成都博瑞传播股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 3 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8 五、董事会报告........................................................................ 9 六、重要事项......................................................................... 14 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 20 八、备查文件目录..................................................................... 75 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 孙旭军 主管会计工作负责人姓名 徐晓东 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵红萍 公司负责人孙旭军、主管会计工作负责人徐晓东及会计机构负责人（会计主管人员）赵红 萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 3 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 成都博瑞传播股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 博瑞传播 公司的法定英文名称 Chengdu B-ray Media Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 B-RAY MEDIA 公司法定代表人 孙旭军 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张跃铭 李良 联系地址 成都市花牌坊街185 号 成都市花牌坊街185 号 电话 028-87651183 028-87685501 传真 028-87651183 028-87688427 电子信箱 dongmi@b-ray.com.cn liliang@b-ray.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 成都市锦江工业园区 注册地址的邮政编码 610063 办公地址 成都市花牌坊街185 号 办公地址的邮政编码 610031 公司国际互联网网址 www.b-raymedia.com 电子信箱 b-raymedia@b-ray.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 博瑞传播 600880 四川电器 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1988 年12 月28 日 公司首次注册登记地点 四川省成都市郫县唐昌镇南外街2 号 最新变更 公司变更注册登记日期 2010 年5 月31 日 公司变更注册登记地点 成都市锦江工业园区 企业法人营业执照注册号 510100000045451 税务登记号码 510104720336290 组织机构代码 72033629-0 公司聘请的会计师事务所名称 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街18 号金茂广场南28 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 4 上年度期末 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 2,161,235,591.71 2,080,918,702.80 2,080,918,702.80 3.86 所有者权益（或股东权益） 1,466,779,511.25 1,301,101,954.81 1,301,101,954.81 12.73 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 2.382 3.467 3.467 -31.30 上年同期 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 204,145,727.97 149,203,589.59 149,203,589.59 36.82 利润总额 203,452,685.61 149,170,337.93 149,170,337.93 36.39 归属于上市公司股东的净利 润 157,417,031.48 114,171,512.61 114,171,512.61 37.88 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 159,417,964.91 100,487,394.82 100,487,394.82 58.64 基本每股收益(元) 0.26 0.19 0.31 36.84 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.26 0.17 0.27 52.94 稀释每股收益(元) 0.26 0.19 0.30 36.84 加权平均净资产收益率(%) 11.42 8.33 8.33 增加3.09 个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 69,647,373.74 78,107,383.30 78,107,383.30 -10.83 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） 0.113 0.208 0.208 -45.67 注：因报告期内公司实施了2009 年年度利润分配和资本公积转增股本方案，按规定对去年同期相 关的收益指标进行了调整。 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -181,958.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 59,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,582,403.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -570,083.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,619.47 系公司配股 募集资金存 款利息收入 所得税影响额 170,195.85 少数股东权益影响额（税后） 80,697.29 合计 -2,000,933.43 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 5 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条 件股份 133,693,040.00 35.62 26,738,608.00 53,477,216.00 80,215,824.00 213,908,864.00 34.74 1、国家持股 2、国有法人 持股 133,575,104.00 35.59 26,715,021.00 53,430,041.00 80,145,062.00 213,720,166.00 34.71 3、其他内资 持股 117,936.00 0.03 23,587.00 47,175.00 70,762.00 188,698.00 0.03 其中：境内非 国有法人持 股 117,936.00 0.03 23,587.00 47,175.00 70,762.00 188,698.00 0.03 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 件流通股份 241,594,508.00 64.38 15,360,000.00 48,318,902.00 96,637,803.00 160,316,705.00 401,911,213.00 65.26 1、人民币普 通股 241,594,508.00 64.38 15,360,000.00 48,318,902.00 96,637,803.00 160,316,705.00 401,911,213.00 65.26 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 375,287,548.00 100 15,360,000.00 75,057,510.00 150,115,019.00 240,532,529.00 615,820,077.00 100 股份变动的批准情况：根据公司2009 年年度股东大会决议，以2010 年5 月6 日为登 记日，公司向全体股东实施了每10 股派现金1.50 元、送红股2.00 股（含税）的利润分 配方案和转增4.00 股的资本公积转增方案，方案实施后，公司股本由375,287,548 股变 为600,460,077 股。根据2010 年5 月8 日刊登的《关于股票期权激励对象第三次行权相 关事项的公告》，以2010 年5 月14 日为登记日，公司将股票期权激励对象第三次行权涉 及的15,360,000 份股票期权统一行权。本次行权后,公司股本由600,460,077 股变为 615,820,077 股。 股份变动的过户情况：公司激励对象第三次行权股份共15,360,000 股，其中公司董 事、高级管理人员行权股份总数为6,682,949 股。根据上海证券交易所《上市公司董事、 监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理业务指引》及公司《章程》《董事、监 事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》的规定,公司董事和高级管理人员本 次行权后持有全部的公司股份按75%的比例自动锁定，其余25%的股份可在自本次行权日 起6 个月后上市流通。除公司董事和高级管理人员外，其余激励对象行权后持有的公司股 份的上市时间为2010 年5 月19 日。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,650 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 成都博瑞投资控股集团有限 公司 国有 法人 24.08 148,298,051 55,611,769 147,495,811 无 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 6 成都新闻宾馆 国有 法人 11.32 69,709,849 26,141,193 66,224,355 无 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005LFH002 沪 其他 2.31 14,241,610 6,903,269 0 未知 中国农业银行－大成创新成 长混合型证券投资基金 其他 2.20 13,576,683 12,544,056 0 未知 中国民生银行股份有限公司 －华商领先企业混合型证券 投资基金 其他 2.09 12,861,027 2,861,027 0 未知 中国农业银行－景顺长城内 需增长贰号股票型证券投资 基金 其他 2.06 12,683,014 4,189,614 0 未知 中国工商银行－博时精选股 票证券投资基金 其他 1.94 11,958,519 7,958,869 0 未知 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 其他 1.71 10,560,000 4,789,539 0 未知 新华人寿保险股份有限公司 －分红－团体分红－018LFH001 沪 其他 1.51 9,282,673 6,627,073 0 未知 中国太平洋人寿保险股份有 限公司－传统－普通保险产 品 其他 1.46 8,984,102 4,217,810 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及数量 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪14,241,610 人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 13,576,683 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金12,861,027 人民币普通股 中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 12,683,014 人民币普通股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 11,958,519 人民币普通股 中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 10,560,000 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001 沪9,282,673 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 8,984,102 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 8,799,997 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 8,290,723 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间有无关联关系，也未知其 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 成都博瑞投资控 股集团有限公司 147,495,811 2012 年1 月18 日147,495,811 在原股权分置改革及2007 年 度配股方案的相关承诺基础 上，将所持股份的上市流通期 限延长3 年。 2011 年5 月26 日3,485,494 2 成都新闻宾馆 66,224,355 2012 年1 月18 日62,738,861 同上 3 B882662682 94,349 公司控股股东代其支付股改 对价，需先向控股股东偿还对 价股份后方可流通。 4 包头绝缘材料厂 成都采购站 94,349 同上 上述股东关联关系或一致行动人的说明 无 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 7 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 8 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持股 份数量 期末持股 数 变动原因 持有本公司 的股票期权 孙旭军 董事长 285,606 1,347,508 1,633,114 报告期内公司 实施了2009 年 度利润分配和 资本公积转增 方案；同时公司 部分股权激励 对象进行了第 三次行权 651,639 何冰 董事 1,772,352 陈舒平 董事 285,606 1,347,508 1,633,114 同上 651,639 吕公义 董事、总经理 268,110 1,111,346 1,379,456 同上 471,391 徐晓东 董事、常务副总 经理兼财务总监 197,736 852,694 1,050,430 同上 284,131 姜雪梅 董事、副总经理197,736 852,693 1,050,429 同上 284,131 郑培敏 独立董事 0 0 罗孝银 独立董事 0 0 权忠光 独立董事 0 0 李志刚 监事会主席 0 1,772,352 肖敏 监事 0 1,107,648 刘廷芳 监事 0 1,107,648 宋杰 监事 0 664,704 唐继伟 监事 0 664,704 张跃铭 副总经理、董事 会秘书 197,736 844,693 1,042,429 同上 292,131 齐勇 副总经理 190,473 707,303 897,776 同上 329,760 侯海文 副总经理 190,474 707,292 897,766 同上 329,770 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 9 五、董事会报告 (一)总体经营情况分析 1、报告期内经营情况 公司通过整合资源挖潜力、加大投入上规模、优化结构提效率等手段，推动公司主营 业务实现快速发展，保证了经营业绩的较快增长。报告期内公司实现营业收入54,543.41 万元、营业利润20,414.57 万元、利润总额20,345.27 万元、归属于母公司所有者的净利 润15,741.70 万元，分别比去年同期增长了39.70%、36.82%、36.39%和37.88%。主要经 营情况如下： （1）网络游戏新产品开发态势良好 按照公司董事会进一步加快发展新媒体的总体要求，报告期内公司加大了新媒体领域 的项目及人才资源的整合力度，成功实现了与魔艺科技公司的资本合作，提升了公司的新 产品开发能力，与此同时，公司加快了网游新产品开发和人才队伍建设的进度，《圣斗士 2》《侠义世界》《Web 侠义道》将于第三季度完成公测并全面推出运营；截止6 月底， 公司网游业务人员达到320 人，同比增长60%以上，组建了多个新产品项目团队，网游新 产品梯级开发体系初步形成。 （2）传统媒体经营业绩稳定增长 --报告期内公司在整合媒体资源，强化营销体系，合理控制风险，挖掘主业优势资源 盈利能力的同时，加大了平面广告及户外广告的项目拓展力度，广告业务资源和收入结构 得到进一步优化。报告期内公司平面广告代理业务同比增长16%，户外广告业务实现收入 4300 万元、同比增长34%。 --抓住商印主要生产线投产所带来的良好机遇，公司通过优化营销策略、生产管理、 组织架构等，强化过程控制，推行精细化管理，在确保报印业务稳定增长的基础上，根据 自身发展需要，调整业务结构，重点针对商印业务、特别是利润贡献较大的业务实施有针 对性的拓展策略，不断取得了《看天下》《伊周》《廉政瞭望》《滇池·天下》等期刊业 务的突破，还充分利用商轮设备特性开拓了太平洋百货、伊藤洋华堂等卖场DM 业务和包 装业务，实现了印刷业务的快速增长。2010 年上半年实现印刷业务产值25500 万元，同 比增长57%；其中外接印刷业务产值6270 万元，同比增长76%。 --为持续提升发行业务竞争力、保持和巩固市场领先地位，报告期内公司将增量发行 作为工作重心，进一步扩充完善发行队伍，合理调整营销策略，持续强化考核措施，重点 鼓励新增和回收征订客户，积极开拓连锁超市等新型零售终端，在巩固成都主城区竞争优 势的同时，全面启动绵阳、德阳、乐山、南充、宜宾、泸州等省内二级城市的发行业务， 为公司传统媒体经营业务的持续增长创造了良好的前提条件。 （3）“创意成都”项目进展顺利 “创意成都”项目累计完成投资1.70 亿元，占计划总投资43%，建筑主体结构已于5 月完成封顶，为确保年内完成电梯、消防、空调、智能化设备的安装并顺利进入全面营销 推广奠定了坚实基础。 2、报告期内公司主要财务指标说明 （1）资产负债表项目财务指标分析 单位：人民币万元 项目 期末余额 年初余额 增减变化（%） 应收账款 12,037.95 4,535.95 165.39 存货 9,772.20 4,205.82 132.35 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 10 可供出售金融资产 2,142.89 3,444.05 -37.78 在建工程 17,525.82 8,707.51 101.27 长期待摊费用 2,109.84 3,039.01 -30.57 应付票据 6,736.00 4,530.00 48.70 应付账款 7,379.51 4,980.21 48.18 应付职工薪酬 816.51 2,249.05 -63.70 应付股利 994.76 2,540.84 -60.85 递延所得税负债 482.51 807.80 -40.27 实收资本（或股本） 61,582.01 37,528.75 64.09 资本公积 20,861.35 30,953.48 -32.60 重大变化分析： 应收账款增加主要系公司正常结算期内的应收广告款、印刷款等的增加。 存货增加主要系印务分公司为降低营业成本，在纸张市场价格低位运行时加大新闻纸 的采购和储备，相应存货期末数较年初数增加。 可供出售金融资产减少主要系受本期证券市场波动影响，公司持有的以公允价值计量 的可供出售金融资产的公允价值较年初减少所致。 在建工程增加主要系全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司建设的“创意成都”项 目本年已进入主体施工阶段，工程投入逐步增加所致。 长期待摊费用减少主要系控股子公司本期媒体使用费正常摊销。 应付票据增长主要系印务分公司本期加大了新闻纸的储备，相应的应付材料款较年初 数增加所致。 应付账款增长主要系印务分公司本期加大了新闻纸的储备，相应的应付材料款较年初 数增加所致。 应付职工薪酬减少主要系预提的2009 年年终奖本期已支付。 应付股利减少主要系本期支付法人股股东股利。 递延所得税负债减少主要系证券市场波动，公司持有的按公允价值计量的可供出售金 融资产公允价值较年初下降，相应确认的递延所得税负债较年初减少。 股本增加主要系公司实施了2009 年度利润分配和资本公积转增股本方案。 资本公积减少主要系公司实施了2009 年度资本公积转增股本方案。 （2）利润表项目财务指标分析 单位：人民币万元 项目 本期数 上年同期数 增减变化（%） 营业收入 54,543.41 39,042.92 39.70 管理费用 4,662.80 3,493.86 33.46 财务费用 -71.15 -124.04 -42.64 资产减值损失 416.97 215.82 93.20 公允价值变动收益 -158.24 1,680.55 -109.42 投资收益 45.67 297.61 -84.65 营业利润 20,414.57 14,920.36 36.82 利润总额 20,345.27 14,917.03 36.39 所得税费用 3,453.69 2,311.16 49.44 净利润 16,891.58 12,605.87 34.00 归属于母公司所有者的净利润 15,741.70 11,417.15 37.88 其他综合收益 -975.87 958.04 -201.86 重大变化分析： 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 11 营业收入增加主要系公司印刷收入、纸张收入增加及成都梦工厂网络信息有限公司新 增纳入合并所致。 管理费用增加主要系本期成都梦工厂网络信息有限公司、四川岁月文化艺术有限公司 新增纳入合并范围所致。 财务费用增加主要系随着公司募集资金的使用，募集资金的存款利息收入较上年减 少，财务费用相应增加所致。 资产减值损失增加主要系应收款项期末数较年初数增加，公司按坏账准备计提政策计 提的坏账准备较年初增加所致。 公允价值变动收益减少主要系受证券市场波动影响，按公允价值计量的交易性金融资 产的公允价值下降以及部分交易性金融资产已出售所致。 投资收益减少主要系公司上期出售部分可供出售金融资产而本期未发生。 营业外收入增加主要系控股子公司本期取得非流动资产处置利得及政府补助等较上 年增加所致。 营业外支出增加主要系本期控股子公司向玉树地震捐赠60 万元所致。 所得税费用增加主要系本期利润总额增长，相应的当期所得税费用增长所致。 （3）现金流量表项目分析 单位：人民币万元 项目 本期数 上年同期数 增减变化 经营活动产生的现金流量净额 6,964.74 7,810.74 -10.83 投资活动产生的现金流量净额 -20,223.71 -13,857.87 45.94 筹资活动产生的现金流量净额 390.18 535.48 -27.14 现金及现金等价物净增加额 -12,868.79 -5,511.64 133.48 重大变化分析：投资活动产生的现金流量净额减少主要系全资子公司四川博瑞麦迪亚 置业有限公司建设的“创意成都”项目本年已进入主体施工阶段，工程投入逐步增加所 致。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 币种：人民币 分行业 本年收入 本年成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增加(%) 营业成本 比上年同 期增加(%) 毛利率比上年同期 增减 印刷相关业务 25,224.56 16,095.99 36.19 63.74 48.31 增加6.64 个百分点 广告业务 14,822.28 4,602.51 68.95 -1.11 -11.65 增加3.70 个百分点 发行及投递业务 6,275.64 2,964.16 52.77 10.63 23.15 减少4.80 个百分点 网游收入 4,585.87 555.72 87.88 注：印刷相关业务收入增长幅度较大主要系报告期内报印及商印业务增加所致；广告业务收入略 降主要系报告期内公司不再代理成都电视台夜间省内广告减少收入；网游收入增加主要系公司收购的 成都梦工厂网络信息有限公司纳入合并报表。 2、主营业务分地区情况 单位：万元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 西南地区 54,173.04 40.01 (三)公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 12 博瑞传播在继续深挖传统业务潜力，做精做细传统媒体运营服务，积极拓展和延伸传 统媒体业务链条，不断提升传统媒体盈利能力的同时，将继续坚定不移地实施新媒体发展 战略，继续在新媒体领域寻求发展前景广阔、体量大、有影响力的优质项目，积极培育新 的重点项目和核心业务，不断完善新媒体产业的整体布局，全面优化和升级公司的业务结 构，实现从资本实力到产业实力的协调发展，形成公司新的核心竞争能力和优势，确保公 司未来可持续、健康、稳定发展。 (四)公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集 方式 募集资金总 额 本报告期已使用募 集资金总额 已累计使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集资金用 途及去向 2007 配股 25,492.79 299.52 25,159.93 332.86 尚未使用资金存储于 募集资金专用账户 合计 / 25,492.79 299.52 25,159.93 332.86 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是 否 变 更 项 目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是 否 符 合 计 划 进 度 项目 进度 预计收 益 产生收益 情况 是 否 符 合 预 计 收 益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原因及募集资金变更程序说 明 印务分公司期 刊、报刊印刷生 产线技术改造项 目 否 12,570.00 12,391.03 是98.58 2,487.00 1,386.66 是 成都梦工厂网络 信息有限公司股 权收购项目 是 12,768.90 12,768.90 是100 3,167.48 是 经公司2009 年第一次临时股东大 会表决通过，报刊发行渠道网络建 设项目不再作为配股募集资金投 资项目，该项目已投入募集资金改 由公司自有资金替换，原计划用于 该项目的募集资金12,768.90 万 元调整用于受让成都梦工厂网络 信息有限公司股权（收购梦工厂股 权资金总额为44,708.05 万元，不 足资金由公司自筹解决）。 合计 / 25,338.90 25,159.93 / / / / / / 注：受让成都梦工厂网络信息有限公司100%股权的价款为44,708.05 万元，除上述 募集资金外，股权收购其余所需资金由公司自筹解决。按梦工厂项目投入的募集资金占本 项投资总额的比例计算，本报告期收益为905 万元。