - (1,060,704) 支付的其他与投资活动有关的现金 - ( 8,327) 投资活动现金流出小计 (1,433,963) (1,270,471) 投资活动产生的现金流量净额 674,619 ( 465,172) 中国铁建股份有限公司 公司现金流量表（续） 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 15 附注十一 截至2010年 6月30日止 6个月期间 截至2009年 6月30日止 6个月期间 (未经审计) (未经审计) 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 924,770 42,296 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,889 筹资活动现金流入小计 924,770 47,185 偿还债务支付的现金 ( 151,797 ) ( 362,124 ) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 35,555 ) ( 33,157) 筹资活动现金流出小计 ( 187,352 ) ( 395,281) 筹资活动产生的现金流量净额 737,418 ( 348,096) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 45,240 ) 137,356 五、现金及现金等价物净减少额 ( 2,754,882 ) ( 3,802,230 ) 加：期初现金及现金等价物余额 12,052,649 19,642,402 六、期末现金及现金等价物余额 6 9,297,767 15,840,172 中国铁建股份有限公司 财务报表附注 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 16 一、 本集团基本情况 中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市 注册的股份有限公司，经中华人民共和国国务院国有资产监督管理委员会 （以下简称“国务院国资委”）于2007年8月17日下发的国资改革[2007]878号 文《关于中国铁道建筑总公司整体重组并境内外上市的批复》以及国务院国 资委于2007年11月4日发出的国资改革[2007]1218号文《关于设立中国铁建 股份有限公司的批复》的批准，由中国铁道建筑总公司（以下简称“控股股 东”）独家发起设立本公司，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法 人营业执照注册号：1000001004130(4-3) 。本公司总部位于北京市海淀区复 兴路40号东院。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事建筑工程承包、 勘察设计及咨询、物流贸易、工业制造、房地产开发等业务。 控股股东以2006年12月31日为重组基准日安排其下属从事主营业务（主要从 事建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业制造、房地产开发等） 的单位（以下统称“重组净资产”）进行资产评估。根据中发国际资产评估有限 公司出具的资产评估报告，评估后的重组净资产净值为人民币949,874.43万 元，国务院国资委同意将评估后的净资产按84.22165865%比例折为股本， 共计800,000万股，由控股股东独家持有；未折入股本的人民币149,874.43万 元计入本公司的资本公积。 本公司于2007年11月5日于北京市成立，于注册成立时的总股本为800,000万 股，每股面值为人民币1元。 于2008年2月25日至2月26日期间，本公司通过上海证券交易所发行了 245,000万股每股面值人民币1元的A股，发行价为每股人民币9.08元，于未 扣除发行费用前的总筹资额约人民币222亿元，该些A股已于2008年3月10日 开始于上海证券交易所挂牌交易。 于2008年2月29日至3月5日期间，本公司通过香港联合交易所发行了170,600 万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣除发行费 用前的总筹资额约183亿港元。该些H股已于2008年3月13日开始于香港联合 交易所主板挂牌交易。控股股东于2008年3月13日将17,060万股国有法人股 划转为H股并转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 17 一、 本集团基本情况（续） 于2008年4月8日，本公司行使了部分H股超额配售权并因而再次发行 18,154.15万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣 除发行费用前的总筹资额约19亿港元。该些H股于当日通过香港联合交易所 主板开始挂牌交易。控股股东亦于当日将1,815.45万股国有法人股划转为H股 并转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 于2009年9月22日，控股股东将24,500万股国有法人股划转为A股并转给中华 人民共和国社会保障基金理事会，详情请参见附注五、36注释。 截至2010年6月30日，本公司累计发行股本总数1,233,754.15万股，详见附注 五、36。 本公司的经营范围为：铁路、公路、城市轨道交通、机场、港口、码头、隧 道、桥梁、水利电力、邮电、矿山、林木、市政、工业与民用建筑工程和线 路、管道、设备安装的勘察、设计、技术咨询及工程总承包；境外工程和境 内国际工程承包；地质灾害防治工程承包；工程建设管理；工业设备制造和 安装；房地产开发与经营；汽车、黑色金属、木材、水泥、燃料、建筑材 料、化工产品、机电产品、钢筋混凝土制品及铁路专线器材的批发与销售； 仓储；机械设备和建筑安装设备的租赁；建筑装修装饰；进出口业务；与以 上业务有关的技术咨询、技术服务。 本集团的母公司和最终母公司均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑总 公司。 本财务报表业经本公司董事会于2010年8月30日决议批准。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 18 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业 会计准则”)编制。 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》 的要求编制，因此并不包括2009年度已审财务报表中的所有信息和披露内 容；据此，本中期财务报表应与本集团2009年度财务报表一并阅读。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 于2010 年6 月30 日的财务状况以及截至2010 年6 月30 日止6 个月会计期 间的经营成果和现金流量。 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，唯本财务 报表的最近一期期间为2010年1月1日至6月30日止。 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币千元为单位表示。 本集团下属境外经营的子公司、合营企业、联营企业，根据其所处的主要经 济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 19 二、重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份 面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日， 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。对合并成本的调整很可能 发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 20 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2010年6月30日止6个月会计期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的 企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全 额抵销。 纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制 权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金 流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期 财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开 始实施控制时一直存在。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物， 是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期 汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关 的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 21 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 8. 外币业务和外币报表折算（续） 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收 益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融 资产的一部分)： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资 产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如 果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所 取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为 终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收 取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 22 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 9. 金融工具（续） 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易 费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是 为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利 得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 23 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 9. 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类（续）： 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入 或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可 供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按 成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分 类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是 为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 应付债券 发行债券按照公允价值入账，发行价格与面值之间的差额作为债券溢价或折 价，在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 24 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 9. 金融工具（续） 金融负债分类和计量（续） 金融负债的后续计量取决于其分类（续）： 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人 按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允 价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需 支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认的原 则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计 入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确 认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利 率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 25 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 9. 金融工具（续） 金融资产减值（续） 以摊余成本计量的金融资产（续） 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益 转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转 回。 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上 述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 26 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 10. 应收款项 本集团应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。于资产负债 表日，本集团对应收款项账面价值进行检查，存在客观证据表明应收款项发 生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减 值损失。 对单项金额重大（人民币1,000万元以上）以及其他不重大的应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据（例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违 反合同条款等），表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 11. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本和房地产 开发产品等。房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、前 期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套设施成本以及与工程相关 的其他费用等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品 和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其余周转材料 采用分次摊销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的 影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提 的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时， 原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 27 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 12. 建造合同 建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利（亏损）减 已办理结算的价款金额及合同预计损失准备列示。 工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机 械使用费、其他直接费用及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的列为 流动资产之“应收客户合同工程款项”；个别建造合同工程已办理结算的价款超 过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为流动负债之“应 付客户合同工程款项”。 本集团根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本 将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。 13. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的 长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得 的，以合并成本作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外方 式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得 的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的 价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关 资产减值政策考虑长期投资是否减值。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 28 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 13. 长期股权投资（续） 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与 该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单 位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方 差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损 益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损 益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权 益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的 比例转入当期损益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计 提方法，详见附注二、27。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的 其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 29 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 14. 固定资产 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入 固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当 期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定 资产的成本一般包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。 但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各 期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在 信用期内计入当期损益。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率及年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率使用寿命年折旧率 房屋及建筑物 5% 35年2.71% 施工机械 5% 10年9.50% 运输设备 5% 5年19.00% 生产设备 5% 10年9.50% 测量及试验设备 5% 5年19.00% 其他固定资产 5% 5年19.00% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利 益的，适用不同折旧率。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 30 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。 16. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或 投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 31 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 17. 无形资产 本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营资产、采矿权等。无形资产按 照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其 为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。 土地使用权 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建 筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购 土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分 配的，全部作为固定资产处理。 本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊 销。 特许经营资产 本集团涉及若干服务特许经营安排，据此，本集团按照授权当局所订预设条 件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路及桥梁），以换取有关资产 的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权 当局的款项。如果使用者支付特许经营权下的使用费，则将有关资产列作无 形资产；如由授权当局支付，则列作应收款项。如适用无形资产模式，则本 集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资 产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经 营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法进行摊销。 采矿权 采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用 产量法进行摊销。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 32 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 17. 无形资产（续） 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满 足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊 销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。 19. 附回购条件的资产转让 附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。转出 方将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是 原转让价格加上合理回报的，不终止确认所转让的金融资产。转出方在金融 资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售 该金融资产的情况下)，终止确认所转让的金融资产。 20. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 33 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 21. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列 条件时予以确认。 建造合同收入 于资产负债表日，本集团在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分 比法确认建造合同收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执 行工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；(2)经监理确认的工程量 占合同预计总工作量的比例；或(3)合同工程实际测定的已完工进度计算。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： (1) 合同总收入能够可靠地计量； (2) 与合同相关的经济利益很可能流入本集团； (3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定；及 (4) 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量， 以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团根据能够收回的实际合同成本 确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不 可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预 计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。 合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形 成的收入。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 34 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 21. 收入（续） 提供劳务收入 本集团在提供劳务的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表 日确认提供劳务收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执行 劳务所产生的成本占估计总成本的比例；(2)经确认的工作量；或(3)已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例计算。包括特许经营下的使用费收入，亦在 经济利益很可能流入本集团，且提供劳务的结果能够可靠估计时确认。 提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： (1) 劳务总收入能够可靠地计量； (2) 与劳务合同相关的经济利益很可能流入本集团； (3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可 靠地确定 ；及 (4) 为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量， 以便实际发生的成本能够与以前的预计成本相比较。 提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 当提供劳务的结果不能可靠地估计，本集团根据能够收回的实际劳务成本确 认提供劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提供劳务预计总成 本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但 不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 35 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 21. 收入（续） 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际 发生时计入当期损益。 22. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在 相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 23. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税 费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 36 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 23. 所得税（续） 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有 以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认 的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延 所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和 递延所得税负债以抵销后的净额列示。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 37 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租 金在实际发生时计入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25. 持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产及递延所得税资产之外，本集 团将其划分为持有待售： (1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议； (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (3) 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按 照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的 原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减 值损失计入当期损益。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 38 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 26. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 对采用成本法核算的长期股权投资，本集团原以被投资单位接受投资后产生 的累积净利润的分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。2009年按照《企业会计准则解释 第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分是否属于投资前和投 资后被投资单位实现的净利润。变更后，本集团对采用成本法核算的长期股 权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投 资收益。该变更对本集团财务报表无影响。 对安全生产费，本集团原根据《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作 的通知》(财会函[2008]60号)，安全生产费的提取和使用安全生产费均在股东 权益中反映。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，变更会计政策，提 取金额计入成本或当期损益，使用时区分是否形成固定资产分别进行处理： 属于费用性支出的，直接冲减股东权益；形成固定资产的，于达到预定可使 用状态时冲减专项储备并确认累计折旧。据此本公司在编制截至2009年6月 30日止6个月会计期间的财务报表时对相关财务报表项目进行了追溯调整。 截至2009年6月30日止6个月会计期间实际使用的安全生产费用已超过按照上 述规定标准计提的安全生产费用，因而期末专项储备无余额。 上述会计政策变更对截至2009年6月30日止6个月会计期间的净利润无影响。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 39 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 27. 资产减值 本集团对除存货、建造合同工程、递延所得税、金融资产、按成本法核算的 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产 减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末 进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测 试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减 记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合 并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告 分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或 者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 40 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 28. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现 值列示。 退休金责任 本集团为中国内地的全职员工提供了政府规定的养老保险金计划，即本集团 根据员工薪金总额的一定比例，按月向政府规定的社会保险机构缴纳养老保 险金，员工退休后，由政府承担向其支付养老金的义务。根据上述设定提存 计划，本集团无须就超出上述供款的退休后福利承担责任。向该等计划提供 的供款于发生时计入费用。 此外，本集团为其在中国内地以外的若干国家或司法辖区的符合资格员工根 据当地劳工法提供相应设定提存计划。本集团为员工的提存按员工薪金总额 的一定百分比或固定金额及服务年资计算。 辞退福利及职工内部退休计划 辞退福利及职工内部退休计划在本集团与有关员工订立协议订明终止雇用条 款或在告知该员工具体条款后的期间确认。对于辞退福利，本集团根据已经 制定的正式解除劳动关系计划，将应确认给予员工的经济补偿确认为预计负 债，并计入当期损益。对于职工内部退休计划，本集团将自员工停止提供服 务日至正常退休日之间期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会 保险费等，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。各辞退福利及职工内部退 休计划的具体条款，根据相关员工的职位、服务年资及地区等各项因素而有 所不同。 这些辞退福利及职工内部退休计划被视为根据设定福利计划作出。于资产负 债表上就该等设定福利计划确认的负债，为于资产负债表日有关设定福利责 任的现值减计划资产的公允价值，并就未确认精算收益或亏损以及过往服务 成本作出调整。设定福利计划由独立精算师每年以预计单位贷计法计算。设 定福利计算的现值以到期日与有关退休金负债类似的政府债券的利率，按估 计未来现金流出折现确定。 因按经验调整而产生的精算收益及亏损以及精算假设变动，如超过上年末计 划资产价值的10%或设定福利责任的10%（以较高者为准），则于员工的预 期平均剩余工作年期在利润表扣除或计入利润表。以往服务成本会即时于利 润表确认，但退休金计划的变动以员工有明确留任期（归属期）为条件则除 外。在此情况下，过往服务成本以直接法按归属期摊销。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 41 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 28. 职工薪酬（续） 住房公积金 本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即 本集团根据员工薪酬总额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机 构缴存住房公积金。 奖金计划 支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定责 任，且能可靠估算责任时确认为负债。有关奖金的责任预期在12个月内清 偿，并按清偿时预期应付的金额计量。 29. 安全生产费用 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》及《高危行业企业安全生产费用财务 管理暂行办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改 进企业安全生产条件。 根据财政部2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第3号》，企业依照国 家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有 者权益中“减：库存股 ”和“盈余公积 ”之间增设“专项储备”项目单独反 映。安全生产费用在计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加 专项储备。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专 项储备。属于资本性的支出，应先通过在建工程归集所发生的支出，待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的 成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不 再计提折旧。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 42 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 30. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些 估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的 金额具有重大影响的判断： 可供出售金融资产减值 本集团在确定一项可供出售金融资产何时出现非暂时性减值时，依循《企业 会计准则第22号-金融工具确认和计量》的要求。此项确定需要作出重大判 断。在作出判断时，本集团评估各项因素，其中包括该项可供出售金融资产 的公允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资者的财政健全情况及 短期业务前景，包括行业及板块表现、技术转变以及营运及融资现金流量等 因素。 有关诉讼及索偿的或有负债 本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问 的意见，评估因该等诉讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最 佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源，这些重大估计的不确定性可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额 重大调整。 