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大秦铁路股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-31
大秦铁路股份有限公司2010年半年度报告（全文）目录一、重要提示…………………………………………………………………………2 二、公司基本情况……………………………………………………………………2 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………4 四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………6 五、董事会报告………………………………………………………………………7 六、重要事项…………………………………………………………………………11 七、财务会计报告……………………………………………………………………19 八、备查文件目录……………………………………………………………………85 2010 年半年度报告（全文）一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 6、公司董事长杨绍清先生、总经理关柏林先生、主管会计工作负责人李琳先生及会计机构负责人（会计主管人员）田惠民先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称大秦铁路股份有限公司公司的法定中文名称缩写大秦铁路公司的法定英文名称 Daqin Railway Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 Daqin Railway 公司法定代表人杨绍清 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄松青张利荣联系地址山西省大同市站北街14 号山西省大同市站北街14 号电话 0352-7121248 0352-7121248 传真 0352-7121990 0352-7121990 电子信箱 dqtl@daqintielu.com dqtl@daqintielu.com (三) 基本情况简介注册地址山西省大同市站北街14 号注册地址的邮政编码 037005 办公地址山西省大同市站北街14 号办公地址的邮政编码 037005 公司国际互联网网址 http://www.daqintielu.com 电子信箱 dqtl@daqintielu.com 2010 年半年度报告（全文） (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》和《中国证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所大秦铁路 601006 无 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标表2-1 主要会计数据和财务指标表单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 68,542,367,231.00 67,944,111,180.00 0.88 所有者权益（或股东权益） 43,708,779,728.00 42,957,833,510.00 1.75 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.368 3.310 1.75 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 6,199,230,227.00 3,786,988,708.00 63.70 利润总额 6,194,954,539.00 3,789,221,312.00 63.49 归属于上市公司股东的净利润 4,643,973,356.00 2,835,388,043.00 63.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 4,647,180,122.00 2,833,713,590.00 64.00 基本每股收益(元) 0.36 0.22 63.64 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.36 0.22 63.64 稀释每股收益(元) 0.36 0.22 63.64 加权平均净资产收益率 (%) 10.41 6.90 增加3.51 个百分点经营活动产生的现金流量净额 8,046,192,691.00 3,205,779,682.00 150.99 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.62 0.25 148.00 2、非经常性损益项目和金额表2-2 非经常性损益项目和金额表单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -4,308,621 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,933 所得税影响额 1,068,922 合计 -3,206,766 2010 年半年度报告（全文）三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表表3-1 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 298,598,337 2.3 298,598,337 2.3 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 298,598,337 2.3 298,598,337 2.3 其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 12,678,158,790 97.7 12,678,158,790 97.7 1、人民币普通股 12,678,158,790 97.7 12,678,158,790 97.7 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 12,976,757,127 100 12,976,757,127 100 注1：根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和全国社会保障基金理事会四部委联合下发的《关于的通知》(财企【2009】 94 号)和2009 年第63 号公告相关规定，大秦铁路股份有限公司于2009 年9 月 22 日将太原铁路局持有本公司股票中的293,360,561 股(根据相关规定应履行转持义务的股份)，划转至社保基金会转持股票账户。本次划转后，太原铁路局持有本公司股票数量由9,465,454,097 股变更为9,172,093,536 股，相应占总股本比例由72.94%变更为70.68%。另外，根据上述规定，其他持有本公司股票的国有法人单位将其持有的本公司股票中的5,237,776 股划转至社保基金会转持股票账户。 2010 年半年度报告（全文） (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况表3-2 股东数量和持股情况表单位：股报告期末股东总数 290,241 前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量太原铁路局国有法人 70.68 9,172,093,536 0 0 无全国社会保障基金理事会转持二户其他 2.3 298,598,337 0 298,598,337 冻结 298,598,337 河北港口集团有限公司国有法人 1.09 141,429,000 0 0 冻结 2,215,982 中国中煤能源集团有限公司国有法人 1.07 139,308,018 0 0 未知中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪未知 1.00 130,284,415 +3,999,998 0 未知中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金未知 0.71 91,852,000 +16,852,000 0 未知大同煤矿集团有限责任公司国有法人 0.55 71,500,000 0 0 冻结 2,215,982 中国铁路建设投资公司国有法人 0.54 69,929,000 0 0 未知摩根士丹利 (MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.) 境外法人 0.46 59,633,330 +58,553,082 0 未知全国社保基金一零八组合未知 0.36 46,834,768 0 0 未知 2010 年半年度报告（全文）表3-3 前十名无限售条件股东持股情况表单位：股前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类太原铁路局 9,172,093,536 人民币普通股河北港口集团有限公司 141,429,000 人民币普通股中国中煤能源集团有限公司 139,308,018 人民币普通股中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 130,284,415 人民币普通股中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 91,852,000 人民币普通股大同煤矿集团有限责任公司 71,500,000 人民币普通股中国铁路建设投资公司 69,929,000 人民币普通股摩根士丹利(MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.) 59,633,330 人民币普通股全国社保基金一零八组合 46,834,768 人民币普通股中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005LCT001 沪 44,300,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件表3-4 前十名有限售条件股东持股情况表单位：股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 全国社会保障基金理事会转持二户 298,598,337 2012 年8 月1 日 298,598,337 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 2010 年半年度报告（全文） (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年4 月25 日，公司董事会收到董事、董事长武汛先生提交的书面辞职报告。因工作原因，武汛先生辞去公司第二届董事会董事、董事长职务。详细内容见《大秦铁路股份有限公司董事、董事长武汛先生辞职公告》【临2010-009】。大秦铁路股份有限公司于2010 年5 月26 日召开2009 年年度股东大会，会议选举杨绍清先生为公司董事。详细内容见《大秦铁路股份有限公司2009 年年度股东大会决议公告》【临2010-012】。大秦铁路股份有限公司于2010 年5 月26 日召开第二届董事会第二十次会议，会议选举杨绍清先生担任第二届董事会董事长职务，任期与本届董事会任期一致。详细内容见《大秦铁路股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议公告》【临2010-013】。五、董事会报告（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾报告期内，我国宏观经济企稳回升并持续向好。国家统计局初步测算，2010 年上半年国内生产总值（GDP）172，840 亿元，同比增长11.1%，比上年同期加快3.7 个百分点。工业增加值快速提升、固定资产投资保持高基数以及出口回暖等，共同拉动火电、钢铁、水泥和化肥等高耗煤行业产量增长，加之受年初大范围低温雨雪天气和二季度气温偏高等因素影响，上半年我国煤炭产运销量均大幅增加。煤炭供应方面，中国煤炭工业协会发布数据称，上半年我国完成原煤产量 15.71 亿吨，同比增加2.63 亿吨，增长20.1%。公司主要货源地山西和内蒙古地区的煤炭产量均大幅回升。数据显示，2010 年1-6 月，山西省、内蒙古自治区均实现原煤产量3.38 亿吨，较上年同期分别增产7,200 万吨、5,311 万吨，增幅分别达到27.07%和18.7%。煤炭消费方面，电力、钢铁、建材、化工四大耗煤行业煤炭消费量14.3 亿吨，同比增加2.02 亿吨，增长16.45%。旺盛的煤炭供需市场为公司煤炭运输量的持续增长创造了良好的外部环境。 2010 年半年度报告（全文）上半年，公司按照股东大会制定的经营目标，牢牢把握煤炭市场供需两旺的良好外部经营环境，通过实施列车扩编战略，加大大秦线2 万吨列车开行力度，使得通道能力得到大幅提升。推行装卸车站间点对点直通运输，枢纽能力得到有效释放。加强车流组织与市场变化联动，科学调整管内与管外、港口与陆路、电煤与市场煤间的车流结构，保持了高运量下接卸的持续稳定。加快战略装车点建设，推进货源西移战略，拓宽货源渠道，合理安排港口煤种结构。报告期内，公司累计完成煤炭运输量2.02 亿吨，同比增长27.5%，继续在全国铁路煤炭运输市场占有重要地位。日均装车10,313.9 车，日均卸车8,667.8 车，货车周转时间2.00 天。报告期内，大秦线累计完成货物运输量19,946.8 万吨，同比增运4,712.8 万吨，增幅30.9%。大秦线日均开行重车85.0 列，其中2 万吨列车45.7 列，万吨列车8.5 列，组合列车30.8 列，单日最高运量达121.02 万吨。报告期内，公司完成营业收入140.21 亿元，较上年同期增加38.59 亿元，增幅37.97%；其中实现主营业务收入139.00 亿元，较上年同期增加39.04 亿元，增幅39.05%。增加的主要原因是公司煤炭运输量增加。报告期内，公司完成营业利润61.99 亿元，较上年同期增加24.12 亿元，增幅63.70%；完成净利润46.44 亿元，较上年同期增加18.09 亿元，增幅63.79%。增加的主要原因是主营业务收入增加。表5-1 大秦公司主要业务量指标单位：万吨 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月货物发送量 14,079.5 11,085.5 其中：煤炭 13,893.8 10,889.1 货物到达量 12,377.9 10,717.5 其中：煤炭 12,115.5 10,440.3 货物运输量 23,071.4 18,236.8 其中：煤炭 20,237.9 15,876.9 货物周转量（亿吨公里） 1,280.9 976.1 其中：煤炭 1,227.0 936.8 2、下半年经营情况展望下半年，随着国家加大经济结构、能源结构调整，实施房地产调控、节能减 2010 年半年度报告（全文）排等相关政策，煤炭运输市场增长趋势可能有所放缓。但基于总体稳定的经济发展环境和公司在我国煤炭运输中的战略地位，公司煤炭运输量仍将持续增长，大秦线运量有望突破3.8 亿吨的全年运输目标。倍受市场关注的收购太原铁路局运输主业相关资产和股权事项预计于下半年完成。本次收购整合完成后，将拓宽公司煤炭货源区域和经营地域，丰富货物运输品类和收入来源，减少关联交易，增强公司盈利能力。 (二) 公司主营业务及其经营状况报告期内，公司仍主要开展以煤炭运输为主的货运业务，主营业务未发生变化。 1、主营业务分业务情况表5-2 主营业务分行业、业务情况表单位：元币种：人民币分行业或分业务主营业收入主营业成本主营业务利润率 (%) 主营业收入比上年同期增减 (%) 主营业成本比上年同期增减 (%) 主营业务利润率比上年同期增减分行业铁路运输 13,900,429,030 6,315,378,599 51.28 39.05 27.27 增加4.2 个百分点分产品货运收入 12,384,875,666 - - - - - 客运收入 489,341,035 - - - - - 其他收入 1,026,212,329 - - - - - 合计 13,900,429,030 6,315,378,599 51.28 39.05 27.27 增加4.2 个百分点 2、主要资产负债项目及经营成果指标比较情况表5-3 主要资产负债项目及经营成果指标比较情况表单位:元币种:人民币项目 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日增减幅度变化原因货币资金 4,218,442,993 9,017,190,649 -53% 本期支付收购太原铁路局主业资产首笔对价款。应收账款 1,256,618,567 2,530,041,043 -50% 收回应收铁道部清算中心代 2010 年半年度报告（全文）收运费等款项。预付款项 32,253,434 24,194,640 33% 本期预付材料款等增加。其他应收款 32,399,912 85,554,833 -62% 收回以前年度出售机车款项的余款。在建工程 3,094,176,095 2,357,942,872 31% 购入C80B 型货车及扩能改造项目增加。固定资产清理 -138,184 - - 本期末固定资产清理未完成。长期待摊费用 2,697,557 5,140,111 -48% 摊销职工制服补贴。其他非流动资产 5,200,000,000 - - 本期支付收购太原铁路局主业资产首笔对价款。短期借款 - 3,100,000,000 - 偿还银行短期借款。应付利息 320,615,137 35,809,424 795% 计提中期票据利息应付股利 2,751,628,061 - - 尚未支付的应付太原铁路局股利项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减幅度变化原因营业收入 14,020,686,374 10,162,139,870 38% 运量增加。营业税金及附加 460,756,949 334,473,596 38% 营业收入增加。资产减值损失 - 544,948 - 本期未计提坏账准备。营业外收入 6,177,123 3,159,912 95% 本期处置固定资产利得增加。营业外支出 10,452,811 927,308 1027% 本期处置固定资产损失增加。所得税费用 1,550,981,183 953,833,269 63% 利润总额增加。项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减幅度变化原因销售商品、提供劳务收到的现金 13,716,875,395 8,666,819,914 58% 营业收入增加。收到其他与经营活动有关的现金 215,925,545 115,257,958 87% 代收运费等增加。支付其他与经营活动有关的现金 150,918,252 412,039,574 -63% 本期其他业务支出减少。（三）公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内公司没有新增募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金项目情况 2010 年半年度报告（全文）表5-4 其他投资项目情况表单位:亿元币种:人民币项目名称报告期项目金额项目进度 1 购置C80B 型货车车辆 18.14 正实施 2 购置HXD1 型电力机车 11.60 已完成 3 大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 0.14 正实施 4 大同至柴沟堡段自闭改造工程 0.56 正实施 5 朔州站房改扩工程 0.17 正实施 (四) 公司财务状况、经营成果分析报告期内，公司实际经营成果与期初计划无重大差异。（五）董事会下半年经营计划修改下半年，董事会将继续推进落实股东大会制定的年度经营计划，围绕大秦线年运量3.8 亿吨目标，努力增运保收。积极推进收购太原铁路局运输主业相关资产及股权事项。 (六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明不适用 (七) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明不适用 (八) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明不适用 (九) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排不适用六、重要事项 (一) 公司治理的情况根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求，公司按照《中国人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，建立了较为完善的法人治理结构。 2010 年半年度报告（全文）报告期内，公司严格贯彻相关法律、法规，认真落实监管部门关于公司治理的有关规定，加强制度建设，进一步完善公司治理结构。根据证券监管部门相关要求，先后制定了《大秦铁路股份有限公司内幕信息知情人登记制度》、《大秦铁路股份有限公司外部信息使用人管理制度》和《大秦铁路股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经董事会审议通过。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司2009 年度利润分配方案经公司2010 年5 月26 日召开的2009 年年度股东大会审议通过，经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2009 年度公司税后利润为人民币6,530,374,160 元，每股收益0.50 元。根据《大秦铁路股份有限公司章程》规定，利润分配方案如下：一、提取法定盈余公积金10%，即653,037,416 元；二、以2009 年末公司总股本12,976,757,127 股为基数，每股派现金股利0.30 元（含税）。共分配现金股利人民币3,893,027,138 元，当年剩余未分配利润结转到下年度。本年度公司不进行公积金转增股本。截至本报告批准日，上述方案已经实施完毕。 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 2010 年中期，公司不进行利润分配或公积金转增股本。 (四) 报告期内现金分红政策的执行情况《公司章程》第一百九十四条规定，“公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司利润分配政策保持连续性和稳定性。” 报告期内，公司按照年度股东大会的决议，执行了每股0.30 元（含税）的现金分红方案，共分配现金股利人民币3,893,027,138 元，占公司2009 年净利润的59.61%。最近三年，公司现金分红比例累计达净利润的60.45%。 2010 年半年度报告（全文） (五) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (六) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (九) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易表6-1 关联交易情况表单位:元币种:人民币关联方关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例（%）关联交易结算方式太原铁路局及其下属单位 ①运输服务支出注1 196,701,613 5.80 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照铁道部规定的结算方式进行月度或季度清算，无规定的按照双方约定清算。太原铁路局及其下属单位 ②后勤服务注1 353,528,103 59.73 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照协议约定每季度进行一次清算。太原铁路局 ③综合管理服务结算期产生的换算周转量乘以综合管理服务费单价，目前执行标准为9.59 元/万换算吨公里 122,837,831 100 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照协议约定以季度为结算期，每季度结束后10 日内清算完毕。 2010 年半年度报告（全文）太原铁路局 ④土地使用租赁注1 39,739,791 100 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照协议约定以年确定租金标准，按季度支付。太原铁路局 ⑤房屋使用租赁注1 5,184,703 100 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照协议约定以年确定租金标准，按季度支付。合计 - - 717,992,041 - - ① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付运输服务费用。 ② 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。 ③ 本公司向控股股东太原铁路局支付综合管理服务费用。 ④ 本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。 ⑤ 本公司向控股股东太原铁路局支付房屋使用租赁费用。（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易表6-2 关联交易情况表单位:元币种:人民币关联方关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例（%）关联交易结算方式太原铁路局及其下属单位 ①运输服务收入注1 169,922,363 1.21 与关联方独立签订关联交易协议，结算方式按照铁道部规定的结算方式进行月度或季度清算，无规定的按照双方约定清算。合计 - - 169,922,363 - - ① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位收取运输服务费用。注1：经常性关联交易的定价原则： a 政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统一规定； 2010 年半年度报告（全文） b 政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范围内协商确定收费标准； c 除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先参考该市场价格或收费标准确定交易价格； d 没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关联交易价格确定； e 既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准； f 没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标准，但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。 2、关联交易说明由于铁路运输具有“全程全网”、多工种、多环节密切配合的特点，需要集中、统一的调度、指挥系统。因此，公司与控股股东太原铁路局间存在的运输服务、后勤服务、综合管理服务、土地使用权租赁、房屋租赁等关联交易。双方关联交易透明，通过协议约定，按照实际发生的工作量和成本相互进行结算。关联交易遵守“公正、公平、公开”的原则，协议条款及价格公允、合理，并履行了法定的批准程序。关联交易未损害公司及其股东，特别是中小股东的合法权益，也未对公司独立性产生影响。 (十) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期，公司无该等托管事项。 (2) 承包情况本报告期，公司无该等承包事项。 (3) 租赁情况 2010 年半年度报告（全文）本报告期内，公司无该等租赁事项。 2、担保情况本报告期,公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期,公司无委托理财事项。 4、其他重大合同序号合同名称签约对方标的数量签约时间 1 大功率交流传动HXD1型电力机车采购合同注1 南车株洲电力机车有限公司 40 台 2010-01-01 2 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 南车长江车辆有限公司（株洲分公司） 400 辆 2010-03-09 3 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 600 辆 2010-03-09 4 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 南车二七车辆有限公司 600 辆 2010-04-09 5 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 济南轨道交通装备有限责任公司 360 辆 2010-04-09 6 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 太原轨道交通装备有限责任公司 180 辆 2010-04-09 7 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 包头北方创业股份有限公司 530 辆 2010-04-09 8 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 晋西铁路车辆有限责任公司 240 辆 2010-04-09 9 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 南车眉山车辆有限公司 360 辆 2010-04-09 10 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 1200 辆 2010-04-09 11 C80B 型车辆购置招标项目供货合同注2 南车长江车辆有限公司（株洲分公司） 530 辆 2010-04-09 注1：公司于2009 年12 月28 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了购置40 台HXD1 型交流传动大功率电力机车的议案。根据董事会决议，报告期内签署相关合同。注2：公司于3 月2 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议通过了购置5000 辆C80B 型专用货车的议案。根据股东会决议，报告期内签署相关合同。 2010 年半年度报告（全文） (十一) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项（1）根据《避免同业竞争协议》，太原铁路局保证并承诺不利用其对公司的控股地位在股份公司的主营业务及其他业务方面与股份公司产生同业竞争，保护股份公司及股份公司其他股东的合法权益。（2）太原铁路局已出具《关于减少并规范关联交易的承诺函》，具体承诺内容已在公司招股说明书中披露。（3）公司承诺事项详见会计报表附注八。（4）上述承诺均正常履行，无违反承诺的情况存在。 2、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。 3、截至半年报披露日，公司尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：公司发起设立时，投入公司的资产权属明确。由于铁路行业土地、房屋沿铁路沿线分布，产权变更事宜涉及面广、政策因素多，解决该事项尚须有关部门对相关政策予以明确。公司一直在积极协调各方，加快办理进度。。 (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四) 其他重大事项的说明 2010 年半年度报告（全文） 2010 年6 月28 日，公司公开增发股票方案（不超过20 亿股、募集资金不超过165 亿元）经中国证券监督管理委员会发行审核委员会第98 次工作会议审核并获得无条件通过。根据《资产交易协议》及《资产交易协议之补充协议》，公司于6 月29 日向控股股东支付首笔对价52 亿元。8 月4 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司公开增发股票的批复》（证监许可【2010】953 号），将择机完成发行。为满足财务并表和资产交割要求，推进收购进程，维护全体股东利益，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购价款支付相关事宜的议案》和《贷款不超过150 亿元人民币的议案》并授权董事会全权办理。公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了本次收购价款支付及贷款112 亿元人民币的议案并授权董事小组办理相关事宜。目前，前述事项正在积极推进中。 (十五) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径大秦铁路股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议暨2010 年第一次临时股东大会通知公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-02-11 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司2010 年第一次临时股东大会决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-03 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司第二届董事会第十七次会议决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司预计2010 年日常关联交易公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司第二届监事会第七次会议决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司2009 年业绩网上说明会公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-02 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司2010 年第一季度业绩预增公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-03 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司第二届董事会第十八次会议决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-24 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司董事、董事长武汛先生辞职公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-27 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司第二届董事会第十九次会议决议暨2009 年年度股东大会通知公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-05 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司关于参加《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-19 www.sse.com.cn 2010 年半年度报告（全文） “山西地区上市公司2009 年度业绩网上集体说明会”的公告大秦铁路股份有限公司2009 年年度股东大会决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-27 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-27 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司2009 年利润分配实施公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-06-18 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司公开增发 A 股股票的申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过的公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-06-30 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司关于公开发行A 股股票涉及关联交易的补充公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-07-02 www.sse.com.cn 大秦铁路股份有限公司2010 年中期业绩预增公告《中国证券报》和《上海证券报》2010-07-21 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计）大秦铁路股份有限公司截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表大秦铁路股份有限公司截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表页码截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表资产负债表 1 利润表 2 现金流量表 3 股东权益变动表 4 财务报表附注 5－61 补充资料 62－63 - 1 - - 2 - - 3 - - 4 - 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部(以下称“铁道部”)于2004 年10 月11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2004 年10 月28 日正式注册成立，领取注册号为1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为9,946,454,097 元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以2003 年12 月31 日(评估基准日)经财政部以财建【2004】363 号文核准的净资产评估值14,562,237,073 元确定；其余六家发起人均以现金出资投入金额计740,000,000 元。