广东梅雁水电股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 6 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11 八、备查文件目录.................................................................... 104 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 杨钦欢 主管会计工作负责人姓名 叶新英 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄立 公司负责人杨钦欢、主管会计工作负责人叶新英及会计机构负责人（会计主管人员）黄立声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 广东梅雁水电股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 梅雁水电 公司的法定英文名称 Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 meiyan 公司法定代表人 杨钦欢 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡苏平 叶选荣 联系地址 广东省梅县新县城梅雁科技园 广东省梅县新县城梅雁科技园 电话 0753-2218286 0753-2218286 传真 0753-2218286 0753-2218286 电子信箱 mysd@chinameiyan.com mysd@chinameiyan.com (三) 基本情况简介 注册地址 广东省梅县新县城梅雁科技园 注册地址的邮政编码 514700 办公地址 广东省梅县新县城梅雁科技园 办公地址的邮政编码 514700 公司国际互联网网址 www.chinameiyan.com 电子信箱 mysd@chinameiyan.com 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 ST 梅雁 600868 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1993 年1 月1 日 公司首次注册登记地点 广东省梅州市梅县 首 次 变 更 企业法人营业执照注册号 441421000011279 税务登记号码 441421196375188 组织机构代码 19637518-8 公司聘请的会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 广东省广州市东风东路粤海大厦10 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 4,054,198,668.27 4,905,915,119.22 -17.36 所有者权益（或股东权益） 2,065,150,234.24 1,884,559,907.54 9.58 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.088 0.993 9.57 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 176,640,265.73 -40,215,362.73 不适用 利润总额 195,656,486.18 10,305,546.07 1,798.56 归属于上市公司股东的净 利润 188,896,787.02 2,212,109.47 8,439.22 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -65,751,237.95 -66,962,071.04 不适用 基本每股收益(元) 0.10 0.0012 8,233.33 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.03 -0.0352 不适用 稀释每股收益(元) 0.10 0.0012 8,233.33 加权平均净资产收益率 (%) 9.15 0.11 增加9.04 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 26,138,121.93 69,102,385.57 -62.17 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0138 0.0364 -62.09 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 4 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 256,399,753.02 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 758,620.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,326,228.89 所得税影响额 -100,860.47 少数股东权益影响额（税后） -83,258.69 合计 254,648,024.97 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 426,401 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 广东梅雁实业 投资股份有限 公司 境内非 国有法 人 4.04 76,768,434 -34,307,714 质 押 75,580,367 段婷婷 未知0.23 4,374,000 未知 罗予频 未知0.18 3,500,000 未知 毕金聚 未知0.13 2,559,187 未知 孔鹏 未知0.12 2,377,000 未知 何志伟 未知0.10 2,024,889 未知 许加元 未知0.09 1,838,000 未知 王立民 未知0.09 1,755,600 未知 孟惠强 未知0.08 1,605,132 未知 尚宝珠 未知0.08 1,555,306 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 广东梅雁实业投资股份有限 公司 76,768,434 人民币普通股 76,768,434 段婷婷 4,374,000 人民币普通股 4,374,000 罗予频 3,500,000 人民币普通股 3,500,000 毕金聚 2,559,187 人民币普通股 2,559,187 孔鹏 2,377,000 人民币普通股 2,377,000 何志伟 2,024,889 人民币普通股 2,024,889 许加元 1,838,000 人民币普通股 1,838,000 王立民 1,755,600 人民币普通股 1,755,600 孟惠强 1,605,132 人民币普通股 1,605,132 尚宝珠 1,555,306 人民币普通股 1,555,306 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 5 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持股 数 本期增持股份 数量 本期减持股份 数量 期末持股 数 变动原因 夏文梅 监事会主席0 10,000 10,000 二级市场购买 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年5 月16 日公司召开2009 年年度股东大会，选举产生了杨钦欢、叶新英、李江平、汪汝俊、 胡苏平、谭文晖、肖敏、崔学刚为公司第七届董事会董事，大会还选举产生了夏文梅、朱宝荣为公司 第七届监事会监事。另外一名职工代表担任的董事王荣辉和职工代表监事周武、熊冰、陈欣汉于2010 年4 月13 日召开的公司第三届职工代表大会第五次会议选举产生。 2010 年5 月16 日公司召开第七届董事会第一次会议，会议选举杨钦欢为董事长，聘任杨钦欢担 任总经理职务，聘任叶新英、黄增孝、温增勇、吴红兵为公司副总经理，聘任叶新英为公司财务总监， 聘任黄立为公司总会计师，聘任邓志红为公司总工程师，聘任胡苏平为公司董事会秘书。 2010 年5 月16 日公司召开第七届监事会第一次会议，会议选举夏文梅为公司第七届监事会主席。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司实现主营业务收入27,235.77 万元，实现归属于母公司所有者的净利润18,889.68 万元，公司主要经营情况如下： 1、电力生产业务 报告期内公司取得发电收入9,755.89 万元，比上年同期减少25.28％，原因为报告期内公司转让 了广西柳州市桂柳水电站所致。 2、生产制造业务 公司生产制造业务的主要产品为铜箔和水泥熟料。报告期内公司实现铜箔销售收入9,836.64 万 元，比上年同期增长50.74%；报告期内公司实现水泥熟料销售收入5,198.72 万元，比上年同期增长 13.59%。 3、出售资产情况 报告期内公司将所持有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司61.99%的股权转让给中广核能源开 发有限责任公司（内容详见公司于2010 年1 月21 日在上海证券交易所发布的《关于转让广西柳州市 桂柳水电有限责任公司股权的公告》），获得投资收益23,588.16 万元；报告期内公司出售土地和房 产获得投资收益合计1876.64 万元。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 电力生产 97,532,350.54 65,815,125.04 32.52 -33.88 -27.48 减少3.22 个 百分点 生产制造 163,083,576.30 164,511,486.03 -0.88 41.37 41.56 不适用 分产品 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 6 电力生产 97,532,350.54 65,815,125.04 32.52 -33.88 -27.48 减少3.22 个 百分点 铜箔 98,366,427.49 93,632,134.17 5.51 50.74 53.74 减少5.1 个百 分点 水泥 51,987,187.39 55,982,597.04 -7.69 13.59 14.55 不适用 其中： 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额786.97 万元。 2、利润构成与上年同期相比发生重大变化的原因分析 报告期内公司实现净利润为18,889.68 万元，比上年同期大幅增加，原因为公司转让了广西柳州 市桂柳水电有限责任公司66.91%股权，获得23,588.16 万元投资收益所致。 3、公司在经营中出现的问题与困难 截至报告期末，公司存在6800 万元逾期借款，造成公司的财务费用负担过重。公司正采取积极措 施，与贷款银行进行协商。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规 的要求进行规范运作；公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了所有股东特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司严格按照 规范要求真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东平等获取信息。 (二) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告 期损 益 报告期所有者 权益变动 会计 核算 科目 股份 来源 002060 粤 水 电 3,745,054.31 0.88 20,935,200.00 12,892,609.27 可供 出售 金融 资产 发起 人股 份 合计 3,745,054.31 / 20,935,200.00 12,892,609.27 / / (五) 资产交易事项 1、 出售资产情况 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 7 单位:万元 币种:人民币 交 易 对 方 被出售资 产 出售 日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为上市 公司贡献 的净利润 出售产生 的损益 是否 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 则） 资产出 售定价 原则 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 利润总额 的比例 (%) 关 联 关 系 中 广 核 能 源 开 发 有 限 责 任 公 司 广西柳州 市桂柳水 电有限责 任公司 61.91%股 权 2010 年1 月11 日 41,000.00 -413.78 23,588.16 否 经评估 的净资 产价格 为基 础，交 易双方 按市场 原则协 商确定 是 是 125.52 控 股 子 公 司 关于公司出售广西柳州市桂柳水电有限责任公司61.91%股权，详见公司于2010 年1 月12 日刊载 于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)的《关于转让广西柳州市桂柳水电有限责任公司股 权的公告》。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 (元/ 吨) 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 梅县 雁洋 矿业 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 购买 商品 采购 货物 按市 场价 格协 商确 定 245 234,338.46 100 梅县 雁洋 矿业 有限 母公 司的 控股 子公 销售 商品 销售 商品 按市 场价 格协 商确 32.76 7,771,575.85 100 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 8 公司 司 定 广东 梅县 梅雁 不锈 钢有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 商品 按市 场价 格协 商确 定 65,939.15 梅县 五指 峰实 业有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 商品 按市 场价 格协 商确 定 32,181.59 合计 / / 8,104,035.05 / / / 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 梅县雁洋矿 业有限公司 母公司的控股 子公司 7,771,575.85 3,037,777.73 梅州客都大 酒店有限公 司 其他关联人 -1,435,948.00 0 合计 6,335,627.85 3,037,777.73 报告期内公司向控股股东及其 子公司提供资金的发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） 0 关联债权债务形成原因 日常经营中形成 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 被担 保方 担保金 额 担保 发生 日期 (协 议签 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 9 系 署 日) 广东 梅雁 水电 股份 有限 公司 公司 本部 广西 柳州 市桂 柳水 电有 限责 任公 司 28,200 2003 年3 月6 日 2003 年3 月6 日 2013 年3 月6 日 连带 责任 担保 否 否 否 否 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 担保） 28,200 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计（B） 52,700 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 80,900 担保总额占公司净资产的比例(%) 37.4 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 41,400 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 41,400 详见公司于2010 年6 月30 日在上海证券交易所网站发布的《关于为控股子公司提供担保的公告》 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 16 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (十一) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 ST 梅雁第六届董事会第 三十一次会议决议暨召 开2010 年第一次临时股 东大会的公告 《中国证券报》第A24 版 2010 年1 月12 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁关于转让广西柳 州市桂柳水电有限责任 公司股权的公告 《中国证券报》第A24 版 2010 年1 月12 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁2009 年度业绩预 亏公告 《中国证券报》第D009 版2010 年1 月19 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第一大股东股份 减持公告 《中国证券报》第C008 版2010 年1 月23 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁2010 年第一次临 时股东大会决议公告 《中国证券报》第D009 版2010 年1 月28 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第一大股东股份 减持公告 《中国证券报》第A16 版 2010 年3 月19 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁关于广西柳州市 桂柳水电有限责任公司 股权转让进展公告 《中国证券报》第B04 版 2010 年4 月2 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第六届董事会第 三十三次会议决议公告 《中国证券报》第A17 版 2010 年4 月29 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁2009 年年度股东 大会决议公告 《中国证券报》第B004 版2010 年5 月18 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第七届董事会第 一次会议决议公告 《中国证券报》第B004 版2010 年5 月18 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第七届监事会第 一次会议决议公告 《中国证券报》第B004 版2010 年5 月18 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁办公地址更新公 告 《中国证券报》第B004 版2010 年6 月2 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁关于 “广东金球 能源有限责任公司”项目 的说明公告 《中国证券报》第B009 版2010 年6 月11 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁关于梅丰水电站 A 厂第二台机组投产的 公告 《中国证券报》第B004 版2010 年6 月18 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁第七届董事会第 三次会议决议暨召开 2010 年第二次临时股东 大会的公告 《中国证券报》第B008 版2010 年6 月30 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn ST 梅雁关于为控股子公 司提供担保的公告 《中国证券报》第B008 版2010 年6 月30 日 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 11 七、财务会计报告（未经审计） 7.1 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东梅雁水电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,581,781.11 21,916,904.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8,042,970.18 6,429,890.34 应收账款 60,193,806.67 24,330,107.83 预付款项 13,527,433.74 6,467,166.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,478,622.70 98,416,994.45 买入返售金融资产 存货 65,381,871.71 57,696,638.88 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 171,206,486.11 215,257,702.85 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 20,935,200.00 26,644,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 3,219,392,315.87 4,003,037,052.16 在建工程 358,323,628.30 383,362,906.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 252,437,794.29 258,912,695.38 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 12 开发支出 商誉 3,800,000.00 3,800,000.00 长期待摊费用 28,028,305.30 14,857,505.30 递延所得税资产 74,938.40 42,456.61 其他非流动资产 非流动资产合计 3,882,992,182.16 4,690,657,416.37 资产总计 4,054,198,668.27 4,905,915,119.22 流动负债： 短期借款 265,418.21 9,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 89,202,050.46 145,269,959.96 预收款项 14,213,527.99 14,222,706.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,006,863.33 10,846,608.40 应交税费 10,871,900.97 31,079,897.42 应付利息 33,231,986.16 233,956,119.66 应付股利 1,169,070.00 其他应付款 130,436,976.41 124,469,356.