固定资产的可使用年限和残值 固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使 用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩 短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。 为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检讨市况变动、 预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用 途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残 值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情 况变动对可使用年限和预计净残值作出检讨。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 43 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续） 30. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 所得税及递延所得税资产 本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在 地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项 尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依 据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额 时，该些差额将对当期的所得税造成影响。 有关若干暂时性差异及税项亏损之递延税资产，乃于管理层认为日后很可能 获得足够的应纳税所得额以用作抵扣暂时性差异或税项亏损时方始确认。倘 若该项预计与原来估计有所差异，该等差额将影响更改有关估计期间所确认 之递延税资产及税项。 建筑工程完工百分比 本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成 本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建 筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的 会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算（为各建筑合同作为合同 项目准备）中的合同收益及合同成本估计。 应收账款减值 本集团为客户无能力支付需缴款项而导致的估计损失计提坏账准备。本集团 是根据应收账款结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验作出估 计。倘若顾客的财政状况会转坏，导致实际减值损失比预期值高，本集团需 检讨计提坏账准备的依据，未来的业绩会受影响。 房地产开发成本减值 于每个资产负债表日，房地产开发成本的可变现净值低于其成本的，本集团 计提存货跌价准备。本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、至完工 时预计将要发生的成本和折现率而估计房地产开发成本的可变现净值。 退休福利负债 本集团已将内退员工的福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金 额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金保险通胀 比率、医疗保险通胀比率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认 为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休 福利支出相关的费用和负债余额。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 44 三、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 本公司及下属子公司凡被认定为增值税一般纳税人 的，按应税收入17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；其他子 公司视同为增值税小规模纳税人，按6%的征收率计缴 增值税。 营业税 – 按照建筑和工程作业收入及服务收入的3%及5%分别计 缴营业税。 城巿维护建设税 – 按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的7%、5%或 1%计缴。 企业所得税 – 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠 及于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规 计提企业所得税以外，企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 本公司所属企业，以法人单位为企业所得税纳税人， 就地缴纳企业所得税。 本公司各境外子公司（包括中华人民共和国香港特别 行政区以及澳门特别行政区）按照当地税法要求适用 之税种及税率计算并缴纳税款。 房产税 – 以房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。房产税 系由本公司及所属子公司按规定自行申报缴纳。 个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付予 职工的所得额，由本公司及所属子公司代为扣缴个人 所得税。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 45 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文 研究开发费用加计扣除税收优惠政策 根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章税收优惠第三十条第（一）项 及国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》 的通知（国税发〔2008〕116号）的规定，凡本公司下属子公司符合上述规 定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。 铁路建设税收优惠政策 根据财政部、国家税务总局《关于减免西安至南京铁路西安至合肥段施工营 业税和耕地占用税的通知》（财税[2001]127号），对本公司下属子公司参与 建设西安至南京铁路西安至合肥段取得的施工收入，减按法定税率的50%计 征营业税；免征该段铁路建设过程中取弃土场、改移道路、临时工程占用耕 地的耕地占用税。 西部大开发税收优惠政策 根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33 号）、《重庆市实施西部大开发若干政策措施》（渝委发[2001]26号）和 《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47号）文件，本公司的子公司中铁十一局第五工程公司经重 庆市沙坪坝区国家税务局的批准，自2008年1月1日起至2010年12月31日， 按15%的优惠税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开 发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47号《关于落实 西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，本公司的子公司中铁十二 局集团第四工程有限公司，经陕西省国家税务局《关于中铁十二局集团第四 工程有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》（陕国税函[2008]196 号）批准，自2007年起减按15%的税率计缴企业所得税，如果每年都满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业 务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税 收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁十七局集团第二工程有限公司经陕西省国家税务局《关 于中铁十七局集团第二工程有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》 （陕国税函[2008]412号）批准，如果2009年度主营业务收入超过总收入 70%以上，可减按15%税率征收企业所得税。 本公司的子公司中铁十七局集团第四工程有限公司经重庆市北部新区国家税 务局《北新国税 减 [2009] 168号》认定符合西部大开发减免税条件，自2009 年1月1日起至2010年12月31日，可减按15%税率征收企业所得税。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 46 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 西部大开发税收优惠政策（续） 本公司的子公司中铁二十局集团有限公司经陕西省国家税务局《关于中铁二 十局集团有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》（陕国税函 [2003]300号）批准，自2002年起减按15%税率计缴企业所得税，如果每年 都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主 营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项 税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十局集团第五工程有限公司经云南省国家税务局《关 于中铁二十局集团第五工程有限公司执行西部大开发企业所得税优惠问题的 通知》（云国税函[2010]35号）批准，自2009年起在西部大开发税收优惠政 策执行期限内减按15%税率计缴企业所得税。 本公司的子公司中铁二十局集团第六工程有限公司经西安市国家税务局批 准，自2001年起减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地 区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业 总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行 至2010年。 本公司的子公司中铁二十局集团有限公司电气化工程有限公司经西安市国家 税务局批准，自2001年起减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设 在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收 入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠 政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十一局集团有限公司母公司及下属第二工程有限公 司、第五工程有限公司经甘肃省地方税务局《关于执行西部大开发税收优惠 政策审核确认通知书》（甘地税三审确字[2005]22号）以及兰州市地方税务 局《减免税批准通知书》（兰地税减字[63114]号）批准，2005年度及2006 年度减按15%税率计缴企业所得税。如果每年都满足“设在西部地区，以国家 规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010 年。 本公司的子公司中铁二十一局集团第一工程有限公司，经乌鲁木齐经济技术 开发区国家税务《减、免税批准通知书》（乌经国税减免字 [2008]第18号） 批准，自2008年起减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部 地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企 业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执 行至2010年。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 47 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 西部大开发税收优惠政策（续） 本公司的子公司中铁二十一局集团第三工程有限公司，经陕西省国家税务局 《关于中铁二十一局集团第三工程有限公司享受西部大开发企业所得税优惠 政策的批复》（陕国税函[2005]65号）批准，自2004年起减按15%的税率计 缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项 目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在 地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十一局集团第四工程有限公司，经青海省地方税务局 《关于下达减按15%税率缴纳企业所得税企业名单（第十三批）的通知》 （青地税发[2007]58号）批准，自2004年起减按15%税率计缴企业所得税， 如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务， 且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批 准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十一局集团电务电化工程有限公司，根据财税 [2001]202号及财税[2006]165号文件，经兰州市地方税务局批准，自2001年 至2010年，享受西部大开发优惠税率，减按15%税率计缴企业所得税。 本公司的子公司中铁二十二局集团第五工程有限公司，经重庆市渝中区国家 税务局《减、免税批准通知书》（渝中国税减[2007]39号）批准， 自2007年 度减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规 定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%” 的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十三局集团有限公司以及中铁二十三局成都工程有限 公司，经过四川省国家税务局《四川省国家税务局关于同意四川卓越税务师 事务所有限公司等11户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》 （川国税函[2008]345号）批准，自2007年1月1日起至2010年12月31日止减 按15%的税率计缴企业所得税。 本公司的子公司中铁二十三局集团第三工程有限公司，经过四川省国家税务 局《温江区国家税务局关于中铁二十三局集团第三工程有限公司享受西部大 开发税收优惠政策的通知》（温国税发[2009]79号）批准，自2008年1月1日 起至2010年12月31日止减按15%的税率计缴企业所得税。 本公司的子公司中铁二十三局集团第四工程有限公司，经过四川省国家税务 局《内资企业享受西部大开发所得税优惠政策审批表》批准，自2004年起减 按15%的税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定 的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的 条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 48 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 西部大开发税收优惠政策（续） 本公司的子公司中铁二十三局集团养马河工程有限公司，经四川省国家税务 局《关于同意四川美丰化肥有限责任公司等6户企业首次享受西部大开发企业 所得税优惠税率的批复》（川国税函[2006]89号）以及简阳市国家税务局 《减免税批准通知书》（简国税减免[2006]329号）批准，自2006年起减按 15%的税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的 鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条 件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十五局集团柳州铁路工程有限公司，经广西壮族自治 区国家税务局发出的文件《关于柳州铁路工程处要求减按15%税率征收企业 所得税的批复》（桂国税函[2001]689号），自2001年起减按15%的税率计 缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项 目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在 地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁第一勘察设计院集团有限公司（原铁道第一勘察设计 院）经甘肃省国家税务局审核批准，自2001年起减按15%税率缴纳企业所得 税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业 务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关 批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司昆明中铁大型养路机械集团有限公司，经云南省国家税务局 发出的文件《关于云南阳宗海发电有限责任公司等54户企业申请享受西部大 开发所得税优惠政策问题的批复》（云国税函[2002]506号），自2002年起 减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定 的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的 条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业所得税过渡优惠政 策的通知》（国发[2007]39号）的规定，自2008年1月1日起，上述西部大开 发企业所得税优惠政策继续执行。 本公司各子公司的其他税收优惠政策 中国土木工程集团有限公司： 中国土木工程集团铁城实业公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就应纳 税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原15% 税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税率执 行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率 执行，2012年按25%税率执行。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 49 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 本公司各子公司的其他税收优惠政策（续） 中铁十一局集团有限公司： 中铁十一局集团城市轨道工程有限公司根据《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》国税函[2009]203号，经批准，按优惠税率15%计缴企 业所得税。 中铁十一局集团电务工程有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第 二十八条规定，经税务局批准，享受高新技术企业所得税优惠税率，按15% 计缴企业所得税。 中铁十二局集团有限公司： 中铁十二局集团市政工程有限公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就应 纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原 15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税 率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24% 税率执行，2012年按25%税率执行。 中铁十二局集团有限公司于2008年向山西省科学技术厅、财政厅、国家税务 局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2008年1月1日起至2010年 12月31日起享受按税率15%征收所得税的税收优惠。 中铁十二局集团第二工程有限公司于2009年向山西省科学技术厅、财政厅、 国家税务局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1日起 至2011年12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 中铁十二局集团第三工程有限公司于2009年向山西省科学技术厅、财政厅、 国家税务局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1日起 至2011年12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 中铁十二局集团第七工程有限公司于2009年向湖南省科学技术厅、财政厅、 国家税务局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1日起 至2011年12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 50 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 本公司各子公司的其他税收优惠政策（续） 中铁十三局集团有限公司： 中铁十三局集团有限公司于2008年向吉林省科学技术厅、财政厅、国家税务 局、地方税务局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1日起至2011 年12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 深圳市中铁达实业有限公司、中铁达爆破有限公司和中铁十三局集团有限公 司第二工程公司注册于深圳经济特区，按15%的税率就应纳税所得额计缴企 业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原15%税率自2008年1 月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税率执行，2009年按 20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年 按25%税率执行。 中铁十四局集团有限公司： 中铁十四局集团电气化工程有限公司于2009年向山东省科学技术厅、财政 厅、国家税务局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1 日起至2011年12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 中铁十五局集团有限公司： 中铁十五局集团有限公司于2009年向河南省科学技术厅、财政厅、国家税务 局、地方税局申请并最终认定为高新技术企业，自2009年1月1日起至2011年 12月31日起享受按税率按15%征收所得税的税收优惠。 中铁十六局集团有限公司： 中铁十六局集团有限公司2009年度由北京市科学技术厅、财政厅、国家税务 局、地方税务局认定为高新技术企业，根据《国家税务总局关于印发税收减 免管理办法(试行)的通知》(国税发[2005]129号)的文件，自2009年1月1日起 至2011年12月31日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁十七局集团有限公司： 中铁十七局集团第六工程有限公司注册于厦门经济特区，按15%的税率就应 纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原 15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税 率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24% 税率执行，2012年按25%税率执行。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 51 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 本公司各子公司的其他税收优惠政策（续） 中铁十九局集团有限公司： 中铁十九局集团华南工程有限公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就应 纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原 15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税 率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24% 税率执行，2012年按25%税率执行。 中铁二十二局集团有限公司： 中铁二十二局集团第三工程有限公司注册于厦门经济特区，按15%的税率就 应纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定， 原15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18% 税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按 24%税率执行，2012年按25%税率执行。 中铁二十三局集团有限公司： 中铁二十三局集团第七工程有限公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就 应纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定， 原15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18% 税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按 24%税率执行，2012年按25%税率执行。 中铁第四勘察设计院集团有限公司： 中铁第四勘察设计院集团有限公司2008 年度向湖北省科学技术厅、财政 厅、国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至 2010 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁第五勘察设计院集团有限公司： 中铁第五勘察设计院集团有限公司2008 年度向北京市科学技术厅、财政 厅、国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至 2010 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 52 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 本公司各子公司的其他税收优惠政策（续） 中铁上海设计院集团有限公司： 中铁上海设计院集团有限公司2009 年度向上海市科学技术厅、财政厅、国 税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2009 年1 月1 日起至2011 年 12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 南昌路通高新技术有限责任公司2008 年度向江西省科学技术厅、财政厅、 国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁建设集团有限公司： 中铁建设珠海有限公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就应纳税所得额 计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业 所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原15%税率自 2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税率执行， 2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执 行，2012年按25%税率执行。 中铁建电气化局集团有限公司： 中铁建电气化局集团有限公司2008年度向北京市科学技术委员会、财政局、 国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2009年1月1日至2011年12 月31按15%的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁建电气化局集团南方工程有限公司2009 年度向湖北省科学技术厅、财 政厅、国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2009 年1 月1 日起 至2011 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁建电气化局集团第四工程有限公司2009 年度向湖南省科学技术厅、财 政厅、国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2009 年1 月1 日起 至2011 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁建电气化局集团第五工程有限公司根据《产业结构调整目录(2005年 本)》（发改委2005年第40号令），于2009年向广西壮族自治区经济委员会 申请，并被认定符合国家鼓励类产业产品目录，自2009年1月1日至2010年 12月31日，享受15%的所得税优惠税率。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010 年6 月30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 53 三、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续）： 本公司各子公司的其他税收优惠政策（续） 中铁轨道系统集团有限公司： 中铁轨道系统集团有限公司2008 年度向湖南省科学技术厅、财政厅、国税 局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至2010 年 12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 隆昌公务器材厂2008 年度向四川省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局 申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日按 15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁株洲桥梁有限公司2008 年度向湖南省科学技术厅、财政厅、国税局、 地税局申请并认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起至2010 年12 月 31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中铁轨道系统集团电气化制品有限公司2009 年度向湖南省科学技术厅、财 政厅、国税局、地税局申请并认定为高新技术企业，自2009 年1 月1 日起 至2011 年12 月31 日按15％的优惠税率缴纳企业所得税。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 54 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司重要子公司的情况如下： 通过设立或投资等方式取得的子公司： 公司名称 子公司 类型 注册地法人代表注册资本 经营范围/ 业务性质组织机构代码期末实际出资持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 (注4) 中国土木工程集团有限公司 全资 子公司北京市林荣新1,210,000 建筑施工10000081-7 2,094,869 直接100 100 是( 874) 中铁十一局集团有限公司 全资 子公司 湖北省 武汉市王桂林1,031,850 建筑施工17931508-7 1,620,428 直接100 100 是- 中铁十二局集团有限公司 全资 子公司 山西省 太原市史道泉1,060,677 建筑施工11007118-4 1,633,455 直接100 100 是62,812 中铁十三局集团有限公司 全资 子公司 吉林省 长春市雷升祥1,044,810 建筑施工24499795-1 1,262,078 直接100 100 是- 中铁十四局集团有限公司 全资 子公司 山东省 济南市杨有诗1,110,000 建筑施工16305598-9 2,031,822 直接100 100 是6,038 中铁十五局集团有限公司 全资子 公司 河南省 洛阳市许东坤1,117,210 建筑施工16995347-2 1,307,569 直接100 100 是- 中铁十六局集团有限公司 全资 子公司北京市覃正标1,068,300 建筑施工10163676-1 1,235,995 直接100 100 是- 中铁十七局集团有限公司 全资 子公司 山西省 太原市瞿观鄞1,044,210 建筑施工11007084-3 1,358,529 直接100 100 是- 中铁十八局集团有限公司(注2) 全资 子公司天津市刘金林1,130,000 建筑施工10306009-X 1,015,179 直接100 100 是14,953 中铁十九局集团有限公司 全资 子公司北京市葛永利1,095,469 建筑施工12202739-1 1,290,674 直接100 100 是- 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 55 四、 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）： 公司名称 子公司 类型 注册地法人代表注册资本 经营范围/ 业务性质组织机构代码期末实际出资持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 (注4) 中铁二十局集团有限公司 全资 子公司 陕西省 西安市余文忠1,110,000 建筑施工22052306-5 1,331,838 直接100 100 是- 中铁二十一局集团有限公司 全资 子公司 甘肃省 兰州市李宁 950,000 建筑施工22433362-1 1,302,635 直接100 100 是- 中铁二十二局集团有限公司 全资 子公司北京市刘国志926,000 建筑施工71092227-X 1,186,585 直接100 100 是8,301 中铁二十三局集团有限公司 (注1) 全资 子公司 四川省 成都市李洪奇900,000 建筑施工74033824-2 1,360,222 直接100 100 是19,984 中铁二十四局集团有限公司 全资 子公司上海市王北京953,244 建筑施工13220244-8 1,370,784 直接100 100 是6,515 中铁二十五局集团有限公司 全资 子公司 广东省 广州市王汉林 910,720 建筑施工19043049-X 1,101,535 直接100 100 是- 中铁建设集团有限公司 全资 子公司北京市汪文忠1,100,000 建筑施工10228709-X 1,941,944 直接100 100 是28,907 中铁建电气化局集团有限公司 全资 子公司北京市薛之桂710,000 建筑施工77705261-9 1,017,110 直接100 100 是50,339 中铁房地产集团有限公司 全资 子公司北京市李黎 2,000,000 房地产开 发、经营66050723-7 2,000,000 直接100 100 是364,145 中铁第一勘察设计院集团有限 公司 全资 子公司 陕西省 西安市王争鸣200,000 勘察设计 咨询监理22433882-8 540,301 直接100 100 是2,375 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 56 四、 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）： 公司名称 子公司 类型 注册地法人代表注册资本 经营范围/ 业务性质组织机构代码期末实际出资持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 (注4) 中铁第四勘察设计院集团有限 公司 全资 子公司 湖北省 武汉市蒋再秋150,000 勘察设计 咨询监理70711678-7 804,283 直接100 100 是1,951 中铁第五勘察设计院集团有限 公司 全资 子公司北京市娄德兰155,000 勘察设计 咨询监理40000238-X 233,220 直接100 100 是656 中铁上海设计院集团有限公司 全资 子公司上海市李永利130,000 勘察设计 咨询监理13303138-8 225,464 直接100 100 是1,063 中铁物资集团有限公司 全资 子公司北京市申兆军700,000 物资采购 销售10209797-4 758,955 直接100 100 是10,648 昆明中铁大型养路机械集团有 限公司 全资 子公司 云南省 昆明市马云昆587,984 工业制造21658661-0 1,205,196 直接100 100 是- 中铁轨道系统集团有限公司 (注2) 全资 子公司 湖南省 长沙市刘飞香520,000 工业制造79473863-9 854,591 直接100 100 是- 北京铁城建设监理有限责任公司 全资 子公司北京市王鉴 6,000 勘察设计 咨询监理63371371-3 20,763 直接80.02 80.02 是- 3,099 间接19.98 19.98 中国铁道建设(香港)有限公司 全资 子公司香港 郝桂林 港币 6,000 建筑管理不适用5,898 直接100 100 是- 诚合保险经纪(北京)有限责任 公司 全资 子公司北京市余兴喜20,000 保险经纪69234422-5 20,000 直接100 100 是- 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 57 四、 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）： 公司名称 子公司 类型 注册地法人代表注册资本 经营范围/ 业务性质组织机构代码期末实际出资持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 (注4) 中铁建山东京沪高速公路济乐 有限公司 控股 子公司 山东省 济南市 孟乔然1,767,500 高速公路 建设运营69687656-0 229,800 直接65 65 是123,700 中铁建(北京)商务管理有限公司 全资 子公司北京市 周步科8,828 物业管理10188680-8 14,264 直接100 100 是- 中国铁道建设(加勒比)有限公司 全资 子公司 特立尼达 和多巴哥 西班牙港于洪忠 特多元 1,000 建筑施工不适用 1,168 直接100 100 是 - 中铁建中非建设有限公司(注3) 全资 子公司北京市 陈晓星1,000,000 建筑施工55140295-4 1,000,000 直接100 100 是 - 33,380,253 701,513 注1：中铁二十三局集团有限公司原法人代表为王长留，于2010年2月12日变更为李洪奇。 注2：中铁十八局集团有限公司和中铁轨道系统集团有限公司本期期末实际出资额变化是由于本期间内中铁十八局集团有限公司的下属三级子公司被划转至 中铁轨道系统集团有限公司所致，该变动对本公司本期间合并范围无影响。 注3：中铁建中非建设有限公司为本公司本期间新设成立的二级子公司，注册成立日为2010年2月24日。 注4：除中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司外，少数股东权益均为本公司二级子公司之下属子公司所产生的少数股东权益。 