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公告日期:2010-08-17
宁波热电股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11 八、备查文件目录..................................................................... 11 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名余红辉董事工作原因戴志勇刘海生独立董事工作原因张炳生 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名丁凯主管会计工作负责人姓名乐碧宏会计机构负责人（会计主管人员）姓名乐碧宏公司负责人丁凯、主管会计工作负责人乐碧宏及会计机构负责人（会计主管人员）乐碧宏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称宁波热电股份有限公司公司的法定中文名称缩写宁波热电公司的法定英文名称 NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 NBTP 公司法定代表人丁凯 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名乐碧宏周良焕联系地址宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号电话（0574）86897102 （0574）86897102 传真（0574）86885271 （0574）86885271 电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn nbtp@nbtp.com.cn (三) 基本情况简介注册地址宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号注册地址的邮政编码 315800 办公地址宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号办公地址的邮政编码 315800 公司国际互联网网址 http://www.nbtp.com.cn 电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点宁波热电股份有限公司董事会办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所宁波热电 600982 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 698,929,686.16 815,232,776.46 -14.27 所有者权益（或股东权益） 440,286,996.96 421,371,215.00 4.49 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.62 2.51 4.49 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 30,125,814.39 35,503,684.37 -15.15 利润总额 47,295,492.39 39,015,215.04 21.22 归属于上市公司股东的净利润 35,715,781.96 28,749,039.53 24.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,799,587.70 26,115,391.53 -12.70 基本每股收益(元) 0.2126 0.1711 24.25 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.1357 0.1554 -12.68 加权平均净资产收益率 (%) 8.18 7.12 增加1.06 个百分点经营活动产生的现金流量净额 19,769,860.89 39,817,957.97 -50.35 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.12 0.24 -50.35 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益 -1,230.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 130,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 60,914.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175,757.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,216,666.66 拆迁补偿的经营性损失转入宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 4 所得税影响额 -4,307,648.09 少数股东权益影响额（税后） -6,750.00 合计 12,916,194.26 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 21,072 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量宁波开发投资集团有限公司国有法人 25.54 42,911,539 无宁波联合集团股份有限公司境内非国有法人 10.66 17,911,700 无宁波市电力开发公司国有法人 7.99 13,431,200 无浙江节能实业发展有限公司国有法人 6.36 10,680,000 无宁波华源实业发展公司国有法人 3.20 5,374,540 无郭爱欣境内自然人 1.15 1,933,500 无宁波经济技术开发区控股有限公司国有法人 0.98 1,648,100 无朱海波境内自然人 0.96 1,614,066 无诗凡境内自然人 0.32 530,648 无张志明境内自然人 0.30 508,000 无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量宁波开发投资集团有限公司 42,911,539 人民币普通股 42,911,539 宁波联合集团股份有限公司 17,911,700 人民币普通股 17,911,700 宁波市电力开发公司 13,431,200 人民币普通股 13,431,200 浙江节能实业发展有限公司 10,680,000 人民币普通股 10,680,000 宁波华源实业发展公司 5,374,540 人民币普通股 5,374,540 郭爱欣 1,933,500 人民币普通股 1,933,500 宁波经济技术开发区控股有限公司 1,648,100 人民币普通股 1,648,100 朱海波 1,614,066 人民币普通股 1,614,066 诗凡 530,648 人民币普通股 530,648 张志明 508,000 人民币普通股 508,000 上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电力开发公司 100%股权，公司未知前十名股东中除法人股东外的其他股东之间，以及他们与法人股东之间是否有关联关系。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 5 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司围绕年初制定的经营工作目标，团结协作，积极发挥管理优势，优化资源配置，在执行拆迁过程中，公司从原来的电力、蒸汽生产经营为主转变为以热力管网经营管理与公司发展战略规划为主的模式。报告期内，公司通过热力网经营、委托发电以及转入政府拆迁经营补偿等，取得较为稳定的经营业绩。根据区域规划调整和股东大会的批准，公司于2009 年9 月底停止机组运行，12 月对烟囱和冷却塔拆除，目前正积极开展相关资产的处置、拆除清理等工作。同时，公司通过具有对规定区域内热力专营权的全资子公司宁波北仑热力有限公司展开区域内热力管网经营管理，合理布局，积极开拓区域内热用户；争取保留发电指标，签订了委托发电协议并实施了替代发电；按照三届十六次董事会决议，控股子公司宁波市宁电燃料有限公司尚在清算过程中；根据公司经营发展的需要，报告期内在高新区注册完成全资子公司宁波宁电投资发展有限公司登记工作，将致力于拓展新领域，包括对新兴产业、新能源、低碳经济的研究与探索。报告期内，公司共完成蒸汽销售 82.09 万吨，同比增加 8.38%，实现蒸汽营业收入15325.34 万元，同比增加 32.59%。完成替代电量5842 万度，实现替代发电收入980.11 万元。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业工业 589,322.80 100 -99.70 -100 增加80.32 个百分点商业 153,253,436.21 115,326,112.34 24.75 -38.39 -49.84 增加17.19 个百分点分产品电力 -100 -100 蒸汽 153,253,436.21 115,326,112.34 24.75 32.59 28.87 增加2.17 个百分点煤炭 -100 -100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。工业类营业收入、营业成本分别同比下降99.70%和100%主要原因系本公司热电机组于2009 年9 月 28 日停止运行，报告期内无电力、蒸汽的生产收入。商业类营业收入、营业成本分别同比下降38.39%和49.84%主要原因系本公司子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无煤炭销售收入、成本；另因机组停运公司享受热力网专营权，蒸汽营业收入、营业成本由工业收入变改为商业收入。蒸汽营业收入、营业成本分别同比增加32.59%和28.87%主要原因系由于经济回暖，周边热用户需求量上升。营业利润率同比增加2.17%，主要原因是经营模式改变，原在蒸汽营业成本中核算的相关费用在期间费用中核算。 2、主营业务分地区情况宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 6 单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 宁波及周边地区 153,845,092.34 -65.42 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务单位:万元币种:人民币其他经营业务产生的损益占净利润的比重(%) 替代电量 735.08 20.58 根据公司与北仑电厂签订的替代电量协议，报告期内已完成替代电量5842 万度，实现替代电量收入 980.11 万元。 4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明本报告期主营业务结构情况：项目营业收入占主营业务收入的比例（%）备注电力同比下降18.02 个百分点蒸汽 153,253,436.21 99.62 同比增加73.64 个百分点煤炭同比下降55.91 个百分点由于从2009 年9 月底起公司机组关停及2010 年1 月1 日起煤炭公司歇业等原因，本报告期主营业务收入中仅为蒸汽收入。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明由于2009 年9 月底起公司机组关停及2010 年1 月1 日起煤炭公司歇业等原因，公司原有主营业务为电力、蒸汽生产及煤炭销售，报告期内仅为蒸汽购销业务。因上年同期煤炭销售业务营业额较大，而毛利率较低，且由于蒸汽购销业务的经经营模式发生改变，原在生产成本核算的相关折旧费用、人工费在销售费用中核算。致使同期对比中毛利率增加12.14%。 6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析本报告期利润构成中营业利润占利润总额的比例为63.70%，比上年同期的91%下降了27.30%。主要原因是生产机组停运，主营盈利能力下降。营业外收入占利润总额的比例为36.68%，比上年同期的9.50%增加27.18%，主要原因是厂区拆迁经营性收入补偿转入。 7、报告期资产构成同比发生重大变化的说明项目期末余额期初余额增减幅度应收账款 42,774,806.58 27,101,197.95 57.83 短期借款 50,000,000.00 140,000,000.00 -64.29 应付票据 30,000,000.00 -100.00 其他应付款 5,647,536.89 19,491,508.52 -71.03 其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20 4,281.55 说明 1）应收账款期末余额较年初余额增加57.83%，主要原因系报告期替代发电应收款尚未全部收回以及部分客户销售款未及时支付所致。 2）短期借款期末余额较年初余额减少64.29%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，短期借款到期归还所致。 3）应付票据期末余额较年初余额减少100.00%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，应付票据到期归支付，并不再开具银行承兑汇票所致。 4）其他应付款期末余额较年初余额减少71.03%，主要原因系因市政建设要求本公司供热管网改建，宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 7 本公司2009 年收取的热网改迁代建款于报告期使用所致。 5）其他流动负债期末余额较年初余额增加4281.55%，主要原因系根据本公司与北仑区拆迁办签订的拆迁补偿协议，本公司于2009 年12 月25 日收到拆迁补偿款137,700,000.00 元，其中经营性损失补偿30,990,000.00 元（不含员工安置费），转入其他流动负债。另根据补偿协议，转出 2010 年1-6 月应计经营性损失补偿17,216,666.66 元，转入"营业外收入"。 8、报告期公司财务数据同比发生重大变化的说明项目本期金额上期金额增减幅度营业收入 163,757,877.33 445,265,147.32 -63.22 营业成本 115,326,112.34 387,476,629.81 -70.24 财务费用 -609,502.41 5,412,398.43 -111.26 营业外收入 17,349,666.66 3,708,062.20 367.89 说明： 1）营业收入、营业成本本期金额较上期金额分别减少63.22%、70.24%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无煤炭销售收入、成本；本公司热电机组于2009 年9 月28 日停止运行，报告期无供电收入、成本所致。 2）财务费用本期金额较上期金额减少111.26%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，导致短期借款以及应收票据贴现减少，借款利息和应收票据贴现利息支出大幅下降。 3）营业外收入本期金额较上期金额增加367.89%元，主要原因系报告期公司确认经营性损失补偿 17,216,666.66 元所致。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况单位:元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况东港湾大酒店热网管线 2,330,000.00 36.75% 项目建设中保税东区供热管线 1,350,000.00 64.81% 项目建设中合计 3,680,000.00 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，做好信息披露工作，加强投资者关系管理，进一步完善公司法人治理结构和内控制度，规范公司运作。报告期内，公司继续巩固持续开展的上市公司治理专项活动的成果，完善公司治理各项工作。按照中国证监会的有关要求，为提高公司规范运作水平，提高信息披露质量，加强内幕信息知情人管理及对外部单位报送信息的管理和披露，杜绝内幕交易，公司结合《公司章程》和《信息披露制度》等有关法律规定，制订了《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于2010 年4 月9 日公司第三届十八次董事会会议审议通过，进一步完善了内控制度，强化了内部规范运作，提高了公司治理水平。今后公司仍将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范运作的意识，不断完善公司治理，使公司获得更好更快的发展，给广大投资者更好的业绩回报。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 8 经公司2009 年度股东大会审议批准，公司以2009 年末总股本16,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利1.00 元（含税，下同），并于2010 年7 月8 日向全体股东进行发放，共计派发现金股利16,800,000 元。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况公司三届董事会七次会议及2008 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，明确了现金分红政策为“公司可以采取现金或者股票方式分配利润。公司应实施积极的利润分配政策，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。” 根据公司2009 年度股东大会决议，以2009 年末总股本16,800 万股为基数，公司于2010 年7 月8 日向全体股东每10 股派发现金股利1.00 元，共计派发现金股利16,800,000 元。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式宁波宝新不锈钢有限公司其他关联人销售商品销售蒸汽市场价格 8,706,203.02 5.68 现金宁波经济技术开发区新区热力有限公司其他购买商品采购蒸汽协议价格 95,096,012.09 现金宁波钢铁有限公司其他关联人购买商品采购蒸汽协议价格 2,389,774.03 现金注：交易价格均遵循由宁波市物价局指导的煤汽联动政策。关联交易对象生产经营稳定，交易将有助于公司规避经营风险，并对公司提高市场份额，降低采购成本产生积极的影响。购买蒸汽的交易能有效保证我公司现有热用户的继续用热需求，并拓展新的用热市场，保障本公司持续经营能力。关联交易严格遵循公司《关联交易决策制度》，遵循关联董事回避表决的要求，遵循公开、公平、公正的则，不存在内幕交易的情况。交易价格定价原则公允合理，未损害公司和非关联股东的利益。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 9 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺公司第一大股东宁波开发投资集团有限公司及其控股子公司宁波市电力开发公司承诺股权分置改革方案实施后的60 个月内，任一连续5 个交易日公司二级市场股票收盘价达到或超过5.40 元（当公司出现派发红股、转增股本、配股、派息等情况，该价格将进行相应调整）；为维持公司的稳定经营和发展，在股权分置改革方案实施后的第一个交易日起60 个月内，宁波开投及其子公司合计所持公司股份不会低于公司总股本的30%。` 承诺履行完成 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称江苏天衡会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 25 根据公司2009 年度股东大会决议，继续聘任江苏天衡会计师事务所为公司2010 年会计年度的财务审计机构。经协商，2010 年度财务审计费为25 万元（审计机构工作人员在公司所在地工作的食宿、交通等费用由公司承担）。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1、根据宁波市北仑区人民政府办公室仑政办[2008]126 号《关于宁波热电股份有限公司大港工业城厂区迁建的通知》和仑政办[2009]143 号《关于搬迁宁波热电大港工业城厂区的通知》，对本公司所在大港工业城区域产业规划布局就行调整，本公司列入本次迁建改造范围，公司大港工业城厂区所在地的土地政府将收回。经本公司2009 年第二次临时股东大会审议批准，2009 年9 月27 日，本公司与宁波市北仑区（开发区）征地拆迁办公室（以下简称北仑拆迁办）签订拆迁补偿协议，以江苏天衡资产评估有限公司天衡评报字（2009）第0045 号、天衡评报字（2009）第0046 号《评估报告》（评估基准日为2009 年5 月31 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 10 日）为依据，北仑拆迁办以货币补偿方式向本公司支付的补偿总额为45,900 万元，其中实物资产补偿 33,850 万元，2010 年至2012 年经营性损失补偿12,050 万元。依据该协议，由本公司自行进行拆迁，由此发生的拆迁费用由本公司承担，拆迁物的余值（残值）亦归本公司所有并由本公司自行处置，在一年内完成拆迁工作。报告期末本公司已收到拆迁补偿款13,770 万元。根据上述拆迁补偿协议，本公司热电机组已于2009 年9 月28 日停止运行，截至报告期末，相关资产的处置、拆除清理等工作尚未完成。 2、经公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司2009 年12 月25 日召开的股东会决议同意，宁波市宁电燃料有限公司解散，并于2010 年1 月1 日起歇业，正在办理解散清算。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径宁波热电第三届董事会第十七次会议决议公告《上海证券报》 2010 年1 月7 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2010 年第一次临时股东大会决议公告《上海证券报》 2010 年1 月7 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2009 年度业绩快报《上海证券报》 2010 年1 月12 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电公告《上海证券报》 2010 年2 月24 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电关于出资设立全资子公司暨对外投资公告《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2010 年度日常性关联交易的公告《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电第三届董事会第十八次会议决议公告暨召开公司2009 年度股东大会的通知《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电年报《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电内幕信息知情人登记制度《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电年报信息披露重大差错责任追究制度《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电外部信息使用人管理制度《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电第三届监事会第九次会议决议公告《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明《上海证券报》 2010 年4 月13 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电第一季度季报《上海证券报》 2010 年4 月27 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电第三届董事会第二十次会议决议公告《上海证券报》 2010 年5 月28 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2009 年度股东大会决议公告《上海证券报》 2010 年5 月28 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电2009 年度利润分配实施公告《上海证券报》 2010 年6 月24 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 11 七、财务会计报告（未经审计，附后）八、备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。