七家发起人投入的经营性净资产合计为15,302,237,073 元，经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1 元的股份计9,946,454,097 股，其余 5,355,782,976 元列入本公司资本公积。各发起人的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：股东名称出资方式出资额所持股本资本公积持股比例北京铁路局经营性净资产14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 95.164% 大同煤矿集团有限责任公司现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719% 中国中煤能源集团公司现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719% 秦皇岛港务集团有限公司现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719% 大唐国际发电股份有限公司现金150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980% 同方投资有限公司现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719% 中国华能集团公司现金150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980% 合计 15,302,237,073 9,946,454,097 5,355,782,976 100% 根据铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于 2005 年4 月29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继；因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括运价和杂费，资费标准由中华人民共和国发展和改革委员会和铁道部拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由铁道部规定。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况(续) 中国证券监督管理委员会于2006 年7 月12 日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号)核准本公司发行不超过50 亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于2006 年7 月27 日完成了公开发行 3,030,303,030 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计事务所有限公司2006 年7 月27 日出具的普华永道中天验字(2006)第100 号验资报告审验，本公司收到本次募集资金人民币14,999,999,999 元，其中，增加股本人民币3,030,303,030 元，增加资本公积金人民币11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币265,789,676 元)。由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127 元，代表每股人民币1 元的普通股12,976,757,127 股。本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月29 日批准报出。二主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。于2010 年6 月30 日，财务报表中的流动资产约为63.9 亿元，流动负债约为113.8 亿元，净流动负债为49.9 亿元。净流动负债主要包括应付工程设备款26.3 亿元及应付太原铁路局股利27.5 亿元。于2010 年6 月30 日，已经银行内部审批可以提供给本公司的信贷授信额度总计约为325.0 亿元且本公司已经考虑向银行借款(附注九)。鉴于上述情况，本公司的董事相信本公司有能力在未来12 个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基础编制本财务报表。 (2) 遵循企业会计准则的声明本公司截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况以及截至2010 年6 月30 日止6 个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (4) 记账本位币记账本位币为人民币。 (5) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (6) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (7) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (ii) 确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (7) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (iv) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (7) 金融工具(续) (b) 金融负债(续) 应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (8) 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (8) 应收款项(续) (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法(续)：根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下：应收账款计提比例其他应收款计提比例一年以内 0% 0% 一至三年 5%－10% 5%－10% 三至五年 10%－50% 10%－50% 五年以上 100% 100% (9) 存货 (a) 分类存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计量。线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。 (b) 发出存货的计价方法存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 存货(续) (e) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 (10) 长期股权投资长期股权投资包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 初始投资成本确定采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。 (b) 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (11) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统、机械动力设备及其他设备器具等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物其中：一般房屋 38年5% 2.5% 受腐蚀生产用房 20年5% 4.75% 受强腐蚀生产用房 10年5% 9.5% 简易房 8年5.04% 11.87% 建筑物 20年5% 4.75% 机车车辆其中：机车、货车及客车等 16年5.12% 5.93% 机车车辆高价互换配件 5－10 年5－5.04% 9.5－19% 路基 100年5% 0.95% 桥梁 65年5.1% 1.46% 隧道 80年5.6% 1.18% 道口 45年5.05% 2.11% 涵和其他桥隧建筑物 45－55 年5.05－6.5% 1.7－2.11% 通讯信号设备 8年5.04% 11.87% 电气化供电系统 8年5.04% 11.87% 机械动力设备 10年5% 9.5% 运输设备 8年5.04% 11.87% 传导设备 20年5% 4.75% 仪器仪表 8年5.04% 11.87% 工具及器具 5年5% 19% 信息技术设备 5年5% 19% 根据财政部办财发【2002】42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函》及财政部办建【2002】349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (16))。 (d) 固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (12) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。 (13) 借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14) 无形资产无形资产包括土地使用权和计算机软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (16))。 (15) 长期待摊费用长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (16) 长期资产减值固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (a) 在职职工和离退休职工的社会福利本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取各项保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：计提比例基本养老保险注1 20% 基本医疗保险注2 3.5% 住房公积金 8% 失业保险 1.5% 工伤保险 0.8% 生育保险 0.35% 注1：本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，公司还负担离退休职工适当的生活补贴。本公司2009 及2010 年6 月30 日止6 个月期间列支的离退休职工费用见附注四(17)应付职工薪酬。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 职工薪酬(续) (a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续) 注 2：依据山西劳动社会保障厅下达的《关于采取积极措施减轻企业负担稳定就业局势有关问题的通知》(晋劳社厅发【2009】8号)，本公司自2009年1月1日起，将基本医疗保险计提比例由2008年的6.5%调整为3.5%，补充医疗保险由按照2.5%比例计提变更为据实列支。 (b) 住房福利截止2010 年6 月30 日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，本公司在本财务报表内未计提一次性住房补贴和月度住房补贴。太原铁路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成立日之前需计提的一次性住房补贴和月度住房补贴将由太原铁路局承担。 (c) 企业年金计划本公司根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的议案，于 2008 年7 月1 日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费比例每年不超过本企业职工工资总额的4%，从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托本公司企业年金理事会管理企业年金基金。 (18) 股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (19) 收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (19) 收入确认(续) (a) 提供服务本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照完工百分比确认收入。 (b) 让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (20) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 (21) 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，本公司无融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (22) 分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本公司管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。 (23) 重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：固定资产预计使用年限本公司的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项本公司适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额 25% 增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6%、13% 或17% 营业税应纳税营业额 3%或5% 城市维护建设税应缴营业税额、增值税额 5% 教育费附加应缴营业税额、增值税额 3% 四财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金– 人民币 - - 83,547 - - 58,649 银行存款– 人民币注1 - - 4,218,359,446 - - 9,017,132,000 合计 4,218,442,993 9,017,190,649 注1：于2010 年6 月30 日，本公司的货币资金中包括代管其他单位的资金 403,769,324 元(2009 年12 月31 日：400,259,070 元)(附注四(21)注2)。 (2) 应收账款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日应收账款 1,258,153,338 2,531,575,814 减：坏账准备 (1,534,771) (1,534,771) 净额 1,256,618,567 2,530,041,043 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (2) 应收账款(续) (a) 应收账款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 一年以内 1,254,882,323 2,529,338,617 一到二年 1,417,819 384,000 二到三年 - 9,352 三到四年 9,352 870,215 四到五年 870,215 246,823 五年以上 973,629 726,807 合计 1,258,153,338 2,531,575,814 (b) 应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项金额重大 1,158,065,533 92% - - 2,463,872,888 97% - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 1,853,196 - (1,534,771) 83% 1,843,845 - (1,534,771) 83% 其他 98,234,609 8% - - 65,859,081 3% - - 合计 1,258,153,338 100% (1,534,771) - 2,531,575,814 100% (1,534,771) - 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (2) 应收账款(续) (c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例一年以内 - - - - - - - - 一到二年 - - - - - - - - 二到三年 - - - - - - - - 三到四年 9,352 - - - 870,215 47% (567,948) 65% 四到五年 870,215 47% (567,948) 65% 246,823 13% (246,823) 100% 五年以上 973,629 53% (966,823) 99% 726,807 40% (720,000) 99% 合计 1,853,196 100% (1,534,771) 83% 1,843,845 100% (1,534,771) 83% (d) 本期无核销应收账款及因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年1 至6 月：无)。 (e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日金额坏账准备金额坏账准备太原铁路局 23,305,890 (720,000) 1,959,427 (720,000) (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：与本公司关系金额年限占应收账款总额比例铁道部实际控制人 1,112,603,485 1 年以内 88% 唐港铁路有限责任公司关联方 45,462,049 1 年以内 4% 太原铁路局控股股东 23,305,890 1 年以内 2% 大同地方铁路公司第三方 19,371,870 1 年以内 2% 平朔煤炭工业公司安太堡露天煤矿第三方 13,397,711 1 年以内 1% 合计 1,214,141,005 97% 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (2) 应收账款(续) (g) 应收关联方的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备金额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备太原铁路局控股股东 23,305,890 2% (720,000) 1,959,427 - (720,000) 太原铁路局下属其他单位同受控股股东控制 57,879,191 5% - 29,434,709 1% - 合计 81,185,081 7% (720,000) 31,394,136 1% (720,000) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，应收账款中无外币余额。 (3) 其他应收款 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日应收资产处置款资金占用费 - 58,688,746 其他 32,534,083 27,000,258 合计 32,534,083 85,689,004 减：坏账准备 (134,171) (134,171) 净额 32,399,912 85,554,833 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日一年以内 31,555,078 84,867,368 一到二年 200,834 43,465 二到三年 - 304,000 三到四年 304,000 340,000 四到五年 340,000 - 五年以上 134,171 134,171 合计 32,534,083 85,689,004 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (3) 其他应收款(续) (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项金额重大 - - - - 30,673,023 36% - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 778,171 2% (134,171) 17% 474,171 - (134,171) 28% 其他不重大 31,755,912 98% - - 54,541,810 64% - - 合计 32,534,083 100% (134,171) - 85,689,004 100% (134,171) - (c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例一年以内 - - - - - - - - 一到二年 - - - - - - - - 二到三年 - - - - - - - - 三到四年 304,000 39% - - 340,000 72% - - 四到五年 340,000 44% - - - - - - 五年以上 134,171 17% (134,171) 100% 134,171 28% (134,171) 100% 合计 778,171 100% (134,171) 17% 474,171 100% (134,171) 28% (d) 本期无核销的其他应收款及因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年1 至6 月：无)。 (e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日金额坏账准备金额坏账准备太原铁路局 887,519 - 2,196,806 - 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (3) 其他应收款(续) (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例中国铁路物资北京公司第三方 9,527,246 一年以内 29% 太原铁路局控股股东 887,519 一年以内 3% 中国铁路物资成都公司第三方 868,400 一年以内 3% 大同铁路车辆段劳动服务公司第三方 791,620 一年以内 2% 太原铁路局社保处大同代理部第三方 759,123 一年以内 2% 合计 12,833,908 39% (g) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备金额占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备太原铁路局控股股东 887,519 3% - 2,196,806 2% - 太原铁路局下属其他单位同受控股股东控制 407,852 1% - 2,363,151 3% - 合计 1,295,371 4% - 4,559,957 5% - 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，其他应收款中无外币余额。 (4) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 32,253,434 100% 24,194,640 100% 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (4) 预付款项(续) (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：与本公司关系金额占预付账款总额比例预付时间未结算原因朔州市供电局第三方 8,000,000 25% 2010 年6 月未到结算期西安西变中特电气有限公司第三方 5,985,000 19% 2010 年6 月未到结算期中国铁路物资北京公司第三方 4,902,833 15% 2009 年12 月未到结算期中国铁路物资沈阳公司第三方 3,515,571 11% 2010 年6 月未到结算期太原晋太集团铁林园林绿化工程有限公司同受控股股东控制 2,000,000 6% 2010 年6 月未到结算期合计 24,403,404 76% (c) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (d) 预付关联方的预付款项分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日与本公司关系金额占预付账款总额的比例(%) 坏账准备金额占预付账款总额的比例(%) 坏账准备太原晋太集团铁林园林绿化工程有限公司同受控股股东控制 2,000,000 6% - - - - 合计 2,000,000 6% - - - - 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预付款项中无外币余额。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (5) 存货存货分类如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值线上料 188,500,574 - 188,500,574 187,537,660 - 187,537,660 库存配件 64,612,824 - 64,612,824 62,172,014 - 62,172,014 燃料 10,928,173 - 10,928,173 9,612,436 - 9,612,436 一般材料及轨料 567,045,517 - 567,045,517 549,483,988 - 549,483,988 其他 18,480,095 - 18,480,095 17,467,820 - 17,467,820 合计 849,567,183 - 849,567,183 826,273,918 - 826,273,918 (6) 长期股权投资 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日其他长期股权投资 65,158,697 65,158,697 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 65,158,697 65,158,697 本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。 (a) 核算方法与投资成本被投资方核算方法初始投资成本 2009 年 12 月31 日本期增减变动 2010 年 6 月30 日秦皇岛港股份有限公司成本法 65,158,697 65,158,697 - 65,158,697 (b) 持股比例与股利分配被投资方持股比例表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期宣告分派的现金股利秦皇岛港股份有限公司 1% 1% 不适用- - - 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 2009 年 2010 年 12 月31 日本期增加本期减少重分类 6月30 日原价合计 63,732,760,423 2,393,545,978 (23,747,049) - 66,102,559,352 房屋、建筑物 1,894,371,501 - (326,950) - 1,894,044,551 机车车辆 36,026,413,520 2,390,569,178 (23,025,774) (16,239,600) 38,377,717,324 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 18,729,114,365 - - - 18,729,114,365 通讯信号设备 1,493,570,586 688,100 - 16,239,600 1,510,498,286 电气化供电系统 2,141,968,051 - - - 2,141,968,051 机械动力设备 685,155,369 620,000 (170,625) - 685,604,744 运输设备 251,845,320 - - - 251,845,320 传导设备 894,129,271 48,000 - - 894,177,271 仪器仪表及信息技术设备 1,493,089,088 1,447,150 (191,700) - 1,494,344,538 工具及器具 123,103,352 173,550 (32,000) - 123,244,902 累计折旧合计 (15,443,194,048) (1,579,575,258) 10,367,453 - (17,012,401,853) 房屋、建筑物 (567,622,702) (29,880,214) 161,266 - (597,341,650) 机车车辆 (7,079,935,405) (1,101,295,628) 9,835,619 650,515 (8,170,744,899) 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 (4,373,321,465) (83,834,827) - - (4,457,156,292) 通讯信号设备 (569,872,422) (83,764,044) - (650,515) (654,286,981) 电气化供电系统 (1,119,705,206) (96,149,025) - - (1,215,854,231) 机械动力设备 (284,462,031) (27,340,268) 162,099 - (311,640,200) 运输设备 (159,684,799) (9,687,258) - - (169,372,057) 传导设备 (407,965,034) (17,474,613) - - (425,439,647) 仪器仪表及信息技术设备 (829,175,418) (120,732,624) 178,069 - (949,729,973) 工具及器具 (51,449,566) (9,416,757) 30,400 - (60,835,923) 账面净值合计 48,289,566,375 49,090,157,499 房屋、建筑物 1,326,748,799 1,296,702,901 机车车辆 28,946,478,115 30,206,972,425 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 14,355,792,900 14,271,958,073 通讯信号设备 923,698,164 856,211,305 电气化供电系统 1,022,262,845 926,113,820 机械动力设备 400,693,338 373,964,544 运输设备 92,160,521 82,473,263 传导设备 486,164,237 468,737,624 仪器仪表及信息技术设备 663,913,670 544,614,565 工具及器具 71,653,786 62,408,979 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (7) 固定资产(续) 2009 年 2010 年 12 月31 日本期增加本期减少重分类 6月30 日减值准备 - - - - - 房屋、建筑物 - - - - - 机车车辆 - - - - - 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 - - - - - 通讯信号设备 - - - - - 电气化供电系统 - - - - - 机械动力设备 - - - - - 运输设备 - - - - - 传导设备 - - - - - 仪器仪表及信息技术设备 - - - - - 工具及器具 - - - - - 账面价值合计 48,289,566,375 49,090,157,499 房屋、建筑物 1,326,748,799 1,296,702,901 机车车辆 28,946,478,115 30,206,972,425 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 14,355,792,900 14,271,958,073 通讯信号设备 923,698,164 856,211,305 电气化供电系统 1,022,262,845 926,113,820 机械动力设备 400,693,338 373,964,544 运输设备 92,160,521 82,473,263 传导设备 486,164,237 468,737,624 仪器仪表及信息技术设备 663,913,670 544,614,565 工具及器具 71,653,786 62,408,979 注1：2010 年1 至6 月固定资产计提的折旧金额为1,579,575,258 元(2009 年1 至 6 月：1,491,385,357 元)，由在建工程转入固定资产的原价为1,231,223,900 元 (2009 年1 至6 月：4,417,340,578 元)。注2：在建工程转入主要包括C80B 型大轴重运煤专用货车1,228,320,000 元。注3：于2010 年6 月30 日，净值约为1.22 亿元(原值23.04 亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2009 年12 月31 日：净值1.11 亿元，原值20.62 亿元)。