注5：本公司无从本公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本期间亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 58 四、 合并财务报表的合并范围（续） 2. 合并范围变更 除本期间新设成立的子公司，合并财务报表范围与上年度一致。 3. 本期间新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，新纳入合并范围的子公司如下： 2010 年 6 月30 日 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 净资产净亏损 (未经审计) (未经审计) 中铁建中非建设有限公司 997,545 (2,372) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 59 四、 合并财务报表的合并范围（续） 4． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 期/年末汇率 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间2009 年 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 美元 6.81885 6.83140 6.80860 6.82820 英镑 10.6378 10.4141 10.2610 10.8903 日元 0.07530 0.07472 0.07682 0.07378 港币 0.87771 0.88119 0.87471 0.88050 澳门元 0.86856 0.85580 0.86665 0.85550 瑞士法郎 6.44150 6.52431 6.27544 6.58823 马来西亚林吉特 2.05632 1.99767 2.09786 1.99720 泰铢 0.20828 0.20270 0.21080 0.20560 特多元 1.09482 1.10400 1.09751 1.09350 利比亚第纳尔 5.42471 4.52455 5.23292 5.51656 阿尔及利亚第纳尔 0.09468 0.09628 0.09269 0.09563 阿联酋迪拉姆 1.85670 1.85934 1.85406 1.85998 沙特里亚尔 1.82069 1.82009 1.81939 1.82106 吉布提法郎 0.03963 0.03972 0.03892 0.04033 尼日利亚奈拉 0.04539 0.04799 0.04443 0.04577 波兰兹罗提 2.19513 2.35355 2.00103 2.37470 坦桑尼亚先令 0.00496 0.00523 0.00473 0.00519 俄罗斯卢布 0.22247 0.23025 0.21782 0.22600 土耳其里拉 4.43329 4.51895 4.30363 4.52850 以色列新谢克尔 1.78061 1.80845 1.75469 1.80340 博茨瓦纳普拉 1.01182 0.96589 0.98213 1.02460 尼泊尔卢比 0.09313 0.09104 0.09303 0.09275 苏丹磅 2.96303 3.07405 2.93674 2.98630 马达加斯加阿里亚里 0.00331 0.00365 0.00307 0.00355 阿曼里亚尔 17.9837 17.8712 17.7603 17.8261 安哥拉宽扎 0.07516 0.08416 0.07373 0.07668 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 60 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2010 年6 月30 日(未经审计) 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 750,533 1.00000 750,533 — 美元 2,654 6.80860 18,070 — 欧元 399 8.31190 3,316 — 港币 201 0.87471 176 — 日元 286 0.07682 22 — 其他 90,339 862,456 银行存款 — 人民币 53,276,591 1.00000 53,276,591 — 美元 471,041 6.80860 3,207,130 — 沙特里亚尔 589,710 1.81939 1,072,912 — 尼日利亚奈拉23,456,806 0.04443 1,042,186 — 欧元 97,582 8.31190 811,092 — 阿尔及利亚 第纳尔 6,620,760 0.09269 613,678 — 澳大利亚元 94,739 5.83270 552,584 — 港币 312,935 0.87471 273,727 — 澳门元 135,988 0.86665 117,854 — 阿联酋迪拉姆52,808 1.85406 97,909 — 博茨瓦纳普拉49,269 0.98213 48,389 — 利比亚第纳尔9,083 5.23292 47,531 — 日元 38,375 0.07682 2,948 — 其他 94,654 61,259,185 其他货币资金 — 人民币 2,223,626 1.00000 2,223,626 — 欧元 6,000 8.31190 49,871 — 美元 75 6.80860 511 — 其他 44,452 2,318,460 64,440,101 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 61 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 2009 年12 月31 日 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 472,960 1.00000 472,960 — 美元 11,493 6.82820 78,477 — 欧元 2,494 9.79710 24,434 — 港币 202 0.88050 178 — 日元 176 0.07378 13 — 其他 34,570 610,632 银行存款 — 人民币 53,865,701 1.00000 53,865,701 — 美元 492,440 6.82820 3,362,479 — 港币 1,580,126 0.88050 1,391,301 — 沙特里亚尔 570,211 1.82106 1,038,388 — 尼日利亚奈拉21,449,683 0.04577 981,752 — 阿尔及利亚 第纳尔 6,070,375 0.09563 580,510 — 澳大利亚元 94,395 6.12940 578,585 — 欧元 36,140 9.79710 354,067 — 利比亚第纳尔34,221 5.51656 188,782 — 阿联酋迪拉姆55,358 1.85998 102,965 — 澳门元 74,978 0.85550 64,144 — 博茨瓦纳普拉39,661 1.02460 40,637 — 日元 85,823 0.07378 6,332 — 其他 136,681 62,692,324 其他货币资金 — 人民币 1,512,300 1.00000 1,512,300 — 欧元 8,759 9.79710 85,813 — 美元 2 6.82820 14 — 其他 51,170 1,649,297 64,952,253 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 62 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 于2010 年6 月30 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 2,977,091 千元（2009 年12 月31 日：人民币2,582,055 千元）（附注五、 20）。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期 分为1 天至3 个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期 存款利率取得利息收入。 2010 年 2009 年 6 月30 日 12 月31 日 (未经审计) 货币资金期/年末余额 64,440,101 64,952,253 减：存款期为三个月以上的未作质押 的定期存款 ( 5,987,004 ) ( 7,300,148 ) 减：其他使用受限的货币资金 ( 2,977,091 ) ( 2,582,055 ) 现金及现金等价物期/年末余额 55,476,006 55,070,050 减：现金及现金等价物期/年初余额 (55,070,050 ) (49,455,325 ) 现金及现金等价物净增加 405,956 5,614,725 2. 交易性金融资产 2010 年 2009 年 6 月30 日 12 月31 日 (未经审计) 交易性权益工具投资 67,655 97,339 本公司管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 63 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 3. 应收票据 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 商业承兑汇票 20,913 5,100 银行承兑汇票 249,422 201,296 270,335 206,396 于2010 年6 月30 日，本集团已贴现未到期的由本公司下属子公司签发给本 公司其他下属子公司的银行承兑汇票为人民币1,452,860 千元（2009 年12 月31 日：人民币1,072,650 千元）（附注五、23）。 于2010 年6 月30 日，本集团没有已做质押的应收票据（2009 年12 月31 日：无）。 于2010 年6 月30 日，本集团已终止确认的已经背书给其他方但尚未到期的 银行承兑汇票如下： 出票单位 出票日期到期日 金额 (未经审计) 上海铁路局 2010年3 月25 日2010 年9 月24 日 7,920 中铁四局集团有限公司 2010 年5 月27 日2010 年11 月26 日 4,368 中铁四局集团有限公司 2010 年6 月15 日2010 年12 月14 日 3,830 中铁租赁有限公司 2010年6 月9 日2010 年12 月8 日 3,000 中铁租赁有限公司 2010年6 月9 日2010 年12 月8 日 3,000 其他 35,168 57,286 于2009 年12 月31 日，本集团已终止确认的已经背书给其他方但尚未到期 的银行承兑汇票如下： 出票单位 出票日期到期日 金额 津秦铁路客运专线有限责任公司2009 年8 月28 日2010 年2 月24 日 14,360 沪汉蓉铁路湖北有限责任公司 2009 年8 月12 日2010 年2 月12 日 11,000 沪汉蓉铁路湖北有限责任公司 2009 年8 月19 日2010 年2 月19 日 5,584 沪汉蓉铁路湖北有限责任公司 2009 年8 月19 日2010 年2 月19 日 4,000 沪汉蓉铁路湖北有限责任公司 2009 年8 月12 日2010 年2 月12 日 3,000 其他 132,454 170,398 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 64 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 3. 应收票据（续） 于2010 年6 月30 日，本集团已终止确认的已贴现未到期的应收外部单位签 发的银行承兑汇票余额为人民币72,190 千元（2009 年12 月31 日：人民币 100,150 千元）。 于2010 年6 月30 日，本集团无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的应收票据（2009 年12 月31 日：无）。 于2010年6月30日，本集团应收票据均未逾期且未发生减值（2009年12月31 日：无）。 4. 应收账款 本集团的收入主要通过工程承包业务产生，并按有关交易合同指定的条款结 算。销售产品形成之应收款项的信用期通常为30日至90日；而有关建造合同 之应收质保金则通常于建筑工程完成后一至六年内到期。应收账款并不计 息。 应收账款的账龄分析如下： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 42,290,876 42,906,822 1 年至2 年 2,639,398 2,290,986 2 年至3 年 1,081,328 1,135,918 3 年以上 608,862 710,487 46,620,464 47,044,213 减：应收账款坏账准备 ( 436,378) ( 449,572 ) 46,184,086 46,594,641 减：长期应收账款 ( 2,496,536) ( 1,905,068 ) 43,687,550 44,689,573 应收账款坏账准备的变动如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间2009 年 (未经审计) 期/年初数 449,572 537,250 本期/年计提 21,424 92,133 本期/年减少-转回 ( 31,952 ) (153,133 ) 本期/年减少-转销 ( 2,666 ) ( 26,678 ) 期/年末数 436,378 449,572 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 65 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 应收账款按类别披露如下： 2010 年6 月30 日(未经审计) 账面余额 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 31,863,996 68.35 ( 34,700) 0.11 其他不重大 14,756,468 31.65 (401,678) 2.72 46,620,464 100.00 (436,378) 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 32,139,958 68.32 (100,776) 0.31 其他不重大 14,904,255 31.68 (348,796) 2.34 47,044,213 100.00 (449,572) 本集团对单项金额重大以及其他不重大的应收账款单独进行减值测试，有客 观证据（例如：对于债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款、拖欠 付款以及长期无交易等）表明其已发生减值，预计只可收回部分款项，确认 减值损失，计入当期损益。于2010年6月30日，应收账款账面余额人民币 3,439,432千元（2009年12月31日：人民币3,785,413千元）单独进行减值测 试后计提的坏账准备为人民币436,378千元（2009年12月31日：人民币 449,572千元）。 于2010年6月30日及2009年12月31日，无实际核销的单项金额重大的应收账 款。 应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位如下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 金额坏账准备金额 坏账准备 控股股东 12,047 - 26,358 - 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 66 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例(%) (未经审计) 单位1 第三方 798,641 1 年以内1.71 单位2 第三方 777,217 1 年以内1.67 单位3 第三方 563,359 1 年以内1.21 单位4 第三方 545,952 1 年以内1.17 单位5 第三方 522,907 1 年以内1.12 3,208,076 6.88 于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例(%) 单位1 第三方 1,464,049 1 年以内3.11 单位2 第三方 1,284,148 2 年以内2.73 单位3 第三方 808,909 1 年以内1.72 单位4 第三方 747,883 2 年以内1.59 单位5 第三方 698,663 1 年以内 1.49 5,003,652 10.64 于2010年6月30日，应收关联方款项如下： 与本集团关系金额 占应收 (未经审计) 账款总额 的比例(%) 南京长江隧道有限责任公司 属同一母公司控制35,151 0.08 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业12,350 0.03 控股股东 控股股东12,047 0.03 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 属同一母公司控制9,253 0.02 北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制7,385 0.01 西安天创房地产有限公司 属同一母公司控制2,155 - 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业715 - Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 合营企业 71 - 79,127 0.17 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 67 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 于2009年12月31日，应收关联方款项如下： 与本集团关系金额 占应收 账款总额 的比例(%) 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 属同一母公司控制52,509 0.11 控股股东 控股股东26,358 0.06 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业15,374 0.03 北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制11,080 0.02 西安天创房地产有限公司 属同一母公司控制2,204 0.01 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业715 - Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 合营企业 72 - 108,312 0.23 本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的应 收账款的期限分析如下： 2010年6月30日2009年12月31日 (未经审计) 未逾期且未减值 42,524,310 41,933,822 已逾期未减值 - 3 个月以内 223,420 665,770 - 3 至6 个月 55,809 314,828 - 6 个月以上 377,493 344,380 43,181,032 43,258,800 已逾期未减值的应收账款为应收不同客户的款项，该等客户以往均有良好的 还款记录。本公司管理层认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关应收 账款预期可以全部收回，故无需对上述应收账款计提减值准备。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 68 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内 29,286,452 98.27 23,306,199 98.64 1 年至2 年 418,498 1.40 208,340 0.88 2 年至3 年 67,646 0.23 93,761 0.40 3 年以上 28,604 0.10 19,466 0.08 29,801,200 100.00 23,627,766 100.00 于资产负债表日，账龄超过1年的大额预付款项列示如下： 2010年6月30日 业务性质 (未经审计) 山西海鑫国际线材有限公司 24,112 材料款 河北省宏基国际贸易有限公司 19,582 工程设备款 福建省溪石建筑工程有限公司 6,144 工程款 广州市钢结构工程有限公司 5,528 工程款 三门峡惠能热电有限责任公司 4,942 工程款 60,308 工程款 2009年12月31日 业务性质 中国一冶压力容器制品有限公司 11,484 工程设备款 新民兴隆运输公司 9,885 工程款 合肥铁路工程有限公司 9,324 工程款 福建省溪石建筑工程有限公司 5,594 工程款 长沙百福机械有限公司 5,551 工程设备款 41,838 以上账龄超过1年的大额预付款项未及时结算的主要原因为相关工程项目尚未 完工。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 69 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 5. 预付款项（续） 于2010年6月30日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系金额 预付时间 未结算原因 (未经审计) 单位1 第三方411,708 1 年以内 设备尚未收到 单位2 第三方290,227 1 年以内 材料尚未收到 单位3 第三方157,290 1 年以内 材料尚未收到 单位4 第三方155,322 1 年以内 材料尚未收到 单位5 第三方 143,675 1 年以内 设备尚未收到 1,158,222 于2009年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系金额 预付时间 未结算原因 单位1 第三方413,969 1 年以内 设备尚未收到 单位2 第三方200,000 1 年以内 材料尚未收到 单位3 第三方128,073 1 年以内 材料尚未收到 单位4 第三方109,971 1 年以内 工程尚未完工 单位5 第三方108,755 1 年以内 材料尚未收到 960,768 于2010年6月30日，本集团无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位的款项（2009年12月31日：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 70 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 6. 应收利息 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计 ) (未经审计) 定期存款利息 52,862 7,897 (52,685 ) 8,074 2009年 年初数本年增加本年减少 年末数 定期存款利息 155,383 53,487 (156,008 ) 52,862 债券利息 110 - ( 110 ) - 155,493 53,487 (156,118 ) 52,862 本公司管理层认为，于资产负债表日无需为应收利息计提资产减值准备。 7. 应收股利 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少期末数 未收回 的原因 1 年以内 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 交通银行 29 - - 29 尚未发放 重庆单轨交通工程 有限责任公司 618 - (618) - 647 - (618) 29 2009年 年初数本年增加本年减少年末数 未收回 的原因 1 年以内 交通银行 72 29 ( 72) 29 尚未发放 重庆单轨交通工程 有限责任公司 - 618 - 618 尚未发放 1 年以上 内蒙古集通铁路（集团） 有限责任公司 817 - ( 817) - 石家庄中铁建材料总厂 18 - ( 18) - 907 647 ( 907) 647 本公司管理层认为，于资产负债表日应收股利无减值发生，无需计提资产减 值准备。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 71 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 23,311,981 18,521,723 1 年至2 年 649,833 916,196 2 年至3 年 229,922 342,959 3 年以上 328,104 231,881 24,519,840 20,012,759 减：其他应收款坏账准备 ( 223,287 ) ( 228,324 ) 24,296,553 19,784,435 其他应收款坏账准备的变动如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 2009 年 (未经审计) 期/年初数 228,324 249,988 本期/年计提 4,932 110,004 本期/年减少-转回 ( 5,608 ) (128,743 ) 本期/年减少-转销 ( 4,361 ) ( 2,925 ) 期/年末数 223,287 228,324 其他应收款按类别披露如下： 2010 年6 月30 日(未经审计) 账面余额 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 10,931,597 44.58 ( 77,969) 0.71 其他不重大 13,588,243 55.42 (145,318) 1.07 24,519,840 100.00 (223,287) 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 8,992,926 44.94 ( 77,971) 0.87 其他不重大 11,019,833 55.06 (150,353) 1.36 20,012,759 100.00 (228,324) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 72 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应收款（续） 本集团对单项金额重大以及其他不重大的其他应收款单独进行减值测试，对 于有客观证据（例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款、拖 欠付款以及长期无交易等）表明其已发生减值，预计只可收回部分款项，确 认减值损失，计入当期损益。于2010 年6 月30 日，其他应收款账面余额为 人民币831,729 千元（2009 年12 月31 日：人民币698,250 千元）单独进 行减值后计提的坏账准备为人民币223,287 千元（2009 年12 月31 日：人 民币228,324 千元）。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，无实际核销的单项金额重大的 其他应收款。 于2010 年6 月30 日，本账户余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上 表决权股份的股东单位的欠款（2009 年12 月31 日：无）。 于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) (未经审计) 单位1 第三方1,500,000 1 年以内6.12 单位2 第三方1,500,000 1 年以内6.12 单位3 合营企业204,409 1 年以内0.83 单位4 第三方200,000 1 年以内0.82 单位5 第三方 168,447 2 年以内 0.69 3,572,856 14.58 于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 单位1 第三方1,500,000 1 年以内7.50 单位2 第三方226,472 1 年以内1.13 单位3 合营企业211,171 1 年以内1.06 单位4 第三方210,330 2 年以内1.05 单位5 第三方 187,933 1 年以内 0.94 2,335,906 11.68 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 73 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应收款（续） 于2010年6月30日，其他应收关联方账款如下： 与本集团关系金额 占其他应 (未经审计) 收款总额 的比例(%) 中非莱基投资有限公司(注) 合营企业210,743 0.87 南昌新龙置业有限公司 联营企业27,229 0.11 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业6,700 0.03 中铁保险经纪有限责任公司 联营企业4,620 0.02 CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合营企业2,741 0.01 深圳市中铁达韦俊储运有限公司 联营企业2,084 0.01 中铁建铜冠投资有限公司 合营企业 1,985 0.01 陕西久正医药科技有限公司 联营企业1,067 - 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业663 - 湖北万佳房地产开发有限公司 合营企业618 - CLPE-CRCC-HG Joint Venture 合营企业 471 - 258,921 1.06 注：详见截至2010年6月30日止6个月期间对主要合营企业和联营企业投 资注释。 于2009年12月31日，其他应收关联方账款如下： 与本集团关系金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 中土北亚国际投资发展有限公司 合营企业 211,171 1.06 中信集团-中国铁建联合体 合营企业46,461 0.23 南昌新龙置业有限公司 联营企业26,599 0.13 湖北万佳房地产开发有限公司 合营企业16,180 0.08 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业8,325 0.04 深圳市中铁达韦俊储运有限公司 联营企业 2,078 0.01 陕西久正医药科技有限公司 联营企业 1,067 0.01 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业 663 - CLPE-CRCC-HG Joint Venture 合营企业 475 - Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 合营企业 187 - 313,206 1.56 于2010年6月30日，本集团其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额为人民 币23,688,111千元（2009年12月31日：人民币19,314,509千元）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 74 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货 2010 年6 月30 日(未经审计) 账面余额跌价准备账面价值 原材料 15,049,770 ( 3,383 ) 15,046,387 在产品 1,683,238 - 1,683,238 库存商品 2,847,903 ( 11,254 ) 2,836,649 周转材料 4,294,483 - 4,294,483 房地产开发成本(1) 21,147,468 (151,439 ) 20,996,029 房地产开发产品(2) 435,315 ( 48,020 ) 387,295 45,458,177 (214,096 ) 45,244,081 2009 年12 月31 日 账面余额跌价准备账面价值 原材料 11,453,337 ( 3,051 ) 11,450,286 在产品 1,413,763 - 1,413,763 库存商品 2,483,406 ( 16,425 ) 2,466,981 周转材料 3,807,369 - 3,807,369 房地产开发成本(1) 13,641,610 ( 151,439 ) 13,490,171 房地产开发产品(2) 895,911 ( 48,020 ) 847,891 33,695,396 ( 218,935 ) 33,476,461 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 75 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） 存货跌价准备变动分析如下： 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数 本期计提本期转回 本期转销 期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 原材料 3,051 333 - ( 1 ) 3,383 库存商品 16,425 123 (469 ) (4,825 ) 11,254 房地产开发成本 151,439 - - - 151,439 房地产开发产品 48,020 - - - 48,020 218,935 456 (469 ) (4,826 ) 214,096 房地产开发成本跌价准备，除了以前期间已计提的减值准备外，本期内没有 发现计提跌价准备的影响因素，因此未对房地产开发成本增加计提减值准 备。 2009年 年初数本年计提 本年转回 本年转销 年末数 原材料 3,051 - - - 3,051 库存商品 2,714 17,255 ( 2,436) (1,108 ) 16,425 房地产开发成本 538,055 - (386,616) - 151,439 房地产开发产品 48,020 - - - 48,020 591,840 17,255 (389,052) (1,108 ) 218,935 房地产开发成本跌价准备于2009 年度转回人民币386,616 千元，主要是由 于2009 年度房地产市场环境发生变化，以前计提的存货跌价准备的影响因 素已经部分消失，同时于2009 年末经独立第三方评估师对本集团部分房地 产开发成本评估后，确定该部分开发成本的可变现净值高于其账面价值，因 此本集团对以前年度计提的存货跌价准备于2009 年度内部分转回。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 76 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） (1) 房地产开发成本明细如下： 预计 预计 2010年 项目名称 开工时间竣工时间总投资额 6月30 日 (未经审计) 长沙山语城项目 2004 年06 月2015 年12 月2,200,000 558,101 同景国际城项目 2005 年05 月2012 年03 月1,410,000 321,602 济南兴隆山庄项目 2007 年02 月2010 年12 月 300,000 40,738 中铁?京南一品项目 2007 年05 月2012 年09 月1,460,510 439,963 徐州人才家园北区项目 2007 年08 月2011 年12 月1,800,000 506,172 贵阳中铁?国际城项目 2007 年09 月2016 年09 月8,104,880 2,144,468 中铁国际花园项目 2007 年11 月2012 年12 月1,481,950 606,917 中铁?原香小镇项目 2008 年02 月2012 年06 月1,280,000 1,017,379 中铁领秀城项目 2008 年05 月2014 年10 月3,100,000 231,455 华铁·天天向上项目 2008 年07 月2012 年06 月 800,000 92,705 靖江雅园项目 2008 年08 月2011 年10 月 243,630 158,951 合肥中铁?国际城项目 2008 年08 月2013 年08 月6,300,000 1,555,677 中铁?凤岭山语城项目 2008 年12 月2012 年02 月1,958,400 896,930 中铁绿港项目 2009 年03 月2012 年10 月 900,000 218,533 中铁瑞园项目 2009 年05 月2012 年03 月 336,840 84,532 长沙中铁?国际城项目 2009 年06 月2012 年05 月1,960,000 573,047 北京中铁?国际城项目 2009 年07 月2012 年12 月6,519,510 3,151,782 成都龙泉驿项目 2009 年09 月2014 年08 月3,000,000 1,238,048 武汉市中北路23 号项目 2009 年11 月2013 年12 月160,000 157,639 天天花园四期项目 2009 年12 月2012 年12 月 325,000 94,060 中铁?梧桐苑项目 2009 年12 月2012 年12 月1,350,000 406,351 江佑铂庭项目 2010 年02 月2013 年01 月1,100,000 396,198 北京中铁?青秀城项目 2010 年10 月2011 年11 月3,400,000 1,462,802 房山长阳镇起步区6 号地项目 2011 年01 月2012 年05 月2,612,930 2,046,204 杭汽发铸造车间项目 2011 年02 月2014 年11 月4,893,770 1,403,597 成都市高新区地块项目 2011 年03 月2013 年12 月2,400,000 620,359 成都市成华区地块项目 2011 年01 月2013 年12 月1,200,000 223,191 其他 500,067 21,147,468 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 77 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） (1) 房地产开发成本明细如下（续）： 预计 预计 2009年 项目名称 开工时间竣工时间总投资额 12月31 日 长沙山语城项目 2004年06 月2011 年12 月2,200,000 601,634 同景国际城项目 2005年05 月2012 年03 月1,410,000 428,940 济南兴隆山庄项目 2007年02 月2010 年04 月250,000 27,037 中铁?京南一品项目 2007年05 月2012 年09 月1,460,510 387,312 徐州人才家园北区项目 2007年08 月2011 年12 月1,800,000 447,292 贵阳中铁?国际城项目 2007年09 月2016 年09 月8,104,880 2,046,187 中铁国际花园项目 2007年11 月2012 年12 月1,481,950 546,655 中铁?原香小镇项目 2008年02 月2012 年06 月1,280,000 803,498 中铁领秀城项目 2008年05 月2014 年10 月3,246,780 211,564 华铁?天天向上项目 2008年07 月2012 年06 月800,000 81,183 靖江雅园项目 2008年08 月2011 年10 月243,630 149,147 合肥中铁?国际城项目 2008年08 月2013 年08 月6,300,000 1,155,064 中铁?凤岭山语城项目 2008年12 月2012 年02 月1,958,400 790,104 中铁绿港项目 2009年03 月2012 年10 月664,500 141,920 中铁瑞园项目 2009年05 月2011 年05 月330,000 81,125 长沙中铁?国际城项目 2009年06 月2014 年08 月2,500,000 476,568 北京中铁?国际城项目 2009年07 月2012 年10 月4,800,000 3,001,737 成都龙泉驿项目 2009年09 月2014 年08 月3,000,000 1,038,837 天天花园四期项目 2009年12 月2012 年12 月325,000 89,632 中铁?梧桐苑项目 2009年12 月2012 年12 月1,350,000 374,603 江佑铂庭项目 2010年02 月2013 年01 月1,038,180 362,683 其他 398,888 13,641,610 于2010年6月30日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金 额为人民币522,806千元（2009年12月31日：人民币406,325千元）。