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 161,420,000.00 459,851,466.21 其他流动负债 流动负债合计 452,817,793.53 1,029,196,114.75 非流动负债： 长期借款 1,355,850,000.00 1,710,220,263.51 应付债券 长期应付款 专项应付款 26,630,000.00 26,130,000.00 预计负债 递延所得税负债 55,952,655.01 48,850,966.06 其他非流动负债 非流动负债合计 1,438,432,655.01 1,785,201,229.57 负债合计 1,891,250,448.54 2,814,397,344.32 所有者权益（或股东权 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 13 益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 408,259,584.55 416,566,044.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 3,335,885.01 3,335,885.01 一般风险准备 未分配利润 -244,593,914.32 -433,490,701.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 2,065,150,234.24 1,884,559,907.54 少数股东权益 97,797,985.49 206,957,867.36 所有者权益合计 2,162,948,219.73 2,091,517,774.90 负债和所有者权益 总计 4,054,198,668.27 4,905,915,119.22 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东梅雁水电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7,316,496.97 5,726,592.05 交易性金融资产 应收票据 应收账款 18,530,429.16 4,044,085.25 预付款项 641,550.00 应收利息 应收股利 其他应收款 1,358,177,440.09 1,197,280,289.97 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,384,665,916.22 1,207,050,967.27 非流动资产： 可供出售金融资产 20,935,200.00 26,644,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,059,918,560.87 1,189,918,560.87 投资性房地产 固定资产 1,322,330,643.28 1,340,683,958.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 171,697,234.35 174,018,404.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,028,305.30 14,857,505.30 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,588,909,943.80 2,746,123,228.44 资产总计 3,973,575,860.02 3,953,174,195.71 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 15 应付账款 18,211,571.00 32,051,890.13 预收款项 400,000.00 应付职工薪酬 6,593,902.03 6,375,571.33 应交税费 7,266,954.92 24,399,863.03 应付利息 1,708,700.00 204,928,800.00 应付股利 其他应付款 118,644,411.29 120,535,873.67 一年内到期的非流动 负债 78,420,000.00 107,330,000.00 其他流动负债 流动负债合计 231,245,539.24 495,621,998.16 非流动负债： 长期借款 911,850,000.00 911,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 280,000.00 280,000.00 预计负债 递延所得税负债 55,952,655.01 48,850,966.06 其他非流动负债 非流动负债合计 968,082,655.01 960,980,966.06 负债合计 1,199,328,194.25 1,456,602,964.22 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 404,517,584.95 408,799,784.95 减：库存股 专项储备 盈余公积 3,335,885.01 3,335,885.01 一般风险准备 未分配利润 468,245,516.81 186,286,882.53 所有者权益（或股东权益） 合计 2,774,247,665.77 2,496,571,231.49 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 3,973,575,860.02 3,953,174,195.71 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 273,031,736.91 255,584,742.09 其中：营业收入 273,031,736.91 255,584,742.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 332,441,634.86 319,988,639.01 其中：营业成本 232,869,493.43 197,574,478.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,097,788.84 4,512,370.66 销售费用 1,202,213.44 963,939.50 管理费用 35,554,606.18 34,907,536.81 财务费用 59,881,703.59 110,076,876.38 资产减值损失 -1,164,170.62 -28,046,562.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 236,050,163.68 24,188,534.19 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,640,265.73 -40,215,362.73 加：营业外收入 21,780,422.57 56,057,458.49 减：营业外支出 2,764,202.12 5,536,549.69 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 195,656,486.18 10,305,546.07 减：所得税费用 10,166,569.22 2,964,386.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,489,916.96 7,341,159.38 归属于母公司所有者的净利润 188,896,787.02 2,212,109.47 少数股东损益 -3,406,870.06 5,129,049.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.0012 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 17 （二）稀释每股收益 0.10 0.0012 七、其他综合收益 -4,282,200.00 -4,505,580.00 八、综合收益总额 181,207,716.96 2,835,579.38 归属于母公司所有者的综合收益 总额 184,614,587.02 -2,293,470.53 归属于少数股东的综合收益总额 -3,406,870.06 5,129,049.91 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 62,527,702.08 41,591,270.66 减：营业成本 28,404,981.38 32,021,009.55 营业税金及附加 1,930,505.90 1,042,257.42 销售费用 管理费用 14,289,278.31 14,053,199.87 财务费用 37,654,120.66 70,563,500.78 资产减值损失 -750,104.92 114,305.08 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 294,187,138.71 24,813,142.73 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 275,186,059.46 -51,389,859.31 加：营业外收入 20,021,746.64 39,483,183.64 减：营业外支出 2,587,810.63 2,987,282.16 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 292,619,995.47 -14,893,957.83 减：所得税费用 10,661,361.19 -375,000.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 281,958,634.28 -14,518,957.83 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 -0.01 （二）稀释每股收益 0.15 -0.01 六、其他综合收益 -4,282,200.00 -4,505,580.00 七、综合收益总额 277,676,434.28 -19,024,537.83 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 257,281,898.87 264,236,218.94 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 144,516.74 收到其他与经营活动 有关的现金 1,824,642.27 3,779,895.70 经营活动现金流入 小计 259,251,057.88 268,016,114.64 购买商品、接受劳务 支付的现金 148,675,619.66 120,088,727.94 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 20 支付给职工以及为职 工支付的现金 29,809,764.48 21,168,530.52 支付的各项税费 37,927,105.27 42,093,929.54 支付其他与经营活动 有关的现金 16,700,446.54 15,562,541.07 经营活动现金流出 小计 233,112,935.95 198,913,729.07 经营活动产生的 现金流量净额 26,138,121.93 69,102,385.57 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 22,703,417.33 取得投资收益收到的 现金 234,292.29 5,268,045.83 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 52,866,369.67 59,914,652.52 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 458,120,000.00 10,292,113.09 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 511,220,661.96 98,178,228.77 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 55,791,602.43 42,279,999.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 55,791,602.43 42,279,999.96 投资活动产生的 现金流量净额 455,429,059.53 55,898,228.81 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 265,418.21 25,000,000.00 发行债券收到的现金 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 21 收到其他与筹资活动 有关的现金 14,145,989.42 10,208,521.14 筹资活动现金流入 小计 14,411,407.63 35,208,521.14 偿还债务支付的现金 242,410,000.00 76,482,131.54 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 260,903,862.52 33,759,630.41 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 27,878,230.28 筹资活动现金流出 小计 503,313,862.52 138,119,992.23 筹资活动产生的 现金流量净额 -488,902,454.89 -102,911,471.09 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 150.18 五、现金及现金等价物净 增加额 -7,335,123.25 22,089,143.29 加：期初现金及现金 等价物余额 21,916,904.36 23,664,189.60 六、期末现金及现金等价 物余额 14,581,781.11 45,753,332.89 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 58,358,659.24 35,897,833.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 19,082.00 经营活动现金流入 小计 58,358,659.24 35,916,915.13 购买商品、接受劳务 支付的现金 2,867,633.65 4,950,760.87 支付给职工以及为职 工支付的现金 9,627,489.83 4,488,200.67 支付的各项税费 26,307,362.21 17,770,714.82 支付其他与经营活动 有关的现金 7,147,704.49 4,367,786.59 经营活动现金流出 小计 45,950,190.18 31,577,462.95 经营活动产生的 现金流量净额 12,408,469.06 4,339,452.18 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 22,703,417.33 取得投资收益收到的 现金 234,292.29 5,268,045.83 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 48,936,866.18 35,845,930.58 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 272,120,000.00 10,350,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 321,291,158.47 74,167,393.74 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 38,489,033.40 5,802,626.28 投资支付的现金 取得子公司及其他营 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 23 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 38,489,033.40 5,802,626.28 投资活动产生的 现金流量净额 282,802,125.07 68,364,767.46 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 55,065,688.20 筹资活动现金流入 小计 55,065,688.20 偿还债务支付的现金 28,910,000.00 60,260,004.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 240,868,420.01 支付其他与筹资活动 有关的现金 23,842,269.20 65,545,192.58 筹资活动现金流出 小计 293,620,689.21 125,805,196.58 筹资活动产生的 现金流量净额 -293,620,689.21 -70,739,508.38 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 1,589,904.92 1,964,711.26 加：期初现金及现金 等价物余额 5,726,592.05 423,926.72 六、期末现金及现金等价 物余额 7,316,496.97 2,388,637.98 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 24 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 1,898,148,679.00 416,566,044.87 3,335,885.01 -433,490,701.34 206,957,867.36 2,091,517,774.90 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 1,898,148,679.00 416,566,044.87 3,335,885.01 -433,490,701.34 206,957,867.36 2,091,517,774.90 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -8,306,460.32 188,896,787.02 -109,159,881.87 71,430,444.83 （一）净利润 188,896,787.02 -3,406,870.06 185,489,916.96 （二）其他综 合收益 -4,282,200.00 -4,282,200.00 上述（一）和 （二）小计 -4,282,200.00 188,896,787.02 -3,406,870.06 181,207,716.96 （三）所有者 -4,024,260.32 -80,000,000.00 -84,024,260.32 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 25 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 -80,000,000.00 -80,000,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -4,024,260.32 -4,024,260.32 （四）利润分 配 -25,753,011.81 -25,753,011.81 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -25,753,011.81 -25,753,011.81 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 26 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 1,898,148,679.00 408,259,584.55 3,335,885.01 -244,593,914.32 97,797,985.49 2,162,948,219.73 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 -370,898,466.01 226,319,975.24 2,173,069,195.52 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 -370,898,466.01 226,319,975.24 2,173,069,195.52 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,505,580.00 2,212,109.47 1,416,766.89 -876,703.64 （一）净利润 2,212,109.47 5,129,049.91 7,341,159.38 （二）其他综合 收益 -4,505,580.00 -4,505,580.00 上述（一）和（二） 小计 -4,505,580.00 2,212,109.47 5,129,049.91 2,835,579.38 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -3,712,283.02 -3,712,283.02 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,712,283.02 -3,712,283.02 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 1,898,148,679.00 414,993,427.29 -368,686,356.54 227,736,742.13 2,172,192,491.88 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 28 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 408,799,784.95 3,335,885.01 186,286,882.53 2,496,571,231.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 408,799,784.95 3,335,885.01 186,286,882.53 2,496,571,231.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -4,282,200.00 281,958,634.28 277,676,434.28 （一）净利润 281,958,634.28 281,958,634.28 （二）其他综合收益 -4,282,200.00 -4,282,200.00 上述（一）和（二）小计 -4,282,200.00 281,958,634.28 277,676,434.28 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 29 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 404,517,584.95 3,335,885.01 468,245,516.81 2,774,247,665.77 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,248,963,811.