马应龙药业集团股份有限公司2010年半年度报告 第 2 页 共 99 页 目录 一、重要提示........................................................................3 二、公司基本情况....................................................................3 三、股本变动及股东情况..............................................................5 四、董事、监事和高级管理人员情况....................................................6 五、董事会报告......................................................................8 六、重要事项.......................................................................12 七、财务会计报告（未经审计） .......................................................15 八、备查文件目录...................................................................99 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 3 页 共 99 页 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 曾繁典 独立董事 因公出差 杨汉刚 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会计主管 人员）孟凡龙声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 马应龙药业集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 马应龙 公司的法定英文名称 Mayinglong Pharmaceutical Group Co.,LTD 公司的法定英文名称缩写 MYL 公司法定代表人 陈平 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 夏有章 马倩 联系地址 武汉武昌南湖周家湾100 号 武汉武昌南湖周家湾100 号 电话 027-87389583、87291519 027-87389583、87291519 传真 027-87291724 027-87291724 电子信箱 xiayouzhang@sohu.com maqian1582@sohu.com (三) 基本情况简介 注册地址 武汉武昌南湖周家湾100 号 注册地址的邮政编码 430064 办公地址 武汉武昌南湖周家湾100 号 办公地址的邮政编码 430064 公司国际互联网网址 www.mayinglong.cn 电子信箱 stock@myl1582.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 董事会秘书处 (五) 公司股票简况 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 4 页 共 99 页 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 马应龙 600993 马应龙 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1994 年5 月9 日 公司首次注册登记地点 武汉市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 2009 年8 月27 日 公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 420100000014150 税务登记号码 420111177701670 最近一次变更 组织机构代码 17770167-0 公司聘请的会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B 栋16 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,467,132,285.26 1,435,824,427.02 2.18 所有者权益（或股东权益） 987,038,307.44 951,437,906.80 3.74 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 5.95 5.74 3.66 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 102,858,234.89 127,139,414.92 -19.10 利润总额 105,040,610.01 128,324,500.98 -18.14 归属于上市公司股东的净 利润 85,669,644.75 103,334,442.60 -17.09 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 84,326,950.02 64,955,385.93 29.82 基本每股收益(元) 0.52 0.62 -16.13 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.51 0.39 30.77 稀释每股收益(元) 0.52 0.62 -16.13 加权平均净资产收益率 (%) 8.62 12.91 下降4.29 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -33,933,696.11 115,417,327.06 -129.40 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.20 0.70 -128.57 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -61,520.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,020,000.00 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 5 页 共 99 页 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -215,039.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -776,104.01 所得税影响额 -414,963.39 少数股东权益影响额（税后） -209,677.44 合计 1,342,694.73 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 433,383 0.26 433,383 0.26 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 433,383 0.26 433,383 0.26 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持 股 433,383 0.26 433,383 0.26 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 二、无限售条件 流通股份 165,356,575 99.74 165,356,575 99.74 1、人民币普通股 165,356,575 99.74 165,356,575 99.74 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 165,789,958 100 165,789,958 100 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 16,722 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结的股份 数量 中国宝安集团股份有限公司 境内非国有法 人 29.27 48,524,351 质 押 48,524,351 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 6 页 共 99 页 武汉国有资产经营公司 国家 12.50 20,729,912 质 押 10,364,400 融通新蓝筹证券投资基金 其他 4.25 7,051,845 无 武汉华汉投资管理有限公司 境内非国有 法人 3.46 5,730,000 无 全国社保基金一零九组合 其他 3.32 5,500,000 无 UBS AG 境外法人 2.29 3,800,268 无 中国工商银行－上投摩根内需动 力股票型证券投资基金 其他 1.83 3,037,627 无 中国建设银行股份有限公司－摩 根士丹利华鑫领先优势股票型证 券投资基金 其他 1.59 2,642,835 无 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 境外法人 1.48 2,455,073 无 全国社保基金一零七组合 其他 1.28 2,120,411 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 中国宝安集团股份有限公司 48,524,351 人民币普通股 48,524,351 武汉国有资产经营公司 20,729,912 人民币普通股 20,729,912 融通新蓝筹证券投资基金 7,051,845 人民币普通股 7,051,845 武汉华汉投资管理有限公司 5,730,000 人民币普通股 5,730,000 全国社保基金一零九组合 5,500,000 人民币普通股 5,500,000 UBS AG 3,800,268 人民币普通股 3,800,268 中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 3,037,627 人民币普通股 3,037,627 中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫领先优势股票型 证券投资基金 2,642,835 人民币普通股 2,642,835 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 2,455,073 人民币普通股 2,455,073 全国社保基金一零七组合 2,120,411 人民币普通股 2,120,411 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东中，武汉华汉投资管理有限公 司与武汉国有资产经营公司为一致行动人；未知其他 前十名流通股股东之间存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易 时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 个人股 433,383 根据公司股改方案，由武汉华汉投资 管理有限公司代为垫付应由个人股 股东支付给公司流通股股东的对价， 在股权分置改革完成后，被代为垫付 对价的该等个人股股东在办理其持 有的非流通股股份上市流通时，应先 向华汉投资偿还代为其垫付的对价 股份。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 7 页 共 99 页 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 姓名 职务 性别年龄 任期起始日期 任期终止日期 陈平 董事长 男 48 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 曾广胜 副董事长 男 44 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 苏光祥 董事、总经理 男 48 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 汤俊 董事 男 40 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 郭山清 董事 男 44 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 钱文洒 董事、副总经理、 财务总监 男 46 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 陈继勇 独立董事 男 58 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 曾繁典 独立董事 男 71 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 杨汉刚 独立董事 男 57 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 王方明 监事长 男 52 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 刘晓燕 监事 女 41 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 胡大军 监事 男 32 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 田正军 常务副总经理 男 42 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 马健驹 副总经理 男 51 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 夏军 副总经理、质量总 监 男 46 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 李加林 副总经理 男 48 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 王虹 副总经理 女 48 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 赵和平 总经理助理 男 46 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 王礼德 总经理助理 男 45 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 夏有章 董事会秘书 男 32 2010 年5 月21 日 2013 年5 月20 日 陈平：1962 年出生，博士，高级经济师。现任中国宝安集团股份有限公司执行董事、营运总裁， 中国非处方药物协会副会长，武汉医药行业协会会长。曾任武汉国际租赁有限公司副总经理，安信 投资有限公司董事长，中国宝安集团股份有限公司总经济师、副总经理、常务副总裁等职务。1995 年至今任马应龙药业集团股份有限公司董事长。 曾广胜：1966 年出生，博士。现任马应龙药业集团股份有限公司副董事长，唐人药业有限公司 董事长、总经理，马应龙国际医药发展有限公司董事长。曾任中国宝安集团股份有限公司董事局证 券部科长、总裁办秘书、资产经营部部长，安信投资有限公司总经理，马应龙药业集团股份有限公 司副董事长等职务。 苏光祥：1962 年出生，MBA，高级经济师。现任马应龙药业集团股份有限公司董事、总经理。 曾任马应龙药业集团股份有限公司常务副总经理，深圳大佛药业有限公司总经理，中国宝安集团股 份有限公司生物医药事业部部长等职务。 汤俊：1970 年出生，研究生。现任马应龙药业集团股份有限公司董事，武汉国有资产经营公司 投资经营部经理。曾任武汉国有资产经营公司经济运行部主办、董事会秘书、资产财务部副经理、 经理、经济运行部经理，武汉东创担保有限公司董事长等职务。 郭山清：1966 年出生，研究生，高级经营师。现任马应龙药业集团股份有限公司董事，中国宝 安集团股份有限公司资产管理部总经理，深圳市鸿基（集团）股份有限公司董事。曾任深圳市安信 财务公司调研部副总经理，马应龙药业集团股份有限公司董事、财务总监，唐人药业有限公司常务 副总经理，中国宝安集团股份有限公司生物医药事业部部长等职务。 钱文洒：1964 年出生，本科，会计师。现任马应龙药业集团股份有限公司董事、副总经理、财 务总监。曾任中国宝安集团股份有限公司监察审计部副部长、计划财务部副部长，厦门龙舟实业（集 团）股份有限公司副总会计师，深圳大佛药业有限公司总经理助理等职务。 陈继勇：1953 年出生，博士。现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，武汉大学经济与管 理学院院长、博士生导师，中国美国经济学会会长，中国世界经济学会副会长，湖北省、武汉市咨 询与决策委员会委员，武汉市人民政府参事。曾任湖北大学副校长，湖北省社会科学院院长等职务。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 8 页 共 99 页 曾繁典：1939 年出生，博士。现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，华中科技大学同济 医学院教授、博士生导师。担任中国药理学会常务理事，国际药理学联合会（IUPHAR）发展中国家 临床药理学专业委员会委员，中国药学会药物流行病学专业委员会副主任委员，武汉市重大药品安 全突发事件应急处置专家组组长，中华医学会医疗事故技术鉴定优秀专家，《医药导报》、《药物 流行病学杂志》主编，《中国临床药理学与治疗学》、《中国临床药理学杂志》等杂志副主编。 杨汉刚：1953 年出生，高级会计师。现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，武汉三特索 道股份有限公司顾问，湖北凯乐科技股份有限公司独立董事，湖北广济药业股份有限公司独立董事， 武汉东湖高新集团股份有限公司独立董事。曾任中国旅游工艺品武汉贸易中心部门经理、财务科长、 副总经理，武汉市龙威集团财务副处长，武汉市证券管理办公室副处长、处长，中国证监会武汉证 管办处长等职务。 王方明：1958 年出生，研究生，高级经济师。现任马应龙药业集团股份有限公司监事长、党委 书记、工会主席。曾任马应龙药业集团股份有限公司办公室主任、行政事务部部长、纪委书记、党 委副书记、监事长等职务。 刘晓燕：1969 年出生，本科。现任马应龙药业集团股份有限公司监事，武汉国有资产经营公司 人力资源部副经理。曾任武汉稀世宝药业综合管理部部长，武汉新兴医药科技有限公司综合管理办 公室主任等职务。 胡大军：1978 年出生，本科。现任马应龙药业集团股份有限公司办公室主任，曾任马应龙药业 集团股份有限公司党群工作部副部长、人力资源部副部长、销售中心营销总监等职务。 田正军：1968 年出生，本科，工程师，执业药师。现任马应龙药业集团股份有限公司常务副总 经理，武汉马应龙大药房连锁有限公司董事长，武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司董事长，湖北 天下明药业有限公司董事长、总经理。曾任安徽大安生物制品药业有限公司副总经理、总经理，马 应龙药业集团股份有限公司总经理助理、副总经理等职务。 马健驹：1959 年出生，本科。现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理，成都绿金高新技术 股份有限公司董事长。曾任唐人药业有限公司副总经理，深圳市宝华医药有限公司董事长、总经理， 安徽大安生物制品药业有限公司总经理，深圳市生物工程有限公司总经理等职务。 夏军：1964 年出生，硕士，高级工程师，执业药师。现任马应龙药业集团股份有限公司副总经 理、质量总监，武汉天一医药开发有限公司董事长。曾任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理、 总工程师，西安太极药业有限公司董事长等职务。 李加林：1962 年出生，硕士，高级工程师。现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理，武汉 马应龙医院投资管理有限公司董事长，武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司董事长，武汉马应 龙达安基因诊断技术有限公司董事长。曾任武汉马应龙制药有限公司总经理，马应龙药业集团股份 有限公司董事会秘书、总经理助理等职务。 王虹：1962 年出生，硕士，主管药师。现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理，武汉马应 龙医药物流有限公司董事长，深圳大佛药业有限公司董事长，西安太极药业有限公司董事长。曾任 马应龙药业集团股份有限公司总经理助理、销售中心总经理等职务。 王礼德：1965 年出生，研究生，高级策划师。现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。 曾任马应龙药业集团股份有限公司市场策划部部长，武汉太和实业集团股份有限公司总经理，马应 龙药业集团股份有限公司销售中心总经理等职务。 赵和平：1964 年出生，研究生，经济师。现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。曾任 长江证券有限公司投资银行总部业务一部经理，长江巴黎百富勤证券有限公司企业融资部助理总经 理，马应龙药业集团股份有限公司资产经营部部长、资产营运中心总经理等职务。 夏有章：1978 年出生，本科。现任马应龙药业集团股份有限公司董事会秘书。曾任马应龙药业 集团股份有限公司品牌管理部副部长、董事会秘书处主任、行政总监等职务。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，公司全力推行“顺主流、抢先机、抓机遇、防风险”的经营方针，及时顺应行 业变化趋势，抢占公共政策高地和市场前沿阵地，把握行业结构性调整的战略发展机遇，采取有效 措施防控潜在的风险，不断提升企业核心竞争力，促进公司整体盈利能力的提升。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 9 页 共 99 页 1、把握发展机遇，主营业绩持续增长。报告期内，公司实现主营业务收入5.69 亿元，同比增 长9.44%；其中母公司主营业务收入2.41 亿元，同比增长25.07%，公司共实现归属于上市公司股 东的净利润8,566.96 万元，其中实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8,432.69 万元，同比增长29.82%。 2、扎实推进终端开发，不断创新营销方式方法。公司积极顺应行业发展形势，与各地主流配 送商建立战略合作关系，借助马应龙麝香痔疮膏基药独家品种的优势，扩大基药非独家品种的销售； 着力推进销售队伍建设，加强学术营销推广，推动联合用药应用；创新营销模式，积极尝试网络营 销，加强消费者相关知识普及教育，报告期内成效明显；积极探索眼霜全国销售模式，针对所开发 市场实际情况，分区域市场制定营销策划方案并实施，收到初步成效。 3、加快创新体系建设，加强研发项目优势合作。报告期内，公司制定《马应龙技术创新体系 发展纲要》、《技术创新体系构建行动计划》，着手组建马应龙肛肠疾病诊疗技术研究院；与中国 中医科学院、军事医学科学院等中字头科研机构达成项目合作，技术创新体系建设步入良性轨道， 项目研发实力进一步增强。 4、增强生产保障能力，积极开展质量改进活动。报告期内完成马应龙麝香痔疮膏旧线改造， 改进基药生产工艺，中药饮片全面投产，启动新一轮产能规划的实施工作，生产保障能力不断增强； 组织专班对新版药典进行深入研究，做好新版药典实施充分准备；积极跟进新版GMP 及基本药物电 子监管码实施动态，确保产品生产销售的正常开展。 5、品牌经营稳步推进，品牌价值持续提升。继2007 年入选上证公司治理指数样本后，公司又 成功入选上证社会责任指数样本股名单。在世界品牌实验室最新发布的2010 年中国500 最具价值 品牌排行榜中马应龙以43.21 亿元的品牌价值连续七年入选，位次和价值逐年提升。 下半年，公司将继续推进“顺主流、抢先机、抓机遇、防风险”的经营方针，贯彻落实“调结 构、促升级”的工作导向。顺应市场变化，调整产业产品以及服务结构，强化加减法的应用，提升 企业经营效率和管理效能；把握行业发展趋势，立足于基础业务，培育自身的优势和特色，优化创 新经营模式和盈利模式，推动技术创新体系建设进入系统化模块化轨道，促进管理水平和抗风险能 力的持续提升。