截至 2010年6月30日止6个月期间资本化的借款费用金额为人民币140,218元（截 至2009年6月30日止6个月期间：人民币66,965千元），用于确定借款费用资 本化金额的资本化率为5.26% - 5.77%（截至2009年6月30日止6个月期间： 6.39% - 7.02%）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 78 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） (2) 房地产开发产品明细如下： 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间(未经审计) 项目名称 竣工时间期初数本期增加 本期减少 期末数 佳汇国际中心18#楼， 14#楼项目 2004年08 月89,183 - ( 89,183 ) - 靖江雅园一期住宅项目 2005 年09 月1,181 - - 1,181 盈泰嘉园一期项目 2006年11 月8,316 - - 8,316 天方百花园二期项目 2006 年12 月2,622 - - 2,622 中铁财富港湾项目 2007年06 月4,019 39 ( 2,617 ) 1,441 天天花园三期项目 2007年11 月18,782 - ( 5,035 ) 13,747 京博雅苑项目 2007年12 月10,100 428 ( 8,264 ) 2,264 胶南麟瑞商务广场项目 2008 年12 月68,981 - ( 4,906 ) 64,075 海湾华庭项目 2008年12 月2,920 1,348 ( 3,416 ) 852 徐州人才家园南区项目 2009 年12 月273,995 8,372 ( 218,125 ) 64,242 北京西派国际公寓项目 2009 年12 月298,202 1,673 ( 183,529 ) 116,346 长沙山语城项目 2010年03 月- 124,436 ( 79,978 ) 44,458 其他 117,610 46,474 ( 48,313 ) 115,771 合计 895,911 182,770 ( 643,366 ) 435,315 2009 年 项目名称 竣工时间年初数本年增加 本年减少 年末数 佳汇国际中心18#楼， 14#楼项目 2004年08 月78,449 10,734 - 89,183 靖江雅园一期住宅项目 2005 年09 月 1,181 - - 1,181 盈泰嘉园一期项目 2006年11 月 8,316 - - 8,316 天方百花园二期项目 2006 年12 月 8,129 - ( 5,507 ) 2,622 中铁财富港湾项目 2007年06 月 5,055 - ( 1,036 ) 4,019 天天花园三期项目 2007年11 月21,390 - ( 2,608 ) 18,782 京博雅苑项目 2007年12 月26,271 20,095 ( 36,266 ) 10,100 胶南麟瑞商务广场项目 2008 年12 月85,325 11,662 ( 28,006 ) 68,981 海湾华庭项目 2008年12 月21,034 6,026 ( 24,140 ) 2,920 徐州人才家园南区项目 2009 年12 月- 890,934 ( 616,939 ) 273,995 北京西派国际公寓项目 2009 年12 月- 1,067,241 ( 769,039 ) 298,202 其他 113,571 346,428 ( 342,389 ) 117,610 合计 368,721 2,353,120 (1,825,930 ) 895,911 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 79 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） 于2010年6月30日，账面价值为人民币5,593,303千元的存货，其中包括房地 产开发成本下账面价值为人民币5,590,681千元的土地使用权（2009年12月 31日：人民币1,620,897千元，其中包括房地产开发成本下账面价值为人民币 1,618,275千元的土地使用权）和房地产开发产品账面价值为人民币2,622千 元（2009年12月31日：人民币2,622千元）所有权受到限制（附注五、20 （注1））。 10. 建造合同工程 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 累计已发生成本 1,130,831,532 868,722,391 累计已确认毛利减已确认亏损之净额75,961,771 57,674,579 减：已办理结算的价款 (1,170,615,492 ) (894,289,792 ) 36,177,811 32,107,178 期/年末的建造合同工程： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 应收客户合同工程款项 57,784,822 52,021,064 应付客户合同工程款项 (21,607,011 ) (19,913,886 ) 36,177,811 32,107,178 于2010年6月30日应收客户合同工程款项余额中借款费用资本化金额为人民 币5,437千元（2009年12月31日：人民币73,826千元）。截至2010年6月30 日止6个月期间资本化的借款费用金额为人民币5,437千元（截至2009年6月 30日止6个月期间：人民币740千元），用于确定借款费用资本化金额的资本 化率为5.32%（截至2009年6月30日止6个月期间：5.4%）。 工程施工预计损失准备的变动如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间2009 年 (未经审计) 期/年初数 307,464 230,463 本期/年计提 86,332 229,862 本期/年转回 ( 14,377 ) ( 54,217 ) 本期/年转销 ( 24,690 ) ( 98,644 ) 期/年末数 354,729 307,464 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 80 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 10. 建造合同工程（续） 应收客户工程款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位如 下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 金额坏账准备 金额 坏账准备 控股股东 24,594 - 22,996 - 应付客户工程款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位如 下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 金额坏账准备 金额 坏账准备 控股股东 - - 3,813 - 11. 可供出售金融资产 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 可供出售债券 30 34 可供出售权益工具 275,383 367,914 275,413 367,948 本集团截至2010年6月30日止6个月期间和2009年无可供出售金融资产减值 准备的计提和转回。 12. 持有至到期投资 2010 年 2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 债权投资 16,653 6,684 其中： 一年内到期的持有至到期投资 10,000 - 一年后到期的持有至到期投资 6,653 6,684 对2010 年6 月30 日所持有的持有至到期投资，本集团有能力并且确认将全 部持有至到期的投资一直持有至到期为止。 本集团截至2010 年6 月30 日止6 个月期间和2009 年无持有至到期投资减 值准备的计提和转回。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 81 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 对主要合营企业和联营企业投资 截至2010年6月30日止6个月期间 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本资产总额负债总额净资产总额营业收入 净利润 /(亏损) 期末数期末数期末数本期数 本期数 合营企业 湖北万佳房地产开发有限公司 有限责任公司 湖北省 鄂州市何文忠房地产开发 20,000 248,190 197,824 50,366 70,031 16,691 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 合伙企业 香港特别 行政区不适用建筑施工 不适用4,359 1,278 3,081 6,471 3,727 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 合伙企业 香港特别 行政区不适用建筑施工 不适用6,526 1,396 5,130 - - 中铁建铜冠投资有限公司 有限责任公司北京市金守华矿业投资 2,000,000 4,721,841 2,325,686 2,396,155 - - 中石油铁建油品销售有限公司 有限责任公司北京市钟常青油品销售 100,000 111,163 8,589 102,574 315,386 3,226 中非莱基投资有限公司(注) 有限责任公司北京市陈晓星建筑施工 200,000 637,289 490,243 147,046 7 (20,611) 注：中土北亚国际投资发展有限公司于2010年4月16日名称变更为中非莱基投资有限公司，并于2010年2月24日法人代表变更为陈晓星。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 82 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 对主要合营企业和联营企业投资（续） 截至2010年6月30日止6个月期间（续） 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本资产总额负债总额净资产总额营业收入 净利润 /(亏损) 期末数期末数期末数本期数 本期数 联营企业 北京中铁建协工程技术咨询有限 公司 有限责任公司北京市朱振升技术咨询 5,000 8,314 3,121 5,193 11,655 20 上海先科桥梁隧道检测加固工程 技术有限公司 有限责任公司上海市柳京京桥梁检测及加固 4,000 17,610 11,961 5,649 6,031 87 中铁交通国际工程技术有限公司 有限责任公司 陕西省 西安市余文忠施工设计 200,000 138,725 1,804 136,921 - (3,321) 蛇口兴华实业股份有限公司 股份有限公司 广东省 蛇口市李卓志建筑施工 46,377 121,108 11,928 109,180 7,392 2,012 重庆渝蓉高速公路有限公司 有限责任公司重庆市杜国平建筑施工 979,750 494,075 4,200 489,875 - - 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 83 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 对主要合营企业和联营企业投资（续） 2009年 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本资产总额负债总额净资产总额营业收入 净利润 /(亏损) 年末数年末数年末数本年数 本年数 合营企业 湖北万佳房地产开发有限公司 有限责任公司 湖北省 鄂州市何文忠房地产开发 20,000 205,554 167,295 38,259 95,457 9,185 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 合伙企业 香港特别 行政区不适用建筑施工 不适用11,931 9,942 1,989 12,088 11,556 HK ACE Joint Venture 合伙企业 香港特别 行政区不适用建筑施工 不适用5,220 5,218 2 4,508 4,508 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 合伙企业 香港特别 行政区不适用建筑施工 不适用6,587 1,409 5,178 - 253 中铁建铜冠投资有限公司 有限责任公司北京市金守华矿业投资 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - - 中石油铁建油品销售有限公司 有限责任公司北京市钟常青油品销售 100,000 106,350 7,003 99,347 - ( 653) 中土北亚国际投资发展有限公司 (注) 有限责任公司北京市扈振衣建筑施工 200,000 643,051 475,394 167,657 - (14,806) 注：详见截至2010年6月30日止6个月期间对主要合营企业和联营企业投资注释。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 84 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 对主要合营企业和联营企业投资（续） 2009年（续） 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本资产总额负债总额净资产总额营业收入 净利润 /(亏损) 年末数年末数年末数本年数 本年数 联营企业 北京中铁建协工程技术咨询有限 公司 有限责任公司北京市朱振升技术咨询 5,000 11,764 6,303 5,461 11,495 135 上海先科桥梁隧道检测加固工程 技术有限公司 有限责任公司上海市柳京京 桥梁检测 及加固 4,000 15,579 9,906 5,673 7,853 ( 309) 中铁交通国际工程技术有限公司 有限责任公司 陕西省 西安市余文忠施工设计 200,000 192,538 2,708 189,830 5,500 35 蛇口兴华实业股份有限公司 股份有限公司 广东省 蛇口市李卓志建筑施工 46,377 122,175 15,007 107,168 14,094 4,155 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 85 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资 2010 年 6 月30 日 2009年 12月31日 (未经审计) 按权益法核算的股权投资 —占合营企业之权益 (1) 1,380,453 1,193,175 —占联营企业之权益 (2) 480,058 284,102 按成本法核算的股权投资 (3) 1,737,585 1,698,433 3,598,096 3,175,710 减：长期股权投资减值准备 (4) ( 14,886) ( 14,886 ) 3,583,210 3,160,824 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 86 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (1) 占合营企业之权益 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 被投资企业名称 初始 投资成本期初数本期增减(未经审计) 期末数 持股比例表决权比例 追加投资 本期分占 利润/(亏损) 分派的 现金股利转出(未经审计) (%) (%) 湖北万佳房地产开发有限公司 4,000 15,130 - 5,000 - - 20,130 40 40 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 1 398 - 746 ( 527) - 617 20 20 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 1 1,294 - - ( 12) - 1,282 25 25 中铁建铜冠投资有限公司 1,000,000 1,000,000 200,000 - - - 1,200,000 50 50 中石油铁建油品销售有限公司 50,000 49,673 - - - - 49,673 50 50 中非莱基投资有限公司(注) 12,500 118,213 - ( 9,840) - - 108,373 65 65 其他 8,467 - - ( 4) (8,085) 378 1,193,175 200,000 ( 4,094) ( 543) (8,085) 1,380,453 注：详见截至2010 年6 月30 日止6 个月期间对主要合营企业和联营企业投资注释。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 87 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (1) 占合营企业之权益（续） 2009 年 被投资企业名称 初始 投资成本年初数本年增减 年末数持股 表决权 追加/ (减少)投资转入 本年分占 利润/(亏损) 分派的 现金股利处置转出 比例 (%) 比例 (%) 新华锦集团青岛锦源房地产开发有 限公司 4,900 14,776 ( 4,900) - - - (9,876) - 49 49 湖北万佳房地产开发有限公司 4,000 11,630 - - 3,500 - - 15,130 40 40 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture 1 263 - - 2,335 ( 2,200) - 398 20 20 HK ACE Joint Venture 1 54,230 - - 1,886 (56,116) - - 25 25 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 1 1,222 - - 63 9 - 1,294 25 25 北京地汇华商置业有限公司 14,900 14,625 ( 14,900) - - - 275 - 50 50 中铁建铜冠投资有限公司 1,000,000 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 50 50 中石油铁建油品销售有限公司 50,000 - 50,000 - ( 327) - - 49,673 50 50 中土北亚国际投资发展有限公司(注) 12,500 - - 126,879 ( 8,666) - - 118,213 65 65 其他 377 8,087 - ( 25) 28 - 8,467 97,123 1,038,287 126,879 ( 1,234) (58,279) (9,601) 1,193,175 注：详见截至2010年6月30日止6个月期间对主要合营企业和联营企业投资注释。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 88 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (2) 占联营企业之权益 截至2010年6月30日止6个月期间 被投资企业名称 初始 投资成本期初数本期增减(未经审计) 期末数 (未经审计) 持股 表决权 新增投资 转入 本期分 占利润 分派的 现金股利转出 比例 (%) 比例 (%) 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 980 2,574 - - 10 - - 2,584 49 49 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司1,600 2,269 - - - - - 2,269 48 48 中铁交通国际工程技术有限公司 70,000 71,460 - - - - - 71,460 38.5 38.5 蛇口兴华实业股份有限公司 15,258 35,258 - - - - - 35,258 33 33 重庆渝蓉高速公路有限公司 195,950 - 195,950 - - - - 195,950 40 40 其他 172,541 72,920 8,085 - - (81,009) 172,537 284,102 268,870 8,085 10 - (81,009) 480,058 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 89 五、 合并财务报表主要项目注释（续）, 14. 长期股权投资（续） (2) 占联营企业之权益（续） 2009年 被投资企业名称 初始 投资成本年初数本年增减 年末数持股 表决权 追加/ (减少)投资 本年分占 利润/(亏损) 分派的 现金股利转出 比例 (%) 比例 (%) 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 980 2,541 - 107 ( 74) - 2,574 49 49 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司1,600 2,345 - ( 76) - - 2,269 48 48 中铁交通国际工程技术有限公司 70,000 71,460 - - - - 71,460 38.5 38.5 蛇口兴华实业股份有限公司 15,258 33,891 - 1,367 - - 35,258 33 33 安徽万特投资发展有限公司 64,500 63,897 ( 64,500) ( 2,759) - 3,362 - 43 43 中土北亚国际投资发展有限公司(注) 12,500 21,879 105,000 - - (126,879) - 65 65 其他 153,100 18,625 3,391 ( 20) ( 2,555) 172,541 349,113 59,125 2,030 ( 94) (126,072) 284,102 注：详见截至2010年6月30日止6个月期间对主要合营企业和联营企业投资注释。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 90 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (3) 按成本法核算的股权投资 截至2010年6月30日止6个月期间 被投资企业名称 初始 投资成本期初数 本期 增减变动 期末数 持股 比例% 表决权 比例% (未经审计) (未经审计) 吉林东奥工程有限公司 10,000 10,000 - 10,000 16.67 16.67 珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 10,000 - 10,000 16.00 16.00 拉伊台克株桥铁路扣件（武汉）有限公司3,085 3,085 - 3,085 15.00 15.00 武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 60,000 - 60,000 12.00 12.00 汉和飞轮（北京）电气化器材有限公司 1,600 1,600 - 1,600 10.00 10.00 上海洲际发展有限公司 3,572 3,123 - 3,123 7.00 7.00 北京铁道大厦有限责任公司 15,000 15,000 - 15,000 8.10 8.10 石太铁路客运专线有限责任公司 15,380 200,000 - 200,000 3.65 3.65 海南燕泰国际大酒店有限公司 6,000 6,000 - 6,000 2.14 2.14 株洲桥梁工程集团有限公司 592 592 - 592 9.37 9.37 华润置地（北京）股份有限公司 5,495 5,485 - 5,485 0.42 0.42 国泰君安证券股份有限公司 7,660 7,660 - 7,660 0.16 0.16 内蒙古集通铁路（集团）有限责任公司 10,040 11,115 - 11,115 0.43 0.43 京广铁路客运专线河南有限责任公司 900,000 900,000 - 900,000 5.00 5.00 安信证券股份有限公司 251,500 251,500 - 251,500 2.09 2.09 福斯罗扣件系统（中国）有限公司 26,153 - 26,153 26,153 16.20 16.20 其他 213,273 12,999 226,272 1,698,433 39,152 1,737,585 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 91 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (3) 按成本法核算的股权投资（续） 2009年 被投资企业名称 初始 投资成本年初数 本年 增减变动 年末数 持股 比例% 表决权 比例% 吉林东奥工程有限公司 10,000 10,000 - 10,000 16.67 16.67 珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 10,000 - 10,000 16.00 16.00 拉伊台克株桥铁路扣件（武汉）有限公司3,085 3,085 - 3,085 15.00 15.00 武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 60,000 - 60,000 12.00 12.00 青岛啤酒（郴州）有限公司 7,840 7,840 ( 7,840) - 11.20 11.20 汉和飞轮（北京）电气化器材有限公司 1,600 1,600 - 1,600 10.00 10.00 上海洲际发展有限公司 3,572 3,123 - 3,123 7.00 7.00 北京铁道大厦有限责任公司 15,000 15,000 - 15,000 8.10 8.10 石太铁路客运专线有限责任公司 15,380 200,000 - 200,000 3.65 3.65 北京实创科技园开发建设股份有限公司 5,000 5,000 ( 5,000) - 2.50 2.50 海南燕泰国际大酒店有限公司 6,000 6,000 - 6,000 2.14 2.14 株洲桥梁工程集团有限公司 592 592 - 592 9.37 9.37 华润置地（北京）股份有限公司 5,495 5,485 - 5,485 0.42 0.42 国泰君安证券股份有限公司 7,660 7,660 - 7,660 0.16 0.16 内蒙古集通铁路（集团）有限责任公司 10,040 11,115 - 11,115 0.43 0.43 京广铁路客运专线河南有限责任公司 900,000 900,000 - 900,000 5.00 5.00 安信证券股份有限公司 251,500 - 251,500 251,500 2.09 2.09 其他 219,267 ( 5,994) 213,273 1,465,767 232,666 1,698,433 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 92 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） (4) 长期股权投资减值准备 截至2010年6月30日止6个月期间 (未经审计) 被投资企业名称 期初数本期计提本期转销 期末数 联营企业： VIP DEVELOPMENT LIMITED 1,618 - - 1,618 按成本法核算的股权投资： 十堰荣洲汽车内饰材料有限公司4,000 - - 4,000 上海洲际发展有限公司 3,123 - - 3,123 珠海百医科技-云南华星资源 开发公司 4,388 - - 4,388 其他 1,757 - - 1,757 13,268 - - 13,268 14,886 - - 14,886 2009年 被投资企业名称 年初数本年计提本年转销 年末数 联营企业： VIP DEVELOPMENT LIMITED 1,618 - - 1,618 按成本法核算的股权投资： 十堰荣洲汽车内饰材料有限公司4,000 - - 4,000 上海洲际发展有限公司 3,123 - - 3,123 珠海百医科技-云南华星资源 开发公司 3,063 1,325 - 4,388 其他 1,757 - - 1,757 11,943 1,325 - 13,268 13,561 1,325 - 14,886 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 93 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 固定资产 截至2010年6月30日6个月期间 期初数 本期增加 在建工程 转入本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 原价： (附注五、16) 房屋及建筑物 7,063,825 242,852 201,636 ( 51,028) 7,457,285 施工机械 20,977,944 1,552,750 199,576 (315,899) 22,414,371 运输设备 7,741,882 934,583 13,491 (173,850) 8,516,106 生产设备 4,081,259 551,562 62,771 ( 64,177) 4,631,415 测量及试验设备 1,575,678 245,703 514 ( 30,354) 1,791,541 其他 6,161,640 876,804 24,736 (346,647) 6,716,533 合计 47,602,228 4,404,254 502,724 (981,955) 51,527,251 累计折旧： 房屋及建筑物 ( 1,823,898) ( 161,047) - 39,311 ( 1,945,634) 施工机械 ( 7,902,539) (1,314,448) - 169,295 ( 9,047,692) 运输设备 ( 4,237,508) ( 713,657) - 153,343 ( 4,797,822) 生产设备 ( 1,483,044) ( 258,191) - 37,304 ( 1,703,931) 测量及试验设备 ( 799,234) ( 144,654) - 19,292 ( 924,596) 其他 ( 3,247,270) ( 985,092) - 330,506 ( 3,901,856) 合计 (19,493,493) (3,577,089) - 749,051 (22,321,531) 账面净值： 房屋及建筑物 5,239,927 81,805 201,636 ( 11,717) 5,511,651 施工机械 13,075,405 238,302 199,576 (146,604) 13,366,679 运输设备 3,504,374 220,926 13,491 ( 20,507) 3,718,284 生产设备 2,598,215 293,371 62,771 ( 26,873) 2,927,484 测量及试验设备 776,444 101,049 514 ( 11,062) 866,945 其他 2,914,370 (108,288) 24,736 ( 16,141) 2,814,677 合计 28,108,735 827,165 502,724 (232,904) 29,205,720 减值准备： 房屋及建筑物 ( 93,978) - - 2,107 ( 91,871) 施工机械 ( 99,060) - - 2,843 ( 96,217) 运输设备 ( 9,857) - - 133 ( 9,724) 生产设备 ( 9,935) - - 48 ( 9,887) 测量及试验设备 ( 4,681) - - - ( 4,681) 其他 ( 21,738) - - 172 ( 21,566) 合计 ( 239,249) - - 5,303 (233,946) 账面价值： 房屋及建筑物 5,145,949 81,805 201,636 ( 9,610) 5,419,780 施工机械 12,976,345 238,302 199,576 (143,761) 13,270,462 运输设备 3,494,517 220,926 13,491 ( 20,374) 3,708,560 生产设备 2,588,280 293,371 62,771 ( 26,825) 2,917,597 测量及试验设备 771,763 101,049 514 ( 11,062) 862,264 其他 2,892,632 (108,288) 24,736 ( 15,969) 2,793,111 合计 27,869,486 827,165 502,724 (227,601) 28,971,774 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 94 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 固定资产（续） 2009年 年初数 本年增加 在建工程 转入 收购重要资 产和负债本年减少 年末数 原价： (附注五、16) 房屋及建筑物 5,739,253 612,173 876,004 - ( 163,605) 7,063,825 施工机械 14,817,795 6,290,732 521,677 - ( 652,260) 20,977,944 运输设备 5,697,891 2,268,478 106,365 - ( 330,852) 7,741,882 生产设备 2,869,288 1,183,822 181,928 - ( 153,779) 4,081,259 测量及试验设备 1,129,909 491,441 22,113 - ( 67,785) 1,575,678 其他 4,302,485 2,107,882 166,607 667 ( 416,001) 6,161,640 合计 34,556,621 12,954,528 1,874,694 667 (1,784,282) 47,602,228 累计折旧： 房屋及建筑物 ( 1,640,405) ( 240,713) - - 57,220 ( 1,823,898) 施工机械 ( 5,700,275) (2,679,901) - - 477,637 ( 7,902,539) 运输设备 ( 3,295,107) (1,239,937) - - 297,536 ( 4,237,508) 生产设备 ( 1,135,749) ( 426,031) - - 78,736 ( 1,483,044) 测量及试验设备 ( 623,206) ( 233,807) - - 57,779 ( 799,234) 其他 ( 2,226,423) (1,382,024) - - 361,177 ( 3,247,270) 合计 (14,621,165) (6,202,413) - - 1,330,085 (19,493,493) 账面净值： 房屋及建筑物 4,098,848 371,460 876,004 - ( 106,385) 5,239,927 施工机械 9,117,520 3,610,831 521,677 - ( 174,623) 13,075,405 运输设备 2,402,784 1,028,541 106,365 - ( 33,316) 3,504,374 生产设备 1,733,539 757,791 181,928 - ( 75,043) 2,598,215 测量及试验设备 506,703 257,634 22,113 - ( 10,006) 776,444 其他 2,076,062 725,858 166,607 667 ( 54,824) 2,914,370 合计 19,935,456 6,752,115 1,874,694 667 ( 454,197) 28,108,735 减值准备： 房屋及建筑物 ( 90,964) ( 3,480) - - 466 ( 93,978) 施工机械 ( 110,395) - - - 11,335 ( 99,060) 运输设备 ( 10,148) - - - 291 ( 9,857) 生产设备 ( 7,241) ( 2,828) - - 134 ( 9,935) 测量及试验设备 ( 5,232) - - - 551 ( 4,681) 其他 ( 22,051) - - - 313 ( 21,738) 合计 ( 246,031) ( 6,308) - - 13,090 ( 239,249) 账面价值： 房屋及建筑物 4,007,884 367,980 876,004 - ( 105,919) 5,145,949 施工机械 9,007,125 3,610,831 521,677 - ( 163,288) 12,976,345 运输设备 2,392,636 1,028,541 106,365 - ( 33,025) 3,494,517 生产设备 1,726,298 754,963 181,928 - ( 74,909) 2,588,280 测量及试验设备 501,471 257,634 22,113 - ( 9,455) 771,763 其他 2,054,011 725,858 166,607 667 ( 54,511) 2,892,632 合计 19,689,425 6,745,807 1,874,694 667 ( 441,107) 27,869,486 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 95 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 固定资产（续） 于2010年6月30日，账面价值为人民币112,855千元的房屋及建筑物及账面价 值为人民币484,714千元的施工机械的所有权受到限制（附注五、20（注 2））。除此之外，本集团固定资产无其他权属受到限制的情况。 于2009年12月31日，账面价值为人民币140,139千元的房屋及建筑物、账面 价值为人民币464,132千元的施工机械、账面价值为人民币8,864千元的运输 设备及账面价值为人民币3,310 千元的生产设备的所有权受到限制（附注五、 20（注2））。除此之外，本集团固定资产无其他权属受到限制的情况。 暂时闲置的固定资产如下： 2010年6月30日（未经审计） 原价累计折旧减值准备 账面价值 测量及试验设备 75 ( 75 ) - - 2009年12月31日 原价累计折旧减值准备 账面价值 生产设备 777 ( 106) - 671 测量及试验设备 2,516 (2,294) - 222 其他 3,198 (1,685) - 1,513 合计 6,491 (4,085) - 2,406 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 96 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 固定资产（续） 融资租入固定资产如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 原价 1,155,083 1,154,324 累计折旧 ( 154,817) ( 100,841) 账面价值 1,000,266 1,053,483 于2010年6月30日及2009年12月31日，本集团融资租入固定资产均为施工机 械。 于2010年6月30日，未办妥产权证书的固定资产如下： 固定资产名称 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结 (未经审计) 产权证书时间 中铁十七局六公司中铁大厦三、四层 25,479 期末达到可使用状 态,产权证正在办理 2010 年12 月 中铁建设大厦南附属楼 20,321 期末达到可使用状 态,产权证正在办理 2011 年6 月 铁道第四勘察设计院郑州分院办公楼 11,871 期末达到可使用状 态,产权证正在办理 2010年9 月 中铁十七局四公司本部试验室房屋 69 期末达到可使用状 态,产权证正在办理 2010 年12 月 合计 57,740 于2010年6月30日，本集团正在为账面价值总计人民币57,740千元（2009年 12月31日：人民币72,138千元）的房屋申请产权证明及办理登记或过户手 续。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且 本公司管理层认为上述事项不会对本集团2010年6月30日的整体财务状况构成 任何重大不利影响。