武汉健民(600976) 最新公司公告|查股网

						武汉健民药业集团股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项......................................................................... 10
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 79
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
邵瑞庆 独立董事 因工作原因未能出席 钟晓明
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 汪诚
主管会计工作负责人姓名 周鹂
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王小娥
公司负责人汪诚、主管会计工作负责人周鹂及会计机构负责人（会计主管人员）王小娥声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 武汉健民药业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 武汉健民
公司的法定英文名称 WUHAN JIANMIN PHARMACEUTICAL GROUPS CO.LTD
公司法定代表人 汪诚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜明德 周捷
联系地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号 武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号
电话 027-84523350 027-84523350
传真 027-84523350 027-84523350
电子信箱 mingde.du@holley.cn zhoujie2212@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号
注册地址的邮政编码 430052
办公地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号
办公地址的邮政编码 430052
公司国际互联网网址 http://www.whjm.com
电子信箱 whjm@whjm.cn
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 武汉健民 600976 G 健民
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,186,158,376.93 1,296,102,502.39 -8.48
所有者权益（或股东权益） 781,028,549.53 776,384,666.69 0.60
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
5.0915 5.0612 0.60
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 36,204,123.98 27,679,892.78 30.80
利润总额 35,551,253.16 27,551,415.65 29.04
归属于上市公司股东的净
利润
30,054,882.84 22,390,801.38 34.23
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
24,962,687.05 15,590,440.55 60.12
基本每股收益(元) 0.2 0.15 33.33
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.16 0.10 60.00
稀释每股收益(元) 0.2 0.15 33.33
加权平均净资产收益率
(%)
3.92 2.99 增加0.93 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
65,995,570.32 43,297,547.37 52.42
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.4302 0.2823 52.39
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,412,337.07
处置长期股权投资和固定资
产损益
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
1,224,191.84
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
3,970,677.10
处置交易性金融资产和可供
出售金融资产取得的投资收
益
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,166,666.67 委托贷款取得利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-64,725.59
所得税影响额 -764,842.32
少数股东权益影响额（税后） -27,434.84
合计 5,092,195.79
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,843 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
华方医药科技有限公司
境内
非国
有法
人
21.77 33,389,589 1,359,001 无 0
河南羚锐制药股份有限公
司
境内
非国
有法
人
4.95 7,600,288 无 0
交通银行－鹏华中国 50
开放式证券投资基金
其他 2.92 4,476,676 无 0
中国工商银行股份有限公
司－广发聚瑞股票型证券
投资基金
其他 2.22 3,405,694 无 0
中国人寿保险股份有限公
司－传统－普通保险产品
－005L－CT001 沪
其他 1.96 3,003,000 无 0
中国药材集团公司 其他 1.80 2,764,440 无 0
中国银行股份有限公司－
华泰柏瑞盛世中国股票型
开放式证券投资基金
其他 1.54 2,359,915 无 0
中融国际信托有限公司－
双重精选1 号
其他 1.30 2,000,000 无 0
中国工商银行－广发大盘
成长混合型证券投资基金
其他 1.30 1,997,270 无 0
中国人寿保险股份有限公
司－万能－国寿瑞安
其他 1.07 1,638,023 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
5
华方医药科技有限公司 33,389,589
人民币普通
股
33,389,589
河南羚锐制药股份有限公司 7,600,288
人民币普通
股
7,600,288
交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投
资基金
4,476,676
人民币普通
股
4,476,676
中国工商银行股份有限公司－广发聚瑞
股票型证券投资基金
3,405,694
人民币普通
股
3,405,694
中国人寿保险股份有限公司－传统－普
通保险产品－005L－CT001 沪
3,003,000
人民币普通
股
3,003,000
中国药材集团公司 2,764,440
人民币普通
股
2,764,440
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世
中国股票型开放式证券投资基金
2,359,915
人民币普通
股
2,359,915
中融国际信托有限公司－双重精选1 号 2,000,000
人民币普通
股
2,000,000
中国工商银行－广发大盘成长混合型证
券投资基金
1,997,270
人民币普通
股
1,997,270
中国人寿保险股份有限公司－万能－国
寿瑞安
1,638,023
人民币普通
股
1,638,023
截至2010 年7 月31 日，华方医药科技有限公司通过二级市场增持公司股份3615503 股，获得武
汉市国荣塑料工艺制品厂偿还股改对价23210 股，华方医药科技有限公司总共持有公司股份35669301
股，占公司股本比例为23.25%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
武汉市国荣塑料工
艺制品厂
100,000
公司股权分置改革
时，该股东未明确表
示同意公司股权分
置改革方案，其对价
部分由公司第一大
股东华方医药科技
有限公司（原华立产
业集团有限公司）垫
付。其上市流通需偿
还该部分对价，或取
得华方医药科技有
限公司同意。
2
武汉市江岸区先锋
彩印厂
100,000
公司股权分置改革
时，该股东未明确表
示同意公司股权分
置改革方案，其对价
部分由公司第一大
股东华方医药科技
有限公司（原华立产
业集团有限公司）垫
付。其上市流通需偿
还该部分对价，或取
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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得华方医药科技有
限公司同意。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
都强董事因工作原因提出辞职，公司3 月22 日召开的2009 年度股东大会审议通过选举李福康先
生为公司董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司紧紧围绕年度经营目标，以营销为核心，着力产品结构优化，培育产品梯队；
进一步建全制度，强化内部控制，规范公司运作，狠抓目标落实，使公司继续保持良好的发展势头。
报告期内，公司实现营业总收入80941.57 万元，比上年同期增长14.9%；实现利润总额3555.13 万元，
比上年同期增长29.04% ；实现净利润3032.14 万元，比上年同期增长35.58%。
报告期内主要经营工作完成情况
一、 营销工作。
报告期内，根据年度营销计划，紧盯重点产品，进一步细分目标市场，狠抓落实，确保销售稳步
增长。
1、继续完善销售网络建设，以巩固、提高主导产品的销售重点，在市场拓展上精耕细作，加强与
终端市场的合作，有效发挥营销资源的整合作用，全面落实终端营销策略。
2、加大重点产品销售力度，强化代理销售，实行代理销售目标管理，深入目标市场，积极开展学
术推，有效提升了公司重点产品健脾生血片 、便通胶囊、婴儿素、宝泰康等的销售业绩。
3、加强产品梯队培育。根据2009 年产品的销售情况，对产品重新评估，挑选市场潜质好，消费
者认同度高的产品作为2010 年重点培育对象，加大资源投入，增强竞争力。
4、加强营销信息管理， 着力推进营销信息分析系统的应用，通过信息收集、甄别与分析，实现
了对终端销售、市场监察、后勤保障、效果评价等方面的有效管控。
二、 研发工作
围绕公司产品战略，结合公司目前产品结构状况，对在研品种加大了资金、人力等方面的投入，
努力加快研发进程。上半年公司进入三期临床的在研产品5 个，其中两个接近尾声，完成12 个产品的
再注册和申报。公司积极承接国家科研项目，提高科研实力和水平，上半年申报国家级项目9 项，省
级项目2 项。
三、 生产管理
在生产和质量控制方面，严格按照新GMP 标准，加强产品质量控制，确保产品质量。持续开展节
能降耗工作，有效、合理控制生产成本，圆满完成各项生产任务。在安全生产和环评环保工作方面，
公司本着“安全无小事”的原则，全面落实安全生产责任制，做到“安全生产、人人有责”，安全教
育培训、安全检查、常抓不懈。
四、 制度建设
进一步加强制度建设，提升公司治理水平。以制度建设为基础，以制度执行和落实为根本，全面
加强公司治理工作。根据公司规范治理要求，制定了《对外部单位报送信息管理制度》、《内幕信息
知情人登记制度》、《年报报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等四项制度；并结
合实际修订了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》等二项制度，通过制
度的制定和修订，使公司内控制度进一步健全和完善。
五、 投资者关系管理工作。
公司严格按照上海证券交易所《股票上市规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理指
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引》等相关法律法规及行政规章规定，不断规范公司投资者关系管理工作。一是重新修订了《投资者
关系管理办法》，新增机构投资者等现场调研工作管理规定，细化工作流程，进一步增强可操作性；
二是组织好投资者调研接待工作，切实安排好投资者现场调研；三是加强工作人员培训与再教育，提
高工作人员素质，进一步提高对投资者服务水平。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
医药工业 246,622,801.14 96,448,170.11 60.89 37.17 32.37
增加1.41 个
百分点
商业 573,116,243.29 560,834,787.99 2.14 7.99 7.80
增加0.17 个
百分点
分产品
颗粒剂 152,263,557.69 48,333,121.31 68.26 44.88 49.52
减少0.98 个
百分点
片剂 15,454,618.49 7,263,719.32 53.00 1.31 3.46
减少0.97 个
百分点
胶囊剂 31,930,447.54 9,855,133.75 69.14 70.95 25.20
增加11.28 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额672.27 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东 78,901,325.48 30.77
华南 141,436,809.73 107.16
华中 221,153,297.91 -2.75
华北 50,787,676.37 18.82
西北 42,939,496.72 30.94
西南 273,762,451.70 2.88
公司华南地区增长原因：
1、新增控股子公司广东诺尔康药业有限公司，该公司为医药商业公司；
2、公司控股子公司武汉健民药业集团广州福高药业有限公司业务增长。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2004
首次发
行
39,073 0 23,588.05 15,484.95
尚未使用募集
资金存放于银
行募集资金专
用帐户
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2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
是否
变更
项目
募集资
金拟投
入金额
募集资金
实际投入
金额
是否符
合计划
进度
项目进
度
预计收
益
产生收
益情况
是否符
合预计
收益
未
达
到
计
划
进
度
和
收
益
说
明
变更原因及募
集资金变更程
序说明
武汉健民
颗粒剂生
产线技术
改造
否 4,475 4,475 是 是 是
武汉健民
片剂、胶
囊剂生产
线及配套
前处理、
仓储技术
改造（国
家经贸委
双高一优
项目）
否 5,015 3,797.42 是 是 是
武汉健民
中药外用
药开发生
产基地建
设
否 3,815 0 是 否 是
武汉健民
液体制剂
生产线技
术改造
否 2,431 2,431 是 是 是
武汉健民
前处理车
间及仓贮
技术改造
否 1,700 0 是 否 是
武汉健民
随州制药
有限公司
片剂及新
药慢肝宁
产业化
否 4,197 4,000 是 是 是
武汉健民
随州制药
有限公司
颗粒剂产
业化
否 3,697 3,000 是 是 是
武汉健民
与湖北省
十堰康迪
制药厂合
资建立生
否 4,420 0 是 否 是
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产中药注
射液产品
企业
武汉健民
英山中药
材茯芩规
范化种植
基地建设
否 3,402 500 是 是 是
武汉市中
药现代化
工程研究
中心建设
否 4,900 350.63 是 是 是
健民大药
房连锁店
是 5,034 5,034 是 否 否
该项目立项于
2000 年，但公
司直至2004 年
才成功发行上
市，此时市场环
境已发生重大
变化，该项目盈
利前景不佳，本
着对投资者负
责原则，公司股
东大会通过变
更该项目决议，
将资金投入具
有良好前景的
武汉大鹏药业
重组。经2004
年度股东大会
审议通过。
合计 / 43,086 23,588.05 / / / / / /
公司首次发行募集资金项目旨在完善公司生产条件、确保通过GMP 改造，加大科研开发投入，不
断开发新产品的基础上，充分发挥“健民”品牌对公司产品营销的作用，充分利用公司中成药产品技
术成熟、质量优异、市场认同度高等优势，加速品牌扩张，做精做强健民品牌。在募集资金管理上，