董事长：丁凯宁波热电股份有限公司 2010 年8 月13 日宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:宁波热电股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1 327,038,287.39 445,753,493.80 结算备付金拆出资金交易性金融资产 121,715.00 应收票据五、2 770,000.00 10,000,000.00 应收账款五、3 40,571,864.15 25,733,297.64 预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、4 4,006,063.71 179,233.90 买入返售金融资产存货五、5 36,274.04 8,388.60 一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6 2,096,217.71 2,134,050.30 流动资产合计 374,518,707.00 483,930,179.24 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、7 109,487,599.32 115,915,000.29 在建工程五、8 2,248,962.62 467,499.22 工程物资固定资产清理五、9 198,524,725.32 198,084,818.32 生产性生物资产油气资产无形资产五、10 3,262,809.03 3,299,886.39 开发支出商誉五、11 1,315,127.43 1,315,127.43 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 13 长期待摊费用五、12 164,164.28 170,478.26 递延所得税资产五、13 759,071.16 3,401,267.31 其他非流动资产五、14 8,648,520.00 8,648,520.00 非流动资产合计 324,410,979.16 331,302,597.22 资产总计 698,929,686.16 815,232,776.46 流动负债：短期借款五、16 50,000,000.00 140,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、17 30,000,000.00 应付账款五、18 37,558,281.82 34,901,162.24 预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、19 4,483,742.85 4,452,830.33 应交税费五、20 7,051,025.79 9,673,143.70 应付利息五、21 46,462.50 217,030.00 应付股利五、22 16,800,000.00 其他应付款五、23 5,647,536.89 19,491,508.52 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债五、24 13,864,233.34 316,423.20 流动负债合计 135,451,283.19 239,052,097.99 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款五、25 106,710,000.00 137,700,000.00 预计负债递延所得税负债五、13 1,281,302.78 其他非流动负债五、26 8,920,344.46 9,232,000.59 非流动负债合计 116,911,647.24 146,932,000.59 负债合计 252,362,930.43 385,984,098.58 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、27 168,000,000.00 168,000,000.00 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 14 资本公积五、28 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股专项储备盈余公积五、29 28,166,988.74 28,166,988.74 一般风险准备未分配利润五、30 102,299,576.40 83,383,794.44 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 440,286,996.96 421,371,215.00 少数股东权益四、1 6,279,758.77 7,877,462.88 所有者权益合计 446,566,755.73 429,248,677.88 负债和所有者权益总计 698,929,686.16 815,232,776.46 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:宁波热电股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 230,986,472.82 275,046,405.36 交易性金融资产 121,715.00 应收票据 770,000.00 应收账款十一、1 7,092,269.88 1,057,627.56 预付款项应收利息应收股利其他应收款十一、2 168,063.71 160,233.90 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,096,217.71 2,134,050.30 流动资产合计 241,113,024.12 278,520,032.12 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、3 134,000,000.00 84,000,000.00 投资性房地产固定资产 59,597,228.65 62,999,087.55 在建工程 452,694.22 467,499.22 工程物资固定资产清理 198,524,725.32 198,084,818.32 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 164,164.28 170,478.26 递延所得税资产 3,076,337.44 其他非流动资产 8,648,520.00 8,648,520.00 非流动资产合计 401,387,332.47 357,446,740.79 资产总计 642,500,356.59 635,966,772.91 流动负债：短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债应付票据宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 16 应付账款 1,507,334.85 1,507,334.85 预收款项应付职工薪酬 4,483,742.85 4,452,830.33 应交税费 4,064,513.76 2,750,244.58 应付利息 46,462.50 77,880.00 应付股利 16,800,000.00 其他应付款 14,966,577.49 19,444,941.02 一年内到期的非流动负债其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20 流动负债合计 105,732,864.79 78,549,653.98 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款 106,710,000.00 137,700,000.00 预计负债递延所得税负债 1,281,302.78 其他非流动负债 8,642,677.79 9,232,000.59 非流动负债合计 116,633,980.57 146,932,000.59 负债合计 222,366,845.36 225,481,654.57 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股专项储备盈余公积 28,166,988.74 28,166,988.74 一般风险准备未分配利润 82,146,090.67 72,497,697.78 所有者权益（或股东权益）合计 420,133,511.23 410,485,118.34 负债和所有者权益（或股东权益）总计 642,500,356.59 635,966,772.91 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 163,757,877.33 445,265,147.32 其中：营业收入五、31 163,757,877.33 445,265,147.32 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 133,692,977.29 409,761,462.95 其中：营业成本五、31 115,326,112.34 387,476,629.81 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、32 1,633,271.10 767,689.76 销售费用 8,619,470.28 7,815,855.27 管理费用 7,683,832.92 7,087,465.73 财务费用五、33 -609,502.41 5,412,398.43 资产减值损失五、34 1,039,793.06 1,201,423.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）五、35 60,914.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,125,814.39 35,503,684.37 加：营业外收入五、36 17,349,666.66 3,708,062.20 减：营业外支出五、37 179,988.66 196,531.53 其中：非流动资产处置损失 1,230.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,295,492.39 39,015,215.04 减：所得税费用五、38 11,908,222.57 9,864,066.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,387,269.82 29,151,148.58 归属于母公司所有者的净利润 35,715,781.96 28,749,039.53 少数股东损益 -328,512.14 402,109.05 六、每股收益：（一）基本每股收益五、39 0.2126 0.1711 （二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额 35,387,269.82 29,151,148.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,715,781.96 28,749,039.53 归属于少数股东的综合收益总额 -328,512.14 402,109.05 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、4 25,470,293.26 196,531,521.72 减：营业成本十一、4 4,687,393.81 157,625,997.40 营业税金及附加 1,038,203.91 453,913.82 销售费用管理费用 5,647,836.19 4,726,297.79 财务费用 -273,093.40 -149,226.67 资产减值损失 375,428.62 481,072.93 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）十一、5 3,022,362.29 2,800,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,016,886.42 36,193,466.45 加：营业外收入 17,319,666.66 3,708,062.20 减：营业外支出 26,701.07 196,531.53 其中：非流动资产处置损失 1,230.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,309,852.01 39,704,997.12 减：所得税费用 7,861,459.12 9,303,177.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,448,392.89 30,401,819.87 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.1574 0.1810 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 26,448,392.89 30,401,819.87 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 178,581,537.07 518,289,501.10 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、40 1,832,888.48 3,560,610.71 经营活动现金流入小计 180,414,425.55 521,850,111.81 购买商品、接受劳务支付的现金 130,386,848.05 446,352,611.75 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 5,447,636.12 7,041,747.31 支付的各项税费 18,716,341.98 19,917,078.70 支付其他与经营活动有关的现金五、41 6,093,738.51 8,720,716.08 经营活动现金流出小计 160,644,564.66 482,032,153.84 经营活动产生的现金流量净额 19,769,860.89 39,817,957.97 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 508,249.35 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、42 1,605,234.00 投资活动现金流入小计 2,113,483.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,344,110.61 11,029,093.71 投资支付的现金 325,620.00 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 20 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、43 12,430,263.07 投资活动现金流出小计 18,099,993.68 11,029,093.71 投资活动产生的现金流量净额 -15,986,510.33 -11,029,093.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,498,556.97 22,291,937.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,269,191.97 1,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 142,498,556.97 182,291,937.83 筹资活动产生的现金流量净额 -92,498,556.97 -32,291,937.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -88,715,206.41 -3,503,073.57 加：期初现金及现金等价物余额 415,753,493.80 137,681,559.66 六、期末现金及现金等价物余额五、44(2) 327,038,287.39 134,178,486.09 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 19,383,220.00 217,171,005.32 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 10,778,358.37 3,489,275.80 经营活动现金流入小计 30,161,578.37 220,660,281.12 购买商品、接受劳务支付的现金 427,748.23 160,696,944.42 支付给职工以及为职工支付的现金 5,101,201.72 5,973,387.50 支付的各项税费 4,727,965.20 16,618,715.12 支付其他与经营活动有关的现金 1,692,260.98 1,514,751.31 经营活动现金流出小计 11,949,176.13 184,803,798.35 经营活动产生的现金流量净额 18,212,402.24 35,856,482.77 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 508,249.35 取得投资收益收到的现金 2,961,447.94 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,605,234.00 投资活动现金流入小计 5,074,931.29 2,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,539,118.00 10,980,712.31 投资支付的现金 325,620.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 12,430,263.07 投资活动现金流出小计 66,295,001.07 10,980,712.31 投资活动产生的现金流量净额 -61,220,069.78 -8,180,712.31 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,052,265.00 18,140,610.50 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 51,052,265.00 78,140,610.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,052,265.00 -18,140,610.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -44,059,932.54 9,535,159.96 加：期初现金及现金等价物余额 275,046,405.36 81,703,399.55 六、期末现金及现金等价物余额 230,986,472.82 91,238,559.51 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 83,383,794.44 7,877,462.88 429,248,677.88 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 83,383,794.44 7,877,462.88 429,248,677.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 18,915,781.96 -1,597,704.11 17,318,077.85 （一）净利润 35,715,781.96 -328,512.14 35,387,269.82 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 35,715,781.96 -328,512.14 35,387,269.82 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 23 （四）利润分配 -16,800,000.00 -1,269,191.97 -18,069,191.97 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -1,269,191.97 -18,069,191.97 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 102,299,576.40 6,279,758.77 446,566,755.73 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 24 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 11,949,039.53 -797,890.95 11,151,148.58 （一）净利润 28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 70,001,714.90 7,029,744.78 410,923,385.14 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 26 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 72,497,697.78 410,485,118.34 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 72,497,697.78 410,485,118.34 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,648,392.89 9,648,392.89 （一）净利润 26,448,392.89 26,448,392.89 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 26,448,392.89 26,448,392.89 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 82,146,090.67 420,133,511.23 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 13,601,819.87 13,601,819.87 （一）净利润 30,401,819.87 30,401,819.87 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 30,401,819.87 30,401,819.87 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 28 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 66,040,061.71 399,931,987.17 法定代表人：丁凯主管会计工作负责人：乐碧宏会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 29 一、公司基本情况宁波热电股份有限公司（以下简称本公司、公司）是经宁波市人民政府甬政发[2001]163 号《关于同意设立宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北仑热电有限公司整体变更设立，注册资本为11,800 万元, 2001 年12 月26 日办妥工商变更登记手续，取得注册号为3302001004746 的企业法人营业执照。根据公司2002 年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]91 号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于2004 年6 月向社会公开发行人民币普通股股票5,000 万股（每股面值1.00 元），公司股票发行后注册资本变更为16,800 万元，已于2004 年6 月28 日办妥工商登记变更手续。公司经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；热力供应。二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 30 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 31 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、金融工具（1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 32 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司将金额超过20 万元（含20 万元）的应收款项列为单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法本公司以账龄作为信用风险特征，将账龄三年以上（含三年）的应收款项列为按照信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独进行减值测试未出现减值情况的账龄三年以上的应收款项，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。（3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 33 （4）本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：账龄坏账准备比率(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 11、存货（1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 12、长期股权投资（1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 34 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 35 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋建筑物 10-40 3% 2.42%-9.70% 管网 15 3% 6.47% 专用设备 10-15 3% 6.47%-9.70% 机器设备 10 3% 9.70% 运输设备 5 3% 19.40% 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 36 固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率办公设备 5 3% 19.40% 固定资产装修 5 20.00% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 37 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司无形资产为土地使用权,摊销年限为50 年。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 38 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 39 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 23、经营租赁（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 25、会计政策、会计估计变更本公司报告期未发生会计政策和会计估计的变更。 26、前期会计差错更正本公司报告期未发生前期会计差错更正。三、税项 1、流转税宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 40 增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税[2008]171号《关于金属矿、非金属矿采选产品增值税》率的通知》，自2009年1月1日起，煤炭产品增值税税率由13%恢复到17%。 2、企业所得税企业所得税按应纳税所得额25%计缴。 3、税金及附加 (1)城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的7%计缴。 (2)教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计缴。 (3)地方教育费附加:按实际缴纳流转税额的2%计缴。四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称注册地业务性质业注册资本（万元）期末实际出资额（万元）持股比例表决权比例是否合并报表实质上构成对子公司净投资的其他项目余额宁波北仑热力有限公司中国宁波热力供应 7,000 7,000 100% 100% 是 - 宁波宁电投资发展有限公司中国宁波投资业务 5,000 5,000 100% 100% 是 - （2）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称注册地业务性质注册资本期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额宁波市宁电燃料有限公司中国宁波煤炭批发、零售2,000 万元 1,400 万元 - 续表子公司全称持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额宁波市宁电燃料有限公司 70% 70% 是 6,279,758.77 - - 2、本期合并范围的变动情况报告期，本公司财务报表合并范围增加宁波宁电投资发展有限公司。经公司第三届董事会第十八次会议批准，设立全资子公司宁波宁电投资发展有限公司（以下简称宁电投资）；宁电投资注册资本5,000.00 万元，经营范围：许可经营项目：预包装食品批发（仅限期货交割仓库内现货业务）（有效期至2013 年7 月1 日）。一般经营业务：企业投资管理；股权投资；宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 41 新能源技术的研发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经营的商品和技术除外；仓储；金属材料、建筑材料、塑料原料、橡胶、五金工具、机械设备、日用品、针纺织原料及产品、燃料油、农产品批发、零售；房地产开发、经营。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）宁电投资于2010 年6 月29 日成立，并纳入合并财务报表。五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金（1）明细项目期末余额年初余额项目币种原币汇率人民币原币汇率人民币现金人民币 33,764.69 65,796.00 银行存款人民币 326,959,924.51 415,646,158.42 其他货币资金信用卡存款人民币 44,598.19 41,539.38 银行承兑汇票保证金人民币 30,000,000.00 合计 327,038,287.39 445,753,493.80 （2）货币资金期末余额中，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在风险的款项。 2、应收票据（1）分类情况种类期末余额年初余额银行承兑汇票 770,000.00 10,000,000.00 合计 770,000.00 10,000,000.00 （2）期末无已背书转让给他方但尚未到期的应收票据。 