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 97 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程 2010 年6 月30 日(未经审计) 2009 年12 月31 日 账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值 中国土木利比亚铁路项目主营地 34,888 - 34,888 30,439 - 30,439 中国土木新基地办公楼 30,046 - 30,046 11,121 - 11,121 中国土木尼日利亚公司设备安装工程 420,451 - 420,451 194,839 - 194,839 中铁十一局城轨公司办公楼 17,590 - 17,590 10,078 - 10,078 中铁十三局一公司办公大楼 17,664 - 17,664 17,411 - 17,411 中铁十三局四公司新都基地职工宿舍工程 103,959 - 103,959 93,816 - 93,816 中铁十四局集团第四工程有限公司业务楼 22,847 - 22,847 22,081 - 22,081 中铁十四局办公楼 13,100 - 13,100 - - - 中铁十五局焦电集贤有限公司焦化厂项目 150,261 - 150,261 147,541 - 147,541 中铁十五局S416 型盾构机 - - - 50,065 - 50,065 中铁十五局S417 型盾构机 - - - 54,579 - 54,579 中铁十五局广深港客专S550 型盾构机 138,674 - 138,674 126,866 - 126,866 中铁十五局S526 型土压平衡盾构机 93,680 - 93,680 46,840 - 46,840 中铁十五局S527 型土压平衡盾构机 93,680 - 93,680 46,840 - 46,840 中铁十五局TM645PMM_1 型小松盾构机 34,553 - 34,553 7,900 - 7,900 中铁十五局TM645PMM_2 型小松盾构机 34,553 - 34,553 7,900 - 7,900 中铁十五局物资公司油库 10,609 - 10,609 9,686 - 9,686 中铁十六局五工区DG0901 型盾构机 56,155 - 56,155 - - - 中铁十六局三工区DG0902 型盾构机 13,414 - 13,414 - - - 中铁十六局于家堡工区DG0905 型盾构机 29,718 - 29,718 - - - 中铁十八局隧道硬岩挖掘机 224,903 - 224,903 3,475 - 3,475 中铁十八局京秦项目融资租赁施工设备 - - - 52,015 - 52,015 中铁十九局通和矿业公司3#井 15,775 - 15,775 13,398 - 13,398 中铁二十局六公司办公楼 34,100 - 34,100 20,015 - 20,015 中铁二十三局2500T/D 熟料新型干法水泥生 产线技改工程 320,041 - 320,041 315,394 - 315,394 中铁二十三局盾构机 38,274 - 38,274 37,386 - 37,386 中铁建设大厦南附属楼 107 - 107 18,333 - 18,333 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 98 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 2010 年6 月30 日(未经审计) 2009年12 月31 日 账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值 电气化常州轨道交通器材厂房围墙建设 32,276 - 32,276 11,810 - 11,810 铁道第四勘察设计院生产科研综合楼 238,076 - 238,076 164,627 - 164,627 铁道第四勘察设计院南宁基地科研设计大楼 - - - 36,122 - 36,122 中铁物资集团华南公司办公楼 23,118 - 23,118 23,099 - 23,099 中铁物资集团华铁商务酒店 12,005 - 12,005 11,110 - 11,110 昆明中铁北京总部基地大楼 39,944 - 39,944 37,309 - 37,309 昆明中铁国家大型铁路养护设备昆明产业基地 466,097 - 466,097 361,624 - 361,624 昆明中铁北京瑞维通工程机械公司车间主体 工程 20,237 - 20,237 - - - 中铁轨道系统集团道岔生产厂房、办公楼、 科研楼 29,774 - 29,774 25,827 - 25,827 中铁轨道装备分公司房建工程 - - - 42,327 - 42,327 中铁轨道装备分公司设备安装工程 42,458 - 42,458 54,467 - 54,467 中铁轨道铸造车间 15,701 - 15,701 15,094 - 15,094 其他工程 442,949 - 442,949 450,378 ( 550) 449,828 合计 3,311,677 - 3,311,677 2,571,812 ( 550) 2,571,262 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 99 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 截至2010年6月30日止6个月期间 预算期初数 增加 转入 固定资产 期末数 资金 来源 工程投 入占预 算比例 (未经审计) (未经审计) (未经审计) % 中国土木利比亚铁路项目主营 地 500,000 30,439 4,449 - 34,888 自筹 7 中国土木新基地办公楼 31,000 11,121 18,925 - 30,046 自筹 97 中国土木尼日利亚公司设备安 装工程 485,500 194,839 269,637 ( 44,025) 420,451 自筹 96 中铁十一局城轨公司办公楼 20,000 10,078 7,512 - 17,590 自筹 88 中铁十三局一公司办公大楼 20,000 17,411 253 - 17,664 自筹 88 中铁十三局四公司新都基地职 工宿舍工程 104,500 93,816 10,143 - 103,959 自筹 99 中铁十四局集团第四工程有限 公司业务楼 23,000 22,081 766 - 22,847 自筹 99 中铁十四局办公楼 14,000 - 13,100 - 13,100 自筹 94 中铁十五局焦电集贤有限公司 焦化厂项目 360,000 147,541 2,720 - 150,261 借款 42 中铁十五局S416 型盾构机 50,065 50,065 - ( 50,065) - 自筹 100 中铁十五局S417 型盾构机 54,579 54,579 - ( 54,579) - 自筹 100 中铁十五局广深港客专S550 型盾构机 304,000 126,866 11,808 - 138,674 借款 46 中铁十五局S526 型土压平衡 盾构机 120,000 46,840 46,840 - 93,680 借款 78 中铁十五局S527 型土压平衡 盾构机 120,000 46,840 46,840 - 93,680 借款 78 中铁十五局TM645PMM_1 型 小松盾构机 110,000 7,900 26,653 - 34,553 借款 31 中铁十五局TM645PMM_2 型 小松盾构机 110,000 7,900 26,653 - 34,553 借款 31 中铁十五局物资公司油库 14,000 9,686 923 - 10,609 自筹 76 中铁十六局五工区DG0901 型 盾构机 60,000 - 56,155 - 56,155 自筹 94 中铁十六局三工区DG0902 型 盾构机 70,000 - 13,414 - 13,414 自筹 19 中铁十六局于家堡工区 DG0905 型盾构机 150,000 - 29,718 - 29,718 自筹 20 中铁十八局隧道硬岩挖掘机 270,000 3,475 221,428 - 224,903 融资 租入 83 中铁十八局京秦项目融资租赁 施工设备 52,015 52,015 - ( 52,015) - 自筹 100 中铁十九局通和矿业公司3#井 16,000 13,398 2,377 - 15,775 自筹 99 中铁二十局六公司办公楼 43,000 20,015 14,085 - 34,100 自筹 79 中铁二十三局2500T/D 熟料新 型干法水泥生产线技改工程 322,000 315,394 4,647 - 320,041 自筹 99 中铁二十三局盾构机 40,000 37,386 888 - 38,274 自筹 96 中铁建设大厦南附属楼 23,000 18,333 2,095 ( 20,321) 107 自筹 89 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 100 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 截至2010年6月30日止6个月期间（续） 预算期初数增加 转入 固定资产期末数 资金 来源 工程投 入占预 算比例 (未经审计) (未经审计) (未经审计) % 电气化常州轨道交通器材厂房 围墙建设 60,000 11,810 20,466 - 32,276 自筹 54 铁道第四勘察设计院生产科研 综合楼 360,000 164,627 73,449 - 238,076 自筹 66 铁道第四勘察设计院南宁基地 科研设计大楼 36,000 36,122 - ( 36,122) - 自筹 100 中铁物资集团华南公司办公楼 24,000 23,099 19 - 23,118 自筹 96 中铁物资集团华铁商务酒店 13,000 11,110 895 - 12,005 自筹 92 昆明中铁北京总部基地大楼 45,000 37,309 2,635 - 39,944 自筹 89 昆明中铁国家大型铁路养护设 备昆明产业基地 950,000 361,624 113,634 ( 9,161) 466,097 借款 50 昆明中铁北京瑞维通工程机械 公司车间主体工程 21,000 - 20,237 - 20,237 自筹 96 中铁轨道系统集团道岔生产厂 房、办公楼、 科研楼 125,000 25,827 9,812 ( 5,865) 29,774 借款/ 自筹 99 中铁轨道装备分公司房建工程 45,590 42,327 3,262 ( 45,589) - 自筹 100 中铁轨道装备分公司设备安装 工程 80,000 54,467 9,155 ( 21,164) 42,458 自筹 80 中铁轨道铸造车间 20,000 15,094 607 - 15,701 自筹 79 其他工程 450,378 156,939 ( 164,368) 442,949 合计 2,571,812 1,243,139 ( 503,274) 3,311,677 减值准备 ( 550) - 550 - 期末净值 2,571,262 1,243,139 ( 502,724) 3,311,677 (附注五、15) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 101 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 2009年 预算年初数增加 转入 固定资产 年末数 资金 来源 工程投 入占预 算比例 % 中国土木利比亚铁路项目主营 地 500,000 - 30,439 - 30,439 自筹 6 中铁十一局武汉管片厂建设 31,000 21,670 8,771 ( 30,441) - 自筹 98 中铁十二局第七工程公司办公 综合楼 27,000 26,735 - ( 26,735) - 自筹 99 中铁十三局一公司办公大楼 20,000 11,636 5,775 - 17,411 自筹 87 中铁十三局四公司新都基地职 工宿舍工程 97,000 52,838 40,978 - 93,816 自筹 97 中铁十四局集团第四工程有限 公司业务楼 23,000 13,149 8,932 - 22,081 自筹 96 中铁十四局万桥900 吨轮胎式 吊运梁机 22,000 21,639 - ( 21,639) - 借款 98 中铁十五局S292 型土压平衡 盾构机 133,000 2,487 17,445 - 19,932 借款 15 中铁十五局S356 型土压平衡 盾构机 50,000 2,782 5,067 - 7,849 借款 16 中铁十五局S416 型盾构机 51,000 800 49,265 - 50,065 自筹 98 中铁十五局S417 型盾构机 70,000 54,579 - - 54,579 自筹 78 中铁十五局广深港客专S550 型盾构机 304,000 - 237,045 ( 698) 236,347 借款 78 中铁十五局安装中融资租入 DJK160 型架桥机 10,000 8,062 1,912 ( 9,974) - 自筹 100 中铁十五局融资租入土压平衡 盾构机、提梁机等 210,000 203,149 6,496 ( 209,645) - 借款 100 中铁十五局焊轨机 13,300 13,264 - ( 13,264) - 自筹 100 中铁十五局无砟轨道设备 50,000 27,977 3,366 ( 31,222) 121 自筹 63 中铁十五局焦电集贤有限公司 焦化厂项目 360,000 132,163 15,378 - 147,541 借款 41 中铁十八局隧道硬岩挖掘机 270,000 - 3,475 - 3,475 融资 租入 1 中铁十八局五公司办公附属楼 10,500 10,294 - ( 8,920) 1,374 自筹 98 中铁十八局融资租赁盾构机设 备 52,000 51,618 - ( 51,618) - 自筹 99 中铁十八局京秦项目融资租赁 施工设备 53,000 - 52,015 - 52,015 自筹 98 中铁十九局总部综合楼 182,000 123,694 58,219 (181,913) - 自筹 100 中铁二十局六公司办公楼 30,000 2,748 17,267 - 20,015 自筹 67 中铁二十局北京办事处办公楼 30,000 28,344 - ( 28,344) - 自筹 94 中铁二十三局2500T/D 熟料新 型干法水泥生产线技改工程 320,000 232,083 83,311 - 315,394 自筹 99 中铁二十三局盾构机 50,000 - 37,386 - 37,386 自筹 75 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 102 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 2009年（续） 预算年初数增加 转入 固定资产年末数 资金 来源 工程投 入占预 算比例 % 中铁二十四局合肥办公培训基 地 32,000 24,272 7,518 ( 31,790) - 自筹 99 中铁建设大厦南附属楼 36,000 - 18,333 - 18,333 自筹 51 电气化常州轨道交通器材厂房 围墙建设 60,000 - 58,130 ( 46,320) 11,810 自筹 97 昆明中铁北京总部基地大楼 45,000 28,051 9,258 - 37,309 自筹 83 昆明中铁国家大型铁路养护设 备昆明产业基地 950,000 61,952 299,672 - 361,624 借款 38 铁道第四勘察设计院无锡办公 楼 20,000 8,923 576 ( 9,499) - 自筹 47 铁道第四勘察设计院南宁基地 科研设计大楼 40,000 29,741 6,381 - 36,122 自筹 90 铁道第四勘察设计院生产科研 综合楼 360,000 70,614 94,013 - 164,627 自筹 46 中铁物资华南公司办公楼 24,000 - 23,099 - 23,099 自筹 96 中铁轨道系统集团道岔生产厂 房、办公楼、科研楼 115,000 104,742 9,044 ( 87,959) 25,827 借款/ 自筹 99 中铁轨道系统集团移动铣床、 数控钻床和高铁钢轨锻造系 统 122,000 110,235 1,114 ( 110,264) 1,085 借款/ 自筹 91 中铁轨道装备分公司设备安装 工程 82,000 - 54,467 - 54,467 自筹 66 中铁轨道装备分公司房建工程 50,000 10,746 31,581 - 42,327 自筹 85 中铁轨道XKU7 数控定梁双龙 门移动钢轨铣床 23,000 20,181 2,208 ( 22,389) - 自筹 97 其他工程 686,811 950,591 ( 952,060) 685,342 合计 2,197,979 2,248,527 (1,874,694) 2,571,812 减值准备 ( 550) - - ( 550 ) 年末净值 2,197,429 2,248,527 (1,874,694) 2,571,262 (附注五、15) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 103 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下： 截至2010年6月30日6个月期间（未经审计） 工程进度利息资本化本期 本期利息 %累计金额利息资本化 资本化率% 昆明中铁国家大型铁路养护设备昆明产业 基地 50 49,834 9,448 4.78 中铁十五局焦电集贤有限公司焦化厂项目42 22,844 1,596 6.36 中铁轨道系统集团道岔生产厂房、办公 楼、科研楼 99 5,355 - - 中铁十五局广深港客专S550 型盾构机 46 567 - - 中铁十五局S526 型土压平衡盾构机 78 210 - - 中铁十五局S527 型土压平衡盾构机 78 210 - - 中铁十五局TM645PMM_1 型小松盾构机31 35 - - 中铁十五局TM645PMM_2 型小松盾构机31 35 - - 其他工程 2,473 - 合计 81,563 11,044 2009年 工程进度利息资本化本年 本年利息 %累计金额利息资本化 资本化率% 昆明中铁国家大型铁路养护设备昆明产业 基地 38 40,386 18,339 6.47 中铁十五局焦电集贤有限公司焦化厂项目41 21,248 9,751 6.36 中铁轨道系统集团道岔生产厂房、办公 楼、科研楼 99 5,355 - 中铁十五局广深港客专550 型盾构机 78 1,056 1,056 5.79 中铁十五局S356 型土压平衡盾构机 16 750 750 5.79 中铁十五局S292 型土压平衡盾构机 15 646 646 5.79 中铁十五局融资租入土压平衡盾构机、 提梁机等 100 - 6,497 5.76 其他工程 1,723 - 合计 71,164 37,039 本集团截至2010年6月30日止6个月期间及2009年均无在建工程减值准备的计 提。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 104 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 在建工程（续） 融资租入在建工程如下： 2010 年 6 月30 日 (未经审计) 2009 年 12 月31 日 原价 233,244 11,770 于2010年6月30日及2009年12月31日，本集团融资租入在建工程均为施工机械。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 105 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 无形资产 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计 ) (未经审计) 原价： 土地使用权 5,380,924 84,762 ( 78,830 ) 5,386,856 特许经营资产 571,678 43,328 - 615,006 采矿权 170,689 - - 170,689 其他 98,441 13,573 ( 4,707 ) 107,307 合计 6,221,732 141,663 ( 83,537 ) 6,279,858 累计摊销： 土地使用权 ( 327,441 ) ( 50,413 ) 9,979 ( 367,875 ) 特许经营资产 ( 58,045 ) ( 14,317 ) - ( 72,362 ) 采矿权 ( 3,636 ) ( 1,384 ) - ( 5,020 ) 其他 ( 35,862 ) ( 7,251 ) 4,212 ( 38,901 ) 合计 ( 424,984 ) ( 73,365 ) 14,191 ( 484,158 ) 账面净值： 土地使用权 5,053,483 34,349 ( 68,851 ) 5,018,981 特许经营资产 513,633 29,011 - 542,644 采矿权 167,053 ( 1,384 ) - 165,669 其他 62,579 6,322 ( 495 ) 68,406 合计 5,796,748 68,298 ( 69,346 ) 5,795,700 减值准备： 土地使用权 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 特许经营资产 - - - - 采矿权 - - - - 其他 - - - - 合计 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 账面价值： 土地使用权 5,044,439 34,349 ( 68,851 ) 5,009,937 特许经营资产 513,633 29,011 - 542,644 采矿权 167,053 ( 1,384 ) - 165,669 其他 62,579 6,322 ( 495 ) 68,406 合计 5,787,704 68,298 ( 69,346 ) 5,786,656 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 106 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 无形资产（续） 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价： 土地使用权 5,171,096 269,207 ( 59,379 ) 5,380,924 特许经营资产 1,856,611 474,546 (1,759,479 ) 571,678 采矿权 167,073 3,616 - 170,689 其他 54,413 48,853 ( 4,825 ) 98,441 合计 7,249,193 796,222 (1,823,683 ) 6,221,732 累计摊销： 土地使用权 ( 201,390 ) ( 129,906 ) 3,855 ( 327,441 ) 特许经营资产 ( 26,146 ) ( 31,899 ) - ( 58,045 ) 采矿权 ( 3,528 ) ( 108 ) - ( 3,636 ) 其他 ( 30,125 ) ( 10,410 ) 4,673 ( 35,862 ) 合计 ( 261,189 ) ( 172,323 ) 8,528 ( 424,984 ) 账面净值： 土地使用权 4,969,706 139,301 ( 55,524 ) 5,053,483 特许经营资产 1,830,465 442,647 (1,759,479 ) 513,633 采矿权 163,545 3,508 - 167,053 其他 24,288 38,443 ( 152 ) 62,579 合计 6,988,004 623,899 (1,815,155 ) 5,796,748 减值准备： 土地使用权 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 特许经营资产 - - - - 采矿权 - - - - 其他 - - - - 合计 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 账面价值： 土地使用权 4,960,662 139,301 ( 55,524 ) 5,044,439 特许经营资产 1,830,465 442,647 (1,759,479 ) 513,633 采矿权 163,545 3,508 - 167,053 其他 24,288 38,443 ( 152 ) 62,579 合计 6,978,960 623,899 (1,815,155 ) 5,787,704 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 107 五、合并财务报表主要项目注释（续） 17. 无形资产（续） 于2010年6月30日，账面价值为人民币30,202元（2009年12月31日：人民币 30,920千元）的土地使用权及人民币468,305千元（2009年12月31日：人民 币408,926千元）的特许经营资产权属受到限制（附注五、20（注3））。 于2010年6月30日，本集团正在为账面价值总计人民币20,963千元（2009年 12月31日：人民币23,867千元）的土地申请产权证明及办理登记。本公司管 理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，并且本公司管理层 认为上述事项不会对本集团2010年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利 影响。 无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下： 截至2010年6月30日止6个月期间（未经审计） 工程进度利息资本化本期 本期利息 %累计金额利息资本化 资本化率% 济阳迎宾黄河大桥特许经营权 100 39,820 - - 2009年 工程进度利息资本化本年 本年利息 %累计金额利息资本化 资本化率% 哈尔滨环城公路特许经营权 100 - 80,648 5.94 济阳迎宾黄河大桥特许经营权 100 39,820 - - 合计 39,820 80,648 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 108 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 递延所得税资产/负债 递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： 已确认递延所得税资产和负债： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 递延所得税资产 应付内部退养费和补充退休福利 1,281,103 1,350,106 资产减值准备 150,024 152,730 可抵扣亏损 37,741 39,926 预提费用和预计负债 17,210 19,304 重组期间产生的可抵税资产评估 增值而确认的递延所得税资产 717,335 771,585 其他 25,270 17,921 2,228,683 2,351,572 递延所得税负债 确认建造合同收入产生的差额 90,380 90,913 其他 183,858 211,491 274,238 302,404 未确认递延所得税资产如下： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 可抵扣暂时性差异—资产减值准备 37,860 40,410 可抵扣亏损 95,325 146,948 其他 30,683 32,556 163,868 219,914 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 109 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 递延所得税资产/负债（续） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下期间/年度到期： 2010 年 6 月30 日 (未经审计) 2011 年6 月30 日 12,919 2012 年6 月30 日 45,950 2013 年6 月30 日 151,146 2014 年6 月30 日 67,161 2015 年6 月30 日 118,522 395,698 2009 年 12 月31 日 2010 年 8,285 2011 年 14,514 2012 年 216,612 2013 年 90,774 2014 年 325,839 656,024 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 110 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 资产减值准备 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 期初数 本期 本期减少 期末数 计提 转回 转销 转出 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 坏账准备 677,896 26,356 (37,560) ( 7,027) - 659,665 存货跌价准备 218,935 456 ( 469) ( 4,826) - 214,096 工程施工预计损失准备 307,464 86,332 (14,377) (24,690) - 354,729 长期股权投资减值准备 14,886 - - - - 14,886 固定资产减值准备 239,249 - - ( 5,303) - 233,946 在建工程减值准备 550 - - - ( 550) - 无形资产减值准备 9,044 - - - - 9,044 1,468,024 113,144 ( 52,406) (41,846) ( 550) 1,486,366 2009 年 年初数 本年本年减少 年末数 计提 转回 转销 坏账准备 787,238 202,137 (281,876) ( 29,603) 677,896 存货跌价准备 591,840 17,255 (389,052) ( 1,108) 218,935 工程施工预计损失准备 230,463 229,862 ( 54,217) ( 98,644) 307,464 长期股权投资减值准备 13,561 1,325 - - 14,886 固定资产减值准备 246,031 6,308 - ( 13,090) 239,249 在建工程减值准备 550 - - - 550 无形资产减值准备 9,044 - - - 9,044 1,878,727 456,887 (725,145) (142,445) 1,468,024 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 111 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 20. 所有权受到限制的资产 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 期初数本期增加本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计 ) (未经审计) 用于担保的资产 存货 1,620,897 4,176,906 ( 204,500 ) 5,593,303 注1 固定资产 616,445 47,691 ( 66,567 ) 597,569 注2 无形资产 439,846 60,916 ( 2,255 ) 498,507 注3 2,677,188 4,285,513 ( 273,322 ) 6,689,379 其他原因造成所有权受到限制的资产 货币资金-承兑汇票保证金1,887,370 1,385,040 (1,236,344 ) 2,036,066 货币资金-信用证保证金 179,272 46,255 ( 89,115 ) 136,412 货币资金-履约保证金 68,696 18,920 ( 42,511 ) 45,105 货币资金-保函保证金 315,555 76,178 ( 80,477 ) 311,256 货币资金-其他用途 131,162 383,408 ( 66,318 ) 448,252 2,582,055 1,909,801 (1,514,765 ) 2,977,091 5,259,243 6,195,314 (1,788,087 ) 9,666,470 2009 年 年初数本年增加本年减少 年末数 用于担保的资产 存货 821,253 2,245,837 (1,446,193 ) 1,620,897 注1 固定资产 922,106 73,849 ( 379,510 ) 616,445 注2 无形资产 469,463 298,375 ( 327,992 ) 439,846 注3 2,212,822 2,618,061 (2,153,695 ) 2,677,188 其他原因造成所有权受到限制的资产 货币资金-承兑汇票保证金969,252 2,139,308 (1,221,190 ) 1,887,370 货币资金-信用证保证金 274,808 252,946 ( 348,482 ) 179,272 货币资金-履约保证金 60,879 61,183 ( 53,366 ) 68,696 货币资金-保函保证金 327,585 170,128 ( 182,158 ) 315,555 货币资金-其他用途 831,575 174,524 ( 874,937 ) 131,162 2,464,099 2,798,089 (2,680,133 ) 2,582,055 4,676,921 5,416,150 (4,833,828 ) 5,259,243 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 112 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 20. 所有权受到限制的资产（续） 注1：于2010 年6 月30 日，账面价值为人民币5,593,303 千元的存货，其 中包括房地产开发成本下账面价值为人民币5,590,681 千元的土地使用 权（2009 年12 月31 日：人民币1,620,897 千元，其中包括房地产开 发成本下账面价值为人民币1,618,275 千元的土地使用权）和房地产开 发产品账面价值为人民币2,622 千元（2009 年12 月31 日：人民币 2,622 千元），已被抵押作为本集团获得银行长期借款的条件（附注 五、31（注3）和（注4））。 注2：于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，以下的固定资产已被抵 押作为本集团获得银行短期借款及银行长期借款的条件。 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 账面价值 房屋及建筑物(附注五21(注1)、31(注1)) 112,855 140,139 施工机械(附注五21(注1)、31(注1)) 484,714 464,132 运输设备(附注五21(注1)) - 8,864 生产设备(附注五21(注1)) - 3,310 597,569 616,445 注3：于2010 年6 月30 日，账面价值为人民币30,202 千元（2009 年12 月 31 日：人民币30,920 千元）的土地使用权已被抵押作为本集团获得银 行短期借款的条件（附注五、21（注1））。 于2010 年6 月30 日，账面价值为人民币468,305 千元（2009 年12 月31 日：人民币408,926 千元）的特许经营资产已被抵押作为本集团 获得银行长期借款的条件（附注五、31（注2））。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 113 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 21. 短期借款 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 抵押借款 52,294 61,100 注1 保证借款 2,550,000 2,721,950 注2 信用借款 11,304,835 7,757,417 13,907,129 10,540,467 注1：于2010 年6 月30 日，本集团用于抵押短期借款之房屋及建筑物的账 面价值为人民币96,204 千元（2009 年12 月31 日：人民币123,410 千元）（附注五、20（注2））。 于2010 年6 月30 日，本集团用于抵押短期借款之施工机械的账面价 值为人民币47,536 千元（2009 年12 月31 日：无）；无用于抵押短 期借款之生产设备（2009 年12 月31 日：人民币3,310 千元）；无用 于抵押短期借款之运输设备（2009 年12 月31 日：人民币8,864 千 元）（附注五、20（注2））。 于2010 年6 月30 日，本集团用于抵押短期借款之土地使用权的账面 价值为人民币30,202 千元（2009 年12 月31 日：人民币30,920 千 元）（附注五、20（注3））。 注2： 于2010 年6 月30 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。 于2010 年6 月30 日，上述短期借款年利率为1.88%至7.84%（2009 年12 月31 日：1.88%至7.84%）。 于2010 年6 月30 日，本集团无已到期但未偿还的短期借款（2009 年12 月 31 日：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 114 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 22. 短期融资债券 期/年初数本期/年增加本期/年减少 期/年末数 截至2010 年6 月 30 日止6 个月 期间(未经审计) 402,370 6,980 - 409,350 2009 年 346,599 407,551 ( 351,780 ) 402,370 本公司下属子公司中铁十四局集团有限公司于2009 年10 月27 日在全国银行 间债券市场发行人民币4 亿元无需担保的短期融资债券，债券计息方式为固 息，年利率为3.5%，到期一次还本付息。 债券名称 面值发行日期年利率债券期限 期末应计 利息总额 2010 年 6 月30 日 中铁十四局集团有 限公司2009 年(第 一期)短期融资券 400,000 2009 年 10 月27 日3.5% 365 天 9,350 409,350 本公司下属子公司中铁十四局集团有限公司于2008 年3 月21 日在全国银行 间债券市场发行人民币3.3 亿元无需担保的短期融资债券，债券计息方式为固 息，年利率为7%，到期一次还本付息。该短期融资债券已于2009 年3 月23 日一次还本付息共计人民币351,780 千元。 23. 应付票据 2010 年 2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 商业承兑汇票 20,000 1,185 银行承兑汇票 10,602,269 8,250,714 10,622,269 8,251,899 于2010年6月30日，本账户余额中于下一会计期间将到期的金额为人民币 10,622,269千元（2009年12月31日：人民币8,251,899千元）。 于2010年6月30日，本账户余额中已贴现未到期的由本公司若干下属子公司签 发给本公司其他下属子公司的银行承兑汇票金额为人民币1,452,860千元 （2009年12月31日：人民币1,072,650千元）（附注五、3）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 115 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 应付账款 应付账款不计息。 2010 年 2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 93,505,063 91,852,481 1 年至2 年 3,097,713 2,338,794 2 年至3 年 634,573 430,251 3 年以上 103,622 349,545 97,340,971 94,971,071 减：长期应付款 - 工程质量保证金 (附注五、33) ( 1,349,944) ( 1,242,870) 95,991,027 93,728,201 于2010年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。 于资产负债表日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下： 2010年 6月30日未偿还原因 (未经审计) 成都市龙泉驿区国土资源局 263,740 土地出让金余款，未结算 贵阳南明鑫文房屋拆迁代办所 98,309 拆迁补偿款，未结算 湖北万发投资有限公司 41,572 材料采购款，未结算 天津永强市政有限公司 29,160 工程款，未结算 天津开发区广厦建筑工程有限公司 19,691 工程款，未结算 452,472 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 116 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 应付账款（续） 于资产负债表日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下（续）： 2009年 12月31日未偿还原因 成都市龙泉驿区国土资源局 405,915 土地出让金余款，未结算 湖北万发投资有限公司 41,572 材料采购款，未结算 厦门路桥物资公司 34,019 材料采购款，未结算 湛江第四建筑工程公司 20,329 工程款，未结算 长沙经济技术开发有限公司 18,000 工程款，未结算 519,835 25. 预收款项 2010 年 2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 49,312,828 35,161,041 1 年至2 年 980,283 700,068 2 年至3 年 113,489 1,281,472 3 年以上 1,240,812 300,837 51,647,412 37,443,418 于2010年6月30日，本账户余额中并无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 117 五、合并财务报表主要项目注释（续） 25. 预收款项（续） 其中，预收售楼款明细如下： 项目名称 2010 年 6 月30 日 2010 年 6 月30 日 累计预售比例% 预计 竣工时间 (未经审计) 北京中铁·国际城项目 872,611 44 2011 年11 月 中铁·原香小镇一期项目 749,689 54 2012 年06 月 合肥中铁·国际城一期项目 525,105 26 2010 年12 月 中铁·果壳里的城一期项目 470,278 45 2011 年09 月 中铁国际花园一期项目 402,532 61 2010 年06 月 中铁·凤岭山语城一期项目 395,192 56 2010 年08 月 中铁·京南一品一期项目 366,017 95 2011 年10 月 贵阳中铁·国际城一期项目 284,507 38 2011 年06 月 其他 664,724 4,730,655 项目名称 2009 年 12 月31 日 2009 年 累计预售比例% 预计 竣工时间 合肥中铁·国际城一期项目 418,697 26 2010 年12 月 同景国际城C 组团项目 281,666 74 2010 年05 月 徐州人才家园一期项目 278,453 94 2009 年12 月 中铁天太家园项目 238,364 88 2009 年12 月 中铁国际花园一期项目 229,925 41 2010 年06 月 其他 614,879 2,061,984 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 118 五、合并财务报表主要项目注释（续） 25. 