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目资金总额 12,768.90 变更后的项目 名称 对应的原 承诺项目 变更项目拟 投入金额 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 变更项 目的预 计收益 产生收益 情况 项 目 进 度 是否 符合 预计 收益 未达到计 划进度和 收益说明 成都梦工厂网 络信息有限公 司股权收购项 目 报刊发行 渠道网络 建设项目 12,768.90 12,768.90 是 3,167.48 是 是 合计 / 12,768.90 12,768.90 / / / / / 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 13 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 “创意成都”项目 39,500 8,715 0 合计 39,500 / / (五)经营计划完成情况 2010 年力争实现营业收入11 亿元、成本费用8 亿元。报告期实际完成营业收入5.45 亿元，成本费用等3.40 亿元，分别为全年计划的50%和43%，完成了上半年的经营计划。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 14 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发 布的有关公司治理的规范性文件要求，制订了《外部信息使用人管理制度》，重新梳理了 公司各项规章制度，进一步完善了公司内部控制体系，切实强化内部规范运作，加强对子 公司的控制与管理，及时维护推进投资者关系管理工作，确保信息披露真实、准确、完整、 及时。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 经2009 年年度股东大会审议通过，公司以2010 年5 月6 日为登记日，以总股份 375,287,548 股为基数，向全体股东实施了每10 股派发现金红利1.50 元、送红股2.00 股（含税）及转增4.00 股的利润分配和资本公积转增方案。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据公司《章程》规定，“若公司实施年度利润分配方案，则应当保证现金分红比例 不低于当期实现的可分配利润的百分之三十。”2009 年度公司实际可供股东分配的利润 为142,193,759.21 元，经公司2009 年度股东大会审议通过，以2010 年5 月6 日为登记 日，以总股份375,287,548 股为基数，向全体股东实施了每10 股派发现金红利1.50 元、 送红股2.00 股（含税）的利润分配方案。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1 证券投资情况 序 号 证券 品种 证券代 码 证券 简称 初始投资金额 (元) 持有数量 (股) 期末账面值 (元) 占期末证券 投资比例 (％) 报告期损益 (元) 1 基金 163402 兴业 趋势 基金 10,000,000.00 7,872,655.08 7,589,239.49 -1,582,403.68 期末持有的其他证券投资 合计 10,000,000.00 / 7,589,239.49 -1,582,403.68 2 持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券 简称 初始投资金 额 占该公司股 权比例(％) 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者权 益变动 会计核算 科目 股份 来源 600109 国金 证券 550,220.00 11,677,600.00 0.00 -9,574,400.00 可供出售 金融资产 发起 人股 000838 国兴 地产 1,500,000.00 9,006,143.64 0.00 -3,260,247.12 可供出售 金融资产 发起 人股 600353 旭光 股份 28,104.35 325,760.00 0.00 -90,880.00 可供出售 金融资产 发起 人股 000519 银河 动力 50,059.68 419,364.00 0.00 -86,130.00 可供出售 金融资产 发起 人股 合计 2,128,384.03 0.00 21,428,867.64 0.00 -13,011,657.12 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 15 3 持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 初始投资 金额(元) 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例 (%) 期末账面值 (元) 报告期损 益(元) 报告期所有 者权益变动 (元) 会计核算科 目 股份来源 成都 银行 3,000,000 3,731,600 3,000,000 长期股权投 资 合计 3,000,000 3,731,600 3,000,000 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 报告期内激励对 象的范围 根据公司《股票期权激励计划》，公司股票期权激励计划的激励范围具体包括：公司 董事、监事及公司高级管理人员14 人；公司控股子(分)公司董事、总经理、副总经 理及核心骨干人员30 人，共计44 人。第三次行权人数为38 人，公司董事何冰和监 事李志刚、肖敏、刘廷芳、唐继伟、宋杰已向公司书面承诺对其获授的股票期权暂不 行权。 报告期内行使的 权益总额 15,360,000 至报告期末累计 已授出但尚未行 使的权益总额 12,160,000 至报告期末累计 已授出且已行使 的权益总额 34,020,000 报告期内授予价 格与行权价格历 次调整的情况以 及经调整后的最 新授予价格与行 权价格 公司2006 年第一次临时股东大会审议批准授予激励对象1600 万份股票期权，每份股 票期权拥有在授权日起八年内的可行权日以行权价格（14.89 元）和行权条件购买1 股公司股票的权利。公司股票期权激励计划审核通过后，依照《股票期权激励计划》 第九条的规定，公司董事会对股票期权的行权价格及数量进行了相应调整： 2007 年6 月5 日，公司向全体股东实施了每10 股派送现金2.00 元（含税）的2006 年度利润分配方案。2007 年7 月13 日，公司六届董事会第十二次会议对股票期权的 行权价格进行了调整，调整后的每份股票期权的行权价格为14.69 元，调整自2007 年 6 月6 日生效。 2008 年5 月15 日，公司向全体股东实施了每10 股派发现金红利2.00 元（含税）、 送红股1.00 股（含税）、转增7.00 股的2007 年度利润分配和资本公积转增股本方 案。2008 年6 月25 日，公司六届董事会第二十四次会议对股票期权数量和行权价格 进行了调整，调整后的未行权股票期权数量为2520 万份，行权价格为8.05 元/份， 调整自2008 年6 月25 日生效。 2009 年3 月17 日，公司向全体股东实施了每10 股派发现金红利1.50 元（含税）的 2008 年度利润分配方案。2009 年3 月13 日，公司七届董事会第六次会议对股票期权 行权价格进行了调整，股票期权行权价格调整为7.90 元/份，调整自2009 年3 月18 日起生效。 2010 年5 月6 日，公司向全体股东实施了每10 股送红股2.00 股、派发现金红利1.50 元（含税）的2009 年度利润分配方案和转增4.00 股的2009 年度资本公积转增股本 方案。2010 年5 月7 日，公司七届董事会第十七次会议对未行权股票期权的数量及 行权价格进行了调整，未行权股票期权数量调整为2,752.00 万份，行权价格调整为 4.84 元/份，调整自2010 年5 月7 日起生效。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 姓名 职务 报告期内获授 权益数量 报告期内行使 权益数量 报告期末尚未 行使的权益数量 孙旭军 董事 1,176,144 651,639 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 16 陈舒平 董事 1,176,144 651,639 吕公义 董事 950,480 471,391 徐晓东 董事 734,052 284,131 姜雪梅 董事 734,051 284,131 张跃铭 高级管理人员 726,051 292,131 侯海文 高级管理人员 593,008 329,770 齐勇 高级管理人员 593,019 329,760 因激励对象行权 所引起的股本变 动情况 本次行权后,公司股本由600,460,077 股变为615,820,077 股。 权益工具公允价 值的计量方法 按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司实施的激励计 划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，所以本公司 采用国际通行的Black-Scholes 期权定价模型(以下简称B-S 模型)估计公司股票期权 的公允价值。 估值技术采用的 模型、参数及选取 标准 B-S 模型公式及使用的标的股票授予日价格、行权价格、预计股票期权存续期、无风 险利率、股息率及股票波动率等参数如下： S: 授予日公司股票价格。 授予日为2006 年10 月26 日，当日公司股票收盘价为16.13 元。 Κ：公司股票期权的行权价格。行权价格为14.89 元。 r: 无风险利率。为一年期定期存款税后复利率。 t：预计股票期权存续期。 i：股息率。 σ：公司股票波动率。根据公司股票2003 年10 月27 日至2006 年10 月25 日历史区 间的日收益率并扣除公司股权分置改革实施日的异常波动后计算公司股票波动率。 权益工具公允价 值的分摊期间及 结果 将上述参数带入B-S 模型公式计算，公司2006 年-2008 年各批股票期权在2006 年10 月26 日的公允价值分别为：2006 年度每份5.3560 元、2007 年度每份5.6174 元、2008 年度每份5.8654 元。2006 年-2008 年各期负担股票期权费用如下： 年度 行权份数 公允价值(元) 2006 年度 2007 年度 2008 年度 2006 年度 6,400,000.00 34,278,400.00 2007 年度 4,800,000.00 26,963,520.00 2008 年度 4,800,000.00 28,153,920.00 合计 16,000,000.00 89,395,840.00 40,741,754.75 35,744,310.37 12,909,774.88 (九) 报告期内公司重大关联交易事项 单位:万元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易内 容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易结 算方式 市 场 价 格 交易价格与 市场参考价 格差异较大 的原因 成都 商报 社 间接 控股 股东 接受 代理 提供印刷相 关劳务(含 新闻纸供 应) 参照市 场价格 19,137.67 75.87 纸张供应逐 笔结算，印刷 业务次月结 算 成都 商报 社 间接 控股 股东 接受 代理 独家代理发 行投递《成 都商报》 协议价 格结合 市场情 况 3,696.49 58.90 发行业务次 月结算 由于国家媒体政策的相关规定，博瑞传播围绕强势媒体《成都商报》开展的代理发行投递、代理 印刷等经营性业务必然会与成都商报社产生关联交易。 博瑞传播从事媒体经营的增值业务，通过专业化的市场运作，在发展印刷、广告、发行投递等经 营业务、创造社会财富、提高股东回报的同时，又为《成都商报》的发展提供了有力的保障，双方在 长期的合作中形成了双赢的格局。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 17 针对现有关联交易业务的发生特点和未来的发展趋势，公司提出在发展中逐步降低关联交易比例， 增强公司独立性的发展思路，立足传媒经营主业，开展相关多元化经营，努力拓展非关联业务，寻找 新的利润增长点，在实现降低关联交易比例的同时增强公司的独立性和发展后劲。 上述关联交易属于正常业务范围，业务合同规范、完善、公正。关联董事回避了表决，表决程序 符合《上海证券交易所股票上市规则》公司《章程》及其他规范的要求，符合公司及全体股东的利益。 (十) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租 赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十一) 承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 事项 承诺内容 履行情况 股改 承诺 本公司全体非流通股股东除法定承诺外，控股股东成都博瑞投资控 股集团有限公司作出如下额外承诺：1 同意在博瑞传播股权分置改 革方案实施需要支付对价时，对有下列情形的非流通股股东先代为 支付股权分置改革的对价：a.由于质押或冻结原因无法按时支付对 价的股东；b.暂时不同意股改的股东；c.暂时联系不到的股东；d. 因其他原因暂时不能支付对价的股东。被代付对价的非流通股股东 在十二个月禁售期满后,在办理其持有的非流通股股份上市流通时, 应先征得代为支付对价的成都博瑞投资控股集团有限公司的同意, 并由博瑞传播向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请,办 理相关手续后方可取得流通。2 成都博瑞投资控股集团有限公司所 持有的博瑞传播股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不 上市交易或转让。第二大股东成都新闻宾馆承诺自2006 年1 月18 日起,所持原非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前 项承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占该公 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内 不超过百分之十。 在股权分置改革方案实施中博瑞投资 控股集团为26 家非流通股股东代为支 付对价,代为支付对价总额为666,271 股。目前博瑞投资控股集团和成都新 闻宾馆均未出售所持有的公司限售流 通股票。 发行 时所 作承 诺 博瑞投资控股集团有按照承诺以现金全额认购公司2007 年配股中 其可配股数。博瑞投资控股集团和成都新闻宾馆承诺自2007 年11 月26 日配股上市之日起6 个月不减持本公司股份。 博瑞投资控股集团和成都新闻宾馆均 全额认购了配股时的可配股数。截至 报告期末，博瑞投资控股集团和成都 新闻宾馆均未减持相关股份。 其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺 博瑞投资控股集团和成都新闻宾馆于2008 年7 月16 日承诺，基于 对博瑞传播公司未来发展的坚定信心，为了进一步促进资本市场的 健康发展，本着对全体股东负责的态度，博瑞投资控股集团、成都 新闻宾馆决定在原股权分置改革及2007 年度配股方案的相关承诺 基础上，将所持股份的上市流通期限分别延长3 年。 截至报告期末，博瑞投资控股集团和 成都新闻宾馆均未减持相关股份。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 18 (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所 (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四) 其他重大事项的说明 本报告期无其他重大事项。 (十五) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版 面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 博瑞传播关于享受西部大开发税收 优惠政策的公告 《中国证券报》A27、 《上海证券报》B8 2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十九次会议 决议公告 《中国证券报》B006、 《上海证券报》24 2010 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关于股票期权激励对象第 三次行权结果暨新增股份上市公告 《中国证券报》B006、 《上海证券报》16 2010 年5 月15 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十八次会议 决议暨关于股票期权激励对象第三 次行权相关事项的公告 《中国证券报》B015、 《上海证券报》16 2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第十六次会议 决议公告 《中国证券报》B015、 《上海证券报》16 2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十七次会议 决议公告 《中国证券报》B002、 《上海证券报》B14 2010 年5 月7 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第十五次会议 决议公告 《中国证券报》B002、 《上海证券报》B14 2010 年5 月7 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播2009 年度利润分配及公 积金转增股本实施公告 《中国证券报》B03、 《上海证券报》B161 2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播2009 年年度股东大会决 议公告 《中国证券报》B16、 《上海证券报》112 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播2009 年年度股东大会的 法律意见书 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播2009 年年度股东大会会 议资料 2010 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十六次会议 决议公告 《中国证券报》C016、 《上海证券报》33 2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第十四次会议 决议公告 《中国证券报》C016、 《上海证券报》33 2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播外部信息使用人管理制度 2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十五次会议 决议公告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关于调整商业印刷技改项 目部分工艺设备的公告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关于续签《印刷委托协议》暨关联交易有关事 项的公告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 19 博瑞传播关于2009 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关于召开2009 年年度股 东大会的通知 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播控股股东及其他关联方占 用资金情况专项审核说明 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第十三次会议 决议公告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关于公司2009 年度日常 关联交易完成情况及2010 年度计 划的公告 《中国证券报》D007、 《上海证券报》B48 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第十四次会议 决议公告 《中国证券报》D003、 《上海证券报》B7 2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播关联交易公告 《中国证券报》D003、 《上海证券报》B7 2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第十二次会议 决议公告 《中国证券报》D003、 《上海证券报》B7 2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 20 七、财务会计报告（未经审计） 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五.1 616,293,640.18 744,981,567.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五.2 7,589,239.49 9,171,643.17 应收票据 五.3 1,062,678.00 应收账款 五.4 120,379,506.81 45,359,509.91 预付款项 五.6 22,243,531.15 22,605,242.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.5 54,228,457.30 49,285,104.68 买入返售金融资产 存货 五.7 97,721,961.16 42,058,222.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 919,519,014.09 913,461,289.95 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五.8 21,428,867.64 34,440,524.76 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.9 142,219,411.79 120,107,710.67 投资性房地产 固定资产 五.10 410,581,360.90 423,799,135.56 在建工程 五.11 175,258,153.52 87,075,109.25 工程物资 固定资产清理 844.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.12 33,921,728.23 34,992,790.57 开发支出 商誉 五.13 432,970,792.56 432,970,792.56 长期待摊费用 五.14 21,098,385.62 30,390,067.31 递延所得税资产 五.15 4,237,032.90 3,681,282.17 其他非流动资产 非流动资产合计 1,241,716,577.62 1,167,457,412.85 资产总计 2,161,235,591.71 2,080,918,702.80 流动负债： 短期借款 五.17 40,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五.18 67,360,000.00 45,300,000.00 应付账款 五.19 73,795,068.99 49,802,079.58 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 21 预收款项 五.20 145,639,028.74 157,757,968.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.21 8,165,125.84 22,490,483.47 应交税费 五.22 53,252,673.71 64,796,600.82 应付利息 应付股利 五.23 9,947,635.07 25,408,370.70 其他应付款 五.24 197,574,548.43 278,257,130.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五.25 360,000.00 360,000.00 其他流动负债 流动负债合计 596,094,080.78 684,172,633.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五.26 3,510,000.00 3,510,000.00 专项应付款 五.27 11,390,587.00 11,390,587.00 预计负债 递延所得税负债 五.15 4,825,120.90 8,078,035.18 其他非流动负债 五.28 2,518,586.51 3,040,240.51 非流动负债合计 22,244,294.41 26,018,862.69 负债合计 618,338,375.19 710,191,496.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.29 615,820,077.00 375,287,548.00 资本公积 五.30 208,613,453.46 309,534,815.30 减：库存股 专项储备 盈余公积 五.31 187,563,093.70 187,563,093.70 一般风险准备 未分配利润 五.32 454,782,887.09 428,716,497.81 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,466,779,511.25 1,301,101,954.81 少数股东权益 76,117,705.27 69,625,251.43 所有者权益合计 1,542,897,216.52 1,370,727,206.24 负债和所有者权益总计 2,161,235,591.71 2,080,918,702.80 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 299,902,261.96 361,753,353.72 交易性金融资产 应收票据 992,678.00 应收账款 十二.1 51,746,323.20 6,574,629.80 预付款项 9,977,818.55 4,887,152.53 应收利息 应收股利 其他应收款 十二.2 263,427,455.51 200,956,461.17 存货 93,977,901.83 40,602,551.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 720,024,439.05 614,774,148.67 非流动资产： 可供出售金融资产 21,428,867.64 34,440,524.76 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二.3 832,397,846.94 827,395,906.22 投资性房地产 固定资产 211,755,576.55 220,414,657.39 在建工程 640,197.02 931,825.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,903,837.94 5,970,485.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,940,410.43 3,002,854.53 递延所得税资产 4,252,283.05 3,739,766.50 其他非流动资产 非流动资产合计 1,078,319,019.57 1,095,896,020.44 资产总计 1,798,343,458.62 1,710,670,169.11 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 67,360,000.00 45,300,000.00 应付账款 48,598,170.23 37,466,542.63 预收款项 710,363.15 32,054,489.30 应付职工薪酬 287,555.29 5,933,180.92 应交税费 43,050,017.15 33,462,862.82 应付利息 应付股利 9,947,635.07 25,408,370.70 其他应付款 441,692,800.99 485,280,778.02 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 651,646,541.88 704,906,224.