按照证监会、交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司《募集资金管理制度》，做好募集资金的
存放、管理与使用工作。在公司内部施行分工合作、相互监督机制，由财务部负责对募集资金进行专
户存放与特别管理，董事会办公室负责对募集资金存放、使用进行监督。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项
目名称
对应的原
承诺项目
变更项
目拟投
入金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生收
益情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
武汉健民大
鹏药业有限
公司
健民大药
房连锁店
5,850 5,850 是 是
公司变更原计划投资项目健民大药房连锁店，变更后新项目拟投入5,850 万元，实际投入5,850
万元。完成本项目所包含的体外培育牛黄技术将从根本上解决我国目前天然牛黄稀缺的问题，同时由
于体外培育牛黄工业生产解决了牛黄的质量稳定性的重大难题，对于充分利用牛黄的独特的药理，开
发相应的系列药品、保健品、化妆品将起到显著的带动作用，具备形成新兴产业的条件。
本项目及其包含体外培育牛黄技术，将有着广阔的市场前景和良好的社会效益、经济效益。
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4、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
广东诺尔康药业有限公司 757.31 完成
对武汉市浙金都房地产开
发有限公司委托贷款
10,000 符合计划进度
合计 10,757.31 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司治理是一项长期性、持续性的工作，本报告期内，我们严格按照《公司法》、《证券法》、
《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等相关法律法规及证监会的有关规定，完善公司治理结构，
建立健全各项内部控制制度，提高董事会各专业委员会专家作用，充分发挥独立董事职责，促进董事
会高效运作，健全投资者关系管理各项制度，提高信息披露水平，实现公司规范、高效、持续发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2010 年3 月22 日在武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号公司会议室召开二○○九年度股东大会，
会议审议通过公司2009 年度利润分配预案，即按照公司总股本153398600 股计算，每10 股派现金红
利1.5 元（含税），合计分配利润23,009,790 元，尚余未分配利润178,584,001.05 元，结转以后年
度分配。
公司于2010 年4 月20 日刊登《2009 年利润分配实施公告》，向截止2010 年4 月23 日下午15：
00 上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东
派发现金红利：每10 股派1.5 元（含税），2010 年4 月30 日本次分配红利全部到账。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司于2010 年4 月20 日刊登《2009 年利润分配实施公告》，向截止2010 年4 月23 日下午15：
00 上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东
派发现金红利：每10 股派1.5 元（含税），2010 年4 月30 日本次分配红利全部到账。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
或最
终控
制方
被收购
资产
购
买
日
资产收
购价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收
购定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联关
系
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
11
业合
并）
北京
新龙
药业
投资
集团
有限
公司
广东诺
尔康药
业有限
公司
37.67%
股权
559.37 否
以净资
产定价
是 是
杨四
知、
张春
华
广东诺
尔康药
业有限
公司
13.33%
股权
197.94 否
以净资
产定价
是 是
2010 年4 月9 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于对广东诺尔康药业有限公
司进行股权投资的议案》，受让相关股东持有的广东诺尔康药业有限公司共计51%股权。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
华方医药科技有限公司（原华立产业集团有限公司）承诺：为保
护流通股股东的权益,自所持非流通股获得流通权之日起,非流通
股股东华立产业集团有限公司（现已更名为华方医药科技有限公
司）有以下增持公司流通股股份的权利：通过上海证券交易所集
中竞价交易方式,以适当的时机、适当的价格,增持流通股股份。
增持股份购入后12 个月内,增持方将不出售增持的股份并履行相
关信息披露义务。
已履行
截止到2010 年7 月2 日，华方医药科技有限公司通过二级市场竞价交易共增持公司股份增持
3615503 股，占公司总股本比例2.36%。本次增持情况已于2010 年7 月3 日在上海证券报、中国证券
报、证券时报及上海证券交易所网站公告。
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
武汉健民2009 年年度
业绩预增公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年1 月21 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民更正公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年1 月22 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民控股股东及
其他关联方占用资金
情况的专项说明
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届董事
会第二十二次会议决
议公告暨召开公司
2009 年度股东大会的
通知
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民日常关联交
易公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届监事
会第十三次会议决议
公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民2009 年年报
摘要
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日
http://http://www.sse.com.cn 公司公
告专区
武汉健民2009 年年报
全文
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年2 月26 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民2009 年度股
东大会会议资料
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年3 月17 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民2009 年年度
股东大会的法律意见
书
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民2009 年度股
东大会决议公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民股东减持股
份公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民关于受让广
东诺尔康药业有限公
司股权的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月13 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民委托贷款的
公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月13 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届董事
会第二十三次会议决
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月13 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
13
议公告
武汉健民2009 年利润
分配实施公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月13 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民关于2007 年
期间公司及子公司对
外非正常资金往来情
况的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民董事会审计
委员会年报工作规程
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民年报信息披
露重大差错责任追究
制度
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民年报报告制
度
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民独立董事年
报工作制度
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民对外部单位
报送信息管理制度
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民内幕信息知
情人登记制度
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届董事
会第二十四次会议决
议公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民2010 年第1
季度季报
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民控股子公司
对外投资股权转让公
告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年5 月27 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届董事
会第二十五次会议决
议公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年5 月27 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民关于受让广
东诺尔康药业有限公
司股权的进展情况公
告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民关于第一大
股东增持公司股份的
公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年7 月3 日 http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民对外非正常
资金往来情况的持续
性公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年7 月17 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民第五届董事
会第二十六次会议决
议公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报
2010 年7 月21 日http://www.sse.com.cn 公司公告专区
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七(7.1) 246,002,965.48 391,166,510.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七(7.2) 74,940.00
应收票据 七(7.3) 90,997,096.21 134,906,062.89
应收账款 七(7.6) 159,617,227.39 187,099,721.46
预付款项 七(7.8) 44,713,018.20 35,429,949.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七(7.5) 2,080,280.25 1,124,437.50
应收股利
其他应收款 七(7.7) 25,456,120.16 28,584,263.78
买入返售金融资产
存货 七(7.9) 154,082,980.54 144,308,938.49
一年内到期的非流动
资产
95,692.76
其他流动资产
七
(7.10)
1,723,581.32 5,520.00
流动资产合计 724,673,269.55 922,796,037.10
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
七
(7.11)
1,189,000.00 4,121,600.00
持有至到期投资
七
(7.12)
37,388.23 37,388.23
长期应收款
长期股权投资
七
(7.15)
62,864,968.03 60,748,050.18
投资性房地产
固定资产
七
(7.17)
266,533,069.67 275,152,989.28
在建工程
七
(7.18)
1,015,000.00 435,000.00
工程物资
固定资产清理
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
生产性生物资产
油气资产
无形资产
七
(7.23)
24,547,905.72 25,046,408.67
开发支出
商誉
七
(7.24)
273,467.30 1,592,822.13
长期待摊费用
七
(7.25)
259,431.96 214,313.02
递延所得税资产
七
(7.26)
4,764,876.47 5,957,893.78
其他非流动资产
七
(7.28)
100,000,000.00
非流动资产合计 461,485,107.38 373,306,465.29
资产总计 1,186,158,376.93 1,296,102,502.39
流动负债：
短期借款
七
(7.29)
2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
七
(7.31)
30,426,016.50 189,972,597.73
应付账款
七
(7.32)
189,344,651.34 169,747,887.29
预收款项
七
(7.33)
26,389,793.46 52,837,341.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
七
(7.34)
8,422,612.73 8,180,771.12
应交税费
七
(7.35)
9,392,443.30 10,372,931.21
应付利息
应付股利
七
(7.37)
571,081.19 437,791.19
其他应付款
七
(7.38)
57,703,118.71 36,836,065.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 七30,484,458.27 6,706,010.32
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
(7.41)
流动负债合计 354,734,175.50 475,091,395.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
七
(7.45)
1,345,783.75 95,783.75
预计负债
递延所得税负债
七
(7.26)
170,850.00 600,240.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,516,633.75 696,023.75
负债合计 356,250,809.25 475,787,419.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
七
(7.47)
153,398,600.00 153,398,600.00
资本公积
七
(7.50)