预收款项（续） 于资产负债表日，账龄超过1年的大额预收款项列示如下： 2010年 6月30日未结转原因 (未经审计) 尼日利亚交通局 929,406 工程尚未计价 尼日利亚交通运输部 314,159 工程尚未计价 杭州地方铁路开发有限公司 69,011 工程尚未完工 新包神铁路有限责任公司 38,247 工程尚未计价 中国大唐集团财务有限公司 35,300 工程尚未计价 1,386,123 2009年 12月31日未结转原因 尼日利亚交通局 1,102,122 工程尚未计价 尼日利亚交通运输部 266,462 工程尚未计价 阿尔及利亚新铁路投资管理局 101,803 工程尚未计价 杭州地方铁路开发有限公司 70,004 工程尚未完工 中国大唐集团财务有限公司 35,300 工程尚未计价 1,575,691 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 119 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 26. 应付职工薪酬 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计 ) (未经审计) 工资、奖金、津贴和补贴 2,959,544 7,780,255 ( 8,014,307 ) 2,725,492 职工福利费 - 241,180 ( 241,180 ) - 社会保险费 2,019,558 2,181,380 ( 1,939,285 ) 2,261,653 其中：基本养老保险 876,559 1,229,654 ( 1,066,471 ) 1,039,742 医疗保险费 797,888 645,276 ( 589,469 ) 853,695 年金缴费 129,400 137,329 ( 148,514 ) 118,215 失业保险费 111,058 83,815 ( 74,085 ) 120,788 工伤保险费 72,022 64,134 ( 42,453 ) 93,703 生育保险费 32,631 21,172 ( 18,293 ) 35,510 应付内部退养费(一年内) 956,060 454,394 ( 424,394 ) 986,060 住房公积金 839,435 662,243 ( 615,287 ) 886,391 工会经费和职工教育经费 495,455 295,991 ( 257,192 ) 534,254 其他 157,084 290,714 ( 220,132 ) 227,666 7,427,136 11,906,157 (11,711,777 ) 7,621,516 2009年 年初数本年增加本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,370,665 12,946,052 (12,357,173) 2,959,544 职工福利费 - 568,579 ( 568,579) - 社会保险费 1,783,622 3,151,186 ( 2,915,250) 2,019,558 其中：基本养老保险 779,256 1,780,690 ( 1,683,387) 876,559 医疗保险费 662,383 929,236 ( 793,731) 797,888 年金缴费 150,426 190,352 ( 211,378) 129,400 失业保险费 98,044 127,454 ( 114,440) 111,058 工伤保险费 61,659 85,994 ( 75,631) 72,022 生育保险费 31,854 37,460 ( 36,683) 32,631 应付内部退养费(一年内) 1,000,412 958,628 ( 1,002,980) 956,060 住房公积金 859,716 924,007 ( 944,288) 839,435 工会经费和职工教育经费 451,140 464,190 ( 419,875) 495,455 其他 175,314 591,546 ( 609,776) 157,084 6,640,869 19,604,188 (18,817,921) 7,427,136 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 120 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 26. 应付职工薪酬（续） 2010 年 2009 年 6 月30 日 12 月31 日 (未经审计) 应付内部退养费(注1) 5,786,114 6,137,740 减：需于一年内支付的职工薪酬(流 动负债部分) - 应付内部退养费 ( 986,060 ) ( 956,060 ) 应付职工薪酬(非流动负债部分) 4,800,054 5,181,680 注1： 本集团部分职工已办理内部退养。应付内部退养费在本集团与相关员 工订立相关协议/文件或在告知个别职工具体内部退养条款后的当期期 间于本集团内相关的法人单位计提。内部退养的具体条款视乎相关职 工的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。 本集团于2009 年12 月31 日的应付内部退养费由独立精算师韬睿咨询公司采 用预期累计福利单位法计算而得。 于2010年6月30日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬（2009年 12月31日：无）。 27. 应交税费 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 增值税 ( 519,518 ) ( 876,342 ) 营业税 3,018,582 3,006,899 企业所得税 664,659 857,889 个人所得税 368,536 345,139 城市维护建设税 197,381 187,302 资源税 2,211 2,372 其他 166,286 171,464 3,898,137 3,694,723 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 121 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 28. 应付利息 附注五 2010年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 企业债券利息 32 288,767 120,164 短期借款利息 4,380 12,959 长期借款利息 98 - 293,245 133,123 29. 其他应付款 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 保证金、押金 7,348,498 6,666,561 应付代垫款 6,423,463 6,392,531 租赁费 802,637 778,483 购建固定资产及在建工程 486,219 819,019 征地拆迁协调费 311,279 229,518 维修费 243,764 227,575 装卸运输费 172,157 188,836 物业能源费 97,746 78,700 其他 (注) 9,397,498 8,994,949 25,283,261 24,376,172 注： 根据财政部分别在2008 年11 月13 日和12 月15 日下发的《财政部关 于下达中国铁建建筑总公司2008 年中央国有资本经营预算（拨款）的 通知》（财企[2008]260 号）和《财政部关于拨付2008 年中央企业汶川 地震灾后恢复重建资金的通知》（财企[2008]399 号）文件，为支持公 司开展汶川地震灾后重建工作，财政部共拨付中央企业灾后恢复生产重 建资金共计人民币189,660 千元给控股股东，用于公司上报的汶川地震 灾后恢复重建项目。因此，控股股东在收到该资金后，将其拨付到本公 司。截至2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本公司将该款项计 入其他应付款—应付控股股东（附注六、6（注4））处理。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 122 五、合并财务报表主要项目注释（续） 29. 其他应付款（续） 其他应付款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款 项如下： 2010 年 2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 控股股东 213,004 196,692 于资产负债表日，账龄超过1年的大额其他应付款列示如下： 2010 年 未偿还原因 6 月30 日 (未经审计) 控股股东 189,660 灾后重建款未结算 北京代维供电力工程公司 18,800 质保金未到期 北京西城区地税局第二税务所 18,298 代扣代缴契税 山东省兖州市汇海物资有限公司 15,105 往来款未结算 同煤大唐塔山发电有限责任公司 9,039 往来款未结算 250,902 于2010年6月30日账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后偿还人民 币5,673千元。 于资产负债表日，账龄超过1年的大额其他应付款列示如下（续）： 2009 年 未偿还原因 12 月31 日 控股股东 189,660 灾后重建款未结算 哈尔滨铁路局资金结算中心 40,000 往来款未结算 北京代维供电力工程公司 18,800 质保金尚未到期 长沙金海林置业有限公司 12,852 往来款未结算 佛山市路桥建设有限公司 10,000 往来款未结算 271,312 于2009年12月31日账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后偿还人 民币12,852千元。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 123 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 30. 一年内到期的非流动负债 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 一年内到期的长期借款 1,389,853 1,316,251 一年内到期的长期应付款 398,287 326,439 1,788,140 1,642,690 一年内到期的长期借款如下： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 质押借款 24,620 24,620 保证借款 711,556 504,180 信用借款 271,232 397,174 质押/抵押及保证借款 382,445 390,277 1,389,853 1,316,251 于2010年6月30日和2009年12月31日，一年内到期的长期借款中无属于逾期 借款获得展期的金额。 于2010年6月30日 ，金额前五名的一年内到期的长期借款如下： 借款 借款币种利率 2010 年 6 月30 日余额 (未经审计) 2009 年末余额 借款单位 名称 起始日 终止日 (%) 外币 折合 人民币 人民币 单位1 2008 年 6 月18 日 2010 年 12 月17 日人民币7.94 - 300,000 300,000 单位2 2009 年 6 月30 日 2010 年 9 月30 日人民币 3.51 按季调整- 125,000 125,000 单位3 2009 年 6 月28 日 2011 年 3 月20 日人民币 3.51 按季调整- 75,000 - 单位4 2008 年 4 月18 日 2011 年 1 月18 日人民币5.73 - 74,260 - 单位5 2006 年 11 月27 日 2011 年 6 月30 日欧元4.40 8,878 73,794 87,410 8,878 648,054 512,410 于2010年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款（2009年12月31 日：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 124 五、合并财务报表主要项目注释（续） 30. 一年内到期的非流动负债（续） 于2010年6月30日，金额前五名的一年内到期的长期应付款如下（未经审 计） ： 项目 期限 初始 金额 年利率 (%) 应计 利息 期末 余额 借款 条件 单位1 2009 年1 月4 日至 2012 年1 月4 日 270,181 4.86 5,780 84,280 无 单位2 2008 年7 月17 日至 2012 年7 月17 日 242,264 7.74 8,359 79,055 无 单位3 2009 年12 月15 日至 2012 年12 月15 日 213,985 5.13 9,088 50,045 无 单位4 2009 年2 月15 日至 2012 年2 月15 日 140,494 4.86 3,006 43,826 无 单位5 2009 年6 月30 日至 2012 年3 月30 日 108,072 三年期银行贷款基 准利率下浮10% 2,309 33,715 无 974,996 28,542 290,921 于2009年12月31日，金额前五名的一年内到期的长期应付款如下 ： 项目 期限 初始 金额 年利率 (%) 应计 利息 年末 余额 借款 条件 单位1 2009 年1 月4 日至 2012 年1 月4 日 270,181 4.86 7,791 82,269 无 单位2 2008 年7 月17 日至 2012 年7 月17 日 242,264 7.74 10,473 58,835 无 单位3 2009 年2 月15 日至 2012 年2 月15 日 140,494 4.86 4,051 42,780 无 单位4 2009 年6 月30 日至 2012 年3 月30 日 108,072 三年期银行贷款基 准利率下浮10% 3,110 32,914 无 单位5 2009 年4 月30 日至 2016 年4 月30 日 213,286 5.64 12,077 21,672 无 974,297 37,502 238,470 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 125 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 长期借款 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 质押借款 237,360 237,360 抵押借款 1,916,222 387,032 保证借款 698,271 1,042,290 信用借款 1,480,039 1,395,691 质押/抵押及保证借款 403,286 502,828 4,735,178 3,565,201 注1： 于2010年6月30日，本集团用于抵押长期借款之房屋及建筑物的账面价 值为人民币16,651千元（2009年12月31日：人民币16,729千元）；用 于抵押长期借款之施工机械的账面价值为人民币437,178千元（2009年 12月31日：人民币464,132千元）（附注五、20（注2））。 注2： 于2010年6月30日，本集团用于质押长期借款之特许经营资产的账面净 值为人民币468,305千元。该质押之特许经营资产为本集团的济阳迎宾 黄河大桥BOT项目的特许经营权（2009年12月31日：人民币408,926千 元）（附注五、20（注3））。 注3： 于2010年6月30日，本集团用于抵押长期借款之存货（即房地产开发成 本下的土地使用权）的账面价值为人民币5,590,681千元（2009年12月 31日：人民币1,618,275千元）（附注五、20（注1））。 注4： 于2010年6月30日，本集团用于抵押长期借款之存货（即房地产开发产 品）的账面价值为人民币2,622千元（2009年12月31日：人民币2,622 千元）（附注五、20（注1））。 注5： 于2010年6月30日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。 注6： 于2010年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款（2009年12月 31日：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 126 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 长期借款（续） 于2010年6月30日，金额前五名的长期借款如下： 借款 借款币种利率 2010 年6 月30 日 余额 (未经审计) 2009 借款单位年末余额 名称 起始日 终止日 (%) 外币 折合 人民币 外币 折合 人民币 单位1 2010 年 2 月4 日 2013 年 2 月3 日人民币4.68 - 1,000,000 - - 单位2 2006 年 11 月27 日 2018 年 6 月30 日欧元4.40 61,144 508,224 61,625 603,750 单位3 2010 年 4 月27 日 2013 年 4 月27 日人民币5.13 - 300,000 - - 单位4 2008 年 12 月24 日 2012 年 8 月31 日人民币3.51 - 200,000 - 200,000 单位5 2009 年 1 月19 日 2012 年 9 月24 日人民币3.51 - 200,000 - 200,000 61,144 2,208,224 61,625 1,003,750 32. 应付债券 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加 期末数 (未经审计 ) (未经审计) 中国铁建股份有限公司2009 年度第一期中期票据 10,000,000 - 10,000,000 2009年 年初数本年增加 年末数 中国铁建股份有限公司2009 年度第一期中期票据 - 10,000,000 10,000,000 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 127 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 32. 应付债券（续） 于2010年6月30日，应付债券余额列示如下： 面值 发行日期债券发行金额年利率本期 期末 期末 期限% 应计利息 应付利息 余额 (未经审 计) (未经审计) (未经审计) 中国铁建股份有限 公司2009 年度 第一期中期票据 10,000,000 2009 年 8 月24 日3 年10,000,000 3.4 168,603 288,767 10,000,000 (附注五、28) 于2009年12月31日，应付债券余额列示如下： 面值 发行日期债券发行金额年利率本年 年末 年末 期限% 应计利息 应付利息 余额 中国铁建股份有限 公司2009 年度 第一期中期票据 10,000,000 2009 年 8 月24 日3 年10,000,000 3.4 120,164 120,164 10,000,000 (附注五、28) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 128 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 33. 长期应付款 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 工程质量保证金(附注五、24) 1,349,944 1,242,870 应付融资租赁款 574,687 569,093 其他 137,848 104,079 2,062,479 1,916,042 于2010年6月30日，金额前五名的长期应付款如下（未经审计）： 项目 期限 初始 金额 年利率 (%) 应计 利息 期末 余额 借款 条件 单位1 2009 年12 月15 日至 2012 年12 月15 日 213,985 5.13 9,335 145,872 无 单位2 2009 年4 月30 日至 2016 年4 月30 日 213,286 5.64 15,642 121,291 无 单位3 2008 年7 月17 日至 2012 年7 月17 日 242,264 7.74 3,191 76,556 无 单位4 2009 年1 月4 日至 2012 年1 月4 日 270,181 4.86 1,609 65,936 无 单位5 2009 年2 月15 日至 2012 年2 月15 日 140,494 4.86 837 34,287 无 1,080,210 30,614 443,942 于2009年12月31日，金额前五名的长期应付款如下： 项目 期限 初始 金额 年利率 (%) 应计 利息 年末 余额 借款 条件 单位1 2009 年4 月30 日至 2016 年4 月30 日 213,286 5.64 19,173 134,058 无 单位2 2008 年7 月17 日至 2012 年7 月17 日 242,264 7.74 6,701 116,157 无 单位3 2009 年1 月4 日至 2012 年1 月4 日 270,181 4.86 3,990 108,586 无 单位4 2009 年2 月15 日至 2012 年2 月15 日 140,494 4.86 2,075 56,464 无 单位5 2009 年6 月30 日至 2012 年3 月30 日 108,072 三年期银行 贷款基准利 率下浮10% 1,591 43,439 无 974,297 33,530 458,704 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 129 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 33. 长期应付款（续） 于2010年6月30日，本集团无由独立第三方为本集团融资租赁提供的担保 （2009年12月31日：无）。 于2010年6月30日与2009年12月31日，本集团的长期应付融资租赁款均为用 于采购机器设备，并以人民币计价。 34. 专项应付款 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计 ) (未经审计) 科研经费 69,233 2,038 ( 250 ) 71,021 专项拨付资金 127,356 13,804 ( 534 ) 140,626 其他 16,338 9,500 (15,079 ) 10,759 212,927 25,342 (15,863 ) 222,406 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 科研经费 47,366 25,960 ( 4,093 ) 69,233 专项拨付资金 49,803 115,772 (38,219 ) 127,356 其他 1,053 16,688 ( 1,403 ) 16,338 98,222 158,420 (43,715 ) 212,927 专项应付款本期/年减少主要是按照项目需要进行使用、支付相关款项所致。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 130 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 35. 预计负债 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 未决诉讼 2,240 - - 2,240 注 减：一年内到期 的预计负债 (2,240) - 2009年 年初数本年增加本年减少年末数 未决诉讼 2,898 - ( 658) 2,240 注 减：一年内到期 的预计负债 (2,240) - 注： 本集团因工程施工合同纠纷引发应诉案件。对于法院已经受理但尚未审 结案件，基于本公司管理层的最佳估计及判断，得出本集团在应诉案件 中很可能赔偿的最佳估计金额以计提预计负债。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 131 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 36. 股本 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数 本期增减变动 期末数 发行新股送股公积金转增其他小计 (未经审计)(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 有限售条件股份 -国家持股 7,566,245 - - - - - 7,566,245 -全国社会保障 基金理事会 245,000 - - - - - 245,000 无限售条件股份 - - - - - -人民币普通股 2,450,000 - - - - - 2,450,000 -境外上市的 外资股 2,076,297 - - - - - 2,076,297 12,337,542 - - - - - 12,337,542 2009年 年初数 本年增减变动 年末数 发行新股送股公积金转增其他小计 有限售条件股份 -国家持股 7,811,245 - - - (245,000) (245,000) 7,566,245 -全国社会保障 基金理事会 (注1) - - - - 245,000 245,000 245,000 无限售条件股份 -人民币普通股 2,450,000 - - - - - 2,450,000 -境外上市的 外资股 2,076,297 - - - - - 2,076,297 12,337,542 - - - - - 12,337,542 注1：根据财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发《境内证券市场转 持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知（财企[2009]第 094号）、2009年第63号公告及国务院国资委《关于划转部分国有股东 所持上市公司股份给全国社会保障基金理事会有关问题的函》（产权函 [2009]37号），本公司控股股东需将所持本公司部分国有股转由全国社 会保障基金理事会持有。截至2009年12月31日，控股股东相关国有股 转持工作已办理完毕。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 132 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 37. 资本公积 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 股本溢价 34,746,711 - (207,389) 34,539,322 其他 ( 3,226,610 ) 23,297 (113,479) ( 3,316,792) 合计 31,520,101 23,297 (320,868) 31,222,530 2009年 年初数本年增加本年减少 年末数 股本溢价 34,746,711 - - 34,746,711 其他 ( 3,360,073) 173,534 ( 40,071) ( 3,226,610) 合计 31,386,638 173,534 ( 40,071) 31,520,101 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 133 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 38. 专项储备 专项储备为本集团根据财务部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》及《高危行业企业安全生 产费用财务管理暂行办法》的规定计提以及使用的安全生产费用，具体内容 详见附注二、26和29。 39. 盈余公积 截至2010年6月30日止6个月期间 期初数本期增加本期减少 期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 法定盈余公积 注 617,274 - - 617,274 2009年 年初数本年增加本年减少 年末数 法定盈余公积 注 219,512 397,762 - 617,274 注： 根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润弥补亏损后的10%提 取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上 的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任 意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 134 五、合并财务报表主要项目注释（续） 40. 未分配利润 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间2009 年 (未经审计) 期/年初未分配利润 8,684,002 3,716,446 归属于母公司股东的净利润 3,378,096 6,599,072 减：提取法定盈余公积 - ( 397,762 ) 应付普通股现金股利(注) ( 1,974,007 ) (1,233,754 ) 期/年末未分配利润 10,088,091 8,684,002 根据本公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为本公司按企业会计准则 编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。 注：根据2010年4月26日召开的中国铁建第一届董事会第三十次会议决议， 2009年度利润分配按已发行在外之普通股股数12,337,541,500股（每股 面值人民币1元）计算，以每10股向全体股东派发现金股利1.6元（含 税），共分配现金股利人民币1,974,007千元。上述股利分配方案已经经 过2010年6月18日召开的股东大会批准。 41. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 主营业务收入 178,388,274 129,377,935 其他业务收入 932,073 842,429 179,320,347 130,220,364 营业成本列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 营业成本 162,246,884 117,826,135 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 135 五、合并财务报表主要项目注释（续） 41. 营业收入及成本（续） 本集团分行业信息列示如下： 本集团的分地区信息列示如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) 行业 收入成本收入 成本 工程承包 160,624,432 146,575,226 117,765,698 107,147,490 勘查、设计及咨询 3,589,041 2,607,239 2,920,890 2,231,712 工业制造 4,099,159 3,404,137 2,678,165 2,288,208 其他 11,007,715 9,660,282 6,855,611 6,158,725 179,320,347 162,246,884 130,220,364 117,826,135 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) 地区 收入成本收入 成本 中国大陆 171,643,723 155,062,372 122,923,606 111,062,944 境外 7,676,624 7,184,512 7,296,758 6,763,191 179,320,347 162,246,884 130,220,364 117,826,135 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 136 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 41. 营业收入及成本（续） 截至2010年6月30日止6个月期间，来自前五名客户的营业收入如下： 金额占营业收入 (未经审计) 比例(%) 单位1 4,317,337 2.41 单位2 2,247,694 1.25 单位3 2,105,842 1.17 单位4 1,996,502 1.11 单位5 1,960,197 1.09 12,627,572 7.03 截至2009年6月30日止6个月期间，来自前五名客户的营业收入如下： 金额占营业收入 (未经审计) 比例(%) 单位1 11,710,901 8.99 单位2 4,073,866 3.13 单位3 2,416,154 1.86 单位4 2,290,712 1.76 单位5 1,991,418 1.53 22,483,051 17.27 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 137 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 42. 营业税金及附加 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 营业税 4,792,984 3,622,194 城市维护建设税 243,711 182,038 其他 249,726 168,563 5,286,421 3,972,795 营业税金及附加的计缴标准参见本财务报表附注三、税项。 43. 财务费用 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 利息支出 717,327 639,177 减：利息收入 (450,084 ) ( 371,370 ) 减：利息资本化金额 (156,699 ) ( 90,996 ) 汇兑损益 ( 41,121 ) ( 192,324 ) 银行手续费及其他 196,503 154,911 265,926 139,398 借款费用资本化金额已计入在建工程（附注五、16）、无形资产（附注五、 17）、房地产开发成本（附注五、9（1））及应收客户合同工程款项（附注 五、10）中。 44. 资产减值损失 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 坏账损失净额/(转回) (11,204 ) 24,254 存货跌价损失/(转回) ( 13 ) 31,801 工程施工预计损失/(转回) 71,955 ( 3,387 ) 固定资产减值损失 - 6,308 60,738 58,976 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 138 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 45. 公允价值变动(损失)/收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 交易性金融资产 (29,291 ) 16,576 46. 投资收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 确认占联营企业净收益/(亏损) 10 ( 3,565 ) 确认占合营企业净(亏损)/收益 ( 4,094 ) 2,288 转让股权投资收益 3,269 - 交易性金融资产处置收益-股票 - 41 持有基金所收取的收益 14,695 - 拥有可供出售的金融资产期间取得 的投资收益 3,279 3,978 可供出售金融资产处置收益 10,680 - 其他 1,894 4,380 29,733 7,122 权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上的投资单 位，或占利润总额比例最高的前五家投资单位如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 增减变动 原因 (未经审计) (未经审计 ) 湖北万佳房地产开发有限公司 5,000 - 利润增加 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rall Joint Venture 746 2,318 利润减少 北京中铁建协工程技术咨询有限公司10 - 利润增加 于2010 年6 月30 日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 139 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 47. 营业外收入 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 非流动资产处置利得 46,561 30,729 其中：固定资产处置利得46,090 23,406 无形资产处置利得471 7,323 罚款净收入 6,651 11,202 盘盈利得 419 1,113 政府补助 37,410 41,296 其他 75,622 45,557 166,663 129,897 计入当期损益的政府补助如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 铁道部专项设备拨款 8,000 8,634 税收返还及奖励 10,497 16,993 企业发展及扶持资金 8,204 4,009 其他 10,709 11,660 37,410 41,296 48. 营业外支出 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 非流动资产处置损失 28,683 19,803 其中：固定资产处置损失 28,683 19,379 盘亏损失 780 926 捐赠支出 9,722 2,675 赔偿金、违约金及各种罚款支出 15,417 12,610 其他 11,355 7,581 65,957 43,595 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 140 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 49. 所得税费用 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 当期所得税费用 708,337 629,615 递延所得税费用 118,020 96,188 826,357 725,803 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 利润总额 4,251,528 2,971,451 按法定25%税率计算的所得税费用 (注) 1,062,882 742,863 某些子公司适用不同税率的影响 ( 201,465 ) ( 28,317 ) 归属于合营企业和联营企业的损益 368 263 无须纳税的收入 ( 19,908 ) ( 2,309 ) 不可抵扣的费用 60,431 66,112 利用以前年度的可抵扣亏损 ( 9,687 ) ( 9,732 ) 附加税收优惠 ( 96,429 ) ( 87,805 ) 未确认的可抵扣亏损 23,890 53,692 对以前期间当期税项的调整 6,275 ( 8,964 ) 按本集团实际税率计算的所得税费用 826,357 725,803 注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 源于其他地区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区 域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。 50. 开发支出 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 计入当期损益 2,320,225 1,204,394 本集团截至2010 年6 月30 日及截至2009 年6 月30 日止6 个月期间均 无资本化的开发支出。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 141 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 51. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 3,378,096 2,220,998 股份 本公司发行在外普通股的 加权平均数(注) 12,337,541,500 12,337,541,500 基本每股收益(人民币元/股) 0.27 0.18 注： 如本财务报表附注一所述本公司于2008年完成A股及H股的股份发行 后，本公司发行在外的普通股股数为12,337,541,500股。 本公司无稀释性潜在普通股。 52. 其他综合(损失)/收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 可供出售金融资产产生的(损失)/利得 (113,479 ) 161,131 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 23,297 ( 32,960 ) ( 90,182 ) 128,171 外币报表折算差额 ( 28,474 ) ( 5,511 ) (118,656) 122,660 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 142 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 53. 