广东肇庆星湖生物科技股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 八、备查文件目录..................................................................... 83 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 李成 董事长 公务出差 陈肇堂 周春生 独立董事 公务出差 陆正华 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 李成 主管会计工作负责人姓名 林巧明 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 林巧明 公司负责人李成、主管会计工作负责人林巧明及会计机构负责人（会计主管人员）林巧明声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 星湖科技 公司的法定英文名称 starlake bioscience co., inc. zhaoqing guangdong 公司的法定英文名称缩写 starlake science 公司法定代表人 李成 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁健 刘欣欣 联系地址 广东省肇庆市工农北路67 号 广东省肇庆市工农北路67 号 电话 0758-2237526 0758-2291130 传真 0758-2239449 0758-2239449 电子信箱 dj@starlake.com.cn sl@starlake.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 广东省肇庆市工农北路67 号 注册地址的邮政编码 526040 办公地址 广东省肇庆市工农北路67 号 办公地址的邮政编码 506040 公司国际互联网网址 http://www.starlake.com.cn 电子信箱 sl@starlake.com.cn 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室、资本证券部、办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 Ａ股 上海证券交易所 星湖科技 600866 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 28.86 所有者权益（或股东权益） 1,314,390,280.21 999,408,000.90 31.52 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 2.5223 1.9179 31.51 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 203,178,667.21 56,529,989.85 259.42 利润总额 200,166,270.18 57,265,429.61 249.54 归属于上市公司股东的净利润 170,312,220.66 52,170,526.45 226.45 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 172,340,233.64 51,545,402.65 234.35 基本每股收益(元) 0.3268 0.1001 226.47 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.3307 0.0989 234.38 稀释每股收益(元) 0.3268 0.1001 226.47 加权平均净资产收益率(%) 13.08 6.51 增加6.57 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 127,991,924.01 164,863,274.39 -22.36 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.2456 0.3164 -22.38 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,790,055.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,361,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 701,518.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,583,342.00 所得税影响额 282,865.32 合计 -2,028,012.98 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比 例 (%) 一、有限售条件 股份 101,240,749 19.43 -101,240,749 -101,240,749 0 0 1、国家持股 15,000,000 2.88 -15,000,000 -15,000,000 0 0 2、国有法人持股 86,240,749 16.55 -86,240,749 -86,240,749 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 流通股份 419,861,780 80.57 