319,405,766.96 321,806,976.96
减：库存股
专项储备
盈余公积
七
(7.51)
90,652,858.02 90,652,858.02
一般风险准备
未分配利润
七
(7.53)
217,571,324.55 210,526,231.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
781,028,549.53 776,384,666.69
少数股东权益 48,879,018.15 43,930,416.13
所有者权益合计 829,907,567.68 820,315,082.82
负债和所有者权益
总计
1,186,158,376.93 1,296,102,502.39
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 203,027,939.93 214,898,767.85
交易性金融资产 19,060.00
应收票据 70,671,445.71 113,990,444.40
应收账款
七
(15.1)
1,777,771.37 6,008,844.67
预付款项 844,902.00 5,852,526.68
应收利息 2,516,743.62 1,124,437.50
应收股利 776,053.43 776,053.43
其他应收款
七
(15.2)
128,286,942.66 127,658,344.68
存货 14,611,291.64 26,718,398.32
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,617,531.72
流动资产合计 424,130,622.08 497,046,877.53
非流动资产：
可供出售金融资产 1,189,000.00 4,121,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
七
(15.3)
283,097,695.02 273,407,677.17
投资性房地产
固定资产 110,878,355.35 116,901,961.18
在建工程 1,015,000.00 435,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,481,209.58 23,965,292.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,568,035.55 1,568,035.55
其他非流动资产 100,000,000.00
非流动资产合计 521,229,295.50 420,399,565.94
资产总计 945,359,917.58 917,446,443.47
流动负债：
短期借款
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,722,704.48 15,042,154.13
预收款项 1,273,513.99 17,202,486.10
应付职工薪酬 5,287,679.56 5,418,279.56
应交税费 3,710,370.13 5,263,356.42
应付利息
应付股利 437,519.14 304,229.14
其他应付款 128,807,773.88 101,979,337.86
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 30,314,541.27 6,636,681.37
流动负债合计 178,554,102.45 151,846,524.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 170,850.00 600,240.00
其他非流动负债
非流动负债合计 170,850.00 600,240.00
负债合计 178,724,952.45 152,446,764.58
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 153,398,600.00 153,398,600.00
资本公积 316,921,219.82 319,354,429.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 90,652,858.02 90,652,858.02
一般风险准备
未分配利润 205,662,287.29 201,593,791.05
所有者权益（或股东权益）
合计
766,634,965.13 764,999,678.89
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
945,359,917.58 917,446,443.47
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 809,415,673.10 704,461,193.14
其中：营业收入
七
(7.54)
809,415,673.10 704,461,193.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 779,699,144.07 685,399,061.11
其中：营业成本 641,336,703.58 583,773,364.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
七
(7.56)
4,452,223.33 3,241,499.56
销售费用 103,489,608.02 65,984,293.73
管理费用 31,401,081.81 33,130,094.66
财务费用 -980,472.67 -2,112,190.94
资产减值损失
七
(7.59)
1,382,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
34,210.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
七
(7.58)
6,487,594.95 8,583,550.75
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
2,116,917.85 1,528.95
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,204,123.98 27,679,892.78
加：营业外收入
七
(7.60)
1,315,443.25 32,840.92
减：营业外支出
七
(7.61)
1,968,314.07 161,318.05
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
35,551,253.16 27,551,415.65
减：所得税费用
七
(7.62)
5,229,865.67 5,187,049.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,321,387.49 22,364,366.03
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
归属于母公司所有者的净利润 30,054,882.84 22,390,801.38
少数股东损益 266,504.65 -26,435.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2 0.15
（二）稀释每股收益 0.2 0.15
七、其他综合收益 -2,409,210.00 399,840.00
八、综合收益总额 27,912,177.49 22,764,206.03
归属于母公司所有者的综合收益
总额
27,645,672.84 22,790,641.38
归属于少数股东的综合收益总额 266,504.65 -26,435.35
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
七
(15.4)
178,028,140.69 111,043,720.97
减：营业成本 50,489,940.51 31,147,591.41
营业税金及附加 3,574,195.72 2,091,886.95
销售费用 79,818,021.96 44,073,718.13
管理费用 19,225,511.81 17,067,495.93
财务费用 -2,500,232.24 -2,628,653.31
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
七
(15.5)
5,872,403.91 1,528.95
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
2,116,917.85 1,528.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,293,106.84 19,293,210.81
加：营业外收入
减：营业外支出 1,809,873.24 128,245.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
31,483,233.60 19,164,965.81
减：所得税费用 4,404,947.36 2,874,515.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,078,286.24 16,290,450.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.11
（二）稀释每股收益 0.18 0.11
六、其他综合收益 -2,433,210.00 399,840.00
七、综合收益总额 24,645,076.24 16,690,290.28
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
793,865,218.86 581,513,167.85
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
七
(7.65)
31,035,418.93 53,652,254.93
经营活动现金流入
小计
824,900,637.79 635,165,422.78
购买商品、接受劳务
支付的现金
588,175,187.16 406,390,127.65
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
支付给职工以及为职
工支付的现金
28,706,192.36 29,351,370.03
支付的各项税费 50,351,550.27 49,536,912.17
支付其他与经营活动
有关的现金
七
(7.65)
91,672,137.68 106,589,465.56
经营活动现金流出
小计
758,905,067.47 591,867,875.41
经营活动产生的
现金流量净额
65,995,570.32 43,297,547.37
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 21,500,748.47 78,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
6,899,049.78 8,500,805.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
618,600.00 274,140.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
29,018,398.25 86,774,945.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,278,918.05 6,065,339.19
投资支付的现金 107,573,100.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
七
(7.65)
91,286,542.84
投资活动现金流出
小计
203,138,560.89 46,065,339.19
投资活动产生的
现金流量净额
-174,120,162.64 40,709,605.81
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,066,836.95 78,464,312.20
发行债券收到的现金
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
32,066,836.95 78,464,312.20
偿还债务支付的现金 47,109,501.05 152,325,225.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
21,996,288.73 9,441,668.91
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
69,105,789.78 161,766,893.91
筹资活动产生的
现金流量净额
-37,038,952.83 -83,302,581.71
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-145,163,545.15 704,571.47
加：期初现金及现金
等价物余额
391,166,510.63 341,239,466.02
六、期末现金及现金等价
物余额
246,002,965.48 341,944,037.49
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
214,796,881.22 104,677,586.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
38,615,376.51 4,019,170.61
经营活动现金流入
小计
253,412,257.73 108,696,757.29
购买商品、接受劳务
支付的现金
21,065,122.41 14,090,615.32
支付给职工以及为职
工支付的现金
16,837,716.96 16,124,833.75
支付的各项税费 36,110,872.30 29,203,424.19
支付其他与经营活动
有关的现金
64,876,727.57 50,883,494.75
经营活动现金流出
小计
138,890,439.24 110,302,368.01
经营活动产生的
现金流量净额
114,521,818.49 -1,605,610.72
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
5,875,086.42
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
618,600.00 15,550.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,493,686.42 15,550.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
3,858,742.72 5,215,732.87
投资支付的现金 107,573,100.00
取得子公司及其他营
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
26
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
8,000.00
投资活动现金流出
小计
111,439,842.72 5,215,732.87
投资活动产生的
现金流量净额
-104,946,156.30 -5,200,182.87
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
21,446,490.11 8,543,403.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
21,446,490.11 28,543,403.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-21,446,490.11 -8,543,403.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-11,870,827.92 -15,349,196.59
加：期初现金及现金
等价物余额
214,898,767.85 181,569,463.70
六、期末现金及现金等价
物余额
203,027,939.93 166,220,267.11
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
153,398,600.00 321,806,976.96 90,652,858.02 210,526,231.71 43,930,416.13 820,315,082.82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
153,398,600.00 321,806,976.96 90,652,858.02 210,526,231.71 43,930,416.13 820,315,082.82