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 23 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 4,825,120.90 8,078,035.18 其他非流动负债 非流动负债合计 4,825,120.90 8,078,035.18 负债合计 656,471,662.78 712,984,259.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 615,820,077.00 375,287,548.00 资本公积 206,403,867.99 307,325,229.83 减：库存股 专项储备 盈余公积 95,927,645.95 95,927,645.95 一般风险准备 未分配利润 223,720,204.90 219,145,485.76 所有者权益（或股东权益）合计 1,141,871,795.84 997,685,909.54 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,798,343,458.62 1,710,670,169.11 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 24 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 545,434,148.24 390,429,161.14 其中：营业收入 五.33 545,434,148.24 390,429,161.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 340,162,717.71 261,007,108.00 其中：营业成本 五.33 258,175,893.21 198,706,320.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五.34 16,434,897.34 13,325,477.77 销售费用 15,465,764.04 13,118,874.43 管理费用 46,628,024.18 34,938,577.47 财务费用 五.35 -711,525.80 -1,240,370.18 资产减值损失 五.36 4,169,664.74 2,158,227.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五.37 -1,582,403.68 16,805,466.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五.38 456,701.12 2,976,070.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 456,701.12 3,539,833.24 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,145,727.97 149,203,589.59 加：营业外收入 五.39 194,010.06 94,654.80 减：营业外支出 五.40 887,052.42 127,906.46 其中：非流动资产处置损失 238,626.02 107,737.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 203,452,685.61 149,170,337.93 减：所得税费用 五.41 34,536,867.29 23,111,624.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,915,818.32 126,058,713.67 归属于母公司所有者的净利润 157,417,031.48 114,171,512.61 少数股东损益 11,498,786.84 11,887,201.06 六、每股收益： （一）基本每股收益 五.42 0.26 0.19 （二）稀释每股收益 五.42 0.26 0.19 七、其他综合收益 五.43 -9,758,742.84 9,580,403.88 八、综合收益总额 159,157,075.48 135,639,117.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 147,658,288.64 123,751,916.49 归属于少数股东的综合收益总额 11,498,786.84 11,887,201.06 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.4 253,795,915.35 156,978,530.21 减：营业成本 十二.4 160,959,867.74 109,675,867.24 营业税金及附加 2,150,449.74 1,668,218.44 销售费用 2,167,258.01 1,433,702.14 管理费用 13,583,529.25 12,178,734.42 财务费用 160,369.27 -517,793.49 资产减值损失 2,317,127.68 84,113.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,741,023.13 投资收益（损失以“－”号填列） 十二.5 70,626,940.72 68,318,990.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,401,940.72 3,397,855.96 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,084,254.38 102,515,701.46 加：营业外收入 3,000.00 减：营业外支出 90,749.96 20,168.90 其中：非流动资产处置损失 90,637.66 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,993,504.42 102,498,532.56 减：所得税费用 7,068,143.08 -2,796,722.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 135,925,361.34 105,295,255.54 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.18 （二）稀释每股收益 0.22 0.17 六、其他综合收益 -9,758,742.84 9,580,403.88 七、综合收益总额 126,166,618.50 114,875,659.42 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 26 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,979,677.44 372,400,790.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.44（1） 10,210,152.55 13,469,591.28 经营活动现金流入小计 519,189,829.99 385,870,382.13 购买商品、接受劳务支付的现金 260,968,751.69 163,575,941.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 77,225,506.70 56,530,004.65 支付的各项税费 78,125,344.50 59,371,477.59 支付其他与经营活动有关的现金 五.44（2） 33,222,853.36 28,285,575.55 经营活动现金流出小计 449,542,456.25 307,762,998.83 经营活动产生的现金流量净额 69,647,373.74 78,107,383.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,285,805.95 取得投资收益收到的现金 5,375,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 829,057.57 429,787.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五.44（3） 6,591,423.82 投资活动现金流入小计 12,795,481.39 13,715,593.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 103,677,434.55 50,528,248.86 投资支付的现金 111,355,106.62 101,627,398.85 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 138,600.00 投资活动现金流出小计 215,032,541.17 152,294,247.71 投资活动产生的现金流量净额 -202,237,059.78 -138,578,654.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 81,507,067.00 63,170,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,745,565.38 2,409,877.53 筹资活动现金流入小计 103,252,632.38 85,579,877.53 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,246,084.07 60,160,021.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,673,000.00 10,100,000.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 27 支付其他与筹资活动有关的现金 104,789.58 65,009.85 筹资活动现金流出小计 99,350,873.65 80,225,031.56 筹资活动产生的现金流量净额 3,901,758.73 5,354,845.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -128,687,927.31 -55,116,424.73 加：期初现金及现金等价物余额 744,981,567.49 591,670,401.62 六、期末现金及现金等价物余额 616,293,640.18 536,553,976.89 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 28 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,517,789.22 170,836,988.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 78,195,839.59 23,655,502.48 经营活动现金流入小计 281,713,628.81 194,492,491.31 购买商品、接受劳务支付的现金 202,366,626.72 112,335,132.02 支付给职工以及为职工支付的现金 18,847,372.50 15,445,707.65 支付的各项税费 12,666,669.67 22,912,493.49 支付其他与经营活动有关的现金 96,359,038.37 71,148,161.57 经营活动现金流出小计 330,239,707.26 221,841,494.73 经营活动产生的现金流量净额 -48,526,078.45 -27,349,003.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,783,699.20 取得投资收益收到的现金 74,225,000.00 60,300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 680,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,905,000.00 65,083,699.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,813,103.35 40,125,649.24 投资支付的现金 92,925,106.62 153,449,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,738,209.97 193,575,249.24 投资活动产生的现金流量净额 -22,833,209.97 -128,491,550.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 74,312,400.00 63,170,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 821,967.53 1,750,633.05 筹资活动现金流入小计 95,134,367.53 84,920,633.05 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,573,084.07 50,060,021.71 支付其他与筹资活动有关的现金 53,086.80 30,302.06 筹资活动现金流出小计 85,626,170.87 70,090,323.77 筹资活动产生的现金流量净额 9,508,196.66 14,830,309.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,851,091.76 -141,010,244.18 加：期初现金及现金等价物余额 361,753,353.72 420,572,333.08 六、期末现金及现金等价物余额 299,902,261.96 279,562,088.90 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 29 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 375,287,548.00 309,534,815.30 187,563,093.70 428,716,497.81 69,625,251.43 1,370,727,206.24 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 375,287,548.00 309,534,815.30 187,563,093.70 428,716,497.81 69,625,251.43 1,370,727,206.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 240,532,529.00 -100,921,361.84 26,066,389.28 6,492,453.84 172,170,010.28 （一）净利润 157,417,031.48 11,498,786.84 168,915,818.32 （二）其他综合收 益 -9,758,742.84 -9,758,742.84 上述（一）和（二） 小计 -9,758,742.84 157,417,031.48 11,498,786.84 159,157,075.48 （三）所有者投入 和减少资本 15,360,000.00 58,952,400.00 8,666,667.00 82,979,067.00 1．所有者投入资 本 15,360,000.00 58,952,400.00 8,666,667.00 82,979,067.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -56,293,132.20 -13,673,000.00 -69,966,132.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -56,293,132.20 -13,673,000.00 -69,966,132.20 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 225,172,529.00 -150,115,019.00 -75,057,510.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 150,115,019.00 -150,115,019.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 75,057,510.00 -75,057,510.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 615,820,077.00 208,613,453.46 187,563,093.70 454,782,887.09 76,117,705.27 1,542,897,216.52 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 30 合并所有者权益变动表（续） 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 367,287,548.00 242,776,449.36 171,763,787.12 236,700,403.26 47,553,998.83 1,066,082,186.57 加：会计 政策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 367,287,548.00 242,776,449.36 171,763,787.12 236,700,403.26 47,553,998.83 1,066,082,186.57 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 8,000,000.00 64,645,418.87 59,078,376.80 332,586.07 132,056,381.74 （一）净利润 114,171,512.61 11,887,201.06 126,058,713.67 （二）其他综合收益 9,580,403.88 9,580,403.88 上述（一）和（二） 小计 9,580,403.88 114,171,512.61 11,887,201.06 135,639,117.55 （三）所有者投入和 减少资本 8,000,000.00 55,065,014.99 -1,454,614.99 61,610,400.00 1．所有者投入资本 8,000,000.00 55,170,000.00 -1,454,614.99 61,715,385.01 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -104,985.01 -104,985.01 （四）利润分配 -55,093,135.81 -10,100,000.00 -65,193,135.81 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -55,093,135.81 -10,100,000.00 -65,193,135.81 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 375,287,548.00 307,421,868.23 171,763,787.12 295,778,780.06 47,886,584.90 1,198,138,568.31 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 31 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 375,287,548.00 307,325,229.83 95,927,645.95 219,145,485.76 997,685,909.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 375,287,548.00 307,325,229.83 95,927,645.95 219,145,485.76 997,685,909.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 240,532,529.00 -100,921,361.84 4,574,719.14 144,185,886.30 （一）净利润 135,925,361.34 135,925,361.34 （二）其他综合收益 -9,758,742.84 -9,758,742.84 上述（一）和（二）小计 -9,758,742.84 135,925,361.34 126,166,618.50 （三）所有者投入和减少资本 15,360,000.00 58,952,400.00 74,312,400.00 1．所有者投入资本 15,360,000.00 58,952,400.00 74,312,400.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -56,293,132.20 -56,293,132.20 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -56,293,132.20 -56,293,132.20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 225,172,529.00 -150,115,019.00 -75,057,510.00 1．资本公积转增资本（或股本） 150,115,019.00 -150,115,019.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 75,057,510.00 -75,057,510.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 615,820,077.00 206,403,867.99 95,927,645.95 223,720,204.90 1,141,871,795.84 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 32 母公司所有者权益变动表（续） 2010 年1—6 月 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 367,287,548.00 240,461,878.88 80,128,339.37 132,044,862.36 819,922,628.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 367,287,548.00 240,461,878.88 80,128,339.37 132,044,862.36 819,922,628.61 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,000,000.00 64,750,403.88 50,202,119.73 122,952,523.61 （一）净利润 105,295,255.54 105,295,255.54 （二）其他综合收益 9,580,403.88 9,580,403.88 上述（一）和（二）小计 9,580,403.88 105,295,255.54 114,875,659.42 （三）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 55,170,000.00 63,170,000.00 1．所有者投入资本 8,000,000.00 55,170,000.00 63,170,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -55,093,135.81 -55,093,135.81 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -55,093,135.81 -55,093,135.81 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 375,287,548.00 305,212,282.76 80,128,339.37 182,246,982.09 942,875,152.22 法定代表人：孙旭军 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 33 报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司，系1988 年经成 都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35 号文批准由四川电器厂改制并向社会企事业单位和 社会公众定向募集部分股份成立，1995 年11 月15 日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正 式挂牌上市。1999 年7 月28 日,经国家财政部财管字(1999)178 号文批准，成都博瑞投资控股集团有 限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管理局持有的本公司股份中的 27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。 成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公司的主营业务已逐步 由原电器生产与销售业务转向广告、印刷、发行及投递、配送业务及信息传播相关的业务。 2000 年1 月21 日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前注册资本61,582.00 万元，法定代表人：孙旭军，企业法人营业执照号：510100000045451。 （二）公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务 1、公司行业性质及经营范围 本公司所处行业为信息传播服务行业，经营范围包括：信息传播服务(不含国家限制项目)、报刊 投递服务、高科技产品开发、国内贸易(除国家限制和禁止项目)、电子商务、出版物印刷(限分公司经 营)、销售纸张和印刷器材。印刷及制版的设计、技术服务、广告制作(限分公司经营)。 2、公司提供的产品和服务 本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、出版物印刷和纸张销售、报刊投递服务等 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表编制基础 本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间清算或停止营业，故本财务报 表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会 计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的申明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则》的要 求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计年度 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表 范围： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 34 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并的会计方法 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基 础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并 现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的 内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权 益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表 的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必 要的调整。 