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (7) 固定资产(续) 注4：2010 年1 至6 月计入主营业务成本、其他业务成本及管理费用的折旧费用分别为：1,564,403,288 元、1,319,444 元及13,852,526 元(2009 年1 至6 月： 1,475,641,690 元、1,506,005 元及14,237,662 元)。注5：于2010 年6 月30 日，本公司无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之用(2009 年12 月31 日：无)。注6：于2010 年6 月30 日，本公司不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价值约为37.57 亿元(2009 年12 月31 日：37.61 亿元)。注7：于2010 年6 月30 日，本公司无融资租入固定资产(2009 年12 月31 日：无)。注8：于2010 年6 月30 日，本公司无暂时闲置的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。注9：于2010 年6 月30 日，本公司通过经营租赁租出的固定资产为机车，账面净值为3,368,410 元。注10：于2010 年6 月30 日，本公司无持有待售的固定资产。注11：于2010 年6 月30 日，本公司账面净值为11,145,205 元(原值为 21,530,433 元)的房屋尚未办妥房屋产权证(2009 年12 月31 日：账面净值 72,232,636 元、原值138,671,144 元)。本公司未办妥上述产权证书的主要原因为：部分房屋建设年限较早，房龄较长，建设期相关文件不完整；铁路行业点多线长、房屋分布在铁路沿线各站区，部分北京地区的土地使用权证尚未办理完毕，影响了该等地块上的房屋产权证的办理。本公司将进一步加强与控股股东及相关各方的沟通，积极推进该事项。注12：于2010 年6 月30 日，本公司的固定资产不存在重大减值迹象。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (8) 在建工程 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 C80B 型大轴重运煤专用货车 585,600,000 - 585,600,000 - - - 大同枢纽古店至大东联络工程 815,650,012 - 815,650,012 815,650,012 - 815,650,012 大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 11,904,064 - 11,904,064 9,664,975 - 9,664,975 4 亿吨牵引供电改造 358,906,174 - 358,906,174 358,906,174 - 358,906,174 大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 618,655,363 - 618,655,363 604,394,568 - 604,394,568 北同蒲2 万吨改造工程 359,465,805 - 359,465,805 358,477,405 - 358,477,405 湖东至大同增二线 56,003,021 - 56,003,021 49,962,971 - 49,962,971 2 亿吨扩能配套后续工程 11,227,742 - 11,227,742 11,227,742 - 11,227,742 大同至柴沟堡段自闭改造工程 86,624,532 - 86,624,532 30,319,061 - 30,319,061 朔州站房改扩工程 32,760,266 - 32,760,266 15,573,243 - 15,573,243 其他工程 157,379,116 - 157,379,116 103,766,721 - 103,766,721 合计 3,094,176,095 - 3,094,176,095 2,357,942,872 - 2,357,942,872 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (8) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动预算数 2009 年 12 月31 日本期增加本期转入固定资产 2010 年 6 月30 日工程投入占预算的比例工程进度资金来源 C80B 型大轴重运煤专用货车 2,500,000,000 - 1,813,920,000 (1,228,320,000) 585,600,000 73% 自筹大同枢纽古店至大东联络工程注1 925,700,000 815,650,012 - - 815,650,012 88% 自筹大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 552,080,000 9,664,975 3,259,089 (1,020,000) 11,904,064 97% 自筹 4 亿吨牵引供电改造 361,970,000 358,906,174 - - 358,906,174 99% 自筹大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 673,850,000 604,394,568 14,260,795 - 618,655,363 92% 自筹北同蒲2 万吨改造工程注1 421,970,000 358,477,405 988,400 - 359,465,805 85% 自筹湖东至大同增二线注1 262,440,000 49,962,971 6,040,050 - 56,003,021 90% 自筹 2 亿吨扩能配套后续工程 122,205,000 11,227,742 - - 11,227,742 98% 自筹大同至柴沟堡段自闭改造工程 118,510,000 30,319,061 56,305,471 - 86,624,532 73% 自筹朔州站房改扩工程 64,000,000 15,573,243 17,187,023 - 32,760,266 51% 自筹其他工程注2 - 103,766,721 55,496,295 (1,883,900) 157,379,116 自筹合计 6,002,725,000 2,357,942,872 1,967,457,123 (1,231,223,900) 3,094,176,095 注1：该等工程于2010 年1 至6 月调整了工程概算。注2：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。注3：于2010 年6 月30 日，本公司的在建工程不存在重大减值迹象。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (8) 在建工程(续) (b) 重大在建工程于2010年6月30日的工程进度分析如下：项目名称工程进度备注 C80B 型大轴重运煤专用货车 73% 工程进度以实际工程支出为基础进行估算大同枢纽古店至大东联络工程 88% 同上大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 97% 同上 4 亿吨牵引供电改造 99% 同上大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 92% 同上北同蒲2 万吨改造工程 85% 同上湖东至大同增二线 90% 同上 2 亿吨扩能配套后续工程 98% 同上大同至柴沟堡段自闭改造工程 73% 同上朔州站房改扩工程 51% 同上 (9) 无形资产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日原价合计 5,212,649,872 - - 5,212,649,872 土地使用权注1 5,189,873,317 - - 5,189,873,317 计算机软件 22,776,555 - - 22,776,555 累计摊销合计 (568,013,222) (51,898,733) - (619,911,955) 土地使用权 (567,497,785) (51,898,733) - (619,396,518) 计算机软件 (515,437) - - (515,437) 账面净值合计 4,644,636,650 4,592,737,917 土地使用权 4,622,375,532 4,570,476,799 计算机软件 22,261,118 22,261,118 减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 计算机软件 - - - - 账面价值合计 4,644,636,650 4,592,737,917 土地使用权 4,622,375,532 4,570,476,799 计算机软件 22,261,118 22,261,118 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (9) 无形资产(续) 2010 年1 至6 月无形资产的摊销金额为51,898,733 元(2009 年1 至6 月： 51,898,733 元)。注1：土地使用权系股东投入及2005 年收购大同铁路分局丰沙大线(大同－郭磊庄) 及北同蒲线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于2010 年6 月30 日，摊余价值为 426,106,766 元(原值为489,777,892 元)的土地使用权的过户手续正在办理中。 (10) 长期待摊费用 2009 年 12 月31 日本期增加本期摊销其他减少 2010 年 6 月30 日其他减少的原因铁路制服补贴等 5,140,111 - (2,442,554) - 2,697,557 不适用 (11) 递延所得税资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异工资注1 80,124,502 320,498,008 80,124,502 320,498,008 其他 23,463,074 93,852,296 13,578,905 54,315,618 合计 103,587,576 414,350,304 93,703,407 374,813,626 注1：按预计发放时可进行所得税抵扣的应付职工薪酬－工资、奖金、津贴和补贴的余额确认。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (12) 其他非流动资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日其他非流动资产注1 5,200,000,000 - 注1：本公司分别于2009 年11 月10 日和2009 年11 月27 日召开第二届董事会第十三次会议和临时股东大会并通过决议，将采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过20 亿股人民币普通股(A 股)，募集资金约165 亿元用以收购太原铁路局运输业务的相关资产(其中包括一项联营公司投资)和负债(以下称“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对价约327.9 亿元，相关《资产交易协议》已经签署。于 2010 年6 月28 日，本公司与太原铁路局签订了《资产交易协议之补充协议》，并同意在本协议生效6 个月内，由本公司向太原铁路局支付50%的转让价款，首次付款应满足国有产权转让相关规定，付款金额达到52 亿元。本公司于2010 年6 月29 日利用自有资金完成了首笔收购对价款支付，付款金额52 亿元。 (13) 资产减值准备本期减少 2009 年 12 月31 日本期增加转回转销 2010 年 6 月30 日坏账准备 (1,668,942) - - - (1,668,942) 其中：应收账款坏账准备 (1,534,771) - - - (1,534,771) 其他应收款坏账准备 (134,171) - - - (134,171) 合计 (1,668,942) - - - (1,668,942) (14) 短期借款币种2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日短期借款-信用借款人民币- 3,100,000,000 于2009 年12 月31 日短期借款为从中国建设银行太原迎泽支行和中国建设银行大同铁道支行借入的款项，其年利率为4.37%，截至2010 年6 月30 日，本公司已归还上述短期借款。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (15) 应付账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日应付太原铁路局 825,140,563 534,571,177 应付太原铁路局下属其他单位 46,247,680 29,500,571 应付铁道部及下属铁路局 120,395,980 586,513,800 应付其他 1,086,438,826 1,291,012,439 合计 2,078,223,049 2,441,597,987 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日太原铁路局 825,140,563 534,571,177 (b) 应付关联方的应付账款： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日太原铁路局 825,140,563 534,571,177 太原铁路局下属其他单位 46,247,680 29,500,571 合计 871,388,243 564,071,748 (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为15,570,552 元(2009 年12 月31 日：35,401,565 元)，该款项为未过质保期的购入材料的应付质保金；截至本财务报表批准报出日，已偿还2,621,707 元(附注九(1))。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，应付账款中无外币余额。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (16) 预收款项 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日预收运费注1 146,365,357 125,232,234 其他 24,563,750 21,254,883 合计 170,929,107 146,487,117 注1：根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发的通知》，本公司自2005 年9 月起，开始向客户预收运费，于2010 年6 月30 日，预收账款中的预收运费共计146,365,357 元(2009 年12 月31 日： 125,232,234 元)。 (a) 于2010 年6 月30 日和2009 年12 月31 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 预收关联方的预收账款： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日太原铁路局下属单位 192,032 527,000 (c) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，无账龄超过一年的预收款项。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预收款项中无外币余额。 (17) 应付职工薪酬 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日工资、奖金、津贴和补贴注1 515,169,486 980,843,644 (980,843,644) 515,169,486 职工福利费注2 - 54,089,026 (54,089,026) - 社会保险费 27,988,583 250,338,981 (242,508,676) 35,818,888 其中：医疗保险费 - 31,466,340 (31,265,393) 200,947 基本养老保险 77,340 172,203,408 (172,280,748) - 失业保险费 782,214 11,247,883 (10,868,308) 1,161,789 工伤保险费 - 6,293,142 (6,293,142) - 生育保险费 - 3,023,123 (3,023,123) - 企业年金 27,129,029 26,105,085 (18,777,962) 34,456,152 住房公积金 154,667 58,128,552 (58,898,226) (615,007) 工会经费和职工教育经费 48,325,105 20,100,589 (5,265,667) 63,160,027 其他 68,760 23,235,593 (23,235,593) 68,760 合计 591,706,601 1,386,736,385 (1,364,840,832) 613,602,154 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (17) 应付职工薪酬(续) 注1：本公司根据铁道部相关规定实行工效挂钩工资制度。根据人力资源和社会保障部及财政部共同颁布的人社部函【2008】206 号文《关于做好2008 年企业工资总额同经济效益挂钩工作的通知》，本公司2010 年度在批复的工资总额内从成本(费用)中据实列支实发工资。2010 年6 月30 日应付工资余额为以前年度根据工效挂钩办法计提额与实际发放额的差额。根据财政部颁布的财企【2008】34 号文《财政部关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知》的要求，于2007 年12 月31 日因实施工效挂钩工资制度形成的应付工资结余，应当继续作为负债管理。注2：离退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，本公司还负担离退休职工适当的生活补贴。2010 年1 至6 月的离退休员工的生活补贴金额7,854,335 元(2009 年1 至6 月：4,116,431 元)。于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的余额。 (18) 应交税费 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日应交营业税 91,243,517 115,328,480 应交企业所得税 959,888,499 741,001,969 应交个人所得税 53,046,216 9,813,113 应交城市维护建设税 8,557,121 9,517,002 应交增值税 2,464,381 (470,356) 应交教育费附加及其他 11,474,087 12,817,127 合计 1,126,673,821 888,007,335 (19) 应付利息 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日应付短期借款利息 - 4,629,150 应付中期票据利息(附注四(22)) 320,615,137 31,180,274 合计 320,615,137 35,809,424 (20) 应付股利 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日应付太原铁路局 2,751,628,061 - 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (21) 其他应付款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日抵押金和保险金 10,409,518 50,099,297 应付工程及设备款注1 2,625,998,372 2,506,931,018 代管资金注2 403,728,460 387,243,651 应付太原铁路局款项注3 1,054,449,515 1,039,041,662 代收地方铁路运费 22,973,168 25,689,302 代收装卸费 24,938,252 20,314,663 其他 177,977,508 308,415,648 合计 4,320,474,793 4,337,735,241 注1：应付工程及设备款中包括应付铁道部HXD 机车款和资金占用费、应付C80B 型大轴重运煤专用货车款项及其他应付工程款项。截至2010 年6 月30 日，应付 HXD 机车款和资金占用费的余额为1,237,532,784 元(2009 年12 月31 日： 1,205,782,386 元)；应付C80B 型大轴重运煤专用货车款的余额为299,920,000 元 (2009 年12 月31 日：197,239,700 元)。注2：根据铁资金函【2005】644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，本公司于2005 年9 月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及其他铁路系统内部的非关联方资金。截至2010 年6 月30 日，结算所代管资金共计403,769,324 元(2009 年12 月31 日：400,259,070 元)，除太原铁路局资金40,864 元(2009 年12 月31 日：13,015,419 元)已含在应付太原铁路局款项中，其他为太原铁路局下属其他单位资金11,082,032 元(2009 年12 月31 日： 571,679 元)、铁路系统内部的非关联方资金274,154,927 元(2009 年12 月31 日： 295,534,635 元)及代管的企业年金118,491,501 元(2009 年12 月31 日：91,137,337 元)。注3：除上述注2 中所述代管资金外，于2010 年6 月30 日，本公司应付太原铁路局款项主要为应付扩能改造工程款及其资金占用费800,000,000 元(2009 年12 月31 日：846,500,000 元)，其他代垫、代结算款项254,408,651 元(2009 年12 月31 日： 179,526,243 元)。 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日太原铁路局 1,054,449,515 1,039,041,662 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (21) 其他应付款(续) (b) 应付关联方的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日太原铁路局 1,054,449,515 1,039,041,662 太原铁路局下属其他单位 101,496,021 118,176,216 合计 1,155,945,536 1,157,217,878 (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为1,039,990,556 元(2009 年12 月31 日：1,086,511,814 元)，该款项主要为尚未结算的应付太原局工程款；截至本财务报表批准报出日，已偿还14,580,203 元。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，其他应付款中无外币余额。 (e) 于2010 年6 月30 日，已经银行内部审批可以提供给本公司使用的信贷授信额度总计约为325 亿元。 (22) 应付债券 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 6 月30 日中期票据- 第一期 7,469,000,047 2,662,059 - 7,471,662,106 第二期 5,975,417,884 3,845,357 - 5,979,263,241 合计 13,444,417,931 6,507,416 - 13,450,925,347 中期票据有关信息如下：每单位票面值发行日期债券期限发行金额中期票据- 第一期(a) 100 2009 年12 月08 日 5 年 7,500,000,000 第二期(b) 100 2009 年12 月21 日 3 年 6,000,000,000 合计 13,500,000,000 中期票据之应计利息分析如下：应计利息 2009 年 12 月31 日本期应计利息本期已付利息 2010 年 6 月30 日中期票据- 第一期(a) 23,621,918 167,814,041 - 191,435,959 第二期(b) 7,558,356 121,620,822 - 129,179,178 合计 31,180,274 289,434,863 - 320,615,137 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (22) 应付债券(续) (a) 本公司于2009 年12 月8 日发行第一期中期票据，发行总额7,500,000,000 元(含相关发行费用31,365,000 元)，票据期限为5 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.79%，每年付息一次。 (b) 本公司于2009 年12 月21 日发行第二期中期票据，发行总额6,000,000,000 元(含相关发行费用24,815,000 元)，票据期限为3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.18%，每年付息一次。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (23) 股本 2009 本期增减变动 201 12 发行新股送股公积金转股其他小计有限售条件股份－国有法人持股 - - －其他内资持股注1 298,598,33 - - 298,598,33 298,598,33 - - 298,598,33 无限售条件股份－人民币普通股 12,678,158,79 - - 12,678,158,79 12,678,158,79 - - 12,678,158,79 股份总额 12,976,757,12 - - 12,976,757,12 注1：根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和全国社会保障基金理事会四部委联合下发的《关于的通知》(财企【2009】94 号)和2009年第63号公告相关规定，大秦铁路股份有限公司于2009年9月22日将太原铁路局持有本公司股票中的293,360,561股(根据相关规定应履行转持义务的股份)，划转至社保基金会转持股票账户。本次划转后，太原铁路局持有本公司股票数量由9,465,454,097股变更为9,172,093,536股，相应占总股本比例由72.94%变更为70.68%。另外，根据上述规定，其他持有本公司股票的国有法人单位将其持有的本公司股票中的5,237,776股划转至社保基金会转持股票账户。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (23) 股本(续) 2008 本期增减变动 200 12 发行新股送股公积金转股其他小计有限售条件股份－国有法人持股 9,465,454,097 - - - - - 9,465,454,09 －其他内资持股 - - - - - - 9,465,454,097 - - - - - 9,465,454,09 无限售条件股份－人民币普通股 3,511,303,030 - - - - - 3,511,303,03 3,511,303,030 - - - - - 3,511,303,03 股份总额 12,976,757,127 - - - - - 12,976,757,12 根据本公司股票发行上市时的限售安排，太原铁路局所持有本公司股份于本公司向社会公众投资者公开发行的股票上市之日起，锁定期为36 个月，该部分股份于2009 年8 月3 日起开始上市流通。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (24) 资本公积 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269 其他资本公积– 原制度资本公积转入注1 70,525,099 - - 70,525,099 合计 17,130,215,368 - - 17,130,215,368 2008 年 12 月31 日本期增加本期减少 2009 年 6 月30 日股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269 其他资本公积– 原制度资本公积转入注1 70,525,099 - - 70,525,099 合计 17,130,215,368 - - 17,130,215,368 注1：本公司其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的价值为102,633,280 元，在计提应交企业所得税后，按68,764,298 元计入资本公积；其余1,760,801 元为其他捐赠形成。 (25) 盈余公积 2009 年 12 月31 日本期提取本期减少 2010 年 6 月30 日法定盈余公积金 3,155,676,161 - - 3,155,676,161 2008 年 12 月31 日本期提取本期减少 2009 年 6 月30 日法定盈余公积金 2,502,638,745 - - 2,502,638,745 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (26) 未分配利润 2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月金额提取或分配比例金额提取或分配比例年初未分配利润 9,695,184,854 7,710,875,248 加：本期净利润 4,643,973,356 2,835,388,043 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 (3,893,027,138) 60% (3,893,027,138) 58% 期末未分配利润 10,446,131,072 6,653,236,153 根据2010 年3 月31 日董事会决议，董事会提议并经2010 年5 月26 日股东大会批准，本公司向全体股东派发2009 年度净利润之现金股利，每股派现金股利0.3 元人民币(含税)，按已发行股份12,976,757,127 计算，共计派发现金股利3,893,027,138 元(2009 年度派发2008 年度净利润之现金股利：3,893,027,138 元)。 (27) 营业收入和营业成本 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月主营业务收入 13,900,429,030 9,996,874,842 其他业务收入 120,257,344 165,265,028 合计 14,020,686,374 10,162,139,870 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月主营业务成本 6,315,378,599 4,962,040,769 其他业务成本 105,614,451 151,278,120 合计 6,420,993,050 5,113,318,889 (a) 主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下： 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本铁路运输行业 13,900,429,030 6,315,378,599 9,996,874,842 4,962,040,769 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (27) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本(续) 主营业务收入 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月货运收入 12,384,875,666 9,343,644,046 客运收入 489,341,035 373,795,605 其他收入 1,026,212,329 279,435,191 合计 13,900,429,030 9,996,874,842 主营业务成本 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月材料 384,017,615 217,812,520 电力及燃料 1,059,313,837 766,316,263 折旧 1,564,403,288 1,475,641,690 人员费用 1,027,941,366 875,358,050 大修支出注1 290,850,055 359,693,250 货车使用费 300,102,211 303,717,110 客运服务费注2 294,192,517 241,113,315 货运服务费注3 727,288,946 204,606,819 供热、供暖费 119,046,413 61,228,058 房屋维修费用 64,092,000 28,861,730 通信服务费 96,195,895 70,351,986 土地房屋租赁费44,924,494 45,131,629 外购劳务 5,981,322 9,391,511 排空车费注4 80,000,000 186,000,000 其他 257,028,640 116,816,838 合计 6,315,378,599 4,962,040,769 注1：本公司固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本(参见附注二(11))。注2：客运服务费为本公司的客车行驶到本公司管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。注3：货运服务费包括货运机车牵引费、货运跨局电力接触网使用费和货车修理费。注4：本公司2010 年1 至6 月根据2009 年度实际发生额估计预列排空车费约0.8 亿元。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (27) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本维修 7,986,379 9,226,290 25,918,777 19,152,778 材料物品销售 21,546,648 20,635,651 57,444,107 61,428,329 装卸 33,630,592 31,482,628 26,132,155 23,184,603 自备车管理 13,915,506 7,238,995 4,937,009 580,075 劳务 19,249,263 16,349,833 20,651,932 19,020,097 其他 23,928,956 20,681,054 30,181,048 27,912,238 合计 120,257,344 105,614,451 165,265,028 151,278,120 (c) 本公司前五名客户的营业收入情况本公司为前五名客户提供服务取得的收入总额约为60.6 亿元(2009 年1 至6 月：约为51.4 亿元)，占本公司全部营业收入的比例为43.2%(2009 年1 至6 月： 51.5%)，具体情况如下：营业收入 (万元) 占本公司全部营业收入的比例(%) 平朔煤炭工业公司运销公司 240,956 17.2% 大同煤矿集团煤炭运销公司 155,518 11.1% 神华集团准格尔能源有限责任公司 99,819 7.1% 神华集团能源股份公司煤炭运销公司 55,826 4.0% 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 53,964 3.8% 合计 606,083 43.2% (28) 营业税金及附加 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月计缴标准营业税 420,714,983 305,455,338 见附注三城市维护建设税 21,109,791 15,272,767 见附注三教育费附加 12,621,450 9,163,660 见附注三其他 6,310,725 4,581,831 合计 460,756,949 334,473,596 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (29) 管理费用 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月人员费用 325,930,329 305,307,916 铁路局综合服务费注1 122,837,831 94,704,760 安全保障费注2 49,545,000 51,450,000 办公费 4,160,692 2,770,696 折旧 13,852,526 14,237,662 无形资产摊销 51,898,733 51,898,733 其他 65,316,467 49,950,345 合计 633,541,578 570,320,112 注1：铁路局综合服务费根据本公司和太原铁路局于2008 年度签订的综合服务协议中确定的方法计算(附注五(3))。