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-2,401,210.00 7,045,092.84 4,948,602.02 9,592,484.86
（一）净利润 30,054,882.84 266,504.65 30,321,387.49
（二）其他综
合收益
-2,401,210.00 -2,401,210.00
上述（一）和
（二）小计
-2,401,210.00 30,054,882.84 266,504.65 27,920,177.49
（三）所有者 4,792,097.37 4,792,097.37
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
28
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 4,792,097.37 4,792,097.37
（四）利润分
配
-23,009,790.00 -110,000.00 -23,119,790.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-23,009,790.00 -110,000.00 -23,119,790.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
29
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
153,398,600.00 319,405,766.96 90,652,858.02 217,571,324.55 48,879,018.15 829,907,567.68
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
153,398,600.00 321,274,972.08 85,865,294.81 173,397,021.26 27,299,734.57 761,235,622.72
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他 22,696,252.88 728,879.77 19,166,017.63 42,591,150.28
二、本年年初余
额
153,398,600.00 343,971,224.96 85,865,294.81 174,125,901.03 46,465,752.20 803,826,773.00
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-22,164,248.00 4,787,563.21 36,400,330.68 -2,535,336.07 16,488,309.82
（一）净利润 48,857,827.03 -2,435,336.07 46,422,490.96
（二）其他综合
收益
-22,164,248.00 -22,164,248.00
上述（一）和（二）
小计
-22,164,248.00 48,857,827.03 -2,435,336.07 24,258,242.96
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
30
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 4,787,563.21 -12,457,496.35 -100,000.00 -7,769,933.14
1．提取盈余公积 4,787,563.21 -4,787,563.21
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-7,669,933.14 -100,000.00 -7,769,933.14
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
153,398,600.00 321,806,976.96 90,652,858.02 210,526,231.71 43,930,416.13 820,315,082.82
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 153,398,600.00 319,354,429.82 90,652,858.02 201,593,791.05 764,999,678.89
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 153,398,600.00 319,354,429.82 90,652,858.02 201,593,791.05 764,999,678.89
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-2,433,210.00 4,068,496.24 1,635,286.24
（一）净利润 27,078,286.24 27,078,286.24
（二）其他综合收益 -2,433,210.00 -2,433,210.00
上述（一）和（二）
小计
-2,433,210.00 27,078,286.24 24,645,076.24
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,009,790.00 -23,009,790.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -23,009,790.00 -23,009,790.00
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 153,398,600.00 316,921,219.82 90,652,858.02 205,662,287.29 766,634,965.13
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
1,260,884.65 4,787,563.21 35,418,135.76 41,466,583.62
（一）净利润 47,875,632.11 47,875,632.11
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
（二）其他综合收益 1,260,884.65 1,260,884.65
上述（一）和（二）
小计
1,260,884.65 47,875,632.11 49,136,516.76
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,787,563.21 -12,457,496.35 -7,669,933.14
1．提取盈余公积 4,787,563.21 -4,787,563.21
2.提取一般风险准备 -7,669,933.14 -7,669,933.14
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 153,398,600.00 319,354,429.82 90,652,858.02 201,593,791.05 764,999,678.89
法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥
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34
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企
业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务
支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合
并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别
下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换
交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应
当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。
①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。
②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财
务报表"会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的
表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳
入合并财务报表的合并范围：
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交
易对合并报表的影响编制。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予
以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述
规定处理。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现
金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
36
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无
论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认
标准
公司将应收款项前五名的客户定义为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提
方法
账龄分析法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
公司将账龄三年以上的应收款项的客户定义为单项金额不重大但
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
如果有确凿证据表明应收款项确实无法收回的，按其余额的100%
计提。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、
自制半成品。
本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手
续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收
入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资
的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政
策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但
低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的"
资产减值"会计政策执行。
13、投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额
低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.425
机器设备 14 3 6.929
电子设备 5 3 19.4
运输设备 10 3 9.7
10 3 9.7
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办
理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
16、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
42
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
18、长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的
固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其
他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的"金融工具确认和计量"的会计政策执行。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
43
21、回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的
库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依
次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
22、收入：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入
23、政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债：
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
44
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分
摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实
际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固
定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
45
无
28、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(三) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
分别为13%、17%，按扣除进项
税后的余额缴纳。
17%、13%
营业税 营业收入的5% 5%
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 7%
企业所得税 应纳税所得额的25%、15% 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额的3% 3%
城市堤防费 应纳流转税额的2% 2%
2、税收优惠及批文
公司及其控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司2008 年度取得由湖北省科学技术厅、湖北
省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，2008 年-2010 年
企业所得税享受15%的优惠税率。除此以外的其他企业的企业所得税率为25％。
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本 经营范围
期末实际出
资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
武汉健民集
团健民包装
工贸有限公
司
控股子
公司
武汉经济技
术开发区联
发大厦301
室
工业生
产
1,000,000
生产、印刷、销售塑料制品、
瓦楞纸箱外包装；纸张、化工
原料（不含危险品）、医疗器
械、饮料、副食销售；其它贸
易（国家有专项规定的除外）
1,000,000 100 是
武汉健民中
药工程有限
责任公司
控股子
公司
汉阳区鹦鹉
大道484 号
医药新
产品开
发
12,500,000
医药新产品和技术的研究、开
发、工程化与产业化研究技术
转让
9,300,000 74.40 74.40 是
武汉健民药
业集团维生
药品有限责
任公司
控股子
公司
江汉区发展
大道232 号
商品销
售
2,000,000
中药材、中成药、中药饮片、
西药制剂批发兼零售；中药材
收购（国家有专项规定的除
外）
2,000,000 100 是
武汉健民新
世纪大药房
有限责任公
司
控股子
公司
汉阳区鹦鹉
大道484 号
商品销
售
500,000
中成药、中药饮片、化学药制
剂、抗生素、生化药品、医疗
器械
500,000 100 50 是
武汉健民集
团中药材有
限公司
控股子
公司
汉阳区鹦鹉
大道484 号
中药材
种植及
销售
8,000,000
中药材种子的培育、种苗的种
植；农副产品收购、销售（国
家有专项规定的项目经审批
后方可经营）
8,000,000 100 是
武汉健民集
团随州瑞康
医药有限公
司
控股子
公司
湖北省随州
市解放路
269 号
商品销
售
500,000
西药制剂、中成药、中药材、
医疗器械、卫生防疫品、医用
原料、医用卫生材料、滋补保
健品
500,000 100 是
武汉健民集
团随州新兴
控股子
公司
随州市经济
技术开发区
商品销
售
300,000 消毒剂（抗、抑菌）产品销售300,000 100 是