7、现金等价物的确定标准 将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货 币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部 分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 9、金融资产和金融负债的分类及计量方法 本公司的金融资产包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ③贷款和应收款项 资产负债表日，贷款和应收款项以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项时，应按取得对价的 公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 35 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计 准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者 中的较高者进行后续计量。 10、应收款项坏帐准备确认标准及计提方法 (1)坏账损失确认标准 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收款项为坏账损失。 (2)坏账准备计提方法 A、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认 标准 公司将单笔金额为100 万元及以上的应收账款、其他应收款，确定为单项金额重大的应收款 项。 计提 方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独 测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备 B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和 计提方法 确定依据：单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项 计提方法：同单项金额重大的应收款项。 C、以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定 的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。具体计提标准为：逾期1 年以内的按5%计提；逾期1－2 年的按10%计提；逾期2－3 年的按30%计提；逾期3－4 年的按50%计提；逾期4－5 年的按80%计提； 逾期5 年以上的按100%计提。公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项、 支付的代理保证金不计提坏账准备。 (3)符合下列情况之一者，确认为坏账： ①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； ②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。 11、存货核算方法 (1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加工物资等。 (2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。 (3)发出存货计价方法和摊销方法 各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均 法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。 (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 36 与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 12、长期股权投资核算方法 (1)确认及初始计量 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ④公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 (2)收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投 资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积 净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益 以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外 损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏 损分担额以后，恢复确认收益分享额。 13、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠 计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按 照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 14、固定资产的确定标准、折旧方法 (1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 (3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产 外。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 37 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司采用直线法分类计提折旧,固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-40 年 3 9.7-2.43 专用设备 8-14 年 3 12.13-6.93 通用设备 8-14 年 3 12.13-6.93 运输设备 8-12 年 3 12.13-8.08 电子及其他设备 4-10 年 3 24.25-9.7 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累 计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 15、在建工程核算方法 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 （3）期末，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四15、（3）所述方法计提在建 工程减值准备。 16、借款费用 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(3 个月)的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定 确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产 购建的非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。 17、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入 当期损益。 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 38 (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当 月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直 线法”，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债核算方法 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、资产减值准备 资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额 低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单 项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 (1)计提金融资产减值的依据 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 (2)长期股权投资计提减值的依据 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 (3)固定资产、在建工程计提减值的依据 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资 产减值准备。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。 (4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。 期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济 利益，则将其一次性转入当期费用。 21、股份支付 本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份， 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 22、收入确认原则 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 39 (1)销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收 入进行确认和计量。 其中，学杂费收入： A、分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。 B、一次性收取的不再退还学杂费，在合同约定的就读期内分月平均确认收入。 (3)让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。 23、政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 25、主要会计政策、会计估计变更 公司本期无需披露的重要会计政策、会计估计的变更。 26、前期会计差错更正 公司本期无需披露的重大前期会计差错更正。 三、税项 公司的主要税种、税率如下： 税种 计税依据 税率 备注 增值税 当期销项税额-当期进项税额 17％，13％，3％ 营业税 营业额 3%、5％ 城建税 应纳增值税额+营业税额 7％，5％ 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25％ 注1：公司2010 年6 月接成都市地方税务局成地税函[2010]60 号《成都市地方税务局关于成都博 瑞传播股份有限公司等10 户企业减按15%税率征收企业所得税的批复》，确认公司符合《国家税务总 局关于西部大开发税收政策问题的通知》(财税202 号)及相关政策的规定，同意执行西部大开 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 40 发税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率缴纳。经相关税务主管部门同意，公司及印务分公司2009 年多缴的企业所得税1051 万元在公司及印务分公司2010 年的应纳所得税款中抵减。 注2：根据四川省成都高新技术产业开发区国家税务局备案通知（编号：10012），按照《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）第一条第二款的规定，公司 全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司2010 年减半征收企业所得税，执行税率为12.5%。 注3：根据《四川省地方税务局关于营业税、资源税若干问题的通知》(川地税发〔2003〕31 号) 文件规定，学校收费属学历教育，在标准收费范围内，不征收营业税及其他附加税。同时，学校也未 计征企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况(金额单位：万元) （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册 资本 经营范围 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 控股子公司 成都 广告设计、制作与 发布 2,150.54 设计、制作、发布广告 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 控股子公司 成都 广告代理 400.00 影视、文化、广告 北京博瑞盛德创业投资有限公司 全资子公司 北京 投资 3,000.00 投资管理、经济信息咨询 星百瑞（北京）传媒有限公司 全资子公司 北京 服务业 1,000.00 影视策划、企业形象策划等 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 控股子公司 成都 广告代理 580.00 广告代理、报纸批发、零售 四川尚都传媒有限责任公司(注1) 控股子公司 成都 服务业 200.00 商务服务 成都神鸟数据咨询有限公司 控股子公司 成都 服务业 1,000.00 广告设计、营销策划、商务信息咨询 四川博瑞书坊文化有限公司 全资子公司 成都 商业 1,000.00 销售图书期刊、商品批发零售 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公司 控股子公司 成都 服务业 10.00 汽车信息咨询、汽车营销策划 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 全资子公司 成都 房地产开发 5,000.00 房地产开发经营、物业管理 成都博瑞梦工厂网络信息有限公司(注 2) 控股子公司 成都 计算机软硬件开 发、销售 4,666.67 计算机软硬件开发、销售 四川岁月文化艺术有限公司 控股子公司 成都 服务业 480.00 美术创作服务、商品批发与零售、商 务服务业 四川立即送票务营销有限公司 控股子公司 成都 服务业 200.00 票务代理、商业服务 成都英康贸易有限责任公司 控股子公司 成都 商业 500.00 纸张批发等 深圳市博瑞创业广告有限公司 控股子公司 深圳 广告代理 200.00 广告业务 续上表(1) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净投资的 其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 2,000.00 93.00 93.00 是 四川博瑞广播电视广告传播有限公 司 196.00 49.00 100.00 是 北京博瑞盛德创业投资有限公司 3,000.00 100.00 100.00 是 星百瑞（北京）传媒有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 295.80 51.00 51.00 是 四川尚都传媒有限责任公司 100.00 50.00 50.00 是 成都神鸟数据咨询有限公司 935.96 98.00 98.00 是 四川博瑞书坊文化有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公 司 100.00 是 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 5,805.21 100.00 100.00 是 成都博瑞梦工厂网络信息有限公司 2,800.00 60.00 60.00 是 四川岁月文化艺术有限公司 280.00 58.30 58.30 是 四川立即送票务营销有限公司 51.00 是 成都英康贸易有限责任公司 480.00 96.00 100.00 是 深圳市博瑞创业广告有限公司 135.00 67.50 67.50 是 续上表(2) 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额后的余额 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 260.55 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 9.70 北京博瑞盛德创业投资有限公司 星百瑞（北京）传媒有限公司 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 337.84 四川尚都传媒有限责任公司 29.83 成都神鸟数据咨询有限公司 15.02 四川博瑞书坊文化有限公司 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公司 -6.92 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 成都博瑞梦工厂网络信息有限公司 1,803.11 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 41 四川岁月文化艺术有限公司 184.21 四川立即送票务营销有限公司 111.13 成都英康贸易有限责任公司 7.04 深圳市博瑞创业广告有限公司 -103.14 注1：根据四川尚都传媒有限责任公司章程，公司有权决定其财务和经营，具有实质控制权，故 将其纳入合并报表范围。 注2：公司与自然人裘新于2010 年3 月签订增资协议书，对成都博瑞梦工厂网络信息有限公司进 行增资扩股，由自然人裘新以现金666.6667 万元认缴本次全部新增资本，增资后公司持有成都博瑞梦 工厂网络信息有限公司60.00%的股权，裘新持有成都博瑞梦工厂网络信息有限公司40%的股权。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 成都商报发行投递广告有限公司 控股子公司成都报纸发行及投递 1,520.00 发行投递 成都博瑞广告有限公司 控股子公司成都广告代理 2,000.00 设计、制作、发布广告 续上表(1) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 成都商报发行投递广告有限公司 2,642.60 93.10 93.10 是 成都博瑞广告有限公司 11,186.19 80.00 80.00 是 续上表(2) 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额 成都商报发行投 递广告有限公司 557.65 成都博瑞广告有 限公司 4,549.19 注：本公司于2000 年分别受让成都博瑞投资控股集团有限公司和四川奥莱特广告传播股份有限公 司持有成都商报发行投递广告有限公司70％、23％股份；于2000 年受让成都商报社持有的成都博瑞 广告有限公司35％股份、2001 年受让成都博瑞投资控股集团有限公司持有的成都博瑞广告有限公司6 ％股份和以所持四川电器有限责任公司股权置换成都博瑞投资控股集团有限公司、成都博瑞房地产开 发有限公司所持成都博瑞广告有限公司39％股权。由于成都商报社、成都博瑞投资控股集团有限公司、 成都博瑞房地产开发有限公司系关联控制方(共同行为人)，按照会计准则的规定，属同一控制下的企 业合并。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 四川博瑞教育有限公司 控股子公司 成都 教育 1,000.00 项目投资、组织教育 交流服务 博瑞纵横国际广告（北京）有限公司 控股子公司 北京 广告代理 600.00 设计、制作、代理、 发布广告 成都梦工厂网络信息有限公司 全资子公司 成都 网络游戏 2,000.00 计算机软件技术开 发、信息技术服务 续上表(1) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 四川博瑞教育有限公司 4,275.00 95.00 100.00 是 博瑞纵横国际广告（北京）有限公司 480.00 50.00 100.00 是 成都梦工厂网络信息有限公司 45,198.05 100.00 100.00 是 续上表(2) 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额 四川博瑞教育有限 公司 0.80 博瑞纵横国际广告 （北京）有限公司 -144.24 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 42 成都梦工厂网络信 息有限公司 注1：2003 年本公司及控股子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500 万元收购四川博瑞教 育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本 公司自2003 年11 月起分10 年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》 的规定，将截至2006 年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，并不再进行摊销，在 合并报表时形成商誉1,602.30 万元。 注2：公司收购成都梦工厂网络信息有限公司100%的股权已经中联资产评估有限公司进行评估， 中联资产评估有限公司出具了“中联评报字【2009】第206 号”资产评估报告，但由于评估时采用的 评估方法为收益法和市场法，公司无法合理确定购买日成都梦工厂网络信息有限公司各项可辨认资产、 负债的公允价值，故公司对成都梦工厂网络信息有限公司合并成本大于购买日享有的成都梦工厂网络 信息有限公司净资产账面价值的部分在合并报表时形成商誉41,506.47 万元。 2、合并范围发生变更的说明 公司于2010 年2 月25 日与成都英商传媒广告有限公司（以下简称“英商传媒”）、自然人宋晓 松等订立协议，共同出资人民币480 万元设立四川岁月文化艺术有限公司（以下简称“岁月文化”）。 其中，公司出资280 万元，占注册资本的58.3%。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（金额单位：万元） （1）本期新纳入合并范围的主体 子公司全称 期末净资产 本期净利润备注 四川岁月文化艺术有限公司 4,421,050.09 -378,949.91 （2）本期不再纳入合并范围的主体 公司本期无需披露的不再纳入合并范围的主体。 五、合并财务报表项目注释：(金额单位：人民币元；期末数指2010 年6 月30 日余额；年初数指2009 年12 月31 日余额；本期数指2010 年1-6 月发生额；上期数指2009 年1-6 月发生额) 1、货币资金 期末数 年初数 项 目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额 现金 人民币 258,536.76 235,969.67 现金小计 258,536.76 235,969.67 银行存款 人民币 606,144,130.02 739,555,597.82 银行存款小计 606,144,130.02 739,555,597.82 其他货币资金 人民币 9,890,973.40 5,190,000.00 其他货币资金小计 9,890,973.40 5,190,000.00 合计 616,293,640.18 744,981,567.49 注：其他货币资金主要系本公司印务分公司开具银行承兑汇票存入的银行承兑汇票承兑保证金。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 7,589,239.49 9,171,643.17 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 7,589,239.49 9,171,643.17 (1)公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 项目 期末数年初数 银行承兑汇票 1,062,678.00 合计 1,062,678.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 43 4、应收账款 (1)应收账款按类别列示如下： 期末数 账面余额 坏账准备 分 类 金额 比例 (%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收款项 73,446,622.70 57.10 3,672,331.14 44.