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,248,963,811.65 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -4,505,580.00 -245,255,344.05 230,736,386.22 -19,024,537.83 （一）净利润 -14,518,957.83 -14,518,957.83 （二）其他综合收益 -4,505,580.00 -4,505,580.00 上述（一）和（二）小计 -4,505,580.00 -14,518,957.83 -19,024,537.83 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 30 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -245,255,344.05 245,255,344.05 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -245,255,344.05 245,255,344.05 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 414,993,427.29 -83,202,832.47 2,229,939,273.82 法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 31 7.2 财务报表附注 (一)公司基本情况 广东梅雁水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于1990 年，是一个 多元化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制 改革委员会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁 企业（集团）股份有限公司，1994 年6 月9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准， 同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾 万元的普通股，并于1994 年9 月12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年9 月11 日经 广东省工商行政管理局核准中文全称由广东梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅 雁水电股份有限公司。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,898,148,679 股。 公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为44142100011279 的企业法人营业执照。 行业性质 公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电、铜箔生产、螺旋藻养殖等。 经营范围及主要产品或提供的劳务 电力生产业；建筑业；房产开发与经营；养殖业；电子计算机生产销售；制造业。 公司住所 广东省梅州市梅县新县城梅雁科技园。 母公司以及集团最终母公司 截至2010 年6 月30 日，公司的控股股东为广东梅雁实业投资股份有限公司，实际控制人 为杨钦欢先生。 公司的基本组织架构 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经 理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日 常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 财务报告的批准报出 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 32 本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月15 日批准对外报出。 (二)主要会计政策、会计估计及其变更以及合并财务报表编制方法 财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日起按照财政 部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会 计估计进行财务报表编制。 遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的 要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010 年 颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财 务报表的披露要求。 会计期间 公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 ——同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 33 —参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业 合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为 被合并方。 ——非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日 为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步 实现的企业合并的，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也计入合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公 允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债 的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致 时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照 母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 编制合并报表时，以母公司和子公司的个别财务报表为基础，在将母公司与子公司之间的 投资、内部往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后，逐项合并,并计算少数股东权益 和少数股东损益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产 负债表日应享有的权益；少数股东损益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公 司当期应享有的利润（或应承担的亏损）。 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。 现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 34 外币业务和外币财务报表折算 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账， 每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场 汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固 定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场 汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人 民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外 币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利 润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目 的金额计算列示。 金融工具 －按照投资目的和经济实质，公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 －按照经济实质，公司将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；其他金融负债。 －金融工具确认依据和计量方法 ――当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资 产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当 终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ――公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 35 ――公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： ―――持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ―――在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ―――对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不 再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ――公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用； ―――因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再 适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ―――与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则 确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ――公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照下列规定处理： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益； ―――可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 36 ――公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ――公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损 益。 －金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定 价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融 负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 －金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单 项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 应收款项 －单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： －－单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收款项（含关联方）。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 37 －－期末对于对除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和单项金额 重大的应收账款和其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 －－对于经单独测试未减值的单项金额重大的应收账款和其他应收款与单项金额不重大的 应收账款和其他应收款采用运用组合方式评估应收账款和其他应收款的减值损失，将其按类 似信用风险特征划分为若干风险组合，再按这些应收账款和其他应收款组合的期末余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目未来可能发生的减值损失，即 各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。除应收账款、其他应收款外的如应收 票据、预付款项等应收款项和已确认资产减值损失的单项金额重大的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 －单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法： －－信用风险特征组合的确定依据：除单项金额超过100 万的应收账款（含关联方），公 司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的， 影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项划分为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项。 －－单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项，采用个别认定法计提坏账 准备。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属 于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时，可采用合同规定的当期实际利率作为折现 率。 －－对于单项金额不重大的应收账款和其他应收款，根据以往的经验、债务单位的财务状 况和现金流量等情况以及其他相关信息，将应收账款和其他应收款以账龄作为类似信用风 险特征进行风险组合，组合方式和计提坏账准备的比例确定如下： 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 38 账 龄 计提比例 1 年内 1% 1-2 年 10% 2-3 年 50% 3-4 年 70% 4 年以上 100% －－合并报表范围内的关联方往来款：对于合并报表范围内的关联方往来款，单个公司列 入单项金额重大其他应收款，单独进行减值测试，一般不计提坏账准备。 存货 —存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工 程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则第15 号－建造合同》核算在建合 同已完工部分但尚未办理结算的价款。 —存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均 法核算。 —存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在 对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的 存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 ——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地 区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货 类别计量成本与可变现净值。 ——可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础 计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 39 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于 期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。 —低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 —包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 长期股权投资核算方法 —长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账： ——初始投资成本确认方法如下： ———企业合并形成长期股权投资 ————同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为初始投资成本。 ————通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。 ———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： ————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始 投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 人的投资。 —长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 40 ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本 法核算，其中：母公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当 期投资收益。 ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义 务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ——在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，整留存收益。 ——处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 ——确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ———共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同 控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构 成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控 制合营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同 意。（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ———重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 41 机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投 资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认 为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的 生产经营决策，不形成重大影响。 —长期投资减值准备 公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 投资性房地产 —投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 —公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出 租用建筑物）采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。 固定资产 —固定资产的确认条件：使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过 两年的不属于生产经营主要设备的物品。 —固定资产的分类为：房屋建筑物、水利发电设备、电力配套设备、重化工设备、运输设 备、通用设备、专用设备、办公设备、其他设备等。 —固定资产计价 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 42 ——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固 定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本； ——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外； ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固 定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值； ——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率 确定，具体折旧率如下： 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 50 5% 1.9% 发电及供热设备 20 5% 4.75% 水利发电设备 18 5% 5.28% 电力配套设备 15 5% 6.33% 重化工设备 15 5% 6.33% 铜箔生产设备 14 5% 6.79% 工具仪表 12 5% 7.92% 水泥生产设备 10 5% 9.5% 专用设备 5 5% 19% 通用设备 3 5% 31.67% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 3 5% 31.67% 矿山主井巷道 14 5% 6.79% 矿山中段巷道 5 5% 19% —固定资产减值准备： 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 43 ——公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减 值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： ———长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 ——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 —融资租入固定资产的认定依据 —融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 ——满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁： ———在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ———承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ———即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期 大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准； ———承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％； 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 44 ———租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 —融资租入固定资产的计价方法 ——按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账， 同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始 日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租 人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 在建工程 —在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安 装工程、在安装设备、待摊支出等。 —在建工程的计量 ——在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使 用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的 试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款 费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在 建工程成本。 —在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达 到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已 计提的折旧额。 —公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计 提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若 干项情况时，计提在建工程减值准备： 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 45 ——长期停建并且预计在未来3 年内不会重新再开工的在建工程。 ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性。 ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 借款费用 －借款费用资本化的确认原则 ――购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款 利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它 借款费用在发生时计入当期损益。 －借款费用资本化期间 ——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化： ———资产支出已经发生； ———借款费用已经发生； ———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化。 —借款费用资本化金额的计算方法 ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专 门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 46 ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 无形资产 —无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够 符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易换入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为 入账成本。 ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量 现值，作为实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 ——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过 合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方 面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形 资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 47 利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常 考虑如下因素： ———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； ———现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能 力； ———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； ———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 —划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 ——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 ——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生 的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无 形资产： ———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ———具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性； ———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 48 —无形资产减值准备：公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准 备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 预计负债 —预计负债的确认标准 ——当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ———该义务是本公司承担的现时义务； ———该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ———该义务的金额能够可靠地计量。 —预计负债的计量方法 ——预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确 定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ———或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ———或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 ——公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 49 收入 —销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ——收入的金额能够可靠计量； ——相关经济利益很可能流入公司； ——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 —提供劳务收入的确认方法： ——劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入； ——劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ———收入的金额能够可靠计量； ———相关的经济利益很可能流入公司； ———交易的完工进度能够可靠确定； ———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 ——在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理： ———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金 额确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益； 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 50 ———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成 本计入当期损益。 －让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ——相关的经济利益很可能流入公司； ——收入的金额能够可靠地计量。 政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： ――政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币 性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 ――与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 递延所得税资产/递延所得税负债 －所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益； 按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的 递延所得税费用。 ――递延所得税资产的确认 ―――公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： ――――该项交易不是企业合并； ――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 51 ―――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很 可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ―――公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ――递延所得税负债的确认 ―――除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： ――――商誉的初始确认； ――――同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――――该项交易不是企业合并； ―――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ――――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： ―――――投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ―――――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ―所得税费用计量 ――公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： ――――企业合并； ――――直接在所有者权益中确认的交易或事项。 经营租赁、融资租赁 ―融资租赁的主要会计处理 ――承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 52 账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产 价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含 利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用 在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 ――出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 ―经营租赁的主要会计处理 ――对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 利润分配政策 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按净利润的10%提取法定公积金。 （3）经股东大会决议，可提取任意公积金。 （4）剩余利润根据股东大会决议进行分配。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 53 主要会计政策、会计估计变更 公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。 前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 (三)税项 项 目 税 （费） 率 增值税—销项税额 销售额的17% 营业税 建筑业收入的3%，服务业收入的5% 城市维护建设税 应缴纳流转税的5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税的3% 企业所得税 参见本附注三 —增值税： ——梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条 例》的规定，免征增值税。 —营业税：根据国家有关税法规定，公司按照属营业税征税范围的、建筑业收入的3%、服 务业收入的5%计缴营业税。 —城市建设维护税：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的5%、7%计缴。 —教育费附加：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的3%计缴。 —企业所得税： ——根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542 号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有 限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的 通知》（财税［2001］202 号）第二条第3 点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任 公司享受国家西部大开发税收优惠政策，给予免征2005 年度、2006 年度企业所得税，2007 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 54 年度至2010 年1-6 月在减按15%税率的基础上再减半征收企业所得税，2010 年度减按15% 的税率缴纳企业所得税。 ——根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14 号”文的批复，广西融水古顶 水电有限责任公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政 策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100 号）第二款第（四）项第5 目、《国家税 务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕129 号）的有关 规定，同意免征广西融水古顶水电有限责任公司2006 年度至2010 年度企业所得税。该通 知的免税限额为10 万元以下（不含10 万元），免税额超过10 万元的，应及时重新提出减 免申请（最迟不得超过年度终了后的4 个月内）并经审核后报上级税务机关审批，未按规 定重新报请审批并获准减免税前，超过10 万元部分应依法征税。 ——公司的子公司广东梅县梅雁电解铜箔有限公司被确定为广东省2008 年第一批高新技 术企业，企业所得税优惠期为2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，2008 年、2009 年、 2010 年按15%的税率计缴企业所得税。 ——除上述企业外，公司及公司的其他子公司的企业所得税适用25%的税率。 (四)控股子公司、合营企业、分支机构及合并范围 （一）公司所控制的子公司有关情况如下： 公 司 名 称 住 所 法定代 表人 经济性质 或类型 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权 益比例 1 广东梅县梅雁电 解铜箔有限公司 梅县雁洋镇文 社 吴红兵 有限责任 公司 111,340,000 研究、制造、销售 电解铜箔制品 105,773,000 95% 2 梅县金象铜箔有 限公司 广东省梅州市 梅县雁洋镇 吴红兵 合作经营 （港资） 160,000,000 生产经营新型超薄 合金铜箔 112,000,000 70% 3 广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公 司 梅县新城区 周武 有限责任 公司 228,189,900 研究、开发、生产、 销售电子元件（TFT 显示器） 198,000,000 86.77% 4 梅县梅雁电子科 技工业有限公司 广东省梅县新 城高新技术开 发区 杨钦廉 合作经营 （港资） 20,000,000 生产经营新型平板 彩色液晶显示器， 液晶数字电视及数 字电视机顶盒 15,000,000 75% 5 梅县龙上水电有 限公司 梅县松南镇官 径村 杨维丰 有限责任 公司 50,000,000 生产、销售水力发 电 50,000,000 100% 6 丰顺县梅丰水电 发展有限公司 丰顺县汤西镇 火滩村老虎潭 陈爱萍 有限责任 公司 156,099,100 水力发电 117,512,373 75.28% 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 55 公 司 名 称 住 所 法定代 表人 经济性质 或类型 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权 益比例 7 广西柳州市桂柳 水电有限责任公司 柳城县大埔镇 河东大道 万文胜 有限责任 公司 210,000,000 开发建设和管理水 电站，水力发电 130,000,000 61.90% 8 广西融水古顶水 电有限责任公司 融水县融水镇 望江路22 号 万文胜 有限责任 公司 174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4% 9 梅县梅雁旋窑水 泥有限公司 广东省梅州市 梅县雁洋镇鹧 鸪村 李胜运 有限责任 公司 100,000,000 生产经营新型干法 旋窑水泥 100,000,000 100% 10 梅县梅雁螺旋藻 养殖有限公司 梅县雁洋镇雁 上村 丘红利 有限责任 公司 100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95% 11 梅县新城供水有 限公司 梅县新县城龙 盘综合楼 叶仁贤 有限责任 公司 60,000,000 筹建期 60,000,000 100% 12 珠海梅雁实业有 限公司 珠海市红旗镇 广安路 杨钦喜 有限责任 公司 20,000,000 国内贸易、旅游服 务业、房产单项开 发、房屋出租、公 司自行开发小区的 物业管理 19,000,000 95% 13 广东梅县梅雁矿 业有限公司 广东省梅县白 渡镇嵩溪 赖松淡 有限责任 公司 54,219,900 开采、加工、销售： 银矿 275,000,000 100% 14 梅州市梅雁中学 梅州市梅州大 桥西端 杨慧 民办非企 业单位 - 全日制完全中学教 育 - - ――公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。 ――2009 年12 月1 日公司与中广核能源开发有限责任公司签订股权转让协议，转让公司 持有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司61.91%的股权。 ――期末在编制合并利润表及合并现金流量表时，将广西柳州市桂柳水电有限责任公司期 初至转让日2010 年3 月31 日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日 2010 年3 月31 日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。 --公司购买子公司的基准日以被购买子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给公司的 日期为准；公司处置子公司的基准日以被处置子公司对净资产和经营的控制权实际上转让 给购买企业的日期为准。 —截至2010 年6 月30 日，梅雁水电没有合营企业。 —报告期梅雁水电所有子公司均按照企业会计准则的要求纳入合并报表范围。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 56 (五)合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2010.6.30 2009.12.31 项 目 外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额 库存现金： 33,259.04 30,574.85 银行存款： 14,022,814.20 21,857,613.93 其中：人民币 14,022,814.20 21,857,610.93 美元 - - - 0.31 6.8282 2.12 英镑 - - - 0.08 10.9780 0.88 其他货币资金 525,707.87 28,715.58 合计 14,581,781.11 21,916,904.36 公司的其他货币资金为证券存出投资款。 2、应收票据 票 据 种 类 2010.6.30 2009.12.31 银行承兑汇票 7,623,572.88 5,935,372.04 商业承兑汇票 419,397.30 494,518.30 合计 8,042,970.18 6,429,890.34 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2010.6.30 2009.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应 收账款 43,875,914.04 72.15 438,759.14 70.57 13,422,306.28 53.24 134,223.07 15.20 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 57 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - - - - - 其他金额不重大的 应收账款 16,939,606.67 27.85 182,954.90 29.43 11,790,948.08 46.76 748,923.46 84.80 合 计 60,815,520.71 100.00 621,714.04 100.00 25,213,254.36 100.00 883,146.53 100.00 （2）应收账款分种类按帐龄披露： 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 龄 金 额 所占比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 金 额 所占比例 （%） 坏账准备 1 年以内 43,875,914.04 72.15 438,759.14 1 13,422,306.28 53.24 134,223.07 1-2 年 - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - 3-4 年 - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - 单项金额重大的 应收账款（100 万 元以上） 小计 43,875,914.04 72.15 438,759.14 13,422,306.28 53.24 134,223.07 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 - - - - - - - 1 年以内 16,921,094.14 27.82 169,210.93 1 10,170,933.95 40.34 101,709.33 1-2 年 5,298.40 0.01 529.84 10 656,000.00 2.60 65,600.00 2-3 年 - 50 485,800.00 1.93 242,900.00 3-4 年 - 70 465,000.00 1.84 325,500.00 4 年以上 13,214.13 0.02 13,214.13 100 13,214.13 0.05 13,214.13 其他金额不重大 的应收账款 小计 16,939,606.67 27.85 182,954.90 11,790,948.08 46.76 748,923.46 合 计 60,815,520.71 100.00 621,714.04 25,213,254.36 100.00 883,146.53 （3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。 （4）截至2010 年6 月30 日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以 上表决权股份的股东或关联方欠款。 （5）2010 年6 月30 日应收账款前五名单位情况如下： 单 位 名 称 与本公司 关系 金 额 年 限 占应收账款总 额的比例（%） 广东电网公司梅州供电局 无关联关系 22,122,488.42 1 年以内 36.38 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 58 广西电网公司 无关联关系 4,972,817.08 1 年以内 8.18 龙宇电子（梅州）有限公司 无关联关系 3,927,046.98 1 年以内 6.46 中山天贸电池有限公司 无关联关系 2,974,296.24 1 年以内 4.89 惠州比亚迪电池有限公司 无关联关系 2,580,127.40 1 年以内 4.24 合计 36,576,776.12 60.15 （6）应收外汇账款情况： 2010.6.30 2009.12.31 项 目 外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额 美 元 - - - 4,065.00 6.8282 27,756.63 合 计 - - - 4,065.00 27,756.63 4、预付款项 （1）预付款项按帐龄列示 2010.6.30 2009.12.31 账 龄 金 额比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 13,454,533.74 99.47 6,252,546.49 96.68 1-2 年 72,900.00 0.53 194,620.50 3.01 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - 20,000.00 0.31 合计 13,527,433.74 100.00 6,467,166.99 100.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 59 （2）2010 年6 月30 日预付款项金额前五名单位情况 单 位 名 称 与本公 司关系 金 额 占预付帐款 的比例(%) 款项性质 梅州市广宇建筑工程公司 无关联关系 3,300,000.00 24.09 预付工程款 梅县雁洋矿业公司 无关联关系 3,037,777.73 22.17 预付购货款 珠海加佳机械设备有限公司 无关联关系 1,108,720.00 8.09 预付设备款 梅县白渡镇人民政府 无关联关系 954,203.43 6.96 房屋受损补偿款 南京东南铜业有限公司 无关联关系 879,575.00 6.42 预付购货款 合计 9,280,276.16 67.73 （3）截至2010 年6 月30 日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）以 上表决权股份的股东的单位或关联方款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2010.6.30 2009.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大的其他 应收款 15,150,928.71 92.06 6,644,657.69 95.22 104,619,421.93 98.15 7,539,342.62 92.18 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 - - - - - - - - 其他不重大的其他应 收款 1,306,183.51 7.94 333,831.83 4.78 1,976,403.55 1.85 639,488.41 7.82 合计 16,457,112.22 100.00 6,978,489.52 100.00 106,595,825.48 100.00 8,178,831.03 100.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 60 （2）其他应收款分种类按帐龄披露： 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 龄 金 额 所占比 例(%) 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 所占比 例(%) 坏账准备 1 年以内 5,740,568.71 34.88 57,405.69 1 95,209,061.93 89.32 952,090.62 1-2 年 - - - 10 - - - 2-3 年 - - - 50 - - - 3-4 年 9,410,360.00 57.18 6,587,252.00 70 9,410,360.00 8.83 6,587,252.00 4 年以上 - - - 100 - - - 单项金额重大的其他 应收款（100 万元以 上） 小计 15,150,928.71 92.06 6,644,657.69 104,619,421.93 98.15 7,539,342.62 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 - - - - - - - 1 年以内 920,683.51 5.59 9,206.83 1 927,056.82 0.87 9,270.56 1-2 年 - - - 10 205,746.81 0.19 20,574.68 2-3 年 40,000.00 0.24 20,000.00 50 152,330.03 0.14 76,165.02 3-4 年 136,250.00 0.83 95,375.00 70 44,250.00 0.04 30,975.00 4 年以上 209,250.00 1.27 209,250.00 100 502,503.15 0.47 502,503.15 其他金额不重大的其 他应收款 小计 1,306,183.51 7.94 333,831.83 1,976,403.55 1.85 639,488.41 合 计 16,457,112.22 100.00 6,978,489.52 106,595,825.48 100.00 8,178,831.03 （3）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东或关联方欠款。 （4）2010 年6 月30 日其他应收款前五名单位情况如下： 单 位 名 称 与本公司关系金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例（%） 广东省粤电集团有限公司 无关联关系9,410,360.00 3-4 年 57.18 中广核能源开发有限责任公司 无关联关系5,740,568.71 1 年以内 34.88 北京大成律师事务所 无关联关系500,000.00 1 年以内 3.04 100,000.00 1 年以内 梅县国土资源局 无关联关系 165,000.00 4 年以上 1.61 40,000.00 2-3 年 东莞市虎门精江模具厂 无关联关系131,250.00 3 至4 年 43,750.00 4 年以上 1.31 合计 98.02 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 61 6、存货 （1）存货分类 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备 原材料 46,738,942.02 18,663,088.91 38,086,608.21 18,663,088.91 包装物 227,309.79 - 223,993.02 - 低值易耗品 876,559.43 - 926,060.05 - 在产品 10,698,711.45 4,975,579.25 13,077,048.68 4,975,579.25 库存商品 16,113,359.66 4,104,459.97 13,429,472.05 4,104,459.97 开发成本 21,480,065.40 3,009,947.91 22,706,532.91 3,009,947.91 合 计 96,134,947.75 30,753,076.04 88,449,714.92 30,753,076.04 （2）存货跌价准备 本 期 减 少 项 目 2009.12.31 本期计提额转回转 销 2010.6.30 原材料 18,663,088.91 - - - 18,663,088.91 开发成本 3,009,947.91 - - - 3,009,947.91 在产品 4,975,579.25 - - - 4,975,579.25 库存商品 4,104,459.97 - - - 4,104,459.97 包装物 - - - - - 合计 30,753,076.04 - - - 30,753,076.04 公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商 品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量 的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务 合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材 料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 7、可供出售金融资产 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 62 （1）可供出售金融资产分项列示如下： 项 目 2010.6.30 2009.12.31 指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产 20,935,200.00 26,644,800.00 合 计 20,935,200.00 26,644,800.00 （2）指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产的构成情况列示如下： 项目 期末股数（万股） 成 本 公允价值变动 公 允 价 值 粤水电（002060） 292.80 3,745,054.31 17,190,145.69 20,935,200.00 合 计 292.80 3,745,054.31 17,190,145.69 20,935,200.00 所选用的股票期末公允价值为证券交易系统显示2010 年6 月30 日的粤水电的收盘价 7.15 元/股。 公司原持有广东水电二局股份有限公司（股票简称“粤水电”，代码为002060.SZ)的 股份1,694 万股，投资成本为2,600 万元，粤水电于2006 年8 月10 日在深圳证券交易所 上市交易，公司所持股份转为限售股，在2007 年8 月10 日转为上市流通股。2010 年6 月 30 日股数为292.80 万股已作质押，变现受到限制。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30 子公司投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 合 计 - - - - （2）长期股权投资明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 投资 期限 占被投资公注 册资本比例 初始投资金额追加投资金额 减值准备 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25.00% 31,000,000.00 - 23,445,866.85 合 计 31,000,000.00 - 23,445,866.85 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （3）采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 2009.12.31 被投资单 位本期权 益增减额 被投资单位累计权 益增减额 本期投 资成本 减少 2010.6.30 深圳市雷地科技 实业有限公司 31,000,000.00 23,445,866.85 - -7,554,133.15 - 23,445,866.85 合计 31,000,000.00 23,445,866.85 - -7,554,133.15 - 23,445,866.85 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 （4）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下： 被投资单位名称 2009.12.31 本期增加本期转销 2010.6.30 深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85 合 计 23,445,866.85 - - 23,445,866.85 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30 固定资产原价 房屋建筑物 3,175,584,880.94 13,211,604.42 514,904,955.32 2,673,891,530.04 水利发电设备 1,164,570,694.62 14,136,477.99 384,447,730.36 794,259,442.25 电力配套设备 239,549,809.46 36,247.55 27,120,655.95 212,465,401.06 重化工设备 179,330,290.52 80,431.62 - 179,410,722.14 专用设备 318,990,070.26 14,477,992.47 - 333,468,062.73 通用设备 5,634,889.10 65,935.47 992,694.00 4,708,130.57 运输设备 1,096,206.00 - 406,116.00 690,090.00 其它设备 3,840,093.47 270,443.64 277,570.00 3,832,967.11 合 计 5,088,596,934.37 42,279,133.16 928,149,721.63 4,202,726,345.90 其中：在建工程转入 - 31,093,054.68 - 31,093,054.68 累计折旧 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 64 项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30 房屋建筑物 334,728,484.05 28,710,773.51 54,201,940.22 309,237,317.34 水利发电设备 320,793,613.87 14,678,197.92 110,387,734.91 225,084,076.88 电力配套设备 62,366,197.51 13,736,302.64 7,937,212.84 68,165,287.31 重化工设备 50,296,126.56 3,811,841.28 54,107,967.84 专用设备 69,790,377.15 10,824,669.25 80,615,046.40 通用设备 5,094,882.81 62,030.06 894,213.69 4,262,699.18 运输设备 966,646.11 6,843.96 349,272.97 624,217.10 其它设备 3,083,338.92 139,122.95 338,846.48 2,883,615.39 合 计 847,119,666.98 71,969,781.57 174,109,221.11 744,980,227.44 净 值 4,241,477,267.39 3,457,746,118.46 减：固定资产减值准 备 房屋建筑物 157,455,717.65 - 86,412.64 157,369,305.01 水利发电设备 - - - - 电力配套设备 - - - - 重化工设备 80,921,798.39 - - 80,921,798.39 专用设备 62,699.19 - 62,699.19 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 其它设备 - - - - 合 计 238,440,215.23 - 86,412.64 238,353,802.59 固定资产净额 房屋建筑物 2,683,400,679.24 2,207,284,907.69 水利发电设备 843,777,080.75 569,175,365.37 电力配套设备 177,183,611.95 144,300,113.75 重化工设备 48,112,365.57 44,380,955.91 专用设备 249,136,993.92 252,790,317.14 通用设备 540,006.29 445,431.39 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 65 项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30 运输设备 129,559.89 65,872.90 其它设备 756,754.55 949,351.72 合 计 4,003,037,052.16 3,219,392,315.87 2010 年1-6 月折旧额为73,086,518.12 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为31,093,054.68 元。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 北京海淀区小南庄怡秀园4 栋103 室 正在办理产权证书 -- 广州办事处恒福路房产 尚未办理产权证书 -- （4）截至2010 年6 月30 日，为银行借款设置抵押的固定资产账面原价为2,377,693,858.48 元，净额为1,947,372,501.42 元。 项 目 账面价值 房屋及建筑物 16,558,703.24 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 66 10、在建工程 （1） 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 587,899,600.68 229,575,972.38 358,323,628.30 613,588,013.30 230,225,106.38 383,362,906.92 （2）在建工程项目变动情况在建工程项目变动情况 2009.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 2010.6.30 工 程 项 目 工程预算数 成 本 其中：利息 成本 其中：利息成本 其中：利息成本 其中：利息成本 其中：利息 资金 来源 工程投入占预 算的比例 梅丰水电站工程 173,075,400 164,765,788.55 23,244,267.43 3,283,148.62 2,575,262.93 13,782,677.99 - - - 154,266,259.18 25,819,530.36 自筹 97.10% 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程122,000,000 119,786,960.77 - - - - - 1,061,262.00 - 118,725,698.77 - 自筹 98.19% TFT 显示器公司厂房生产线设 备、工程 708,720.00 - 666,980.76 - - - 1,375,700.76 - 募股 资金 金象铜箔(4800 吨)工程 37,502,294.79 - 1,038,741.29 12,430,531.30 - - 26,110,504.78 - 自筹 新城供水工程 436,593,600 277,329,389.50 - 258.33 - - - - - 277,329,647.83 - 自筹 63.52% 龙上水电站-左右岸护堤工程 4,243,132 4,243,132.14 - 636,713.25 - 4,879,845.39 - - - - - 自筹 100.00% 矿业1.6 米绞车安装工程 250,000.00 104,500.00 - 139,016.31 - - - - - 243,516.31 - 自筹 97.41% 尾矿库工程 7,666,039 8,558,112.36 - 56,439.00 - - - - - 8,614,551.36 - 自筹 100.00% V6 矿脉工程 2,000,000 589,115.19 - - - - - - 589,115.19 - 自筹 29.46% 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 67 2009.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 2010.6.30 工 程 项 目 工程预算数 成 本 其中：利息 成本 其中：利息成本 其中：利息成本 其中：利息成本 其中：利息 资金 来源 工程投入占预 算的比例 选矿厂环保水池等基建工程 - - 387,607.04 - - - - - 387,607.04 - 自筹 选矿厂水泥道路 - - 130,730.94 - - - - - 130,730.94 - 自筹 矿山水泥道路 - - 126,268.52 - - - - - 126,268.52 - 自筹 合计 613,588,013.30 23,244,267.43 6,465,904.06 2,575,262.93 31,093,054.68 - 1,061,262.00 - 587,899,600.68 25,819,530.36 梅丰水电站工程、金象铜箔(4800 吨)工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别为5.94%、10.458%。 （3）在建工程减值准备 项 目 2009.12.31 本期增加 本期转销 2010.6.30 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,654,206.45 - 649,134.00 68,005,072.45 新城供水工程 161,570,899.93 - - 161,570,899.93 合 计 230,225,106.38 - 649,134.00 229,575,972.38 （i）将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 （ii）新城供水工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程因是农业用地，未办理土地使用权证。 