101,240,749 101,240,749 521,102,529 100 1、人民币普通股 419,861,780 80.57 101,240,749 101,240,749 521,102,529 100 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 521,102,529 100 521,102,529 100 股份变动的批准情况 原公司司非流通股股东广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“肇庆市国资 委”）在股权分置改革方案中承诺：在符合减持比例限制的前提下（非流通股份自获得流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在前项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超过总股本的5%，24 个 月内减持比例不超过总股本的10%），只有当公司年度股东大会通过会计师出具的标准无保留意见的 年度审计报告，且该年经审计的净资产收益率达到6%或以上之后，肇庆市国资委所持有的股票才具有 在以后年度通过二级市场挂牌交易的权利。2009 年2 月13 日，肇庆市国资委与广东省广新外贸集团 有限公司（以下简称“广新集团”）签署了《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民币普通股股份 转让协议》，将其持有的星湖科技股份中的86,240,749 股转让给广新集团。广新集团承诺在登记结算 公司过户至其名下之日起五年内不向任何第三方以任何形式直接或间接转让该次受让的星湖科技股 份，并继续履行肇庆市国资委在股权分置改革时作出的关于其所持股份须在满足经审计年净资产收益 率达到6％或以上的条件后才能在二级市场上流通的承诺。 立信大华会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务报告进行了审计，并出具了“立信大华审字【2010】686 号”标准无保留意见审计报告， 确认公司2009 年度全面摊薄净资产收益率达22.47%，超过了6%。公司2010 年3 月26 日召开的2009 年度股东大会审议通过了该审计报告。根据原流通股股东在股权分置改革时所作出的承诺，相关股东 所持限售股已具备上市流通的条件，上市流通日为2010 年6 月30 日。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 5 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 62,262 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数 量 广东省广新外贸集团有限公司 国有 法人 16.55 86,240,749 质押 43,120,374 招商优质成长股票型证券投资基金 未知3.92 20,437,576 未知 长信金利趋势股票型证券投资基金 未知2.88 15,045,792 未知 肇庆市人民政府国有资产监督管 理委员会 国家2.88 15,000,000 未知 华宝兴业行业精选股票型证券投 资基金 未知2.02 10,510,328 未知 工银瑞信稳健成长股票型证券投 资基金 未知1.57 8,181,249 未知 招商核心价值混合型证券投资基金 未知1.54 8,015,775 未知 华宝兴业多策略增长证券投资基金 未知1.34 6,971,564 未知 申银万国证券股份有限公司 未知1.18 6,148,700 未知 中银蓝筹精选灵活配置混合型证 券投资基金 未知1.17 6,074,435 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 广东省广新外贸集团有限公司 86,240,749 人民币普通股 86,240,749 招商优质成长股票型证券投资 基金 20,437,576 人民币普通股 20,437,576 长信金利趋势股票型证券投资 基金 15,045,792 人民币普通股 15,045,792 肇庆市人民政府国有资产监督 管理委员会 15,000,000 人民币普通股 15,000,000 华宝兴业行业精选股票型证券 投资基金 10,510,328 人民币普通股 10,510,328 工银瑞信稳健成长股票型证券 投资基金 8,181,249 人民币普通股 8,181,249 招商核心价值混合型证券投资 基金 8,015,775 人民币普通股 8,015,775 华宝兴业多策略增长证券投资 基金 6,971,564 人民币普通股 6,971,564 申银万国证券股份有限公司 6,148,700 人民币普通股 6,148,700 中银蓝筹精选灵活配置混合型 证券投资基金 6,074,435 人民币普通股 6,074,435 上述股东关联关系或一致行动 的说明 招商优质成长股票型证券投资基金、招商核心价值混合型证券投资 基金同属招商基金管理有限公司 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 6 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 独立董事王学琛因个人原因辞去独立董事职务，经2010 年3 月26 日召开的2009 年年度股东大会审议 通过，补选王晓华为公司的独立董事。