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 药品生产 262,165,221.67 68,687,449.05 73.80 26.02 7.50 增加4.51 个 百分点 药品零售 批发 295,320,587.55 252,190,604.36 14.60 -4.13 -5.76 增加1.48 个 百分点 医疗 9,617,315.45 3,737,695.96 61.14 分产品 治痔类 212,436,873.18 43,872,249.22 79.35 30.53 14.16 增加2.96 个 百分点 其他类 49,728,348.49 24,815,199.83 50.10 9.79 -2.55 增加6.32 个 百分点 药品零售295,320,587.55 252,190,604.36 14.60 -4.13 -5.76 增加1.48 个 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 10 页 共 99 页 批发 百分点 医疗 9,617,315.45 3,737,695.96 61.14 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华北地区 86,806,692.33 -27.63 华东地区 67,647,666.03 51.93 华南地区 63,538,332.06 43.56 华中地区 300,275,687.19 31.55 其它地区 48,834,747.06 -38.25 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元 币种:人民币 募集 年份 募集 方式 募集资金总额 本报告期已使 用募集资金总 额 已累计使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 2004 首次 发行 280,265,670.00 4,523,100.00 261,590,200.00 18,675,470.00 存放于募集 资金专户 合计 / 280,265,670.00 4,523,100.00 261,590,200.00 18,675,470.00 / 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟投入 金额 募集资金实际投 入金额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生收益情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 软膏 车间 GMP 技术 改造 否 35,400,000.00 35,400,000.00 是 15,850,000.00 是 固体 制剂 车间 GMP 技术 改造 否 38,000,000.00 38,000,000.00 是 5,110,000.00 是 增资 深圳 大佛 药业 有限 公司 是 40,000,000.00 否 否 变更 投向 经 2006 年6 月29 日股 东大 会批 准 建设 武汉 马应 否 41,600,000.00 41,600,000.00 是 6,460,000.00 是 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 11 页 共 99 页 龙大 药房 连锁 有限 公司 连锁 药店 建设 马应 龙新 药中 试基 地 否 38,000,000.00 22,546,200.00 否 否 在建 扩建 公司 销售 网络 否 33,490,000.00 33,490,000.00 是 19,930,000.00 是 开发 “马 应 龙” 系列 产品 否 33,780,000.00 33,780,000.00 是 -550,000.00 是 建设 武汉 马应 龙大 药房 连锁 有限 公司 物流 中心 是 16,774,000.00 否 否 变更 投向 经 2006 年6 月29 日股 东大 会批 准 合计 / 277,044,000.00 204,816,200.00 / / / / / / 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更投资项目资金总额 56,774,000.00 变更后的 项目名称 对应的 原承诺 项目 变更项目拟投 入金额 实际投入金额 是 否 符 合 计 划 进 度 变更 项目 的预 计收 益 产生收益情 况 项 目 进 度 是 否 符 合 预 计 收 益 未达到计 划进度和 收益说明 设立“武 汉马应龙 医药物流 有限公 司” 武汉马 应龙大 药房连 锁有限 公司物 流中心 16,774,000.00 16,774,000.00 是 190,000.00 是 设立武汉 马应龙医 院投资管 理有限公 司 增资深 圳大佛 药业有 限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 是 -440,000.00 是 合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / / / / / 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 12 页 共 99 页 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章 程指引》等有关规定和要求，重新修订《公司章程》，并结合实际情况，不断完善法人治理结构， 建立现代企业制度，规范公司运作。 公司进一步发挥董事会各专业委员会的作用，健全审计委员会的工作流程和机制，积极组织董 事、监事学习相关法律法规，提高公司董事、监事参会发表意见的积极性，强化独立董事的履职意 识，积极推动公司治理水平的提高；进一步完善其他专业委员会的功能，强化投资决策、品牌经营、 创新战略决策的科学性、合理性和实践性，提高决策的效率，并规避决策的风险，随时排查、消除 经营工作的安全隐患，全力确保顾客、股东及其他利益相关者的权益；进一步加强相关人员的学习 培训，提高主动信息披露意识，切实维护投资者利益；进一步完善战略研究机制，积极跟踪股权激 励的进展，完善子公司综合管理体系，稳妥推进个人股对价偿还及限售股上市流通工作。 目前，公司治理工作已初见成效，公司将进一步提高公司规范运作水平，不断加强有关法律、 法规的学习，提高公司董事、监事、高管的风险意识和规范运作意识，加强公司治理结构建设，切 实做好公司治理的相关工作，促使公司在规范运作下获得长期健康的发展。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司于2010 年5 月21 日召开2009 年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配方案》。 具体分配方案为：以2009 年12 月31 日的股本165,789,958 股为基数，向公司全体股东每10 股派 发现金红利3 元（含税）。本次分配方案股权登记日为2010 年7 月1 日，除权除息日为2010 年7 月2 日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据《公司章程》第一百五十五条规定，公司可以采取现金或股票方式分配股利。公司视具体 经营情况决定是否进行中期或年度利润分配事宜。如公司年度盈利但未提出现金利润分配预案，公 司将在年度报告中充分披露未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途。 公司2009 年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配方案》，会议同意以2009 年12 月 31 日的股本165,789,958 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利3 元（含税），共计派发现 金股利49,736,987.4 元。本次分配方案股权登记日为2010 年7 月1 日，除权除息日为2010 年7 月2 日。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品 种 证券代码 证券简称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 A 股 600812 华北制药 21,167,076.32 1,800,000 16,974,000.00 55.17 -4,193,076.32 2 A 股 000989 九芝堂 9,176,366.12 650,000 7,748,000.00 25.19 -1,428,366.12 3 A 股 000766 通化金马 7,687,529.51 882,650 5,348,859.00 17.39 -2,338,670.51 4 H 股 0819 天能國際 270,405.46 100,000.00 265,209.60 0.86 -5,195.86 5 H 股 2188 泰坦能源104,066.46 88,000.00 105,176.55 0.34 1,110.09 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 13 页 共 99 页 技術 6 A 股 002399 海普瑞 74,000.00 500 74,000.00 0.24 7 A 股 300082 奥克股份 42,500.00 500 33,775.00 0.11 -8,725.00 8 A 股 300086 康芝药业 30,000.00 500 26,260.00 0.09 -3,740.00 9 A 股 002410 广联达 29,000.00 500 26,075.00 0.08 -2,925.00 10 A 股 601106 中国一重 28,500.00 5,000 26,850.00 0.09 -1,650.00 期末持有的其他证券投资 145,800.00 / 135,880.00 0.44 -9,920.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / 7,776,119.15 合计 38,755,243.87 / 30,764,085.15 100 -215,039.57 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,510.34 报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 11,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.99 （1）经公司第六届董事会经第十七次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有 限公司3,500 万元的贷款担保额度，担保期限自2010 年4 月22 日至2011 年4 月22 日止。截止2010 年6 月30 日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额 为1,248.62 万元。 （2）经公司第六届董事会经第十七次会议审议通过，公司为子公司深圳大佛药业有限公司提 供800 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 （3）经公司第六届董事会经第十七次会议审议通过，公司为子公司马应龙国际医药发展有限 公司提供2,000 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日，马应龙国际医药发展有限公司向香 港永隆银行借款261.72 万元(原币为300.00 万元港币)。 （4）经公司第六届董事会经第十七次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙医药物流有限 公司提供1,500 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 （5）经公司第六届董事会经第十七次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙医院投资管理 有限公司提供3,200 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 14 页 共 99 页 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 关于2009 年度业绩预 增的公告 上海证券报28 版、中国证券 C007 版 2010 年1 月9 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第十五 次会议决议公告 上海证券报 28 版、中国证券报 C007 版 2010 年1 月9 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第十二 次会议决议公告 上海证券报 167 版、中国证券报 C055 版 2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn 关于股东股权解除质 押暨继续质押的公告 上海证券报 167 版、中国证券报 C055 版 2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第十六 次会议决议公告 上海证券报 167 版、中国证券报 C055 版 2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn 关于为子公司提供贷 款担保额度的公告 上海证券报 16 版、中国证券报 C026 版 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第十三 次会议决议公告 上海证券报 16 版、中国证券报 C026 版 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第十七 次会议决议公告暨召 开公司2009 年年度股 东大会的通知 上海证券报 16 版、中国证券报 C026 版 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 2009 年年度股东大会 决议公告 上海证券报 14 版、中国证券报 B019 版 2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn 第七届董事会第一次 会议决议公告 上海证券报 14 版、中国证券报 B019 版 2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn 第七届监事会第一次 会议决议公告 上海证券报 14 版、中国证券报 B019 版 2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn 2009 年度利润分配实 施公告 上海证券报 20 版、中国证券报 A23 版 2010 年6 月28 日 www.sse.com.cn 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 15 页 共 99 页 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:马应龙药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (五).1 666,382,297.39 720,520,998.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (五).2 30,764,085.15 39,154,895.00 应收票据 (五).3 78,693,469.53 33,097,639.71 应收账款 (五).4 128,222,071.73 110,662,685.36 预付款项 (五).5 18,470,754.00 27,854,819.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五).6 22,931,798.58 10,909,483.12 买入返售金融资产 存货 (五).7 173,444,581.31 149,865,145.73 一年内到期的非流动资产 (五).8 4,454,491.13 2,969,660.75 其他流动资产 流动资产合计 1,123,363,548.82 1,095,035,327.85 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五).9 56,313,668.06 62,568,582.16 投资性房地产 固定资产 (五).10 212,079,233.63 205,738,605.42 在建工程 (五).11 23,718,960.68 17,635,932.51 工程物资 (五).12 299,892.09 325,042.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (五).13 30,646,935.63 31,099,607.89 开发支出 (五).14 3,250,291.58 2,919,903.17 商誉 (五).15 7,080,483.90 7,080,483.90 长期待摊费用 (五).16 3,967,586.08 5,308,864.35 递延所得税资产 (五).17 6,411,684.79 8,112,077.68 其他非流动资产 非流动资产合计 343,768,736.44 340,789,099.17 资产总计 1,467,132,285.26 1,435,824,427.02 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 16 页 共 99 页 流动负债： 短期借款 (五).19 46,497,200.00 60,990,080.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (五).20 76,873,156.26 109,462,643.31 应付账款 (五).21 120,882,906.75 89,181,510.34 预收款项 (五).22 8,202,872.05 34,168,062.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (五).23 3,893,817.14 4,679,665.32 应交税费 (五).24 13,709,746.02 21,694,322.54 应付利息 应付股利 (五).25 50,170,853.89 433,866.49 其他应付款 (五).26 45,530,177.08 62,295,223.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 365,760,729.19 382,905,374.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 614,395.99 其他非流动负债 (五).27 586,666.67 586,666.67 非流动负债合计 586,666.67 1,201,062.66 负债合计 366,347,395.86 384,106,436.96 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） (五).28 165,789,958.00 165,789,958.00 资本公积 (五).29 217,853,375.10 218,132,246.33 减：库存股 专项储备 盈余公积 (五).30 181,055,844.31 181,055,844.31 一般风险准备 未分配利润 (五).31 423,576,394.35 387,643,737.00 外币报表折算差额 -1,237,264.32 -1,183,878.84 归属于母公司所有者 权益合计 987,038,307.44 951,437,906.80 少数股东权益 113,746,581.96 100,280,083.26 所有者权益合计 1,100,784,889.40 1,051,717,990.06 负债和所有者权益总计 1,467,132,285.26 1,435,824,427.02 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 17 页 共 99 页 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:马应龙药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 472,332,470.07 532,498,199.12 交易性金融资产 30,097,709.00 38,685,020.00 应收票据 72,528,833.52 27,385,559.41 应收账款 (十一).1 15,024,610.75 7,501,973.60 预付款项 8,333,694.04 8,578,666.36 应收利息 应收股利 其他应收款 (十一).2 28,830,770.67 6,390,775.89 存货 37,830,952.94 30,711,991.01 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 664,979,040.99 651,752,185.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十一).3 274,230,928.97 252,286,611.97 投资性房地产 固定资产 97,764,376.89 102,488,734.33 在建工程 18,552,219.25 12,624,705.58 工程物资 52,914.09 52,914.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,671,273.08 9,802,829.16 开发支出 3,250,291.58 2,919,903.17 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,989,640.69 5,496,882.63 其他非流动资产 非流动资产合计 406,511,644.55 385,672,580.93 资产总计 1,071,490,685.54 1,037,424,766.32 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 393,275.30 应付账款 10,604,929.15 13,233,001.43 预收款项 7,046,301.61 23,083,963.31 应付职工薪酬 1,302,696.89 1,965,492.30 应交税费 7,345,961.35 15,599,720.15 应付利息 应付股利 50,170,853.89 433,866.49 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 18 页 共 99 页 其他应付款 26,159,881.25 50,823,396.59 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 103,023,899.44 105,139,440.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 612,828.49 其他非流动负债 586,666.67 586,666.67 非流动负债合计 586,666.67 1,199,495.16 负债合计 103,610,566.11 106,338,935.43 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 165,789,958.00 165,789,958.00 资本公积 220,369,961.04 220,369,961.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 181,055,844.31 181,055,844.31 一般风险准备 未分配利润 400,664,356.08 363,870,067.54 所有者权益（或股东权益） 合计 967,880,119.43 931,085,830.89 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,071,490,685.54 1,037,424,766.32 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 19 页 共 99 页 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 569,741,720.79 520,620,491.71 其中：营业收入 (五).32 569,741,720.79 520,620,491.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 461,413,532.24 451,664,043.32 其中：营业成本 (五).32 324,683,081.79 331,534,109.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (五).33 5,876,192.13 4,659,843.16 销售费用 (五).34 97,757,233.56 85,413,763.10 管理费用 (五).35 34,445,347.75 25,910,214.29 财务费用 (五).36 -1,327,884.27 -84,067.17 资产减值损失 (五).37 -20,438.72 4,230,180.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） (五).38 -12,076,682.01 -4,115,666.58 投资收益（损失以“－”号填列） (五).39 6,606,728.35 62,298,633.