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 2,000,487.44 1.56 1,677,282.74 20.35 其他不重大应收款项 53,174,464.79 41.34 2,892,454.24 35.09 合 计 128,621,574.93 100.00 8,242,068.12 100.00 续上表 年初数 账面余额 坏账准备 分 类 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大的应收款项 21,734,236.17 43.82 1,086,711.81 25.67 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款 1,249,065.51 2.52 1,093,501.31 25.83 其他不重大应收款项 26,610,273.42 53.66 2,053,852.07 48.50 合 计 49,593,575.10 100.00 4,234,065.19 100.00 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下： 期末数 年初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 546,107.00 0.42 273,053.50 210,826.00 0.43 105,413.00 4 至5 年 250,756.00 0.19 200,604.80 277,994.51 0.56 227,843.31 5 年以上 1,203,624.44 0.94 1,203,624.44 760,245.00 1.53 760,245.00 合 计 2,000,487.44 1.55 1,677,282.74 1,249,065.51 2.52 1,093,501.31 (3) 本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系金 额 年限 占应收账款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 44,044,233.38 1 年以内34.24 北京联众网络技术有限公司 非关联方 5,533,707.30 1 年以内4.30 四川蓝光和骏实业股份有限公司 非关联方 5,024,167.01 1 年以内3.91 保利（成都）实业有限公司 非关联方 2,100,798.00 1 年以内1.63 北京丰彩锐远文化发展有限公司 非关联方 1,859,393.96 1.45 合计 58,562,299.65 45.53 （5）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 44,044,233.38 34.24 合计 44,044,233.38 34.24 5、其他应收款 (1)其他应收款按类别列示如下： 期末数 分 类 账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 45,178,572.32 76.42 2,431,631.87 49.68 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大1,912,463.17 3.23 1,897,312.64 38.77 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 44 的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,031,543.42 20.35 565,177.10 11.55 合 计 59,122,578.91 100.00 4,894,121.61 100.00 续上表 年初数 分 类 账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 47,822,804.24 88.53 2,563,640.21 54.17 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 1,885,099.19 3.49 1,859,037.24 39.28 其他不重大其他应收款 4,309,661.05 7.98 309,782.35 6.55 合 计 54,017,564.48 100.00 4,732,459.80 100.00 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 期末数 年初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 2,7361.55 0.05 13,680.77 6,346.34 0.01 3,174.39 4 至5 年 7,348.77 0.01 5,879.02 114,450.00 0.21 91,560.00 5 年以上 1,877,752.85 3.18 1,877,752.85 1,764,302.85 3.27 1,764,302.85 合 计 1,912,463.17 3.24 1,897,312.64 1,885,099.19 3.49 1,859,037.24 (3) 本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金 额 性质或内容 成都商报社 40,847,759.32 广告代理、报纸发行投递保证金及预计的应收年终广告代理返利 合计 40,847,759.32 (5)其他应收款金额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系金 额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 40,847,759.32 1 年以内69.09 《成都往事》项目 非关联方 1,750,813.00 2-3 年 2.96 成都英商传媒广告有限公司 非关联方 1,280,000.00 1 年以内2.16 蛇口花园 非关联方 1,300,000.00 5 年以上2.20 户外广告拍卖中心 非关联方 477,500.00 1-2 年 0.81 合 计 45,656,072.32 77.22 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 40,847,759.32 69.09 合计 40,847,759.32 69.09 6、预付款项 (1)账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,243,529.11 100.00 22,525,240.07 99.65 1－2 年 2.04 80,002.04 0.35 2－3 年 3 年以上 合 计 22,243,531.15 100.00 22,605,242.11 100.00 (2)预付款项金额前五名单位列示如下 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 45 单位名称 与本公司关系金 额 时间 未结算原因 山东晨鸣纸业集团股份有限公司销售分公司 非关联方 5,188,750.00 1 年以内结算期内 成都岸宝投资有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内结算期内 成都商报发行费 非关联方 2,730,652.00 1 年以内待摊2010 年成都商报发行费 久森安防工程有限公司 非关联方 2,131,380.00 1 年以内结算期内 百德金属有限公司 非关联方 1,389,488.00 1 年以内结算期内 合 计 14,440,270.00 (3) 本报告期预付款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）存货分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值 委托销售商品 原材料 94,102,057.87 94,102,057.87 40,603,319.95 40,603,319.95 低值易耗品 11,700.30 11,700.30 17,297.59 17,297.59 库存商品 3,608,202.99 3,608,202.99 1,437,605.05 1,437,605.05 委托加工物资 合 计 97,721,961.16 97,721,961.16 42,058,222.59 42,058,222.59 （2）期末无应提取存货跌价准备情况。 8、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况列示如下： 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 21,428,867.64 34,440,524.76 其他 合计 21,428,867.64 34,440,524.76 (2)可供出售金融资产的说明： 可供出售金融资产系公司持有无限售条件的流通股，明细列示如下： 期末数 年初数 项 目 公允价值其中：投资金额公允价值 其中：投资金额 成都银河动力股份有限公司 419,364.00 50,059.68 505,494.00 50,059.68 成都旭光电子股份有限公司 325,760.00 28,104.35 416,640.00 28,104.35 国兴融达地产股份有限公司 9,006,143.64 1,500,000.00 12,266,390.76 1,500,000.00 国金证券股份有限公司 11,677,600.00 550,220.00 21,252,000.00 550,220.00 合 计 21,428,867.64 2,128,384.03 34,440,524.76 2,128,384.03 9、长期股权投资 (1)明细列示如下： 被投资单位 核 算 方 法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 甘肃西部商报传媒发展有限公司 权 益 法 8,270,000.00 8,999,896.83 860,900.78 9,860,797.61 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 权 益 法 63,800,000.00 72,976,781.04 -5,293,993.12 67,682,787.92 成都商众广告传媒有限公司 权 益 法 200,000.00 25,595.89 -3,023.00 22,572.89 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 权 益10,000,000.00 15,624,650.74 1,426,669.67 17,051,320.41 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 46 法 成都每日经济新闻报社有限公司 权 益 法 21,000,000.00 12,734,507.70 -591,636.61 12,142,871.09 成都演艺集团有限公司 权 益 法 3,750,000.00 5,645,278.47 -1,317,216.60 4,328,061.87 成都魔艺网络科技有限公司(注1) 权 益 法 1,000,000.00 1,000,000.00 成都银行 成 本 法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 民生能源（集团）股份有限公司（注2） 成 本 法 20,230,000.00 20,230,000.00 成都全搜索科技有限责任公司（注3） 成 本 法 5,800,000.00 5,800,000.00 贵州万东实业股份有限公司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成都兴业股份有限公司 成 本 法 101,000.00 101,000.00 101,000.00 贵州天和磷业股份有限公司 成 本 法 180,000.00 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待所 成 本 法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 111,331,000.00 120,317,710.67 22,111,701.12 142,429,411.79 续上表(1) 被投资单位 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提减 值准备 现金红利 甘肃西部商报传媒发展有限公司 49 49 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 20 20 5,000,000.00 成都商众广告传媒有限公司 40 40 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 40 40 成都每日经济新闻报社有限公司 35 35 成都演艺集团有限公司 25 25 375,000.00 成都魔艺网络科技有限公司 25 25 成都银行 民生能源（集团）股份有限公司 成都全搜索科技有限责任公司 贵州万东实业股份有限公司 成都兴业股份有限公司 贵州天和磷业股份有限公司 180,000.00 无锡电工厂招待所 30,000.00 合计 210,000.00 5,375,000.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 47 注1：子公司成都博瑞梦工厂网络信息有限公司（以下简称“博瑞梦工厂”）于2010 年4 月21 日与自然人姜海龙签订投资意向书，博瑞梦工厂承诺分三期共投资300 万元对自然人姜海龙成立的新 公司成都魔艺网络科技有限公司（以下简称“魔艺科技”）增资。本期已支付第一期增资款100 万元。 截止2010 年6 月30 日，新公司魔艺科技相关资质正在办理之中。 注2：子公司北京博瑞盛德创业投资有限公司于2010 年4 月3 日在重庆与自然人薛方全签订股权 转让协议，以人民币2023 万元收购其持有的民生能源（集团）股份有限公司股份578 万股（占注册资 本的5.62%）。 注3：公司于2010 年2 月21 日与成都商报社、成都英商传媒广告有限公司等签订增资扩股协议， 对成都全搜索科技有限责任公司（以下简称“成都全搜索”）进行增资扩股。经本次增资扩股后，成 都全搜索的注册资本由100 万元增至3,246 万元，我公司增资后认缴出资580 万元，占注册资本的 17.87%。 (2) 对联营企业投资 被投资单位 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 甘肃西部商报传媒发展有限公司 有限责任公司甘肃省兰州市张卡聪 广告代理 16,870,000.00 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 有限责任公司北京市 王冲 互联网信息服务 48,000,000.00 成都商众广告传媒有限公司 有限责任公司成都市 张望舒 广告代理 500,000.00 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 有限责任公司成都市 赵斌 旅游文化策划；餐饮娱乐投资 25,000,000.00 成都每日经济新闻报社有限公司 有限责任公司成都市 陈舒平 编辑、发行《每日经济新闻》 60,000,000.00 成都演艺集团有限公司 有限责任公司成都市 业丹 组织、策划经营性演出活动 15,000,000.00 续上表(1) 被投资单位 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 甘肃西部商报传媒发展有限公司 49.00 49.00 23,475,100.87 3,351,024.13 20,124,076.74 北京手中乾坤信息技术股份有限 公司 20.00 20.00 56,494,778.99 -2,995,217.60 59,489,996.59 成都商众广告传媒有限公司 40.00 40.00 154,563.13 98,130.90 56,432.23 成都博瑞银杏旅游文化发展有限 公司 40.00 40.00 90,307,224.16 47,678,923.15 42,628,301.01 成都每日经济新闻报社有限公司 35.00 35.00 45,659,290.72 10,965,373.33 34,693,917.39 成都演艺集团有限公司 25.00 25.00 31,423,785.44 14,111,537.96 17,312,247.48 续上表(2) 被投资单位 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码 甘肃西部商报传媒发展有限公司 21,507,147.58 1,756,940.36 联营企业 73964080-7 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 3,606,344.72 -1,469,965.59 联营企业 75822004-x 成都商众广告传媒有限公司 196,000.00 -7,557.50 联营企业 79781990-1 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 37,261,408.00 3,566,674.16 联营企业 75282844-1 成都每日经济新闻报社有限公司 16,957,860.06 -1,690,390.33 联营企业 67968767-X 成都演艺集团有限公司 16,435,707.78 -3,768,866.41 联营企业 75879825-5 10、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 （1）固定资产明细列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 一、账面原值合计： 628,609,616.84 7,562,466.45 1,956,281.91 634,215,801.38 其中：房屋建筑物 297,526,659.89 414,428.37 297,941,088.26 专用设备 274,375,567.61 2,479,652.20 110,296.00 276,744,923.81 通用设备 19,703,718.75 768,211.64 52,426.15 20,419,504.24 运输设备 18,953,044.18 2,977,634.83 1,485,283.76 20,445,395.25 电子及其他设备 18,050,626.41 922,539.41 308,276.00 18,664,889.82 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 48 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 二、累计折旧合计： 199,430,983.96 19,698,351.84 862,937.43 218,266,398.37 其中：房屋建筑物 49,253,575.49 5,379,946.86 54,633,522.35 专用设备 116,897,380.45 11,649,897.85 101,378.04 128,445,900.26 通用设备 12,304,288.02 889,700.87 5,616.12 13,188,372.77 运输设备 8,237,916.08 921,365.42 618,346.81 8,540,934.69 电子及其他设备 12,737,823.92 857,440.84 137,596.46 13,457,668.30 三、固定资产账面净值合计429,178,632.88 415,949,403.01 其中：房屋建筑物 248,273,084.40 243,307,565.91 专用设备 157,478,187.16 148,299,023.55 通用设备 7,399,430.73 7,231,131.470 运输设备 10,715,128.10 11,904,460.56 电子及其他设备 5,312,802.49 5,207,221.52 四、减值准备合计 5,379,497.32 11,455.21 5,368,042.11 其中：房屋建筑物 5,193,180.37 5,193,180.37 专用设备 115,848.36 115,848.36 通用设备 运输设备 68,709.61 11,455.21 57,254.40 电子及其他设备 1,758.98 1,758.98 五、固定资产账面价值合计423,799,135.56 410,581,360.90 其中：房屋建筑物 243,079,904.03 238,114,385.54 专用设备 157,362,338.80 148,183,175.19 通用设备 7,399,430.73 7,231,131.47 运输设备 10,646,418.49 11,847,206.16 电子及其他设备 5,311,043.51 5,205,462.54 （2）本期新增固定资产原值756.25 万元，主要系印刷专用设备及运输设备，本期在建工程转入 固定资产的金额为29.35 万元。 （3）期末固定资产中有原值为3,091.77 万元、净值为2,920.63 万元的房屋未办妥产权证书房屋 产权证，相关产权证正在办理过程中。 （4）期末固定资产有原值为4,948.31 万元、净值为4,710.80 万元的房屋（铺面）用于经营租赁。 11、在建工程 （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准 备 账面净值账面余额减值准 备 账面净值 报纸印刷设备 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 印务分公司扩建工程 600,197.02 600,197.02 891,825.82 891,825.82 LED 显示屏及柱体广 告 4,126,066.40 4,126,066.40 2,804,277.20 2,804,277.20 创意成都项目 170,491,890.10 170,491,890.10 83,339,006.23 83,339,006.23 合 计 175,258,153.52 175,258,153.52 87,075,109.25 87,075,109.25 (2) 重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 年 初 数本年增加 本年转入固定资 产 其他减少 数 工程投入占预算比例(%) 印务分公司扩建工程 12,570 万元891,825.82 1,905.00 293,533.80 LED 显示屏及柱体广告 2,000 万元2,804,277.20 1,321,789.20 创意成都项目 （注1） 39,500 万元83,339,006.2387,152,883.87 合计 87,035,109.2588,476,578.07 293,533.80 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 49 续上表（1） 工程名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 期末数 印务分公司扩建工程 自筹、配股 募集资金 600,197.02 LED 显示屏及柱体广告 自筹 4,126,066.40 创意成都项目 自筹 170,491,890. 10 合计 175,218,153.52 注（1）：经公司2007 年度股东大会审议批准，公司投资建设“创意成都”项目，项目建成后将 成为以聚集文化传媒创意企业和资源为目标的多功能商务中心及文化创意产业平台。“创意成都”项 目预计总投资为3.95 亿元，2008 年该项目已正式启动，项目运作主体为子公司四川博瑞麦迪亚置业 有限公司。 (2)期末在建工程中无资本化利息，无应计提减值准备情况。 12、无形资产 （1）明细列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 46,068,050.51 13,590.00 46,081,640.51 1、土地使用权 33,040,215.51 33,040,215.51 2、软件 181,965.00 181,965.00 3、信息机应用系统 1,363,291.00 1,363,291.00 4、信息机应用系统 7,600,000.00 7,600,000.00 5、信息机代缴费系统 1,740,000.00 1,740,000.00 6、3D 游戏引擎软件等 2,142,579.00 13,590.00 2,156,169.00 二、累计摊销合计 11,075,259.94 1,084,652.34 12,159,912.28 1、土地使用权 4,404,916.81 326,452.98 4,731,369.79 2、软件 133,739.19 8,623.32 142,362.51 3、信息机应用系统 863,417.76 68,164.56 931,582.32 4、信息机应用系统 5,003,333.07 379,999.98 5,383,333.05 5、信息机代缴费系统 203,333.44 87,000.06 290,333.50 6、3D 游戏引擎软件等 466,519.67 214,411.44 680,931.11 三、无形资产账面净值合计 34,992,790.57 33,921,728.23 1、土地使用权 28,635,298.70 28,308,845.72 2、软件 48,225.81 39,602.49 3、信息机应用系统 499,873.24 431,708.68 4、信息机应用系统 2,596,666.93 2,216,666.95 5、信息机代缴费系统 1,536,666.56 1,449,666.5 6、3D 游戏引擎软件等 1,676,059.33 1,475,237.89 四、减值准备合计 1、土地使用权 2、软件 3、信息机应用系统 4、信息机应用系统 5、信息机代缴费系统 6、3D 游戏引擎软件等 无形资产账面价值合计 34,992,790.57 33,921,728.23 (2)无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积97,988.75 平方米，原值1,761.65 万元，系取 得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的国有土地使用权。 13、商誉 项目 年初数 本期增加 本期减少期末数 年末减值准备 四川博瑞教育有限公司（注1） 16,022,994.64 16,022,994.64 成都商报发行投递广告有限公司(注2) 1,883,139.23 1,883,139.23 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 50 项目 年初数 本期增加 本期减少期末数 年末减值准备 成都梦工厂网络信息有限公司(注3) 415,064,658.69 415,064,658.69 合计 432,970,792.56 432,970,792.56 注1：2003 年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500 万元收购四川博瑞教 育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本 公司自2003 年11 月起分10 年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》 的规定，将截至2006 年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商 誉。 注2：公司2007 年初收购原子公司成都现代公众多媒体信息亭有限公司少数股东持有的该公司股 权，收购完成后，公司持有该公司100%的股权，并由子公司成都商报发行投递广告有限公司于2007 年2 月15 日吸收合并该公司，公司年末在合并报表时形成商誉。 注3：公司收购成都梦工厂网络信息有限公司100%的股权已经中联资产评估有限公司进行评估， 中联资产评估有限公司出具了“中联评报字【2009】第206 号”资产评估报告，但由于评估时采用的 评估方法为收益法和市场法，公司无法合理确定购买日成都梦工厂网络信息有限公司各项可辨认资产、 负债的公允价值，故公司对成都梦工厂网络信息有限公司合并成本大于购买日享有的成都梦工厂网络 信息有限公司净资产账面价值的部分在合并报表时形成商誉41,506.47 万元。 注4、商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、 在合并报表时产生的合并商誉，期末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资产组进行减值测试， 经测试存在减值的，计提商誉减值准备。 14、长期待摊费用 （1）明细列示如下： 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额期末额 其他减少的原因 装修及园林绿化费用 3,608,569.25 895,818.19 1,261,761.76 3,242,625.68 户外广告位购买费 26,718,817.69 6,094,513.44 16,481,917.68 16,331,413.45 其他 62,680.37 1,558,206.60 96,540.48 1,524,346.49 合计 30,390,067.31 8,548,538.23 17,840,219.92 21,098,385.62 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）明细列示如下： 项目 期末数 年初数 递延所得税资产 应收账款坏账准备 1,766,059.61 848,432.36 其他应收款坏账准备 1,076,462.76 1,045,775.33 长期股权投资减值准备 52,500.00 52,500.00 固定资产减值准备 1,342,010.53 1,344,874.33 交易性金融资产公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 其他 389,700.15 小 计 4,237,032.90 3,681,282.17 递延所得税负债 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,825,120.90 8,078,035.18 小计 4,825,120.90 8,078,035.18 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异小计 应收账款坏账准备 7,305,169.78 其他应收款坏账准备 4,314,664.50 长期股权投资减值准备 210,000.