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
47
医药有限公
司
武汉健民集
团药品销售
有限公司
控股子
公司
武汉市东湖
高新技术开
发区庙山小
区武汉医药
产业园
商品销
售
5,000,000
中药材、中药饮片、中成药、
化学原料药、化学药制剂、抗
生素原料药、抗生素制剂、生
化药品、生物制剂批发
5,000,000 100 是
武汉健民创
业投资有限
公司
控股子
公司
武汉市汉阳
区鹦鹉大道
484 号
投资理
财
100,000,000
对工业、农业、商业、房地产
业、科技行业投资（国家规定
需经审批的项目凭许可证经
营）
100,000,000 100 100 是
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本 经营范围
期末实
际出资
额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
湖北华立正
源医药有限
公司
控股子
公司
武汉市东西
湖区东西湖
大道7026 号
商品销
售
45,000,000
批发中成药、化学原料药、化学
药制剂、抗生素制剂、生化药品、
中药材、中药饮片（有效期至
2009 年12 月31 日）；医疗器械
（具体项目见许可证二、三类，
有效期至2010 年4 月1 日）、
保健药品（有效期至2010 年3
月8 日）的销售；房产租赁；仓
储保管服务（不含危险化学品的
仓储）；卫生消毒用品、化妆品
的销售；医药技术咨询及推广、
医药市场调查及开发；会议服
务。
55 55 是
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
48
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
期末实际出
资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
武汉健民集团
随州药业有限
公司
控股
子公
司
随州市经
济技术开
发区
工业
生产
103,630,500
颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片
剂、糖浆剂、口服液、合剂、煎膏
剂（膏滋）散剂（外用）、酊剂（外
用）、膜剂、软膏剂、胶囊剂（青
霉素类）、搽剂、原料药（硝酸甘
油溶剂）、橡胶膏剂生产、销售。
卫生材料及敷料生产、销售。经营
本企业生产所需原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和禁止
进出口的商品及技术除外）；经营
进料加工和“三来一补”业务
89,102,200 83.35 83.35 是
武汉健民药业
集团广州褔高
药业有限公司
控股
子公
司
广州市荔
湾区荔湾
路49 号之
四402 房
商品
销售
836,700
一类医疗器械及备案品种、中药材、
中成药、化学原料药、化学药制剂、
抗生素、诊断药品、血清、疫苗制
品、批发和零售贸易
1,385,100 100 100 是
广东诺尔康药
业有限公司
控股
子公
司
广州市天
河区银锭
塘大街28
号1 栋2
楼
商品
销售
15,000,000
批发：中药材、中药饮片、中成药、
化学原料药、化学药制剂、抗生素
原料药、抗生素制剂、生化药品、
生物制品（除疫苗，以上各项有效
期至2014 年11 月29 日）；销售：
定型包装食品（有效期至2012 年4
月24 日），保健食品（有效期至2011
年5 月8 日），医疗器械（有效期
至2012 年8 月23 日）；代办普通
货物运输及储仓手续；商品展览策
划，会议服务，商品信息咨询。
7,573,100 51 51 是
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
49
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
广东诺尔康药业有限公司 17,249,591.84 13,896.50
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
成都市蓉锦医药贸易有限公司 7,216,951.30 103,247.22
3、本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
广东诺尔康药业有限公司
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 199,519.57 355,130.18
银行存款： 230,256,912.81 207,216,285.24
其他货币资金： 15,546,533.10 183,595,095.21
合计 246,002,965.48 391,166,510.63
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 74,940.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 74,940.00
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 90,997,096.21 134,906,062.89
合计 90,997,096.21 134,906,062.89
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
河北恒祥医药集
团有限公司
2010 年1 月12 日2010 年7 月12 日660,000.00
陕西兴庆医药有
限公司
2010 年5 月26 日
2010 年11 月26
日
600,000.00
宜昌市康鑫医药
经销有限公司
2010 年4 月29 日
2010 年10 月29
日
500,000.00
重庆万鑫药业有
限公司
2010 年5 月19 日
2010 年11 月19
日
450,000.00
江西省海毅实业
有限公司
2010 年1 月5 日 2010 年7 月5 日 410,000.00
合计 / / 2,620,000.00 /
4、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中信银行武汉分
行营业部
131,250.00 393,750.00 525,000.00
民生银行新华支
行
576,937.50 386,685.31 691,455.38 272,167.43
汉口银行长江日
报路支行
84,375.00 56,882.82 112,500.00 28,757.82
建行大桥支行 37,500.00 112,500.00 150,000.00
兴业银行长江支
行
36,750.00 59,625.00 22,520.00 73,855.00
浦发银行江汉支
行
38,250.00 114,750.00 153,000.00
农行江汉支行 110,625.00 331,875.00 442,500.00
中国银行江汉支
行
33,750.00 101,250.00 135,000.00
招行汉阳支行 75,000.00 225,000.00 300,000.00
合计 1,124,437.50 1,782,318.13 826,475.38 2,080,280.25
(2) 应收利息的说明
注:应收利息为存单尚未到期的银行定期存款利息。
5、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
19,587,408.73 10.20 979,370.44 7.85 36,679,821.48 18.01 1,833,991.07 11.04
单项金额不
重大但按信
用风险特征
5,606,969.47 2.92 4,696,944.74 37.67 5,856,426.50 2.87 4,821,673.25 29.03
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
51
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大
应收账款
146,892,412.56 86.88 6,793,248.19 54.48 161,173,408.05 79.12 9,954,270.25 59.93
合计 172,086,790.76 / 12,469,563.37 / 203,709,656.03 / 16,609,934.57 /
公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
广东平润药业有
限公司
5,826,827.21 291,341.36 5 货款
随州市中心医院
(西药）
4,137,752.49 206,887.63 5 货款
湖南双舟医药有
限责任公司
3,560,533.80 178,026.69 5 货款
辽宁康博安医药
进出口有限公司
3,046,040.00 152,302.00 5 货款
中山大学附属第
三医院
3,016,255.23 150,812.76 5 货款
合计 19,587,408.73 979,370.44 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 5,606,969.47 2.92 4,696,944.74 5,856,426.50 2.87 4,821,673.25
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
广东平润药业有
限公司
业务单位 5,826,827.21 1 年以内 3.03
随州市中心医院
(西药）
业务单位 4,137,752.49 1 年以内 2.16
湖南双舟医药有
限责任公司
业务单位 3,560,533.80 1 年以内 1.85
辽宁康博安医药
进出口有限公司
业务单位 3,046,040.00 1 年以内 1.59
中山大学附属第
三医院
业务单位 3,016,255.23 1 年以内 1.57
合计 / 19,587,408.73 / 10.20
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
昆明制药集团医药商业
有限公司
同受华立集团控制 492,917.39 0.26
华方医药科技有限公司母公司 300,866.50 0.16
合计 / 793,783.89 0.42
6、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
24,877,785.52 57.08 7,142,778.55 39.40 30,203,792.00 64.06 6,429,078.87 34.64
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
13,230,566.94 30.35 9,346,116.35 51.55 16,654,144.02 35.32 11,546,116.35 62.2
其他不重
大的其他
应收款
5,478,470.46 12.57 1,641,807.86 9.06 288,036.03 0.61 586,513.05 3.16
合计 43,586,822.92 / 18,130,702.76 / 47,145,972.05 / 18,561,708.27 /
公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
深圳博大生物技
术有限公司
3,800,000.00 3,800,000.00 100 无法收回
武汉抗生素厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100 无法收回
单项金额不重大
但单独进行减值
测试的应收款项
合计
7,168,757.07 7,168,757.07 100 无法收回
合计 11,968,757.07 11,968,757.07 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以
上
13,230,566.94 30.35 9,346,116.35 16,654,144.02 35.32 11,546,116.35
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
武汉健民大鹏药
业有限公司
业务单位 16,677,785.52 1 年以内,1-2 年 38.26
深圳博大生物技
术有限公司
业务单位 3,800,000.00 1-2 年 8.72
湖北兴泰农工贸
股份有限公司
业务单位 2,000,000.00 1-3 年 4.59
武汉鑫江城体育
发展有限公司
业务单位 1,400,000.00 3 年以上 3.21
武汉抗菌素厂 业务单位 1,000,000.00 3 年以上 2.30
合计 / 24,877,785.52 / 57.08
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
武汉健民大鹏药业有限
公司
联营公司 16,677,785.52 38.26
合计 / 16,677,785.52 38.26
7、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,074,708.34 98.57 33,993,416.73 95.95
1 至2 年 549,640.73 1.23 1,344,475.79 3.79
2 至3 年 16,489.70 0.04 16,489.70 0.05
3 年以上 72,179.43 0.16 75,567.37 0.21
合计 44,713,018.20 100.00 35,429,949.59 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
哈药集团制药六
厂
业务往来 4,937,600.00 一年以内 尚未收到商品
北京同仁堂科技
发展股份有限公
司
业务往来 2,693,627.63 一年以内 尚未收到商品
北京同仁堂股份
有限公司经营分
公司
业务往来 2,159,484.84 一年以内 尚未收到商品
哈药集团三精医业务往来 1,958,400.00 一年以内 尚未收到商品
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
54
药商贸有限公司
武汉五景药业有
限公司
业务往来 1,505,486.08 一年以内 尚未收到商品
合计 / 13,254,598.55 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
注：账龄超过1 年的预付账款主要系尚未收到结算单据故未及时结算。
8、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
4,084,117.60 4,084,117.60 5,584,202.50 5,584,202.50
在产
品
4,926,874.78 4,926,874.78 4,318,785.64 4,318,785.64
库存
商品
103,323,497.21 1,687,443.82 101,636,053.39 90,082,745.13 1,687,443.82 88,395,301.31
包装
物
3,153,479.25 3,153,479.25 4,271,618.47 4,271,618.47
低耗
易耗
品
1,211,881.11 1,211,881.11 1,299,552.63 1,299,552.63
商品
采购
39,070,574.41 39,070,574.41 40,439,477.94 40,439,477.94
合计 155,770,424.36 1,687,443.82 154,082,980.54 145,996,382.31 1,687,443.82 144,308,938.49
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 1,687,443.82 1,687,443.82
合计 1,687,443.82 1,687,443.82
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
库存商品
期末账面余额与可回
收净额的差额计提
公司下属控股子公司湖北华立正源医药有限公司将库存商品20,000,000.00 元，质押给广东发展银行
股份有限公司武汉分行为银行承兑汇票提供保证金担保，质押期为2009 年11 月19 日至2010 年11
月25 日。
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
55
9、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
租赁费 33,599.60 5,520.00
广告费 1,617,531.72
业务费 72,450.00
合计 1,723,581.32 5,520.00
10、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,189,000.00 4,121,600.00
合计 1,189,000.00 4,121,600.00
公司持有的华东医药有限公司50,000.00 股的股份,按2010 年6 月30 日的收盘价每股23.78 元对期末