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,254,914.10 10,951,587.46 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,858,234.89 127,139,414.92 加：营业外收入 (五).40 4,035,554.64 1,288,878.83 减：营业外支出 (五).41 1,853,179.52 103,792.77 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 105,040,610.01 128,324,500.98 减：所得税费用 (五).42 18,661,186.47 19,113,652.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,379,423.54 109,210,848.25 归属于母公司所有者的净利润 85,669,644.75 103,334,442.60 少数股东损益 709,778.79 5,876,405.65 六、每股收益： （一）基本每股收益 (五).43 0.52 0.62 （二）稀释每股收益 (五).43 0.52 0.62 七、其他综合收益 -53,385.48 -1,883.32 八、综合收益总额 86,326,038.06 109,208,964.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 85,616,803.80 103,332,578.49 归属于少数股东的综合收益总额 709,234.26 5,876,386.44 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 20 页 共 99 页 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十一).4 241,473,270.33 193,077,855.68 减：营业成本 (十一).4 60,028,481.47 57,290,395.08 营业税金及附加 4,455,169.20 3,270,464.49 销售费用 56,237,776.31 51,346,819.17 管理费用 18,402,757.38 13,883,841.69 财务费用 -2,572,847.34 -1,176,977.57 资产减值损失 1,366,251.25 780,375.67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -12,047,286.24 -8,567,330.25 投资收益（损失以“－”号 填列） (十一).5 11,008,507.84 44,367,730.84 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,516,903.66 103,483,337.74 加：营业外收入 2,570,494.44 638,357.22 减：营业外支出 910,356.49 0.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 104,177,041.61 104,121,694.96 减：所得税费用 17,645,765.67 16,458,850.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,531,275.94 87,662,844.78 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 86,531,275.94 87,662,844.78 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 21 页 共 99 页 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 549,137,499.94 592,907,458.02 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 (五).45 7,598,878.76 2,302,726.52 经营活动现金流入 小计 556,736,378.70 595,210,184.54 购买商品、接受劳务 支付的现金 350,263,123.88 300,221,063.04 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 45,163,061.96 39,210,866.33 支付的各项税费 74,006,203.48 51,482,902.28 支付其他与经营活动 有关的现金 (五).45 121,237,685.49 88,878,025.83 经营活动现金流出 小计 590,670,074.81 479,792,857.48 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 22 页 共 99 页 经营活动产生的 现金流量净额 -33,933,696.11 115,417,327.06 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 390,815,276.34 193,669,410.52 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 39,619.05 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 5,984,524.40 投资活动现金流入 小计 390,854,895.39 199,653,934.92 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 11,429,162.75 20,292,675.88 投资支付的现金 381,591,941.71 21,929,181.75 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 7,138,959.21 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 400,160,063.67 42,221,857.63 投资活动产生的 现金流量净额 -9,305,168.28 157,432,077.29 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 5,550,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 4,550,000.00 取得借款收到的现金 19,380,000.00 397,780,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 24,930,000.00 397,780,000.00 偿还债务支付的现金 33,872,880.00 18,300,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 1,928,235.14 8,887,865.51 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 688,302.32 筹资活动现金流出 小计 35,801,115.14 27,876,167.83 筹资活动产生的 -10,871,115.14 369,903,832.17 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 23 页 共 99 页 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -28,721.34 -1,883.32 五、现金及现金等价物净 增加额 -54,138,700.87 642,751,353.20 加：期初现金及现金 等价物余额 720,520,998.26 348,018,028.69 六、期末现金及现金等价 物余额 666,382,297.39 990,769,381.89 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 24 页 共 99 页 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 213,787,401.91 247,309,187.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 (十一).6 5,161,539.23 645,000.00 经营活动现金流入 小计 218,948,941.14 247,954,187.74 购买商品、接受劳务 支付的现金 64,674,850.45 52,151,383.72 支付给职工以及为职 工支付的现金 26,594,883.05 22,456,934.80 支付的各项税费 61,554,990.22 40,490,986.10 支付其他与经营活动 有关的现金 (十一).6 105,212,486.41 59,094,036.28 经营活动现金流出 小计 258,037,210.13 174,193,340.90 经营活动产生的 现金流量净额 -39,088,268.99 73,760,846.84 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 306,722,056.06 177,394,956.51 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 4,813,006.85 投资活动现金流入 小计 306,722,056.06 182,207,963.36 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 7,403,353.01 12,858,387.35 投资支付的现金 298,451,846.11 9,427,675.92 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 21,944,317.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 327,799,516.12 22,286,063.27 投资活动产生的 现金流量净额 -21,077,460.06 159,921,900.09 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 25 页 共 99 页 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 295,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 295,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 6,917,846.19 支付其他与筹资活动 有关的现金 393,893.69 筹资活动现金流出 小计 7,311,739.88 筹资活动产生的 现金流量净额 287,688,260.12 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -60,165,729.05 521,371,007.05 加：期初现金及现金 等价物余额 532,498,199.12 221,208,067.08 六、期末现金及现金等价 物余额 472,332,470.07 742,579,074.13 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 第 26 页 共 99 页 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 外币报表折算 差额 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 165,789,958.00 218,132,246.33 181,055,844.31 387,643,737.00 -1,183,878.84 100,280,083.26 1,051,717,990.06 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 165,789,958.00 218,132,246.33 181,055,844.31 387,643,737.00 -1,183,878.84 100,280,083.26 1,051,717,990.06 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -278,871.23 35,932,657.35 -53,385.48 13,466,498.70 49,066,899.34 （一）净利润 85,669,644.75 709,778.79 86,379,423.54 （二）其他综 合收益 -278,871.23 -53,385.48 -332,256.71 上述（一）和 （二）小计 -278,871.23 85,669,644.75 -53,385.48 709,778.79 86,047,166.83 （三）所有者 投入和减少 资本 12,756,719.91 12,756,719.91 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 27 页 共 99 页 1．所有者投 入资本 4,550,000.00 4,550,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 8,206,719.91 8,206,719.91 （四）利润分 配 -49,736,987.40 -49,736,987.40 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -49,736,987.40 -49,736,987.40 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 28 页 共 99 页 四、本期期末 余额 165,789,958.00 217,853,375.10 181,055,844.31 423,576,394.35 -1,237,264.32 113,746,581.96 1,100,784,889.40 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 外币报表折算 差额 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余 额 92,105,532.00 254,976,391.16 165,398,047.67 269,273,214.42 -1,177,329.49 90,849,337.01 871,425,192.77 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 92,105,532.00 254,976,391.16 165,398,047.67 0.00 269,273,214.42 -1,177,329.49 90,849,337.01 871,425,192.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 73,684,426.00 -36,842,213.00 0.00 0.00 57,281,676.40 -1,883.32 5,876,405.65 99,998,411.73 （一）净利润 103,334,442.60 5,876,405.65 109,210,848.25 （二）其他综合 收益 -1,883.32 -1,883.32 上述（一）和（二） 小计 103,334,442.60 -1,883.32 5,876,405.65 109,208,964.93 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 29 页 共 99 页 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 36,842,213.00 -36,842,213.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 36,842,213.00 -36,842,213.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 165,789,958.00 218,134,178.16 165,398,047.67 326,554,890.82 -1,179,212.81 96,725,742.66 971,423,604.50 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 30 页 共 99 页 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 181,055,844.31 363,870,067.54 931,085,830.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 165,789,958.00 220,369,961.04 181,055,844.31 363,870,067.54 931,085,830.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 36,794,288.54 36,794,288.54 （一）净利润 86,531,275.94 86,531,275.94 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 86,531,275.94 86,531,275.94 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -49,736,987.40 -49,736,987.40 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -49,736,987.40 -49,736,987.40 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 31 页 共 99 页 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 181,055,844.31 400,664,356.08 967,880,119.43 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 92,105,532.00 257,212,174.04 165,398,047.67 269,002,664.03 783,718,417.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 92,105,532.00 257,212,174.04 165,398,047.67 269,002,664.03 783,718,417.74 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 73,684,426.00 -36,842,213.00 41,610,078.58 78,452,291.58 （一）净利润 87,662,844.78 87,662,844.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 87,662,844.78 87,662,844.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20 1．提取盈余公积 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 32 页 共 99 页 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 36,842,213.00 -36,842,213.00 1．资本公积转增资本（或股本） 36,842,213.00 -36,842,213.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 165,398,047.67 310,612,742.61 862,170,709.32 法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙 第 33 页 共 99 页 财务报表附注 （2010年6月30日） （一） 公司的基本情况 马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”），系经武汉市经济体制改 革委员会 “武体改[1993]189 号”文批准，于1994 年以定向募集方式设立的股份有限公司。于1994 年5 月9 日在湖北省武汉市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号420100000014150。 1．本公司注册资本 公司设立时总股本为3,316.974 万股。2004 年3 月20 日，经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2004]40 号文批准，公司于2004 年5 月17 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股 股票1,800 万股。发行后公司股本总额为5,116.974 万股，注册资本为5,116.974 万元。 2007 年5 月19 日，经2006 年度股东大会批准通过2006 年度利润分配方案，以2006 年末总股 本51,169,740 股为基数向全体股东每10 股送2 股派3 元。派发后公司股本总额为6,140.3688 万 股，注册资本为6,140.3688 万元。 2008 年5 月17 日，经2007 年度股东大会批准通过2007 年度利润分配方案，以2007 年末总股 本61,403,688 股为基数向全体股东每10 股送5 股派3 元。派发后公司股本总额为9,210.5532 万 股，注册资本为9,210.5532 万元。 2009 年6 月2 日，经2008 年度股东大会批准通过2008 年度利润分配方案，以2008 年末总股 本92,105,532 股为基数向全体股东每10 股送4 股转增4 股派1 元。派发及转增后公司股本总额为 16,578.9958 万股，注册资本为16,578.9958 万元。 2．本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司注册地：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100 号。 组织形式：股份有限公司。 总部地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100 号。 3．本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于医药行业。经营范围包括：中西药制造；经营本企业自产产品及相关技术的出口业 务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务； 经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；塑料瓶、 化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。 本公司主要产品为：马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口服 溶液、达芬霖、龙珠软膏、马应龙八宝眼霜等。 4．本公司以及集团最终母公司的名称 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 34 页 共 99 页 公司的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股东、实 际控制人。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2010年8月12日，经公司第七届董事会第二次会议批准报出。 （二）公司重要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。