3、应收账款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款 40,093,582.31 93.73% 2,068,881.22 5.16% 23,950,198.08 88.37% 1,210,350.32 5.05% 单项金额不重大但按风险组合后风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 2,681,224.27 6.27% 134,061.21 5.00% 3,150,999.87 11.63% 157,549.99 5.00% 合计 42,774,806.58 100.00% 2,202,942.43 5.15% 27,101,197.95 100.00% 1,367,900.31 5.05% 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 42 (2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 39,836,773.91 99.36% 1,991,838.70 23,693,389.68 98.93% 1,184,669.48 一至二年 256,808.40 1.07% 25,680.84 二至三年 256,808.40 0.64% 77,042.52 合计 40,093,582.31 100.00% 2,068,881.22 23,950,198.08 100.00% 1,210,350.32 (3)其他不重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额类别账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 2,681,224.27 100.00% 134,061.21 3,150,999.87 100.00% 157,549.99 合计 2,681,224.27 100.00% 134,061.21 3,150,999.87 100.00% 157,549.99 （4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：单位名称金额占应收账款总额的比例与本公司关系欠款年限宁波申洲针织有限公司 16,585,567.43 38.77% 非关联客户一年以内宁波麦芽有限公司 5,202,992.88 12.16% 非关联客户一年以内金光食品（宁波）有限公司 5,145,594.76 12.03% 非关联客户一年以内宁波宝新不锈钢有限公司 1,017,226.00 2.38% 关联客户一年以内国电浙江北仑第三发电有限公司 7,276,320.00 17.01% 非关联客户一年以内合计 35,227,701.07 82.35% （5）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（6）关联方应收账款参见财务报表附注六。 4、其他应收款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款 4,020,000.00 95.18% 201,000.00 5.00% 单项金额不重大但按风险组合后风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 203,540.75 4.82% 16,477.04 8.10% 191,960.00 100.00% 12,726.10 6.63% 合计 4,223,540.75 100.00% 217,477.04 5.15% 191,960.00 100.00% 12,726.10 6.63% 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 43 (2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 4,020,000.00 100.00% 201,000.00 合计 4,020,000.00 100.00% 201,000.00 - - - （3）其他不重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄结构账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备一年以内 157,540.75 77.40% 7,877.04 129,397.89 67.41% 6,469.89 一至二年 26,000.00 12.77% 2,600.00 62,562.11 32.59% 6,256.21 二至三年 20,000.00 9.83% 6,000.00 合计 203,540.75 100.00% 16,477.04 191,960.00 100.00% 12,726.10 （4）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）本账户期末余额主要明细项目：单位名称金额占其他应收款总额的比例与本公司关系欠款年限宁波海金船务有限公司 4,020,000.00 95.18% 非关联客户一年以内合计 4,020,000.00 5、存货期末余额年初余额项目金额跌价准备金额跌价准备原材料 36,274.04 8,388.60 合计 36,274.04 - 8,388.60 - 6、其他流动资产项目期末余额年初余额待处理存货 2,096,217.71 2,134,050.30 合计 2,096,217.71 2,134,050.30 注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补偿金额尚未全部到位，拆迁补偿的存货账面余额2,691,997.17 元扣除存货跌价准备557,946.87 元，暂列其他流动资产。 7、固定资产（1）明细项目宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 44 项目年初余额本期增加本期减少期末余额原值房屋及建筑物 4,366,597.50 4,366,597.50 机器设备 2,212,562.82 4,354.00 2,216,916.82 办公设备 551,773.04 19,897.44 571,670.48 运输设备 6,199,213.32 6,199,213.32 管网 122,336,750.22 122,336,750.22 固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00 合计 137,110,402.90 24,251.44 - 137,134,654.34 累计折旧房屋及建筑物 903,706.06 104,890.44 1,008,596.50 机器设备 1,247,005.22 160,647.50 1,407,652.72 办公设备 383,388.76 108,022.32 491,411.08 运输设备 4,618,260.87 301,987.07 4,920,247.94 管网 12,890,457.62 5,630,644.08 18,521,101.70 固定资产装修 1,152,584.08 145,461.00 1,298,045.08 合计 21,195,402.61 6,451,652.41 27,647,055.02 减值准备房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备管网固定资产装修合计 - - - - 账面价值房屋及建筑物 3,462,891.44 3,358,001.00 机器设备 965,557.60 809,264.10 办公设备 168,384.28 80,259.40 运输设备 1,580,952.45 1,278,965.38 管网 109,446,292.60 103,815,648.52 固定资产装修 290,921.92 145,460.92 合计 115,915,000.29 - - 109,487,599.32 （2）本期折旧金额6,451,652.41 元。 8、在建工程（1）工程项目工程名称预算数（万元）年初余额本期增加本期转入固定资产期末余额资金来源工程投入占预算比例东港湾大酒店热网管线 233.00 856,364.40 856,364.40 自筹 36.75% 保税东区供热管线 135.00 875,000.00 875,000.00 自筹 64.81% 零星工程 467,499.22 50,099.00 517,598.22 自筹 467,499.22 1,781,463.40 - 2,248,962.62 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 45 （2）在建工程无利息资本化金额。 9、固定资产清理项目期末余额年初余额拆迁固定资产转入 196,541,800.32 196,541,800.32 拆迁固定资产清理费用 1,982,925.00 1,543,018.00 合计 198,524,725.32 198,084,818.32 注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补偿金额尚未全部到位，拆迁补偿的固定资产账面价值和清理费用暂列固定资产清理。 10、无形资产（1）明细项目项目年初余额本期增加本年减少期末余额原值土地使用权(镇海) 3,707,737.35 3,707,737.35 合计 3,707,737.35 - - 3,707,737.35 累计摊销土地使用权(镇海) 407,850.96 37,077.36 444,928.32 合计 407,850.96 37,077.36 - 444,928.32 减值准备土地使用权(镇海) 合计 - - - - 账面价值土地使用权(镇海) 3,299,886.39 3,262,809.03 合计 3,299,886.39 - - 3,262,809.03 （2）无形资产本期摊销37,077.36 元。（3）剩余摊销期限：土地使用权名称剩余摊销期限（月）土地使用权(镇海) 528 11、商誉期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准备宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 1,315,127.43 合计 1,315,127.43 - 1,315,127.43 - 注：2004 年11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并），本公司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额1,315,127.43 元，由于无法可靠取得被合并企业合并日可辨认净资产公允价值，该项差额作为商誉认定成本，在资产负债表作为商誉列示。公司于资产负债表日，对商誉进行了减值测试，未出现减值情况。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 46 12、长期待摊费用项目原始发生额年初余额本期增加本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销年限租赁费 252,560.00 170,478.26 6,313.98 88,395.72 164,164.28 156 个月合计 252,560.00 170,478.26 - 6,313.98 88,395.72 164,164.28 13、递延所得税资产/负债期末余额年初余额可抵扣暂时性差异项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产应收账款坏账准备 2,202,942.43 550,735.61 1,367,900.31 341,975.08 其他应收款坏账准备 217,477.04 54,369.26 12,726.10 3,181.53 未弥补亏损 794,534.03 198,633.51 其他流动资产 557,946.87 139,486.72 557,946.87 139,486.72 固定资产清理 934,758.40 233,689.60 934,758.40 233,689.60 递延收入 8,920,344.46 2,230,086.12 9,232,000.59 2,308,000.15 三年以上未付质量保证金 1,499,736.93 374,934.23 1,499,736.93 374,934.23 小计 15,127,740.16 3,781,935.05 13,605,069.20 3,401,267.31 递延所得税负债经营性损失补偿 17,216,666.66 4,304,166.67 小计 17,216,666.66 4,304,166.67 递延所得税资产/负债抵消金额 3,022,863.89 互抵后报表列报递延所得税资产 759,071.16 递延所得税负债 1,281,302.78 3,401,267.31 14、其他非流动资产项目期末余额年初余额土地使用权 8,648,520.00 8,648,520.00 合计 8,648,520.00 8,648,520.00 注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补偿金额尚未全部到位，拆迁补偿的土地使用权账面余额11,920,860.00 元，累计摊销3,272,340.00 元，账面价值8,648,520.00 元，暂列其他非流动资产。 15、资产减值准备本期减少项目年初余额本期计提转回转销期末余额坏账准备 1,380,626.41 1,039,793.06 2,420,419.47 合计 1,380,626.41 1,039,793.06 - - 2,420,419.47 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 47 16、短期借款项目期末余额年初余额信用借款 50,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 合计 50,000,000.00 140,000,000.00 17、应付票据票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票 30,000,000.00 合计 - 30,000,000.00 18、应付账款（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）期末无账龄超过1 年的大额应付账款。 19、应付职工薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 2,670,549.73 3,881,001.00 3,881,001.00 2,670,549.73 职工奖励及福利基金 1,782,280.60 1,782,280.60 职工福利费 424,848.00 424,848.00 社会保险费 608,679.60 608,679.60 住房公积金 439,735.00 439,735.00 工会经费 71,020.02 62,470.52 8,549.50 职工教育经费 53,265.02 30,902.00 22,363.02 合计 4,452,830.33 5,478,548.64 5,447,636.12 4,483,742.85 注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的部分。 20、应交税费税种期末余额年初余额增值税 1,777,017.27 5,160,591.91 营业税 133,435.00 207,715.00 企业所得税 4,875,658.19 3,287,445.15 城市维护建设税 133,829.33 375,781.48 教育费附加 95,592.37 268,415.35 水利建设基金 32,412.84 其他 3,080.79 373,194.81 合计 7,051,025.79 9,673,143.70 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 48 21、应付利息项目期末余额年初余额应付金融机构利息 46,462.50 217,030.00 合计 46,462.50 217,030.00 22、应付股利根据公司2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日总股本 16,800 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计派发现金股利1,680 万元；该项股利于2010 年7 月8 日发放。 23、其他应付款（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。（2）金额较大的其他应付款往来单位（项目）金额款项性质或内容北仑区政府新矸街道办事处 2,725,514.86 热网改迁代建款中建七局安装工程有限公司 383,388.00 保证金宁波万里管道有限公司 87,990.05 保证金宁波建工集团有限公司 432,847.00 保证金宜兴光天耐火科技有限公司 92,322.00 保证金合计 3,722,061.91 24、其他流动负债（1）明细情况项目期末余额年初余额结存原因递延收益经营性损失补偿款 13,773,333.34 递延收益小计 13,773,333.34 预提费用水电费 90,900.00 316,423.20 尚未支付预提费用小计 90,900.00 316,423.20 合计 13,864,233.34 316,423.20 （2）递延收益项目年初余额本期增加[注1] 本期减少[注2] 期末余额经营性损失补偿款 30,990,000.00 17,216,666.66 13,773,333.34 合计 - 30,990,000.00 17,216,666.66 13,773,333.34 注1：参见财务报表附注五、25，由“专项应付款”转入。注2：根据本公司与北仑区拆迁办签订的拆迁补偿协议，北仑区拆迁办应向本公司支付2010 年至 2012 年经营性损失补偿10,330.00 万元（不含员工安置费），2010 年1-6 月应计经营性损失补偿 17,216,666.66 元，转入“营业外收入”。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 49 25、专项应付款项目年初余额本期增加本期减少期末余额拆迁补偿款 137,700,000.00 30,990,000.00 106,710,000.00 合计 137,700,000.00 - 30,990,000.00 106,710,000.00 注：如财务报表附注十、1 所述，根据本公司与北仑区拆迁办签订的拆迁补偿协议，本公司于2009 年12 月25 日收到拆迁补偿款137,700,000.00 元，其中经营性损失补偿30,990,000.00 元（不含员工安置费），转入其他流动负债。 26、其他非流动负债其他非流动负债系递延收益，明细情况如下：项目年初余额本期增加本期摊销期末余额管网收入 9,232,000.59 280,000.00 591,656.13 8,920,344.46 合计 9,232,000.59 280,000.00 591,656.13 8,920,344.46 27、股本（数量单位：万股）年初余额本期增减（+，-）期末余额项目数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份 16,800.00 100.00 16,800.00 100.00 1、人民币普通股 16,800.00 100.00 16,800.00 100.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 16,800.00 100.00 - - - - - 16,800.00 100.00 28、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 141,720,431.82 141,720,431.82 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合计 141,820,431.82 - - 141,820,431.82 29、盈余公积宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 50 项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 28,166,988.74 28,166,988.74 任意盈余公积合计 28,166,988.74 - - 28,166,988.74 30、未分配利润项目金额调整前上年年末未分配利润 83,383,794.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 83,383,794.44 加：净利润 35,715,781.96 减：提取盈余公积对股东的分配〔注〕 16,800,000.00 期末未分配利润 102,299,576.40 注：根据公司2009 年度股东大会决议，以2009 年末总股本16,800 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元，共派发现金股利16,800,000.00 元。 31、营业收入、营业成本（1）分类情况本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81 其他业务 9,912,784.99 377,680.44 合计 163,757,877.33 115,326,112.34 445,265,147.32 387,476,629.81 （2）主营业务 ①分产品本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本电力 80,151,115.30 68,069,817.90 蒸汽 153,253,436.21 115,326,112.34 115,588,069.85 89,488,119.51 管网费 591,656.13 414,656.13 煤炭销售 248,733,625.60 229,918,692.40 合计 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81 ②分地区本期金额上期金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本宁波及周边地区 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81 合计 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 51 （3）其他业务本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本替代发电收入 [注] 9,801,085.47 副产品销售 367,219.62 其他 111,699.52 10,460.82 合计 9,912,784.99 377,680.44 注：2010 年2 月，本公司与国电浙江北仑第三发电有限公司（以下简称“北仑三电公司”）签订了《2010 年度浙江省小火电关停机组替代发电协议》，委托北仑三电公司替代发电。本公司2010 年核定的总发电量为33,540 万千瓦时，按照平均厂用电率10%折算替代上网电量为30,186 万千瓦时, 北仑三电公司向本公司支付替代上网电量的差额电费。2010 年1-6 月实际结算替代发电量5,842 万千瓦时。（4）前五名客户的营业收入情况客户名称本期金额占全部营业收入的比例宁波申洲针织有限公司 48,129,097.06 29.39% 金光食品（宁波）有限公司 27,838,318.65 17.00% 宁波麦芽有限公司 20,620,572.49 12.59% 宁波宝新不锈钢有限公司 8,706,203.02 5.32% 国电浙江北仑第三发电有限公司 9,801,085.47 5.99% 合计 115,095,276.69 70.29% 32、营业税金及附加项目本期金额上期金额计缴标准营业税 758,632.50 41,113.75 参见财务报表附注三城建税 510,205.85 423,835.98 参见财务报表附注三教育费附加 364,432.75 302,740.03 参见财务报表附注三合计 1,633,271.10 767,689.76 33、财务费用项目本期金额上期金额利息支出 1,086,797.50 5,915,135.66 减：利息收入 1,699,888.48 580,048.51 金融机构手续费 3,588.57 77,311.28 其他合计 -609,502.41 5,412,398.43 34、资产减值损失宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 52 项目本期金额上期金额应收账款坏账准备 835,042.12 1,179,414.65 其他应收款坏账准备 204,750.94 22,009.30 合计 1,039,793.06 1,201,423.95 35、投资收益项目本期金额上期金额股票投资收益 60,914.35 合计 60,914.35 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 36、营业外收入项目本期金额上期金额非流动资产处置利得经营性损失补偿款〔注1〕 17,216,666.66 计入当期损益的政府补助〔注2〕 130,000.00 3,708,062.20 其他 3,000.00 合计 17,349,666.66 3,708,062.20 注1：参见财务报表附注五、24。注2：（1）根据宁波市节能减排工作领导小组办公室、宁波市财政局《关于下达2008 年度宁波市节能目标责任考核奖励资金的通知》（甬节能办[2009]043 号、甬财政工[2009]1356 号），公司于本期收到节能目标责任考核奖励资金100,000.00 元；（2）子公司宁波市宁电燃料有限公司收到政府补助30,000.00 元。 37、营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产处置损失 1,230.77 水利建设基金 178,757.89 196,531.53 合计 179,988.66 196,531.53 38、所得税费用项目本期金额上期金额本期所得税费用 7,984,723.64 10,400,758.43 递延所得税费用 3,923,498.93 -536,691.97 合计 11,908,222.57 9,864,066.46 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 53 39、每股收益每股收益计算遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。项目本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润 P0 35,715,781.96 28,749,039.53 非经常性损益 12,916,194.26 2,633,648.00 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0 22,799,587.70 26,115,391.53 期初股份总数 S0 168,000,000.00 168,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 6 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk S 168,000,000.00 168,000,000.00 基本每股收益= P0÷S 归属于公司普通股股东的净利润（元/股） 0.2126 0.1711 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（元/股） 0.1357 0.1554 公司在报告期内不存在稀释性潜在普通股。 40、收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入 1,699,888.48 580,048.51 政府补助 130,000.00 2,680,562.20 其他 3,000 300,000.00 合计 1,832,888.48 3,560,610.71 41、支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额运输费 6,090,369.14 业务招待费 654,363.42 1,027,071.66 宁波海金船务有限公司往来款 4,020,000.00 其他 1,419,375.09 1,603,275.28 合计 6,093,738.51 8,720,716.08 42、收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额收到管网改迁代建款 1,605,234.00 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 54 43、支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付固定资产拆迁清理费用 1,112,107.00 支付管网改迁代建款 11,318,156.07 44、现金流量表补充资料（1）补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 35,387,269.82 29,151,148.58 加：资产减值准备 1,039,793.06 1,201,423.