注2：安全保障费指本公司为保证运输行车安全而支付的公检法防疫费用。 (30) 财务费用，净额 2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月利息支出注1 340,280,077 379,000,000 减：资本化利息- - 340,280,077 379,000,000 减：利息收入 (35,024,147) (23,186,235) 其他 908,640 679,852 净额 306,164,570 356,493,617 注1：利息支出主要为中期票据利息295,942,279 元(含中期票据承销费用已摊销部分)、短期借款利息12,587,400 元(2009 年1 至6 月无短期借款利息及中期票据利息)、应付HXD 机车款项资金占用费31,750,398 元(2009 年1 至6 月：资金占用费为379,000,000 元)。 (31) 资产减值损失 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月坏账损失 - 544,948 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (32) 营业外收入 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月非流动资产处置利得 6,134,384 283,695 其中：固定资产处置利得 6,134,384 283,695 其他 42,739 2,876,217 合计 6,177,123 3,159,912 (33) 营业外支出 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月非流动资产处置损失 10,443,005 927,308 其中：固定资产处置损失注1 10,443,005 927,308 对外捐赠 - - 其他 9,806 - 合计 10,452,811 927,308 注1：2010 年1 至6 月的处置固定资产损失中主要为车辆等固定资产的报废损失 10,166,797 元。 (34) 所得税费用 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月按税法及相关规定计算的当期所得税 1,560,865,352 958,714,028 递延所得税 (9,884,169) (4,880,759) 合计 1,550,981,183 953,833,269 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月利润总额 6,194,954,539 3,789,221,312 按适用税率计算的所得税(25%) 1,548,738,635 947,305,328 不得扣除的成本、费用和损失 2,242,548 6,527,941 所得税费用 1,550,981,183 953,833,269 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (35) 每股收益 (a) 基本每股收益基本每股收益以净利润除以发行在外普通股的加权平均数计算： 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月净利润 4,643,973,356 2,835,388,043 发行在外普通股的加权平均数 12,976,757,127 12,976,757,127 基本每股收益 0.36 0.22 (b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1 至6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2009 年1 至6 月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 (36) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月收抵押金、保证金 3,996,000 13,933,148 代收款项 190,968,646 77,666,209 经营租赁收到现金 7,564,937 2,778,647 其他 13,395,962 20,879,954 合计 215,925,545 115,257,958 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月货车使用费 87,022,486 333,175,931 土地、房屋及其他租赁费 52,405,691 61,826,846 差旅费 5,083,370 5,593,700 其他 6,406,705 11,443,097 合计 150,918,252 412,039,574 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (36) 现金流量表项目注释(续) (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月银行存款利息收入 31,514,372 20,989,615 (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月与中期票据发行相关的费用 55,580,000 - 注：该费用主要包括本公司于2010 年2 月及5 月支付的与2009 年12 月发行中期票据相关的承销费、登记服务费等。 (37) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月净利润 4,643,973,356 2,835,388,043 加：计提资产减值准备 - 544,948 固定资产折旧 1,579,575,258 1,491,385,357 无形资产摊销 51,898,733 51,898,733 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 4,308,621 643,613 长期待摊费用摊销 2,442,554 2,761,034 财务费用 306,164,570 356,493,617 递延所得税资产的增加 (9,884,169) (4,880,759) 存货的增加 (23,293,265) (72,509,529) 经营性应收项目的减少/(增加) 1,259,829,857 (1,001,209,307) 经营性应付项目的增加/(减少) 231,177,176 (454,736,068) 经营活动产生的现金流量净额 8,046,192,691 3,205,779,682 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动本公司于2010 年1 至6 月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表补充资料(续) (c) 现金及现金等价物净变动情况 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月现金及现金等价物的期末余额 4,218,442,993 6,085,715,021 减：现金及现金等价物的期初余额 (9,017,190,649) (4,677,747,639) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (4,798,747,656) 1,407,967,382 (d) 现金及现金等价物 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日现金其中：库存现金 83,547 58,649 可随时用于支付的银行存款 4,218,359,446 9,017,132,000 期末现金及现金等价物余额 4,218,442,993 9,017,190,649 五关联方关系及其交易一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。与本公司仅仅发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构及仅仅同受国家控制而与本公司不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码太原铁路局全民所有制企业山西省太原市建设北路202 号杨绍清铁路客货运输等 77515289-4 本公司的最终控股股东为太原铁路局。 (b) 母公司注册资本及其变化 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日太原铁路局 305.3亿元 - - 305.3 亿元大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日持股比例表决权比例持股比例表决权比例太原铁路局 70.68% 70.68% 70.68% 70.68% (2) 其他关联方情况与本公司不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子公司、控股子公司以及受太原局全资子公司、控股子公司控制的企业等，其中与本公司有重大交易的太原铁路局下属其他单位如下：关联方名称与本公司的关系组织机构代码大同爱得实业有限责任公司与本公司同受母公司控制 73932171 朔州平朔路达铁路运输有限公司与本公司同受母公司控制 76245620 太原铁路长龙车辆轮对修理厂与本公司同受母公司控制 11020268 唐港铁路有限责任公司本公司之母公司为其第一大股东，持有19.73%的股权 73739357-4 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 2010 年1 至6 月 2009 年1 至关联方关联交易6 月类型关联交易内容占同类交易金额的比例占同类交易金额的比例太原铁路局其他服务收入供电收入注1 11,221,723 0.98% 9,447,063 2.12% 太原铁路局运输服务收入运输服务收入注1 9,857,444 0.86% 8,244,562 1.85% 太原铁路局运输服务收入物资供应收入注1 1,475,411 0.13% 1,873,255 0.42% 太原铁路局其他服务收入提供其他服务确认收入注1 - - 3,360 - 太原铁路局运输服务收入机车、车辆及线路维修收入注1 - - 250,000 0.06% 太原铁路局下属其他单位运输服务收入运输服务收入注1 135,946,743 11.86% 50,031,808 11.25% 太原铁路局下属其他单位运输服务收入运输收入注1 5,340,000 0.04% 13,660,980 0.14% 太原铁路局下属其他单位运输服务收入机车、车辆及线路维修收入注1 3,000,000 0.26% 9,260,000 2.08% 太原铁路局下属其他单位其他服务收入供电收入注1 2,241,838 0.20% 466,731 0.11% 太原铁路局下属其他单位运输服务收入物资供应收入注1 424,710 0.04% 267,738 0.06% 太原铁路局下属其他单位其他服务收入提供其他服务确认收入注1 414,494 0.04% 184,020 0.04% 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 2010 年1 至6 月 2009 年1 至关联方关联交易6 月类型关联交易内容占同类交易金额的比例占同类交易金额的比例太原铁路局后勤服务接受其他服务支付的成本费用注1 333,763,670 56.97% 142,989,201 43.50% 太原铁路局综合管理服务接受综合管理服务成本注1 122,837,831 100% 94,704,760 100% 太原铁路局运输服务支出运输服务费成本注1 12,924,128 1.27% 10,209,983 2.29% 太原铁路局运输服务支出物资采购成本注1 - - 681,400 0.06% 太原铁路局运输服务支出机车、车辆及线路维修成本注1 - - 10,348,144 1.44% 太原铁路局下属其他单位运输服务支出机车、车辆及线路维修成本注1 78,499,636 9.71% 42,516,171 5.91% 太原铁路局下属其他单位运输服务支出运输服务费成本注1 69,146,328 6.77% 28,358,456 6.36% 太原铁路局下属其他单位运输服务支出物资采购成本注1 36,131,521 2.31% 31,901,058 2.60% 太原铁路局下属其他单位后勤服务接受其他服务支付的成本费用注1 19,764,433 3.37% 7,165,237 2.18% (b) 资产转让关联方关联交易 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月内容太原铁路局下属其他单位外购工程外购工程注1 注1：关联交易定价遵循政府定价或指导价，或参考与市场独立第三方的非关联交易价格等，并以协议方式予以规定。五关联方关系及其交易(续) 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (3) 关联交易(续) (c) 租赁出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁合同金额租赁起始日租赁终止日租赁支出租赁收益确定依据租赁支出对本公司影响太原铁路局本公司土地及房屋 898,489,874 2008 年 12 月31 日 2018 年 12 月30 日 44,924,494 房屋土地租赁协议44,924,494 此房屋土地租赁协议经2008 年12 月30 日召开的第二届董事会第六次会议决议审议通过后重新签订。 (d) 资金代管服务如附注四(21) 注2 中所述，本公司于2005 年9 月成立结算所。根据本公司与太原铁路局签署的代管资金协议，本公司向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务(含代管企业年金)。本公司的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。 (e) 代收代付 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月太原路局代本公司结算货车使用费 300,102,211 303,717,110 代本公司支付钢轨款 33,770,837 34,891,722 代本公司支付货车修理费 16,852,863 31,619,068 代本公司支付其他铁路企业运输款及铁路建设基金等 4,651,129,853 3,300,516,288 其他代收代付 3,671,050 12,056,188 合计 5,005,526,814 3,682,800,376 太原路局下属其他单位本公司代收运费 221,757,221 177,905,119 代本公司收运费 142,677,885 - 其他代收代付 594,641 1,379,057 合计 365,029,747 179,284,176 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月 (f) 关键管理人员薪酬 1,239,960 844,300 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额－应收账款注1 太原铁路局 23,305,890 1,959,427 太原铁路局下属其他单位 57,879,191 29,434,709 合计 81,185,081 31,394,136 －其他应收款太原铁路局 887,519 2,196,806 太原铁路局下属其他单位 407,852 2,363,151 合计 1,295,371 4,559,957 －预付款项太原铁路局下属其他单位 2,000,000 - －其他非流动资产太原铁路局 (附注四(12)) 5,200,000,000 - 注1：于2010 年6 月30 日，上述应收关联方款项未扣除已计提的坏账准备余额 720,000 元(2009 年12 月31 日：720,000 元)。－应付账款太原铁路局注1 825,140,563 534,571,177 太原铁路局下属其他单位注2 46,247,680 29,500,571 合计 871,388,243 564,071,748 －其他应付款太原铁路局注1 1,054,449,515 1,039,041,662 太原铁路局下属其他单位注2 101,496,021 118,176,216 合计 1,155,945,536 1,157,217,878 －预收账款太原铁路局下属其他单位 192,032 527,000 大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) 注1：对太原铁路局的应付账款主要包括后勤服务费以及通过太原铁路局结算的应付铁道部的货车使用费等；对太原铁路局的其他应付款主要包括应付太原铁路局扩能改造工程款、为太原铁路局代管的资金以及其他代垫、代结算款项(附注四(21)注3)。注2：对太原铁路局下属其他单位的应付账款中主要包括尚未支付的材料采购款；对太原铁路局下属其他单位的其他应付款中包括代管太原铁路局下属其他单位的资金(附注四(21)注2)。六与铁道部及其下属铁路局(不含太原铁路局)之间的交易 (1) 与铁道部及其下属铁路局之间的交易金额 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月收入：提供服务收入注868,246,814 222,038,157 合计 868,246,814 222,038,157 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月成本费用：接受服务支出注1 1,139,697,197 679,262,963 排空车费注2 80,000,000 186,000,000 出售机车净损失 - 927,308 合计 1,219,697,197 866,190,271 注1：本公司与各铁路局之间发生的收入(包括跨局机车牵引费收入、外局货运清算收入等)和成本(货车使用费支出、客运服务费支出等)由铁道部统一清算。注2：本公司2010 年1 至6 月根据2009 年度实际发生额估计预列排空车费约0.8 亿元。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六与铁道部及其下属铁路局(不含太原铁路局)之间的交易(续) (2) 与铁道部及其下属铁路局之间的应收、应付款项余额 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日应收账款-铁道部 1,112,603,485 2,463,872,888 其他应收款-铁道部下属铁路局 - 58,688,746 应付账款-铁道部 80,395,980 586,513,800 应付账款-铁道部下属铁路局 40,000,000 - 其他应付款-铁道部 1,237,532,784 1,205,782,386 (3) 铁道部及其下属铁路局代本公司结算款项 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月代本公司结算收入 4,212,923,937 2,924,130,657 (4) 本公司委托购置360 台HXD 号机车并由铁道部代付相关款项。2010 年1 至6 月，本公司未通过铁道部购置机车(2009 年1 至6 月：812,908,476 元)。另外，2010 年1 至 6 月，本公司确认相关代付款项产生之借款费用31,750,398 元(2009 年1 至6 月： 379,000,000 元)。七或有事项于2010年6月30日，本公司不存在重大或有事项。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项于2010 年6 月30 日，本公司已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出承诺及董事会和股东大会已批准但尚未签约的资本性支出计划约为10.29 亿元(2009 年 12 月31 日：13.94 亿元)。 (2) 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 89,848,987 89,848,987 一到二年 89,848,987 89,848,987 二到三年 89,848,987 89,848,987 三年以上 494,169,432 539,093,926 合计 763,716,393 808,640,887 (3) 前期承诺履行情况本公司于2009 年12 月31 日的重大资本性支出承诺及经营租赁承诺已按之前承诺履行。 (4) 重大增发/收购承诺事项本公司分别于2009 年11 月10 日和2009 年11 月27 日召开第二届董事会第十三次会议和临时股东大会并通过决议，将采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20 亿股人民币普通股(A 股)，募集资金约165 亿元用以收购太原铁路局运输业务的相关资产(其中包括一项联营公司投资)和负债(以下称“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对价约327.9 亿元。收购对价以具相关资格的评估机构出具的以2009 年6 月30 日为评估基准日的评估报告确定。公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。经中国证券监督管理委员会发行审核委员会于2010 年6 月28 日召开的“2010 年第98 次发行审核委员会工作会议”审核，本公司公开增发A 股股票的申请获得无条件通过。本公司于2010 年8 月4 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司增发股票的批复》(证监许可【2010】953 号)，核准本公司增发不超过20 亿股新股，批复自核准本次发行之日起6 个月内有效。本公司董事会将按照相关法律法规和核准文件要求及本公司股东大会的授权办理相关手续。大秦铁路股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九资产负债表日后事项 (1) 重要的资产负债表日后事项说明项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因偿还应付款项 (附注四(15)(c)) (附注四(21)(c)) 偿还账龄超过一年的大额应付款项资产和负债同时减少17,201,910 元 — (2) 银行借款本公司于2010 年7 月23 日与中国工商银行股份有限公司大同车站支行、中国建设银行股份有限公司大同铁道支行、中国农业银行股份有限公司大同新世纪支行及中国交通银行股份有限公司山西省分(支)行签订借款合同，借款金额分别为人民币3.5 亿元、3 亿元、3 亿元及3 亿元，利率均为4.374%，借款期限均为6 个月。 (3) 关于贷款人民币112 亿元的议案根据2010 年8 月19 日召开的本公司第二届董事会第二十二次会议决议，本公司拟向银行贷款人民币112 亿元，主要用于支付收购太原铁路局运输业务的相关资产(其中包括一项联营公司投资)和负债对价款募集资金不足部分。大秦铁路股份有限公司财务报表补充资料截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一非经常性损益明细表 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月非流动资产处置损失 4,308,621 643,613 其他营业外收支净额 (32,933) (2,876,217) 合计 4,275,688 (2,232,604) 所得税影响额 (1,068,922) 558,151 非经常性损益合计 3,206,766 (1,674,453) 非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润 10.41 6.90 0.36 0.22 0.36 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.41 6.90 0.36 0.22 0.36 0.22 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1 至6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2009 年1 至6 月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。大秦铁路股份有限公司财务报表补充资料截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三主要会计报表项目的异常情况及原因的说明资产负债表项目 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日两期波动波动比率主要原因 1 货币资金 4,218,442,993 9,017,190,649 (4,798,747,656) -53% 本期支付收购太原铁路局主业资产首笔对价款 2 应收账款 1,256,618,567 2,530,041,043 (1,273,422,476) -50% 收回应收铁道部清算中心代收运费等款项 3 预付款项 32,253,434 24,194,640 8,058,794 33% 本期预付材料款增多 4 其他应收款 32,399,912 85,554,833 (53,154,921) -62% 收回以前年度出售机车款项的余款 5 在建工程 3,094,176,095 2,357,942,872 736,233,223 31% 本期购入C80 货车及扩能改造项目增加 6 长期待摊费用 2,697,557 5,140,111 (2,442,554) -48% 摊销职工制服补贴 7 其他非流动资产 5,200,000,000 - 5,200,000,000 100% 本期支付收购太原铁路局主业资产首笔对价款 8 短期借款 - 3,100,000,000 (3,100,000,000) -100% 偿还银行短期借款 9 应付利息 320,615,137 35,809,424 284,805,713 795% 计提中期票据利息 10 应付股利 2,751,628,061 - 2,751,628,061 100% 尚未支付的应付太原铁路局股利利润表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月两期波动波动比率主要原因 11 营业收入 14,020,686,374 10,162,139,870 3,858,546,504 38% 运量增加 12 营业税金及附加 (460,756,949) (334,473,596) (126,283,353) 38% 营业收入增加 13 营业外收入 6,177,123 3,159,912 3,017,211 95% 本期处置固定资产利得增加 14 营业外支出 (10,452,811) (927,308) (9,525,503) 1027% 本期处置固定资产损失增加 15 所得税费用 (1,550,981,183) (953,833,269) (597,147,914) 63% 利润总额增加 2010 年半年度报告（全文）八、备查文件目录 1、未经审计的财务报告文本 2、报告期内在中国证监会指定报刊和网站公开披露的所有文件文本 3、中期报告全文及摘要文本 4、其它有关资料大秦铁路股份有限公司 2010 年8 月29 日
附件：PDF公告全文

						大秦铁路股份有限公司2010年半年度报告
（全文） 
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………6
五、董事会报告………………………………………………………………………7
六、重要事项…………………………………………………………………………11
七、财务会计报告……………………………………………………………………19
八、备查文件目录……………………………………………………………………85
2010 年半年度报告（全文）
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司董事长杨绍清先生、总经理关柏林先生、主管会计工作负责人李琳
先生及会计机构负责人（会计主管人员）田惠民先生声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 大秦铁路股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大秦铁路
公司的法定英文名称 Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Daqin Railway
公司法定代表人 杨绍清
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄松青 张利荣
联系地址 山西省大同市站北街14 号 山西省大同市站北街14 号
电话 0352-7121248 0352-7121248
传真 0352-7121990 0352-7121990
电子信箱 dqtl@daqintielu.com dqtl@daqintielu.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山西省大同市站北街14 号
注册地址的邮政编码 037005
办公地址 山西省大同市站北街14 号
办公地址的邮政编码 037005
公司国际互联网网址 http://www.daqintielu.com
电子信箱 dqtl@daqintielu.com
2010 年半年度报告（全文）
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 大秦铁路 601006 无
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
表2-1 主要会计数据和财务指标表 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 68,542,367,231.00 67,944,111,180.00 0.88
所有者权益（或股东权益） 43,708,779,728.00 42,957,833,510.00 1.75
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股） 3.368 3.310 1.75
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 6,199,230,227.00 3,786,988,708.00 63.70
利润总额 6,194,954,539.00 3,789,221,312.00 63.49
归属于上市公司股东的净
利润 4,643,973,356.00 2,835,388,043.00 63.79
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 4,647,180,122.00 2,833,713,590.00 64.00
基本每股收益(元) 0.36 0.22 63.64
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元) 0.36 0.22 63.64
稀释每股收益(元) 0.36 0.22 63.64
加权平均净资产收益率
(%) 10.41 6.90 增加3.51 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额 8,046,192,691.00 3,205,779,682.00 150.99
每股经营活动产生的现金
流量净额（元） 0.62 0.25 148.00
2、非经常性损益项目和金额
表2-2 非经常性损益项目和金额表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,308,621
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,933
所得税影响额 1,068,922
合计 -3,206,766
2010 年半年度报告（全文）
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
表3-1 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 298,598,337 2.3 298,598,337 2.3
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 298,598,337 2.3 298,598,337 2.3
其中：
境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股份 12,678,158,790 97.7 12,678,158,790 97.7
1、人民币普通股 12,678,158,790 97.7 12,678,158,790 97.7
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 12,976,757,127 100 12,976,757,127 100
注1：根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国
证券监督管理委员会和全国社会保障基金理事会四部委联合下发的《关于的通知》(财企【2009】
94 号)和2009 年第63 号公告相关规定，大秦铁路股份有限公司于2009 年9 月
22 日将太原铁路局持有本公司股票中的293,360,561 股(根据相关规定应履行转
持义务的股份)，划转至社保基金会转持股票账户。本次划转后，太原铁路局持
有本公司股票数量由9,465,454,097 股变更为9,172,093,536 股，相应占总股本比
例由72.94%变更为70.68%。
另外，根据上述规定，其他持有本公司股票的国有法人单位将其持有的本公
司股票中的5,237,776 股划转至社保基金会转持股票账户。
2010 年半年度报告（全文）
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
表3-2 股东数量和持股情况表 单位：股
报告期末股东总数 290,241
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
太原铁路局 国有法人 70.68 9,172,093,536 0 0 无
全国社会保障基金理
事会转持二户
其他 2.3 298,598,337 0 298,598,337 冻结
298,598,337
河北港口集团有限公
司
国有法人 1.09 141,429,000 0 0
冻结
2,215,982
中国中煤能源集团有
限公司
国有法人 1.07 139,308,018 0 0 未知
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人
分红－005L－FH002
沪
未知 1.00 130,284,415 +3,999,998 0 未知
中国建设银行－博时
主题行业股票证券投
资基金
未知 0.71 91,852,000 +16,852,000 0 未知
大同煤矿集团有限责
任公司
国有法人 0.55 71,500,000 0 0
冻结
2,215,982
中国铁路建设投资公
司
国有法人 0.54 69,929,000 0 0 未知
摩根士丹利
(MORGAN
STANLEY & CO.