按照合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并 财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发 生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 35 页 共 99 页 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认 资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合 并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部 交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 36 页 共 99 页 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏 损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利 润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 37 页 共 99 页 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算 比照上述规定处理。 9、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或 现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 38 页 共 99 页 a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区 的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融 资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产， 无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 39 页 共 99 页 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认 为一项金融负债。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 40 页 共 99 页 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末余额为非关联方的前五名或其他不属于上 述前五名，但期末应收账款单项金额在200万元以上、其他应收款单项金额在100万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法并结合个别认定。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：账龄在2年以上且金额不属于单项金额重大的应收款项或个别 认定的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法结合个别认定。 （3）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年（含2年） 10% 10% 2-3年（含3年） 20% 20% 3-4年（含4年） 50% 50% 4-5年（含5年） 80% 80% 5年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材料、 在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 41 页 共 99 页 ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均 法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次 摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计 量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 12、长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 42 页 共 99 页 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机 构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢 价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号- 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重 组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被 投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投 资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价 值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对 被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 43 页 共 99 页 ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投 资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否 发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否 大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当 按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股 权投资账面价值的，应当计提减值准备。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会 计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单 独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其 必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资 料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对 被投资单位具有重大影响。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 44 页 共 99 页 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制 定的“资产减值”会计政策执行。 13、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额 低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 45 页 共 99 页 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2 机器设备 10 4 9.6 运输设备 6 3 16.17 其他设备 5 3 19.4 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 46 页 共 99 页 16、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下 列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 47 页 共 99 页 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内按平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 18、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入 的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在 其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 48 页 共 99 页 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益 结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立 即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的 市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来 估计所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取 得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行 权权益工具的最佳估计。 21、与回购本公司股份相关的会计处理方法 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 49 页 共 99 页 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应 依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分 增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成 本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本 的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同 时进行备查登记。 22、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用 权收入。 23、政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 50 页 共 99 页 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补 助： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 51 页 共 99 页 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计 入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对 于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各 个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期 损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含 利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁 内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分 配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原 账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售 的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 52 页 共 99 页 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 27、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期无主要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 鉴于新医改推进和国家宏观调控政策影响，公司结合自身医药商业板块和下游商业所受到的 影响，判断需调整帐龄长的应收款项坏帐计提比例，坏账准备的计提比例变化前后情况如下： 账龄 原计提比例(%) 现计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年（含2年） 10% 10% 2-3年（含3年） 20% 20% 3年以上 50% 3-4年（含4年） 50% 4-5年（含5年） 80% 5年以上 100% 该项会计估计自2010 年1 月1 日起变更 ，已经公司第七届第二次董事会审议，根据规定本次 应收账款坏账准备计提比例的变更属于会计估计变更，应采用未来适用法处理，无需对以前年度进 行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。经测算，本次会计估计变更将减少公司 2010 年上半年净利润约为45.39 万元。 28、前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正事项。 29、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 53 页 共 99 页 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿 命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值 迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （三）税项 1、 增值税一般纳税人销项税率为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规模 纳税人征收率为3%。 2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的1%－7%计缴。 3、 教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。 4、 堤防维护费：按应纳流转税额的2%计缴。 5、 平抑物价基金：按营业收入的1‰计缴。 6、 教育发展费：按营业收入的1‰计缴。 7、 营业税：按应纳税额的5%计缴。 公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司经武汉市武昌区地方税务局昌地税减免 字[2009]第006 号减免税资格认定通知书批准，免征经营收入应纳营业税及相关附税。 8、 企业所得税： （1）公司和子公司西安太极药业有限公司企业所得税税率为15%，其他子公司的企业所得税税 率为25%。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 54 页 共 99 页 （2）本公司于2008 年12 月30 日被认定为高新技术企业，获得编号为GR200842000224 的高 新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，按15% 的优惠税率缴纳企业所得税。 公司子公司西安太极药业有限公司于2009 年8 月18 日被认定为高新技术企业，获得编号为 GR200961000499 的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，在高新技术企业认定的 有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。 （四）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 武汉天一医药 开发有限公司 有限责任武汉市武昌区 南湖周家湾 药品生产470.00 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒剂的 生产、加工、销售。医药、食品保健、化 妆品、消毒类产品的技术开发。（国家法 律、法规有规定需审批的，凭许可证经营） 武汉马应龙大 药房连锁有限 公司 有限责任武汉市青山区 和平大道932 号 药品零售7,000.00 中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、 抗生素制剂、生化药品零售（有效期至 2009 年12 月31 日）；医疗器械一、二、 三类（准许经营一次性使用无菌医疗器 械）销售（有效期至2011 年12 月31 日）； 保健食品销售；日用化学品、纺织品、农 副产品、副食（有效期至2010 年9 月17 日）、玻璃器皿、百货零售兼批发 武汉马应龙医 院投资管理有 限公司 有限责任武汉市武昌区 南湖周家湾 医院投资4,500.00 对医院、医疗机构投资、医院托管、经营、 相关业务策划、咨询、医疗技术开发、转 让及技术服务 武汉马应龙医 药物流有限公 司 有限责任武汉市洪山区 狮子山街周家 湾 药品批发1,800.00 中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、 化学原料药、抗生素原料药、抗生素制剂、 生化药品、生化制品和医疗器械一、二、 三类的批发，保健食品、日用化学品（不 含危险品）、纺织品、百货批发；仓储及 运输服务、货物进出口、技术进出口、代 理进出口（国家有专项规定的按专项规定 执行） 武汉天一医药 科技投资有限 公司 有限责任武汉市武昌区 南湖周家湾 项目投资8,000.00 药品、保健食品、护肤用品、诊断试剂、 医疗器械、精细化工、生物制药等技术及 产品的开发、研制、技术服务及相关技术 的引进、转让；对医药、化工项目投资 武汉马应龙达 安基因诊断技 术有限公司 有限责任武汉市洪山区 狮子山街周家 湾 技术研发1,000.00 生物体外诊断技术研发及服务 武汉马应龙中 西医结合肛肠 医院有限公司 有限责任武汉市武昌区 武珞路六巷3 号4 栋 医疗服务3,000.00 中医(内、外、肛肠科)、外科、中西医结 合科(肛肠专业)、麻醉科、医学检验科、 医学影像科(凭有效许可证经营) 马应龙国际医 药发展有限公 有限责任FLAT/RM 411 NEW EAST OCEAN 药品销售港币1,911 药品销售与代理 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 55 页 共 99 页 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 司 CTP 9 SCIENCE MUSEUM RD TSTMSHATSUI EAST KL 武汉马应龙综 合门诊部有限 公司 有限责任洪山区狮子山 街周家湾3 栋1 层 医疗服务100.00 西医内科、外科、中医科、医学检验科、 医学影像科（X 线诊断专业、超声诊断专 业、心电诊断专业） 湖北马应龙连 锁医院投资管 理有限公司 有限责任洪山区狮子山 街周家湾1 栋 1-2 层 医院投资2,000.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策划 及咨询服务；医疗技术开发、技术转让及 技术服务。 南京马应龙医 院管理有限公 司 有限责任南京市秦淮区 龙蟠中路500 号 医院管理2,050.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策划 及咨询服务；医院技术开发、技术转让及 技术服务 子公司全称 期末实际出 资额(万元) 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 武汉天一医药开发有限公司 214.89 52.77% 52.77% 是 武汉马应龙大药房连锁有限公司 7,004.22 96.41% 96.41% 是 武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 100% 100% 是 武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 100% 100% 是 武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 100% 100% 是 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 255.00 51.00% 51.00% 是 武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 1500.00 100% 100% 是 马应龙国际医药发展有限公司 1,911.83 98.98% 98.98% 是 武汉马应龙综合门诊部有限公司 100.00 100% 100% 是 湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 2,000.00 100% 100% 是 南京马应龙医院管理有限公司 1,595.00 77.80% 77.80% 是 子公司全称 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 武汉天一医药开发有限公司 3,548,467.78 武汉马应龙大药房连锁有限公司 3,629,846.43 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 2,577,381.26 马应龙国际医药发展有限公司 418,245.22 南京马应龙医院管理有限公司 4,550,000.00 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 56 页 共 99 页 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本 (万元) 经营范围 武汉马应龙 医药有限公 司 有限责任 武汉市汉阳区 汉阳大道139 号2 栋17 层 药品批发600.00 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化 药品、生物制品、中药材、中药饮片批发； 保健食品、医疗器械、日用百货批发零售； 中药材收购；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外(国家有专项规定 的项目经审批后或凭许可证核定的期限内 方可经营) 深圳大佛药 业有限公司 有限责任 深圳市南山区 西丽镇红花岭 工业区闽利达 工业园二楼北 侧 药品生产5,100.00 生产经营“大佛”系列中成药、化学药（喷 雾剂、溶液剂）和医药用塑料包装制品。 产品20%外销。从事新药的研究、开发 深圳市大佛 医药贸易有 限公司 有限责任 深圳市罗湖区 红岭中路1010 号国际信托大 厦2008 室 药品批发150.00 中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生 素、生化药品的批发（有效期至2010 年1 月16 日）、国内商业、物资供销业（不含 专营、专控、专卖商品） 西安太极药 业有限公司 有限责任 西安市高新技 术产业开发区 高新路火炬大 厦16 层 药品生产3,885.00 保健品的研发，生产中药、西药、销售自 产产品 湖北天下明 药业有限公 司 有限责任 武汉市东西湖 吴家山街七支 沟西 药品批发5,138.78 中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、 抗生素制剂、生化药品、化学原料药、抗 生素原料药、精神药品(二类)、生物制品 批发；保健食品、医疗器械II 类、III 类 销售；设计、制作、发布、代理国内各类 广告业务；日用百货、化妆品批零兼营。 武汉马应龙 汉深大药房 连锁有限公 司 有限责任 武汉市武昌区 和平大道720 号 药品零售5,000.00 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素 制剂、生化药品、精神药品(二类)、生物 制品零售（有效期至2009 年12 月31 日）； 医疗器械二、三类销售（有效期至2011 年 10 月30 日）；保健食品零售（有效期至 2011 年3 月6 日）；日用化妆品销售、药 品信息咨询 武汉马应龙 爱欣大药房 连锁有限公 司 有限责任 武汉市硚口区 解放大道537 号 药品零售1,000.00 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、 抗生素制剂、生化药品、生物制品零售(连 锁)；保健食品、百货、日用化妆品、医疗 器械(二类中部分、三类中部分)销售；日 用化学品、纺织品、农副产品、副食、玻 璃器皿销售。 湖北天下明 大药房有限 公司 有限责任 武汉市硚口区 古田四路15 号 13 栋 药品零售100.00 零售处方药、非处方药(甲、乙类)、中成 药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、 生化药品、生物制品(不含预防性生物制 品) 武汉智康企 业管理咨询 有限公司 有限责任 武汉市武昌区 武珞路附六巷 (省油脂公司 10 楼) 管理咨询12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家法律法 规有规定，凭有效许可证经营) 北京长青医 院管理有限 公司 有限责任 北京市海淀区 闵庄路3 号玉 泉慧谷园17 号 楼B118 室 医院管理3,300.