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,451,652.41 15,064,108.18 无形资产摊销 37,077.36 156,285.96 长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,230.77 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列） 1,058,797.50 3,260,841.45 投资损失（收益以“-”号填列） -60,914.35 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,642,196.15 -536,691.97 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,281,302.78 存货的减少（增加以“-”号填列） -27,885.44 -27,043,922.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,437,356.79 -11,017,746.79 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -17,609,616.36 29,576,197.50 其他经营活动产生的现金流量净额 19,769,860.89 39,817,957.97 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 327,038,287.39 134,178,486.09 减：现金的期初余额 415,753,493.80 137,681,559.66 现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -88,715,206.41 -3,503,073.57 （2）现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金 327,038,287.39 415,753,493.80 其中：库存现金 33,764.69 65,796.00 可随时用于支付的银行存款 326,959,924.51 415,646,158.42 可随时用于支付的其他货币资金 44,598.19 41,539.38 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、现金及现金等价物余额 327,038,287.39 415,753,493.80 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 55 六、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方（1）本公司的母公司单位名称组织机构代码注册地经营范围持有本公司股份比例宁波开发投资集团有限公司 14407480-X 中国宁波项目投资、资产经营等注注：宁波开发投资集团有限公司系公司第一大股东，持有公司25.54%股权；同时,宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电力开发公司100%股权，宁波市电力开发公司持有公司7.99%股权；宁波开发投资集团有限公司直接及间接持有公司股权合计33.53%。母公司注册资本及其变化：年初余额本期增加本期减少期末余额 50,000.00 万元 50,000.00 万元宁波开发投资集团有限公司的控制人为宁波市国有资产管理委员会。（2）本公司的子公司子公司名称组织机构代码注册地经营范围本公司持股比例宁波市宁电燃料有限公司 75626814-6 宁波市镇海定海路 289 号煤炭批发、零售 70.00% 宁波北仑热力有限公司 67767833-1 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号1 幢2 号一般经营项目：热网管道安装施工，蒸汽、热水的批发、零售，机械设备及管道维修，技术咨询、服务，金属材料、化工原料、机械设备的批发、零售；以下凭有效许可证经营：预制直埋式蒸汽保温管及管件的制造，补偿器的制造，压力管道的安装，压力容器的安装、改造、维修。 100.00% 宁波宁电投资发展有限公司 55795825-9 宁波市高新区菁华路 188 号甬港现代铭楼 2 幢419 许可经营项目：预包装食品批发（仅限期货交割仓库内现货业务）（有效期至2013 年7 月1 日）。一般经营业务：企业投资管理；股权投资；新能源技术的研发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经营的商品和技术除外；仓储；金属材料、建筑材料、塑料原料、橡胶、五金工具、机械设备、日用品、针纺织原料及产品、燃料油、农产品批发、零售；房地产开发、经营。 100.00% 子公司的注册资本及其变化子公司名称年初余额本期增加本期减少期末余额宁波市宁电燃料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 宁波北仑热力有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 宁波宁电投资发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 （3）其他关联方关联方名称与本公司的关系组织机构代码宁波科丰燃机热电有限公司母公司所属全资子公司的子公司 75327865-6 宁波明州热电有限公司母公司所属全资子公司的子公司 75629592-9 宁波久丰热电有限公司母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 72809507-3 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 56 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 75039784-4 宁波长丰热电有限公司母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 61027168-4 宁波宁电海运有限公司同一母公司 69137756-x 宁波宝新不锈钢有限公司同一关键管理人员 61027433-2 宁波钢铁有限公司同一关键管理人员宁波经济技术开发区新区热力有限公司注 68801329-8 注：宁波经济技术开发区新区热力有限公司实际控制人为宁波经济技术开发区控股有限公司（“开发区控股公司”），开发区控股公司系宁波联合集团股份有限公司（“宁波联合”）第一大股东（其股权已于2010 年4 月全部转让），开发区控股公司与宁波联合合计持有公司11.64%股权，并委派高级管理人员一名担任公司董事。 3、关联方交易（1）交易类型及金额 ①销售本期金额上期金额关联方名称商品名称销售商品占同类销售比例销售商品占同类销售比例定价原则宁波久丰热电有限公司煤炭 76,444,415.38 30.73% 市场价格宁波明州热电有限公司煤炭 55,758,376.26 22.42% 市场价格宁波长丰热电有限公司煤炭 39,033,452.40 15.69% 市场价格宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司煤炭 39,139,268.97 15.74% 市场价格宁波科丰燃机热电有限公司煤炭 5,414,183.30 2.18% 市场价格宁波宝新不锈钢有限公司蒸汽 8,706,203.02 5.68% 7,955,019.93 6.88% 市场价格合计 8,706,203.02 223,744,716.24 ②采购关联方名称商品名称本期金额上期金额定价原则宁波经济技术开发区新区热力有限公司蒸汽 95,096,012.09 协议价格宁波钢铁有限公司蒸汽 2,389,774.03 协议价格合计 97,485,786.12 - ③接受劳务 2009 年宁波宁电海运有限公司为子公司宁波市宁电燃料有限公司提供海运服务，支付海运费用 5,541,267.40 元。（2）未结算项目 ①应收票据期末余额年初余额关联方名称金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 10,000,000.00 100.00% 合计 - - 10,000,000.00 100.00% 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 57 ②应收账款期末余额年初余额关联方名称金额占项目余额的比例坏账准备金额金额占项目余额的比例坏账准备金额宁波宝新不锈钢有限公司 1,017,226.00 2.38% 50,861.30 1,590,689.88 5.87% 79,534.49 合计 1,017,226.00 2.38% 50,861.30 1,590,689.88 5.87% 79,534.49 ③应付账款期末余额年初余额关联方名称金额占项目余额的比例金额占项目余额的比例宁波经济技术开发区新区热力有限公司 26,889,321.26 71.59% 26,441,113.34 75.76% 宁波钢铁有限公司 1,072,630.18 2.86% 合计 27,961,951.44 74.45% 26,441,113.34 75.76% 七、或有事项截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的或有事项。八、承诺事项截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项。九、资产负债表日后非调整事项截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。十、其他重要事项 1、根据宁波市北仑区人民政府办公室仑政办[2008]126 号《关于宁波热电股份有限公司大港工业城厂区迁建的通知》和仑政办[2009]143 号《关于搬迁宁波热电大港工业城厂区的通知》，对本公司所在大港工业城区域产业规划布局就行调整，本公司列入本次迁建改造范围，公司大港工业城厂区所在地的土地政府将收回。经本公司2009 年第二次临时股东大会审议批准，2009 年9 月27 日，本公司与宁波市北仑区（开发区）征地拆迁办公室（以下简称北仑拆迁办）签订拆迁补偿协议，以江苏天衡资产评估有限公司天衡评报字（2009）第0045 号、天衡评报字（2009）第0046 号《评估报告》（评估基准日为2009 年5 月31 日）为依据，北仑拆迁办以货币补偿方式向本公司支付的补偿总额为45,900 万元，其中实物资产补偿33,850 万元，2010 年至2012 年经营性损失补偿12,050 万元。依据该协议，由本公司自行进行拆迁，由此发生的拆迁费用由本公司承担，拆迁物的余值（残值）亦归本公司所有并由本公司自行处置，在一年内完成拆迁工作。报告期末本公司已收到拆迁补偿款13,770 万元。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 58 根据上述拆迁补偿协议，本公司热电机组已于2009 年9 月28 日停止运行，截至报告期末，相关资产的处置、拆除清理等工作尚未完成。 2、经公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司2009 年12 月25 日召开的股东会决议同意，宁波市宁电燃料有限公司解散，并于2010 年1 月1 日起歇业，正在办理解散清算。十一、母公司财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 5.85% 1,026,808.40 91.13% 64,180.84 6.25% 单项金额不重大但按风险组合后风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 100,000.00 8.87% 5,000.00 5.00% 合计 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 5.85% 1,126,808.40 100.00% 69,180.84 6.14% (2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 7,276,320.00 96.59% 363,816.00 770,000.00 74.99% 38,500.00 一至二年 256,808.40 25.01% 25,680.84 二至三年 256,808.40 3.41% 77,042.52 合计 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 1,026,808.40 100.00% 64,180.84 (3)其他不重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 100,000.00 100.00% 5,000.00 合计 - 100,000.00 100.00% 5,000.00 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 59 （4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：单位名称金额欠款年限与本公司关系占应收账款总额的比例国电浙江北仑第三发电有限公司 7,276,320.00 一年以内非关联客户 96.59% 宁波经济技术开发区体艺中心建设有限公司 256,808.40 二至三年非关联客户 3.41% 合计 7,533,128.40 100.00% （5）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按风险组合后风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 183,540.75 100.00% 15,477.04 8.43% 171,960.00 100.00% 11,726.10 6.82% 合计 183,540.75 100.00% 15,477.04 8.43% 171,960.00 100.00% 11,726.10 6.82% （2）其他不重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。期末余额年初余额账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内 137,540.75 74.94% 6,877.04 109,397.89 63.62% 5,469.89 一至二年 26,000.00 14.17% 2,600.00 62,562.11 36.38% 6,256.21 二至三年 20,000.00 10.90% 6,000.00 合计 183,540.75 100.00% 15,477.04 171,960.00 100.00% 11,726.10 （3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资（1）分类情况期末余额年初余额项目金额减值准备金额减值准备按成本法核算的长期股权投资 134,000,000.00 84,000,000.00 合计 134,000,000.00 - 84,000,000.00 - 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 60 （2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称占被投资单位注册资本比例表决权比例初始投资金额年初余额本期增加本期减少期末余额宁波市宁电燃料有限公司 70.00% 70.00% 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 宁波北仑热力有限公司 100.00% 100.00% 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 宁波宁电投资发展有限公司 [注] 100.00% 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 134,000,000.00 84,000,000.00 50,000,000.00 - 134,000,000.00 注：参见财务报表附注四、2。 4、营业收入、营业成本（1）分类情况本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务 589,322.80 196,153,841.28 157,625,997.40 其他业务 24,880,970.46 4,687,393.81 377,680.44 合计 25,470,293.26 4,687,393.81 196,531,521.72 157,625,997.4 （2）主营情况 ①分产品本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本电力 80,151,115.30 68,121,726.11 蒸汽 115,588,069.85 89,504,271.29 管网费 589,322.80 414,656.13 合计 589,322.80 - 196,153,841.28 157,625,997.40 ②分地区本期金额上期金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本宁波及周边地区 589,322.80 196,153,841.28 157,625,997.40 合计 589,322.80 - 196,153,841.28 157,625,997.40 (3)其他业务本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本替代发电收入 9,801,085.47 管网租赁费 15,000,000.00 4,687,393.81 副产品销售 367,219.62 其他 79,884.99 10,460.82 合计 24,880,970.46 4,687,393.81 377,680.44 - 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 61 （4）前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例国电浙江北仑第三发电有限公司 9,801,085.47 38.48% 宁波北仑热力有限公司 15,000,000.00 58.89% 合计 24,801,085.47 97.37% 5、投资收益项目本期金额上期金额子公司分回利润 2,961,447.94 2,800,000.00 股票投资收益 60,914.35 合计 3,022,362.29 2,800,000.00 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 26,448,392.89 30,401,819.87 加：资产减值准备 375,428.62 481,072.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,418,867.45 14,424,116.01 无形资产摊销 119,208.60 长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,230.77 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列） 1,020,847.50 351,814.12 投资损失（收益以“-”号填列） -3,022,362.29 -2,800,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,076,337.44 -356,604.21 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,281,302.78 存货的减少（增加以“-”号填列） 2,271,957.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,150,068.16 -9,601,458.63 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,243,888.74 558,242.59 其他经营活动产生的现金流量净额 18,212,402.24 35,856,482.77 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 230,986,472.82 91,238,559.51 减：现金的期初余额 275,046,405.36 81,703,399.55 现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -44,059,932.54 9,535,159.96 宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 62 十二、补充资料 1、非经常损益项目本期金额上期金额经营性损失补偿 17,216,666.66 非流动资产处置损益 -1,230.77 计入当期损益的政府补助 130,000.00 3,708,062.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175,757.89 -196,531.53 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 60,914.35 所得税影响金额 -4,307,648.09 -877,882.67 归属于少数股东非经常性损益影响金额 -6,750.00 合计 12,916,194.26 2,633,648.00 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元）归属于公司普通股股东的净利润 8.18% 0.2126 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 0.1357 3、主要财务报表项目的异常情况及原因序号财务报表项目期末余额/ 本期金额年初余额/ 上期金额变动率（+/-） 1 应收账款 42,774,806.58 27,101,197.95 57.83% 2 短期借款 50,000,000.00 140,000,000.00 -64.29% 3 应付票据 30,000,000.00 -100.00% 4 其他应付款 5,647,536.89 19,491,508.52 -71.03% 5 其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20 4,281.55% 6 营业收入 163,757,877.33 445,265,147.32 -63.22% 6 营业成本 115,326,112.34 387,476,629.81 -70.24% 7 财务费用 -609,502.41 5,412,398.43 -111.26% 8 营业外收入 17,349,666.66 3,708,062.20 367.89% 1、应收账款期末余额较年初余额增加57.83%，主要原因系报告期替代发电应收款尚未全部收回以及部分客户销售款未及时支付所致。 2、短期借款期末余额较年初余额减少64.29%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，短期借款到期归还所致。 3、应付票据期末余额较年初余额减少100.00%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，应付票据到期归支付，并不再开具银行承兑汇票所致。 4、其他应付款期末余额较年初余额减少71.03%，主要原因系因市政建设要求本公司供热管网改建，本公司2009 年收取的热网改迁代建款于报告期使用所致。宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告 63 5、参见财务报表附注五、24。 6、营业收入、营业成本本期金额较上期金额分别减少63.22%、70.24%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无煤炭销售收入、成本；同时如财务报表附注十、1 所述，本公司热电机组于2009 年9 月28 日停止运行，报告期无供电收入、成本所致。 7、财务费用本期金额较上期金额减少111.26%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，导致短期借款以及应收票据贴现减少，借款利息和应收票据贴现利息支出大幅下降。 8、营业外收入本期金额较上期金额增加367.89%元，主要原因系报告期公司确认经营性损失补偿17,216,666.66 元所致。十三、财务报表之批准本财务报表经本公司2010 年8 月13 日第三届董事会第二十一次会议批准对外报送。
附件：PDF公告全文

						宁波热电股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 11
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
余红辉 董事 工作原因 戴志勇
刘海生 独立董事 工作原因 张炳生
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 丁凯
主管会计工作负责人姓名 乐碧宏
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 乐碧宏
公司负责人丁凯、主管会计工作负责人乐碧宏及会计机构负责人（会计主管人员）乐碧宏声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 宁波热电股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 宁波热电
公司的法定英文名称 NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 NBTP
公司法定代表人 丁凯
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 乐碧宏 周良焕
联系地址
宁波经济技术开发区大港工业
城凤洋一路66 号
宁波经济技术开发区大港工业
城凤洋一路66 号
电话 （0574）86897102 （0574）86897102
传真 （0574）86885271 （0574）86885271
电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn nbtp@nbtp.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
注册地址的邮政编码 315800
办公地址 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
办公地址的邮政编码 315800
公司国际互联网网址 http://www.nbtp.com.cn
电子信箱 nbtp@nbtp.com.cn
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 宁波热电股份有限公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 宁波热电 600982
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 698,929,686.16 815,232,776.46 -14.27
所有者权益（或股东权益） 440,286,996.96 421,371,215.00 4.49
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.62 2.51 4.49
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 30,125,814.39 35,503,684.37 -15.15
利润总额 47,295,492.39 39,015,215.04 21.22
归属于上市公司股东的净
利润
35,715,781.96 28,749,039.53 24.23
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
22,799,587.70 26,115,391.53 -12.70
基本每股收益(元) 0.2126 0.1711 24.25
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1357 0.1554 -12.68
加权平均净资产收益率
(%)
8.18 7.12 增加1.06 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
19,769,860.89 39,817,957.97 -50.35
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.12 0.24 -50.35