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 报告期内，在公司董事会的带领下，公司狠抓生产经营及改革发展的 各项举措，艰苦奋斗，拼搏奋进，积极应对日益激烈的市场竞争新挑战，努力克服原材料大幅涨价等 困难，乘去年生产经营飞跃发展的良好势头，报告期内实现销售收入7.5 亿，利润总额2 亿，分别较 去年同期增长33％和249％。 （1）狠抓市场开拓，精心策划营销促增长。坚持以市场为导向、谋求效益最大化的经营理念，进一 步加强营销队伍建设，增强业务人员的工作责任感，细化指标，落实责任，加大考核激励力度；及时 了解、掌握和分析市场动态信息，精心策划和布局市场，制定有效的营销策略和灵活的销售措施。 （2）进一步优化产品结构，促进转型提效益。在去年下半年，通过自主技术改造，再次扩大了具有 核心技术优势的核苷酸类产品的生产能力，使产能增加50%，扩大了主要盈利产品的产销规模，形成 了以高科技、高效益、高成长性产品为“拳头”，带动企业的转型发展。 （3）加大技术创新力度，技术进步和新产品开发有新的突破。通过成立多个技术攻关小组，针对现 有产品技术上水平进行联合攻关，使有的主导产品的主要技术指标提升了10%至15%，而且通过技术进 步的驱动提升生产效率，取得产量的增长。新产品研发取得了新突破，一批研发成果具备了产业化转 化的成熟条件，有的新产品项目蓄势待发。 （4）深入技改挖潜，狠抓节能降耗。大力开展技改技革，采用节能新设备新技术，实行新材料代用 和能源的合理调配使用，加强节能任务指标的分解落实，实施节能降耗激励政策，降低了产品综合能 耗。 （5）抓好项目建设，为发展蓄势。按照公司的战略决策部署，加强项目管理，落实项目责任制，积 极协调各方关系，努力克服各种困难，全力推进各项目建设工作。 2、存在的困难和问题 （1）市场竞争进一步激烈，市场形势更加严峻，产品销售压力增大； （2)原材料、燃料价格持续上涨，大幅增大了成本压力； （3)人才资源紧缺，公司项目建设和转型升级发展急需的适用人才、高端人才滞后。 3、报告期内，公司资产、负债项目变化情况分析 （1）报告期末，交易性金融资产较期初增5047.06％，主要原因是公司子公司认购新股中签未卖出 所致； （2）报告期末，应收账款较期初增加45.19％，主要原因是公司销售规模扩大 ，销售收入增加使 得应收债权增加所致； （3）报告期末，预付款项较期初增加281.43％，主要原因是公司本期预付原材料购货款、购地款 及设备预付款等增加所致； （4）报告期末，可供出售金融资产较期初增加228,009,628.00 元，主要原因是公司持有的广发证 券股票上市流通，按公允价值确认所持有股份为可供出售金融资产所致； （5）报告期末，长期股权投资较期初减少32.94%，主要原因是广发证券于2010 年2 月12 日上市， 本公司将原按成本法确认的长期股权投资转至按公允价值确认所持有股份为可供出售金融资产及上海 博星公司本期亏损所致； （6）报告期末，在建工程较期初增加55.74%，主要原因是公司本期新材料项目、生物工程基地技 改项目增加所致； （7）报告期末，短期借款较期初增加42.71%，主要原因是公司销售规模增大相应增加借款所致； （8）报告期末，预收账款较期初减少79.33%，主要原因是公司本期预收客户货款较上期末减少所 致； （9）报告期末，应付职工薪酬较期初减少55.74%，主要原因是公司本期发放了上年末计提的专项 特别奖励所致； 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 7 (10)报告期末，其他应付款较期初增加136.91%，主要原因是公司本期末未支付的运输费、销售佣 金、水电费等较上期末增加所致； (11) 报告期末，一年内到期的非流动负债较期初增加150.00%及长期借款较期初减少41.18%，主要 原因是公司将一年内到期的贷款从长期借款科目调整至一年内到期的非流动负债科目所致； (12) 报告期末，资本公积较期初增加134.68%，主要原因是公司将所持有的广发证券股份的公允价 值变动确认为其他资本公积所致； (13)报告期末，少数股东权益较期初增加173.28%，主要原因是公司子公司广东星湖新材料有限公 司其他股东本期注入资本所致。 4、报告期内，利润项目变化情况分析 (1) 报告期内，营业总收入较去年同期增加33.24%，主要原因是公司本期主要产品的销售量和销售 价格较去年同期增加所致： (2) 报告期内，财务费用较去年同期减少48.79%，主要原因是借款平均金额较去年同期减少、利率 下降，使利息支出减少所致； (3) 报告期内，资产减值损失较去年同期增加1463.03%，主要原因是应收账款和其他应收款余额较 去年同期增加使计提的坏账准备相应增加所致； (4) 报告期内，投资收益较去年同期减少110.52%，主要原因是去年同期收到上海百汇生物芯片有 限公司的约定收益，而本期没有此项收益所致； (5) 报告期内，营业外收入较去年同期增加52.98%，主要原因是公司本期收到的与收益相关的政府 补助增加所致； (6) 报告期内，营业外支出较去年同期增加1874.81%，主要原因是公司本期固定资产处置损失和对 外捐赠增加所致； (7) 报告期内，所得税费用较去年同期增加461.04%，主要原因是公司本期销售收入增加和产品销 售毛利率上升导致利润总额增加所致。 