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策划 及咨询服务；医院技术开发、技术转让及 技术服务 北京长青肛 肠医院有限 公司 有限责任 北京市海淀区 闵庄路3 号玉 泉慧谷园17 号 地下、地上一 医疗服务1,480.00 呼吸内科专业；消化内科专业；心血管内 科专业：肾病内科专业。老年病专业；普 通外科专业；神经外科专业；骨科专业： 妇科专业：口腔内科专业：正畸专业；口 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 57 页 共 99 页 子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本 (万元) 经营范围 至三楼 腔修复专业；麻醉科；临床体液、血液专 业；临床生化检验专业；临床免疫、血清 专业； X 线诊断专业。超声诊断专业；心 电诊断专业；脑电及脑血流图诊断，中医 科；内科专业；外科专业：妇产科专业； 儿科专业；眼科专业；肿瘤科专业，骨伤 科专业。肛肠科专业．老年病科专业；针 灸科专业；推拿科专业；康复医学专业； 中西医结合科。 子公司全称 期末实际出 资额(万元) 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 武汉马应龙医药有限公司 622.91 88.21% 88.21% 是 深圳大佛药业有限公司 1,600.00 67% 67% 是 深圳市大佛医药贸易有限公司 45.00 95% 95% 是 西安太极药业有限公司 2,443.75 51.23% 51.23% 是 湖北天下明药业有限公司 3,269.00 51.00% 51.00% 是 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 700.0001 78.00% 78.00% 是 湖北天下明大药房有限公司 100.00 100% 100% 是 武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是 北京长青医院管理有限公司 2,320.00 70.03% 70.03% 是 北京长青肛肠医院有限公司 1,460.00 98.65% 98.65% 是 子公司全称 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 武汉马应龙医药有限公司 314,895.05 深圳大佛药业有限公司 20,501,223.20 深圳市大佛医药贸易有限公司 -439,183.89 -439,183.89 西安太极药业有限公司 23,096,452.40 湖北天下明药业有限公司 25,184,994.23 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,136,485.38 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 19,186,924.85 北京长青医院管理有限公司 9,839,078.11 北京长青肛肠医院有限公司 201,771.93 2、合并范围变更情况 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 本期净利润 期末净资产 武汉马应龙综合门诊部有限公司 新设成立 -13,434.27 986,565.73 湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 新设成立 -18,004.20 19,981,995.80 南京马应龙医院管理有限公司 新设成立 0.00 20,500,000.00 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 58 页 共 99 页 北京长青医院管理有限公司 增资及股权收购-19,015.12 33,113,441.54 北京长青肛肠医院有限公司 股权收购控股 14,969.67 14,946,068.65 注1：武汉马应龙综合门诊部有限公司系公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 以货币出资设立的全资子公司，工商登记事宜已于2010 年1 月18 日办理完毕。 注2：湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司系公司及公司子公司武汉天一医药科技投资有限 公司共同以货币出资设立的全资子公司，工商登记事宜已于2010 年5 月19 日办理完毕。 注3：南京马应龙医院管理有限公司系公司子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司和自 然人丁义江、丁彤共同以货币出资设立的控股子公司，持股比例77.80%，工商登记事宜已于2010 年6 月24 日办理完毕。 注4：北京长青医院管理有限公司系公司子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司增资及收购 部分股权的控股子公司，持股比例70.03%，工商登记事宜已于2010 年2 月26 日办理完毕 注5：北京长青肛肠医院有限公司系公司子公司北京长青医院管理有限公司原控股的子公司， 持股比例98.65%。 3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(二)8、(2)中的折算方法。 （五）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指2010 年6 月30 日账面余额，期初余额指2009 年12 月 31 日账面余额，本期发生额指2010 年1-6 月的金额，上期发生额指2009 年1-6 月的金额，金额单 位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 2,874,662.94 6,037,474.23 银行存款 617,311,532.36 636,329,161.98 其他货币资金 46,196,102.09 78,154,362.05 合 计 666,382,297.39 720,520,998.26 期末余额 期初余额 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 7,066.69 459.60 其中：HKD 8,100.29 0.8724 7,066.69 521.99 0.88048 459.60 银行存款 3,972,646.54 3,523,723.25 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 59 页 共 99 页 其中：HKD 4,553,698.46 0.8724 3,972,646.54 4,002,048.02 0.88048 3,523,723.25 其他货币资金 19,130,242.55 其中：HKD 21,727,060.86 0.88048 19,130,242.55 注1：其他货币资金，系存放于证券营业部的未使用投资款5,774,598.94 元、银行承兑汇票保 证金40,421,503.15 元。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 30,764,085.15 39,154,895.00 合 计 30,764,085.15 39,154,895.00 注1：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 注2：期末交易性金融资产较期初下降21.43%，主要系期末交易性权益工具投资结余减少所致。 3、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 78,693,469.53 33,097,639.71 商业承兑汇票 合 计 78,693,469.53 33,097,639.71 注1：公司未办理有追索权的票据背书、贴现业务。 注2：期末应收票据较期初上升37.76%，主要系销售回款票据增多所致。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 33,500,540.96 24.25% 1,675,027.05 16.85% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 7,363,161.35 5.33% 2,698,911.41 27.15% 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 60 页 共 99 页 其他不重大应收账款 97,298,520.79 70.42% 5,566,212.91 56.00% 合计 138,162,223.10 100.00% 9,940,151.37 100.00% 期初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 41,321,742.89 34.34% 2,258,871.93 23.32% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 10,271,970.64 8.54% 3,498,953.78 36.13% 其他不重大应收账款 68,753,696.43 57.12% 3,926,898.89 40.55% 合 计 120,347,409.96 100.00% 9,684,724.60 100.00% （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 期末余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2 年至3 年（含3 年） 4,055,279.03 2.94% 811,055.81 3 年至4 年（含4 年） 2,748,514.99 1.99% 1,374,257.50 4 年至5 年（含5 年） 228,846.14 0.17% 183,076.91 5 年以上 330,521.19 0.23% 330,521.19 合计 7,363,161.35 5.33% 2,698,911.41 期初余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 5,456,771.87 4.54% 1,091,354.38 3 年以上 4,815,198.77 4.00% 2,407,599.40 合计 10,271,970.64 8.54% 3,498,953.78 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际无核销的应收账款情况 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 61 页 共 99 页 （4）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 （5）应收账款金额前五名单位情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 应收账款前5 名 33,500,540.96 24.25% 1 年以内及1-2 年 （6）应收账款中无应收关联方单位的款项。 （7）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含1 年） 116,773,324.37 84.52% 5,838,666.22 1 年至2 年（含2 年） 14,025,737.38 10.15% 1,402,573.74 2 年至3 年（含3 年） 4,055,279.03 2.94% 811,055.81 3 年至4 年（含4 年） 2,748,514.99 1.99% 1,374,257.50 4 年至5 年（含5 年） 228,846.14 0.17% 183,076.91 5 年以上 330,521.19 0.23% 330,521.19 合 计 138,162,223.10 100.00% 9,940,151.37 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含1 年） 96,435,462.14 80.13% 4,821,773.11 1 年至2 年（含2 年） 13,639,977.18 11.33% 1,363,997.71 2 年至3 年（含3 年） 5,456,771.87 4.54% 1,091,354.38 3 年以上 4,815,198.77 4.00% 2,407,599.40 合 计 120,347,409.96 100.00% 9,684,724.60 注：期末应收账款余额较期初上升14.80%，主要系业务规模扩大所致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 17,268,711.32 93.49% 21,442,028.45 76.99% 1年至2年（含2年） 368,565.50 2.00% 5,950,872.73 21.36% 2年至3年（含3年） 765,410.19 4.14% 393,851.75 1.41% 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 62 页 共 99 页 3年以上 68,066.99 0.37% 68,066.99 0.24% 合计 18,470,754.00 100.00% 27,854,819.92 100.00% （2）预付账款金额前五名单位情况 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 预付账款前5 名 4,625,608.13 25.04% 1 年以内 （3）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款的说明： 账龄超过 1 年的重要预付账款，未及时结算的原因：主要系相关手续尚未办理完毕所致。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 2,642,866.00 10.35% 132,143.30 5.05% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 2,660,595.16 10.41% 1,322,938.19 50.54% 其他不重大的其他应收款 20,245,700.64 79.24% 1,162,281.73 44.41% 合计 25,549,161.80 100.00% 2,617,363.22 100.00% 期初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 3,470,138.13 25.14% 1,187,900.78 41.06% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 2,687,701.67 19.47% 1,174,589.94 40.60% 其他不重大的其他应收款 7,644,872.03 55.39% 530,737.99 18.34% 合 计 13,802,711.83 100.00% 2,893,228.71 100.00% 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 63 页 共 99 页 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末余额 项目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 757,975.57 2.97% 151,595.11 3-4 年 1,339,596.95 5.24% 669,798.48 4-5 年 307,390.18 1.20% 245,912.14 5 年以上 255,632.46 1.00% 255,632.46 合计 2,660,595.16 10.41% 1,322,938.19 期初余额 项目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 564,202.96 4.09% 112,840.59 3 年以上 2,123,498.71 15.38% 1,061,749.35 合计 2,687,701.67 19.47% 1,174,589.94 （3）其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 （4）其他应收款金额较大及前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款 总额的比例 杨代胜 非关联关系 1,210,245.72 三-四年 4.74% 红安天下明药业有限公司 非关联关系 1,020,000.00 一年以内 3.99% 陕西秦光制药厂 非关联关系 924,364.32 三年以上 3.62% 海南易明药业有限公司 非关联关系 600,000.00 一年以内 2.35% 大连博华医药科技开发有限公司 非关联关系 550,000.00 一年以内 2.15% 合计 4,304,610.04 -- 16.85% （5）其他收款中无应收关联方单位的款项。 （6）其他应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 19,888,632.74 77.85% 994,431.64 1年至2年（含2年） 2,999,933.90 11.74% 299,993.39 2年至3年（含3年） 757,975.57 2.97% 151,595.11 3年至4年（含4年） 1,339,596.95 5.24% 669,798.48 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 64 页 共 99 页 4年至5年（含5年） 307,390.18 1.20% 245,912.14 5年以上 255,632.46 1.00% 255,632.46 合 计 25,549,161.80 100.00% 2,617,363.22 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含1 年） 4,779,984.30 34.63% 238,999.21 1 年至2 年（含2 年） 4,181,133.45 30.29% 418,113.35 2 年至3 年（含3 年） 615,602.96 4.46% 123,120.59 3 年以上 4,225,991.12 30.62% 2,112,995.56 合 计 13,802,711.83 100.00% 2,893,228.71 7、存货 （1）存货分类： 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,401,644.65 10,401,644.65 9,179,595.47 9,179,595.47 在产品 11,973,043.16 11,973,043.16 10,551,995.13 10,551,995.13 库存商品 139,258,762.19 588,163.02 138,670,599.17 122,638,351.67 588,163.02 122,050,188.65 包装物 5,200,467.21 5,200,467.21 4,827,273.55 4,827,273.55 低值易耗品 1,566,103.67 1,566,103.67 939,360.01 939,360.01 商品采购 5,632,723.45 5,632,723.45 2,316,732.92 2,316,732.92 合计 174,032,744.33 588,163.02 173,444,581.31 150,453,308.75 588,163.02 149,865,145.73 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 库存商品 588,163.02 588,163.02 合 计 588,163.02 588,163.02 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 库存商品 预计可变现净值低于其账面价值 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 65 页 共 99 页 8、一年内到期的非流动资产： 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用下一年度摊销额 4,454,491.13 2,969,660.75 合计 4,454,491.13 2,969,660.75 9、对合营企业投资和联营企业投资 公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下 被投资单位 名称 企业 类 型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资 本 （万元） 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 联营企业 中国宝安集 团创新科技 园有限公司 有限责 任公司 武汉市武昌区南湖 花园 程皓 医药工程、信息技 术、软件开发、房 地产开发 7,500.00 28.17% 28.17% 合营企业 唐人药业有 限公司 有限责 任公司 深圳市罗湖区笋岗 东路1002号宝安广 场A座2806室 曾广胜 投资药品行业及 医疗器械行业 8,500.00 50% 33% 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 中国宝安集团创新 科技园有限公司 45,570,235.15 46,198.77 45,570,235.15 - -30,841.37 合营企业 唐人药业有限公司 87,060,972.15 4,359,082.68 82,701,889.47 216,092.94 -11,150,513.13 10、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投资 单位表决 权比例 一、权益法核算的长 期股权投资 中国宝安集团创新科 技园有限公司 11,938,533.63 11,532,872.80 -8,688.01 11,524,184.79 28.17% 28.17% 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 66 页 共 99 页 武汉东泰医药保健品 有限公司 459,612.40 459,612.40 459,612.40 35.00% 35.00% 唐人药业有限公司 34,506,897.41 50,025,409.36 -5,246,226.09 44,779,183.27 50.00% 33.00% 二、成本法核算的长 期股权投资 武汉水果湖商场股份 有限公司 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08% 武汉马应龙综合门诊 部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 100.00% 100.00% 合计 47,915,343.44 63,028,194.56 -6,254,914.10 56,773,280.46 被投资单位名称 在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金红利 一、权益法核算的长期 股权投资 武汉东泰医药保健品 有限公司 459,612.40 合计 459,612.40 11、固定资产 （1）固定资产明细： 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 307,250,409.60 19,910,981.46 526,593.19 326,634,797.87 其中：房屋及建筑物 178,307,814.24 3,844,858.20 182,152,672.44 机器设备 88,258,144.49 14,150,271.35 4,310.00 102,404,105.84 运输设备 12,815,919.76 608,862.00 147,803.10 13,276,978.66 其他设备 27,868,531.11 1,306,989.91 374,480.09 28,801,040.93 二、累计折旧合计 101,511,804.18 13,459,159.48 415,399.42 114,555,564.24 其中：房屋及建筑物 29,633,415.05 4,264,254.29 33,897,669.34 机器设备 46,977,562.88 6,264,034.22 3,046.98 53,238,550.12 运输设备 7,081,411.62 977,638.27 143,369.00 7,915,680.89 其他设备 17,819,414.63 1,953,232.70 268,983.44 19,503,663.89 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 67 页 共 99 页 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 三、固定资产减值准备合计 其中： 四、固定资产账面价值合计 205,738,605.42 212,079,233.63 其中：房屋及建筑物 148,674,399.19 148,255,003.10 机器设备 41,280,581.61 49,165,555.72 运输设备 5,734,508.14 5,361,297.77 其他设备 10,049,116.48 9,297,377.04 注：本期折旧额13,459,159.48 元；本期由在建工程转入固定资产原价为211,965.81 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 马应龙汉深大药房办公楼 未及时办理 公司正积极联系尽快办理完毕 马应龙汉深大药房4 辆运输设备 未及时办理 公司正积极联系尽快办理完毕 （3）固定资产所有权受到限制的情况 公司子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安开发区支行借款800.00 万元，系以其账面 价值 8,382,674.29 元的房屋建筑物提供抵押。 