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 51 固定资产减值准备 5,368,052.11 交易性金融资产公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 其他 小 计 17,197,886.39 应纳税暂时性差异小计 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 19,300,483.61 小计 19,300,483.61 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2014 年 8,047,645.56 8,047,645.56 2009 年度未弥补亏损 2013 年 1,719,966.48 1,719,966.48 2008 年度未弥补亏损 2012 年 5,471,438.64 5,471,438.64 2007 年度未弥补亏损 2011 年 8,865,739.27 8,865,739.27 2006 年度未弥补亏损 合计 24,104,789.95 24,104,789.95 16、资产减值准备 本期减少 项目 年初数 本期增加 本期转回 其他减少 期末数 一、坏账准备 8,966,524.99 4,169,664.74 13,136,189.73 其中：应收账款 4,234,065.19 4,008,002.93 8,242,068.12 其他应收款 4,732,459.80 161,661.81 4,894,121.61 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 210,000.00 210,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 5,379,497.32 11,455.21 5,368,042.11 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 14,556,022.31 4,169,664.74 11,455.21 18,714,231.84 17、短期借款 （1）分项列示如下： 借款类别 期末数 年初数 质押借款 抵押借款 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 信用借款 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 （2）截止2010 年6 月30 日，本公司子公司成都商报发行投递广告有限公司、成都博瑞广告有限 公司联合为本公司印务分公司共4000 万元贷款提供保证担保。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 52 （3）短期借款期末无逾期借款。 18、应付票据 （1）分项列示如下： 类 别 期末数 年初数 其中：报告期内到期 银行承兑汇票 67,360,000.00 45,300,000.00 无 合计 67,360,000.00 45,300,000.00 (2)截止2010 年6 月30 日，子公司成都博瑞广告有限公司、成都商报发行投递广告有限公司联合 为印务分公司3,736.00 万元应付票据提供保证担保。 (3)期末无应付持有本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 19、应付帐款 （1）应付帐款列示如下： 项 目 期末数 年初数 1 年以内 70,812,650.95 34,983,664.38 1-2 年 72,469.47 3,415,307.75 2-3 年 2,089,737.00 5,350,626.51 3 年以上 820,211.57 6,052,480.94 合计 73,795,068.99 49,802,079.58 （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （3）期末余额中账龄超过1 年以上的大额应付账款，主要系应付货款尚未结算所致。 20、预收款项 （1）预收款项列示如下： 项 目 期末数 年初数 1 年以内 137,524,423.36 148,641,252.60 1-2 年 7,258,275.90 8,252,168.44 2-3 年 799,766.00 807,984.00 3 年以上 56,563.48 56,563.48 合计 145,639,028.74 157,757,968.52 （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 （3）期末余额中账龄超过1 年以上的大额预收款项，主要系预收的广告款相对应的广告尚未发布 所致。 21、应付职工薪酬 (1)明细列示如下： 项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 18,373,872.87 47,452,949.42 61,141,108.75 4,685,713.54 二、职工福利费 392,139.35 3,568,762.78 3,745,531.78 215,370.35 三、社会保险费 52,300.99 9,135,155.15 9,179,014.82 8,441.32 其中：1.医疗保险费 13,138.00 2,075,775.46 2,086,970.15 1,943.31 2.基本养老保险费 34,830.82 5,270,956.75 5,300,390.85 5,396.72 3.年金缴费 4.失业保险费 3,325.60 521,295.42 523,496.17 1,124.85 5.工伤保险费 970.79 115,063.37 115,650.61 383.55 6.生育保险费 35.78 64,815.85 65,258.74 -407.11 7. 综合保险费 1,080,248.30 1,080,248.30 8. 其他保险费 7,000.00 7,000.00 四、住房公积金 156,678.00 2,084,079.00 1,948,448.00 292,309.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 53 五、工会经费和职工教育经费 3,515,492.26 820,077.83 1,372,278.46 2,963,291.63 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 110,271.52 110,271.52 八、其他 83,800.00 83,800.00 , 合计 22,490,483.47 63,255,095.70 77,580,453.33 8,165,125.84 (2)期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 (3)应付职工薪酬减少主要系本年度支付了2009 年度年终奖金。 22、应交税费 (1)明细列示如下： 税费项目 期末数 年初数 增值税 -5,542,063.29 -514,854.81 营业税 2,246,919.02 3,569,115.34 企业所得税 21,602,848.57 30,377,591.58 城建税 166,414.55 265,116.61 房产税 93,705.51 18,825.60 教育费附加 71,183.46 113,503.84 个人所得税 34,268,895.61 30,512,953.72 价格调节基金 133,863.22 96,030.15 地方教育费附加 23,615.79 37,620.83 印花税 110,668.75 81,876.39 文化事业建设费 76,622.52 238,821.57 合计 53,252,673.71 64,796,600.82 23、应付股利 （1）明细列示如下： 单位名称 期末数 年初数 超过1 年未支付原因 法人股东 6,535,298.40 22,013,724.43 其他 3,412,336.67 3,394,646.27 合计 9,947,635.07 25,408,370.70 （2）期末数较年初减少60.85%，主要系支付法人股股东股利所致。 24、其他应付款 （1）其他应付款列示如下： 项 目 期末数 年初数 1 年以内 97,777,453.06 266,408,655.67 1-2 年 56,562,499.19 8,197,344.00 2-3 年 23,533,279.72 2,235,274.21 3 年以上 19,701,316.46 1,415,856.90 合计 197,574,548.43 278,257,130.78 (2) 本报告期其他应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 (3) 期末余额中账龄超过1 年以上的大额其他应付款，主要系应付的保证金等往来款项。 （4）期末余额中金额较大的其他应付款情况： 单 位 期末数 账龄 备注 周秀红、马希霖、廖继志、郑冮等 83,058,000.00 1 年以内 未付股权转让款 裘新 51,066,164.26 1 年以内 未付股权转让款 中建三局建设工程股份有限公司 21,249,547.07 1 年以内 工程履约保证金等 合 计 155,373,711.33 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 54 25、一年内到期的非流动负债 （1）分项列示如下： 项 目 期末数 年初数 1 年内到期的长期应付款 360,000.00 360,000.00 合 计 360,000.00 360,000.00 （2）1 年内到期的其他非流动负债 项 目 期末数 年初数 学位保证金 360,000.00 360,000.00 合 计 360,000.00 360,000.00 注：一年内到期的长期负债系原四川南洋教育有限公司（含原成都南洋学校）收取的一年内应退 还学生的学位保证金。 26、长期应付款 项 目 期末数 年初数 学位保证金 3,510,000.00 3,510,000.00 合 计 3,510,000.00 3,510,000.00 注：学位保证金系原成都南洋学校根据与家长签订的入学协议，在学生入学时一次性收取的学位 保证金，学生在就读期内可享受免交或减半交纳学杂费的优惠，该保证金需陆续全额无息退还。 27、专项应付款 （1）明细列示如下： 类 别 项目 期末数 年初数 国家拨入的具有专门用途的拨款 挖潜改造及技改资金 11,390,587.00 11,390,587.00 合 计 11,390,587.00 11,390,587.00 （2）专项应付款主要系子公司成都博瑞广告有限公司于1996 年度至1998 年度收到的成都市金牛 区财政局拨入的企业挖潜改造资金612.66 万元及根据成都市财政局成财预(2001)31 号文件，收到成 都市财政局拨入2001 年度技改资金480 万元。 28、其他非流动负债 项 目 期末数年初数 递延收益 2,518,586.51 3,040,240.51 合 计 2,518,586.51 3,040,240.51 注：其他长期负债系原成都南洋学校向红、蓝证学生一次性收取无需退还的学杂费，红、蓝证学 生在入学时一次性交纳部分学杂费，以后就读期内学杂费可享受半价优惠。原成都南洋学校按入学协 议的相关规定，对一次性交纳的学杂费分期扣减，对已过协议退款期无需再退还的学杂费转入其他长 期负债（递延收益）核算，并在以后学生就读期内分月结转收入。 29、股本 (1)分项列示如下： 本次变动增减(+、-) 项目 年初额 发行新股送股 公积金转股其他 小计 期末额 一、有限售条件流通股份 1 国有法人持有股份 133,575,104.00 26,715,021.00 53,430,041.00 80,145,062.00 213,720,166.00 2 其他内资持有股份 117,936.00 23,587.00 47,175.00 70,762.00 188,698.00 3 内部职工股 4 优先股或其他 有限售条件股份合计 133,693,040.00 26,738,608.00 53,477,216.00 80,215,824.00 213,908,864.00 二、无限售条件已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 241,594,508.00 15,360,000.00 48,318,902.00 96,637,803.00 160,316,705.00 401,911,213.00 2 境内上市外资股 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 55 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 241,594,508.00 15,360,000.00 48,318,902.00 96,637,803.00 160,316,705.00 401,911,213.00 三、股份总数 375,287,548.00 15,360,000.00 75,057,510.00 150,115,019.00 240,532,529.00 615,820,077.00 (2) 本年度送股和公积金转股分别增加股本75,057,510.00 股和150.115.019.00 股，系经公司 2009 年度股东大会审议通过，公司以2010 年5 月6 日为股权登记日，实施了以公司总股份 375,287,548.00 股为基数，向全体股东按每10 股派现金1.50 元（含税）、送红股2 股（含税）、转 增4 股的2009 年度利润分配及资本公积转增方案，本次利润分配及资本公积转增方案实施后，公司总 股本为600,460,077.00 股。本次新增股份已经四川华信（集团）会计师事务所以“川华信验（2010） 27 号”验资报告审验确认。 (3)本年发行新股增加1536 万股系公司股票期权激励对象中的38 人于2010 年5 月11 日向公司行 权1536 万份股票期权所致，本次股票期权激励对象行权增加股份已经四川华信(集团)会计师事务所以 “川华信验（2010）28 号”验资报告审验确认。 30、资本公积 (1)明细列示如下： 项目 年初数本期增加本期减少 期末数 股本溢价 210,903,612.74 89,500,792.65 150,115,019.00 150,289,386.39 股权投资准备 3,390,549.21 3,390,549.21 其他资本公积 95,240,653.35 40,307,135.49 54,933,517.86 其中：股份支付-股票期权 54,584,510.72 30,548,392.65 24,036,118.07 可供出售金融资产的公允价值变动 24,234,105.54 9,758,742.84 14,475,362.70 原制度资本公积转入 16,422,037.09 16,422,037.09 合 计 309,534,815.30 89,500,792.65 190,422,154.49 208,613,453.46 (2)本年“股本溢价”增加系公司股票期权激励对象中的38 人于2010 年5 月11 日向公司行权 1536 万份，公司实际收到资金净额扣除计入股本的金额后计入资本公积58,952,400.00 元以及对应的 期权费用30,548,392.65 元从“其他资本公积”转入“股本溢价”转入所致。 (3)经公司2009 年度股东大会审议通过，公司以2010 年5 月6 日为股权登记日，实施了以公司总 股份375,287,548.00 股为基数，向全体股东按每10 股转增4 股的资本公积转增方案，转增后“股本 溢价”减少150,115,019.00 元，“股本”增加150,115,019.00 元。 (4)其他资本公积“可供出售金融资产的公允价值变动”较年初减少主要系可供出售金融资产期 末公允价值较年初减少所致。 (5)其他资本公积“股份支付-股票期权”本期减少系公司股票期权激励对象中的38 人于2010 年 5 月11 日向公司行权1536 万份对应的转入“股本溢价”的金额。 31、盈余公积 明细列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 175,446,875.55 175,446,875.55 任意盈余公积 12,116,218.15 12,116,218.15 合 计 187,563,093.70 187,563,093.70 32、未分配利润 （1）明细列示如下： 项 目 金 额提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 428,716,497.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,417,031.48 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 56 项 目 金 额提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 56,293,132.20 转作股本的普通股股利 75,057,510.00 期末未分配利润 454,782,887.09 (2)经公司2009 年度股东大会审议通过，公司以2010 年5 月6 日为登记日，实施了以公司总股份 375,287,548 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1.50 元(含税)、 送红股2 股（含税）的 利润分配方案。本次分配减少未分配利润131,350,642.20 元。 33、营业收入 （1）营业收入和营业成本 项目 本期数上期数 主营业务收入 541,730,410.37 386,911,078.57 其他业务收入 3,703,737.87 3,518,082.57 营业收入合计 545,434,148.24 390,429,161.14 主营业务成本 257,351,121.89 197,571,870.73 其他业务成本 824,771.32 1,134,449.80 营业成本合计 258,175,893.21 198,706,320.53 （2）主营业务（分行业） 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 印刷相关业务 252,245,578.75 160,959,867.74 154,055,136.42 108,528,608.59 广告业务 148,222,779.49 46,025,111.42 149,890,309.85 52,094,194.02 发行及投递业务 62,756,416.44 29,641,562.70 56,727,090.71 24,069,549.91 学校收入 25,614,414.52 12,209,277.27 20,406,014.23 10,175,406.26 杂志书籍销售及租赁业务 2,413,876.52 1,161,376.37 2,792,539.90 925,073.11 网游收入 45,858,716.87 5,557,150.87 其他收入 4,618,627.78 1,796,775.52 3,039,987.46 1,779,038.84 合计 541,730,410.37 257,351,121.89 386,911,078.57 197,571,870.73 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占公司营业收入总额的比例(%) 成都商报社 229,204,678.19 42.02 成都恒大银河新城置业有限公司 13,840,862.00 2.54 北京联众网络技术有限公司 11,984,914.05 2.20 成都朗辰广告有限公司 9,884,166.67 1.81 保利（成都）实业有限公司 8,657,213.00 1.59 合计 273,571,833.91 50.16 34、营业税金及附加 项 目 本期数上期数计缴标准 营业税 13,053,835.99 10,448,445.69 营业额的3%、5% 城市维护建设税 915,435.05 965,122.23 流转税的5%、7% 教育费附加 392,329.24 413,623.79 流转税的3% 地方教育费附加 129,974.45 135,758.09 流转税的1% 价格调控基金 398,363.27 276,132.65 营业额的0.8‰ 文化事业建设费 1,544,959.34 1,086,395.32 合计 16,434,897.34 13,325,477.77 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 57 35、财务费用 （1）明细列示如下： 项 目 本期数上期数 利息支出 908,598.13 1,185,130.02 减：利息收入 1,727,886.51 2,494,069.88 汇兑损失 83.68 减：汇兑收益 其 他 107,762.58 68,486.00 合 计 -711,525.80 -1,240,370.18 36、资产减值损失 项 目 本期数上期数 坏账损失 4,169,664.74 2,158,227.98 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 合 计 4,169,664.74 2,158,227.98 37、公允价值变动损益 （1）明细列示如下： 类 别 本期数上期数 交易性金融资产公允价值变动损益 -1,582,403.68 16,805,466.00 合计 -1,582,403.68 16,805,466.00 38、投资收益 类 别 本期数上期数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 456,701.12 3,539,833.24 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -5,184,896.99 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,621,134.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 456,701.12 2,976,070.45 39、营业外收入 （1）明细项目 项 目 本期数上期数 非流动资产处置利得合计 56,667.30 其中：固定资产处置利得 56,667.30 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 59,000.00 其他 8,674.76 94,654.80 罚款收入 69,668.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 58 合计 194,010.06 94,654.80 （2）政府补助明细 项 目 本期数上期数 其他项目扶持收入 59,000.00 合计 59,000.00 40、营业外支出 类 别 本期数上期数 非流动资产处置损失合计 238,626.02 107,737.56 其中：固定资产处置损失 238,626.02 107,737.56 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 600,000.00 其他 48,426.40 168.90 罚款支出 20,000.00 合计 887,052.42 127,906.46 营业外支出增加主要系本期玉树地震捐赠支出。 41、所得税 类 别 本期数上期数 当期所得税费用 35,092,618.02 20,040,023.09 递延所得税费用 -555,750.73 3,071,601.17 合计 34,536,867.29 23,111,624.26 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券 的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算每股收益，计算过程如下： （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷SS= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释 每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股 收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （3）计算结果 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.26 0.26 0.17 0.17 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 59 43、其他综合收益 项目 本期数 上期数 （1）可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -13,011,657.12 12,773,871.84 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,252,914.28 -3,193,467.96 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -9,758,742.84 9,580,403.88 （2）按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产 生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 （3）其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -9,758,742.84 9,580,403.88 44、现金流量表项目注释 （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金10,210,152.55 元，其中主要项目如下： 项 目 金额 代收款 2,267,537.42 项目扶持款 1,040,000.00 树德夏令营费用 671,800.00 还借款 598,687.92 保证金 568,006.00 贴息款 365,000.00 代垫款 228,571.26 （2）支付的其他与经营活动有关的现金33,222,853.36 元，其中主要项目如下： 项目 金额 交通运输费 3,205,196.25 房租物管水电 2,785,253.08 办公费 1,955,955.90 通讯费 1,763,522.48 备用金 1,529,643.80 业务招待费 1,409,162.43 审计咨询费 1,251,980.23 招生经费 1,226,513.80 差旅费 1,066,011.08 （3）收到其他与投资活动有关的现金6,591,423.82 元，其中主要项目如下： 项目 金额 工程保证金等 6,591,423.82 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 60 补充资料 本期数 上期数 净利润 168,915,818.32 126,058,713.67 加：资产减值准备 4,169,664.74 2,158,227.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,686,142.26 17,063,538.65 无形资产摊销 1,084,652.34 860,017.86 长期待摊费用摊销 17,840,219.92 17,410,669.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 181,958.72 107,737.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,582,403.68 -16,805,466. 财务费用（收益以“－”号填列） -711,525.80 -1,240,370.18 投资损失（收益以“－”号填列） -456,701.12 -2,976,070.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,736.06 1,980,345.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -505,014.67 1,071,391.52 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,813,738.57 -44,679,314.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,738,355.70 -13,592,576.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,462,585.68 -9,309,462.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,647,373.74 78,107,383.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 616,293,640.18 536,553,976.89 减：现金的期初余额 744,981,567.49 591,670,401.