11、无形资产 （1）无形资产情况 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 无形资产 261,563,508.14 9,125,713.85 252,437,794.29 295,310,298.83 36,397,603.45 258,912,695.38 项 目 取得方式 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 剩余摊销期 限 一、原价合计 366,961,216.61 14,818,754.29 59,004,818.71 322,775,152.19 雁洋火车站土地 购买 5,621,697.03 371,800.00 5,249,897.03 38 年6 个月 湖北小池土地 购买 761,833.40 761,833.40 35 年6 个月 程江红塘桥至卢屋岗31916 平方米购买 39,137,312.90 1,134,028.29 26,267,620.50 14,003,720.69 41 年4 个月 丙村河堤土地 购买 138,588,629.04 9,490,000.00 86,151.00 147,992,478.04 40 年6 个月 卢陵岌土地（1） 购买 10,308,230.73 1,637,324.50 8,670,906.23 59 年6 个月 卢陵岌土地（2） 购买 4,672,778.00 155,618.00 4,828,396.00 59 年6 个月 雁洋河堤土地 购买 28,949,586.90 4,039,108.00 32,988,694.90 41 年6 个月 珠海红旗区土地使用权 购买 6,389,678.44 - 452,022.71 5,937,655.73 32 年6 个月 导光板专有技术 购买 30,189,900.00 - 30,189,900.00 - - 旋窑水泥土地 购买 20,160,000.00 - - 20,160,000.00 44 年10 个月 电解铜箔土地 购买 3,894,143.46 - - 3,894,143.46 39 年6 个月 金象铜箔土地 购买 8,284,167.21 - - 8,284,167.21 39 年5 个月 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 69 项 目 取得方式 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 剩余摊销期 限 采矿权使用证 购买 10,132,850.37 - - 10,132,850.37 1 年5 个月 安全生产许可证 购买 417,289.13 - - 417,289.13 1 年5 个月 选矿非专利技术 购买 52,319,900.00 - - 52,319,900.00 10 年11 个月 地质资料及相关勘探成果 购买 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 1 年5 个月 雁上村土地 购买 2,133,220.00 2,133,220.00 38 年6 个月 二、无形资产累计摊销金额合计 71,650,917.78 5,876,225.68 16,315,499.41 61,211,644.05 雁洋火车站土地 848,663.43 57,151.84 57,382.00 848,433.27 湖北小池土地 149,040.00 8,434.00 157,474.00 程江红塘桥至卢屋岗31916 平方米 589,405.70 177,147.93 485,719.00 280,834.63 丙村河堤土地 25,174,734.33 1,390,271.02 16,224.00 26,548,781.35 卢陵岌土地（1） 926,009.38 70,701.26 151,107.88 845,602.76 卢陵岌土地（2） 192,780.70 19,477.05 212,257.75 雁洋河堤土地 4,487,331.55 292,262.78 4,779,594.33 珠海红旗区土地使用权 2,184,664.16 63,900.00 159,071.13 2,089,493.03 导光板专有技术 15,445,995.40 15,445,995.40 - 旋窑水泥土地 1,982,400.00 201,600.00 - 2,184,000.00 电解铜箔土地 207,790.21 46,175.60 - 253,965.81 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 70 项 目 取得方式 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 剩余摊销期 限 金象铜箔土地 442,128.77 98,231.56 - 540,360.33 采矿权使用证 6,248,591.43 1,013,285.22 - 7,261,876.65 安全生产许可证 257,328.32 41,728.92 - 299,057.24 选矿非专利技术 9,342,839.38 1,868,567.88 - 11,211,407.26 地质资料及相关勘探成果 3,166,666.58 499,999.98 - 3,666,666.56 雁上村土地 4,548.44 27,290.64 - 31,839.08 三、无形资产减值准备累计金额合计 36,397,603.45 87,975.00 27,359,864.60 9,125,713.85 雁洋火车站土地 - - - - 湖北小池土地 - - - - 程江红塘桥至卢屋岗31916 平方米 19,140,240.00 - 12,615,960.00 6,524,280.00 丙村河堤土地 - - - - 卢陵岌土地（1） - - - - 卢陵岌土地（2） 2,513,458.85 87,975.00 - 2,601,433.85 雁洋河堤土地 - - - 珠海红旗区土地使用权 - - - 导光板专有技术 14,743,904.60 - 14,743,904.60 - 旋窑水泥土地 - - - - 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 71 项 目 取得方式 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 剩余摊销期 限 电解铜箔土地 - - - - 金象铜箔土地 - - - - 采矿权使用证 - - - - 安全生产许可证 - - - - 选矿非专利技术 - - - - 地质资料及相关勘探成果 - - - - 雁上村土地 - - - - 四、无形资产账面价值合计 258,912,695.38 252,437,794.29 雁洋火车站土地 4,773,033.60 4,401,463.76 湖北小池土地 612,793.40 604,359.40 程江红塘桥至卢屋岗31916 平方米 19,407,667.20 7,198,606.06 丙村河堤土地 113,413,894.71 121,443,696.69 卢陵岌土地（1） 9,382,221.35 7,825,303.47 卢陵岌土地（2） 1,966,538.45 2,014,704.40 雁洋河堤土地 24,462,255.35 28,209,100.57 珠海红旗区土地使用权 4,205,014.28 3,848,162.70 导光板专有技术 - - 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 72 项 目 取得方式 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 剩余摊销期 限 旋窑水泥土地 18,177,600.00 17,976,000.00 电解铜箔土地 3,686,353.25 3,640,177.65 金象铜箔土地 7,842,038.44 7,743,806.88 采矿权使用证 3,884,258.94 2,870,973.72 安全生产许可证 159,960.81 118,231.89 选矿非专利技术 42,977,060.62 41,108,492.74 地质资料及相关勘探成果 1,833,333.42 1,333,333.44 雁上村土地 2,128,671.56 2,101,380.92 2010 年1-6 月摊销额为5,876,225.68 元。 （2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。 （3）期末余额已作抵押的无形资产土地使用权的净值为119,602,796.35 元。 （4）湖北小池土地尚未办理土地使用权证。 12、商誉 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 商 誉 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 73 商誉明细情况如下： 2009.12.31 本期增加额 其他减少额 2010.6.30 公 司 名 称 商 誉 商誉减值准备商誉商誉减值准备 商誉商誉减值准备商 誉 商誉减值准备 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 8,396,277.22 - - - - 8,396,277.22 8,396,277.22 梅县龙上水电有限公司 28,229,704.81 24,429,704.81 - - - - 28,229,704.81 24,429,704.81 小计 36,625,982.03 32,825,982.03 - - - - 36,625,982.03 32,825,982.03 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，将其确认商誉的减值损失。 13、长期待摊费用 种 类 原始发生金额2009.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销转出 本期其他转出 2010.6.30 剩余摊销年限 东部生态工业区专用道路 156,176,053.01 14,857,505.30 - 829,200.00 - - 14,028,305.30 17 年10 个月 矿区周边村民房屋补偿款 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 5 年 合 计 156,176,053.01 14,857,505.30 14,000,000.00 829,200.00 - - 28,028,305.30 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 74 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2010.6.30 2009.12.31 一、递延所得税资产 坏账准备的影响 19,495.04 42,456.61 存货跌价准备的影响 - 固定资产减值准备的影响 - 无形资产减值准备的影响 - 可抵扣亏损的影响 55,443.36 - 合 计 74,938.40 42,456.61 二、递延所得税负债 - 股权转让所得分五年均匀计入应纳税所得 51,655,118.59 43,126,029.64 可供出售金融资产的公允价值 4,297,536.42 5,724,936.42 合 计 55,952,655.01 48,850,966.06 15、资产减值准备明细 本期减少额 项 目 2009.12.31 本期计提额 转 回 转 销 2010.6.30 坏账准备 9,061,977.56 - 1,164,170.62 297,603.38 7,600,203.56 存货跌价准备 30,753,076.04 - - 30,753,076.04 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - - - 长期股权投资减值准备 23,445,866.85 - - - 23,445,866.85 投资性房产减值准备 - - - - - 固定资产减值准备 238,440,215.23 - - 86,412.64 238,353,802.59 工程物资减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 230,225,106.38 - - 649,134.00 229,575,972.38 无形资产减值准备 36,397,603.45 - - 27,271,889.60 9,125,713.85 商誉减值准备 32,825,982.03 - - - 32,825,982.03 其他 - - - - - 合 计 601,149,827.54 - 1,164,170.62 28,305,039.62 571,680,617.30 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 75 16、短期借款 （1） 借款类别 借款类别 2010.6.30 2009.12.31 抵押借款 - 9,500,000.00 质押借款 265,418.21 - 合 计 265,418.21 9,500,000.00 17、应付账款 （1） 2010.6.30 2009.12.31 89,202,050.46 145,269,959.96 （2）截至2010 年6 月30 日，不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的 款项。 （3）截至2010 年6 月30 日，公司账龄超过1 年的大额应付账款如下： 单 位 金 额 性 质 东芝水电设备(杭州)有限公司 14,000,000.00 设备款 广东省韶关众力发电设备有限公司 5,972,000.00 设备款 广东江海机电工程有限公司 4,139,320.38 工程款 柳州市天祥水电设备维修有限公司 3,061,392.59 设备维修款 中水珠江规划勘测设计有限公司 2,442,000.00 设计费 广东省源天工程公司 2,414,502.79 工程款 广东省国土资源厅 1,693,000.00 采矿权使用费 18、预收款项 （1） 2010.6.30 2009.12.31 14,213,527.99 14,222,706.51 （2）截至2010 年6 月30 日，预收款项中不存在预收持有公司5%（含5%）以 上表决权股份的股东的单位或关联方款项。 （3）截至2010 年6 月30 日，公司不存在账龄超过1 年的大额预收账款。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 76 19、应付职工薪酬 项 目 2009.12.31 本期计提 本期支付 2010.6.30 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,977,964.50 24,449,780.63 23,371,582.83 5,056,162.30 二、职工福利费 3,912.75 793,345.93 707,454.74 89,803.94 三、社会保险费 - 2,635,907.28 2,635,123.22 784.06 其中：基本养老保险费 - 1,845,034.47 1,844,489.08 545.39 失业保险费 - 67,760.26 67,738.43 21.83 工伤保险费 - 42,033.14 42,022.13 11.01 生育保险费 - 34,485.66 34,476.94 8.72 医疗保险费 - 646,593.75 646,396.64 197.11 四、工会经费 629,517.99 481,114.99 446,206.34 664,426.64 五、职工教育经费 6,231,833.16 318,190.46 357,717.23 6,192,306.39 六、因结束劳动关系给予的补偿 3,380.00 - - 3,380.00 合 计 10,846,608.40 28,678,339.29 27,518,084.36 12,006,863.33 注：公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩部分，工资一般当月计提下月发放。 20、应交税费 项 目 2010.6.30 2009.12.31 增值税 -2,457,808.77 -6,331,937.98 营业税 694,165.84 4,565,772.73 企业所得税 2,621,342.80 16,162,292.22 土地增值税 -418,155.63 3,022,851.95 土地使用税 2,120,353.35 - 房产税 1,417,617.05 - 城市建设维护税 369,598.71 437,541.35 个人所得税 576,468.26 3,149,607.37 印花税 15,394.72 190,513.84 资源税 2,563.62 96,885.57 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 77 项 目 2010.6.30 2009.12.31 水资源费 925,845.74 829,028.55 教育费附加 189,631.30 210,852.06 地方教育费附加 13,849.15 4,939.44 堤围防护费 54,621.16 187,161.60 库区基金 4,746,413.67 8,554,388.72 合 计 10,871,900.97 31,079,897.42 21、应付利息 项 目 2010.6.30 2009.12.31 期末结存原因 借款利息 33,231,986.16 233,956,119.66 未付的利息 合 计 33,231,986.16 233,956,119.66 22、应付股利 投 资 者 名 称 2010.6.30 2009.12.31 杨国立 701,442.00 - 李战华 467,628.00 - 合 计 1,169,070.00 - 23、其他应付款 （1） 2010.6.30 2009.12.31 130,436,976.41 124,469,356.59 （2）截至2010 年6 月30 日，不存在其他应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东的单位或关联方款项。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 78 （3）截至2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的大额其他应付款 单 位 金 额 比例 账龄 性 质 梅州市财政局 100,000,000.00 80.19% 3 年以上 暂借款 合 计 100,000,000.00 80.19% 24、一年内到期的非流动负债 ① 公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下： 借 款 类 别 2010.6.30 2009.12.31 信用借款 50,000.00 50,000.00 抵押借款 37,800,000.00 45,000,000.00 保证借款 - 128,516,466.21 抵押、质押借款 8,000,000.00 15,000,000.00 保证、质押借款 68,000,000.00 123,005,000.00 保证、质押、抵押借款 47,570,000.00 68,280,000.00 保证、抵押借款 - 8,000,000.00 合 计 161,420,000.00 459,851,466.21 ②一年内到期的外币借款列示如下： 2010.6.30 2009.12.31 借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 保证借款 - - - CHF 2,607,975.10 6.5938 17,196,466.21 ③已到期未偿还的一年内到期的长期借款 借 款 单 位 贷 款 银 行 借款金额 年利率贷 款 资 金 用 途 丰顺县梅丰水电发 展有限公司 中国银行丰顺支行 68,000,000.00 7.67% 梅丰水电站项目建设 合 计 68,000,000.00 未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司正积极多种渠道筹 措资金，进一步与银行协商，预计逾期借款还款期为2010 年底。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 79 期后偿还情况见本附注九。 25、长期借款 借 款 类 别 2010.6.30 2009.12.31 信用借款 350,000.00 350,000.00 保证借款 - 291,375,263.51 保证质押借款 452,000,000.00 506,995,000.00 保证抵押借款 80,000,000.00 88,000,000.00 抵押质押借款 275,000,000.00 275,000,000.00 抵押借款 369,500,000.00 369,500,000.00 保证抵押质押借款 179,000,000.00 179,000,000.00 合 计 1,355,850,000.00 1,710,220,263.51 其中外币借款列示如下： 项 目 2010.6.30 2009.12.31 借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 保证借款 - - - CHF 20,863,800.80 6.5938 137,571,729.72 26、专项应付款 项 目 2009.12.31 本期增加 本期结转 2010.6.30 款项来源 TFT 导光板项目拨款（省科委） 300,000.00 - - 300,000.00 国家拨入 TFT 导光板项目拨款（财政部） 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 国家拨入 TFT 导光板项目拨款（国家发改委） 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 国家拨入 TFT 导光板项目拨款（省发改委） 600,000.00 - - 600,000.00 国家拨入 TFT 导光板项目拨款（县财政） 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 国家拨入 超薄电解铜箔生产技术改造项目 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 国家拨入 高性能电解铜箔技术研发中心组建经费 50,000.00 - - 50,000.00 国家拨入 第三批产业技术研究与开发资金 400,000.00 - - 400,000.00 国家拨入 高延伸率双面光超薄电解铜箔 500,000.00 - - 500,000.00 国家拨入 广东省高性能电解铜箔工程技术研发中心 200,000.00 - - 200,000.00 国家拨入 水毁工程补助款 280,000.00 - 280,000.00 国家拨入 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 80 导光板项目拨款（省财政） 3,000,000.00 - 3,000,000.00 国家拨入 轩中水库工程补助金 800,000.00 - 800,000.00 国家拨入 高延伸率双面光超薄电解铜箔项目 500,000.00 500,000.00 国家拨入 高性能电解铜箔生产关键技术研发及产业化项目 500,000.00 500,000.00 国家拨入 合 计 26,130,000.00 1,000,000.00 500,000.00 26,630,000.00 27、股本 项 目 2009.