公允价值进行了调整。
11、持有至到期投资:
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
京九铁路债券 23,253.53 23,253.53
湖北鄂黄大桥长江大桥集资券 14,134.70 14,134.70
合计 37,388.23 37,388.23
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
56
12、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务性质 注册资本
本企业持
股
比例(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉健民大
鹏药业有限
公司
有限
责任
公司
武汉市东西
湖吴南路15
号
石
聿
新
商品生产
及销售
150,000,000.00 39 39 175,113,946.82 64,069,304.46 111,044,642.36 22,818,494.88 5,427,994.48
武汉健民集
团随州包装
工贸有限公
司
有限
责任
公司
随州市解放
路西端
胡
上
达
商品生产
及销售
7,000,000.00 28.5 28.5 10,513,867.03 2,596,422.15 7,917,444.88 6,599,931.62 34,752.42
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
57
13、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
湖北
独活
药业
股份
有限
公司
90,000.00 90,000.00 90,000.00
武汉
青大
药业
股份
有限
公司
110,000.00 110,000.00 110,000.00
武汉
冰川
集团
股份
有限
公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
江通
动画
股份
有限
公司
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
武汉
健民
大鹏
药业
有限
公司
58,500,000.00 39,395,219.82 2,116,917.85 41,512,137.67 39 39
武汉
健民
集团
随州
1,996,487.98 2,152,830.36 2,152,830.36 28.5 28.5
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
58
包装
工贸
有限
公司
14、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
408,235,612.70 2,673,597.11 9,662,358.34 401,246,851.47
其中：房屋及建筑
物
276,680,870.45 108,948.48 276,789,818.93
机器设备 103,890,015.41 937,781.11 6,384,334.32 98,443,462.20
运输工具 9,530,377.01 1,165,330.01 1,075,433.00 9,620,274.02
办公设备 12,984,972.31 266,020.53 1,486,198.00 11,764,794.84
其他设备 5,149,377.52 195,516.98 716,393.02 4,628,501.48
二、累计折旧合
计：
130,484,495.62 7,027,582.68 5,396,424.30 132,115,654.00
其中：房屋及建筑
物
48,857,455.07 2,693,308.01 51,550,763.08
机器设备 60,921,030.38 3,116,486.46 3,970,925.33 60,066,591.51
运输工具 5,327,923.45 511,305.11 474,915.67 5,364,312.89
办公设备 11,612,174.03 468,190.59 870,919.63 11,209,444.99
其他设备 3,765,912.69 238,292.51 79,663.67 3,924,541.53
三、固定资产账面
净值合计
277,751,117.08 -4,353,985.57 4,265,934.04 269,131,197.47
其中：房屋及建筑
物
227,823,415.38 -2,584,359.53 0.00 225,239,055.85
机器设备 42,968,985.03 -2,178,705.35 2,413,408.99 38,376,870.69
运输工具 4,202,453.56 654,024.90 600,517.33 4,255,961.13
办公设备 1,372,798.28 -202,170.06 615,278.37 555,349.85
其他设备 1,383,464.83 -42,775.53 636,729.35 703,959.95
四、减值准备合计 2,598,127.80 0 0.00 2,598,127.80
其中：房屋及建筑
物
1,902,676.92 1,902,676.92
机器设备 695,450.88 695,450.88
运输工具
办公设备
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
275,152,989.28 -4,353,985.57 4,265,934.04 266,533,069.67
其中：房屋及建筑
物
225,920,738.46 -2,584,359.53 0.00 223,336,378.93
机器设备 42,273,534.15 -2,178,705.35 2,413,408.99 37,681,419.81
运输工具 4,202,453.56 654,024.90 600,517.33 4,255,961.13
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
59
办公设备 1,372,798.28 -202,170.06 615,278.37 555,349.85
其他设备 1,383,464.83 -42,775.53 636,729.35 703,959.95
本期折旧额：7,027,582.68 元。
公司下属控股子公司湖北华立正源医药有限公司将其位于武汉市东西湖区的全部房屋及土地账面价值
3163.64 万元，评估价值为4,181.80 万元，分别抵押给兴业银行武汉分行和广东发展银行武汉分行，
为银行承兑汇票提供2400 万元保证金担保，其中兴业银行武汉分行提供1500 万元保证金担保，抵押
期为2010 年3 月30 日至2011 年3 月30 日，广东发展银行武汉分行提供900 万元保证金担保，抵押
期为2009 年11 月19 日至2010 年11 月25 日。
15、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,015,000.00 1,015,000.00 435,000.00 435,000.00
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
基地天然气改造工程 435,000.00 580,000.00 1,015,000.00
合计 435,000.00 580,000.00 1,015,000.00
16、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 33,189,740.33 5,579.51 33,195,319.84
土地使用权 31,532,296.72 31,532,296.72
专有利术 1,657,443.61 1,657,443.61
其他 5,579.51 5,579.51
二、累计摊销合计 8,143,331.66 504,082.46 8,647,414.12
土地使用权 7,811,842.94 338,338.10 8,150,181.04
专有利术 331,488.72 165,744.36 497,233.08
其他
三、无形资产账面
净值合计
25,046,408.67 -498,502.95 24,547,905.72
土地使用权 23,720,453.78 -338,338.10 23,382,115.68
专有利术 1,325,954.89 -165,744.36 1,160,210.53
其他 5,579.51 5,579.51
四、减值准备合计
土地使用权
专有利术
其他
五、无形资产账面
价值合计
25,046,408.67 -498,502.95 24,547,905.72
土地使用权 23,720,453.78 -338,338.10 23,382,115.68
专有利术 1,325,954.89 -165,744.36 1,160,210.53
其他 5,579.51 5,579.51
本期摊销额：504,082.46 元。
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60
17、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
GSP 认证费用 168,152.97 55,684.32 33,989.88 189,847.41
固定资产改
良支出
46,160.05 40,008.44 16,583.94 69,584.55
合计 214,313.02 95,692.76 50,573.82 259,431.96
18、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,769,374.26 4,962,391.57
995,502.21 995,502.21
小计 4,764,876.47 5,957,893.78
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
170,850.00 600,240.00
小计 170,850.00 600,240.00
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收款项 17,069,954.04
存货 1,509,488.69
固定资产 2,598,127.80
交易性金融资产 2,305.60
长期股权投资 101,900.38
预提费用 6,636,681.37
小计 27,918,457.88
19、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 35,171,642.84 229,435.76 4,800,812.47 30,600,266.13
二、存货跌价准
备
1,687,443.82 1,687,443.82
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
200,000.00 200,000.00
六、投资性房地
产减值准备
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61
七、固定资产减
值准备
2,598,127.80 0 2,598,127.80
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 39,657,214.46 229,435.76 4,800,812.47 35,085,837.75
20、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
委托贷款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
注:公司于2010 年4 月委托上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行向武汉市浙金都房地产开发有限
公司提供了1 亿元的贷款，该笔贷款的期限为2 年，年利率为15%,分两期执行,每期1 年。本次委托
贷款事项于2010 年4 月在上海证券报、中国证券报、证券时报及上海证券交易所网站进行了详细披露。
21、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
22、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,426,016.50 189,972,597.73
合计 30,426,016.50 189,972,597.73
下一会计期间（下半年）将到期的金额30,426,016.50 元。
23、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 189,344,651.34 169,747,887.29
合计 189,344,651.34 169,747,887.29
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62
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 26,389,793.46 52,837,341.25
合计 26,389,793.46 52,837,341.25
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款超过一年的款项主要系公司尚未与客户结算。
25、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,710,214.60 23,326,313.34 23,075,592.42 7,960,935.52
二、职工福利费 319,994.98 315,522.30 4,472.68
三、社会保险费 6,394.64 5,497,331.37 5,502,510.50 1,215.51
1．医疗保险费 1,442,986.31 1,441,770.80 1,215.51
2．基本养老保险费 6,394.64 3,639,752.68 3,646,147.32
3．年金缴费 17,315.24 17,315.24
4．失业保险费 239,825.02 239,825.02
5．工伤保险费 58,625.72 58,625.72
6．生育保险费 98,826.40 98,826.40
四、住房公积金 229,613.00 762,228.94 837,239.24 154,602.70
五、辞退福利 79,736.72 79,736.72
六、其他 234,548.88 12,302,514.82 12,235,677.38 301,386.32
合计 8,180,771.12 42,288,120.17 42,046,278.56 8,422,612.73
应付职工薪酬中应付职工的工资挂账主要原因系1999 年以前公司根据武汉市劳动局、财政局等有关部
门的工效挂钩政策，在核定的年工资基数范围内计提工资总额并扣除已发放给职工工资后所形成的累
计结余数。
26、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,045,743.85 262,367.75
营业税 152,369.52 184,710.62
企业所得税 2,476,149.57 8,186,070.86
个人所得税 -6,471.00 41,795.28
城市维护建设税 623,548.06 1,009,262.66
教育费附加 194,575.33 330,610.99
土地使用税 300,072.04 233,712.04
房产税 300,981.47 22,685.64
平抑基金 19,343.17 42,669.78
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63
提防费 233,244.76 45,567.63
地方教育发展费 44,259.46 13,477.96
印花税 8,627.07
合计 9,392,443.30 10,372,931.21
27、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
应付法人股股利 347,320.05 317,320.05 尚未领取
应付个人股股利 223,761.14 120,471.14 尚未领取
合计 571,081.19 437,791.19 /
28、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 57,703,118.71 36,836,065.71
合计 57,703,118.71 36,836,065.71
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
29、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
水电费 264,894.57 672,516.98
加工费 183,605.48 85,917.77
管理费用 3,303,258.22
房租 47,085.15
营销返利 8,015,500.00 5,900,490.42
广告费 9,500,000.00
促销费 7,980,000.00
营销费用 1,237,200.00
合计 30,484,458.27 6,706,010.32