5、报告期内，现金流量表项目变化情况分析 (1) 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少22.36%，主要原因是公司本期预付原 材料购货款增加及支付的各项税费较上年同期增加所致； (2) 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-13,277 万元，比去年同期的-2,293 万元减少10,984 万元，主要原因是公司本期购建固定资产、及对子公司新材料公司投资支付的现金等使投资活动现金 流出增加所致； (3) 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为8,659 万元，比去年同期的-9,520 万元增加18,179 万元，主要原因是公司子公司广东星湖新材料有限公司本期吸收股东出资款7500 万元及借款增加使筹 资活动现金流入增加，且本期偿还债务支付的现金较上期减少所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 生化药销售 134,607,348.71 71,432,977.55 46.93 -1.51 -32.63 增加24.52 个 百分点 调味品销售 390,601,358.33 185,661,480.41 52.47 48.09 17.24 增加12.51 个 百分点 饲料添加剂销售 222,208,930.90 162,941,155.92 26.67 40.80 17.36 增加14.65 个 百分点 分产品 肌苷、利巴韦林、 脯氨酸等销售 134,607,348.71 71,432,977.55 46.93 -1.51 -32.63 增加24.52 个 百分点 呈味核苷酸、味精、 鸡精、酱油等销售 390,601,358.33 185,661,480.41 52.47 48.09 17.24 增加12.51 个 百分点 苏氨酸等销售 222,208,930.90 162,941,155.92 26.67 40.80 17.36 增加14.65 个 百分点 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内销售 529,865,081.64 12.83 出口销售 217,633,112.48 145.08 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）公司下属生物工程基地4000 吨I+G 扩产项目，项目总投资48,459 万元，报告期内投入 1,798.47 万元，累计投入1,798.47 万元，项目按计划实施进行，该项目在募集资金到位前用自有资 金先行投入。 2、公司下属广东星湖新材料有限公司10 万吨高精度铝板带项目，项目总投资103,000 万元，报 告期内投入6,230.98 万元，累计投入6,230.98 万元，项目按计划实施进行。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、上海 证券交易所发布的有关公司治理的规范文件要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构， 进一步建立和完善各项规章制度，不断提升公司的治理水平。 报告期内，为贯彻落实中国证监会 《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告〔2009〕34 号）的相关规定， 进一步提高公司内控和治理水平，公司依据相关文件要求对现有的内控制度进行了认真梳理，并按要 求修订了《关联交易内部控制制度》、《对外担保内部控制制度》、《内部控制制度》及相关配套制 度，进一步完善公司信息披露管理的系列制度，修订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内 幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。 报告期内，根据广东证监局《关于开 展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广东证监〔2010〕30 号）的要求，公司成立了信息披露 检查专项活动领导小组，李成董事长为组长、罗宁总经理为副组长，董事会办公室具体负责，从2 月 22 日至4 月30 日，对公司有关信息披露管理制度建立情况；以及公司2008 年至2009 年期间公司信 息披露管理制度的执行情况；内幕信息管理制度执行情况；股票交易异常波动及检查情况；持股5%以 上股东、公司董事、监事和高级管理人员持股变动检查情况；公司治理完善和内控制度健全情况等六 个方面，进行了自查，针对自查发现的问题进行分析，编制了《自查分析报告》，对自查中发现需整 改的事项明确了整改措施、整改时间和整改责任人，提交董事会审议，独立董事对信息披露内控制度 的审核发表了专项意见。 报告期内，广东证监局对公司2009 年年度报告和信息披露工作制度建立、 执行情况以及公司开展信息披露检查专项活动情况进行了现场检查，并于6 月29 日印发了〔2010〕29 号《现场检查结果告知书》，指出了检查中发出的问题，提出了具体的整改要求。2010 年7 月27 日 董事会审议通过了《整改报告》（详见公告临2010-024 号）。公司目前正按告知书的要求及《整改报 告》开展相关的整改工作。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司于2010 年3 月26 日召开的2009 年年度股东大会决议，公司2009 年度利润分配方案为： 以公司2009 年末总股本521,102,529 股为基数，每10 股派发现金股利1.50 元（含税），总计派发现 金股利78,165,379.35 元，剩余102,111,474.97 元结转到下一年度。本年度不进行公积金转增股本。 