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2010.6.30 一、非上市流通股份 1、发起人股份 - - - - 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - - - 其他 - - - - 2、募集法人股 - - - - 3、内部职工股 - - - - 未上市流通股份合计 - - - - 二、已上市流通股份 1、有限售条件的股份 - - - - 其他内资持股 - - - - 其中：境内法人持股 - - - - 境内自然人持股 - - - - 2、无限售条件的股份 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00 人民币普通股 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00 三、股份总数 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 81 28、资本公积 项 目 2009.12.31 本期增加数本期减少数 2010.6.30 股本溢价 390,326,451.53 - - 390,326,451.53 其他资本公积 26,239,593.34 - 8,306,460.32 17,933,133.02 合 计 416,566,044.87 - 8,306,460.32 408,259,584.55 报告期内资本公积减少是由可供出售金融资产（粤水电）公允价值变动和转让广西桂柳水 电有限责任公司股权引起的 。 29、盈余公积 项 目 2009.12.31 本期增加数本期减少数2010.6.30 法定盈余公积 3,335,885.01 - - 3,335,885.01 任意盈余公积 - - - - 合 计 3,335,885.01 - - 3,335,885.01 30、未分配利润 项 目 计提比例 金 额 期初未分配利润 -433,490,701.34 加：会计政策变更 - 加：会计差错更正 - 加：本年净利润 188,896,787.02 减：提取法定盈余公积 10% - 加：盈余公积弥补亏损 - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 减：其他转出 - 期末未分配利润 - -244,593,914.32 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 82 31、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务收入 272,357,708.24 255,228,673.86 其他业务收入 674,028.67 356,068.23 合 计 273,031,736.91 255,584,742.09 （2）营业成本 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务成本 232,799,266.09 197,571,041.53 其他业务成本 70,227.34 3,436.77 合 计 232,869,493.43 197,574,478.30 （3）营业收入按业务列示如下： 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 生产制造业务 163,083,576.30 95,621,051.58 建筑安装业务 - 21,412,882.10 电力生产业务 97,532,350.54 130,573,266.38 房产业务 2,589,761.40 395,883.80 学历教育服务 8,672,020.00 - 其他业务 1,154,028.67 7,581,658.23 合 计 273,031,736.91 255,584,742.09 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 83 （4）营业成本按业务列示如下： 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 生产制造业务 164,511,486.03 96,133,458.66 建筑安装业务 - 16,566,750.42 电力生产业务 65,815,125.04 83,900,803.26 房产业务 2,352,415.69 883,440.42 学历教育服务 120,239.33 - 其他业务 70,227.34 90,025.54 合 计 232,869,493.43 197,574,478.30 （5）公司前五名客户的营业收入情况如下： 前五名客户销售列示如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 前五名客户销售的 收入总额 占公司全部收入的 比例 前五名客户销售 的收入总额 占公司全部收入 的比例 132,430,615.22 48.50% 160,273,581.83 60.41% 32、营业税金及附加 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 营业税 207,961.85 957,858.18 城市建设维护税 1,781,680.16 1,442,970.52 资源税 15,114.36 491,663.98 教育费附加 837,402.18 784,939.12 地方教育费附加 42,723.37 132,427.91 水资源费 253,896.94 527,512.24 堤围费 2,102.39 174,998.71 防洪费 85,779.82 - 库区基金 871,127.77 - 合计 4,097,788.84 4,512,370.66 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 84 33、财务费用 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 利息支出 63,578,553.21 109,382,345.15 减：利息收入 24,328.73 39,467.93 汇兑损益 -4,137,485.13 92.62 其 他 464,964.24 733,906.54 合 计 59,881,703.59 110,076,876.38 34、资产减值损失 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 坏账损失 -1,164,170.62 -27,847,291.12 存货跌价准备 - -199,271.52 长期股权投资减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 合 计 -1,164,170.62 -28,046,562.64 35、投资收益 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 证券投资收益 - - 可供出售金融资产转让收益 234,240.00 19,162,808.19 成本法分配的利润 - 4,824,370.83 期末调整的被投资公司损益净增减额 - - 股权投资转让收益 235,815,923.68 201,355.17 合 计 236,050,163.68 24,188,534.19 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 85 36、营业外收入 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 处理非流动资产净收益 20,644,091.40 55,146,984.50 债务重组收益 - 715,609.00 保险公司赔款 54,095.15 - 政府补助 758,620.00 - 其他 323,616.02 194,864.99 合 计 21,780,422.57 56,057,458.49 政府补助明细列示： 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 超薄电解铜箔生产技术改造项目 500,000.00 - 知识产权经费 50,000.00 - 专利奖 30,000.00 - 特殊贡献企业奖励金 20,000.00 - 科技三项经费 158,620.00 - 合 计 758,620.00 - 37、营业外支出 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 处理不动产净损失 60,262.06 3,396,358.68 赔款支出 - 1,557,795.87 捐赠支出 1,000,000.00 82,078.71 税金滞纳金 619,419.19 347,641.70 案件诉讼费 1,000,000.00 - 其他 84,520.87 152,674.73 合 计 2,764,202.12 5,536,549.69 38、所得税费用 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 86 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,961,856.80 4,870,986.24 递延所得税调整 -795,287.58 -1,906,599.55 合 计 10,166,569.22 2,964,386.69 公司报告期内企业所得税的政策详见本附注三。 39、 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产 加：当期利得（损失）金额 -5,709,600.00 17,969,250.00 减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 - 23,976,690.00 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额 - - 3．现金流量套期工具 - - 加：当期利得（损失）金额 - - 减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额 - - 当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 - - 4．境外经营外币折算差额 - - 5．与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 -1,427,400.00 1,501,860.00 6．其他 - - 合 计 -4,282,200.00 -4,505,580.00 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益计算过程 ①2010 年1-6 月 S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk =1,898,148,679.00+0=1,898,148,679.00 归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S = 188,896,762.02÷1,898,148,679.00=0.10 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S = -65,751,262.95÷1,898,148,679.00=-0.03 ②2009 年1-6 月 S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk =1,898,148,679.00+0=1,898,148,679.00 归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S =2,212,109.47÷1,898,148,679.00=0.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S =-66,962,071.04÷1,898,148,679.00=-0.04 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜 在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。 41、现金流量表补充资料 （1）、现金流量表补充资料 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 185,489,916.96 7,341,159.38 加：资产减值准备 -1,164,170.62 -28,046,562.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,969,781.57 109,549,707.16 无形资产摊销 5,876,225.68 5,932,574.54 长期待摊费用摊销 829,200.00 414,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20,584,789.34 -50,343,111.64 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 88 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 固定资产报废损失（减：收益） - - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 58,594,702.83 109,382,437.77 投资损失（减：收益） -236,050,163.68 -24,188,534.19 递延所得税资产减少（减：增加） -32,481.79 -104,739.55 递延所得税负债增加（减：减少） 7,251,688.95 -1,801,860.00 存货的减少（减：增加） -7,685,232.83 1,489,642.94 经营性应收项目的减少（减：增加） 30,277,293.92 1,728,135.83 经营性应付项目的增加（减：减少） -68,633,849.72 -62,251,064.03 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 26,138,121.93 69,102,385.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,581,781.11 45,753,332.89 减：现金的期初余额 21,916,904.36 23,664,189.60 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,335,123.25 22,089,143.29 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2010.6.30 2009.12.31 一、现金 14,581,781.11 21,916,904.36 其中：库存现金 33,259.04 30,574.85 可随时用于支付的银行存款 14,022,814.20 21,857,613.93 可随时用于支付的其他货币资金 525,707.87 28,715.58 可用于支付的存放中央银行款项 - - 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 89 项 目 2010.6.30 2009.12.31 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 14,581,781.11 21,916,904.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - (六)关联方及关联交易 （一）关联方情况 1、本公司的控股股东情况 企业名称 注册地址 主 营 业 务 与公司 关系 经济性质 或类型 组织机构 代码证 注册资本 广东梅雁 实业投资 股份有限 公司 广东省梅州 市梅县新县 城龙盘综合 楼四楼 投资：电子科技、生物工程、 教育、医药、通讯、电力、稀 土、交通运输、化工、建筑材 料、房产、旅游、餐饮业。高 新技术开发、转让、咨询服务。 金属制品制造、销售。 控股 股东 股份有限 公司 19637366-8 65,000.00 万元 2、本公司的实际控制人情况 关联方名称 与公司关系 杨钦欢 实际控制人，公司的董事长兼总经理 3、本企业的控制的关联方情况 全称 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 经营范围 注册资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码证 广东梅县梅雁 电解铜箔有限 公司 控股 有限 责任 公司 广东省梅州市梅 县雁洋镇文社 吴红兵 研究、制造、销售电解 铜箔制品 111,340,000 95% 95% 73216391-3 梅县金象铜箔 有限公司 控股 有限 责任 公司 广东省梅州市梅 县雁洋镇 吴红兵 生产经营新型超薄合 金铜箔 160,000,000 70% 70% 75450241-0 广东梅县梅雁 TFT 显示器有 限公司 控股 有限 责任 公司 广东省梅县新城 高新技术开发区 周武 研究、开发、生产、销 售电子元件（TFT 显示 器） 228,189,900 86.77% 86.77% 72510548-3 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 90 全称 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 经营范围 注册资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码证 梅县梅雁电子 科技工业有限 公司 控股 有限 责任 公司 广东省梅县新城 高新技术开发区 杨钦廉 生产经营新型平板彩 色液晶显示器，液晶数 字电视及数字电视机 顶盒 20,000,000 75% 75% 72920765-5 梅县龙上水电 有限公司 全资 有限 责任 公司 梅县松南镇官径 村 杨维丰 生产、销售水力发电 50,000,000 100% 100% 74445557-7 丰顺县梅丰水 电发展有限公 司 控股 有限 责任 公司 丰顺县汤西镇火 滩村老虎潭 陈爱萍 水力发电 156,099,100 75.28% 75.28% 73858879-5 广西融水古顶 水电有限责任 公司 控股 有限 责任 公司 融水县融水镇望 江路22 号 万文胜 开发投资水电站 174,000,000 95.4% 95.4% 75121409-3 梅县梅雁旋窑 水泥有限公司 全资 有限 责任 公司 广东省梅州市梅 县雁洋镇鹧鸪村 李胜运 生产经营新型干法旋 窑水泥 100,000,000 100% 100% 73857312-0 梅县梅雁螺旋 藻养殖有限公 司 控股 有限 责任 公司 梅县雁洋镇雁上 村 丘红利 螺旋藻养殖 100,000,000 95% 95% 70818781-9 梅县新城供水 有限公司 全资 有限 责任 公司 梅县新县城龙盘 综合楼 叶仁贤 筹建期 60,000,000 100% 100% 75921240-4 珠海梅雁实业 有限公司 控股 有限 责任 公司 珠海市红旗镇广 安路 杨钦喜 国内贸易、旅游服务 业、房产单项开发、房 屋出租、公司自行开发 小区的物业管理 20,000,000 95% 95% 27971128-X 广东梅县梅雁 矿业有限公司 全资 有限 责任 公司 广东省梅州市梅 县白渡镇嵩溪 赖松淡 开采、加工、销售：银 矿 54,219,900 100% 100% 70757830-8 梅州市梅雁中 学 控制 的实 体 民办非 企业单 位 梅州市梅州大桥 西端 杨慧 全日制完全中学教育 - 100% 100% 74082348-3 4、本公司的合营和联营企业情况 截至2010 年6 月30 日，本公司无合营和联营企业。 5、公司的其他关联方 关 联 方 名 称 与本公司关系 组织机构代码证 梅县南福植物园 同一母公司控制 72598438-5 梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制 71925993-7 梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制 72549808-8 梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制 73986271-7 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 91 关 联 方 名 称 与本公司关系 组织机构代码证 衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制 75337429-3 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制 72876748-2 梅县雁洋自来水有限公司 同一母公司控制 70818791-5 广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制 72476441-X 广东翔龙科技股份有限公司 同一母公司控制 67713079-8 梅县雁洋新型材料有限公司 同一母公司控制 71926069-8 梅县五丰实业有限公司 同一母公司控制 74996077-5 广东梅县梅雁蓝藻有限公司 同一母公司控制 28122577-4 珠海欧艺电子科技开发有限公司 同一母公司控制 74708280-9 梅县客都宾馆有限公司 实际控制人配偶 直接控制的企业 76290956-0 梅州客都大酒店有限公司 实际控制人配偶 直接控制的企业 73413738-0 （二）重大关联交易 存在控制关系已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销，故不作披露。 （1）销售货物交易金额列示如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关 联 企 业 名 称 金 额 占营业收入 的比例 金 额 占营业收入 的比例 梅县五指峰实业有限公司 32,181.59 0.01% 63,823.60 0.02% 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 65,939.15 0.02% 25,937.28 0.01% 梅县雁洋矿业有限公司 7,771,575.85 2.85% - - 合 计 7,869,696.59 2.88% 89,760.88 0.03% 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 92 （2）采购货物交易金额列示如下： 关 联 企 业 名 称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 梅县雁洋矿业有限公司 234,338.46 3,022,897.19 合 计 234,338.46 3,022,897.19 （3）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。 （4）经营性租赁 租 赁 企 业 名 称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 梅县客都宾馆有限公司 - 150,900.00 合 计 - 150,900.00 （5）占用资金 本公司占用广东梅雁实业投资股份有限公司资金、期初余额为0.00 元，本期增加 12,929,709.96 元，本期归还12,929,709.96 元，期末余额为0.00 元。 （三）关联方未结算余额 项 目 2010.6.30 2009.12.31 应付账款 梅县雁洋矿业有限公司 3,037,777.73 2,584,776.13 其他应付款 广东梅雁实业投资股份有限公司 - - 梅州客都大酒店有限公司 - 1,435,948.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 93 (七)或有事项 1、截至2010 年6 月30 日公司为广西柳州市桂柳水电有限责任公司（以下简称“桂柳 水电”）在中国农业银行柳州分行城中支行的下述借款提供连带责任保证的情况如下表： 借 款 银 行 本金 (人民币元) 期 限 被 担 保 方 中国农业银行柳城县支行 13,000,000.00 2003.3.6－2007.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 20,000,000.00 2003.3.6－2008.