INTERNATIONAL
PLC.)
境外法人 0.46 59,633,330 +58,553,082 0 未知
全国社保基金一零八
组合
未知 0.36 46,834,768 0 0 未知
2010 年半年度报告（全文）
表3-3 前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份数量
股份种类
太原铁路局 9,172,093,536 人民币普通股
河北港口集团有限公司 141,429,000 人民币普通股
中国中煤能源集团有限公司 139,308,018 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 130,284,415 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 91,852,000 人民币普通股
大同煤矿集团有限责任公司 71,500,000 人民币普通股
中国铁路建设投资公司 69,929,000 人民币普通股
摩根士丹利(MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.) 59,633,330 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 46,834,768 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005LCT001
沪 44,300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
未知流通股股东间是否存在关联
关系，也未知流通股股东间是否属
于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
表3-4 前十名有限售条件股东持股情况表 单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 全国社会保障基金理
事会转持二户 298,598,337 2012 年8 月1 日 298,598,337
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
2010 年半年度报告（全文）
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年4 月25 日，公司董事会收到董事、董事长武汛先生提交的书面辞职
报告。因工作原因，武汛先生辞去公司第二届董事会董事、董事长职务。详细内
容见《大秦铁路股份有限公司董事、董事长武汛先生辞职公告》【临2010-009】。
大秦铁路股份有限公司于2010 年5 月26 日召开2009 年年度股东大会，会
议选举杨绍清先生为公司董事。详细内容见《大秦铁路股份有限公司2009 年年
度股东大会决议公告》【临2010-012】。
大秦铁路股份有限公司于2010 年5 月26 日召开第二届董事会第二十次会
议，会议选举杨绍清先生担任第二届董事会董事长职务，任期与本届董事会任期
一致。详细内容见《大秦铁路股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议公告》
【临2010-013】。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
报告期内，我国宏观经济企稳回升并持续向好。国家统计局初步测算，2010
年上半年国内生产总值（GDP）172，840 亿元，同比增长11.1%，比上年同期加
快3.7 个百分点。工业增加值快速提升、固定资产投资保持高基数以及出口回暖
等，共同拉动火电、钢铁、水泥和化肥等高耗煤行业产量增长，加之受年初大范
围低温雨雪天气和二季度气温偏高等因素影响，上半年我国煤炭产运销量均大幅
增加。
煤炭供应方面，中国煤炭工业协会发布数据称，上半年我国完成原煤产量
15.71 亿吨，同比增加2.63 亿吨，增长20.1%。公司主要货源地山西和内蒙古地
区的煤炭产量均大幅回升。数据显示，2010 年1-6 月，山西省、内蒙古自治区
均实现原煤产量3.38 亿吨，较上年同期分别增产7,200 万吨、5,311 万吨，增
幅分别达到27.07%和18.7%。煤炭消费方面，电力、钢铁、建材、化工四大耗煤
行业煤炭消费量14.3 亿吨，同比增加2.02 亿吨，增长16.45%。旺盛的煤炭供
需市场为公司煤炭运输量的持续增长创造了良好的外部环境。
2010 年半年度报告（全文）
上半年，公司按照股东大会制定的经营目标，牢牢把握煤炭市场供需两旺
的良好外部经营环境，通过实施列车扩编战略，加大大秦线2 万吨列车开行力
度，使得通道能力得到大幅提升。推行装卸车站间点对点直通运输，枢纽能力
得到有效释放。加强车流组织与市场变化联动，科学调整管内与管外、港口与
陆路、电煤与市场煤间的车流结构，保持了高运量下接卸的持续稳定。加快战
略装车点建设，推进货源西移战略，拓宽货源渠道，合理安排港口煤种结构。
报告期内，公司累计完成煤炭运输量2.02 亿吨，同比增长27.5%，继续在全国
铁路煤炭运输市场占有重要地位。日均装车10,313.9 车，日均卸车8,667.8 车，
货车周转时间2.00 天。报告期内，大秦线累计完成货物运输量19,946.8 万吨，
同比增运4,712.8 万吨，增幅30.9%。大秦线日均开行重车85.0 列，其中2 万吨
列车45.7 列，万吨列车8.5 列，组合列车30.8 列，单日最高运量达121.02 万吨。
报告期内，公司完成营业收入140.21 亿元，较上年同期增加38.59 亿元，增
幅37.97%；其中实现主营业务收入139.00 亿元，较上年同期增加39.04 亿元，
增幅39.05%。增加的主要原因是公司煤炭运输量增加。报告期内，公司完成营
业利润61.99 亿元，较上年同期增加24.12 亿元，增幅63.70%；完成净利润46.44
亿元，较上年同期增加18.09 亿元，增幅63.79%。增加的主要原因是主营业务收
入增加。
表5-1 大秦公司主要业务量指标 单位：万吨
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
货物发送量 14,079.5 11,085.5
其中：煤炭 13,893.8 10,889.1
货物到达量 12,377.9 10,717.5
其中：煤炭 12,115.5 10,440.3
货物运输量 23,071.4 18,236.8
其中：煤炭 20,237.9 15,876.9
货物周转量（亿吨公里） 1,280.9 976.1
其中：煤炭 1,227.0 936.8
2、下半年经营情况展望
下半年，随着国家加大经济结构、能源结构调整，实施房地产调控、节能减
2010 年半年度报告（全文）
排等相关政策，煤炭运输市场增长趋势可能有所放缓。但基于总体稳定的经济发
展环境和公司在我国煤炭运输中的战略地位，公司煤炭运输量仍将持续增长，大
秦线运量有望突破3.8 亿吨的全年运输目标。
倍受市场关注的收购太原铁路局运输主业相关资产和股权事项预计于下半
年完成。本次收购整合完成后，将拓宽公司煤炭货源区域和经营地域，丰富货物
运输品类和收入来源，减少关联交易，增强公司盈利能力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司仍主要开展以煤炭运输为主的货运业务，主营业务未发生变
化。
1、主营业务分业务情况
表5-2 主营业务分行业、业务情况表 单位：元 币种：人民币
分行业或
分业务
主营业收入 主营业成本
主营业务
利润率
(%)
主营业收
入比上年
同期增减
(%)
主营业成
本比上年
同期增减
(%)
主营业务
利润率比
上年同期
增减
分行业
铁路运输 13,900,429,030 6,315,378,599 51.28 39.05 27.27
增加4.2 个
百分点
分产品
货运收入 12,384,875,666 - - - - -
客运收入 489,341,035 - - - - -
其他收入 1,026,212,329 - - - - -
合 计 13,900,429,030 6,315,378,599 51.28 39.05 27.27
增加4.2 个
百分点
2、主要资产负债项目及经营成果指标比较情况
表5-3 主要资产负债项目及经营成果指标比较情况表 单位:元 币种:人民币
项目
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
增减
幅度
变化原因
货币资金 4,218,442,993 9,017,190,649 -53%
本期支付收购太原铁路局主
业资产首笔对价款。
应收账款 1,256,618,567 2,530,041,043 -50% 收回应收铁道部清算中心代
2010 年半年度报告（全文）
收运费等款项。
预付款项 32,253,434 24,194,640 33% 本期预付材料款等增加。
其他应收款 32,399,912 85,554,833 -62%
收回以前年度出售机车款项
的余款。
在建工程 3,094,176,095 2,357,942,872 31%
购入C80B 型货车及扩能改造
项目增加。
固定资产清理 -138,184 - - 本期末固定资产清理未完成。
长期待摊费用 2,697,557 5,140,111 -48% 摊销职工制服补贴。
其他非流动资产 5,200,000,000 - -
本期支付收购太原铁路局主
业资产首笔对价款。
短期借款 - 3,100,000,000 - 偿还银行短期借款。
应付利息 320,615,137 35,809,424 795% 计提中期票据利息
应付股利 2,751,628,061 - -
尚未支付的应付太原铁路局
股利
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
增减
幅度
变化原因
营业收入 14,020,686,374 10,162,139,870 38% 运量增加。
营业税金及附加 460,756,949 334,473,596 38% 营业收入增加。
资产减值损失 - 544,948 - 本期未计提坏账准备。
营业外收入 6,177,123 3,159,912 95% 本期处置固定资产利得增加。
营业外支出 10,452,811 927,308 1027% 本期处置固定资产损失增加。
所得税费用 1,550,981,183 953,833,269 63% 利润总额增加。
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
增减
幅度
变化原因
销售商品、提供劳
务收到的现金
13,716,875,395 8,666,819,914 58% 营业收入增加。
收到其他与经营
活动有关的现金
215,925,545 115,257,958 87% 代收运费等增加。
支付其他与经营
活动有关的现金
150,918,252 412,039,574 -63% 本期其他业务支出减少。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司没有新增募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告
期内的情况。
2、非募集资金项目情况
2010 年半年度报告（全文）
表5-4 其他投资项目情况表 单位:亿元 币种:人民币
项目名称 报告期项目金额 项目进度
1 购置C80B 型货车车辆 18.14 正实施
2 购置HXD1 型电力机车 11.60 已完成
3 大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 0.14 正实施
4 大同至柴沟堡段自闭改造工程 0.56 正实施
5 朔州站房改扩工程 0.17 正实施
(四) 公司财务状况、经营成果分析
报告期内，公司实际经营成果与期初计划无重大差异。
（五）董事会下半年经营计划修改
下半年，董事会将继续推进落实股东大会制定的年度经营计划，围绕大秦线
年运量3.8 亿吨目标，努力增运保收。积极推进收购太原铁路局运输主业相关资
产及股权事项。
(六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及说明
不适用
(七) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
(八) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变
化及处理情况的说明
不适用
(九) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
不适用
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求，公司按照《中国人
民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律
法规的规定，建立了较为完善的法人治理结构。
2010 年半年度报告（全文）
报告期内，公司严格贯彻相关法律、法规，认真落实监管部门关于公司治理
的有关规定，加强制度建设，进一步完善公司治理结构。根据证券监管部门相关
要求，先后制定了《大秦铁路股份有限公司内幕信息知情人登记制度》、《大秦
铁路股份有限公司外部信息使用人管理制度》和《大秦铁路股份有限公司年报信
息披露重大差错责任追究制度》，并经董事会审议通过。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度利润分配方案经公司2010 年5 月26 日召开的2009 年年度股
东大会审议通过，经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2009 年度公司
税后利润为人民币6,530,374,160 元，每股收益0.50 元。根据《大秦铁路股份有
限公司章程》规定，利润分配方案如下：
一、提取法定盈余公积金10%，即653,037,416 元；
二、 以2009 年末公司总股本12,976,757,127 股为基数，每股派现金股利0.30
元（含税）。共分配现金股利人民币3,893,027,138 元，当年剩余未分配利润结
转到下年度。
本年度公司不进行公积金转增股本。
截至本报告批准日，上述方案已经实施完毕。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2010 年中期，公司不进行利润分配或公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第一百九十四条规定，“公司可以采取现金或者股票方式分配
股利。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不
少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司利润分配政策保持连续
性和稳定性。”
报告期内，公司按照年度股东大会的决议，执行了每股0.30 元（含税）的
现金分红方案，共分配现金股利人民币3,893,027,138 元，占公司2009 年净利润
的59.61%。最近三年，公司现金分红比例累计达净利润的60.45%。
2010 年半年度报告（全文）
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
表6-1 关联交易情况表 单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例（%）
关联交易结算方式
太原铁路局及
其下属单位
①运输服务支出 注1 196,701,613 5.80
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照铁道部规
定的结算方式进行
月度或季度清算，无
规定的按照双方约
定清算。
太原铁路局及
其下属单位
②后勤服务 注1 353,528,103 59.73
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照协议约定
每季度进行一次清
算。
太原铁路局 ③综合管理服务
结算期产生的换
算周转量乘以综
合管理服务费单
价，目前执行标
准为9.59 元/万
换算吨公里
122,837,831 100
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照协议约定
以季度为结算期，每
季度结束后10 日内
清算完毕。
2010 年半年度报告（全文）
太原铁路局 ④土地使用租赁 注1 39,739,791 100
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照协议约定
以年确定租金标准，
按季度支付。
太原铁路局 ⑤房屋使用租赁 注1 5,184,703 100
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照协议约定
以年确定租金标准，
按季度支付。
合计 - - 717,992,041 - -
① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付运输服务费用。
② 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。
③ 本公司向控股股东太原铁路局支付综合管理服务费用。
④ 本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。
⑤ 本公司向控股股东太原铁路局支付房屋使用租赁费用。
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
表6-2 关联交易情况表 单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例（%）
关联交易结算方式
太原铁路局及
其下属单位
①运输服务收入 注1 169,922,363 1.21
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照铁道部规
定的结算方式进行
月度或季度清算，无
规定的按照双方约
定清算。
合计 - - 169,922,363 - -
① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位收取运输服务费用。
注1：
经常性关联交易的定价原则：
a 政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统
一规定；
2010 年半年度报告（全文）
b 政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范
围内协商确定收费标准；
c 除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先
参考该市场价格或收费标准确定交易价格；
d 没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关
联交易价格确定；
e 既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供
服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准；
f 没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标
准，但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。
2、关联交易说明
由于铁路运输具有“全程全网”、多工种、多环节密切配合的特点，需要集中、
统一的调度、指挥系统。因此，公司与控股股东太原铁路局间存在的运输服务、
后勤服务、综合管理服务、土地使用权租赁、房屋租赁等关联交易。双方关联交
易透明，通过协议约定，按照实际发生的工作量和成本相互进行结算。关联交易
遵守“公正、公平、公开”的原则，协议条款及价格公允、合理，并履行了法定
的批准程序。关联交易未损害公司及其股东，特别是中小股东的合法权益，也未
对公司独立性产生影响。
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承
包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期，公司无该等托管事项。
(2) 承包情况
本报告期，公司无该等承包事项。
(3) 租赁情况
2010 年半年度报告（全文）
本报告期内，公司无该等租赁事项。
2、担保情况
本报告期,公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期,公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
序
号
合同名称 签约对方
标的
数量
签约时间
1 大功率交流传动HXD1型电力机车采购合同
注1
南车株洲电力机车有限公司 40 台 2010-01-01
2 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
南车长江车辆有限公司（株洲
分公司） 400 辆 2010-03-09
3 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
齐齐哈尔轨道交通装备有限责
任公司 600 辆 2010-03-09
4 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2 南车二七车辆有限公司 600 辆 2010-04-09
5 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
济南轨道交通装备有限责任公
司 360 辆 2010-04-09
6 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
太原轨道交通装备有限责任公
司 180 辆 2010-04-09
7 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2 包头北方创业股份有限公司 530 辆 2010-04-09
8 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2 晋西铁路车辆有限责任公司 240 辆 2010-04-09
9 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2 南车眉山车辆有限公司 360 辆 2010-04-09
10 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
齐齐哈尔轨道交通装备有限责
任公司 1200 辆 2010-04-09
11 C80B 型车辆购置招标项目供货合同 注2
南车长江车辆有限公司（株洲
分公司） 530 辆 2010-04-09
注1：公司于2009 年12 月28 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了购
置40 台HXD1 型交流传动大功率电力机车的议案。根据董事会决议，报告期内
签署相关合同。
注2：公司于3 月2 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议通过了购置5000
辆C80B 型专用货车的议案。根据股东会决议，报告期内签署相关合同。
2010 年半年度报告（全文）
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（1）根据《避免同业竞争协议》，太原铁路局保证并承诺不利用其对公司的控
股地位在股份公司的主营业务及其他业务方面与股份公司产生同业竞争，保护股
份公司及股份公司其他股东的合法权益。
（2）太原铁路局已出具《关于减少并规范关联交易的承诺函》，具体承诺内容
已在公司招股说明书中披露。
（3）公司承诺事项详见会计报表附注八。
（4）上述承诺均正常履行，无违反承诺的情况存在。
2、 截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
3、 截至半年报披露日，公司尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：
公司发起设立时，投入公司的资产权属明确。由于铁路行业土地、房屋沿铁
路沿线分布，产权变更事宜涉及面广、政策因素多，解决该事项尚须有关部门对
相关政策予以明确。公司一直在积极协调各方，加快办理进度。。
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有
限公司为公司的境内审计机构。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况
报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
2010 年半年度报告（全文）
2010 年6 月28 日，公司公开增发股票方案（不超过20 亿股、募集资金不
超过165 亿元）经中国证券监督管理委员会发行审核委员会第98 次工作会议审
核并获得无条件通过。根据《资产交易协议》及《资产交易协议之补充协议》，
公司于6 月29 日向控股股东支付首笔对价52 亿元。8 月4 日，公司收到中国证
券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司公开增发股票的批复》（证
监许可【2010】953 号），将择机完成发行。
为满足财务并表和资产交割要求，推进收购进程，维护全体股东利益，公司
2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购价款支付相关事宜的议案》
和《贷款不超过150 亿元人民币的议案》并授权董事会全权办理。公司第二届董
事会第二十二次会议审议通过了本次收购价款支付及贷款112 亿元人民币的议
案并授权董事小组办理相关事宜。
目前，前述事项正在积极推进中。
(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
大秦铁路股份有限公司第二届董
事会第十六次会议决议暨2010 年
第一次临时股东大会通知公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-02-11 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司2010 年第
一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-03 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司第二届董
事会第十七次会议决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司预计2010
年日常关联交易公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司第二届监
事会第七次会议决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-03-31 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司2009 年业
绩网上说明会公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-02 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司2010 年第
一季度业绩预增公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-03 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司第二届董
事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-24 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司董事、董事
长武汛先生辞职公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-04-27 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司第二届董
事会第十九次会议决议暨2009 年
年度股东大会通知公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-05 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司关于参加《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-19 www.sse.com.cn
2010 年半年度报告（全文）
“山西地区上市公司2009 年度业绩
网上集体说明会”的公告
大秦铁路股份有限公司2009 年年
度股东大会决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-27 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司第二届董
事会第二十次会议决议公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-05-27 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司2009 年利
润分配实施公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-06-18 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司公开增发
A 股股票的申请获得中国证券监
督管理委员会发行审核委员会审
核通过的公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-06-30 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司关于公开
发行A 股股票涉及关联交易的补
充公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-07-02 www.sse.com.cn
大秦铁路股份有限公司2010 年中
期业绩预增公告
《中国证券报》和《上海证券报》2010-07-21 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
大秦铁路股份有限公司
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表
大秦铁路股份有限公司
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表
页码
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表
资产负债表 1
利润表 2
现金流量表 3
股东权益变动表 4
财务报表附注 5－61
补充资料 62－63
- 1 -
- 2 -
- 3 -
- 4 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部(以下称“铁
道部”)于2004 年10 月11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦
铁路股份有限公司并公开发行A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，
与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、
大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起
人共同发起设立的股份有限公司，于2004 年10 月28 日正式注册成立，领取注册号
为1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为9,946,454,097
元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以2003 年12 月31 日(评估基准
日)经财政部以财建【2004】363 号文核准的净资产评估值14,562,237,073 元确定；
其余六家发起人均以现金出资投入金额计740,000,000 元。七家发起人投入的经营性
净资产合计为15,302,237,073 元，经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大
秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本
按65%折股比例折为每股面值为人民币1 元的股份计9,946,454,097 股，其余
5,355,782,976 元列入本公司资本公积。各发起人的实际出资额情况及折合股本情况列
示 如下：
股东名称 出资方式出资额所持股本 资本公积持股比例
北京铁路局 经营性净资产14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 95.164%
大同煤矿集团有限责任公司 现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国中煤能源集团公司 现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
秦皇岛港务集团有限公司 现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
大唐国际发电股份有限公司 现金150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