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -128,687,927.31 -55,116,424.73 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期数 上期数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 447,980,547.54 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 202,760,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 42,934,357.20 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 159,825,642.80 4．取得子公司的净资产 32,915,888.85 流动资产 56,630,619.32 非流动资产 6,614,107.53 流动负债 30,328,838.00 非流动负债 本年无处置子公司及其他营业单位的有关信息。 （3）现金和现金等价物的构成 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 61 项 目 期末数 年初数 一、现金 616,293,640.18 744,981,567.49 其中：库存现金 258,536.76 235,969.67 可随时用于支付的银行存款 606,144,130.02 739,555,597.82 可随时用于支付的其他货币资金 9,890,973.40 5,190,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 616,293,640.18 744,981,567.49 六、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司 名称 关 联 关 系 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代 码 成都博瑞 投资控股 集团有限 公司 母 公 司 有限 责任 公司 成都 孙旭 军 投资 管理 咨询 12,300.00 24.7 24.7 成都商报 社 63314467-X 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类 型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 成都商报发行投递广 告有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 吕公 义 报纸发行及投递 1,520.00 93.10 93.10 70921294-0 成都博瑞广告有限公 司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 吕公 义 广告代理 2,000.00 80.00 80.00 20209034-X 四川博瑞眼界户外传 媒有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 郑华广告设计、制作与发布 2,150.54 93.00 93.00 79492805-3 四川博瑞广播电视广 告传播有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 姜雪 梅 广告代理 400.00 49.00 100.00 72344420-3 北京博瑞盛德创业投 资有限公司 全资子 公司 有限责 任公司 北京 齐勇投资 3,000.00 100.00 100.00 79164407-1 星百瑞（北京）传媒有 限公司 全资子 公司 有限责 任公司 北京 姜雪 梅 服务业 1,000.00 100.00 100.00 79903879-7 四川博瑞汽车时尚传 媒有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 吕公 义 广告代理 580.00 51.00 51.00 66028372-0 四川尚都传媒有限责 任公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 孙旭 军 服务业 200.00 50.00 50.00 66028234-9 成都神鸟数据咨询有 限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 姜雪 梅 服务业 1,000.00 98.00 98.00 66758312-8 四川博瑞书坊文化有 限公司 全资子 公司 有限责 任公司 成都 徐晓 东 商业 1,000.00 100.00 100.00 66956831-9 成都博瑞汽车文化策 划咨询有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 汪川服务业 10.00 100.00 66758947-4 四川博瑞麦迪亚置业 有限公司 全资子 公司 有限责 任公司 成都 徐晓 东 房地产开发 5,000.00 100.00 100.00 67578316-2 成都博瑞梦工厂网络 信息有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 吕公 义 计算机软硬件开发、销售 4,666.67 60.00 60.00 69886033-5 四川岁月文化艺术有 限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 陈舒 平 美术创作服务、商品批发与 零售、商务服务业 480 58.30 58.30 55347370-5 四川立即送票务营销 有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 巫绍 泉 服务业 200.00 51.00 67578686-5 成都英康贸易有限责 任公司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 徐晓 东 商业 500.00 96.00 100.00 71601483-8 深圳市博瑞创业广告 有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 深圳 姜雪 梅 广告代理 200.00 67.50 67.50 74518298-8 四川博瑞教育有限公 司 控股子 公司 有限责 任公司 成都 姜雪 梅 教育 1,000.00 95.00 100.00 70915086-6 成都树德联合学校 控股子社团法成都 孙旭教育 200 100.00 100.00 75970822-3 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 62 公司 人 军 博瑞纵横国际广告（北 京）有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 北京 齐勇广告代理 600.00 50.00 100.00 74811087-5 成都梦工厂网络信息 有限公司 全资子 公司 有限责 任公司 成都 孙旭 军 网络游戏 2,000.00 100.00 100.00 75599898-0 3、本公司的合营和联营企业情况 (1) 本公司的联营企业情况 被投资单位 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 甘肃西部商报传媒发展有限公司 有限责任公司 甘肃省 兰州市 张卡聪 广告代理 16,870,000.00 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 有限责任公司北京市 王冲 互联网信息服 务 48,000,000.00 成都商众广告传媒有限公司 有限责任公司成都市 张望舒 广告代理 500,000.00 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 有限责任公司成都市 赵斌 旅游文化策划； 餐饮娱乐投资 25,000,000.00 成都每日经济新闻报社有限公司 有限责任公司成都市 陈舒平 编辑、发行《每 日经济新闻》 60,000,000.00 成都演艺集团有限公司 有限责任公司成都市 业丹 组织、策划经营 性演出活动 15,000,000.00 续上表(1) 被投资单位 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 甘肃西部商报传媒发 展有限公司 49.00 49.00 23,475,100.87 3,351,024.13 20,124,076.74 北京手中乾坤信息技 术股份有限公司 20.00 20.00 56,494,778.99 -2,995,217.60 59,489,996.59 成都商众广告传媒有 限公司 40.00 40.00 154,563.13 98,130.90 56,432.23 成都博瑞银杏旅游文 化发展有限公司 40.00 40.00 90,307,224.16 47,678,923.15 42,628,301.01 成都每日经济新闻报 社有限公司 35.00 35.00 45,659,290.72 10,965,373.33 34,693,917.39 成都演艺集团有限公 司 25.00 25.00 31,423,785.44 14,111,537.96 17,312,247.48 续上表(2) 被投资单位 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码 甘肃西部商报传媒发展有限公司 21,507,147.58 1,756,940.36 联营企业 73964080—7 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 3,606,344.72 -1,469,965.59 联营企业 75822004-x 成都商众广告传媒有限公司 196,000.00 -7,557.50 联营企业 79781990-1 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 37,261,408.00 3,566,674.16 联营企业 75282844-1 成都每日经济新闻报社有限公司 16,957,860.06 -1,690,390.33 联营企业 67968767-X 成都演艺集团有限公司 16,435,707.78 -3,768,866.41 联营企业 75879825-5 （2）公司本期无合营企业。 4、关联交易情况 （1）销售商品 2009 年7 月，公司与成都商报社修订并续签了《< 成都商报> 印刷代理协议》，纸张结算价在当 期采购价（以采购纸张的发票所载金额为准）的基础上每吨增加250 元，若仓储、运输等相关采购成 本发生重大变化，双方另行协商确定；报刊印刷代理费用在协议约定的结算价格的基础上，如果市场 价格发生较大变化，则由双方另行商定结算价格；修订后的协议期限自2009 年8 月1 日至2019 年7 月31 日止，协议生效后，公司原与成都商报社签订的《印刷协议》和《纸张供应协议》终止。 本期公司参照市场价格向成都商报社提供印刷相关劳务（含新闻纸供应），实现销售收入共计 191,376,746.36 元，按同口径计算，上年同期实现销售收入125,367,564.89 元。 （2）代理发行 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 63 2009 年7 月，公司控股子公司成都商报发行投递广告有限公司(下称投递公司)与成都商报社重新 签署了《发行投递代理协议》，成都商报社委托投递公司独家代理发行投递《成都商报》， 代理期限为2006 年11 月1 日至2016 年12 月31 日，投递公司在每年的第一季度向成都商报社支付当 年保证金2000 万元，若投递公司每年连续三个发行季度无重大质量事故，则成都商报社在当年的第四 季度退还当年支付的保证金；对征订的年报在双方约定的结算单价的基础上，若年报征订价发生变化， 征订代理单价自年报征订价变动之日起，随年报征订价同比例进行变动；对零售结算单价在双方协议 约定的结算单价基础上，若零售结算价发生变化，零售代理单价自零售结算价变动之日起，随零售结 算价的变动调整代理费。 本公司本期代理发行投递成都商报取得收入36,964,931.83 元，上年同期为32,737,906.97 元。 （3）代理《成都商报》的广告业务 根据成都博瑞广告有限公司与成都商报社签订的《首席广告代理协议》,成都商报社确定成都博瑞广告 有限公司为成都商报社首席广告代理,代理期限为1999 年9 月1 日至2009 年8 月31 日,并支付成都商 报社首席代理保证金1000 万元，期满后退还，不计利息，在此期间，成都商报社不再确定其他首席代 理商；2008 年11 月，双方同意在保持原合同结算方式和其他条款不变的前提下，将首席广告代理商 的期限延长至2018 年10 月31 日。成都博瑞广告有限公司实现广告业务收入后，根据《首席广告代理 协议》，向成都商报社支付广告代理分成款，本期共向成都商报社支付广告代理分成款98,579,929.52 元， 上年同期为98,021,609.52 元。 （4）根据本公司与成都商报社签订的《房屋租赁合同》,成都商报社将其位于成都市花牌坊街187 号,建筑面积750 平方米的房屋租赁给本公司使用，租金数额为每月人民币20 元/平方米，月租金 15,000.00 元，本期确认房屋租赁费90,000.00 元。 （5）根据成都商报发行投递广告有限公司2009 年12 月31 日与成都商报社签订的《租房协议》， 成都商报社将其位于成都市书院西街一号亚太大厦，建筑面积1800 平方米的房屋租赁给发行投递公司 使用，月租金36,000.00 元，本期确认房屋租赁费216,000.00 元，上年同期为222,600.00 元。 （6）根据成都神鸟数据咨询有限公司与成都商报社签订的2010 年成都商报社调查研究项目委托 协议，成都神鸟数据咨询有限公司为成都商报社提供媒介接触与媒体融合调查研究、《成都商报》版 面监测等调查服务。成都神鸟数据咨询有限公司本期共确认服务费用86.3 万元，上年同期为75.5 万 元。 (7) 2010 年2 月21 日，本公司与成都商报社、成都英商传媒广告有限公司等签署了《增资扩股 协议书》，拟共同对成都全搜索科技有限责任公司（以下简称“成都全搜索公司”）进行增资。 根据《增资扩股协议书》，成都商报社、成都英商传媒广告有限公司等和博瑞传播共同对成都全 搜公司索进行增资。增资后，成都全搜索公司注册资本为3246.00 万元。具体出资为：成都商报社出 资936.00 万元（其中以成都全搜索公司未分配利润和公积金转增331.442492 万元， 现金增资 524.557508 万元，合计增资856.00 万元），占注册资本28.83%；成都英商传媒广告有限公司出资 230.00 万元（其中以成都全搜索公司未分配利润和公积金转增82.860623 万元，现金增资127.139377 万元，合计增资210.00 万元），占注册资本7.09%；成都传媒集团以现金增资1500.00 万元（首期 出资500.00 万元，其余1,000.00 万元在本次增资扩股所涉工商变更登记办理完毕之日起两年内缴 足），占注册资本46.21%；博瑞传播以现金增资580.00 万元，占注册资本17.87%。 5、不存在控制关系的关联方交易 （1）四川立即送票务营销有限公司本期代理成都演艺集团有限公司演艺门票销售，取得代理收入 668,478.28 元，上年同期为538,436.16 元。 （2）自2008 年起，公司印务分公司为《每日经济新闻》提供印刷劳务，印刷价格参照市场价格 计算。公司本期印刷《每日经济新闻》取得的印刷收入为3,056,526.69 元，上年同期为2,854,110.65 元。 （3）据成都商报发行投递广告有限公司与成都每日经济新闻报社有限公司签订的协议，成都商报 发行投递广告有限公司代理《每日经济新闻》零售、征订业务，代理期限为2008 年5 月至2010 年12 月31 日。本期代理《每日经济新闻》零售、征订取得的收入为113,973.40 元，上年同期为143,928.21 元。 （4）成都博瑞广告有限公司代理成都每日经济新闻报社有限公司《每日经济新闻报道》广告，本 期确认的代理成本为92,000.00 元。 6、关联方应收应付款项 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 64 七、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 公司股票期权激励对象中的38 人于2010 年5 月11 日向公司行权1536 万份股票期权。 公司本期失效的各项权益工具总额 无 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 截止2010 年6 月30 日，公司股票期权激励对 象尚未行权的股票期权数量为1,216 万份，行 权价格为4.84 元。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无 2、以权益结算的股份支付情况 （1）以权益结算的股份支付(股票期权)的公允价值及等待期内费用分摊 经公司2006年7月26日召开的第六届董事会第五次会议和2006年10月8日召开的2006年第一次临时 股东大会决议通过，本公司向公司《成都博瑞传播股份有限公司股票期权激励计划（草案）》规定的 激励对象实施股票期权激励计划。公司本次实施股票期权激励计划的股票期权为1600万份，对应公司 的股份数量为1,600万股，有效期为8年；在2006年-2008年的3个会计年度中，分年度进行绩效考核， 当年度考核达标的，全体激励对象在年度报告公告日起获得当年新增的可行使股票期权额度，数量分 别为640万份、480万份和480万份。 按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司实施的激励计划中的股票期 权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes 期权定价模型(以下简称B-S模型)估计公司股票期权的公允价值。B-S模型公式及使用的标的股票授予 日价格、行权价格、预计股票期权存续期、无风险利率、股息率及股票波动率等参数如下： S: 授予日公司股票价格。 授予日为2006年10月26日，当日公司股票收盘价为16.13元。 Κ：公司股票期权的行权价格。行权价格为14.89元。 r: 无风险利率。为一年期定期存款税后复利率。 项目 关联方 期末数年初数 应收账款 成都商报社 43,702,733.38 应收账款 成都商报社 341,500.00 96,000.00 应收账款 成都演艺集团有限公司 36,615.20 167,373.80 预付账款 成都商报社 4,719,101.46 预付账款 成都每日经济新闻报社有限公司 662,000.00 应付账款 成都商报社 16,063,717.14 其他应收款 成都商报社 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应收款 成都商报社 10,827,759.32 14,771,991.24 其他应收款 成都商报社 20,000,000.00 20,000,000.00 其他应收款 成都商报社 20,000.00 20,000.00 应付账款 成都每日经济新闻报社有限公司 50,000.00 预收账款 成都商报社 30,000,000.00 预收账款 成都每日经济新闻报社有限公司 64.47 其他应付款 成都商报社 30,000.00 30,000.00 其他应付款 成都演艺集团有限公司 其他应付款 成都每日经济新闻报社有限公司 32,533.80 94,587.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 65 t：预计股票期权存续期。 i：股息率。 σ：公司股票波动率。根据公司股票2003年10月27日至2006年10月25日历史区间的日收益率并扣 除公司股权分置改革实施日的异常波动后计算公司股票波动率。 将上述参数带入B-S模型公式计算，公司2006年-2008年各批股票期权在2006年10月26日的公允价 值分别为：2006年度每份5.3560元、2007年度每份5.6174元、2008年度每份5.8654元。2006年-2008 年各期负担股票期权费用如下： 年度 行权份数 公允价值(元) 2006 年度2007 年度 2008 年度 2006 年度 6,400,000.00 34,278,400.00 2007 年度 4,800,000.00 26,963,520.00 2008 年度 4,800,000.00 28,153,920.00 合计 16,000,000.00 89,395,840.00 40,741,754.75 35,744,310.37 12,909,774.88 （2）股票期权行权数量及行权价格调整情况 1）据公司2007年5月31日公司发布的《2006年度分红派息实施公告》，公司以2007年6月5日为股 权登记日向全体股东实施了每10股派发现金红利2.00元（含税），依照《股票期权激励计划》第九条 第二款“行权价格的调整方法”的规定：若在行权前博瑞传播有派息、资本公积金转增股份、派送股 票红利、股票拆细或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。2006年利润分配后，每份股票期权 的行权价格由原来的14.89元调整为14.69元，调整自2007年6月6日生效。 2）公司于2008年5月15日实施向公司全体股东每股派发现金红利0.20元（含税）、送红股0.10股 （含税）、转增0.70股的2007年度利润分配和资本公积转增股本方案，根据公司2006年第一次临时股 东大会关于授权董事会办理股票期权相关事宜的决议，依照《股票期权激励计划》第九条“股票期权 激励计划的调整方法和程序”的规定，公司本次未行权股票期权数量和行权价格调整情况如下： A、行权数量调整 调整方法：调整后的股票期权数量＝调整前的股票期权数量×（1＋每股的资本公积金转增股本、 派送股票红利、股票拆细的比率），根据上述调整计算公式，2007年度利润分配和资本公积转增股本 方案实施后，未行权股票期权行权数量调整为：1400万份×(1+0.8)=2520万份（注：不包括已于2008 年1月29日向行权的200万份）。 B、行权价格调整 调整方法：调整后的行权价格=（调整前的行权价格-每股的派息额）÷（1＋每股的资本公积金 转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率或缩股比例），根据上述调整计算公式，2007年度利润分 配后，本次未行权股票期权行权价格调整为：（14.69-0.2）÷（1+0.8）=8.05元。未行权每份股票期 权的行权价格由原来的14.69元调整为8.05元，调整自2008 年6月25日生效。 3）公司于2009 年3 月4 日召开的股东大会通过了向全体股东以每10股派发现金红利1.50 元（含 税）的2008年度利润分配方案，并于2009年3月17日实施，依照《股票期权激励计划》第九条的规定， 股票期权行权价格调整为7.90元/份。 4）公司于2010 年4月23日召开的股东大会通过了向全体股东以每10股送2股转增4股并派发现金 红利1.50元（含税）的2009年度利润分配方案，并于2010年5月6日实施，依照《股票期权激励计划》 第九条的规定，股票期权行权价格调整为4.84元/份。 （3）期期权费用的确认情况 根据2006年度至2008年度公司绩效考核，全部股票期权激励对象均符合公司《成都博瑞传播股份 有限公司股票期权激励计划》规定的考核条件，且公司不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以 行政处罚以及中国证监会认定的其他不良情形，公司于2006年度至2008年度累计确认股票期权费用 89,395,840.00元，累计计入资本公积89,395,840.00元，其中2006年度、2007年度、2008年度分别确 认股票期权费用为40,741,754.75元、35,744,310.37元和12,909,774.88元。 （4）股票期权行权情况 1）符合条件的激励对象中的38 人于2008 年1 月29 日向公司行权200 万份股票期权。 2）符合条件的激励对象中的38 人于2009 年3 月16 日向公司行权800 万份股票期权。 3）符合条件的激励对象中的38 人于2010 年5 月11 日向公司行权1536 万份股票期权。 八、或有事项 截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的重大或有事项。 九、承诺事项 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 66 截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计 提的减 值 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产（不含衍生金 融资产） 9,171,643.17 -1,582,403.68 7,589,239.49 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 34,440,524.76 -13,011,657.12 21,428,867.64 金融资产小计 43,612,167.93 -1,582,403.68 -13,011,657.12 29,018,107.13 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 43,612,167.93 -1,582,403.68 -13,011,657.12 29,018,107.13 金融负债 十二、母公司财务报表主要项目注释(金额单位：人民币元；期末数指2010 年6 月30 日余额；年 初数指2009 年12 月31 日余额；本期数指2010 年1-6 月发生额；上期数指2009 年1-6 月发生额) 1、 应收账款 (1) 应收账款按类别列示如下： 期末数 账面余额 坏账准备 分 类 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大的应收款项 38,586,142.91 70.84 1,929,307.14 70.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收款项 15,883,670.98 29.16 794,183.55 29.16 合 计 54,469,813.89 100.00 2,723,490.69 续上表 年初数 分 类 账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收款项 1,061,646.50 15.15 53,082.33 12.32 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收款项 5,943,966.64 84.85 377,901.01 87.68 合 计 7,005,613.14 100.00 430,983.34 100.00 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 年初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 54,469,813.89 100.00 2,723,490.69 6,624,412.06 94.56 318,536.78 1 至2 年 9,568.80 0.14 956.88 2 至3 年 371,632.28 5.30 111,489.68 3 至4 年 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 67 4 至5 年 5 年以上 合 计 54,469,813.89 100.00 2,723,490.69 7,005,613.14 100.00 430,983.34 (3) 本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系金 额 年限 占应收账款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 36,726,748.95 1 年以内67.43 北京丰彩锐远文化发展有限公司 客户 1,859,393.96 1 年以内3.41 成都开来纸制品有限公司 客户 945,960.00 1 年以内1.74 上海世纪出版股份有限公司 客户 906,296.92 1 年以内1.66 天津红孩子商贸公司 客户 846,790.00 1 年以内1.55 合计 41,285,189.83 75.79 （5）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%) 成都商报社 关联方 36,726,748.95 67.43 合计 36,726,748.95 67.43 2、其他应收款 (1) 其他应收款按类别列示如下： 期末数 账面余额 坏账准备 分 类 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大的应收款项 265,902,544.67 99.18 3,442,915.57 73.