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 23,500,000.00 2003.3.6－2009.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 22,500,000.00 2003.3.6－2010.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 5,000,000.00 2004.3.18－2007.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 6,000,000.00 2004.3.18－2008.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 6,500,000.00 2004.3.18－2009.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 14,500,000.00 2004.3.18－2010.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 33,500,000.00 2003.3.6－2011.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 36,500,000.00 2003.3.6－2012.11.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 36,000,000.00 2003.3.6－2013.03.06 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 17,500,000.00 2004.3.18－2011.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 18,500,000.00 2004.3.18－2012.12.20 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 中国农业银行柳城县支行 29,000,000.00 2004.3.18－2013.3.6 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 注: 广西柳州市桂柳水电有限责任公司向中国农业银行柳城县支行借款余额 282,000,000.00 元由广东梅雁水电股份有限公司提供连带责任保证。桂柳水电股权转让成 功后，公司已向中国农业银行股份有限公司柳州分行申请解除公司对桂柳水电的该笔担保 责任，目前该事项正在上报审批中。 根据公司与中广核能源开发有限责任公司（以下简称“中广核能源”）签订的《股权转 让协议》，中广核能源承诺在公司结清桂柳水电往来款和公司控股的关联公司与桂柳水电 的往来款及担保责任后，解除公司为桂柳水电及其控股公司承担的担保责任。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 94 2、根据公司与中广核能源签订的广西柳州红花水电有限责任公司股权转让协议，除双 方确定的广西柳州红花水电有限责任公司的1.7 亿元整外，2008 年2 月29 日审计报告中 没有披露的或有债务由公司承担，或有债权由公司享有。 (八)承诺事项 截至2010 年6 月30 日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 (九)资产负债表日后事项 1、期后偿还逾期借款明细如下： 借 款 单 位 贷 款 银 行 偿还金额 期后偿还年月 丰顺县梅丰水电发展有限公司 中国银行梅州分行 2,000,000.00 2010 年7 月 2、2010 年7 月26 日公司与梅县嘉元实业投资有限公司以及自然人赖仕昌签订了《关 于广东梅县梅雁电解铜箔有限公司的股权转让协议》，公司将所持广东梅县梅雁电解铜箔 有限公司66.99%的股权分别转让给梅县嘉元实业投资有限公司和自然人赖仕昌，其中梅县 嘉元实业投资有限公司以6,134.40 万元受让广东梅县梅雁电解铜箔有限公司51%的股权， 自然人赖仕昌以1,922.40 万元受让广东梅县梅雁电解铜箔有限公司15.99%的股权。2010 年7 月26 日公司第七届董事会第四次会议审议通过了该项交易，将提交公司2010 年第三 次临时股东大会审议。 (十)其他重要事项 截至2010 年6 月30 日止，公司无需作披露的其他重要事项。 (十一)母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2010.6.30 2009.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应 收账款 18,717,605.21 100.00 187,176.05 100.00 4,084,934.60 100.00 40,849.35 100.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 95 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - - - - - 其他不重大的应收 账款 - - - - - - - - 合 计 18,717,605.21 100.00 187,176.05 100.00 4,084,934.60 100.00 40,849.35 100.00 （2）应收账款分种类按帐龄披露： 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 龄 金 额 所占比例 （%） 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 所占比例（%） 坏账 准备 1 年以内 18,717,605.21 100.00 187,176.05 1 4,084,934.60 100.00 40,849.35 1-2 年 - - - - - - - 2-3 年 - - - - - 3-4 年 - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - 单项金额重大的应收 账款（100 万元以上） 小计 18,717,605.21 100.00 187,176.05 4,084,934.60 100.00 40,849.35 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 - - - - - - - 1 年以内 - - - 1 - - - 1-2 年 - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - 3-4 年 - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - 其他金额不重大的应 收账款 小计 - - - - - - 合 计 18,717,605.21 100.00 187,176.05 4,084,934.60 100.00 40,849.35 （3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 96 （4）截至2010 年6 月30 日，应收账款应收账款期末余额全部为应收广东电网公司梅州供 电局款，其年限在一年以内。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2010.6.30 2009.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的其 他应收款 1,364,276,445.42 99.96% 6,644,657.69 99.92% 1,204,757,552.09 100.00 7,539,342.62 99.90 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 - - - - - - - - 其他不重 大的其他 应收款 551,164.00 0.04% 5,511.64 0.08 69,338.83 0.00 7,258.33 0.10 合 计 1,364,827,609.42 100.00 6,650,169.33 100.00 1,204,826,890.92 100.00 7,546,600.95 100.00 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 97 （2）其他应收款分种类按帐龄披露： 2010.6.30 2009.12.31 项 目 账 龄 金 额 所占比 例（%） 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 所占比例 （%） 坏账准备 1 年以内 1,354,866,085.42 99.27 57,405.69 1,195,347,192.09 99.21 952,090.62 1-2 年 - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - 3-4 年 9,410,360.00 0.69 6,587,252.00 70 9,410,360.00 0.78 6,587,252.00 4 年以上 - - - - - - - 单项金额 重大的其 他应收款 （100 万元 以上） 小计 1,364,276,445.42 99.96 6,644,657.69 1,204,757,552.09 99.99 7,539,342.62 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 - - - - - - - 1 年以内 551,164.00 0.04 5,511.64 1 55,941.00 0.00 559.41 1-2 年 - - - - - 2-3 年 - - - 50 13,397.83 0.00 6,698.92 3-4 年 - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - 其他金额 不重大的 其他应收 款 小计 551,164.00 0.04 5,511.64 69,338.83 0.01 7,258.33 合 计 1,364,827,609.42 100.00 6,650,169.33 1,204,826,890.92 100.00 7,546,600.95 （3）其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。 （4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东欠款。 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 98 （5）2010 年6 月30 日其他应收款前五名单位情况如下： 单 位 名 称 与本公司 关系 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例（%） 梅县龙上水电有限公司 子公司 250,162,428.06 1 年以内 18.33 梅县新城供水有限公司 子公司 235,301,783.55 1 年以内 17.24 广西融水古顶水电有限责任公司 子公司 211,509,770.16 1 年以内 15.50 梅县金象铜箔有限公司 子公司 177,962,176.24 1 年以内 13.04 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 子公司 167,131,076.71 1 年以内 12.25 合计 1,042,067,234.72 76.35 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 2010.6.30 2009.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子 公司 投资 1,092,744,542.90 32,825,982.03 1,059,918,560.87 1,222,744,542.90 32,825,982.03 1,189,918,560.87 其他 投资 23,445,866.85 23,445,866.85 - 23,445,866.85 23,445,866.85 - 合计 1,116,190,409.75 56,271,848.88 1,059,918,560.87 1,246,190,409.75 56,271,848.88 1,189,918,560.87 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 99 （2） 成本法长期股权投资明细列示如下： 2009.12.31 2010.6.30 被 投 资 单 位 名 称 投资成本 减值准备 本期增 加 投资额 本期计 提 减值准 备 本期减少 投资成本 本期减 少 减值准 备 投资成本 减值准备 丰顺县梅丰水电发展有限公司 117,512,373.00 - - - - - 117,512,373.00 - 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 130,000,000.00 - - - 130,000,000.00 - - - 广西融水古顶水电有限责任公司 166,000,000.00 - - - - - 166,000,000.00 - 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 95,000,000.00 - - - - - 95,000,000.00 - 广东梅县梅雁TFT 显示器有限公司 198,000,000.00 - - - - - 198,000,000.00 - 梅县梅雁电子科技工业有限公司 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 - 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000.00 - - - - - 105,773,000.00 - 梅县金象铜箔有限公司 112,000,000.00 - - - - - 112,000,000.00 - 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000.00 8,396,277.22 - - - - 100,000,000.00 8,396,277.22 珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - - - - - 19,000,000.00 - 梅县新城供水有限公司 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 - 梅县龙上水电有限公司 50,000,000.00 24,429,704.81 - - - - 50,000,000.00 24,429,704.81 广东梅县梅雁矿业有限公司 54,459,169.90 - - - - - 54,459,169.90 - 合 计 1,222,744,542.90 32,825,982.03 - - 130,000,000.00 - 1,092,744,542.90 32,825,982.03 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 100 （3）权益法核算长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 2009.12.31 被投资单位本 期权益增减额 被投资单位累 计权益增减额 本期投资 成本减少 2010.6.30 深圳市雷地科技实 业有限公司 31,000,000.00 23,445,866.85 - - - 23,445,866.85 合 计 31,000,000.00 23,445,866.85 - - - 23,445,866.85 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 （4）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 - - 8,396,277.22 梅县龙上水电有限公司 24,429,704.81 - - 24,429,704.81 深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85 合 计 56,271,848.88 - - 56,271,848.88 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务收入 62,226,052.08 41,572,188.66 其他业务收入 301,650.00 19,082.00 合 计 62,527,702.08 41,591,270.66 （2）营业成本 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务成本 28,404,981.38 32,021,009.55 其他业务成本 - - 合 计 28,404,981.38 32,021,009.55 （3）营业收入按业务列示如下： 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 电力生产业务 62,226,052.08 41,572,188.66 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 101 租赁业务 301,650.00 19,082.00 合 计 62,527,702.08 41,591,270.66 （4）营业成本按业务列示如下： 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 电力生产业务 28,404,981.38 32,021,009.55 租赁业务 - - 合 计 28,404,981.38 32,021,009.55 （5）公司前五名客户的营业收入情况如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 前五名客户销 售的收入总额 占公司全部收入的 比例 前五名客户销售 的收入总额 占公司全部 收入的比例 62,526,052.24 99.997% 41,572,188.75 99.95% 5、投资收益 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 证券投资收益 - - 可供出售金融资产转让收益 234,240.00 19,162,808.19 成本法核算分配的利润 22,212,330.00 5,448,979.37 期末调整的被投资公司损益净增减额 - - 股权投资转让收益 271,740,568.71 201,355.17 合 计 294,187,138.71 24,813,142.73 6、母公司现金流量表补充资料 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 281,958,634.28 -14,518,957.83 加：资产减值准备 -750,104.92 114,305.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,095,637.06 27,913,981.22 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 102 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 无形资产摊销 2,015,445.88 2,690,662.93 长期待摊费用摊销 829,200.00 414,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20,001,746.64 -37,920,590.81 固定资产报废损失（减：收益） - - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 37,653,677.85 70,546,907.24 投资损失（减：收益） -294,187,138.71 -24,813,142.73 递延所得税资产减少（减：增加） - - 递延所得税负债增加（减：减少） 7,251,688.95 -1,801,860.00 存货的减少（减：增加） - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,939,534.23 90,305,890.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -32,396,358.92 -108,592,342.94 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,408,469.06 4,339,452.18 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,316,496.97 2,388,637.98 减：现金的期初余额 5,726,592.05 423,926.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,589,904.92 1,964,711.26 (十二)补充资料 1、非经常性损益项目明细表 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 256,399,753.02 51,951,980.99 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 103 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 758,620.00 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备- - 9、债务重组损益 - 715,609.00 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - 19,162,808.19 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -2,326,228.89 -1,945,326.02 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 254,832,144.13 69,885,072.16 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年半年度报告 104 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 减：非经常性损益相应的所得税 100,860.47 -8,452.21 减：少数股东损益影响数 83,258.68 719,343.86 非经常性损益影响的净利润 254,648,024.97 69,174,180.51 2、收益指标计算： 每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.57% 0.10 0.10 2010 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.33% -0.03 -0.03 归属于公司普通股股东的净利润 0.11% 0.00 0.00 2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.44% -0.04 -0.04 八、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、总会计师亲笔签名并盖章的公司2010 年半年度财务报表 2、广东梅雁水电股份有限公司第七届董事会第五次会议决议 董事长：杨饮欢 广东梅雁水电股份有限公司 2010 年8 月17 日
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| 公告日期:2010-08-17 |
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