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,230.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
130,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
60,914.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175,757.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,216,666.66
拆迁补偿的
经营性损失
转入
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
4
所得税影响额 -4,307,648.09
少数股东权益影响额（税后） -6,750.00
合计 12,916,194.26
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,072 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的
股份数量
宁波开发投资集团有
限公司
国有法人 25.54 42,911,539 无
宁波联合集团股份有
限公司
境内非国有法
人
10.66 17,911,700 无
宁波市电力开发公司 国有法人 7.99 13,431,200 无
浙江节能实业发展有
限公司
国有法人 6.36 10,680,000 无
宁波华源实业发展公
司
国有法人 3.20 5,374,540 无
郭爱欣 境内自然人 1.15 1,933,500 无
宁波经济技术开发区
控股有限公司
国有法人 0.98 1,648,100 无
朱海波 境内自然人 0.96 1,614,066 无
诗凡 境内自然人 0.32 530,648 无
张志明 境内自然人 0.30 508,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
宁波开发投资集团有限公司 42,911,539 人民币普通股 42,911,539
宁波联合集团股份有限公司 17,911,700 人民币普通股 17,911,700
宁波市电力开发公司 13,431,200 人民币普通股 13,431,200
浙江节能实业发展有限公司 10,680,000 人民币普通股 10,680,000
宁波华源实业发展公司 5,374,540 人民币普通股 5,374,540
郭爱欣 1,933,500 人民币普通股 1,933,500
宁波经济技术开发区控股有限公司 1,648,100 人民币普通股 1,648,100
朱海波 1,614,066 人民币普通股 1,614,066
诗凡 530,648 人民币普通股 530,648
张志明 508,000 人民币普通股 508,000
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电
力开发公司 100%股权，公司未知前十名股东中除法人股东外的
其他股东之间，以及他们与法人股东之间是否有关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
5
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕年初制定的经营工作目标，团结协作，积极发挥管理优势，优化资源配置，在
执行拆迁过程中，公司从原来的电力、蒸汽生产经营为主转变为以热力管网经营管理与公司发展战略
规划为主的模式。报告期内，公司通过热力网经营、委托发电以及转入政府拆迁经营补偿等，取得较
为稳定的经营业绩。
根据区域规划调整和股东大会的批准，公司于2009 年9 月底停止机组运行，12 月对烟囱和冷却塔
拆除，目前正积极开展相关资产的处置、拆除清理等工作。同时，公司通过具有对规定区域内热力专
营权的全资子公司宁波北仑热力有限公司展开区域内热力管网经营管理，合理布局，积极开拓区域内
热用户；争取保留发电指标，签订了委托发电协议并实施了替代发电；按照三届十六次董事会决议，
控股子公司宁波市宁电燃料有限公司尚在清算过程中；根据公司经营发展的需要，报告期内在高新区
注册完成全资子公司宁波宁电投资发展有限公司登记工作，将致力于拓展新领域，包括对新兴产业、
新能源、低碳经济的研究与探索。
报告期内，公司共完成蒸汽销售 82.09 万吨，同比增加 8.38%，实现蒸汽营业收入15325.34 万元，
同比增加 32.59%。完成替代电量5842 万度，实现替代发电收入980.11 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
工业 589,322.80 100 -99.70 -100
增加80.32 个
百分点
商业 153,253,436.21 115,326,112.34 24.75 -38.39 -49.84
增加17.19 个
百分点
分产品
电力 -100 -100
蒸汽 153,253,436.21 115,326,112.34 24.75 32.59 28.87
增加2.17 个
百分点
煤炭 -100 -100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
工业类营业收入、营业成本分别同比下降99.70%和100%主要原因系本公司热电机组于2009 年9 月
28 日停止运行，报告期内无电力、蒸汽的生产收入。
商业类营业收入、营业成本分别同比下降38.39%和49.84%主要原因系本公司子公司宁波市宁电燃料
有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无煤炭销售收入、成本；
另因机组停运公司享受热力网专营权，蒸汽营业收入、营业成本由工业收入变改为商业收入。
蒸汽营业收入、营业成本分别同比增加32.59%和28.87%主要原因系由于经济回暖，周边热用户需求
量上升。营业利润率同比增加2.17%，主要原因是经营模式改变，原在蒸汽营业成本中核算的相关费
用在期间费用中核算。
2、主营业务分地区情况
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
6
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
宁波及周边地区 153,845,092.34 -65.42
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:万元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
替代电量 735.08 20.58
根据公司与北仑电厂签订的替代电量协议，报告期内已完成替代电量5842 万度，实现替代电量收入
980.11 万元。
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期主营业务结构情况：
项目 营业收入
占主营业务收入的比例
（%）
备注
电力 同比下降18.02 个百分点
蒸汽 153,253,436.21 99.62 同比增加73.64 个百分点
煤炭 同比下降55.91 个百分点
由于从2009 年9 月底起公司机组关停及2010 年1 月1 日起煤炭公司歇业等原因，本报告期主营业
务收入中仅为蒸汽收入。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于2009 年9 月底起公司机组关停及2010 年1 月1 日起煤炭公司歇业等原因，公司原有主营业务
为电力、蒸汽生产及煤炭销售，报告期内仅为蒸汽购销业务。因上年同期煤炭销售业务营业额较大，
而毛利率较低，且由于蒸汽购销业务的经经营模式发生改变，原在生产成本核算的相关折旧费用、人
工费在销售费用中核算。致使同期对比中毛利率增加12.14%。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期利润构成中营业利润占利润总额的比例为63.70%，比上年同期的91%下降了27.30%。主要
原因是生产机组停运，主营盈利能力下降。
营业外收入占利润总额的比例为36.68%，比上年同期的9.50%增加27.18%，主要原因是厂区拆迁经
营性收入补偿转入。
7、报告期资产构成同比发生重大变化的说明
项目 期末余额 期初余额 增减幅度
应收账款 42,774,806.58 27,101,197.95 57.83
短期借款 50,000,000.00 140,000,000.00 -64.29
应付票据 30,000,000.00 -100.00
其他应付款 5,647,536.89 19,491,508.52 -71.03
其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20 4,281.55
说明
1）应收账款期末余额较年初余额增加57.83%，主要原因系报告期替代发电应收款尚未全部收回以
及部分客户销售款未及时支付所致。
2）短期借款期末余额较年初余额减少64.29%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东
会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，短期借款到期归还所致。
3）应付票据期末余额较年初余额减少100.00%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东
会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，应付票据到期归支付，并不再开具银行承兑汇票所致。
4）其他应付款期末余额较年初余额减少71.03%，主要原因系因市政建设要求本公司供热管网改建，
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
7
本公司2009 年收取的热网改迁代建款于报告期使用所致。
5）其他流动负债期末余额较年初余额增加4281.55%，主要原因系根据本公司与北仑区拆迁办签订
的拆迁补偿协议，本公司于2009 年12 月25 日收到拆迁补偿款137,700,000.00 元，其中经营性损失
补偿30,990,000.00 元（不含员工安置费），转入其他流动负债。另根据补偿协议，转出 2010 年1-6
月应计经营性损失补偿17,216,666.66 元，转入"营业外收入"。
8、报告期公司财务数据同比发生重大变化的说明
项目 本期金额 上期金额 增减幅度
营业收入 163,757,877.33 445,265,147.32 -63.22
营业成本 115,326,112.34 387,476,629.81 -70.24
财务费用 -609,502.41 5,412,398.43 -111.26
营业外收入 17,349,666.66 3,708,062.20 367.89
说明：
1）营业收入、营业成本本期金额较上期金额分别减少63.22%、70.24%，主要原因系子公司宁波市
宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无煤炭销售收
入、成本；本公司热电机组于2009 年9 月28 日停止运行，报告期无供电收入、成本所致。
2）财务费用本期金额较上期金额减少111.26%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经股东
会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，导致短期借款以及应收票据贴现减
少，借款利息和应收票据贴现利息支出大幅下降。
3）营业外收入本期金额较上期金额增加367.89%元，主要原因系报告期公司确认经营性损失补偿
17,216,666.66 元所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
东港湾大酒店热网管线 2,330,000.00 36.75% 项目建设中
保税东区供热管线 1,350,000.00 64.81% 项目建设中
合计 3,680,000.00 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法
规的要求，做好信息披露工作，加强投资者关系管理，进一步完善公司法人治理结构和内控制度，规
范公司运作。
报告期内，公司继续巩固持续开展的上市公司治理专项活动的成果，完善公司治理各项工作。按照
中国证监会的有关要求，为提高公司规范运作水平，提高信息披露质量，加强内幕信息知情人管理及
对外部单位报送信息的管理和披露，杜绝内幕交易，公司结合《公司章程》和《信息披露制度》等有
关法律规定，制订了《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露
重大差错责任追究制度》，并于2010 年4 月9 日公司第三届十八次董事会会议审议通过，进一步完
善了内控制度，强化了内部规范运作，提高了公司治理水平。
今后公司仍将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范运作
的意识，不断完善公司治理，使公司获得更好更快的发展，给广大投资者更好的业绩回报。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
8
经公司2009 年度股东大会审议批准，公司以2009 年末总股本16,800 万股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利1.00 元（含税，下同），并于2010 年7 月8 日向全体股东进行发放，共计派发现
金股利16,800,000 元。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司三届董事会七次会议及2008 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，明确了现
金分红政策为“公司可以采取现金或者股票方式分配利润。公司应实施积极的利润分配政策，最近三
年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”
根据公司2009 年度股东大会决议，以2009 年末总股本16,800 万股为基数，公司于2010 年7 月8
日向全体股东每10 股派发现金股利1.00 元，共计派发现金股利16,800,000 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
宁波宝新不锈钢有
限公司
其他关
联人
销售
商品
销售
蒸汽
市场价
格
8,706,203.02 5.68 现金
宁波经济技术开发
区新区热力有限公
司
其他
购买
商品
采购
蒸汽
协议价
格
95,096,012.09 现金
宁波钢铁有限公司
其他关
联人
购买
商品
采购
蒸汽
协议价
格
2,389,774.03 现金
注：交易价格均遵循由宁波市物价局指导的煤汽联动政策。
关联交易对象生产经营稳定，交易将有助于公司规避经营风险，并对公司提高市场份额，降低采
购成本产生积极的影响。
购买蒸汽的交易能有效保证我公司现有热用户的继续用热需求，并拓展新的用热市场，保障本公司
持续经营能力。
关联交易严格遵循公司《关联交易决策制度》，遵循关联董事回避表决的要求，遵循公开、公平、
公正的则，不存在内幕交易的情况。交易价格定价原则公允合理，未损害公司和非关联股东的利益。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
9
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司第一大股东宁波开发投资集团有限公司及其控股子公司宁
波市电力开发公司承诺股权分置改革方案实施后的60 个月内，任
一连续5 个交易日公司二级市场股票收盘价达到或超过5.40 元
（当公司出现派发红股、转增股本、配股、派息等情况，该价格
将进行相应调整）；为维持公司的稳定经营和发展，在股权分置
改革方案实施后的第一个交易日起60 个月内，宁波开投及其子公
司合计所持公司股份不会低于公司总股本的30%。`
承诺履行完成
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 25
根据公司2009 年度股东大会决议，继续聘任江苏天衡会计师事务所为公司2010 年会计年度的财务审
计机构。经协商，2010 年度财务审计费为25 万元（审计机构工作人员在公司所在地工作的食宿、交
通等费用由公司承担）。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、根据宁波市北仑区人民政府办公室仑政办[2008]126 号《关于宁波热电股份有限公司大港工业城
厂区迁建的通知》和仑政办[2009]143 号《关于搬迁宁波热电大港工业城厂区的通知》，对本公司所
在大港工业城区域产业规划布局就行调整，本公司列入本次迁建改造范围，公司大港工业城厂区所在
地的土地政府将收回。
经本公司2009 年第二次临时股东大会审议批准，2009 年9 月27 日，本公司与宁波市北仑区（开发区）
征地拆迁办公室（以下简称北仑拆迁办）签订拆迁补偿协议，以江苏天衡资产评估有限公司天衡评报
字（2009）第0045 号、天衡评报字（2009）第0046 号《评估报告》（评估基准日为2009 年5 月31
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
10
日）为依据，北仑拆迁办以货币补偿方式向本公司支付的补偿总额为45,900 万元，其中实物资产补偿
33,850 万元，2010 年至2012 年经营性损失补偿12,050 万元。依据该协议，由本公司自行进行拆迁，
由此发生的拆迁费用由本公司承担，拆迁物的余值（残值）亦归本公司所有并由本公司自行处置，在
一年内完成拆迁工作。报告期末本公司已收到拆迁补偿款13,770 万元。
根据上述拆迁补偿协议，本公司热电机组已于2009 年9 月28 日停止运行，截至报告期末，相关资产
的处置、拆除清理等工作尚未完成。
2、经公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司2009 年12 月25 日召开的股东会决议同意，宁波市
宁电燃料有限公司解散，并于2010 年1 月1 日起歇业，正在办理解散清算。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
宁波热电第三届董事会第十七次会议
决议公告
《上海证券报》 2010 年1 月7 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2010 年第一次临时股东大
会决议公告
《上海证券报》 2010 年1 月7 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2009 年度业绩快报 《上海证券报》 2010 年1 月12 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电公告 《上海证券报》 2010 年2 月24 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电关于出资设立全资子公司暨
对外投资公告
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2010 年度日常性关联交易
的公告
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电第三届董事会第十八次会议
决议公告暨召开公司2009 年度股东
大会的通知
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电年报 《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电内幕信息知情人登记制度 《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电年报信息披露重大差错责任
追究制度
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电外部信息使用人管理制度 《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电第三届监事会第九次会议决
议公告
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2009 年度控股股东及其他
关联方资金占用情况的专项说明
《上海证券报》 2010 年4 月13 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电第一季度季报 《上海证券报》 2010 年4 月27 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电第三届董事会第二十次会议
决议公告
《上海证券报》 2010 年5 月28 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2009 年度股东大会决议公
告
《上海证券报》 2010 年5 月28 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电2009 年度利润分配实施公
告
《上海证券报》 2010 年6 月24 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
11
七、财务会计报告（未经审计，附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：丁凯
宁波热电股份有限公司
2010 年8 月13 日
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:宁波热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 327,038,287.39 445,753,493.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 121,715.00
应收票据 五、2 770,000.00 10,000,000.00
应收账款 五、3 40,571,864.15 25,733,297.64
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 4,006,063.71 179,233.90
买入返售金融资产
存货 五、5 36,274.04 8,388.60
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五、6 2,096,217.71 2,134,050.30
流动资产合计 374,518,707.00 483,930,179.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、7 109,487,599.32 115,915,000.29
在建工程 五、8 2,248,962.62 467,499.22
工程物资
固定资产清理 五、9 198,524,725.32 198,084,818.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 3,262,809.03 3,299,886.39
开发支出
商誉 五、11 1,315,127.43 1,315,127.43
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
13
长期待摊费用 五、12 164,164.28 170,478.26
递延所得税资产 五、13 759,071.16 3,401,267.31
其他非流动资产 五、14 8,648,520.00 8,648,520.00
非流动资产合计 324,410,979.16 331,302,597.22
资产总计 698,929,686.16 815,232,776.46
流动负债：
短期借款 五、16 50,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 30,000,000.00
应付账款 五、18 37,558,281.82 34,901,162.24
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 4,483,742.85 4,452,830.33
应交税费 五、20 7,051,025.79 9,673,143.70
应付利息 五、21 46,462.50 217,030.00
应付股利 五、22 16,800,000.00
其他应付款 五、23 5,647,536.89 19,491,508.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 五、24 13,864,233.34 316,423.20
流动负债合计 135,451,283.19 239,052,097.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、25 106,710,000.00 137,700,000.00
预计负债
递延所得税负债 五、13 1,281,302.78
其他非流动负债 五、26 8,920,344.46 9,232,000.59
非流动负债合计 116,911,647.24 146,932,000.59
负债合计 252,362,930.43 385,984,098.58
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 168,000,000.00 168,000,000.00
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
14
资本公积 五、28 141,820,431.82 141,820,431.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 28,166,988.74 28,166,988.74
一般风险准备
未分配利润 五、30 102,299,576.40 83,383,794.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
440,286,996.96 421,371,215.00
少数股东权益 四、1 6,279,758.77 7,877,462.88
所有者权益合计 446,566,755.73 429,248,677.88
负债和所有者权益
总计
698,929,686.16 815,232,776.46
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:宁波热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 230,986,472.82 275,046,405.36
交易性金融资产 121,715.00
应收票据 770,000.00
应收账款 十一、1 7,092,269.88 1,057,627.56
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 168,063.71 160,233.90
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,096,217.71 2,134,050.30
流动资产合计 241,113,024.12 278,520,032.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 134,000,000.00 84,000,000.00
投资性房地产
固定资产 59,597,228.65 62,999,087.55
在建工程 452,694.22 467,499.22
工程物资
固定资产清理 198,524,725.32 198,084,818.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 164,164.28 170,478.26
递延所得税资产 3,076,337.44
其他非流动资产 8,648,520.00 8,648,520.00
非流动资产合计 401,387,332.47 357,446,740.79
资产总计 642,500,356.59 635,966,772.91
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应付账款 1,507,334.85 1,507,334.85
预收款项
应付职工薪酬 4,483,742.85 4,452,830.33
应交税费 4,064,513.76 2,750,244.58
应付利息 46,462.50 77,880.00
应付股利 16,800,000.00