公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉硚口支行借款1,880.00 万元，系以其账 面价值22,167,179.62 元的房屋建筑物提供抵押。 12、在建工程 （1）在建工程明细 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 新药中试基地 13,016,394.6 13,016,394.6 8,509,421.25 8,509,421.25 职工活动中心 114,868.0 114,868.0 114,868.00 114,868.00 提取车间工程 5,166,741.4 5,166,741.4 5,011,226.93 5,011,226.93 其他零星更改工程 5,420,956.7 5,420,956.7 4,000,416.33 4,000,416.33 合计 23,718,960.68 23,718,960.68 17,635,932.51 17,635,932.51 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 68 页 共 99 页 （2）在建工程项目变动情况a 项目名称 期初余额 本期增加 本年转入 固定资产 其他减少期末余额 本期利息资 本化率 新药中试基地 8,509,421.25 4,506,973.35 13,016,394.60 职工活动中心 114,868.00 114,868.00 提取车间工程 5,011,226.93 155,514.50 5,166,741.43 其他零星更改工程 4,000,416.33 1,632,506.13 211,965.81 5,420,956.75 合计 17,635,932.51 6,294,993.98 211,965.81 23,718,960.68 在建工程项目变动情况b 项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 新药中试基地 36,800,000.00 募集资金 61.00% 59.93% 职工活动中心 2,500,000.00 其他来源 87.58% 95% 提取车间工程 4,950,000.00 其他来源 101.88% 95% 合 计 44,250,000.00 （3）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 新药中试基地 60% 预计2011 年12 月完工 职工活动中心 95% 预计2010 年8 月完工 提取车间工程 96% 预计2010 年8 月完工 13、工程物资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专用材料 52,914.09 52,914.09 预付大型设备款 272,128.00 25,150.00 246,978.00 合 计 325,042.09 25,150.00 299,892.09 14、无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 36,677,510.00 147,291.16 36,824,801.16 土地使用权 30,439,637.98 53,257.00 30,492,894.98 财务及物流软件 1,977,872.02 94,034.16 2,071,906.18 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 69 页 共 99 页 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 前列通栓专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00 药品经营权 1,760,000.00 1,760,000.00 二、累计摊销额合计 5,577,902.11 599,963.42 6,177,865.53 土地使用权 2,157,733.45 324,458.18 2,482,191.63 财务及物流软件 1,552,056.13 122,005.26 1,674,061.39 前列通栓专有技术 1,020,833.33 124,999.98 1,145,833.31 药品经营权 847,279.20 28,500.00 875,779.20 三、无形资产账面价值合计 31,099,607.89 30,646,935.63 土地使用权 28,281,904.53 28,010,703.35 财务及物流软件 425,815.89 397,844.79 前列通栓专有技术 1,479,166.67 1,354,166.69 药品经营权 912,720.80 884,220.80 注：无形资产本期摊销额599,963.42 元。 （2）公司开发支出项目 本期减少 项目 期初余额 本期增加 计入当期损益确认为无形资产 期末余额 益气通便 1,413,355.91 643.00 1,413,998.91 金玄痔疮熏洗剂 49,525.91 49,525.91 聚乙二醇4000 散 75,952.10 50,000.00 125,952.10 环吡酮胺阴道栓 60,336.23 351.76 60,687.99 龙珠增加适应症 84,101.96 84,101.96 硫酸吗啡栓 210,205.20 2,243.40 212,448.60 痔血清胶囊 427,756.95 22,036.34 449,793.29 二代马应龙痔疮膏 598,668.91 255,113.91 853,782.82 合计 2,919,903.17 330,388.41 3,250,291.58 注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例23.13%。 （3）无形资产所有权受到限制的情况 公司子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安开发区支行借款800.00 万元，也同时以其 账面价值 16,280,808.45 元的土地使用权提供抵押。 公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉硚口支行借款1,880.00 万元，也同时以 其账面价值2,758,949.97 元的土地使用权提供抵押。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 70 页 共 99 页 15、商誉 被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备 深圳市大佛医药贸易有限公司 18,976.26 18,976.26 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 1,718,900.75 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 919,139.67 湖北天下明药业有限公司 4,423,467.22 4,423,467.22 合 计 7,080,483.90 7,080,483.90 注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况： 公司控股子公司深圳大佛药业有限公司对深圳市大佛医药贸易有限公司的长期股权投资公允 价值为450,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 18,976.26 元，即为对深圳市 大佛医药贸易有限公司的商誉。 公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的长 期股权投资公允价值为27,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 1,718,900.75元，即为对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的商誉。 公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的长 期股权投资公允价值为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 919,139.67 元，即为对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。 公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对湖北天下明药业有限公司的长期股权投资 公允价值为32,690,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为4,423,467.22元，即为 对湖北天下明药业有限公司的商誉。 （2）非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程 被投资单位名称 长期股权投资价值 合并日可辨认净资产公 允价值份额 合并日商誉 深圳市大佛医药贸易有限公司 450,000.00 431,023.74 18,976.26 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 27,000,000.00 25,281,099.25 1,718,900.75 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 6,080,861.33 919,139.67 湖北天下明药业有限公司 32,690,000.00 28,266,532.78 4,423,467.22 合 计 67,140,001.00 60,059,517.10 7,080,483.90 （3）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司对因企业合并所形成的商誉，在每年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减 值测试。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 经过测试，本期末商誉不存在减值损失情况。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 71 页 共 99 页 16、长期待摊费用 项 目 期末余额 期初余额 经营租入固定资产改良 3,967,586.08 5,308,864.35 合 计 3,967,586.08 5,308,864.35 17、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 1、坏账准备 2,898,821.86 2,714,336.50 2、存货跌价准备 107,714.76 107,714.76 3、长期股权投资减值准备 68,941.86 68,941.86 4、预提费用 1,194,264.44 5,133,084.56 5、其他长期负债(递延收益) 88,000.00 88,000.00 6、公允价值变动损失 2,053,941.87 小计 6,411,684.79 8,112,077.68 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税负债： 1、公允价值变动收益 614,395.99 小计 614,395.99 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目 暂时性差异金额 项目 期末余额 期初余额 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1、坏账准备 9,912,699.07 11,241,972.22 2、存货跌价准备 430,859.03 430,859.03 3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40 4、预提费用 11,486,808.74 34,220,563.69 5、其他长期负债(递延收益) 586,666.67 586,666.67 6、公允价值变动损失 7,991,158.72 合计 30,867,804.63 46,939,674.01 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 72 页 共 99 页 1、公允价值变动收益 4,091,793.29 合计 4,091,793.29 18、资产减值准备 本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 12,577,953.31 -20,438.72 12,557,514.59 其中：1、应收账款坏账准备 9,684,724.60 255,426.77 9,940,151.37 2、其他应收账款坏账准备 2,893,228.71 -275,865.49 2,617,363.22 二、存货跌价准备 588,163.02 588,163.02 三、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40 合计 13,625,728.73 13,605,290.01 19、短期借款 （1）短期借款明细情况： 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 保证借款 19,617,200.00 33,490,080.00 抵押借款 26,880,000.00 27,500,000.00 质押借款 合 计 46,497,200.00 60,990,080.00 注1：子公司湖北天下明药业有限公司向广东发展银行武汉分行借款700.00 万元，系由公司子 公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保； 注2：子公司湖北天下明药业有限公司向汉口银行江汉二桥支行借款1,000.00 万元，系由公司 子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保； 注3：子公司马应龙国际医药发展有限公司向香港永隆銀行借款261.72 万元(原币为300.00 万 元港币)，系由本公司提供担保； 注4：子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安高新开发区支行借款800.00 万元，系以其 房屋建筑物及土地使用权作为抵押物； 注5：子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉硚口支行借款1,888.00 万元，系以其房 屋建筑物及土地使用权作为抵押物。 （2）期末无已到期未偿还的借款。 20、应付票据 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 73 页 共 99 页 种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 76,873,156.26 109,462,643.31 76,873,156.26 合 计 76,873,156.26 109,462,643.31 76,873,156.26 注1：期末应付票据余额较期初下降29.77%，主要系本期结算了票据所致。 注2：应付票据余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 120,882,906.75 89,181,510.34 注1：应付账款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为8,386,747.11 元，主要为尚未结算的 购货尾款。 注2：应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22、预收款项 项 目 期末余额 期初余额 金 额 8,202,872.05 34,168,062.37 注1：预收款项期末余额中帐龄超过一年以上的金额为1,712,255.78元，主要为尚未结算的销售 款。 注2：预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23、职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,783,363.75 36,362,028.04 36,428,981.62 1,716,410.17 二、职工福利费 500,510.33 1,893,421.80 1,945,484.10 448,448.03 三、社会保险费 707,658.71 7,377,748.05 8,065,391.04 20,015.72 其中：1、医疗保险费 809.03 2,001,758.38 2,004,194.66 -1,627.25 2、基本养老保险费 697,955.21 4,731,374.01 5,422,030.82 7,298.40 3、失业保险费 7,218.25 352,043.08 350,261.82 8,999.51 4、工伤保险 853.91 108,669.46 109,739.84 -216.47 5、生育保险费 822.31 183,903.12 179,163.90 5,561.53 四、住房公积金 237,481.12 1,420,556.64 1,634,956.44 23,081.32 五、工会经费和职工教育经费 1,272,157.30 812,553.09 466,859.64 1,617,850.75 六、非货币性福利 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 74 页 共 99 页 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 七、因解除劳动关系给予的补偿 151,478.00 112,156.00 39,322.00 八、其他 27,016.11 85,691.73 84,018.69 28,689.15 其中：以现金结算的股份支付 合计 4,679,665.32 47,951,057.35 48,737,847.53 3,893,817.14 注1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 24、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．增值税 1,941,663.95 4,723,938.39 2．营业税 349,360.11 269,702.89 3．城市维护建设税 734,315.00 852,144.31 4．所得税 5,898,199.04 13,559,701.13 5．堤防维护费 272,789.44 309,109.12 6．教育费附加 618,115.11 670,187.72 7．平抑物价基金 190,963.64 234,988.39 8．教育发展费 281,762.12 117,544.75 9．房产税 1,745,166.91 370,411.79 10．其他 1,677,410.70 586,594.05 合计 13,709,746.02 21,694,322.54 注1：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。 注2：期末应交税费余额较年初下降36.80%，主要系本期上缴上年结余税款所致。 25、应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因 华一发展有限公司 633,254.00 200,000.00 尚未领取 自然人股东 233,866.49 233,866.49 尚未领取 普通A 股 49,303,733.40 合计 50,170,853.89 433,866.49 注：期末应付股利余额较年初上升11463.66%%，系本期宣告发放普通A 股股利截止报告日 尚 未发放所致，但于2010 年7 月9 日已经发放。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 75 页 共 99 页 26、其他应付款 项 目 期末余额 期初账面余额 金 额 45,530,177.08 62,295,223.934 注1：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 业务费 11,486,808.74 业务费 客户保证金 4,957,232.20 客户保证金 暂扣款 3,260,607.46 暂扣款 眼霜项目启动资金 1,050,000.00 项目启动资金 武汉市国有资产经营公司 793,026.00 租赁费 合 计 21,547,674.4 注2：其他应付款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为10,682,115.00 元，主要为尚未支付的 客户保证金、暂扣款等款项。 注3：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资产经 营公司土地租金793,026.00元。 27、其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 586,666.67 586,666.67 其中：与资产相关的政府补助 320,000.00 320,000.00 与收益相关的政府补助 266,666.67 266,666.67 合计 586,666.67 586,666.67 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 76 页 共 99 页 28、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 数量 比例 % 发行 新股 送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 % 一、有限售条件股 份 433,383 0.26 433,383 0.26 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 433,383 0.26 433,383 0.26 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 433,383 0.26 433,383 0.26 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股 份 165,356,575 99.74 165,356,575 99.74 1、人民币普通股 165,356,575 99.74 165,356,575 99.74 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 165,789,958 100 165,789,958 100 注：根据公司股改方案，由武汉华汉投资管理有限公司代为垫付应由个人股股东支付给公司流 通股股东的对价，在股权分置改革完成后，被代为垫付对价的该等个人股股东在办理其持有的非流 通股股份上市流通时，应先向华汉投资偿还代为其垫付的对价股份。 29、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 217,727,558.33 278,871.23 217,448,687.10 其他资本公积 404,688.00 404,688.00 其中：①权益法核算的长期股权投资， 被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动 86,688.00 86,688.00 ②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00 合 计 218,132,246.33 - 278,871.23 217,853,375.10 注：股本溢价本期减少系回购子公司部分少数股权所造成的权益变动减少278,871.23元。 