现金流量表项目注释 其中，大额的现金流量列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 支付的其他与经营活动有关的现金： 业务招待费 376,216 275,837 差旅费 280,048 226,430 办公费 269,556 224,746 押金、保证金 260,459 981,865 能源费 235,654 67,732 运输成本 148,766 66,251 维修及保养成本 128,967 99,453 业务经费 87,467 60,454 保险费 73,601 43,311 销售服务费 49,260 34,276 会议费 43,451 55,832 其他 33,592 30,687 1,987,037 2,166,874 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 143 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 54. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,425,171 2,245,648 加：资产减值准备 60,738 58,976 固定资产折旧 3,577,089 2,728,196 无形资产摊销 73,365 72,524 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的收益 ( 17,878 ) ( 10,926 ) 公允价值净变动损失/(收益) 29,291 ( 16,576 ) 财务费用/(收益) 69,423 ( 15,513 ) 投资收益 ( 29,733 ) ( 7,122 ) 递延所得税资产的减少 122,889 132,166 递延所得税负债的减少 ( 4,869 ) ( 35,978 ) 存货的增加 (11,624,440 ) ( 6,574,524 ) 客户合同工程款项的净增加 ( 4,137,151 ) ( 1,961,734 ) 经营性应收项目的增加 (10,778,127 ) ( 8,942,563 ) 经营性应付项目的增加 20,654,759 19,315,121 经营活动产生的现金流量净额 1,420,527 6,987,695 现金及现金等价物净变动： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 现金的期末余额 862,456 769,957 减：现金的期初余额 ( 610,632 ) ( 610,366 ) 加：现金等价物的期末余额 54,613,550 51,148,985 减：现金等价物的期初余额 (54,459,418 ) (48,844,959 ) 现金及现金等价物净增加额 405,956 2,463,617 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 144 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 54. 现金流量表补充资料（续） (2) 不涉及现金的重大投资和筹资活动： 截至2010年 6月30日止 6 个月期间 截至2009年 6月30日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 股东已批准股利 1,974,007 1,223,754 (3) 现金及现金等价物 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 现金 其中：库存现金 862,456 610,632 可随时用于支付的银行存款 53,437,669 54,368,371 可随时用于支付的其他货币资金 1,175,881 91,047 期/年末现金及现金等价物余额 55,476,006 55,070,050 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 145 六、 关联方关系及其交易 1. 母公司 对本公司对本公司 母公司名称 企业 类型 注册地 法人 代表业务性质注册资本 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 组织机构 代码 中国铁道建 筑总公司 全民 所有制 北京 李国瑞 工程 施工、管理5,969,890 61.33 61.33 10001066-0 2. 子公司 本公司的子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。 3. 合营企业和联营企业 公司名称 关联方关系 组织机构代码 江西宏达工程实业有限公司 联营企业 61244966-9 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业 15826465-5 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业 77846939-5 中铁交通国际工程技术有限公司 联营企业 79748689-5 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术 有限公司 联营企业 78055700-1 南昌新龙置业有限公司 联营企业 78145661-6 陕西久正医药科技有限公司 联营企业 66411483-6 深圳市中铁达韦俊储运有限公司 联营企业 66268036-7 武汉绿茵草坪工程有限责任公司 联营企业 71199357-1 中铁保险经纪有限责任公司 联营企业 76626259-X 中信集团-中国铁建联合体 合营企业 不适用 湖北万佳房地产开发有限公司 合营企业 74179508-2 中非莱基投资有限公司(注) 合营企业 78550080-5 北京地汇华商置业有限公司 合营企业 67055592-9 中铁建铜冠投资有限公司 合营企业 69896533-X Dragages-China Civil VSL JV 合营企业 不适用 HK ACE Joint Venture 合营企业 不适用 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 合营企业 不适用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 合营企业 不适用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 合营企业 不适用 CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合营企业 不适用 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 146 六、 关联方关系及其交易（续） 3. 合营企业和联营企业（续） 注：详见截至2010 年6 月30 日止6 个月期间对主要合营企业和联营企业投 资注释。 4. 其他关联方 公司名称 关联方关系 组织机构代码 中国土木（香港）建筑有限公司 属同一母公司控制 不适用 北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制 76141766-0 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 属同一母公司控制 76593295-0 南京长江隧道有限责任公司(注) 属同一母公司控制 76818040-8 达喜有限公司 属同一母公司控制 不适用 西安天创房地产有限公司 属同一母公司控制 73506582-5 中国铁道建筑（香港）有限公司 属同一母公司控制 不适用 锦鲤资产管理中心 属同一母公司控制 71093514-2 注： 控股股东与南京市人民政府于2010年5月26日签署了股权收购协议，将 持有的“南京长江隧道有限责任公司”股权全部售予南京市人民政府。 截至2010年6月30日，股权变更手续正在办理中，故本期与“南京长江 隧道有限责任公司”的往来交易仍在关联方披露范围内。 5. 本集团与关联方的主要交易 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) (1) 建造合同收入 注1 金额比例(%) 金额 比例(%) 中信集团-中国铁建联合体 452,380 0.28 919,731 0.78 南京长江隧道有限责任公司 428,582 0.27 317,631 0.27 重庆单轨交通工程有限责任公司 181,328 0.11 18,398 0.02 控股股东 1,597 - 46,500 0.04 北京通达京承高速公路有限公司 66 - 868 - 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - - 3,511 - 西安天创房地产有限公司 - - 11,292 0.01 1,063,953 0.66 1,317,931 1.12 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 147 六、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) (2) 勘察、设计及咨询收入 注2 金额比例(%) 金额 比例(%) 控股股东 2,962 0.08 - - 南京长江隧道有限责任公司 237 0.01 2,664 0.09 上海先科桥梁隧道检测加 固工程技术有限公司 - - 100 - 3,199 0.09 2,764 0.09 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) (3) 其他关联方交易的收入 注3 金额比例(%) 金额 比例(%) 中信集团-中国铁建联合体 63,523 0.42 50,000 0.52 重庆单轨交通工程有限责 任公司 2,856 0.02 - - 中铁建铜冠投资有限公司 56 - - - Chun Wo-Henryvicy- CRCC- Queensland Rail Joint Venture - - 25 - 66,435 0.44 50,025 0.52 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 148 六、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) (4) 接受劳务支出 注4 金额比例(%) 金额 比例(%) 上海先科桥梁隧道检测加固工程 技术有限公司 100 - - - 中信集团-中国铁建联合体 - - 664,515 0.56 铁道第四勘察设计院图文印制中心注5 - - 9,972 0.01 铁道第四勘察设计院保障服务中 心 注5 - - 3,692 - 铁道第四勘察设计院会议接待中心注5 - - 2,133 - 100 - 680,312 0.57 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) (5) 其他关联方交易的支出 注6 金额比例(%) 金额 比例(%) 控股股东 15,000 0.01 18,105 0.02 锦鲤资产管理中心 1,352 - - - 中非莱基投资有限公司 注7 184 - - - 16,536 0.01 18,105 0.02 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 149 六、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (6) 关联方担保 2010年6月30日(未经审计) 被担保方名称 担保担保担保 担保是否 金额起始日到期日 履行完毕 本公司 中铁建铜冠投资有限公司1,067,204 2010 年 5 月25 日 2015 年 5 月25 日 否 Chun Wo-Henryvicy- CRCC-Queensland Rail Joint Venture 1,134 2006 年 5 月4 日 2010 年 8 月8 日 否 1,068,338 2009年12月31日 被担保方名称 担保担保担保 担保是否 金额起始日到期日 履行完毕 本公司 Chun Wo-Henryvicy- CRCC-Queensland Rail Joint Venture 1,137 2006 年 5 月4 日 2010 年 8 月8 日 否 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 (未经审计) 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 (未经审计) (7) 其他关联方交易 金额比例(%) 金额 比例(%) 关键管理人员薪酬 2,343 - 2,627 - 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 150 六、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 注1：本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确定。 注 2：本集团向关联公司提供勘察、设计及咨询服务的条款乃由双方协商确 定。 注3：本集团向关联公司提供其他服务的条款乃由双方协商确定。 注4：本集团接受关联公司提供劳务支出的条款乃由双方协商确定。 注5：铁道第四勘察设计院图文印制中心、铁道第四勘察设计院保障服务中 心、铁道第四勘察设计院会议接待中心于2009年末已注销。本期已不 存在该些关联方。 注6：本集团接受关联公司提供的其他服务支出的条款乃由双方协商确定。 注7：详见截至2010年6月30日止6个月期间对主要合营企业和联营企业投资 注释。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 151 六、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计 ) 应收账款 注1 南京长江隧道有限责任公司 35,151 - 控股股东 注2 12,047 26,358 重庆单轨交通工程有限责任公司 12,350 15,374 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 9,253 52,509 北京通达京承高速公路有限公司 7,385 11,080 西安天创房地产有限公司 2,155 2,204 南昌铁路第二建筑工程公司 715 715 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 71 72 79,127 108,312 应收账款坏账准备 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 46 46 46 46 应收客户合同工程款项 注1 中信集团-中国铁建联合体 170,627 14,678 南京长江隧道有限责任公司 120,232 - 重庆单轨交通工程有限责任公司 73,874 22,153 控股股东 注3 24,594 22,996 北京通达京承高速公路有限公司 1,997 1,402 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - 27,422 391,324 88,651 预付款项 注1 南昌铁路第二建筑工程公司 - 500 武汉绿茵草坪工程有限公司 - 450 江西宏达实业有限公司 - 6 - 956 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 152 六、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计 ) 其他应收款 注1 中非莱基投资有限公司(注) 210,743 211,171 南昌新龙置业有限公司 27,229 26,599 南昌铁路第二建筑工程公司 6,700 8,325 中铁保险经纪有限责任公司 4,620 - CRCC-HC-CR15G Joint Venture 2,741 - 深圳市中铁达韦俊储运有限公司 2,084 2,078 中铁建铜冠投资有限公司 1,985 - 陕西久正医药科技有限公司 1,067 1,067 重庆单轨交通工程有限责任公司 663 663 湖北万佳房地产开发有限公司 618 16,180 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 471 475 中信集团-中国铁建联合体 - 46,461 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture - 187 258,921 313,206 注：详见截至2010 年6 月30 日止6 个月期间对主要合营企业和联营企业投 资注释。 其他应收款坏账准备 南昌新龙置业有限公司 475 475 Chun Wo-Henryvicy-CRCCQueensland Rail Joint Venture - 187 475 662 应收股利 注1 重庆单轨交通工程有限责任公司 - 618 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 153 六、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 应付账款 注1 南昌铁路第二建筑工程公司 131 131 武汉绿茵草坪工程有限公司 53 1,642 江西宏达工程实业有限公司 - 2,922 上海先科桥梁隧道监测加固工程技 术有限公司 - 168 184 4,863 应付客户合同工程款项 注1 控股股东 - 3,813 - 3,813 预收款项 注1 重庆单轨交通工程有限责任公司 48,476 32,285 南京长江隧道有限责任公司 - 85,145 中信集团-中国铁建联合体 - 48,820 48,476 166,250 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 154 六、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计 ) 其他应付款 注1 中信集团-中国铁建联合体 1,753,170 1,995,760 中非莱基投资有限公司 249,752 - 控股股东 注4 213,004 196,692 湖北万佳房地产开发有限公司 4,076 - 北京通达京承高速公路有限公司 2,200 2,200 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 1,200 1,211 中铁交通国际工程技术有限公司 930 29,946 HK ACE Joint Venture 742 - 陕西久正医药科技有限公司 450 450 达喜有限公司 - 15,897 中国土木(香港)建筑有限公司 - 5,941 南昌铁路第二建筑工程公司 - 150 2,225,524 2,248,247 应付股利 注1 控股股东 1,210,599 - 注1： 该等应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押且无固定还款期。 注2： 该款项主要为本集团下属子公司中铁第五勘察设计院有限公司和中铁 建设集团有限公司分别为控股股东办公大楼和科研楼建造工程提供勘 察设计服务以及主体建造工程及内部装修工程提供建造服务的应收账 款。 注3： 该款项为本集团下属子公司中铁建设集团有限公司为控股股东办公大 楼和科研楼主体建造工程及内部装修工程提供建造服务的已完工未结 算款项。 注 4： 该款项主要为2008年本集团收到的控股股东按照财政部规定拨付的地 震灾后恢复重建资金（附注五、29（注）），以及控股股东下属部门 在股份公司资金中心的存款。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 155 七、或有事项 1. 本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、 诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、 诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿 等，本集团已计提了相应的准备金。对于该些目前无法合理估计最终结果的未 决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本集团 的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此计提准备 金。 2. 对外担保事项 本集团和本公司对外提供担保的金额明细如下： 本集团 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 为合营公司作出担保 1,068,338 1,137 为其他公司作出担保 117,600 117,600 1,185,938 118,737 本公司 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 为子公司作出担保 4,181,909 7,989,661 为合营公司作出担保 1,068,338 1,137 为其他公司作出担保 117,600 117,600 5,367,847 8,108,398 此外，于2010 年6 月30 日本公司下属子公司为本公司提供的担保金额为人 民币92,161 千元（2009 年12 月31 日：人民币126,815 千元）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 156 八、承诺事项 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 资本承诺 已签约但未拨备 1,764,463 1,329,301 已被董事会批准但未签约 7,773,994 7,992,283 9,538,457 9,321,584 投资承诺 已签约但未履行 195,950 242,000 已被董事会批准但未签约 1,600,000 1,600,000 1,795,950 1,842,000 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 投资承诺 已被董事会批准但未签约（注） 67,579 2,205,500 注：本公司与铜陵有色金属集团控股有限公司（以下简称“铜陵控股”）通 过共同投资设立中铁建铜冠投资有限公司（简称“中铁建铜冠”）（双方各 持50%的股份），以要约方式收购加拿大初级矿业公司Corriente Resources Inc.（以下简称“Corriente公司”）。本公司、铜陵控股、中铁建铜冠以及 Corriente公司已于2009年12月28日签署《收购支持协议》（以下简称“收购 支持协议”）。根据收购支持协议，中铁建铜冠拟通过100%现金要约收购方 式收购Corriente公司全部已发行普通流通股及已发行且尚未行使的期权所对 应的普通股。2010 年5 月28 日，中铁建铜冠以每股8.6 加元现金收购 Corriente公司全部发行在外普通股，共76,478,495 股，约占Corriente公司全 面摊薄基础上的普通股的96.9％。截至2010年6月30日，中铁建铜冠已支付相 关股权收购款；本公司根据所占中铁建铜冠的剩余投资承诺的份额约为人民 币67,579千元。另外，于2010 年8 月4 日，中铁建铜冠完成现金收购 Corriente公司其余3.1%的少数股权，即2,443,898股普通股。至此，中铁建铜 冠已完成收购Corriente公司全部发行在外普通股。并支付了所有股权收购 款，该投资承诺已经履行完成。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 157 九、资产负债表日后事项 1. 于2010 年8 月30 日，本公司第一届董事会召开第三十五次会议，批准截至 2010 年6 月30 日止6 个月期间利润分配预案，按已发行在外之普通股股数 12,337,541,500 股为基数，按每10 股派发现金股利人民币0.5 元（含税）， 共分配现金股利人民币616,877 千元。上述股利分配方案尚待股东大会批 准。 2. 截至本财务报表批准日，除以上所披露事项外，本集团并无其他须作披露的 资产负债表日后事项。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 158 十、其他重要事项 1. 租赁 作为承租人 融资租赁：于2010 年6 月30 日，未确认融资费用的余额为人民币76,562 千 元（2009 年12 月31 日：人民币81,745 千元），采用实际利率法在租赁期内 各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁 付款额如下： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 (含1 年) 433,470 364,332 1 年至2 年 (含2 年) 352,772 353,879 2 年至5 年 (含5 年) 231,333 213,133 5 年以上 25,874 39,831 1,043,449 971,175 融资租入固定资产和在建工程参见附注五、15 和16。 重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款 额如下： 2010 年2009 年 6 月30 日12 月31 日 (未经审计) 1 年以内 (含1 年) 139,639 112,065 1 年至2 年 (含2 年) 51,742 46,679 2 年至3 年 (含3 年) 42,583 39,848 3 年以上 - 75,718 233,964 274,310 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 159 十、其他重要事项（续） 2． 以公允价值计量的资产和负债 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 本期公允价值计入权益的 期初数变动损益累计公允价值 期末数 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产97,339 (29,291) - 67,655 可供出售金融资产 367,948 - (113,479) 275,413 465,287 (29,291) (113,479) 343,068 2009 年 本年公允价值计入权益的 年初数变动损益累计公允价值 年末数 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产32,853 11,907 - 97,339 可供出售金融资产 200,272 - 173,356 367,948 233,125 11,907 173,356 465,287 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 160 十、其他重要事项（续） 3. 分部报告 经营分部 出于管理目的，本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元，并有如下4 个 报告分部： (1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和 施工； (2) 勘察、设计及咨询分部用于提供土木工程的施工设计、应用技术与装备的 研发与管理咨询服务； (3) 工业制造分部用于提供养路机械及轨道系统产品的研发、生产和销售；及 (4) “其他”分部主要包括房地产开发和物流贸易等业务。 本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果 分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。由于本集团未按经营 分部管理所得税，因此该费用未被分配至各经营分部。 分部资产不包括递延所得税资产，原因在于递延所得税资产由本集团统一管 理。 分部负债不包括应交税费的企业所得税部分和递延所得税负债，原因在于这些 负债均由本集团统一管理。 各经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 161 十、其他重要事项（续） 3. 分部报告（续） 经营分部（续） 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间（未经审计） 工程承包 勘察、设 计及咨询工业制造其他 调整和抵销 合并 分部收入 其中：对外交易收入 160,624,432 3,589,041 4,099,159 11,007,715 - 179,320,347 其中：分部间交易收入 595,385 6,793 193,284 2,090,492 ( 2,885,954) - 161,219,817 3,595,834 4,292,443 13,098,207 ( 2,885,954) 179,320,347 经营成果 分部利润 2,817,108 432,342 303,677 698,401 - 4,251,528 资产总额（注1） 265,887,495 9,703,434 10,029,424 44,051,628 (17,317,000) 312,354,981 负债总额（注2） 225,238,645 7,592,781 6,780,731 36,304,568 (18,606,786) 257,309,939 其他披露： 资本性支出 5,067,936 173,499 427,900 119,721 - 5,789,056 折旧和摊销费用 3,329,077 74,547 156,405 90,425 - 3,650,454 资产减值损失/(转回) 58,751 15 ( 514) 2,486 - 60,738 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间（未经审计） 工程承包 勘察、设 计及咨询工业制造其他 调整和抵销合并 分部收入 其中：对外交易收入 117,765,698 2,920,890 2,678,165 6,855,611 - 130,220,364 其中：分部间交易收入 278,680 4,231 34,942 537,015 ( 854,868) - 118,044,378 2,925,121 2,713,107 7,392,626 ( 854,868) 130,220,364 经营成果 分部利润 2,376,332 277,015 127,516 190,588 - 2,971,451 其他披露： 资本性支出 5,608,426 182,138 508,613 224,352 - 6,523,529 折旧和摊销费用 2,552,929 45,691 130,046 72,054 - 2,800,720 资产减值损失 ( 25,922) ( 584) ( 12,012) ( 20,458) - ( 58,976) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 162 十、其他重要事项（续） 3. 分部报告（续） 注1：分部资产总额不包括递延所得税资产人民币2,228,683 千元（2009 年 12 月31 日：人民币2,351,572 千元），原因在于本集团未按经营分部 管理这些资产。此外，分部间应收款项人民币19,545,683 千元（2009 年12 月31 日：人民币13,734,158 千元）在合并时进行了抵销。 注2：分部负债总额不包括递延所得税负债人民币274,238 千元（2009 年12 月31 日：人民币302,404 千元）和应交税费-企业所得税人民币 664,659 千元（2009 年12 月31 日：人民币857,889 千元），原因在 于本集团未按经营分部管理这些负债。此外，分部间应付款项人民币 19,545,683 千元（2009 年12 月31 日：人民币13,734,158 千元）在 合并时进行了抵销。 集团信息 地理信息 对外交易收入 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 中国大陆 171,643,723 122,923,606 境外 7,676,624 7,296,758 179,320,347 130,220,364 非流动资产总额(注) 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 中国大陆 36,810,864 34,512,161 境外 3,202,115 3,252,873 40,012,979 37,765,034 上述地理信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于该资 产所处区域。 注：非流动资产包括：固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和按权 益法核算的长期股权投资。 主要客户信息 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，从本集团任何主要客户产生的营业收入 均未超过本集团收入的10%（2009 年：无）。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 163 十、 其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险 金融风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具，包括借款、应付债券、短期融资债券、融资租赁负 债及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集 团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账 款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、外币风险、信用风险及流动 风险。一般而言，本公司高级管理人员一年至少召开四次会议，分析并制订 措施以管理本集团承受的这些风险。此外，本公司董事会每年至少召开两次 会议，分析及审批本公司高级管理人员提出的建议。一般而言，本集团在风 险管理中引入保守策略。由于本集团承受的这些风险保持在最低，所以于整 个期间内，本集团未使用任何衍生工具及其他工具做对冲，亦无持有或发行 衍生金融工具做交易。 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2010 年6 月30 日（未经审计） 金融资产 以公允价值计量 且变动计入当期 损益的金融资产 持有至 到期 投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 持有至到期投资 - 16,653 - 16,653 可供出售金融资产 - - - 275,413 275,413 按成本法核算的 长期股权投资 - - - 1,724,317 1,724,317 应收票据 - - 270,335 - 270,335 应收账款 - - 43,687,550 - 43,687,550 应收利息 - - 8,074 - 8,074 应收股利 - - 29 - 29 其他应收款 - - 24,296,553 - 24,296,553 长期应收账款 - - 2,496,536 - 2,496,536 交易性金融资产 67,655 - - - 67,655 货币资金 - - 64,440,101 - 64,440,101 67,655 16,653 135,199,178 1,999,730 137,283,216 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 164 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 金融工具分类（续） 2010 年6 月30 日（未经审计）（续） 金融负债 其他金融负债 短期借款 13,907,129 短期融资券 409,350 应付票据 10,622,269 应付账款 95,991,027 应付利息 293,245 应付股利 1,983,541 其他应付款 25,283,261 一年内到期的非流动负债 1,788,140 长期借款 4,735,178 应付债券 10,000,000 长期应付款 2,062,479 167,075,619 2009 年 金融资产 以公允价值计量 且变动计入当期 损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 持有至到期投资 - 6,684 - - 6,684 可供出售金融资产 - - - 367,948 367,948 按成本法核算的 长期股权投资 - - - 1,685,165 1,685,165 应收票据 - - 206,396 - 206,396 应收账款 - - 44,689,573 - 44,689,573 应收利息 - - 52,862 - 52,862 应收股利 - - 647 - 647 其他应收款 - - 19,784,435 - 19,784,435 长期应收账款 - - 1,905,068 - 1,905,068 交易性金融资产 97,339 - - - 97,339 货币资金 - - 64,952,253 - 64,952,253 97,339 6,684 131,591,234 2,053,113 133,748,370 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 165 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 金融工具分类（续） 2009 年（续） 金融负债 其他金融负债 短期借款 10,540,467 短期融资券 402,370 应付票据 8,251,899 应付账款 93,728,201 应付利息 133,123 应付股利 20,759 其他应付款 24,376,172 一年内到期的非流动负债 1,642,690 长期借款 3,565,201 应付债券 10,000,000 长期应付款 1,916,042 154,576,924 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应 收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采 用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批 准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账 面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、3 中披露。 本集团绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机 构持有。本集团的政策是，根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财 务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 166 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 信用风险（续） 本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他 国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无 重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团应收账款中尚未逾期和 发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的期限分析已载于本财务报表的附注 五、4。 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具 的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团之目标在于以到期各有不同的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵 活的现金及信贷额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年不会承 受过多的偿还风险。由于本集团业务资本密集性的特征，本集团需确保持有足 够的资金及信用额度以满足流动性需求。 本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能 力，及获取外部融资以应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺 及其他筹资需要，于2010 年6 月30 日，本集团已取得国内多家银行提供的 银行授信额度，金额高达人民币4,082 亿元，其中已运用之授信金额为人民币 1,258 亿元。 本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过75%的借 款应于12 个月内到期。于2010 年6 月30 日，本集团51.3%（2009 年12 月 31 日：47.1%）的债务在不足1 年内到期。