同方投资有限公司 现金110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国华能集团公司 现金150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
合计 15,302,237,073 9,946,454,097 5,355,782,976 100%
根据铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于
2005 年4 月29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股
份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持
有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继；
因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收
费主要包括运价和杂费，资费标准由中华人民共和国发展和改革委员会和铁道部拟
定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂
存费等，资费标准由铁道部规定。
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
中国证券监督管理委员会于2006 年7 月12 日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公
司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号)核准本公司发行不超过50
亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于2006 年7 月27 日完成了公开发行
3,030,303,030 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计事务所有限公
司2006 年7 月27 日出具的普华永道中天验字(2006)第100 号验资报告审验，本公司
收到本次募集资金人民币14,999,999,999 元，其中，增加股本人民币3,030,303,030
元，增加资本公积金人民币11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其他发行费用合
计人民币265,789,676 元)。由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127 元，代表
每股人民币1 元的普通股12,976,757,127 股。
本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月29 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定
编制。
于2010 年6 月30 日，财务报表中的流动资产约为63.9 亿元，流动负债约为113.8
亿元，净流动负债为49.9 亿元。净流动负债主要包括应付工程设备款26.3 亿元及应
付太原铁路局股利27.5 亿元。于2010 年6 月30 日，已经银行内部审批可以提供给
本公司的信贷授信额度总计约为325.0 亿元且本公司已经考虑向银行借款(附注九)。
鉴于上述情况，本公司的董事相信本公司有能力在未来12 个月内偿还到期的债务，
因而仍按持续经营基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况以及截至2010 年6 月30 日
止6 个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融资产仅包括应收款项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应
收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金
融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债
券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负
债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在
一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动
负债，其余借款列示为长期借款。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债
券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内
到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
－ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
－ 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 应收款项(续)
(b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法(续)：
根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比例
一年以内 0% 0%
一至三年 5%－10% 5%－10%
三至五年 10%－50% 10%－50%
五年以上 100% 100%
(9) 存货
(a) 分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现
净值孰低计量。
线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配
件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、
库存配件以外的材料。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 存货(续)
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(10) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 初始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，
按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部
分。
(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统、机械动力设备及其他设备器具
等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制
改建时，国有股股东投入的固定资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有
其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
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(11) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋 38年5% 2.5%
受腐蚀生产用房 20年5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 10年5% 9.5%
简易房 8年5.04% 11.87%
建筑物 20年5% 4.75%
机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16年5.12% 5.93%
机车车辆高价互换配件 5－10 年5－5.04% 9.5－19%
路基 100年5% 0.95%
桥梁 65年5.1% 1.46%
隧道 80年5.6% 1.18%
道口 45年5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 45－55 年5.05－6.5% 1.7－2.11%
通讯信号设备 8年5.04% 11.87%
电气化供电系统 8年5.04% 11.87%
机械动力设备 10年5% 9.5%
运输设备 8年5.04% 11.87%
传导设备 20年5% 4.75%
仪器仪表 8年5.04% 11.87%
工具及器具 5年5% 19%
信息技术设备 5年5% 19%
根据财政部办财发【2002】42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资
产折旧政策的函》及财政部办建【2002】349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企
业部分固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其
更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。
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(11) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(13) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权和计算机软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投
入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(16))。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(17) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪
酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取各项保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当
期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例
基本养老保险 *注1 20%
基本医疗保险 *注2 3.5%
住房公积金 8%
失业保险 1.5%
工伤保险 0.8%
生育保险 0.35%
*注1：本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗
费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，公司还负担离退休职工适
当的生活补贴。本公司2009 及2010 年6 月30 日止6 个月期间列支的离退休职工费
用见附注四(17)应付职工薪酬。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续)
*注 2：依据山西劳动社会保障厅下达的《关于采取积极措施减轻企业负担稳定就业
局势有关问题的通知》(晋劳社厅发【2009】8号)，本公司自2009年1月1日起，将基
本医疗保险计提比例由2008年的6.5%调整为3.5%，补充医疗保险由按照2.5%比例计
提变更为据实列支。
(b) 住房福利
截止2010 年6 月30 日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，本公司
在本财务报表内未计提一次性住房补贴和月度住房补贴。太原铁路局承诺，若今后实
施上述政策，本公司成立日之前需计提的一次性住房补贴和月度住房补贴将由太原铁
路局承担。
(c) 企业年金计划
本公司根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的议案，于
2008 年7 月1 日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方
案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费比例每年不超过本企业职工工
资总额的4%，从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工
工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托本
公司企业年金理事会管理企业年金基金。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入确认(续)
(a) 提供服务
本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计
量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照
完工百分比确认收入。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
(21) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，本公司无融资
租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且
满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内
提供。本公司管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，
也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。
(23) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
固定资产预计使用年限
本公司的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的
固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预
计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调
整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
6%、13%
或17%
营业税 应纳税营业额 3%或5%
城市维护建设税 应缴营业税额、增值税额 5%
教育费附加 应缴营业税额、增值税额 3%
四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额
库存现金–
人民币 - - 83,547 - - 58,649
银行存款–
人民币 *注1 - - 4,218,359,446 - - 9,017,132,000
合计 4,218,442,993 9,017,190,649
*注1：于2010 年6 月30 日，本公司的货币资金中包括代管其他单位的资金
403,769,324 元(2009 年12 月31 日：400,259,070 元)(附注四(21)注2)。
(2) 应收账款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
应收账款 1,258,153,338 2,531,575,814
减：坏账准备 (1,534,771) (1,534,771)
净额 1,256,618,567 2,530,041,043
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日2009
一年以内 1,254,882,323 2,529,338,617
一到二年 1,417,819 384,000
二到三年 - 9,352
三到四年 9,352 870,215
四到五年 870,215 246,823
五年以上 973,629 726,807
合计 1,258,153,338 2,531,575,814
(b) 应收账款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总
额比
例
金额计提
比例
金额 占总
额比
例
金额计提
比例
单项金额重大 1,158,065,533 92% - - 2,463,872,888 97% - -
单项金额不重
大但按信用
风险特征组
合后该组合
风险较大 1,853,196 - (1,534,771) 83% 1,843,845 - (1,534,771) 83%
其他 98,234,609 8% - - 65,859,081 3% - -
合计 1,258,153,338 100% (1,534,771) - 2,531,575,814 100% (1,534,771) -
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提
比例
金额比例 金额计提
比例
一年以内 - - - - - - - -
一到二年 - - - - - - - -
二到三年 - - - - - - - -
三到四年 9,352 - - - 870,215 47% (567,948) 65%
四到五年 870,215 47% (567,948) 65% 246,823 13% (246,823) 100%
五年以上 973,629 53% (966,823) 99% 726,807 40% (720,000) 99%
合计 1,853,196 100% (1,534,771) 83% 1,843,845 100% (1,534,771) 83%
(d) 本期无核销应收账款及因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年1 至6 月：
无)。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
金额坏账准备金额 坏账准备
太原铁路局 23,305,890 (720,000) 1,959,427 (720,000)
(f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额年限
占应收账款
总额比例
铁道部 实际控制人 1,112,603,485 1 年以内 88%
唐港铁路有限责任公司 关联方 45,462,049 1 年以内 4%
太原铁路局 控股股东 23,305,890 1 年以内 2%
大同地方铁路公司 第三方 19,371,870 1 年以内 2%
平朔煤炭工业公司安太
堡露天煤矿 第三方 13,397,711 1 年以内 1%
合计 1,214,141,005 97%
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(g) 应收关联方的应收账款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
与本公司
关系
金额占应收
账款总
额的比
例(%)
坏账
准备
金额 占应收
账款总
额的比
例(%)
坏账
准备
太原铁路局 控股股东 23,305,890 2% (720,000) 1,959,427 - (720,000)
太原铁路局
下属其他单位
同受控股
股东控制 57,879,191 5% - 29,434,709 1% -
合计 81,185,081 7% (720,000) 31,394,136 1% (720,000)
于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，应收账款中无外币余额。
(3) 其他应收款
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
应收资产处置款资金占用费 - 58,688,746
其他 32,534,083 27,000,258
合计 32,534,083 85,689,004
减：坏账准备 (134,171) (134,171)
净额 32,399,912 85,554,833
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
一年以内 31,555,078 84,867,368
一到二年 200,834 43,465
二到三年 - 304,000
三到四年 304,000 340,000
四到五年 340,000 -
五年以上 134,171 134,171
合计 32,534,083 85,689,004
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额计提
比例
金额 占总额
比例
金额计提
比例
单项金额重大 - - - - 30,673,023 36% - -
单项金额不重
大但按信用
风险特征组
合后该组合
风险较大 778,171 2% (134,171) 17% 474,171 - (134,171) 28%
其他不重大 31,755,912 98% - - 54,541,810 64% - -
合计 32,534,083 100% (134,171) - 85,689,004 100% (134,171) -
(c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提
比例
金额比例 金额计提
比例
一年以内 - - - - - - - -
一到二年 - - - - - - - -
二到三年 - - - - - - - -
三到四年 304,000 39% - - 340,000 72% - -
四到五年 340,000 44% - - - - - -
五年以上 134,171 17% (134,171) 100% 134,171 28% (134,171) 100%
合计 778,171 100% (134,171) 17% 474,171 100% (134,171) 28%
(d) 本期无核销的其他应收款及因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年1 至6
月：无)。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
金额坏账准备金额 坏账准备
太原铁路局 887,519 - 2,196,806 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额年限
占其他应收
款总额比例
中国铁路物资北京公司 第三方 9,527,246 一年以内 29%
太原铁路局 控股股东 887,519 一年以内 3%
中国铁路物资成都公司 第三方 868,400 一年以内 3%
大同铁路车辆段劳动服务公司 第三方 791,620 一年以内 2%
太原铁路局社保处大同代理部 第三方 759,123 一年以内 2%
合计 12,833,908 39%
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
与本公司关系 金额占其他应收
款总额的
比例(%)
坏账
准备
金额 占其他应收
款总额的
比例(%)
坏账
准备
太原铁路局 控股股东 887,519 3% - 2,196,806 2% -
太原铁路局
下属其他单位
同受控股
股东控制 407,852 1% - 2,363,151 3% -
合计 1,295,371 4% - 4,559,957 5% -
于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，其他应收款中无外币余额。
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
金额 占总额比例金额 占总额比例
一年以内 32,253,434 100% 24,194,640 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本公司关系金额
占预付账款
总额比例预付时间 未结算原因
朔州市供电局 第三方 8,000,000 25% 2010 年6 月 未到结算期
西安西变中特电
气有限公司 第三方 5,985,000 19% 2010 年6 月 未到结算期
中国铁路物资北京
公司 第三方 4,902,833 15% 2009 年12 月 未到结算期
中国铁路物资沈阳
公司 第三方 3,515,571 11% 2010 年6 月 未到结算期
太原晋太集团铁林
园林绿化工程有
限公司
同受控股
股东控制 2,000,000 6% 2010 年6 月 未到结算期
合计 24,403,404 76%
(c) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(d) 预付关联方的预付款项分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
与本公司
关系
金额占预付账款
总额的
比例(%)
坏账
准备
金额 占预付账款
总额的
比例(%)
坏账
准备
太原晋太集团铁
林园林绿化工
程有限公司
同受控股
股东控制 2,000,000 6% - - - -
合计 2,000,000 6% - - - -
于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预付款项中无外币余额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 存货
存货分类如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面
余额
存货
跌价
准备
账面
价值
账面
余额
存货
跌价
准备
账面
价值
线上料 188,500,574 - 188,500,574 187,537,660 - 187,537,660
库存配件 64,612,824 - 64,612,824 62,172,014 - 62,172,014
燃料 10,928,173 - 10,928,173 9,612,436 - 9,612,436
一般材料
及轨料 567,045,517 - 567,045,517 549,483,988 - 549,483,988
其他 18,480,095 - 18,480,095 17,467,820 - 17,467,820
合计 849,567,183 - 849,567,183 826,273,918 - 826,273,918
(6) 长期股权投资
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
其他长期股权投资 65,158,697 65,158,697
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 65,158,697 65,158,697
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
(a) 核算方法与投资成本
被投资方
核算
方法
初始
投资成本
2009 年
12 月31 日
本期
增减变动
2010 年
6 月30 日
秦皇岛港股份
有限公司 成本法 65,158,697 65,158,697 - 65,158,697
(b) 持股比例与股利分配
被投资方
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值
准备
本期计提减
值准备
本期宣告分派的
现金股利
秦皇岛港股份
有限公司 1% 1% 不适用- - -
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 固定资产
2009 年 2010 年
12 月31 日 本期增加本期减少重分类 6月30 日
原价合计 63,732,760,423 2,393,545,978 (23,747,049) - 66,102,559,352
房屋、建筑物 1,894,371,501 - (326,950) - 1,894,044,551
机车车辆 36,026,413,520 2,390,569,178 (23,025,774) (16,239,600) 38,377,717,324
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 18,729,114,365 - - - 18,729,114,365
通讯信号设备 1,493,570,586 688,100 - 16,239,600 1,510,498,286
电气化供电系统 2,141,968,051 - - - 2,141,968,051
机械动力设备 685,155,369 620,000 (170,625) - 685,604,744
运输设备 251,845,320 - - - 251,845,320
传导设备 894,129,271 48,000 - - 894,177,271
仪器仪表及信息
技术设备 1,493,089,088 1,447,150 (191,700) - 1,494,344,538
工具及器具 123,103,352 173,550 (32,000) - 123,244,902
累计折旧合计 (15,443,194,048) (1,579,575,258) 10,367,453 - (17,012,401,853)
房屋、建筑物 (567,622,702) (29,880,214) 161,266 - (597,341,650)
机车车辆 (7,079,935,405) (1,101,295,628) 9,835,619 650,515 (8,170,744,899)
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 (4,373,321,465) (83,834,827) - - (4,457,156,292)
通讯信号设备 (569,872,422) (83,764,044) - (650,515) (654,286,981)
电气化供电系统 (1,119,705,206) (96,149,025) - - (1,215,854,231)
机械动力设备 (284,462,031) (27,340,268) 162,099 - (311,640,200)
运输设备 (159,684,799) (9,687,258) - - (169,372,057)
传导设备 (407,965,034) (17,474,613) - - (425,439,647)
仪器仪表及信息
技术设备 (829,175,418) (120,732,624) 178,069 - (949,729,973)
工具及器具 (51,449,566) (9,416,757) 30,400 - (60,835,923)
账面净值合计 48,289,566,375 49,090,157,499
房屋、建筑物 1,326,748,799 1,296,702,901
机车车辆 28,946,478,115 30,206,972,425
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 14,355,792,900 14,271,958,073
通讯信号设备 923,698,164 856,211,305
电气化供电系统 1,022,262,845 926,113,820
机械动力设备 400,693,338 373,964,544
运输设备 92,160,521 82,473,263
传导设备 486,164,237 468,737,624
仪器仪表及信息
技术设备 663,913,670 544,614,565
工具及器具 71,653,786 62,408,979
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 固定资产(续)
2009 年 2010 年
12 月31 日 本期增加本期减少 重分类 6月30 日
减值准备 - - - - -
房屋、建筑物 - - - - -
机车车辆 - - - - -
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 - - - - -
通讯信号设备 - - - - -
电气化供电系统 - - - - -
机械动力设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
传导设备 - - - - -
仪器仪表及信息
技术设备 - - - - -
工具及器具 - - - - -
账面价值合计 48,289,566,375 49,090,157,499
房屋、建筑物 1,326,748,799 1,296,702,901
机车车辆 28,946,478,115 30,206,972,425
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 14,355,792,900 14,271,958,073
通讯信号设备 923,698,164 856,211,305
电气化供电系统 1,022,262,845 926,113,820
机械动力设备 400,693,338 373,964,544
运输设备 92,160,521 82,473,263
传导设备 486,164,237 468,737,624
仪器仪表及信息
技术设备 663,913,670 544,614,565
工具及器具 71,653,786 62,408,979
注1：2010 年1 至6 月固定资产计提的折旧金额为1,579,575,258 元(2009 年1 至
6 月：1,491,385,357 元)，由在建工程转入固定资产的原价为1,231,223,900 元
(2009 年1 至6 月：4,417,340,578 元)。
注2：在建工程转入主要包括C80B 型大轴重运煤专用货车1,228,320,000 元。
注3：于2010 年6 月30 日，净值约为1.22 亿元(原值23.04 亿元)的固定资产已提