营销费用本期根据销售政策和实际经营情况配比计提。
30、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项拨款 95,783.75 1,300,000.00 50,000.00 1,345,783.75
科技项目专项
经费
合计 95,783.75 1,300,000.00 50,000.00 1,345,783.75 /
31、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
153,398,600.00 153,398,600.00
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32、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 304,409,938.97 304,409,938.97
其他资本公积 17,397,037.99 260,650.00 2,661,860.00 14,995,827.99
合计 321,806,976.96 260,650.00 2,661,860.00 319,405,766.96
注：本期资本公积变系：
（1）可供出售金融资产价值变动增加系按期末公允价值变动调整228,650.00 元。
(2)可供出售金融资产价值变动减少系本期出售华东医药股票174,000.00 股,相应减少其他资本公积
2,661,860.00 元。
33、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 90,652,858.02 90,652,858.02
合计 90,652,858.02 90,652,858.02
34、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 210,526,231.71 /
调整后 年初未分配利润 210,526,231.71 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
30,054,882.84 /
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 23,009,790.00
期末未分配利润 217,571,324.55 /
35、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 803,792,789.91 701,134,385.76
其他业务收入 5,622,883.19 3,326,807.38
营业成本 641,336,703.58 583,773,364.10
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．医药工业 246,622,801.14 96,448,170.11 179,793,480.19 72,860,930.93
2．商业 573,116,243.29 560,834,787.99 530,706,848.59 520,253,506.78
抵消 -15,946,254.52 -15,946,254.52 -9,365,943.02 -9,365,943.02
合计 803,792,789.91 641,336,703.58 701,134,385.76 583,748,494.69
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(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
颗粒剂 152,263,557.69 48,333,121.31 105,098,806.48 32,326,572.11
片剂 15,454,618.49 7,263,719.32 15,254,776.07 7,021,078.80
丸剂 217,324.03 353,039.23 346,745.66 775,164.54
胶囊剂 31,930,447.54 9,855,133.75 18,678,197.64 7,871,806.40
散剂 17,710,598.75 9,990,233.95 18,179,530.00 10,617,133.42
糖浆剂 1,963,849.54 2,132,004.24 1,717,161.16 1,545,582.31
外用药 14,039,204.97 8,379,315.08 15,429,476.33 9,662,543.39
其他 13,043,200.13 10,141,603.23 5,088,786.85 3,041,049.96
商业销售 573,116,243.29 560,834,787.99 530,706,848.59 520,253,506.78
抵销 -15,946,254.52 -15,946,254.52 -9,365,943.02 -9,365,943.02
合计 803,792,789.91 641,336,703.58 701,134,385.76 583,748,494.69
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 78,901,325.48 45,525,053.12 60,334,126.78 49,682,706.33
华南 141,436,809.73 139,278,181.03 68,273,283.45 57,542,131.98
华中 221,153,297.91 149,888,709.93 227,409,179.25 180,276,793.29
华北 50,787,676.37 33,229,484.09 42,744,358.48 27,220,574.66
西北 42,939,496.72 24,823,542.60 32,792,600.52 17,072,241.71
西南 273,762,451.70 256,752,930.80 266,086,786.21 253,513,951.31
其它 10,757,986.52 7,785,056.53 12,859,994.09 7,806,038.43
抵销 -15,946,254.52 -15,946,254.52 -9,365,943.02 -9,365,943.02
合计 803,792,789.91 641,336,703.58 701,134,385.76 583,748,494.69
36、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 222,632.63 175,749.92 营业收入的5%
城市维护建设税 2,280,278.54 1,709,677.71 应纳流转税额的7%
教育费附加 942,002.32 731,290.46 应纳流转税额的3%
堤防费 537,962.32 385,558.00 应纳流转税额的2%
地方教育发展费 319,218.17 122,855.14 应纳流转税额的1.5%
平抑副食品价格基金 150,129.35 116,368.33 销售收入0.1%
合计 4,452,223.33 3,241,499.56 /
注:营业税金及附加本期发生额较上年增加37.35%系本期收入增加使得各项税费相应有所增加。
37、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 34,210.00
合计 34,210.00
38、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
66
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,116,917.85 1,528.95
处置长期股权投资产生的投资收益 400,000.00 8,582,021.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 442,257.35
可供出售金融资产等取得的投资收益 3,528,419.75
合计 6,487,594.95 8,583,550.75
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉健民大鹏药业有限
公司
2,116,917.85 1,528.95 权益法核算的投资收益
合计 2,116,917.85 1,528.95 /
投资收益汇回不存在重大限制
39、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,382,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,382,000.00
40、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无需支付的应付账款 8,036.92
其他利得 1,315,443.25 24,804.00
合计 1,315,443.25 32,840.92
41、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,812,337.07 128,245.00
其中：固定资产处置损失 1,812,337.07 128,245.00
对外捐赠 5,000.00 2,400.00
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
67
其他 150,977.00 30,673.05
合计 1,968,314.07 161,318.05
42、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
5,229,865.67 5,187,049.62
合计 5,229,865.67 5,187,049.62
43、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,314,149.90
武汉鑫江城体育用品公司 1,000,000.00
租赁收入 501,159.00
其他 28,220,110.03
合计 31,035,418.93
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
促销费 20,559,251.29
广告费 15,711,763.80
业务费 13,489,223.56
差旅费 1,333,890.86
运输费 3,574,226.56
办公费 611,529.07
修理费 486,691.31
新产品试制开发费 2,229,917.95
租赁费 255,061.84
其他 33,420,581.44
合计 91,672,137.68
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整退出的公司成都蓉锦医药商贸公司和新合并
的公司广东诺尔康药业公司货币资金期初数
91,056,387.83
其他 230,155.01
合计 91,286,542.84
44、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,321,387.49 22,364,366.03
加：资产减值准备 1,382,000.00
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,069,621.96 7,802,594.80
无形资产摊销 816,524.89 318,338.10
长期待摊费用摊销 21,478.14 534,167.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
1,809,873.24 -56,291.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,245.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,210.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,206,088.93 3,930,918.73
投资损失（收益以“－”号填列） -6,457,527.54 -9,484,355.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -429,390.00 70,560.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,774,042.05 -15,988,076.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,714,054.23 38,284,783.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,697,501.03 -6,023,912.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,995,570.32 43,297,547.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 246,002,965.48 341,944,037.49
减：现金的期初余额 391,166,510.63 341,239,466.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -145,163,545.15 704,571.47
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 246,002,965.48 391,166,510.63
其中：库存现金 199,519.57 355,130.18
可随时用于支付的银行存款 230,256,912.81 207,216,285.24
可随时用于支付的其他货币资金 15,546,533.10 183,595,095.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 246,002,965.48 391,166,510.63
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织
机构
代码
华方
医药
科技
有限
公司
有限
责任
公司
杭州
市余
杭区
五常
大道
181
号
汪诚 综合 100,000,000.00 23.25 23.25
汪力
成
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
武汉健民
集团随州
药业有限
公司
有限责任
公司
随州市经
济技术开
发区
訾公军
工业生
产
103,630,500.00 83.35 83.35 74767328－9
武汉健民
药业集团
广州褔高
药业有限
公司
有限责任
公司
广州市荔
湾区荔湾
路49 号之
四402 房
杜明德
商品销
售
836,700.00 100 100 19053736－9
广东诺尔
康药业有
限公司
有限责任
公司
广州市天
河区银锭
塘大街28
号1 栋2 楼
张咬华
商品销
售
15,000,000.00 51 51 79770127-6
武汉健民
集团健民
包装工贸
有限公司
有限责任
公司
武汉经济
技术开发
区联发大
厦301 室
黄维亚
工业生
产
1,000,000.00 100 100 27189221-5
武汉健民
药业集团
维生药品
有限责任
公司
有限责任
公司
江汉区发
展大道232
号
杜明德
商品销
售
2,000,000.00 100 100 71794760－5
武汉健民
中药工程
有限责任
公司
有限责任
公司
汉阳区鹦
鹉大道484
号
熊富良
医药新
产品开
发
12,500,000.00 74.4 74.4 71794314－5
武汉健民
新世纪大
药房有限
责任公司
有限责任
公司
汉阳区鹦
鹉大道484
号
刘强
商品销
售
500,000.00 100 50 73357754－4
武汉健民
集团中药
材有限公
司
有限责任
公司
汉阳区鹦
鹉大道484
号
何东兴
中药材
种植及
销售
8,000,000.00 100 100 76808880-4
武汉健民
集团随州
瑞康药业
有限公司
有限责任
公司
湖北省随
州市解放
路269 号
曾祥明
商品销
售
500,000.00 100 100 67978085-8
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
70
武汉健民
集团随州
新兴医药
有限公司
有限责任
公司
随州市经
济技术开
发区
訾公军
商品销
售
300,000.00 100 100 无
武汉健民
集团药品
销售有限
公司
有限责任
公司
武汉市东
湖高新技
术开发区
庙山小区
武汉医药
产业园
陈小红
商品销
售
5,000,000.00 100 100 77138626－3
武汉健民
创业投资
有限公司
有限责任
公司
武汉市汉
阳区鹦鹉
大道484 号
黄晓滨
投资理
财
100,000,000.00 100 100 66953271-1
湖北华立
正源医药
有限公司
有限责任
公司
武汉市东
西湖区江
西湖大道
7032 号
李会敏
商品销
售
45,000,000.00 55 55 76742373-8