其他应付款 14,966,577.49 19,444,941.02
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20
流动负债合计 105,732,864.79 78,549,653.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 106,710,000.00 137,700,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,281,302.78
其他非流动负债 8,642,677.79 9,232,000.59
非流动负债合计 116,633,980.57 146,932,000.59
负债合计 222,366,845.36 225,481,654.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 141,820,431.82 141,820,431.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,166,988.74 28,166,988.74
一般风险准备
未分配利润 82,146,090.67 72,497,697.78
所有者权益（或股东权益）
合计
420,133,511.23 410,485,118.34
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
642,500,356.59 635,966,772.91
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 163,757,877.33 445,265,147.32
其中：营业收入 五、31 163,757,877.33 445,265,147.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,692,977.29 409,761,462.95
其中：营业成本 五、31 115,326,112.34 387,476,629.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 1,633,271.10 767,689.76
销售费用 8,619,470.28 7,815,855.27
管理费用 7,683,832.92 7,087,465.73
财务费用 五、33 -609,502.41 5,412,398.43
资产减值损失 五、34 1,039,793.06 1,201,423.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 60,914.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,125,814.39 35,503,684.37
加：营业外收入 五、36 17,349,666.66 3,708,062.20
减：营业外支出 五、37 179,988.66 196,531.53
其中：非流动资产处置损失 1,230.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,295,492.39 39,015,215.04
减：所得税费用 五、38 11,908,222.57 9,864,066.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,387,269.82 29,151,148.58
归属于母公司所有者的净利润 35,715,781.96 28,749,039.53
少数股东损益 -328,512.14 402,109.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、39 0.2126 0.1711
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 35,387,269.82 29,151,148.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,715,781.96 28,749,039.53
归属于少数股东的综合收益总额 -328,512.14 402,109.05
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 25,470,293.26 196,531,521.72
减：营业成本 十一、4 4,687,393.81 157,625,997.40
营业税金及附加 1,038,203.91 453,913.82
销售费用
管理费用 5,647,836.19 4,726,297.79
财务费用 -273,093.40 -149,226.67
资产减值损失 375,428.62 481,072.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
十一、5 3,022,362.29 2,800,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,016,886.42 36,193,466.45
加：营业外收入 17,319,666.66 3,708,062.20
减：营业外支出 26,701.07 196,531.53
其中：非流动资产处置损失 1,230.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
34,309,852.01 39,704,997.12
减：所得税费用 7,861,459.12 9,303,177.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,448,392.89 30,401,819.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1574 0.1810
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,448,392.89 30,401,819.87
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 178,581,537.07 518,289,501.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 1,832,888.48 3,560,610.71
经营活动现金流入小计 180,414,425.55 521,850,111.81
购买商品、接受劳务支付的现金 130,386,848.05 446,352,611.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,447,636.12 7,041,747.31
支付的各项税费 18,716,341.98 19,917,078.70
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 6,093,738.51 8,720,716.08
经营活动现金流出小计 160,644,564.66 482,032,153.84
经营活动产生的现金流量净额 19,769,860.89 39,817,957.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,249.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 1,605,234.00
投资活动现金流入小计 2,113,483.35
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
5,344,110.61 11,029,093.71
投资支付的现金 325,620.00
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、43 12,430,263.07
投资活动现金流出小计 18,099,993.68 11,029,093.71
投资活动产生的现金流量净额 -15,986,510.33 -11,029,093.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
2,498,556.97 22,291,937.83
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
1,269,191.97 1,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,498,556.97 182,291,937.83
筹资活动产生的现金流量净额 -92,498,556.97 -32,291,937.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,715,206.41 -3,503,073.57
加：期初现金及现金等价物余额 415,753,493.80 137,681,559.66
六、期末现金及现金等价物余额 五、44(2) 327,038,287.39 134,178,486.09
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,383,220.00 217,171,005.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,778,358.37 3,489,275.80
经营活动现金流入小计 30,161,578.37 220,660,281.12
购买商品、接受劳务支付的现金 427,748.23 160,696,944.42
支付给职工以及为职工支付的现金 5,101,201.72 5,973,387.50
支付的各项税费 4,727,965.20 16,618,715.12
支付其他与经营活动有关的现金 1,692,260.98 1,514,751.31
经营活动现金流出小计 11,949,176.13 184,803,798.35
经营活动产生的现金流量净额 18,212,402.24 35,856,482.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,249.35
取得投资收益收到的现金 2,961,447.94 2,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,605,234.00
投资活动现金流入小计 5,074,931.29 2,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
3,539,118.00 10,980,712.31
投资支付的现金 325,620.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 12,430,263.07
投资活动现金流出小计 66,295,001.07 10,980,712.31
投资活动产生的现金流量净额 -61,220,069.78 -8,180,712.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,052,265.00 18,140,610.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,052,265.00 78,140,610.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,052,265.00 -18,140,610.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,059,932.54 9,535,159.96
加：期初现金及现金等价物余额 275,046,405.36 81,703,399.55
六、期末现金及现金等价物余额 230,986,472.82 91,238,559.51
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
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22
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 83,383,794.44 7,877,462.88 429,248,677.88
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 83,383,794.44 7,877,462.88 429,248,677.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
18,915,781.96 -1,597,704.11 17,318,077.85
（一）净利润 35,715,781.96 -328,512.14 35,387,269.82
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
35,715,781.96 -328,512.14 35,387,269.82
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
23
（四）利润分配 -16,800,000.00 -1,269,191.97 -18,069,191.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-16,800,000.00 -1,269,191.97 -18,069,191.97
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 102,299,576.40 6,279,758.77 446,566,755.73
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56
加：会
计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
11,949,039.53 -797,890.95 11,151,148.58
（一）净利润 28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00
1．提取盈余公积
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
25
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 70,001,714.90 7,029,744.78 410,923,385.14
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
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26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 72,497,697.78 410,485,118.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 72,497,697.78 410,485,118.34
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
9,648,392.89 9,648,392.89
（一）净利润 26,448,392.89 26,448,392.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,448,392.89 26,448,392.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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27
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 28,166,988.74 82,146,090.67 420,133,511.23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
13,601,819.87 13,601,819.87
（一）净利润 30,401,819.87 30,401,819.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,401,819.87 30,401,819.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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28
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 66,040,061.71 399,931,987.17
法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏
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29
一、公司基本情况
宁波热电股份有限公司（以下简称本公司、公司）是经宁波市人民政府甬政发[2001]163 号《关
于同意设立宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北仑热电有限公司整体变更设立，注册资
本为11,800 万元, 2001 年12 月26 日办妥工商变更登记手续，取得注册号为3302001004746 的企业
法人营业执照。
根据公司2002 年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2004]91 号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于2004 年6
月向社会公开发行人民币普通股股票5,000 万股（每股面值1.00 元），公司股票发行后注册资本变更
为16,800 万元，已于2004 年6 月28 日办妥工商登记变更手续。
公司经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；热力供应。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
30
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公
司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有
义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股
东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
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境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，
采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减
值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入
当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本
公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司将金额超过20 万元（含20 万元）的应收款项列为单项金额重大的应收款项，单独进行减
值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单
独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收
款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法
本公司以账龄作为信用风险特征，将账龄三年以上（含三年）的应收款项列为按照信用风险组合
后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独进行减值测试未出现减值情况的账龄三年以上的应收
款项，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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（4）本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比率(%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊
销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当
期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发
生的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
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在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长
期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内
部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利
润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权
投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
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可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同
时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减
其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后
的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，
将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限
平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如
下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 3% 2.42%-9.70%
管网 15 3% 6.47%
专用设备 10-15 3% 6.47%-9.70%
机器设备 10 3% 9.70%
运输设备 5 3% 19.40%
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固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
办公设备 5 3% 19.40%
固定资产装修 5 20.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额
低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的
资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期
间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
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①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司无形资产为土地
使用权,摊销年限为50 年。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行
摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年
年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延
所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前
年度应交所得税的调整。
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资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年
内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不
包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流
动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
本公司报告期未发生会计政策和会计估计的变更。
26、前期会计差错更正
本公司报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
1、流转税
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增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]171号《关于金属矿、非金属矿采选产品增值税》率的通知》，
自2009年1月1日起，煤炭产品增值税税率由13%恢复到17%。
2、企业所得税
企业所得税按应纳税所得额25%计缴。
3、税金及附加
(1)城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的7%计缴。
(2)教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计缴。
(3)地方教育费附加:按实际缴纳流转税额的2%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 注册地
业务
性质
业
注册资本（万元）
期末实际
出资额
（万元）
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
报表
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
宁波北仑热力有限公司 中国宁
波
热力供应 7,000 7,000 100% 100% 是 -
宁波宁电投资发展有限公司 中国宁
波
投资业务 5,000 5,000 100% 100% 是 -
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地
业务
性质
注册
资本
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净投
资的其他项目余额
宁波市宁电燃料有限公司 中国宁波 煤炭批发、零售2,000 万元 1,400 万元 -
续表
子公司全称
持股
比例
表决权
比例
是否
合并报
表
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
宁波市宁电燃料有限公司 70% 70% 是 6,279,758.77 - -
2、本期合并范围的变动情况
报告期，本公司财务报表合并范围增加宁波宁电投资发展有限公司。
经公司第三届董事会第十八次会议批准，设立全资子公司宁波宁电投资发展有限公司（以下简称
宁电投资）；宁电投资注册资本5,000.00 万元，经营范围：许可经营项目：预包装食品批发（仅限期
货交割仓库内现货业务）（有效期至2013 年7 月1 日）。一般经营业务：企业投资管理；股权投资；
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
41
新能源技术的研发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经营的商品和技术
除外；仓储；金属材料、建筑材料、塑料原料、橡胶、五金工具、机械设备、日用品、针纺织原料及
产品、燃料油、农产品批发、零售；房地产开发、经营。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、