足折旧但仍在继续使用(2009 年12 月31 日：净值1.11 亿元，原值20.62 亿元)。
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 固定资产(续)
注4：2010 年1 至6 月计入主营业务成本、其他业务成本及管理费用的折旧费用分
别为：1,564,403,288 元、1,319,444 元及13,852,526 元(2009 年1 至6 月：
1,475,641,690 元、1,506,005 元及14,237,662 元)。
注5：于2010 年6 月30 日，本公司无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之
用(2009 年12 月31 日：无)。
注6：于2010 年6 月30 日，本公司不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面
价值约为37.57 亿元(2009 年12 月31 日：37.61 亿元)。
注7：于2010 年6 月30 日，本公司无融资租入固定资产(2009 年12 月31 日：
无)。
注8：于2010 年6 月30 日，本公司无暂时闲置的固定资产(2009 年12 月31 日：
无)。
注9：于2010 年6 月30 日，本公司通过经营租赁租出的固定资产为机车，账面净
值为3,368,410 元。
注10：于2010 年6 月30 日，本公司无持有待售的固定资产。
注11：于2010 年6 月30 日，本公司账面净值为11,145,205 元(原值为
21,530,433 元)的房屋尚未办妥房屋产权证(2009 年12 月31 日：账面净值
72,232,636 元、原值138,671,144 元)。
本公司未办妥上述产权证书的主要原因为：部分房屋建设年限较早，房龄较长，建
设期相关文件不完整；铁路行业点多线长、房屋分布在铁路沿线各站区，部分北京
地区的土地使用权证尚未办理完毕，影响了该等地块上的房屋产权证的办理。本公
司将进一步加强与控股股东及相关各方的沟通，积极推进该事项。
注12：于2010 年6 月30 日，本公司的固定资产不存在重大减值迹象。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 在建工程
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值
C80B 型大轴重运煤专用货车 585,600,000 - 585,600,000 - - -
大同枢纽古店至大东联络工程 815,650,012 - 815,650,012 815,650,012 - 815,650,012
大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 11,904,064 - 11,904,064 9,664,975 - 9,664,975
4 亿吨牵引供电改造 358,906,174 - 358,906,174 358,906,174 - 358,906,174
大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 618,655,363 - 618,655,363 604,394,568 - 604,394,568
北同蒲2 万吨改造工程 359,465,805 - 359,465,805 358,477,405 - 358,477,405
湖东至大同增二线 56,003,021 - 56,003,021 49,962,971 - 49,962,971
2 亿吨扩能配套后续工程 11,227,742 - 11,227,742 11,227,742 - 11,227,742
大同至柴沟堡段自闭改造工程 86,624,532 - 86,624,532 30,319,061 - 30,319,061
朔州站房改扩工程 32,760,266 - 32,760,266 15,573,243 - 15,573,243
其他工程 157,379,116 - 157,379,116 103,766,721 - 103,766,721
合计 3,094,176,095 - 3,094,176,095 2,357,942,872 - 2,357,942,872
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(8) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
预算数
2009 年
12 月31 日本期增加
本期转入
固定资产
2010 年
6 月30 日
工程投入占
预算的比例工程进度
资金
来源
C80B 型大轴重运煤专用货车 2,500,000,000 - 1,813,920,000 (1,228,320,000) 585,600,000 73% 自筹
大同枢纽古店至大东联络工程 *注1 925,700,000 815,650,012 - - 815,650,012 88% 自筹
大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 552,080,000 9,664,975 3,259,089 (1,020,000) 11,904,064 97% 自筹
4 亿吨牵引供电改造 361,970,000 358,906,174 - - 358,906,174 99% 自筹
大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 673,850,000 604,394,568 14,260,795 - 618,655,363 92% 自筹
北同蒲2 万吨改造工程 *注1 421,970,000 358,477,405 988,400 - 359,465,805 85% 自筹
湖东至大同增二线 *注1 262,440,000 49,962,971 6,040,050 - 56,003,021 90% 自筹
2 亿吨扩能配套后续工程 122,205,000 11,227,742 - - 11,227,742 98% 自筹
大同至柴沟堡段自闭改造工程 118,510,000 30,319,061 56,305,471 - 86,624,532 73% 自筹
朔州站房改扩工程 64,000,000 15,573,243 17,187,023 - 32,760,266 51% 自筹
其他工程 *注2 - 103,766,721 55,496,295 (1,883,900) 157,379,116 自筹
合计 6,002,725,000 2,357,942,872 1,967,457,123 (1,231,223,900) 3,094,176,095
*注1：该等工程于2010 年1 至6 月调整了工程概算。
*注2：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。
*注3：于2010 年6 月30 日，本公司的在建工程不存在重大减值迹象。
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(8) 在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2010年6月30日的工程进度分析如下：
项目名称 工程进度备注
C80B 型大轴重运煤专用货车
73% 工程进度以实际工程支
出为基础进行估算
大同枢纽古店至大东联络工程 88% 同上
大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 97% 同上
4 亿吨牵引供电改造 99% 同上
大秦线4 亿吨配套站场扩能改造工程 92% 同上
北同蒲2 万吨改造工程 85% 同上
湖东至大同增二线 90% 同上
2 亿吨扩能配套后续工程 98% 同上
大同至柴沟堡段自闭改造工程 73% 同上
朔州站房改扩工程 51% 同上
(9) 无形资产
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
原价合计 5,212,649,872 - - 5,212,649,872
土地使用权 *注1 5,189,873,317 - - 5,189,873,317
计算机软件 22,776,555 - - 22,776,555
累计摊销合计 (568,013,222) (51,898,733) - (619,911,955)
土地使用权 (567,497,785) (51,898,733) - (619,396,518)
计算机软件 (515,437) - - (515,437)
账面净值合计 4,644,636,650 4,592,737,917
土地使用权 4,622,375,532 4,570,476,799
计算机软件 22,261,118 22,261,118
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
计算机软件 - - - -
账面价值合计 4,644,636,650 4,592,737,917
土地使用权 4,622,375,532 4,570,476,799
计算机软件 22,261,118 22,261,118
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 无形资产(续)
2010 年1 至6 月无形资产的摊销金额为51,898,733 元(2009 年1 至6 月：
51,898,733 元)。
*注1：土地使用权系股东投入及2005 年收购大同铁路分局丰沙大线(大同－郭磊庄)
及北同蒲线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于2010 年6 月30 日，摊余价值为
426,106,766 元(原值为489,777,892 元)的土地使用权的过户手续正在办理中。
(10) 长期待摊费用
2009 年
12 月31 日
本期增加本期摊销
其他
减少
2010 年
6 月30 日
其他减少
的原因
铁路制服补贴
等 5,140,111 - (2,442,554) - 2,697,557 不适用
(11) 递延所得税资产
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
工资 *注1 80,124,502 320,498,008 80,124,502 320,498,008
其他 23,463,074 93,852,296 13,578,905 54,315,618
合计 103,587,576 414,350,304 93,703,407 374,813,626
*注1：按预计发放时可进行所得税抵扣的应付职工薪酬－工资、奖金、津贴和补贴
的余额确认。
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(12) 其他非流动资产
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
其他非流动资产 *注1 5,200,000,000 -
*注1：本公司分别于2009 年11 月10 日和2009 年11 月27 日召开第二届董事会第
十三次会议和临时股东大会并通过决议，将采用向不特定对象公开募集股份的方式增
发不超过20 亿股人民币普通股(A 股)，募集资金约165 亿元用以收购太原铁路局运输
业务的相关资产(其中包括一项联营公司投资)和负债(以下称“收购”)，并以现金形
式向太原铁路局支付收购对价约327.9 亿元，相关《资产交易协议》已经签署。于
2010 年6 月28 日，本公司与太原铁路局签订了《资产交易协议之补充协议》，并同
意在本协议生效6 个月内，由本公司向太原铁路局支付50%的转让价款，首次付款应
满足国有产权转让相关规定，付款金额达到52 亿元。本公司于2010 年6 月29 日利
用自有资金完成了首笔收购对价款支付，付款金额52 亿元。
(13) 资产减值准备
本期减少
2009 年
12 月31 日
本期
增加转回转销
2010 年
6 月30 日
坏账准备 (1,668,942) - - - (1,668,942)
其中：应收账款坏账准备 (1,534,771) - - - (1,534,771)
其他应收款坏账准备 (134,171) - - - (134,171)
合计 (1,668,942) - - - (1,668,942)
(14) 短期借款
币种2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
短期借款-信用借款 人民币- 3,100,000,000
于2009 年12 月31 日短期借款为从中国建设银行太原迎泽支行和中国建设银行大同
铁道支行借入的款项，其年利率为4.37%，截至2010 年6 月30 日，本公司已归还
上述短期借款。
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 应付账款
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
应付太原铁路局 825,140,563 534,571,177
应付太原铁路局
下属其他单位
46,247,680 29,500,571
应付铁道部及下
属铁路局
120,395,980 586,513,800
应付其他 1,086,438,826 1,291,012,439
合计 2,078,223,049 2,441,597,987
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
太原铁路局 825,140,563 534,571,177
(b) 应付关联方的应付账款：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
太原铁路局 825,140,563 534,571,177
太原铁路局
下属其他单位
46,247,680 29,500,571
合计 871,388,243 564,071,748
(c)
于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为15,570,552 元(2009 年12 月31
日：35,401,565 元)，该款项为未过质保期的购入材料的应付质保金；截至本财务报
表批准报出日，已偿还2,621,707 元(附注九(1))。
(d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，应付账款中无外币余额。
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(16) 预收款项
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
预收运费 *注1 146,365,357 125,232,234
其他 24,563,750 21,254,883
合计 170,929,107 146,487,117
*注1：根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发的通知》，本公司自2005 年9 月起，开始向客户预收运费，于2010
年6 月30 日，预收账款中的预收运费共计146,365,357 元(2009 年12 月31 日：
125,232,234 元)。
(a) 于2010 年6 月30 日和2009 年12 月31 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 预收关联方的预收账款：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
太原铁路局下属单位 192,032 527,000
(c) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，无账龄超过一年的预收款项。
(d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预收款项中无外币余额。
(17) 应付职工薪酬
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴*注1 515,169,486 980,843,644 (980,843,644) 515,169,486
职工福利费*注2 - 54,089,026 (54,089,026) -
社会保险费 27,988,583 250,338,981 (242,508,676) 35,818,888
其中：医疗保险费 - 31,466,340 (31,265,393) 200,947
基本养老保险 77,340 172,203,408 (172,280,748) -
失业保险费 782,214 11,247,883 (10,868,308) 1,161,789
工伤保险费 - 6,293,142 (6,293,142) -
生育保险费 - 3,023,123 (3,023,123) -
企业年金 27,129,029 26,105,085 (18,777,962) 34,456,152
住房公积金 154,667 58,128,552 (58,898,226) (615,007)
工会经费和职工教育经费 48,325,105 20,100,589 (5,265,667) 63,160,027
其他 68,760 23,235,593 (23,235,593) 68,760
合计 591,706,601 1,386,736,385 (1,364,840,832) 613,602,154
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(17) 应付职工薪酬(续)
*注1：本公司根据铁道部相关规定实行工效挂钩工资制度。根据人力资源和社会保
障部及财政部共同颁布的人社部函【2008】206 号文《关于做好2008 年企业工资总
额同经济效益挂钩工作的通知》，本公司2010 年度在批复的工资总额内从成本(费
用)中据实列支实发工资。2010 年6 月30 日应付工资余额为以前年度根据工效挂钩
办法计提额与实际发放额的差额。根据财政部颁布的财企【2008】34 号文《财政部
关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知》的要求，于2007 年12 月31 日因实施
工效挂钩工资制度形成的应付工资结余，应当继续作为负债管理。
*注2：离退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此
外，本公司还负担离退休职工适当的生活补贴。2010 年1 至6 月的离退休员工的生
活补贴金额7,854,335 元(2009 年1 至6 月：4,116,431 元)。
于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的余额。
(18) 应交税费
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
应交营业税 91,243,517 115,328,480
应交企业所得税 959,888,499 741,001,969
应交个人所得税 53,046,216 9,813,113
应交城市维护建设税 8,557,121 9,517,002
应交增值税 2,464,381 (470,356)
应交教育费附加及其他 11,474,087 12,817,127
合计 1,126,673,821 888,007,335
(19) 应付利息
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
应付短期借款利息 - 4,629,150
应付中期票据利息(附注四(22)) 320,615,137 31,180,274
合计 320,615,137 35,809,424
(20) 应付股利
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
应付太原铁路局 2,751,628,061 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(21) 其他应付款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
抵押金和保险金 10,409,518 50,099,297
应付工程及设备款 *注1 2,625,998,372 2,506,931,018
代管资金 *注2 403,728,460 387,243,651
应付太原铁路局款项 *注3 1,054,449,515 1,039,041,662
代收地方铁路运费 22,973,168 25,689,302
代收装卸费 24,938,252 20,314,663
其他 177,977,508 308,415,648
合计 4,320,474,793 4,337,735,241
*注1：应付工程及设备款中包括应付铁道部HXD 机车款和资金占用费、应付C80B
型大轴重运煤专用货车款项及其他应付工程款项。截至2010 年6 月30 日，应付
HXD 机车款和资金占用费的余额为1,237,532,784 元(2009 年12 月31 日：
1,205,782,386 元)；应付C80B 型大轴重运煤专用货车款的余额为299,920,000 元
(2009 年12 月31 日：197,239,700 元)。
*注2：根据铁资金函【2005】644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批
复》，本公司于2005 年9 月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局
下属其他单位及其他铁路系统内部的非关联方资金。截至2010 年6 月30 日，结算
所代管资金共计403,769,324 元(2009 年12 月31 日：400,259,070 元)，除太原铁路
局资金40,864 元(2009 年12 月31 日：13,015,419 元)已含在应付太原铁路局款项
中，其他为太原铁路局下属其他单位资金11,082,032 元(2009 年12 月31 日：
571,679 元)、铁路系统内部的非关联方资金274,154,927 元(2009 年12 月31 日：
295,534,635 元)及代管的企业年金118,491,501 元(2009 年12 月31 日：91,137,337
元)。
*注3：除上述注2 中所述代管资金外，于2010 年6 月30 日，本公司应付太原铁路
局款项主要为应付扩能改造工程款及其资金占用费800,000,000 元(2009 年12 月31
日：846,500,000 元)，其他代垫、代结算款项254,408,651 元(2009 年12 月31 日：
179,526,243 元)。
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
太原铁路局 1,054,449,515 1,039,041,662
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(21) 其他应付款(续)
(b) 应付关联方的其他应付款：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
太原铁路局 1,054,449,515 1,039,041,662
太原铁路局
下属其他单位 101,496,021 118,176,216
合计 1,155,945,536 1,157,217,878
(c)
于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为1,039,990,556 元(2009 年12
月31 日：1,086,511,814 元)，该款项主要为尚未结算的应付太原局工程款；截至本
财务报表批准报出日，已偿还14,580,203 元。
(d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，其他应付款中无外币余额。
(e) 于2010 年6 月30 日，已经银行内部审批可以提供给本公司使用的信贷授信额度总
计约为325 亿元。
(22) 应付债券
2009 年
12 月31 日 本期增加 本期减少
2010
6 月30 日
中期票据-
第一期 7,469,000,047 2,662,059 - 7,471,662,106
第二期 5,975,417,884 3,845,357 - 5,979,263,241
合计 13,444,417,931 6,507,416 - 13,450,925,347
中期票据有关信息如下：
每单位票面值 发行日期债券期限 发行金额
中期票据-
第一期(a) 100 2009 年12 月08 日 5 年 7,500,000,000
第二期(b) 100 2009 年12 月21 日 3 年 6,000,000,000
合计 13,500,000,000
中期票据之应计利息分析如下：
应计利息
2009 年
12 月31 日 本期应计利息本期已付利息
2010 年
6 月30 日
中期票据-
第一期(a) 23,621,918 167,814,041 - 191,435,959
第二期(b) 7,558,356 121,620,822 - 129,179,178
合计 31,180,274 289,434,863 - 320,615,137
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(22) 应付债券(续)
(a)
本公司于2009 年12 月8 日发行第一期中期票据，发行总额7,500,000,000 元(含相关
发行费用31,365,000 元)，票据期限为5 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率
为4.79%，每年付息一次。
(b)
本公司于2009 年12 月21 日发行第二期中期票据，发行总额6,000,000,000 元(含相
关发行费用24,815,000 元)，票据期限为3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利
率为4.18%，每年付息一次。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23) 股本
2009 本期增减变动 201
12 发行新股送股公积金转股 其他小计
有限售条件股份
－国有法人持股 - -
－其他内资持股 *注1 298,598,33 - - 298,598,33
298,598,33 - - 298,598,33
无限售条件股份
－人民币普通股 12,678,158,79 - - 12,678,158,79
12,678,158,79 - - 12,678,158,79
股份总额 12,976,757,12 - - 12,976,757,12
*注1：根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和全国社会保障基金理事会四
部委联合下发的《关于的通知》(财企【2009】94 号)和2009年
第63号公告相关规定，大秦铁路股份有限公司于2009年9月22日将太原铁路局持有本公司股票中的293,360,561股(根据相关规
定应履行转持义务的股份)，划转至社保基金会转持股票账户。本次划转后，太原铁路局持有本公司股票数量由9,465,454,097股
变更为9,172,093,536股，相应占总股本比例由72.94%变更为70.68%。
另外，根据上述规定，其他持有本公司股票的国有法人单位将其持有的本公司股票中的5,237,776股划转至社保基金会转持股票
账户。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23) 股本(续)
2008 本期增减变动 200
12 发行新股送股公积金转股 其他小计
有限售条件股份
－国有法人持股 9,465,454,097 - - - - - 9,465,454,09
－其他内资持股 - - - - - -
9,465,454,097 - - - - - 9,465,454,09
无限售条件股份
－人民币普通股 3,511,303,030 - - - - - 3,511,303,03
3,511,303,030 - - - - - 3,511,303,03
股份总额 12,976,757,127 - - - - - 12,976,757,12
根据本公司股票发行上市时的限售安排，太原铁路局所持有本公司股份于本公司向社会公众投资者公开发行的股票上市之日起，锁
定期为36 个月，该部分股份于2009 年8 月3 日起开始上市流通。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(24) 资本公积
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269
其他资本公积–
原制度资本公积转入*注1 70,525,099 - - 70,525,099
合计 17,130,215,368 - - 17,130,215,368
2008 年
12 月31 日本期增加本期减少
2009 年
6 月30 日
股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269
其他资本公积–
原制度资本公积转入*注1 70,525,099 - - 70,525,099
合计 17,130,215,368 - - 17,130,215,368
*注1：本公司其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等
设备经评估的价值为102,633,280 元，在计提应交企业所得税后，按68,764,298 元
计入资本公积；其余1,760,801 元为其他捐赠形成。
(25) 盈余公积
2009 年
12 月31 日本期提取本期减少
2010 年
6 月30 日
法定盈余公积金 3,155,676,161 - - 3,155,676,161
2008 年
12 月31 日本期提取本期减少
2009 年
6 月30 日
法定盈余公积金 2,502,638,745 - - 2,502,638,745
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(26) 未分配利润
2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月
金额
提取或
分配比例金额
提取或
分配比例
年初未分配利润 9,695,184,854 7,710,875,248
加：本期净利润 4,643,973,356 2,835,388,043
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 (3,893,027,138) 60% (3,893,027,138) 58%
期末未分配利润 10,446,131,072 6,653,236,153
根据2010 年3 月31 日董事会决议，董事会提议并经2010 年5 月26 日股东大会批
准，本公司向全体股东派发2009 年度净利润之现金股利，每股派现金股利0.3 元人
民币(含税)，按已发行股份12,976,757,127 计算，共计派发现金股利3,893,027,138
元(2009 年度派发2008 年度净利润之现金股利：3,893,027,138 元)。
(27) 营业收入和营业成本
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
主营业务收入 13,900,429,030 9,996,874,842
其他业务收入 120,257,344 165,265,028
合计 14,020,686,374 10,162,139,870
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
主营业务成本 6,315,378,599 4,962,040,769
其他业务成本 105,614,451 151,278,120
合计 6,420,993,050 5,113,318,889
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
铁路运输行业 13,900,429,030 6,315,378,599 9,996,874,842 4,962,040,769
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务收入
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
货运收入 12,384,875,666 9,343,644,046
客运收入 489,341,035 373,795,605
其他收入 1,026,212,329 279,435,191
合计 13,900,429,030 9,996,874,842
主营业务成本
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
材料 384,017,615 217,812,520
电力及燃料 1,059,313,837 766,316,263
折旧 1,564,403,288 1,475,641,690
人员费用 1,027,941,366 875,358,050
大修支出 *注1 290,850,055 359,693,250
货车使用费 300,102,211 303,717,110
客运服务费 *注2 294,192,517 241,113,315
货运服务费 *注3 727,288,946 204,606,819
供热、供暖费 119,046,413 61,228,058
房屋维修费用 64,092,000 28,861,730
通信服务费 96,195,895 70,351,986
土地房屋租赁费44,924,494 45,131,629
外购劳务 5,981,322 9,391,511
排空车费 *注4 80,000,000 186,000,000