30、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 105,975,341.82 105,975,341.82 任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49 合 计 181,055,844.31 181,055,844.31 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 77 页 共 99 页 31、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 387,643,737.00 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 387,643,737.00 加：归属于母公司所有者的净利润 85,669,644.75 减：提取法定盈余公积 10％ 应付普通股股利 49,736,987.40 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 423,576,394.35 32、营业收入、营业成本 （1）营业收入、成本分类明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 567,103,124.67 516,086,610.65 其他业务收入 2,638,596.12 4,533,881.06 主营业务成本 324,615,749.37 331,514,180.52 其他业务支出 67,332.42 19,929.27 （2）主营业务按产品类别列示 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 治痔类产品 213,208,719.33 44,237,006.65 162,744,802.72 38,430,764.20 其他产品 48,956,502.34 24,450,442.40 45,296,023.66 25,464,674.73 零售、批发业务 295,320,587.55 252,190,604.36 308,045,784.27 267,618,741.59 医院诊疗 9,617,315.45 3,737,695.96 合计 567,103,124.67 324,615,749.37 516,086,610.65 331,514,180.52 注1：公司前五名客户销售的收入总额为44,790,192.50 元，占公司全部营业收入的比例为 7.86%。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 78 页 共 99 页 注2：营业收入本期发生数与上期同期数相比上升9.44%，营业成本本年发生数与上年同期数 相比下降2.07%，主要系公司经营规模增长及药品生产收入增加所致。 33、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 营业税 299,751.87 345,331.80 城市维护建设税 2,734,118.57 2,104,145.71 教育费附加 1,168,313.70 883,665.45 平抑物价基金 385,630.66 407,517.01 教育发展费 518,693.29 340,782.28 堤防维护费 769,684.04 578,400.91 合 计 5,876,192.13 4,659,843.16 注：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。 34、销售费用 公司销售费用本期发生额为97,757,233.56 元，比上期发生额上升14.45%，主要系经营规模增 长所致。 35、管理费用 公司管理费用本期发生额为34,445,347.75 元，比上期发生额上升32.94%，主要是本期日常管 理开支上升所致。 36、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 1,890,715.31 5,216,452.13 减：利息收入 3,537,593.17 5,971,519.32 汇兑损失 4,956.75 3,686.36 减：汇兑收益 手续费 314,036.84 667,313.66 合 计 -1,327,884.27 -84,067.17 注：本期财务费用发生额比上期发生额下降很大，主要系本期发生的定期存款利息收入增加所 致。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 79 页 共 99 页 37、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -20,438.72 4,230,180.15 二、存货跌价损失 合计 -20,438.72 4,230,180.15 注：本期资产减值损失发生额比上期发生额上升100.8%，主要系坏账准备计提下降所致。 38、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -12,076,682.01 -4,115,666.58 合计 -12,076,682.01 -4,115,666.58 注：本期公允价值变动收益发生额比上期发生额上升193.43%，主要系本期公允价值变动损失 增加及上期公允价值变动收益本期转回所致。 39、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 11,861,642.45 51,347,045.65 金融机构理财产品收益 权益法核算的长期股权投资收益 -5,254,914.10 10,951,587.46 合计 6,606,728.35 62,298,633.11 注：本期投资收益发生额比上期发生额下降89.40%，主要系本期处置交易性金融资产取得的投 资收益大幅减少所致。 （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 中国宝安集团创新科技园有限公司 -8,688.01 -340,667.05 被投资公司净利润变动 唐人药业有限公司 -5,246,226.09 11,292,254.51 被投资公司净利润变动 合 计 -5,254,914.10 10,951,587.46 注：公司投资收益汇回不存在重大限制。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 80 页 共 99 页 40、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置利得合计 27,059.08 -6,642.78 其中：固定资产处置利得 27,059.08 -6,642.78 2、政府补助 3,020,000.00 645,000.00 3、赔款收入 10,865.55 21,460.00 4、其他 977,630.01 629,061.61 合计 4,035,554.64 1,288,878.83 注1：本期营业外收入发生额比上期发生额上升213.11%，主要系本期取得政府补助增长所致。 （2）政府补助明细 1.肛肠系列用药研发科技三项费 490,000.00 2.硫酸吗啡栓控释拴研发项目 3.科技创新基金 450,000.00 4.科技经费补助 320,000.00 645,000.00 5.科技进步奖励金 6.创新人才开发补助 7.创新平台补助资金 8.财政贴息 1,760,000.00 9.企业发展补助金 10.国家级企业技术中心补助金 11.科技情报中心建站补助金 12.社保补贴款 与收益的相关的 政府补助 小 计 3,020,000.00 645,000.00 41、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置损失合计 86,407.43 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 81 页 共 99 页 项目 本期发生额 上期发生额 其中：固定资产处置损失 86,407.43 2、捐赠支出 895,427.74 3、罚没支出 155,185.12 95,312.74 4、其他 716,159.23 8,480.03 合计 1,853,179.52 103,792.77 42、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 17,396,608.87 19,350,781.65 递延所得税 1,264,577.60 -237,128.92 所得税费用 18,661,186.47 19,113,652.73 注：本期所得税费用发生额比上期发生额下降7.21%，主要系本期利润下降所致。 43、基本每股收益和稀释每股收益 项目 本期每股收益 上期每股收益 基本每股收益 0.52 0.62 稀释每股收益 0.52 0.62 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益按如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少 股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外 普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如 下公式计算： 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 82 页 共 99 页 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 44、其他综合收益 项 目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算金额 -53,385.48 -1,883.32 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -53,385.48 -1,883.32 5. 其他 减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 -53,385.48 -1,883.32 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 83 页 共 99 页 45、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 7,598,878.76 2,302,726.52 其中：利息收入 3,537,593.17 收到政府补助款 3,020,000.00 645,000.00 收到的其他款项 1,041,285.59 1,657,726.52 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 121,237,685.49 88,878,025.83 其中：支付的销售费用、管理费用 99,838,154.60 75,104,875.36 支付的银行手续费等 314,036.84 支付的其他款项 21,085,494.05 13,773,150.47 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 86,379,423.54 109,210,848.25 加：资产减值准备 -20,438.72 4,230,180.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,459,159.48 7,741,432.64 无形资产摊销 599,963.42 567,658.86 长期待摊费用摊销 1,315,410.73 1,034,959.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 59,348.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,076,682.01 4,115,666.58 财务费用（收益以“－”号填列） 1,895,672.06 -84,067.17 投资损失（收益以“－”号填列） -6,606,728.35 -62,298,633.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,694,065.39 -64,061.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -608,068.49 -173,067.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,665,870.38 -28,359,909.83 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 84 页 共 99 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,245,348.18 13,126,893.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,266,966.97 66,369,426.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -33,933,696.11 115,417,327.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 666,382,297.39 990,769,381.89 减：现金的期初余额 720,520,998.26 348,018,028.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,138,700.87 642,751,353.20 （4）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 666,382,297.39 720,520,998.26 其中：库存现金 2,874,662.94 6,037,474.23 可随时用于支付的银行存款 617,311,532.36 636,329,161.98 可随时用于支付的其他货币资金 46,196,102.09 78,154,362.05 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 666,382,297.39 720,520,998.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （六）关联方及关联交易 1、本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共 同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响 的，构成关联方。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 85 页 共 99 页 2、本公司的第一大股东有关信息： 第一大股东 名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 (万元) 中国宝安集 团股份有限 公司 母公司 股份有限 深圳市罗湖区笋岗 东路1002号宝安广 场A座28、29层 陈政立 商业、物资供销业、投资、 进出口、房地产开发等。 109,075.05 第一大股东名称 第一大股东对本 企业的持股比例 第一大股东对本企 业的表决权比例 本企业最终控 制方 第一大股东组织 机构代码 中国宝安集团股份有限公司 29.27% 29.27% 无(注2) 19219665-X 注1：中国宝安集团股份有限公司持有本公司29.27%的股份，为本公司第一大股东。 注2：公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司， 持股比例为8.40%；第二大股东为深圳市宝安区投资管理公司，持股比例为6.78%。该公司无控股股 东、实际控制人。 3、本公司的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 (万元) 本企业 合计持 股比例 本企业合 计享有表 决权比例 组织机 构代码 1、武汉马应龙 医药有限公司 控股 有限 责任 武汉市汉阳区 汉阳大道139号 2栋17层 王健 药品 销售 600 88.21% 88.21% 17792 006-4 2、深圳大佛药 业有限公司 控股 有限 责任 深圳市南山区 西丽镇红花岭 工业区闽利达 工业园二楼北 侧 王虹 药品 生产 5,100 68.3% 67% 61887 085-X 3、深圳市大佛 医药贸易有限 公司 控股 有限 责任 深圳市罗湖区 红岭中路1010 号国际信托大 厦2008室 王虹 药品 销售 150 95% 95% 74888 344-8 4、西安太极药 业有限公司 控股 有限 责任 西安市高新技 术产业开发区 高新路火炬大 厦16层 夏军 药品 生产 3,885 51.23% 51.23% 62390 213-1 5、武汉马应龙 汉深大药房连 锁有限公司 控股 有限 责任 武汉市武昌区 和平大道720号 田正军药品 销售 5,000 54% 54% 72466 673-X 6、武汉智康企 业管理咨询有 限公司 全资 有限 责任 武汉市武昌区 武珞路附六巷 (省油脂公司10 楼) 李加林管理 咨询 12.20 100% 100% 79244 678-X 7、武汉马应龙 爱欣大药房连 锁有限公司 控股 有限 责任 武汉市硚口区 解放大道537号 祝灿 药品 零售 1,000 78% 78% 74142 662-3 8、湖北天下明 药业有限公司 控股 有限 责任 武汉市东西湖 吴家山街七支 沟西 田正军药品 销售 5,138.78 51% 51% 30024 454-1 9、湖北天下明全资 有限武汉市硚口区徐新民药品500 100% 100% 79878 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 86 页 共 99 页 子公司名称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 (万元) 本企业 合计持 股比例 本企业合 计享有表 决权比例 组织机 构代码 大药房有限公 司 责任 古田四路15号 13栋 零售 960-1 10、武汉天一医 药开发有限公 司 控股 有限 责任 武汉市武昌区 南湖周家湾 夏军 药品 生产 470 52.77% 52.77% 71450 689-8 11、武汉马应龙 大药房连锁有 限公司 控股 有限 责任 武汉市青山区 和平大道932号 田正军药品 销售 7,000 96.41% 96.41% 72273 875-2 12、武汉天一医 药科技投资有 限公司 全资 有限 责任 武汉市武昌区 南湖周家湾 钱文洒药品 生产 8,000 100% 100% 73753 722-4 13、马应龙国际 医药发展有限 公司 控股 有限 责任 FLAT/RM 411 NEW EAST OCEAN CTP 9 SCIENCE MUSEUM RD TSTMSHATSU I EAST KL 曾广胜药品 销售 港币 1,911 98.98% 98.98% 14、武汉马应龙 医院投资管理 有限公司 全资 有限 责任 武汉市洪山区 狮子山街周家 湾100号 李加林项目 投资 4,500 100% 100% 79240 480-3 15、武汉马应龙 医药物流有限 公司 全资 有限 责任 武汉市洪山区 狮子山街周家 湾 王虹 药品 销售 1,800 100% 100% 78318 835-2 16、武汉马应龙 达安基因诊断 技术有限公司 控股 有限 责任 武汉市洪山区 狮子山街周家 湾 李加林医院 投资 1,000 51.00% 51.00% 67581 004-4 17、武汉马应龙 中西医结合肛 肠医院有限公 司 全资 有限 责任 武汉市武昌区 武珞路六巷3号 4栋 李加林医疗 服务 3,000 100% 100% 68233 345-0 18、武汉马应龙 综合门诊部有 限公司 全资 有限 责任 洪山区狮子山 街周家湾3栋1 层 李加林 医疗 服务 100.00 100% 100% 69833 561-0 19、湖北马应龙 连锁医院投资 管理有限公司 全资 有限 责任 洪山区狮子山 街周家湾1栋 1-2层 李加林 医院 投资 2,000.00 100% 100% 55501 623-3 20、南京马应龙 医院管理有限 公司 控股 有限 责任 南京市秦淮区 龙蟠中路500号 李加林 医院 管理 2,050.00 77.80% 77.80% 55553 500-9 21、北京长青医 院管理有限公 司 控股 有限 责任 北京市海淀区 闵庄路3号玉泉 慧谷园17号楼 B118室 李加林 医院 管理 33,000.00 70.03% 70.03% 68579 298-6 22、北京长青肛 肠医院有限公 司 控股 有限 责任 北京市海淀区 闵庄路3号玉泉 慧谷园17号地 下、地上一至三 楼 韩宝 医疗 服务 1,480.00 98.65% 98.65% 75131 201-3 4、本公司的合营和联营企业有关信息： 公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下 被投资单位 名称 企业类 型 注册地 法人代表业务性质 注册资 本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 87 页 共 99 页 （万元） （%） 联营企业 中国宝安集 团创新科技 园有限公司 有限责 任公司 武汉市武昌区南湖 花园 程皓 医药工程、信息技 术、软件开发、房 地产开发 7,500.00 28.17% 28.17% 合营企业 唐人药业有 限公司 有限责 任公司 深圳市罗湖区笋岗 东路1002号宝安广 场A座2806室 曾广胜 投资药品行业及 医疗器械行业 8,500.00 50% 33% 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额期末净资产总额本年营业收 入总额 本年净利润 关联 关系 组织机构 代码 联营企业 中国宝安集团创 新科技园有限公 司 45,570,235.15 46,198.77 45,570,235.15 - -30,841.37 联营 30001243-3 合营企业 唐人药业有限公 司 87,060,972.15 4,359,082.68 82,701,889.47 216,092.94 -11,150,513.13 合营 75253706- 2 5、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码 武汉国有资产经营公司 公司股东 17775891-7 6、关联方交易 租赁事项 本公司于1999 年10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山 区周家湾面积为52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期45 年；自2003 年5 月起向武汉国有资 产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为17,499 平方米的土地使用权（上述二宗土地 系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止2044 年5 月31 日，上述二宗土地年租 金共347,590.00 元。 7、关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 本期 上期 其他应付款： 唐人药业有限公司 134,545.89 135,792.03 武汉市国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00 （七）或有事项 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 88 页 共 99 页 2010 年4 月，公司为5 家子公司提供合计1.1 亿元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保 额度，担保期限为一年。具体情况如下： （1）公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司向兴业银行武汉分行提供3,500 万元的贷 款担保额度，担保期限自2010 年4 月22 日至2011 年4 月22 日止。截止2010 年6 月30 日，武汉 马应龙大药房连锁有限公司对外出具由该行签发的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为 1,248.62 万元。 （2）公司为子公司深圳大佛药业有限公司提供800 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 （3）公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司提供2,000 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日，马应龙国际医药发展有限公司向香港永隆银行已借款300 万元港币。 （4）公司为子公司武汉马应龙医药物流有限公司提供1,500 万元的贷款担保额度，截止2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 （5）公司为子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司提供3,200 万元的贷款担保额度，截止 2010 年6 月30 日担保额度尚未使用。 （八）承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 公司在资产负债表日无需要披露的资产负债表日后事项。 （十）其他重大事项 （1）公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司原向中国建设银行股份有限公司深圳市分行 办理的质押期为2008 年12 月3 日至2010 年10 月7 日的其持有的本公司48,524,351 股股份(占公 司总股本的29.27%)已于2010 年3 月25 日解除。并于同日重新将其持有的公司48,524,351 股股份 （占马应龙总股本的29.27%）质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，质押期至2013 年3 月15 日止。 （2）2009 年2 月27 日，公司接股东武汉国有资产经营公司函告，其持有的本公司10,364,400 股(占公司总股本的6.25%)已质押给汉口银行。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 89 页 共 99 页 （十一）母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 8,490,133.67 53.00% 424,506.68 42.71% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 606,604.45 3.79% 220,477.25 22.18% 其他不重大应收账款 6,921,849.02 43.21% 348,992.46 35.11% 合计 16,018,587.14 100.00% 993,976.39 100.00% 期初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,946,407.25 23.93% 135,339.30 21.48% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 482,895.64 5.94% 209,335.55 33.22% 其他不重大应收账款 5,702,762.80 70.13% 285,417.24 45.30% 合 计 8,132,065.69 100.00% 630,092.09 100.00% （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 期末余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 276,083.24 1.72% 55,216.65 3-4 年 330,521.21 2.07% 165,260.60 合计 606,604.45 3.79% 220,477.25 期初余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 107,040.88 1.32% 21,408.17 3 年以上 375,854.76 4.62% 187,927.38 合计 482,895.64 5.94% 209,335.55 （3）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 90 页 共 99 页 （4）应收非关联方账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例 应收账款前5 名 非关联关系 4,072,458.80 1 年以内 25.42% 合 计 4,072,458.80 25.42% （5）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 控股子公司 69,000.00 0.43% 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 控股子公司 69,000.00 0.43% 武汉马应龙医药物流有限公司 全资子公司 5,707,159.90 35.63% 合计 5,845,159.90 36.49% （6）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 15,353,982.71 95.85% 767,699.14 1年至2年（含2年） 58,000.00 0.36% 5,800.00 2年至3年（含3年） 276,083.24 1.72% 55,216.65 3-4年 330,521.19 2.07% 165,260.60 合 计 16,018,587.14 100.00% 993,976.39 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 7,390,128.47 90.88% 369,506.42 1年至2年（含2年） 5,582.00 0.07% 558.20 2年至3年（含3年） 360,500.46 4.43% 72,100.09 3年以上 375,854.76 4.62% 187,927.38 合 计 8,132,065.69 100% 630,092.09 注：期末应收账款余额较期初上升96.98%，主要系业务规模扩大引起销售额增长所致。 2、其他应收款 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 91 页 共 99 页 （1）其他应收款按种类披露： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 17,057,462.48 55.78% 852,873.12 48.70% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 529,298.11 1.73% 529,298.11 30.22% 其他不重大的其他应收款 12,995,326.38 42.49% 369,145.07 21.08% 合计 30,582,086.97 100.00% 1,751,316.30 100.00% 期初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 884,762.21 12.39% 249,162.71 33.27% 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 430,400.29 6.03% 208,540.14 27.84% 其他不重大的其他应收款 5,824,562.74 81.58% 291,246.50 38.89% 合 计 7,139,725.24 100.00% 748,949.35 100.00% （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 73,665.65 0.24% 14,733.13 3-4 年 455,632.46 1.49% 227,816.23 合计 529,298.11 1.73% 242,549.36 期初余额 项 目 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 2-3 年 22,200.00 0.31% 4,440.00 3 年以上 408,200.29 5.72% 204,100.14 合计 430,400.29 6.03% 208,540.14 （3）其他应收账中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 92 页 共 99 页 （4）其他应收非关联方账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 风险保证金 非关联方关系 252,620.01 3 年以上 0.83% 职工住房款 非关联方关系 123,916.64 3 年以上 0.41% 上海三樱包装材料有限责任公司 非关联方关系 292,329.34 1 年以内 0.96% 湖南省中医药研究院 非关联方关系 120,000.00 1 年以内 0.39% 余姚舜捷包装有限公司 非关联方关系 108,669.70 1-3 年以上 0.36% 合 计 897,535.69 2.95% （5）其他应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 控股子公司 5,425.50 0.02% 深圳大佛药业有限公司 控股子公司 24,598.17 0.08% 武汉天一医药开发有限公司 控股子公司 134,788.97 0.44% 武汉马应龙医药有限公司 控股子公司 111,391.78 0.36% 武汉马应龙医院投资管理有限公司 全资子公司 17,057,462.48 55.78% 武汉马应龙中西医结合肛肠医院 全资子公司 57,102.08 0.19% 武汉天一医药科技投资有限公司 全资子公司 2,032,563.76 6.65% 武汉马应龙大药房连锁有限公司 控股子公司 7,792,995.92 25.47% 合计 27,216,328.66 88.99% （6）其他应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 29,930,238.86 97.87% 1,496,511.94 1年至2年（含2年） 122,550.00 0.40% 12,255.00 2年至3年（含3年） 73,665.65 0.24% 14,733.13 3-4年（含4年） 455,632.46 1.49% 227,816.23 合 计 30,582,086.97 100.00% 1,751,316.30 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 93 页 共 99 页 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,224,349.45 87.18% 311,217.47 1年至2年（含2年） 367.25 0.01% 36.73 2年至3年（含3年） 66,030.40 0.92% 13,206.08 3年以上 848,978.14 11.89% 424,489.07 合 计 7,139,725.24 100% 748,949.35 注：期末其他应收款余额较期初上升328.34%，主要系增加子公司的往来款所致。 3、长期股权投资 被投资单位名 称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 一、权益法核算 的长期股权投 资 武汉东泰医药 保健品有限公 司 700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35% 二、成本法核算 的长期股权投 资 武汉水果湖商 场股份有限公 司 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08% 武汉马应龙医 药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 16.67% 武汉马应龙大 药房连锁有限 公司 67,891,484.51 67,891,484.51 67,891,484.51 93.42% 93.42% 深圳大佛药业 有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 36.61% 36.61% 武汉天一医药 科技投资有限 公司 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75% 98.75% 马应龙国际医 药发展有限公 司 19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 97.96% 97.96% 武汉马应龙医 药物流有限公 司 16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 93.19% 93.19% 武汉马应龙医 院投资管理有 限公司 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 97.78% 97.78% 西安太极药业 有限公司 7,742,500.00 7,742,500.00 2,144,317.00 9,886,817.00 20.00% 20.00% 武汉马应龙达 安基因诊断技 术有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00% 15.00% 湖北马应龙连 锁医院投资管 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00% 99.00% 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 94 页 共 99 页 被投资单位名 称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 理有限公司 合计 272,786,611.97 252,746,224.37 21,944,317.00 274,690,541.37 注1：2010年5月公司收购控股子公司西安太极药业有限公司3.77%的少数股权，持股比率达20%。 注2：2010年5月公司与子公司武汉天一医药科技投资有限公司共同投资设立湖北马应龙连锁医 院投资管理有限公司，持股比例99.00%。 减值准备 被投资单位名称 在被投资 单位持有 比例与表 决权比例 不一致的 说明 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 现金红利 一、权益法核算的长 期股权投资 武汉东泰医药保健 品有限公司 459,612.40 459,612.40 合计 459,612.40 459,612.40 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本分类明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 241,471,039.56 193,073,843.28 其他业务收入 2,230.77 4,012.40 主营业务成本 60,007,740.97 57,280,665.81 其他业务支出 20,740.50 9,729.27 （2）主营业务按产品类别列示 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 治痔类产品 213,208,719.33 44,237,006.65 162,744,802.72 38,430,764.20 其他产品 28,262,320.23 15,770,734.32 30,329,040.56 18,849,901.61 合 计 241,471,039.56 60,007,740.97 193,073,843.28 57,280,665.81 注1：公司前五名客户营业收入总额为28,696,309.44 元，占公司全部营业收入的比例为 11.88%。 注2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升25.07%，营业成本本年发生数与上年同期数 相比上升4.76%，主要系公司业务量增长及销售价格提高所致。 5、投资收益 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 95 页 共 99 页 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 11,008,507.84 44,367,730.84 合计 11,008,507.84 44,367,730.84 注1：公司投资收益汇回不存在重大限制。 注2：投资收益本年发生数与上年同期数相比下降75.19%，主要系公司处置交易性金融资产取 得的投资收益大幅下降所致。 6、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 5,161,539.23 645,000.00 其中：收到的政府补助 2,570,000.00 645,000.00 收到的往来款项 2,591,539.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 105,212,486.41 59,094,036.28 其中：支付的费用 57,087,917.45 48,575,975.24 支付的往来款项 48,105,877.07 10,518,061.04 支付的银行手续费 18,691.89 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 86,531,275.94 87,662,844.78 加：资产减值准备 1,366,251.25 780,375.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,095,465.11 4,770,700.34 无形资产摊销 219,590.24 241,380.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 28,434.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,047,286.24 8,567,330.25 财务费用（收益以“－”号填列） -1,176,977.57 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 96 页 共 99 页 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -11,008,507.84 -44,367,730.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,507,241.94 699,243.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -612,828.49 -1,285,983.73 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,118,961.93 -2,500,858.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,262,602.62 19,433,082.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,880,913.14 937,439.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -39,088,268.99 73,760,846.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 472,332,470.07 742,579,074.13 减：现金的期初余额 532,498,199.12 221,208,067.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,165,729.05 521,371,007.05 （十二）补充资料 1、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -61,520.87 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,020,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 97 页 共 99 页 项 目 本年发生额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -215,039.56 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -776,104.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,967,335.56 减：非经常性损益的所得税影响数 414,963.39 少数股东损益的影响数 209,677.44 合 计 1,342,694.73 注：计入当期损益的政府补助详见附注(五).40所述。 2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 每股收益 2010 年1-6 月 加权平均净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.62% 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 8.48% 0.51 0.51 每股收益 2009 年1-6 月 加权平均净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.91% 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 8.12% 0.39 0.39 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 98 页 共 99 页 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）合并资产负债表项目 项目 期末账面余额 期初账面余额变动比率变动原因 应收票据 78,693,469.53 33,097,639.71 137.76% 系销售票据回款增多所致。 预付款项 18,470,754.00 27,854,819.92 -33.69% 系结算的部分业务所致。 其他应收款 22,931,798.58 10,909,483.12 110.20% 系增加合并范围及其他往来所 致 存货 173,444,581.31 149,865,145.73 15.7 3% 系期初预付设备款本期到货结 算所致。 在建工程 23,718,960.68 17,635,932.51 34.49% 系本期新增在建项目投入所致。 递延所得税资产 6,411,684.79 8,112,077.68 -20.96% 系期末可抵扣暂时性差异项目 结余下降所致。 短期借款 46,497,200.00 60,990,080.00 -23.76% 系本期偿还了部分银行借款所 致 应付票据 76,873,156.26 109,462,643.31 -29.77% 系本期应付票据到期结算所致。 应付账款 120,882,906.75 89,181,510.34 35.55% 本期经营规模增大，采购量增加 所致。 应交税费 13,709,746.02 21,694,322.54 -36.80% 系本期上缴了部分税款所致。 应付股利 50,170,853.89 433,866.49 11463% 系本期拟分派普通A 股现金红 利所致。 其他应付款 45,530,177.08 62,295,223.93 -26.91% 系本期支付部分业务费及往来 款项所致。 （2）合并利润表项目 项目 本期发生数 上期发生数 变动比率变动原因 销售费用 97,757,233.56 85,413,763.10 14.45% 系公司经营规模增长所致。 管理费用 34,445,347.75 25,910,214.29 32.94% 系公司经营规模增长、合并 范围增加所致。 财务费用 -1,327,884.27 -84,067.17 1479 % 系本期发生的定期存款利息 收入增加所致。 资产减值损失 -20,438.72 4,230,180.15 -100.48% 系坏账准备计提减少所致。 公允价值变动净 收益 -12,076,682.01 -4,115,666.58 193.43% 系本期公允价值变动损失及 上期公允价值变动收益本期 转回所致。 投资收益 6,606,728.35 62,298,633.11 -89.40% 系本期处置交易性金融资产 取得的投资收益较去年同期 大幅下降所致。 营业外收入 4,035,554.64 1,288,878.83 213.11% 系本期取得政府补助增长所 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 99 页 共 99 页 项目 本期发生数 上期发生数 变动比率变动原因 致 营业外支出 1,853,179.52 103,792.77 1685% 系本期增加捐赠支出所致。 （3）合并现金流量表项目 项目 本期发生数 上期发生数 变动比率变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 -33,933,696.11 115,417,327.06 -129.40% 主要系费用支出增加、结算 了部分经营性款项所致。 投资活动产生的 现金流量净额 -9,305,168.28 157,432,077.29 -105.91% 主要系本期处置交易性金融 资产取得现金大幅下降所 致。 筹资活动产生的 现金流量净额 -10,871,115.13 369,903,832.17 -102.94% 主要系本期偿还了银行贷款 所致。 八、备查文件目录 1、第七届董事会第二次会议决议 2、第七届监事会第二次会议决议 董事长： 陈平 马应龙药业集团股份有限公司 2010 年8 月12 日
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| 公告日期:2010-08-14 |
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