限制和许可经营的项目）宁电投资于2010 年6 月29 日成立，并纳入合并财务报表。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项目 币种
原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币
现金 人民币 33,764.69 65,796.00
银行存款 人民币 326,959,924.51 415,646,158.42
其他货币资金
信用卡存款 人民币 44,598.19 41,539.38
银行承兑汇票保证金 人民币 30,000,000.00
合 计 327,038,287.39 445,753,493.80
（2）货币资金期末余额中，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 770,000.00 10,000,000.00
合 计 770,000.00 10,000,000.00
（2）期末无已背书转让给他方但尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 40,093,582.31 93.73% 2,068,881.22 5.16% 23,950,198.08 88.37% 1,210,350.32 5.05%
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 2,681,224.27 6.27% 134,061.21 5.00% 3,150,999.87 11.63% 157,549.99 5.00%
合 计 42,774,806.58 100.00% 2,202,942.43 5.15% 27,101,197.95 100.00% 1,367,900.31 5.05%
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。
对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些
应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 39,836,773.91 99.36% 1,991,838.70 23,693,389.68 98.93% 1,184,669.48
一至二年 256,808.40 1.07% 25,680.84
二至三年 256,808.40 0.64% 77,042.52
合 计 40,093,582.31 100.00% 2,068,881.22 23,950,198.08 100.00% 1,210,350.32
(3)其他不重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比
例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 2,681,224.27 100.00% 134,061.21 3,150,999.87 100.00% 157,549.99
合 计 2,681,224.27 100.00% 134,061.21 3,150,999.87 100.00% 157,549.99
（4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：
单位名称 金 额
占应收账款
总额的比例
与本公司
关系
欠款年限
宁波申洲针织有限公司 16,585,567.43 38.77% 非关联客户 一年以内
宁波麦芽有限公司 5,202,992.88 12.16% 非关联客户 一年以内
金光食品（宁波）有限公司 5,145,594.76 12.03% 非关联客户 一年以内
宁波宝新不锈钢有限公司 1,017,226.00 2.38% 关联客户 一年以内
国电浙江北仑第三发电有限公司 7,276,320.00 17.01% 非关联客户 一年以内
合 计 35,227,701.07 82.35%
（5）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）关联方应收账款参见财务报表附注六。
4、其他应收款 （1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 4,020,000.00 95.18% 201,000.00 5.00%
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 203,540.75 4.82% 16,477.04 8.10% 191,960.00 100.00% 12,726.10 6.63%
合 计 4,223,540.75 100.00% 217,477.04 5.15% 191,960.00 100.00% 12,726.10 6.63%
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。
对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这
些其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 4,020,000.00 100.00% 201,000.00
合 计 4,020,000.00 100.00% 201,000.00 - - -
（3）其他不重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些其他应收款组合的期末余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄结构
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 157,540.75 77.40% 7,877.04 129,397.89 67.41% 6,469.89
一至二年 26,000.00 12.77% 2,600.00 62,562.11 32.59% 6,256.21
二至三年 20,000.00 9.83% 6,000.00
合 计 203,540.75 100.00% 16,477.04 191,960.00 100.00% 12,726.10
（4）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）本账户期末余额主要明细项目：
单位名称 金 额
占其他应收款
总额的比例
与本公司
关系
欠款年限
宁波海金船务有限公司 4,020,000.00 95.18% 非关联客户 一年以内
合 计 4,020,000.00
5、存货
期末余额 年初余额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 36,274.04 8,388.60
合 计 36,274.04 - 8,388.60 -
6、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待处理存货 2,096,217.71 2,134,050.30
合 计 2,096,217.71 2,134,050.30
注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补
偿金额尚未全部到位，拆迁补偿的存货账面余额2,691,997.17 元扣除存货跌价准备557,946.87 元，
暂列其他流动资产。
7、固定资产
（1）明细项目
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
44
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 4,366,597.50 4,366,597.50
机器设备 2,212,562.82 4,354.00 2,216,916.82
办公设备 551,773.04 19,897.44 571,670.48
运输设备 6,199,213.32 6,199,213.32
管网 122,336,750.22 122,336,750.22
固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00
合 计 137,110,402.90 24,251.44 - 137,134,654.34
累计折旧
房屋及建筑物 903,706.06 104,890.44 1,008,596.50
机器设备 1,247,005.22 160,647.50 1,407,652.72
办公设备 383,388.76 108,022.32 491,411.08
运输设备 4,618,260.87 301,987.07 4,920,247.94
管网 12,890,457.62 5,630,644.08 18,521,101.70
固定资产装修 1,152,584.08 145,461.00 1,298,045.08
合 计 21,195,402.61 6,451,652.41 27,647,055.02
减值准备
房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
管网
固定资产装修
合 计 - - - -
账面价值
房屋及建筑物 3,462,891.44 3,358,001.00
机器设备 965,557.60 809,264.10
办公设备 168,384.28 80,259.40
运输设备 1,580,952.45 1,278,965.38
管网 109,446,292.60 103,815,648.52
固定资产装修 290,921.92 145,460.92
合 计 115,915,000.29 - - 109,487,599.32
（2）本期折旧金额6,451,652.41 元。
8、在建工程
（1）工程项目
工程名称
预算数
（万元）
年初余额 本期增加
本期转入
固定资产
期末余额
资金
来源
工程投入
占预算比例
东港湾大酒店热网管线 233.00 856,364.40 856,364.40 自筹 36.75%
保税东区供热管线 135.00 875,000.00 875,000.00 自筹 64.81%
零星工程 467,499.22 50,099.00 517,598.22 自筹
467,499.22 1,781,463.40 - 2,248,962.62
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
45
（2）在建工程无利息资本化金额。
9、固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额
拆迁固定资产转入 196,541,800.32 196,541,800.32
拆迁固定资产清理费用 1,982,925.00 1,543,018.00
合 计 198,524,725.32 198,084,818.32
注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补
偿金额尚未全部到位，拆迁补偿的固定资产账面价值和清理费用暂列固定资产清理。
10、无形资产
（1）明细项目
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原值
土地使用权(镇海) 3,707,737.35 3,707,737.35
合 计 3,707,737.35 - - 3,707,737.35
累计摊销
土地使用权(镇海) 407,850.96 37,077.36 444,928.32
合 计 407,850.96 37,077.36 - 444,928.32
减值准备
土地使用权(镇海)
合 计 - - - -
账面价值
土地使用权(镇海) 3,299,886.39 3,262,809.03
合 计 3,299,886.39 - - 3,262,809.03
（2）无形资产本期摊销37,077.36 元。
（3）剩余摊销期限：
土地使用权名称 剩余摊销期限（月）
土地使用权(镇海) 528
11、商誉
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 1,315,127.43
合 计 1,315,127.43 - 1,315,127.43 -
注：2004 年11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并），本公
司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额1,315,127.43 元，由于无法可靠取得被合
并企业合并日可辨认净资产公允价值，该项差额作为商誉认定成本，在资产负债表作为商誉列示。公
司于资产负债表日，对商誉进行了减值测试，未出现减值情况。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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12、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加
本期摊销
额
累计摊销额期末余额
剩余摊销
年限
租赁费 252,560.00 170,478.26 6,313.98 88,395.72 164,164.28 156 个月
合 计 252,560.00 170,478.26 - 6,313.98 88,395.72 164,164.28
13、递延所得税资产/负债
期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异项目
暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
应收账款坏账准备 2,202,942.43 550,735.61 1,367,900.31 341,975.08
其他应收款坏账准备 217,477.04 54,369.26 12,726.10 3,181.53
未弥补亏损 794,534.03 198,633.51
其他流动资产 557,946.87 139,486.72 557,946.87 139,486.72
固定资产清理 934,758.40 233,689.60 934,758.40 233,689.60
递延收入 8,920,344.46 2,230,086.12 9,232,000.59 2,308,000.15
三年以上未付质量保证金 1,499,736.93 374,934.23 1,499,736.93 374,934.23
小 计 15,127,740.16 3,781,935.05 13,605,069.20 3,401,267.31
递延所得税负债
经营性损失补偿 17,216,666.66 4,304,166.67
小 计 17,216,666.66 4,304,166.67
递延所得税资产/负债抵消金额 3,022,863.89
互抵后报表列报
递延所得税资产 759,071.16
递延所得税负债 1,281,302.78 3,401,267.31
14、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
土地使用权 8,648,520.00 8,648,520.00
合 计 8,648,520.00 8,648,520.00
注:如财务报表附注十、1 所述，本公司已与北仑区拆迁办签订拆迁补偿协议，由于实物拆迁补偿
金额尚未全部到位，拆迁补偿的土地使用权账面余额11,920,860.00 元，累计摊销3,272,340.00 元，
账面价值8,648,520.00 元，暂列其他非流动资产。
15、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
坏账准备 1,380,626.41 1,039,793.06 2,420,419.47
合 计 1,380,626.41 1,039,793.06 - - 2,420,419.47
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16、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
合 计 50,000,000.00 140,000,000.00
17、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,000,000.00
合 计 - 30,000,000.00
18、应付账款
（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末无账龄超过1 年的大额应付账款。
19、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,670,549.73 3,881,001.00 3,881,001.00 2,670,549.73
职工奖励及福利基金 1,782,280.60 1,782,280.60
职工福利费 424,848.00 424,848.00
社会保险费 608,679.60 608,679.60
住房公积金 439,735.00 439,735.00
工会经费 71,020.02 62,470.52 8,549.50
职工教育经费 53,265.02 30,902.00 22,363.02
合 计 4,452,830.33 5,478,548.64 5,447,636.12 4,483,742.85
注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的部分。
20、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 1,777,017.27 5,160,591.91
营业税 133,435.00 207,715.00
企业所得税 4,875,658.19 3,287,445.15
城市维护建设税 133,829.33 375,781.48
教育费附加 95,592.37 268,415.35
水利建设基金 32,412.84
其他 3,080.79 373,194.81
合 计 7,051,025.79 9,673,143.70
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21、应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付金融机构利息 46,462.50 217,030.00
合计 46,462.50 217,030.00
22、应付股利
根据公司2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日总股本
16,800 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计派发现金股利1,680 万元；该项股
利于2010 年7 月8 日发放。
23、其他应付款
（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
北仑区政府新矸街道办事处 2,725,514.86 热网改迁代建款
中建七局安装工程有限公司 383,388.00 保证金
宁波万里管道有限公司 87,990.05 保证金
宁波建工集团有限公司 432,847.00 保证金
宜兴光天耐火科技有限公司 92,322.00 保证金
合 计 3,722,061.91
24、其他流动负债
（1）明细情况
项目 期末余额 年初余额 结存原因
递延收益
经营性损失补偿款 13,773,333.34
递延收益小计 13,773,333.34
预提费用
水电费 90,900.00 316,423.20 尚未支付
预提费用小计 90,900.00 316,423.20
合 计 13,864,233.34 316,423.20
（2）递延收益
项目 年初余额 本期增加[注1] 本期减少[注2] 期末余额
经营性损失补偿款 30,990,000.00 17,216,666.66 13,773,333.34
合计 - 30,990,000.00 17,216,666.66 13,773,333.34
注1：参见财务报表附注五、25，由“专项应付款”转入。
注2：根据本公司与北仑区拆迁办签订的拆迁补偿协议，北仑区拆迁办应向本公司支付2010 年至
2012 年经营性损失补偿10,330.00 万元（不含员工安置费），2010 年1-6 月应计经营性损失补偿
17,216,666.66 元，转入“营业外收入”。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
49
25、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
拆迁补偿款 137,700,000.00 30,990,000.00 106,710,000.00
合计 137,700,000.00 - 30,990,000.00 106,710,000.00
注：如财务报表附注十、1 所述，根据本公司与北仑区拆迁办签订的拆迁补偿协议，本公司于2009
年12 月25 日收到拆迁补偿款137,700,000.00 元，其中经营性损失补偿30,990,000.00 元（不含员工
安置费），转入其他流动负债。
26、其他非流动负债
其他非流动负债系递延收益，明细情况如下：
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
管网收入 9,232,000.59 280,000.00 591,656.13 8,920,344.46
合 计 9,232,000.59 280,000.00 591,656.13 8,920,344.46
27、股本（数量单位：万股）
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 16,800.00 100.00 16,800.00 100.00
1、人民币普通股 16,800.00 100.00 16,800.00 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 16,800.00 100.00 - - - - - 16,800.00 100.00
28、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 141,720,431.82 141,720,431.82
其他资本公积 100,000.00 100,000.00
合 计 141,820,431.82 - - 141,820,431.82
29、盈余公积
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
50
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,166,988.74 28,166,988.74
任意盈余公积
合 计 28,166,988.74 - - 28,166,988.74
30、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 83,383,794.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 83,383,794.44
加：净利润 35,715,781.96
减：提取盈余公积
对股东的分配 〔注〕 16,800,000.00
期末未分配利润 102,299,576.40
注：根据公司2009 年度股东大会决议，以2009 年末总股本16,800 万股为基数，每10 股派发现
金股利1.00 元，共派发现金股利16,800,000.00 元。
31、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81
其他业务 9,912,784.99 377,680.44
合 计 163,757,877.33 115,326,112.34 445,265,147.32 387,476,629.81
（2）主营业务
①分产品
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 80,151,115.30 68,069,817.90
蒸汽 153,253,436.21 115,326,112.34 115,588,069.85 89,488,119.51
管网费 591,656.13 414,656.13
煤炭销售 248,733,625.60 229,918,692.40
合计 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81
②分地区
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
宁波及周边地区 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81
合计 153,845,092.34 115,326,112.34 444,887,466.88 387,476,629.81
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
51
（3）其他业务
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
替代发电收入 [注] 9,801,085.47
副产品销售 367,219.62
其他 111,699.52 10,460.82
合计 9,912,784.99 377,680.44
注：2010 年2 月，本公司与国电浙江北仑第三发电有限公司 （以下简称“北仑三电公司”）签
订了《2010 年度浙江省小火电关停机组替代发电协议》，委托北仑三电公司替代发电。本公司2010
年核定的总发电量为33,540 万千瓦时，按照平均厂用电率10%折算替代上网电量为30,186 万千瓦时,
北仑三电公司向本公司支付替代上网电量的差额电费。2010 年1-6 月实际结算替代发电量5,842 万千
瓦时。
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例
宁波申洲针织有限公司 48,129,097.06 29.39%
金光食品（宁波）有限公司 27,838,318.65 17.00%
宁波麦芽有限公司 20,620,572.49 12.59%
宁波宝新不锈钢有限公司 8,706,203.02 5.32%
国电浙江北仑第三发电有限公司 9,801,085.47 5.99%
合计 115,095,276.69 70.29%
32、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 758,632.50 41,113.75 参见财务报表附注三
城建税 510,205.85 423,835.98 参见财务报表附注三
教育费附加 364,432.75 302,740.03 参见财务报表附注三
合 计 1,633,271.10 767,689.76
33、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 1,086,797.50 5,915,135.66
减：利息收入 1,699,888.48 580,048.51
金融机构手续费 3,588.57 77,311.28
其他
合 计 -609,502.41 5,412,398.43
34、资产减值损失
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
52
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账准备 835,042.12 1,179,414.65
其他应收款坏账准备 204,750.94 22,009.30
合 计 1,039,793.06 1,201,423.95
35、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股票投资收益 60,914.35
合 计 60,914.35
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得
经营性损失补偿款 〔注1〕 17,216,666.66
计入当期损益的政府补助 〔注2〕 130,000.00 3,708,062.20
其他 3,000.00
合 计 17,349,666.66 3,708,062.20
注1：参见财务报表附注五、24。
注2：（1）根据宁波市节能减排工作领导小组办公室、宁波市财政局《关于下达2008 年度宁波
市节能目标责任考核奖励资金的通知》（甬节能办[2009]043 号、甬财政工[2009]1356 号），公司于
本期收到节能目标责任考核奖励资金100,000.00 元；
（2）子公司宁波市宁电燃料有限公司收到政府补助30,000.00 元。
37、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 1,230.77
水利建设基金 178,757.89 196,531.53
合 计 179,988.66 196,531.53