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机
构代码
二、联营企业
武汉健
民大鹏
药业有
限公司
有限责
任公司
武汉市
东西湖
吴南路
15 号
石聿新
商品生
产及销
售
150,000,000.00 39 39
武汉健
民集团
随州包
装工贸
有限公
司
有限责
任公司
随州市
解放路
西端
胡上达
商品生
产及销
售
7,000,000.00 28.5 28.5
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
武汉健民
大鹏药业
有限公司
175,113,946.82 64,069,304.46 111,044,642.36 22,818,494.88 5,427,994.48
武汉健民
集团随州
包装工贸
有限公司
10,513,867.03 2,596,422.15 7,917,444.88 6,599,931.62 34,752.42
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
昆明制药集团医药商业有限公股东的子公司 70971262-X
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
71
司
广州华立万特医药有限公司 股东的子公司 70765303-X
武汉华立置业发展有限公司 股东的子公司 711995067
重庆华立药业股份有限公司 股东的子公司 20282349-4
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
华方
医药
科技
有限
公司
销售
商品
采购药品 市场价格 2,497,283.50 33.73 929,032.05 12.86
昆明
制药
集团
医药
商业
有限
公司
销售
商品
采购药品 市场价格 4,225,430.09 57.08 5,078,466.69 70.29
广东
华立
万特
医药
有限
公
销售
商品
采购药品 市场价格 0.00 1,111.11 0.02
昆明
制药
集团
医药
商业
有限
公司
购买
商品
出售药品 市场价格 9,600.34 0.13 609,375.04 8.43
武汉
健民
大鹏
药业
有限
公司
购买
商品
出售药品 市场价格 670,738.46 9.06 607,253.86 8.40
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款 昆明制药集团492,917.39 465,320.93
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
72
医药商业有限
公司
应收账款
华方医药科技
有限公司
300,866.50
应收账款
武汉健民大鹏
药业有限公司
128,413.40
其他应收款
武汉健民大鹏
药业有限公司
16,677,785.52 16,677,785.52
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
武汉健民大鹏
药业有限公司
359,960.12 449,908.67
其他应付款
武汉健民大鹏
药业有限公司
223,200.00 223,200.00
其他应付款
重庆华立药业
股份有限公司
244,960.44
预收账款
华方医药科技
有限公司
1,029,290.00
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
983,062.06 47.62 49,153.10 17.15 656,396.99 10.43 32,819.85 11.45
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
3,040.00 0.15 1,520.00 0.53 3,040.00 0.05 1,520.00 0.53
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
73
的风险
较大的
应收账
款
其他不
重大应
收账款
1,078,242.10 52.23 235,899.69 82.32 5,635,980.47 89.52 252,232.94 88.02
合计 2,064,344.16 / 286,572.79 / 6,295,417.46 / 286,572.79 /
公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
华方医药科技有
限公司
300,866.50 15,043.33 5 欠款1 年以内
江苏亚邦医药物
流中心有限公司
(原常州亚泰)
214,902.43 10,745.12 5 欠款1 年以内
商丘市新先锋药
业有限公司
201,025.00 10,051.25 5 欠款1 年以内
福建九州通医药
有限公司
146,165.50 7,308.27 5 欠款1 年以内
江西仁翔药业有
限公司
120,102.63 6,005.13 5 欠款1 年以内
合计 983,062.06 49,153.10 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 3,040.00 0.15 1,520.00 3,040.00 0.05 1,520.00
合计 3,040.00 0.15 1,520.00 3,040.00 0.05 1,520.00
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
华方医药科技有限
公司
母公司 300,866.50 1 年以内 14.57
江苏亚邦医药物流
中心有限公司(原
常州亚泰)
业务单位 214,902.43 1 年以内 10.41
商丘市新先锋药业
有限公司
业务单位 201,025.00 1 年以内 9.74
福建九州通医药有
限公司
业务单位 146,165.50 1 年以内 7.08
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
74
江西仁翔药业有限
公司
业务单位 120,102.63 1 年以内 5.82
合计 / 983,062.06 / 47.62
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华方医药科技有限公司母公司 300,866.50 14.57
合计 / 300,866.50 14.57
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
110,552,304.12 83.02 837,778.55 17.16 111,936,693.39 84.45 837,778.55 17.16
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
5,145,242.76 3.86 3,839,308.16 78.66 6,145,242.76 4.64 3,839,308.16 78.66
其他不
重大的
其他应
收款
17,470,528.96 13.12 204,046.47 4.18 14,457,541.71 10.91 204,046.47 4.18
合计 133,168,075.84 / 4,881,133.18 / 132,539,477.86 / 4,881,133.18 /
公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
武汉抗生素厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100 无法收回
单项金额不重大
但单独进行减值
测试的应收款项
合计
142,483.62 142,483.62 100 无法收回
合计 1,142,483.62 1,142,483.62 / /
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 5,145,242.76 3.86 3,839,308.16 6,145,242.76 4.64 3,839,308.16
合计 5,145,242.76 3.86 3,839,308.16 6,145,242.76 4.64 3,839,308.16
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
武汉健民集团随
州药业有限公司
控股子公司 58,902,285.78 1 年以内 44.23
武汉健民药业集
团广州福高药业
有限公司
控股子公司 16,733,629.00 1 年以内 12.57
武汉健民大鹏药
业有限公司
联营公司 16,677,785.52 1 年以内、1-2 年 12.52
武汉健民药业集
团维生药品有限
责任公司
控股子公司 13,012,676.64 1 年以内 9.77
武汉健民集团健
民包装工贸有限
公司
控股子公司 5,225,927.18 1 年以内 3.93
合计 / 110,552,304.12 / 83.02
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％
）
武汉健民
集团随州
药业有限
公司
89,102,203.70 89,102,203.70 89,102,203.70 83.35
83.3
5
武汉健民
药业集团
广州褔高
药业有限
公司
1,385,121.00 1,385,121.00 1,385,121.00 100 100
武汉健民
集团包装
800,000.00 800,000.00 800,000.00 100 100
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
76
工贸有限
公司
武汉健民
药业集团
维生药品
有限责任
公司
1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 100
武汉健民
中药工程
有限责任
公司
9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 74.4 74.4
武汉健民
新世纪大
药房有限
责任公司
400,000.00 400,000.00 400,000.00 80 50
武汉健民
集团中药
材有限公
司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 62.5 100
武汉健民
集团药品
销售有限
公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 100
武汉健民
创业投资
有限公司
98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98 100
湖北华立
正源医药
有限公司
23,425,132.65 23,425,132.65 23,425,132.65 55 55
广东诺尔
康药业有
限公司
7,573,100 7,573,100 7,573,100.00 51 51
湖北独活
药业股份
有限公司
90,000.00 90,000.00 90,000.00
武汉青大
药业股份
有限公司
110,000.00 110,000.00 110,000.00
武汉冰川
集团股份
有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
武汉
健民
大鹏
药业
有限
公司
58,500,000.00 39,395,219.82 2,116,917.85 41,512,137.67 39 39
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
77
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 175,360,315.02 110,843,627.81
其他业务收入 2,667,825.67 200,093.16
营业成本 50,489,940.51 31,147,591.41
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 175,360,315.02 50,489,940.51 110,843,627.81 31,122,722.00
合计 175,360,315.02 50,489,940.51 110,843,627.81 31,122,722.00
公司前五名客户销售的收入总额为51,633,416.24 元,占公司全部营业收入的比例为29%。
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 110,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,116,917.85 1,528.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 117,066.31
可供出售金融资产等取得的投资收益 3,528,419.75
合计 5,872,403.91 1,528.95
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉健民大鹏药业有限
公司
2,116,917.85 1,528.95 权益法核算的投资收益
合计 2,116,917.85 1,528.95 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,078,286.24 16,290,450.28
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,594,350.27 4,002,144.02
无形资产摊销 815,571.18 318,338.10
长期待摊费用摊销 61,328.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
1,809,873.24 2,298.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,245.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 798,303.17 3,032,652.82
武汉健民药业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
78
投资损失（收益以“－”号填列） -5,872,403.91 -1,528.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -429,390.00 70,560.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,107,106.68 -1,082,296.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,374,970.18 -9,907,445.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,245,151.44 -14,520,356.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,521,818.49 -1,605,610.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 203,027,939.93 166,220,267.11
减：现金的期初余额 214,898,767.85 181,569,463.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,870,827.92 -15,349,196.59
(十一) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,412,337.07
处置长期股权投资和固定资产
损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
1,224,191.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
3,970,677.10
处置交易性金融资产和可供出
售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,166,666.67 委托贷款取得利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-64,725.59
所得税影响额 -764,842.32
少数股东权益影响额（税后） -27,434.84
合计 5,092,195.79
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
3.92 0.2 0.2
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
3.25 0.16 0.16
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八、备查文件目录
1、武汉健民五届二十八次董事会决议
2、武汉健民五届十六次监事会决议
董事长：汪诚
武汉健民药业集团股份有限公司
2010 年8 月23 日