其他 257,028,640 116,816,838
合计 6,315,378,599 4,962,040,769
*注1：本公司固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过
大修理费用核算，计入主营业务成本(参见附注二(11))。
*注2：客运服务费为本公司的客车行驶到本公司管界外的客运线路并由其他铁路局
机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
*注3：货运服务费包括货运机车牵引费、货运跨局电力接触网使用费和货车修理
费。
*注4：本公司2010 年1 至6 月根据2009 年度实际发生额估计预列排空车费约0.8
亿元。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
维修 7,986,379 9,226,290 25,918,777 19,152,778
材料物品销售 21,546,648 20,635,651 57,444,107 61,428,329
装卸 33,630,592 31,482,628 26,132,155 23,184,603
自备车管理 13,915,506 7,238,995 4,937,009 580,075
劳务 19,249,263 16,349,833 20,651,932 19,020,097
其他 23,928,956 20,681,054 30,181,048 27,912,238
合计 120,257,344 105,614,451 165,265,028 151,278,120
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司为前五名客户提供服务取得的收入总额约为60.6 亿元(2009 年1 至6 月：约
为51.4 亿元)，占本公司全部营业收入的比例为43.2%(2009 年1 至6 月：
51.5%)，具体情况如下：
营业收入
(万元)
占本公司全部营业
收入的比例(%)
平朔煤炭工业公司运销公司 240,956 17.2%
大同煤矿集团煤炭运销公司 155,518 11.1%
神华集团准格尔能源有限责任公司 99,819 7.1%
神华集团能源股份公司煤炭运销公司 55,826 4.0%
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 53,964 3.8%
合计 606,083 43.2%
(28) 营业税金及附加
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月 计缴标准
营业税 420,714,983 305,455,338 见附注三
城市维护建设税 21,109,791 15,272,767 见附注三
教育费附加 12,621,450 9,163,660 见附注三
其他 6,310,725 4,581,831
合计 460,756,949 334,473,596
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(29) 管理费用
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
人员费用 325,930,329 305,307,916
铁路局综合服务费 *注1 122,837,831 94,704,760
安全保障费 *注2 49,545,000 51,450,000
办公费 4,160,692 2,770,696
折旧 13,852,526 14,237,662
无形资产摊销 51,898,733 51,898,733
其他 65,316,467 49,950,345
合计 633,541,578 570,320,112
*注1：铁路局综合服务费根据本公司和太原铁路局于2008 年度签订的综合服务协
议中确定的方法计算(附注五(3))。
*注2：安全保障费指本公司为保证运输行车安全而支付的公检法防疫费用。
(30) 财务费用，净额
2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月
利息支出 *注1 340,280,077 379,000,000
减：资本化利息- -
340,280,077 379,000,000
减：利息收入 (35,024,147) (23,186,235)
其他 908,640 679,852
净额 306,164,570 356,493,617
注1：利息支出主要为中期票据利息295,942,279 元(含中期票据承销费用已摊销
部分)、短期借款利息12,587,400 元(2009 年1 至6 月无短期借款利息及中期票据
利息)、应付HXD 机车款项资金占用费31,750,398 元(2009 年1 至6 月：资金占
用费为379,000,000 元)。
(31) 资产减值损失
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
坏账损失 - 544,948
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(32) 营业外收入
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
非流动资产处置利得 6,134,384 283,695
其中：固定资产处置利得 6,134,384 283,695
其他 42,739 2,876,217
合计 6,177,123 3,159,912
(33) 营业外支出
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
非流动资产处置损失 10,443,005 927,308
其中：固定资产处置损失 *注1 10,443,005 927,308
对外捐赠 - -
其他 9,806 -
合计 10,452,811 927,308
*注1：2010 年1 至6 月的处置固定资产损失中主要为车辆等固定资产的报废损失
10,166,797 元。
(34) 所得税费用
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,560,865,352 958,714,028
递延所得税 (9,884,169) (4,880,759)
合计 1,550,981,183 953,833,269
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
利润总额 6,194,954,539 3,789,221,312
按适用税率计算的所得税(25%) 1,548,738,635 947,305,328
不得扣除的成本、费用和损失 2,242,548 6,527,941
所得税费用 1,550,981,183 953,833,269
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截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(35) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以净利润除以发行在外普通股的加权平均数计算：
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
净利润 4,643,973,356 2,835,388,043
发行在外普通股的加权平均数 12,976,757,127 12,976,757,127
基本每股收益 0.36 0.22
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1 至6
月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2009 年1 至6 月：无)，因此，稀释每
股收益等于基本每股收益。
(36) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
收抵押金、保证金 3,996,000 13,933,148
代收款项 190,968,646 77,666,209
经营租赁收到现金 7,564,937 2,778,647
其他 13,395,962 20,879,954
合计 215,925,545 115,257,958
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
货车使用费 87,022,486 333,175,931
土地、房屋及其他租赁费 52,405,691 61,826,846
差旅费 5,083,370 5,593,700
其他 6,406,705 11,443,097
合计 150,918,252 412,039,574
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(36) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
银行存款利息收入 31,514,372 20,989,615
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
与中期票据发行相关的费用 55,580,000 -
注：该费用主要包括本公司于2010 年2 月及5 月支付的与2009 年12 月发行中期
票据相关的承销费、登记服务费等。
(37) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
净利润 4,643,973,356 2,835,388,043
加：计提资产减值准备 - 544,948
固定资产折旧 1,579,575,258 1,491,385,357
无形资产摊销 51,898,733 51,898,733
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的净损失 4,308,621 643,613
长期待摊费用摊销 2,442,554 2,761,034
财务费用 306,164,570 356,493,617
递延所得税资产的增加 (9,884,169) (4,880,759)
存货的增加 (23,293,265) (72,509,529)
经营性应收项目的减少/(增加) 1,259,829,857 (1,001,209,307)
经营性应付项目的增加/(减少) 231,177,176 (454,736,068)
经营活动产生的现金流量净额 8,046,192,691 3,205,779,682
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本公司于2010 年1 至6 月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
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四 财务报表项目附注(续)
(37) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
现金及现金等价物的期末余额 4,218,442,993 6,085,715,021
减：现金及现金等价物的期初余额 (9,017,190,649) (4,677,747,639)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (4,798,747,656) 1,407,967,382
(d) 现金及现金等价物
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
现金
其中：库存现金 83,547 58,649
可随时用于支付的银行存款 4,218,359,446 9,017,132,000
期末现金及现金等价物余额 4,218,442,993 9,017,190,649
五 关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。与本公司仅仅发生日常往来的资金提供
者、公用事业部门、政府部门和机构及仅仅同受国家控制而与本公司不存在其他关联
方关系的企业，不构成关联方。
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地法人代表业务性质 组织机构代码
太原铁路局 全民所有制企业
山西省太原市
建设北路202 号杨绍清铁路客货运输等 77515289-4
本公司的最终控股股东为太原铁路局。
(b) 母公司注册资本及其变化
2009 年
12 月31 日
本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
太原铁路局 305.3亿元 - - 305.3 亿元
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五 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例
太原铁路局 70.68% 70.68% 70.68% 70.68%
(2) 其他关联方情况
与本公司不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全
资子公司、控股子公司以及受太原局全资子公司、控股子公司控制的企业等，其中与
本公司有重大交易的太原铁路局下属其他单位如下：
关联方名称
与本公司的关系 组织机构代码
大同爱得实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73932171
朔州平朔路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制 76245620
太原铁路长龙车辆轮对修理厂 与本公司同受母公司控制 11020268
唐港铁路有限责任公司 本公司之母公司为其第一大股
东，持有19.73%的股权
73739357-4
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五 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
2010 年1 至6 月 2009 年1 至关联方 关联交易6 月
类型
关联交易内容
占同类
交易金
额的比
例
占同类
交易金
额的比
例
太原铁路局
其他服务
收入 供电收入 *注1 11,221,723 0.98% 9,447,063 2.12%
太原铁路局
运输服务
收入 运输服务收入 *注1 9,857,444 0.86% 8,244,562 1.85%
太原铁路局
运输服务
收入 物资供应收入 *注1 1,475,411 0.13% 1,873,255 0.42%
太原铁路局
其他服务
收入
提供其他服务
确认收入 *注1 - - 3,360 -
太原铁路局
运输服务
收入
机车、车辆及
线路维修收入*注1 - - 250,000 0.06%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
收入 运输服务收入 *注1 135,946,743 11.86% 50,031,808 11.25%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
收入 运输收入 *注1 5,340,000 0.04% 13,660,980 0.14%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
收入
机车、车辆及
线路维修收入*注1 3,000,000 0.26% 9,260,000 2.08%
太原铁路局
下属其他单位
其他服务
收入 供电收入 *注1 2,241,838 0.20% 466,731 0.11%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
收入 物资供应收入 *注1 424,710 0.04% 267,738 0.06%
太原铁路局
下属其他单位
其他服务
收入
提供其他服务
确认收入 *注1 414,494 0.04% 184,020 0.04%
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五 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
2010 年1 至6 月 2009 年1 至关联方 关联交易6 月
类型
关联交易内容
占同类
交易金
额的比
例
占同类
交易金
额的比
例
太原铁路局 后勤服务
接受其他服务支
付的成本费用*注1 333,763,670 56.97% 142,989,201 43.50%
太原铁路局
综合管理
服务
接受综合管理
服务成本 *注1 122,837,831 100% 94,704,760 100%
太原铁路局
运输服务
支出 运输服务费成本*注1 12,924,128 1.27% 10,209,983 2.29%
太原铁路局
运输服务
支出 物资采购成本 *注1 - - 681,400 0.06%
太原铁路局
运输服务
支出
机车、车辆及
线路维修成本*注1 - - 10,348,144 1.44%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
支出
机车、车辆及
线路维修成本*注1 78,499,636 9.71% 42,516,171 5.91%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
支出 运输服务费成本*注1 69,146,328 6.77% 28,358,456 6.36%
太原铁路局
下属其他单位
运输服务
支出 物资采购成本 *注1 36,131,521 2.31% 31,901,058 2.60%
太原铁路局
下属其他单位 后勤服务
接受其他服务支
付的成本费用*注1 19,764,433 3.37% 7,165,237 2.18%
(b) 资产转让
关联方 关联交易 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
内容
太原铁路局下
属其他单位 外购工程 外购工程 *注1
*注1：关联交易定价遵循政府定价或指导价，或参考与市场独立第三方的非关联交易
价格等，并以协议方式予以规定。
五 关联方关系及其交易(续)
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(3) 关联交易(续)
(c) 租赁
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产
情况
租赁合同
金额
租赁
起始日
租赁
终止日
租赁支出 租赁收益
确定依据
租赁支出对
本公司影响
太原
铁路局 本公司 土地及房屋 898,489,874
*2008 年
12 月31 日
2018 年
12 月30 日 44,924,494
房屋土地
租赁协议44,924,494
*此房屋土地租赁协议经2008 年12 月30 日召开的第二届董事会第六次会议决议审议
通过后重新签订。
(d) 资金代管服务
如附注四(21) 注2 中所述，本公司于2005 年9 月成立结算所。根据本公司与太原铁
路局签署的代管资金协议，本公司向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金
代管业务(含代管企业年金)。本公司的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相
应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。
(e) 代收代付
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
太原路局
代本公司结算货车使用费 300,102,211 303,717,110
代本公司支付钢轨款 33,770,837 34,891,722
代本公司支付货车修理费 16,852,863 31,619,068
代本公司支付其他铁路企业运输款及
铁路建设基金等 4,651,129,853 3,300,516,288
其他代收代付 3,671,050 12,056,188
合计 5,005,526,814 3,682,800,376
太原路局下属其他单位
本公司代收运费 221,757,221 177,905,119
代本公司收运费 142,677,885 -
其他代收代付 594,641 1,379,057
合计 365,029,747 179,284,176
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
(f) 关键管理人员薪酬 1,239,960 844,300
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五 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
－应收账款 *注1
太原铁路局 23,305,890 1,959,427
太原铁路局下属其他单位 57,879,191 29,434,709
合计 81,185,081 31,394,136
－其他应收款
太原铁路局 887,519 2,196,806
太原铁路局下属其他单位 407,852 2,363,151
合计 1,295,371 4,559,957
－预付款项
太原铁路局下属其他单位 2,000,000 -
－其他非流动资产
太原铁路局 (附注四(12)) 5,200,000,000 -
*注1：于2010 年6 月30 日，上述应收关联方款项未扣除已计提的坏账准备余额
720,000 元(2009 年12 月31 日：720,000 元)。
－应付账款
太原铁路局 *注1 825,140,563 534,571,177
太原铁路局下属其他单位 *注2 46,247,680 29,500,571
合计 871,388,243 564,071,748
－其他应付款
太原铁路局 *注1 1,054,449,515 1,039,041,662
太原铁路局下属其他单位 *注2 101,496,021 118,176,216
合计 1,155,945,536 1,157,217,878
－预收账款
太原铁路局下属其他单位 192,032 527,000
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五 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
*注1：对太原铁路局的应付账款主要包括后勤服务费以及通过太原铁路局结算的应付
铁道部的货车使用费等；对太原铁路局的其他应付款主要包括应付太原铁路局扩能改
造工程款、为太原铁路局代管的资金以及其他代垫、代结算款项(附注四(21)注3)。
*注2：对太原铁路局下属其他单位的应付账款中主要包括尚未支付的材料采购款；对
太原铁路局下属其他单位的其他应付款中包括代管太原铁路局下属其他单位的资金(附
注四(21)注2)。
六 与铁道部及其下属铁路局(不含太原铁路局)之间的交易
(1) 与铁道部及其下属铁路局之间的交易金额
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
收入：
提供服务收入 *注868,246,814 222,038,157
合计 868,246,814 222,038,157
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
成本费用：
接受服务支出 *注1 1,139,697,197 679,262,963
排空车费 *注2 80,000,000 186,000,000
出售机车净损失 - 927,308
合计 1,219,697,197 866,190,271
*注1：本公司与各铁路局之间发生的收入(包括跨局机车牵引费收入、外局货运清算
收入等)和成本(货车使用费支出、客运服务费支出等)由铁道部统一清算。
*注2：本公司2010 年1 至6 月根据2009 年度实际发生额估计预列排空车费约0.8
亿元。
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六
与铁道部及其下属铁路局(不含太原铁路局)之间的交易(续)
(2) 与铁道部及其下属铁路局之间的应收、应付款项余额
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
应收账款-铁道部 1,112,603,485 2,463,872,888
其他应收款-铁道部下属铁路局 - 58,688,746
应付账款-铁道部 80,395,980 586,513,800
应付账款-铁道部下属铁路局 40,000,000 -
其他应付款-铁道部 1,237,532,784 1,205,782,386
(3) 铁道部及其下属铁路局代本公司结算款项
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
代本公司结算收入 4,212,923,937 2,924,130,657
(4) 本公司委托购置360 台HXD 号机车并由铁道部代付相关款项。2010 年1 至6 月，本
公司未通过铁道部购置机车(2009 年1 至6 月：812,908,476 元)。另外，2010 年1 至
6 月，本公司确认相关代付款项产生之借款费用31,750,398 元(2009 年1 至6 月：
379,000,000 元)。
七 或有事项
于2010年6月30日，本公司不存在重大或有事项。
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八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
于2010 年6 月30 日，本公司已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出承
诺及董事会和股东大会已批准但尚未签约的资本性支出计划约为10.29 亿元(2009 年
12 月31 日：13.94 亿元)。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 89,848,987 89,848,987
一到二年 89,848,987 89,848,987
二到三年 89,848,987 89,848,987
三年以上 494,169,432 539,093,926
合计 763,716,393 808,640,887
(3) 前期承诺履行情况
本公司于2009 年12 月31 日的重大资本性支出承诺及经营租赁承诺已按之前承诺履
行。
(4) 重大增发/收购承诺事项
本公司分别于2009 年11 月10 日和2009 年11 月27 日召开第二届董事会第十三次会
议和临时股东大会并通过决议，将采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过
20 亿股人民币普通股(A 股)，募集资金约165 亿元用以收购太原铁路局运输业务的相关
资产(其中包括一项联营公司投资)和负债(以下称“收购”)，并以现金形式向太原铁路
局支付收购对价约327.9 亿元。收购对价以具相关资格的评估机构出具的以2009 年6
月30 日为评估基准日的评估报告确定。公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款
不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。经中国证券监督管理委员会发行审核委员
会于2010 年6 月28 日召开的“2010 年第98 次发行审核委员会工作会议”审核，本
公司公开增发A 股股票的申请获得无条件通过。本公司于2010 年8 月4 日收到中国证
券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司增发股票的批复》(证监许可
【2010】953 号)，核准本公司增发不超过20 亿股新股，批复自核准本次发行之日起6
个月内有效。本公司董事会将按照相关法律法规和核准文件要求及本公司股东大会的授
权办理相关手续。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容对财务状况和经营
成果的影响数
无法估计影响数的原因
偿还应付款项
(附注四(15)(c))
(附注四(21)(c))
偿还账龄超过一年
的大额应付款项
资产和负债同时减
少17,201,910 元
—
(2) 银行借款
本公司于2010 年7 月23 日与中国工商银行股份有限公司大同车站支行、中国建设银
行股份有限公司大同铁道支行、中国农业银行股份有限公司大同新世纪支行及中国交通
银行股份有限公司山西省分(支)行签订借款合同，借款金额分别为人民币3.5 亿元、3
亿元、3 亿元及3 亿元，利率均为4.374%，借款期限均为6 个月。
(3) 关于贷款人民币112 亿元的议案
根据2010 年8 月19 日召开的本公司第二届董事会第二十二次会议决议，本公司拟向
银行贷款人民币112 亿元，主要用于支付收购太原铁路局运输业务的相关资产(其中包
括一项联营公司投资)和负债对价款募集资金不足部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
非流动资产处置损失 4,308,621 643,613
其他营业外收支净额 (32,933) (2,876,217)
合计 4,275,688 (2,232,604)
所得税影响额 (1,068,922) 558,151
非经常性损益合计 3,206,766 (1,674,453)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非
经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2010 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2010 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2010 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
归属于公司普通股股东
的净利润 10.41 6.90 0.36 0.22 0.36 0.22
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 10.41 6.90 0.36 0.22 0.36 0.22
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1 至6 月，本
公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2009 年1 至6 月：无)，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
大秦铁路股份有限公司
财务报表补充资料
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表
项目
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
两期波动
波动
比率
主要原因
1 货币资金 4,218,442,993 9,017,190,649 (4,798,747,656) -53% 本期支付收购太原铁路局
主业资产首笔对价款
2 应收账款 1,256,618,567 2,530,041,043 (1,273,422,476) -50% 收回应收铁道部清算中心
代收运费等款项
3 预付款项 32,253,434 24,194,640 8,058,794 33% 本期预付材料款增多
4 其他应收款 32,399,912 85,554,833 (53,154,921) -62% 收回以前年度出售机车款
项的余款
5 在建工程 3,094,176,095 2,357,942,872 736,233,223 31% 本期购入C80 货车及扩
能改造项目增加
6 长期待摊费
用 2,697,557 5,140,111 (2,442,554) -48% 摊销职工制服补贴
7 其他非流动
资产 5,200,000,000 - 5,200,000,000 100% 本期支付收购太原铁路局
主业资产首笔对价款
8 短期借款 - 3,100,000,000 (3,100,000,000) -100% 偿还银行短期借款
9 应付利息 320,615,137 35,809,424 284,805,713 795% 计提中期票据利息
10 应付股利 2,751,628,061 - 2,751,628,061 100% 尚未支付的应付太原铁路
局股利
利润表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月两期波动 波动
比率
主要原因
11 营业收入 14,020,686,374 10,162,139,870 3,858,546,504 38% 运量增加
12 营业税金及
附加 (460,756,949) (334,473,596) (126,283,353) 38% 营业收入增加
13 营业外收入 6,177,123 3,159,912 3,017,211 95% 本期处置固定资产利得增
加
14 营业外支出 (10,452,811) (927,308) (9,525,503) 1027% 本期处置固定资产损失增
加
15 所得税费用 (1,550,981,183) (953,833,269) (597,147,914) 63% 利润总额增加
2010 年半年度报告（全文）
八、备查文件目录
1、未经审计的财务报告文本
2、报告期内在中国证监会指定报刊和网站公开披露的所有文件文本
3、中期报告全文及摘要文本
4、其它有关资料
大秦铁路股份有限公司
2010 年8 月29 日

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