38、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 7,984,723.64 10,400,758.43
递延所得税费用 3,923,498.93 -536,691.97
合 计 11,908,222.57 9,864,066.46
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
53
39、每股收益
每股收益计算遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。
项 目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 35,715,781.96 28,749,039.53
非经常性损益 12,916,194.26 2,633,648.00
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0 22,799,587.70 26,115,391.53
期初股份总数 S0 168,000,000.00 168,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk S 168,000,000.00 168,000,000.00
基本每股收益= P0÷S
归属于公司普通股股东的净利润（元/股） 0.2126 0.1711
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（元/股） 0.1357 0.1554
公司在报告期内不存在稀释性潜在普通股。
40、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 1,699,888.48 580,048.51
政府补助 130,000.00 2,680,562.20
其他 3,000 300,000.00
合计 1,832,888.48 3,560,610.71
41、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 6,090,369.14
业务招待费 654,363.42 1,027,071.66
宁波海金船务有限公司往来款 4,020,000.00
其他 1,419,375.09 1,603,275.28
合计 6,093,738.51 8,720,716.08
42、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到管网改迁代建款 1,605,234.00
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
54
43、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付固定资产拆迁清理费用 1,112,107.00
支付管网改迁代建款 11,318,156.07
44、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 35,387,269.82 29,151,148.58
加：资产减值准备 1,039,793.06 1,201,423.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,451,652.41 15,064,108.18
无形资产摊销 37,077.36 156,285.96
长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,230.77
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,058,797.50 3,260,841.45
投资损失（收益以“-”号填列） -60,914.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,642,196.15 -536,691.97
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,281,302.78
存货的减少（增加以“-”号填列） -27,885.44 -27,043,922.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,437,356.79 -11,017,746.79
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -17,609,616.36 29,576,197.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,769,860.89 39,817,957.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 327,038,287.39 134,178,486.09
减：现金的期初余额 415,753,493.80 137,681,559.66
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,715,206.41 -3,503,073.57
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 327,038,287.39 415,753,493.80
其中：库存现金 33,764.69 65,796.00
可随时用于支付的银行存款 326,959,924.51 415,646,158.42
可随时用于支付的其他货币资金 44,598.19 41,539.38
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 327,038,287.39 415,753,493.80
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
55
六、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围
持有本公司股
份比例
宁波开发投资集团有限公司 14407480-X 中国宁波 项目投资、资产经营等 注
注：宁波开发投资集团有限公司系公司第一大股东，持有公司25.54%股权；同时,宁波开发投资
集团有限公司持有宁波市电力开发公司100%股权，宁波市电力开发公司持有公司7.99%股权；宁波开
发投资集团有限公司直接及间接持有公司股权合计33.53%。
母公司注册资本及其变化：
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
50,000.00 万元 50,000.00 万元
宁波开发投资集团有限公司的控制人为宁波市国有资产管理委员会。
（2）本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围
本公司
持股比例
宁波市宁电燃料有
限公司
75626814-6
宁波市镇海定海路
289 号
煤炭批发、零售 70.00%
宁波北仑热力有限
公司
67767833-1
宁波经济技术开发区
大港工业城凤洋一路
66 号1 幢2 号
一般经营项目：热网管道安装施工，蒸汽、热水的批发、
零售，机械设备及管道维修，技术咨询、服务，金属材料、
化工原料、机械设备的批发、零售；以下凭有效许可证经
营：预制直埋式蒸汽保温管及管件的制造，补偿器的制造，
压力管道的安装，压力容器的安装、改造、维修。
100.00%
宁波宁电投资发展
有限公司
55795825-9
宁波市高新区菁华路
188 号甬港现代铭楼
2 幢419
许可经营项目：预包装食品批发（仅限期货交割仓库内现
货业务）（有效期至2013 年7 月1 日）。一般经营业务：
企业投资管理；股权投资；新能源技术的研发；自营或代
理各类商品和技术的进出口业务，但国家禁止或限定经营
的商品和技术除外；仓储；金属材料、建筑材料、塑料原
料、橡胶、五金工具、机械设备、日用品、针纺织原料及
产品、燃料油、农产品批发、零售；房地产开发、经营。
100.00%
子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波市宁电燃料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宁波北仑热力有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
宁波宁电投资发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
（3）其他关联方
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
宁波科丰燃机热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司 75327865-6
宁波明州热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司 75629592-9
宁波久丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 72809507-3
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
56
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 75039784-4
宁波长丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 61027168-4
宁波宁电海运有限公司 同一母公司 69137756-x
宁波宝新不锈钢有限公司 同一关键管理人员 61027433-2
宁波钢铁有限公司 同一关键管理人员
宁波经济技术开发区新区热力有限公司 注 68801329-8
注：宁波经济技术开发区新区热力有限公司实际控制人为宁波经济技术开发区控股有限公司（“开
发区控股公司”），开发区控股公司系宁波联合集团股份有限公司（“宁波联合”）第一大股东（其
股权已于2010 年4 月全部转让），开发区控股公司与宁波联合合计持有公司11.64%股权，并委派高
级管理人员一名担任公司董事。
3、关联方交易
（1）交易类型及金额
①销售
本期金额 上期金额
关联方名称
商品
名称
销售商品
占同类销
售比例
销售商品
占同类销
售比例
定价原则
宁波久丰热电有限公司 煤炭 76,444,415.38 30.73% 市场价格
宁波明州热电有限公司 煤炭 55,758,376.26 22.42% 市场价格
宁波长丰热电有限公司 煤炭 39,033,452.40 15.69% 市场价格
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 煤炭 39,139,268.97 15.74% 市场价格
宁波科丰燃机热电有限公司 煤炭 5,414,183.30 2.18% 市场价格
宁波宝新不锈钢有限公司 蒸汽 8,706,203.02 5.68% 7,955,019.93 6.88% 市场价格
合 计 8,706,203.02 223,744,716.24
②采购
关联方名称 商品名称 本期金额 上期金额 定价原则
宁波经济技术开发区新区热力有限公司 蒸汽 95,096,012.09 协议价格
宁波钢铁有限公司 蒸汽 2,389,774.03 协议价格
合 计 97,485,786.12 -
③接受劳务
2009 年宁波宁电海运有限公司为子公司宁波市宁电燃料有限公司提供海运服务，支付海运费用
5,541,267.40 元。
（2）未结算项目
①应收票据
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 10,000,000.00 100.00%
合 计 - - 10,000,000.00 100.00%
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
57
②应收账款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余
额的比例
坏账准备
金额
金额
占项目余
额的比例
坏账准备
金额
宁波宝新不锈钢有限公司 1,017,226.00 2.38% 50,861.30 1,590,689.88 5.87% 79,534.49
合 计 1,017,226.00 2.38% 50,861.30 1,590,689.88 5.87% 79,534.49
③应付账款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
宁波经济技术开发区新区热力有限公司 26,889,321.26 71.59% 26,441,113.34 75.76%
宁波钢铁有限公司 1,072,630.18 2.86%
合 计 27,961,951.44 74.45% 26,441,113.34 75.76%
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1、根据宁波市北仑区人民政府办公室仑政办[2008]126 号《关于宁波热电股份有限公司大港工业
城厂区迁建的通知》和仑政办[2009]143 号《关于搬迁宁波热电大港工业城厂区的通知》，对本公司
所在大港工业城区域产业规划布局就行调整，本公司列入本次迁建改造范围，公司大港工业城厂区所
在地的土地政府将收回。
经本公司2009 年第二次临时股东大会审议批准，2009 年9 月27 日，本公司与宁波市北仑区（开
发区）征地拆迁办公室（以下简称北仑拆迁办）签订拆迁补偿协议，以江苏天衡资产评估有限公司天
衡评报字（2009）第0045 号、天衡评报字（2009）第0046 号《评估报告》（评估基准日为2009 年5
月31 日）为依据，北仑拆迁办以货币补偿方式向本公司支付的补偿总额为45,900 万元，其中实物资
产补偿33,850 万元，2010 年至2012 年经营性损失补偿12,050 万元。依据该协议，由本公司自行进
行拆迁，由此发生的拆迁费用由本公司承担，拆迁物的余值（残值）亦归本公司所有并由本公司自行
处置，在一年内完成拆迁工作。报告期末本公司已收到拆迁补偿款13,770 万元。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
58
根据上述拆迁补偿协议，本公司热电机组已于2009 年9 月28 日停止运行，截至报告期末，相关
资产的处置、拆除清理等工作尚未完成。
2、经公司控股子公司宁波市宁电燃料有限公司2009 年12 月25 日召开的股东会决议同意，宁波
市宁电燃料有限公司解散，并于2010 年1 月1 日起歇业，正在办理解散清算。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 5.85% 1,026,808.40 91.13% 64,180.84 6.25%
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 100,000.00 8.87% 5,000.00 5.00%
合 计 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 5.85% 1,126,808.40 100.00% 69,180.84 6.14%
(2)公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。
对单独进行减值测试未出现减值情况的单项金额重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些
应收账款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 7,276,320.00 96.59% 363,816.00 770,000.00 74.99% 38,500.00
一至二年 256,808.40 25.01% 25,680.84
二至三年 256,808.40 3.41% 77,042.52
合 计 7,533,128.40 100.00% 440,858.52 1,026,808.40 100.00% 64,180.84
(3)其他不重大的应收账款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合的期末余额的一定比
例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 100,000.00 100.00% 5,000.00
合 计 - 100,000.00 100.00% 5,000.00
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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（4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：
单位名称
金 额
欠款年限
与本公司
关系
占应收账款
总额的比例
国电浙江北仑第三发电有限公司 7,276,320.00 一年以内 非关联客户 96.59%
宁波经济技术开发区体艺中心建设有限公司 256,808.40 二至三年 非关联客户 3.41%
合计 7,533,128.40 100.00%
（5）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 183,540.75 100.00% 15,477.04 8.43% 171,960.00 100.00% 11,726.10 6.82%
合 计 183,540.75 100.00% 15,477.04 8.43% 171,960.00 100.00% 11,726.10 6.82%
（2）其他不重大的其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些其他应收款组合的期末余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 137,540.75 74.94% 6,877.04 109,397.89 63.62% 5,469.89
一至二年 26,000.00 14.17% 2,600.00 62,562.11 36.38% 6,256.21
二至三年 20,000.00 10.90% 6,000.00
合 计 183,540.75 100.00% 15,477.04 171,960.00 100.00% 11,726.10
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 134,000,000.00 84,000,000.00
合 计 134,000,000.00 - 84,000,000.00 -
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
60
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
表决权
比例
初始投资金额 年初余额 本期增加
本期
减少
期末余额
宁波市宁电燃料有限公司 70.00% 70.00% 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
宁波北仑热力有限公司 100.00% 100.00% 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
宁波宁电投资发展有限公司 [注] 100.00% 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计
134,000,000.00 84,000,000.00 50,000,000.00 - 134,000,000.00
注：参见财务报表附注四、2。
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 589,322.80 196,153,841.28 157,625,997.40
其他业务 24,880,970.46 4,687,393.81 377,680.44
合 计 25,470,293.26 4,687,393.81 196,531,521.72 157,625,997.4
（2）主营情况
①分产品
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 80,151,115.30 68,121,726.11
蒸汽 115,588,069.85 89,504,271.29
管网费 589,322.80 414,656.13
合 计 589,322.80 - 196,153,841.28 157,625,997.40
②分地区
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
宁波及周边地区 589,322.80 196,153,841.28 157,625,997.40
合 计 589,322.80 - 196,153,841.28 157,625,997.40
(3)其他业务
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
替代发电收入 9,801,085.47
管网租赁费 15,000,000.00 4,687,393.81
副产品销售 367,219.62
其他 79,884.99 10,460.82
合 计 24,880,970.46 4,687,393.81 377,680.44 -
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
61
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
国电浙江北仑第三发电有限公司 9,801,085.47 38.48%
宁波北仑热力有限公司 15,000,000.00 58.89%
合计 24,801,085.47 97.37%
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
子公司分回利润 2,961,447.94 2,800,000.00
股票投资收益 60,914.35
合 计 3,022,362.29 2,800,000.00
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,448,392.89 30,401,819.87
加：资产减值准备 375,428.62 481,072.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,418,867.45 14,424,116.01
无形资产摊销 119,208.60
长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,230.77
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,020,847.50 351,814.12
投资损失（收益以“-”号填列） -3,022,362.29 -2,800,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,076,337.44 -356,604.21
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,281,302.78
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,271,957.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,150,068.16 -9,601,458.63
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,243,888.74 558,242.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,212,402.24 35,856,482.77
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 230,986,472.82 91,238,559.51
减：现金的期初余额 275,046,405.36 81,703,399.55
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,059,932.54 9,535,159.96
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
62
十二、补充资料
1、非经常损益
项 目 本期金额 上期金额
经营性损失补偿 17,216,666.66
非流动资产处置损益 -1,230.77
计入当期损益的政府补助 130,000.00 3,708,062.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175,757.89 -196,531.53
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
60,914.35
所得税影响金额 -4,307,648.09 -877,882.67
归属于少数股东非经常性损益影响金额 -6,750.00
合 计 12,916,194.26 2,633,648.00
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均
净资产收益率
基本每股
收益（元）
归属于公司普通股股东的净利润 8.18% 0.2126
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 0.1357
3、主要财务报表项目的异常情况及原因
序号 财务报表项目
期末余额/
本期金额
年初余额/
上期金额
变动率
（+/-）
1 应收账款 42,774,806.58 27,101,197.95 57.83%
2 短期借款 50,000,000.00 140,000,000.00 -64.29%
3 应付票据 30,000,000.00 -100.00%
4 其他应付款 5,647,536.89 19,491,508.52 -71.03%
5 其他流动负债 13,864,233.34 316,423.20 4,281.55%
6 营业收入 163,757,877.33 445,265,147.32 -63.22%
6 营业成本 115,326,112.34 387,476,629.81 -70.24%
7 财务费用 -609,502.41 5,412,398.43 -111.26%
8 营业外收入 17,349,666.66 3,708,062.20 367.89%
1、应收账款期末余额较年初余额增加57.83%，主要原因系报告期替代发电应收款尚未全部收
回以及部分客户销售款未及时支付所致。
2、短期借款期末余额较年初余额减少64.29%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司经
股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，短期借款到期归还所致。
3、应付票据期末余额较年初余额减少100.00%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司
经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，应付票据到期归支付，并不再开具银行承兑
汇票所致。
4、其他应付款期末余额较年初余额减少71.03%，主要原因系因市政建设要求本公司供热管
网改建，本公司2009 年收取的热网改迁代建款于报告期使用所致。
宁波热电股份有限公司 2010 年半年度报告
63
5、参见财务报表附注五、24。
6、营业收入、营业成本本期金额较上期金额分别减少63.22%、70.24%，主要原因系子公司
宁波市宁电燃料有限公司经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业不再经营，报告期无
煤炭销售收入、成本；同时如财务报表附注十、1 所述，本公司热电机组于2009 年9 月28 日停止
运行，报告期无供电收入、成本所致。
7、财务费用本期金额较上期金额减少111.26%，主要原因系子公司宁波市宁电燃料有限公司
经股东会决议同意解散，于2010 年1 月1 日起歇业，流动资金需求减少，导致短期借款以及应收
票据贴现减少，借款利息和应收票据贴现利息支出大幅下降。
8、营业外收入本期金额较上期金额增加367.89%元，主要原因系报告期公司确认经营性损失
补偿17,216,666.66 元所致。
十三、财务报表之批准
本财务报表经本公司2010 年8 月13 日第三届董事会第二十一次会议批准对外报送。

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