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款 1,188,061.45 0.44 1,188,061.45 25.38 其他不重大应收款项 1,018,764.64 0.38 50,938.23 1.08 合 计 268,109,370.76 100.00 4,681,915.25 100.00 续上表 年初数 分 类 账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收款项 203,899,336.67 99.17 3,442,915.57 73.93 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 1,188,061.45 0.58 1,188,061.45 25.51 其他不重大应收款项 526,357.97 0.25 26,317.90 0.56 合 计 205,613,756.09 100.00 4,657,294.92 100.00 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 期末数 年初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 1,188,061.45 0.44 1,188,061.45 1,188,061.45 0.58 1,188,061.45 合 计 1,188,061.45 0.44 1,188,061.45 1,188,061.45 0.58 1,188,061.45 (3) 本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他应收款的性质或内容 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 68 单位名称 金 额 性质或内容 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 130,003,208.00 往来款 四川博瑞教育有限公司 45,800,000.00 往来款 四川博瑞书坊文化有限公司 44,931,033.81 往来款 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 23,500,000.00 往来款 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 16,642,202.29 往来款 合计 260,876,444.10 (5)其他应收款金额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 金 额 年限 占应收账款总额的比例(%) 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 子公司 130,003,208.00 1 年以内48.49 四川博瑞教育有限公司 子公司 45,800,000.00 1-4 年17.08 四川博瑞书坊文化有限公司 子公司 44,931,033.81 1-2 年16.76 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 子公司 23,500,000.00 1-3 年8.77 博瑞纵横国际广告(北京)有限公 司 子公司 16,642,202.29 1-5 年6.21 合计 260,876,444.10 97.31 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系金 额 占应收账款总额的比例(%) 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 子公司 130,003,208.00 48.49 四川博瑞教育有限公司 子公司 45,800,000.00 17.08 四川博瑞书坊文化有限公司 子公司 44,931,033.81 16.76 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 子公司 23,500,000.00 8.77 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 子公司 16,642,202.29 6.21 深圳市博瑞创业广告有限公司 子公司 2,142,915.57 0.80 成都英康贸易有限责任公司 子公司 1,583,185.00 0.59 合计 264,602,544.67 98.70 3、长期股权投资 (1)明细列示如下： 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 成都商报发行投递广告有限公司 成本法16,122,966.02 16,122,966.02 16,122,966.02 成都英康贸易有限责任公司 成本法4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 成本法1,965,521.00 1,965,521.00 1,965,521.00 成都博瑞广告有限公司 成本法35,863,302.81 35,863,302.81 35,863,302.81 四川博瑞教育有限公司 成本法35,857,050.43 35,857,050.43 35,857,050.43 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 成本法3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市博瑞创业广告有限公司 成本法1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 北京博瑞盛德创业投资有限公司 成本法30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成本法20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 星百瑞(北京)传媒有限公司 成本法10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 成本法2,958,000.00 2,958,000.00 2,958,000.00 四川尚都传媒有限责任公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 四川博瑞书坊文化有限公司 成本法10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成都神鸟数据咨询有限公司 成本法9,359,600.00 9,359,600.00 9,359,600.00 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 成本法58,052,082.11 58,052,082.11 58,052,082.11 成都梦工厂网络信息有限公司 成本法 451,980,547.54 451,980,547.54 451,980,547.54 成都博瑞梦工厂网络信息有限公司（注1） 成本法28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 69 四川岁月文化艺术有限公司（注2） 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 甘肃西部商报传媒发展有限公司 权益法 8,270,000.00 8,999,896.83 860,900.78 9,860,797.61 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 权益法 63,800,000.00 72,976,781.04 -5,293,993.12 67,682,787.92 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 权益法 10,000,000.00 15,624,650.74 1,426,669.67 17,051,320.41 成都每日经济新闻报社有限公司 权益法 21,000,000.00 12,734,507.70 -591,636.61 12,142,871.09 成都全搜索科技有限责任公司(注3) 成本法 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 贵州万东实业股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成都兴业股份有限公司 成本法 101,000.00 101,000.00 101,000.00 贵州天和磷业股份有限公司 成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待所 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 833,290,069.91 831,955,906.22 5,001,940.72 836,957,846.94 续上表(1) 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减值 准备 现金红利 成都商报发行投递广告有限公司 93.10 93.10 21,225,000.00 成都英康贸易有限责任公司 96.00 100.00 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 49.00 100.00 成都博瑞广告有限公司 80.00 80.00 48,000,000.00 四川博瑞教育有限公司 95.00 100.00 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 50.00 100.00 3,000,000.00 深圳市博瑞创业广告有限公司 67.50 67.50 1,350,000.00 北京博瑞盛德创业投资有限公司 100.00 100.00 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 93.00 93.00 星百瑞(北京)传媒有限公司 100.00 100.00 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 51.00 51.00 四川尚都传媒有限责任公司 50.00 50.00 四川博瑞书坊文化有限公司 100.00 100.00 成都神鸟数据咨询有限公司 98.00 98.00 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 100.00 100.00 成都梦工厂网络信息有限公司 100.00 100.00 成都博瑞梦工厂网络信息有限公司 60.00 60.00 四川岁月文化艺术有限公司 58.30 58.30 甘肃西部商报传媒发展有限公司 49.00 49.00 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 20.00 20.00 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 40.00 成都每日经济新闻报社有限公司 35.00 成都全搜索科技有限责任公司 贵州万东实业股份有限公司 成都兴业股份有限公司 贵州天和磷业股份有限公司 180,000.00 无锡电工厂招待所 30,000.00 合计 4,560,000.00 69,225,000.00 注1：公司与自然人裘新于2010 年3 月签订增资协议书，对成都博瑞梦工厂网络信息有限公司进 行增资扩股，自然人裘新以现金666.6667 万元认缴全部增资。 注2：公司于2010 年2 月25 日与成都英商传媒广告有限公司（以下简称“英商传媒”）、自然 人宋晓松等订立协议，共同出资人民币480 万元设立四川岁月文化艺术有限公司（以下简称“岁月文 化”）。其中，公司出资280 万元，占注册资本的58.3%。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 70 注3：公司于2010 年2 月21 日与成都商报社、成都英商传媒广告有限公司等签订增资扩股协议， 对成都全搜索科技有限责任公司（以下简称“成都全搜索”）进行增资扩股。经本次增资扩股后，成 都全搜索的注册资本由100 万元增至3,246 万元，我公司增资后认缴出资580 万元，占注册资本的 17.87%。 (2) 对联营企业投资 被投资单位 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 甘肃西部商报传媒发展有限公司 有限责任公司 甘肃省 兰州市 张卡聪 广告代理 16,870,000.00 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 有限责任公司 北京市 王冲 互联网信息服务 48,000,000.00 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 有限责任公司 成都市 赵斌 旅游文化策划； 餐饮娱乐投资 25,000,000.00 成都每日经济新闻报社有限公司 有限责任公司 成都市 陈舒平 编辑、发行《每 日经济新闻》 60,000,000.00 续上表(1) 被投资单位 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 甘肃西部商报传媒 发展有限公司 49.00 49.00 23,475,100.87 3,351,024.13 20,124,076.74 北京手中乾坤信息 技术股份有限公司 20.00 20.00 56,494,778.99 -2,995,217.60 59,489,996.59 成都博瑞银杏旅游 文化发展有限公司 40.00 40.00 90,307,224.16 47,678,923.15 42,628,301.01 成都每日经济新闻 报社有限公司 35.00 35.00 45,659,290.72 10,965,373.33 34,693,917.39 续上表(2) 被投资单位 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码 甘肃西部商报传媒发展有限公司 21,507,147.58 1,756,940.36 联营企业 73964080—7 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 3,606,344.72 -1,469,965.59 联营企业 75822004-x 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 37,261,408.00 3,566,674.16 联营企业 75282844-1 成都每日经济新闻报社有限公司 16,957,860.06 -1,690,390.33 联营企业 67968767-X 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期数上期数 主营业务收入 252,245,578.75 155,202,395.07 其他业务收入 1,550,336.60 1,776,135.14 营业收入合计 253,795,915.35 156,978,530.21 主营业务成本 160,959,867.74 109,675,867.24 其他业务成本 营业成本合计 160,959,867.74 109,675,867.24 （2）主营业务（分行业） 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 印刷相关业务 252,245,578.75 160,959,867.74 155,202,395.07 109,675,867.24 合计 252,245,578.75 160,959,867.74 155,202,395.07 109,675,867.24 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占公司营业收入总额的比例(%) 成都商报社 191,376,746.36 75.41 成都先锋文化传媒有限公司 4,289,679.63 1.69 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 71 成都每日经济新闻报社有限公司 3,056,526.69 1.20 北京丰彩锐远文化发展有限公司 2,819,288.95 1.11 四川手递手图书报刊发行有限责任公司 2,042,718.68 0.80 合计 203,584,960.31 80.21 5、投资收益 （1）投资收益明细 类别 本期数 上期数 成本法核算的长期股权投资收益 69,225,000.00 60,300,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,401,940.72 3,397,855.96 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 4,621,134.20 其他 合计 70,626,940.72 68,318,990.16 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数上期数 成都博瑞广告有限公司 21,225,000.00 32,000,000.00 成都商报发行投递广告有限公司 48,000,000.00 28,300,000.00 合计 69,225,000.00 60,300,000.00 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 135,925,361.34 105,295,255.54 加：资产减值准备 2,317,127.68 84,113.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,844,319.54 9,764,682.70 无形资产摊销 66,647.28 96,581.36 长期待摊费用摊销 1,062,444.10 1,053,832.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 90,637.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,741,023.13 财务费用（收益以“－”号填列） 160,369.27 -517,793.49 投资损失（收益以“－”号填列） -70,626,940.72 -68,318,990.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -586.97 265,611.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -511,929.58 193,347.47 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,375,350.38 -44,775,281.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,262,301.84 25,420,628.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,784,124.17 -54,169,968.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -48,526,078.45 -27,349,003.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 72 补充资料 本期数 上期数 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 299,902,261.96 279,562,088.90 减：现金的期初余额 361,753,353.72 420,572,333.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -61,851,091.76 -141,010,244.18 十三、补充资料 1、非经常性损益： 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》 的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本期数 上期数 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -181,958.72 -107,737.56 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 59,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,582,403.68 16,241,703.39 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外入和支出 -570,083.64 74,485.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目(注1) 23,619.47 1,063,782.51 所得税影响 170,195.85 -3,610,413.59 少数股东损益（税后） 80,697.29 22,297.14 合 计 -2,000,933.43 13,684,117.79 注1：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司配股募集资金存款利息收入。 2、净资产收益率及每股收益 公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券 的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下： 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 73 A、本期数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.42% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.57% 0.26 0.26 B、调整前上期数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.53% 0.31 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.27% 0.27 0.26 C、调整后上期数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.53% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.27% 0.17 0.17 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）应收账款期末数较年初数增加75,019,996.90 元，增长165.39%，主要系公司正常结算期内 的应收广告款、印刷款等的增加。 （2）存货期末数较年初数增加55,663,738.97 元，增长132.35%，主要系公司印务分公司为降低 营业成本，在纸张市场价格低位运行时加大新闻纸的采购和储备，相应存货期末数较年初数增加。 （3）可供出售金融资产期末数较年初数减少13,011,957.12 元，下降37.78%，主要系受本期证 券市场波动影响，公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资产的公允价值较年初减少所致。 （4）在建工程期末数较年初数增加88,183,044.27 元，增长101.27%，主要系公司全资子公司四 川博瑞麦迪亚置业有限公司建设的“创意成都”项目本年已进入主体施工阶段，工程投入逐步增加所 致。 （5）长期待摊费用期末数较年初数减少9,291,681.69 元，下降30.57%，主要系控股子公司本期 媒体使用费正常摊销。 （6）应付票据期末数较年初数增加22,060,000.00 元，增长48.70%，主要系系公司印务分公司 本期由于加大了新闻纸的储备，相应的应付材料款较年初数增加所致。 （7）应付账款期末数较年初数增加23,992,989.41 元，增长48.18%，主要系公司印务分公司本 期由于加大了新闻纸的储备，相应的应付材料款较年初数增加所致。 （8）应付职工薪酬期末数较年初数减少14,325,357.63 元，下降63.70%，主要系预提的2009 年 年终奖本期已支付。 （9）应付股利期末数较年初数减少15,460,735.63 元，下降62.85%，主要系本期支付法人股股 东股利所致。 （10）递延所得税负债期末数较年初数减少3,252,914.28 元，下降40.27%，主要系证券市场波 动，公司持有的按公允价值计量的可供出售金融资产公允价值较年初下降，相应确认的递延所得税负 债较年初减少。 （11）股本较年初增加240,532,529.00 元，增长64.09%，主要系系经公司2009 年度股东大会审 议通过，公司以2010 年5 月6 日为股权登记日，实施了以公司总股份375,287,548.00 股为基数，向 全体股东按每10 股派现金1.50 元（含税）、送红股2 股（含税）、转增4 股的2009 年度利润分配及 资本公积转增方案，本次利润分配及资本公积转增方案实施后，公司总股本为600,460,077.00 股；公 司股票期权激励对象中的38 人于2010 年5 月11 日向公司行权1536 万份股票期权，行权后公司总股 本为615,820,077.00 股。 （12）资本公积较年初减少100,921,361.84 元，下降32.60%，主要系经公司2009 年度股东大会 审议通过，公司以2010 年5 月6 日为股权登记日，实施了以公司总股份375,287,548.00 股为基数， 向全体股东按每10 股转增4 股的资本公积转增方案。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 74 （13）营业收入本期数较上期数增加155,004,987.10 元，增长39.70%，主要系本期公司印刷收 入、纸张收入增加以及成都梦工厂网络信息有限公司新增纳入合并所致。 （14）管理费用本期数较上期数增加11,689,446.71 元，增长33.46%，主要系本期成都梦工厂网 络信息有限公司、四川岁月文化艺术有限公司新增纳入合并范围所致。 （15）财务费用本期数较上期数增加528,844.38 元，增长42.64%，主要系随着公司募集资金的 使用，募集资金的存款利息收入较上年减少，财务费用相应增加所致。 （16）资产减值损失本期数较上期数增加2,011,436.76 元，增长93.20%，主要系应收款项期末 数较年初数增加，公司按坏账准备计提政策计提的坏账准备较年初增加所致。 （17）公允价值变动收益本期数较上期数减少18,387,869.68 元，主要系受证券市场波动影响， 按公允价值计量的交易性金融资产的公允价值下降以及部分交易性金融资产已出售所致。 （18）投资收益本期数较上期数减少2,519,369.33 元，下降84.65%，主要系公司上期出售部分 可供出售金融资产而本期未发生。 （19）营业外收入本期数较上期数增加99,355.26 元，增长104.97%，主要系公控股子公司本期 取得非流动资产处置利得及政府补助等较上年增加所致。 （20）营业外支出本年较上期数增加759,145.96 元，增长593.52%，主要系本期系公控股子公司 向玉树地震捐赠60 万元所致。 （21）所得税费用本期数较上期数增加11,425,243.03 元，增长49.44%，主要系本期利润总额增 长，相应的当期所得税费用增长所致。 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年半年度报告 75 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：孙旭军 成都博瑞传播股份有限公司 2010 年7 月27 日
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| 公告日期:2010-07-28 |
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