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 167 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 流动风险（续） 下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2010 年6 月30 日(未经审计) 随时到期1 年以内1-2 年2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - 13,907,129 - - - 13,907,129 短期融资券 - 409,350 - - - 409,350 应付票据 - 10,622,269 - - - 10,622,269 应付账款 - 95,991,027 - - - 95,991,027 应付利息 - 293,245 - - - 293,245 应付股利 - 1,983,541 - - - 1,983,541 其他应付款 - 25,283,261 - - - 25,283,261 一年内到期的非流 动负债 - 1,788,140 - - - 1,788,140 长期借款 - - 1,194,234 2,730,270 810,674 4,735,178 应付债券 - - - 10,000,000 - 10,000,000 长期应付款 - - 1,417,383 577,501 67,595 2,062,479 应付融资租赁款的 未确认融资费用 - 41,271 22,248 12,767 276 76,562 长、短期借款所产 生的应付利息 - 839,582 462,928 415,285 18,478 1,736,273 为合营公司及其他 公司作出的担保 1,185,938 - - - - 1,185,938 1,185,938 151,158,815 3,096,793 13,735,823 897,023 170,074,392 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 168 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 流动风险（续） 2009 年12 月31 日 随时到期 1年以内1-2 年2-5 年5 年以上 合计 短期借款 - 10,540,467 - - - 10,540,467 短期融资券 - 402,370 - - - 402,370 应付票据 - 8,251,899 - - - 8,251,899 应付账款 - 93,728,201 - - - 93,728,201 应付利息 - 133,123 - - - 133,123 应付股利 - 20,759 - - - 20,759 其他应付款 - 24,376,172 - - - 24,376,172 一年内到期的非流 动负债 - 1,642,690 - - - 1,642,690 长期借款 - - 989,011 1,550,4691,025,721 3,565,201 应付债券 - - - 10,000,000 - 10,000,000 长期应付款 - -1,356,707 483,321 76,014 1,916,042 应付融资租赁款的 未确认融资费用 - 43,995 22,867 13,974 909 81,745 长、短期借款所产 生的应付利息 - 790,364 468,454 520,633 128,541 1,907,992 为合营公司及其他 公司作出的担保 118,737 - - - - 118,737 118,737 139,930,040 2,837,039 12,568,397 1,231,185 156,685,398 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 169 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。由于已按固定及浮动利率发生借款，本集团分别承受公允价值及现 金流量利率风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率 计息的长期负债有关。 本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风 险。借款及货币资金按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利率利息收 入及支出均于发生时计入当期损益。 于2010 年6 月30 日，本集团的借款大部分为固定利率借款，因此本公司管 理层认为市场利率变动不会对本集团的现金流量利率风险造成重大影响。 若按浮动利率计算的银行及其他借款整体加息/减息一个百分点，而所有其他 变量不变，则截至2010 年6 月30 日止6 个月期间的合并利润总额将分别减 少/增加约人民币78,200 千元（截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：人民 币102,700 千元），除留存收益外，对本集团合并股东权益的其他组成部分 并无影响。上述敏感分析是假设利率变动已于2010 年6 月30 日发生，并将 承受的利率风险用于该日存在的金融工具而厘定。估计每增加或减少一个百分 点是本公司管理层对期间内直至下个期间资产负债表日为止利率能合理变动的 评估。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 170 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 市场风险（续） 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。由于本集团通常以人民币进行交易和计价结算，人民币作为本集团 的记账本位币。人民币不能自由兑换为外币，而将人民币兑换为外币须受限于 中国政府颁布的外汇管制规定和法规。 由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过90%之 金融资产和金融负债以人民币计值。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营 业绩的影响并不大，于2010 年6 月30 日，本集团并未订立任何对冲交易， 以减低本集团为此所承受的外汇风险。 下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧 元、尼日利亚奈拉、阿尔及利亚第纳尔、沙特里亚尔和港币汇率发生合理、可 能的变动时，将对利润总额的影响。 对利润总额的影响 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 美元汇率上升 2% 5,000 92,400 美元汇率下降 ( 2% ) ( 5,000 ) ( 92,400 ) 欧元汇率上升 7% ( 38,000 ) ( 79,500 ) 欧元汇率下降 ( 7% ) 38,000 79,500 尼日利亚奈拉汇率上升 3% 31,300 35,900 尼日利亚奈拉汇率下降 ( 3% ) ( 31,300 ) ( 35,900 ) 阿尔及利亚第纳尔汇率上升4% 24,500 - 阿尔及利亚第纳尔汇率下降( 4% ) ( 24,500 ) - 沙特里亚尔汇率上升 3% 32,200 - 沙特里亚尔汇率下降 ( 3% ) ( 32,200 ) - 港币汇率上升 2% 5,500 279,400 港币汇率下降 ( 2% ) ( 5,500 ) (279,400) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 171 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 市场风险（续） 外汇风险（续） 上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于2010 年6 月30 日发生，并将承受 的外汇汇率风险用于该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少 的百分点是本公司管理层对期间内直至下个期间资产负债表日为止汇率可能合 理变动的评估。 资本管理 本集团管理资本的目的为保障本集团能持续经营，并使其能继续为股东及其他 权益持有人提供回报及利益；并通过定价与风险水平相称的产品及服务，为股 东提供充足回报。 本集团按风险比例设定资本金额。本集团管理资本架构，并根据经济状况的变 动及相关资产的风险特征对其作出调整。为了维持或调整资本架构，本集团可 能会调整支付予股东的股息金额、向股东退还资本、发行新股，或出售资产以 抵减债务。在截至2010 年6 月30 日止6 个月期间及截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间内，本集团的资本管理目标、政策或程序没有改变。 本集团利用债务股权比例监控管理资本。债务净额包括所有借款款项、短期融 资债券、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、其他应 付款、应付债券、长期应付款以及一年内到期的非流动负债等抵减货币资金后 的净额，而股东权益总额则包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。 本集团的策略是将债务股权比例保持在合理水平，以支持其业务。本集团采取 的主要策略包括但不限于审阅未来现金流量要求和支付到期债务的能力，保持 可用银行融资在合理水平，并在需要时及时调整投资计划和融资计划，以确保 本集团拥有合理水平的资本支持其业务。于资产负债表日的债务股权比例如 下： 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 172 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 资本管理（续） 2010 年 2009 年 6 月30 日 12 月31 日 (未经审计) 短期借款 13,907,129 10,540,467 长期借款 4,735,178 3,565,201 短期融资债券 409,350 402,370 应付票据 10,622,269 8,251,899 应付账款 95,991,027 93,728,201 应付职工薪酬(不含应付内部退养) (附注五、26) 6,635,456 6,471,076 应付利息 293,245 133,123 应付股利 1,983,541 20,759 其他应付款 25,283,261 24,376,172 一年内到期的非流动负债 1,788,140 1,642,690 应付债券 10,000,000 10,000,000 长期应付款 2,062,479 1,916,042 减：货币资金 ( 64,440,101 ) ( 64,952,253 ) 债务净额 109,270,974 96,095,747 股东权益总额 55,045,042 54,079,233 债务股权总额 164,316,016 150,174,980 债务股权比例 67% 64% 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 173 十、其他重要事项（续） 4. 金融工具及其风险（续） 公允价值 除下述固定利率的长期借款、一年以上的应付融资租赁款外，其他金融资产及 金融负债的公允价值与相应的账面价值无重大差异。 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 账面价值 公允价值账面价值 公允价值 抵押借款 5,000 5,038 5,000 5,050 保证借款 296,238 253,336 338,490 268,457 信用借款 455,398 431,657 432,958 402,161 抵押、质押及保证借款 403,279 344,532 502,828 408,102 应付融资租赁款 574,687 560,970 569,093 560,970 应付债券 10,000,000 9,955,000 10,000,000 9,955,000 合计 11,734,602 11,550,533 11,848,369 11,599,740 5． 报告期A 股发行新股方案的执行情况 经2010 年6 月18 日召开的公司2009 年年度股东大会、2010 年第一次A 股 类别股东大会以及2010 年第一次H 股类别股东大会审议通过，公司拟向包含 控股股东中国铁道建筑总公司在内的不超过十名特定对象非公开发行不超过 10.35 亿股A 股，募集资金不超过80 亿元，其中，控股股东以其持有的部分 资产及现金认购认购不超过5.18 亿股，认购金额不超过40 亿元。公司已于 上述会议后向中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）提出了非公 开发行A 股股票并上市的申请，申请文件正在中国证监会审核过程中。 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 174 十一、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款的账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 1 年以内 - - 1 年至2 年 1,211 1,211 2 年至3 年 789 1,889 3 年以上 5,406 5,206 7,406 8,306 应收账款按类别披露如下： 2010 年6 月30 日(未经审计) 金额比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 6,417 86.65 - - 其他不重大 989 13.35 - - 7,406 100.00 - - 2009 年12 月31 日 金额比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 6,895 83.01 - - 其他不重大 1,411 16.99 - - 8,306 100.00 - - 于2010 年6 月30 日，本账户余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上 表决权股份的股东单位的欠款（2009 年12 月31 日：无）。 于2010 年6 月30 日，应收账款金额明细如下： 与本公司关系金额账龄 占应收账 款总额的 (未经审计) 比例(%) 单位1 无共同控制及重大影 响的被投资公司5,406 3 年以上 72.99 单位2 第三方2,000 1 至3 年 27.01 7,406 100.00 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 175 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 1. 应收账款（续） 于2009 年12 月31 日，应收账款金额明细如下： 与本公司关系金额账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 单位1 无共同控制及重大 影响的被投资公司5,406 3 年以上 65.09 单位2 第三方2,900 1 至3 年 34.91 8,306 100.00 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 (未经审计) 2009 年12 月31 日 1 年以内 22,202,769 17,029,469 1 年至2 年 2,346 3,636 2 年至3 年 25,493 23,130 3 年以上 111,068 129,518 22,341,676 17,185,753 其他应收款按类别披露如下： 2010 年6 月30 日(未经审计) 金额比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 16,868,775 75.50 - - 其他不重大 5,472,901 24.50 - - 22,341,676 100.00 - - 2009 年12 月31 日 金额比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 10,656,795 62.01 - - 其他不重大 6,528,958 37.99 - - 17,185,753 100.00 - - 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 176 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下： 与本 公司关系金额账龄 占其他应 收款总额的 比例(%) (未经审计) 单位1 子公司13,514,551 1 年以内 60.49 单位2 子公司1,320,000 1 年以内 5.91 单位3 子公司1,184,502 1 年以内 5.30 单位4 子公司 688,754 1 年以内 3.08 单位5 子公司 417,137 1 年以内 1.87 17,124,944 76.65 于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本 公司关系金额 账龄 占其他应 收款总额的 比例(%) 单位1 子公司8,714,636 1 年以内 50.71 单位2 子公司917,104 1 年以内 5.34 单位3 子公司502,650 1 年以内 2.92 单位4 子公司479,078 1 年以内 2.79 单位5 子公司 409,408 1 年以内 2.38 11,022,876 64.14 于2010年6月30日，本账户余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东单位的欠款（2009年12月31日：无）。 于2010年6月30日，本账户余额中应收关联方余额如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 (未经审计) 应收子公司 22,138,167 16,867,685 应收合营企业 8,779 258,107 22,146,946 17,125,792 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 177 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资 2010年6月30日 (未经审计) 2009年12月31日 按成本法核算的股权投资 —无共同控制及重大影响之公司(i) 986,444 986,444 —子公司 (ii) 33,377,559 32,377,559 按权益法核算的股权投资 —占合营企业之权益 (iii) 1,258,125 1,065,136 —占联营企业之权益 (iv) 195,950 - 35,818,078 34,429,139 (i) 无共同控制及重大影响之公司 被投资企业名称 被投资企业 经营期限 于2010 年 6 月30 日 注册资本/股本 于2010 年 6 月30 日 所占权益% 于2010 年 6 月30 日实际 投入金额 (未经审计) (未经审计) 国泰君安证券股份有限公司长期 4,700,000 0.16 8,652 北京铁道大厦有限责任公司长期 242,936 4.11 7,791 京广铁路客运专线河南有限 责任公司 长期 100,000 5.00 900,000 其他 70,001 986,444 被投资企业名称 被投资企业 经营期限 于2009 年 12 月31 日 注册资本/股本 于2009 年 12 月31 日 所占权益% 于2009 年 12 月31 日实际 投入金额 国泰君安证券股份有限公司长期 4,700,000 0.16 8,652 北京铁道大厦有限责任公司长期 242,936 4.11 7,791 京广铁路客运专线河南有限 责任公司 长期 100,000 5.00 900,000 其他 70,001 986,444 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 178 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (ii) 子公司 于2010年于2010年 于2009年 6月30日6月30日 12月31日 被投资公司名称 直接占被投资公司 注册资本比例% 账面价值 账面价值 (未经审计) 中国土木工程集团有限公司 100.00 2,094,869 2,094,869 中铁十一局集团有限公司 100.00 1,620,428 1,620,428 中铁十二局集团有限公司 100.00 1,633,455 1,633,455 中铁十三局集团有限公司 100.00 1,262,078 1,262,078 中铁十四局集团有限公司 100.00 2,031,822 2,031,822 中铁十五局集团有限公司 100.00 1,307,569 1,307,569 中铁十六局集团有限公司 100.00 1,235,995 1,235,995 中铁十七局集团有限公司 100.00 1,358,529 1,358,529 中铁十八局集团有限公司 100.00 1,015,179 1,078,446 中铁十九局集团有限公司 100.00 1,290,674 1,290,674 中铁二十局集团有限公司 100.00 1,331,838 1,331,838 中铁二十一局集团有限公司 100.00 1,302,635 1,302,635 中铁二十二局集团有限公司 100.00 1,186,585 1,186,585 中铁二十三局集团有限公司 100.00 1,360,627 1,360,627 中铁二十四局集团有限公司 100.00 1,370,784 1,370,784 中铁二十五局集团有限公司 100.00 1,101,535 1,101,535 中铁建设集团有限公司 100.00 1,941,944 1,941,944 中铁建电气化局集团有限公司 100.00 1,017,110 1,017,110 中铁房地产集团有限公司 100.00 2,000,000 2,000,000 中铁第一勘察设计院集团有限公司 100.00 540,301 540,301 中铁第四勘察设计院集团有限公司 100.00 804,283 804,283 中铁第五勘察设计院集团有限公司 100.00 233,220 233,220 中铁上海设计院集团有限公司 100.00 225,464 225,464 中铁物资集团有限公司 100.00 758,955 758,955 昆明中铁大型养路机械集团有限公司100.00 1,205,196 1,205,196 中铁轨道系统集团有限公司 100.00 854,591 791,324 北京铁城建设监理有限责任公司 80.02 20,763 20,763 中国铁道建设（香港）有限公司 100.00 5,898 5,898 诚合保险经纪（北京）有限责任公司65.00 20,000 20,000 中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司100.00 229,800 229,800 中铁建（北京）商务管理有限公司 100.00 14,264 14,264 中国铁道建设（加勒比）有限公司 100.00 1,168 1,168 中铁建中非建设有限公司 100.00 1,000,000 - 33,377,559 32,377,559 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 179 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (iii) 占合营企业之权益 被投资企业名称 持股比例% 初始 投资额 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计 ) 中铁建铜冠投资有限公司 50 1,000,000 1,200,000 1,000,000 中非莱基投资有限公司(注) 35 5,000 55,850 63,064 其他 2,275 2,072 1,258,125 1,065,136 注：详见截至2010 年6 月30 日止6 个月期间对主要合营企业和联营企业 投资注释。 (iv) 占联营企业之权益 被投资企业名称 持股比例% 初始 投资额 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 (未经审计 ) 重庆渝蓉高速公路 有限公司 40 195,950 195,950 - 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 180 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 4. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 主营业务收入 2,735,718 3,907,935 其他业务收入 7,029 9,989 2,742,747 3,917,924 营业成本列示如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 营业成本 2,637,782 3,792,025 本公司分行业信息列示如下： 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间(未经审计) 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间(未经审计) 行业 收入 成本收入 成本 工程承包 2,735,718 2,637,087 3,907,935 3,782,753 其他 7,029 695 9,989 9,272 2,742,747 2,637,782 3,917,924 3,792,025 截至2010年6月30日止6个月期间，来自前五名客户的营业收入如下： 金额(未经审计) 占营业收入比例(%) 单位1 2,021,382 73.70 单位2 365,307 13.32 单位3 142,359 5.19 单位4 112,856 4.11 单位5 86,101 3.14 2,728,005 99.46 截至2009年6月30日止6个月期间，来自前五名客户的营业收入如下： 金额(未经审计) 占营业收入比例(%) 单位1 2,609,741 66.61 单位2 591,477 15.10 单位3 586,645 14.97 单位4 28,270 0.72 单位5 8,836 0.23 3,824,969 97.63 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 181 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 5. 投资收益 截至2010年 6月30日止 6个月期间 截至2009年 6月30日止 6个月期间 (未经审计) (未经审计) 确认占联营企业净收益 - (2,402 ) 确认占合营企业净收益 ( 6,468 ) 2,381 交易性金融资产处置收益- 股票 - 41 持有基金所收取的收益 14,695 - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,994 1,995 10,221 2,015 于2010年6月30日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 截至2010年 6月30日止 6个月期间 截至2009年 6月30日止 6个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量： 净(亏损)/利润 ( 220,033 ) 425,142 加：资产减值准备 73,935 - 固定资产折旧 8,925 7,899 处置固定资产净损失 24 137 公允价值变动损失/(收益) 17,870 ( 16,576 ) 财务费用/(收益) 50,431 ( 656,551 ) 投资损失 ( 10,221 ) ( 2,015 ) 递延所得税资产的减少 - 4,144 递延所得税负债的减少 ( 4,335 ) - 存货的增加 18,436 7,855 客户合同工程款项的(增加)/减少 ( 670,821 ) 851,018 经营性应收项目的增加 (5,121,698 ) (4,016,489 ) 经营性应付项目的增加 1,735,808 269,118 经营活动产生的现金流量净额 (4,121,679 ) (3,126,318 ) 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 182 十一、公司财务报表主要项目注释（续） 6. 现金流量表补充资料（续） (2) 不涉及现金的重大投资和筹资活动： 截至2010年 6月30日止 6个月期间 截至2009年 6月30日止 6个月期间 (未经审计) (未经审计) 股东已批准股利 1,974,007 1,223,754 (3) 现金及现金等价物 2010年 6月30日 2009 年 12 月31 日 (未经审计) 现金 其中：库存现金 3,758 2,579 可随时用于支付的银行存款 9,292,590 12,039,317 可随时用于支付的其他货币资金 1,419 10,753 期/年末现金及现金等价物余额 9,297,767 12,052,649 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 183 1. 非经常性损益明细表 截至2010年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009年 6月30日止 6 个月期间 (未经审计 ) (未经审计) 固定资产、无形资产和其他长期资产处置收益 ( 17,878 ) ( 10,926 ) 处置长期股权投资收益 ( 3,269 ) - 记入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策、能够定额或定量持续 享受的政府补助除外) ( 29,260 ) ( 35,146 ) 债务重组损益 ( 6,354 ) ( 1,891 ) 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损失/ (收益) 29,291 ( 16,576 ) 处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的 投资收益 ( 25,375 ) ( 4,020 ) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ( 37,560 ) ( 41,427 ) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ( 47,214 ) ( 38,503 ) 非经常性损益合计 (137,619 ) ( 148,489 ) 所得税影响数 34,405 37,122 少数股东权益影响数 1,418 1,222 非经常性损益净影响额 (101,796 ) ( 110,145 ) 本集团对截至2010年6月30日止6个月期间非经常损益项目的确认依照中国证监 会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益（2008）》的规定执行。同时，若干比较数据已经过重述，以符合本会计 年度之列报要求。 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 184 2. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务 报表的主要差异如下： 截至2010年6月30日 止6个月期间 截至2009年6月30日 止6个月期间 (未经审计) (未经审计) 按中国企业会计准则编制的财 务报表合并净利润金额 3,425,171 2,245,648 按国际财务报告准则编制的 财务报表合并净利润金额 3,425,171 2,245,648 2010年6月30日2009年12月31日 (未经审计) 按中国企业会计准则编制的财 务报表合并股东权益（含 少数股东权益）金额 55,045,042 54,079,233 按国际财务报告准则编制的财 务报表合并股东权益（含 少数股东权益）金额 55,045,042 54,079,233 本公司境外审计师为安永会计师事务所。 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 185 3. 净资产收益率和每股收益 本集团 截至2010年6月30日止 6个月期间(未经审计) 加权平均净资产每股收益（人民币元） 收益率（%） 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润6.25 0.27 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.06 0.27 不适用 截至2009年6月30日止 6个月期间(未经审计) 加权平均净资产每股收益（人民币元） 收益率（%） 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润4.58 0.18 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.35 0.17 不适用 本公司无稀释性潜在普通股。 以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2 号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计算与披露》（2010年修订）所载之计算公式计算。 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 186 4. 财务报表项目数据的变动分析 两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占合并资产负债表日资产总额5% 或报告期利润总额10%以上的、非会计准则指定的报表项目、名称反映不 出其性质或内容的报表项目分析如下： (1) 货币资金2010年6月30日余额为人民币64,440,101千元，较2009年12月31 日余额减少了1%，主要是由于本集团在本年存货增加等原因导致经营活动 净现金流入量比上年同期有所减少。 (2) 交易性金融资产2010年6月30日余额为人民币67,655千元，较2009年12月 31日余额减少30%，主要是由于集团本期末所持权益性投资公允价值下降 所致。 (3) 应收票据2010年6月30日余额为人民币270,335千元，较2009年12月31日 应收票据余额增长31%，主要是由于本年度本集团业务量大幅增加所致。 (4) 应收账款2010年06月30日的余额为人民币43,687,550千元，较2009年12月 31日减少了2%，主要由于本集团加强了应收账款催收力度，且一些大型项 目通常会集中在年底与本集团进行结算所致。 (5) 预付账款2010年6月30日余额为人民币29,801,200千元，较2009年12月31 日余额增加了26%，主要是由于随着本集团在本期间经营规模的扩大和工 程项目的增加，预付的材料和设备等款项也相应增加所致。 (6) 应收利息2010年6月30日余额为人民币8,074千元，较2009年12月31日余额 减少了85%，主要是由于本集团在本期间收到到期的定期存款利息所致。 (7) 其他应收款2010年6月30日余额为人民币24,296,553千元，较2009年12月 31日余额增加了23%，主要是由于随着本集团经营规模的扩大，投标及中 标的工程项目大幅增加，相应的投标保证金、履约保证金及相关的各类押 金等款项相应增加所致。另外，本公司下属子公司中铁房地产集团有限公 司为购买土地支付了竞买保证金人民币1,813,100千元，也导致本期末其他 应收款余额的增加。 (8) 存货2010 年6 月30 日余额为人民币45,244,081 千元，较2009 年12 月 31 日余额增加了35%，主要是由于下属子公司中铁房地产集团有限公司的 房地产开发成本及下属子公司原材料等存货增加所致。 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 187 4. 财务报表项目数据的变动分析（续） (9) 应收客户合同工程款项2010 年6 月30 日余额为人民币57,784,822 千元， 较2009 年12 月31 日余额增加了11%，主要是本集团本期间工程承包业 务大幅增加所致。 (10) 可供出售金融资产2010年6月30日余额为人民币275,413千元，较2009年12 月31日余额减少25%，主要是由于本集团本期内所持权益性投资公允价值 下降所致。 (11) 长期应收账款2010年6月30日余额为人民币2,496,536千元，较2009年12月 31日余额增加了31%，主要是由于本集团本期间完工项目增多，应收的工 程质保金也大幅增加所致。 (12) 固定资产2010年6月30日余额为人民币28,971,774千元，较2009年12月31 日余额增加4%，主要是由于本集团本期间营业规模扩大，使得对施工机 械、生产设备，构造临时设施等需求增加。 (13) 短期借款2010 年6 月30 日余额为人民币13,907,129 千元，较2009 年12 月31 日余额增加了32%，主要是由于随着本集团业务规模的不断扩大，为 了满足流动资金需求而增加银行借款所致。 (14) 应付账款2010 年06 月30 日余额为人民币95,991,027 千元，较2009 年 12 月31 日余额增加了2%，主要是由于本集团营业规模扩大，开工项目增 加，材料采购和工程劳务量相应增加所致。 (15) 预收账款2010 年06 月30 日余额为人民币51,647,412 千元，较2009 年 12 月31 日余额增加了38%，主要是由于本集团营业规模扩大，开工项目 增加，预收工程款相应增加所致。 (16) 应付客户合同工程款项2010 年6 月30 日余额为人民币21,607,011 千 元，较2009 年12 月31 日余额增加了9%，主要是本集团本期间业务量大 幅增加所致。 (17) 应付利息2010 年6 月30 日余额为人民币293,245 千元，较2009 年12 月 31 日余额增加了120%，主要是由于本集团上年度发行的中期票据利息尚 未支付所致。 (18) 应付股利2010 年6 月30 日余额为人民币1,983,541 千元，较2009 年12 月31 日余额增加了9,455%，主要是本集团于本期内根据2009 年度利润 分配方案确定的现金股利在6 月30 日前尚未支付所致。 中国铁建股份有限公司 财务报表补充资料（续） 2010年6月30日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 188 4. 财务报表项目数据的变动分析（续） (19) 其他应付款2010 年6 月30 日余额为人民币25,283,261 千元，较2009 年 12 月31 日余额增长4%，主要是由于本期间本集团应付保证金押金增加所 致。 (20) 长期借款2010 年6 月30 日余额为人民币4,735,178 千元，较2009 年12 月31 日余额增加33%，主要是由于本期间本集团为了满足长期项目资金需 求而增加银行借款所致。 (21) 营业收入截至2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币179,320,347 千 元，较2009 年同期增加了38%，主要是由于本集团在本期工程承包、工 业制造、物流与贸易等业务均有较大幅度增长。 (22) 营业成本截至2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币162,246,884 千 元，较2009 年同期增加了38%，主要是由于本集团在本期间营业收入大 幅增长所致。 (23) 营业税金及附加截至2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币5,286,421 千元，较2009 年同期增加了33%，主要是因为本期营业收入增长所致。 (24) 财务费用2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币265,926 千元，较2009 年同期增加了91%，主要是因为本期汇兑收益减少所致。 (25) 公允价值变动损失截至2010年6月30日止6个月期间为人民币29,291千元， 而2009年同期为公允价值变动收益人民币16,576千元，主要是由于本集团 本期间持有的交易性金融资产市价下降所致。 (26) 投资收益截至2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币29,733 千元，较 2009 年同期增加317%，主要是由于本期间持有基金所取得的收益增加所 致。 (27) 营业外支出截至2010年6月30日止6个月期间为人民币65,957千元，较2009 年同期增加51%，主要是由于本期间固定资产处置损失及捐赠支出的增加 所致。 (28) 所得税费用截至2010 年6 月30 日止6 个月期间为人民币826,357 千元， 较2009 年同期增加了14%，主要是由于本期税前利润增加导致所得税费 用增加所致。 中国铁建股份有限公司2010 年半年度报告 - 218 - 八、备查文件 （一） 载有法定代表人签名的半年度报告文本； （二） 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 文本； （三） 报告期内在中国证监会指定报刊和上海证券交易所网站上公开披露过的所有文件的 正本及公告的原稿； （四） 在其它证券市场披露的半年度报告文本。 中国铁建股份有限公司 董事长：李国瑞 二〇一〇年八月三十日
中国铁建(601186) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-31 |
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