2010 年5 月11 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上 海证券交易所网站上刊登了《2009 年度利润分配实施公告》，截止2010 年5 月21 日，本次利润分配 已实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 9 1、公司现金分红政策： （1）公司可以进行中期现金分红。 （2）公司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的基础 上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的股利分配方案。若公司实施年度利润分配 方案，则应当保证现金分红比例不低于当期实现的可分配利润的百分之三十。确因特殊原因不能达到 上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。若存在公司股东违规占有公司资金情况的，公司应 当扣减该股东所分配的现金股利，以偿还其占用的资金。 2、报告期内现金分红实施情况 根据公司于2010 年3 月26 日召开的2009 年年度股东大会决议，公司2009 年度利润分配方案为： 以公司2009 年末总股本521,102,529 股为基数，每10 股派发现金股利1.50 元（含税），总计派发现 金股利78,165,379.35 元，剩余102,111,474.97 元结转到下一年度。本年度不进行公积金转增股本。 2010 年5 月11 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上 海证券交易所网站上刊登了《2009 年度利润分配实施公告》，截止2010 年5 月21 日，本次利润分配 已实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 （元） 持有数 量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股票 300072 三聚环保 825,503.71 18,000 734,760.00 40.21 -90,743.71 2 股票 601106 中国一重 695,400.00 122,000 655,140.00 35.85 -40,260.00 3 股票 002419 天虹商场 120,000.00 3,000 102,570.00 5.61 -17,430.00 4 股票 300086 康芝药业 90,000.00 1,500 78,780.00 4.31 -11,220.00 5 股票 300080 新大新材 65,100.00 1,500 54,000.00 2.96 -11,100.00 6 股票 002440 闰土股份 46,800.00 1,500 46,800.00 2.56 0 7 股票 002418 康盛股份 39,960.00 2,000 33,740.00 1.85 -6,220.00 8 股票 300094 国联水产 28,760.00 2,000 28,760.00 1.57 0 9 股票 002441 众业达 19,950.00 500 19,950.00 1.09 0 10 股票 002404 嘉欣丝绸 22,000.00 1,000 17,930.00 0.99 -4,070.00 期末持有的其他证券投资 81,240.00 / 54,775.00 3.00 -26,465.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / 909,027.44 合计 2,034,713.71 / 1,827,205.00 100 701,518.73 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核 算科目 股 份 来 源 000776 广 发 证 券 5,174,190.00 0.3 228,009,628.00 2649435.15 222835438.00 可供出 售金融 资产 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 肇庆市国资委在股权分置改革方案中特别承诺：在符合减持比例限 制的前提下（非流通股份自获得流通权之日起12 个月内不上市交 易或转让，在前项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超过总 股本的5%，24 个月内减持比例不超过总股本的10%），只有当公司 年度股东大会通过会计师出具的标准无保留意见的年度审计报告， 且该年经审计的净资产收益率达到6%或以上之后，其所持有的股票 才具有在以后年度通过二级市场挂牌交易的权利。 报告期内，肇 庆市国资委履 行承诺，没有 发生违反承诺 的事项。 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 1、《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司简式权益变动报告》： 肇庆市国资委承诺除本次协议转让所持星湖科技86,240,749 股股 份外，在未来12 个月内没有继续增加或减少上市公司股份的计划。 2、《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式权益变动报告书》： 广新集团承诺（1）保持星湖科技现有主营业务稳定，通过资源整 合，提升星湖科技的综合实力，推动星湖科技业务发展；（2）保 持星湖科技的注册地和纳税地不变；（3）保持星湖科技员工的基 本稳定；（4）自标的股份在登记结算公司过户到广新集团名下之 日起五年内不向任何第三方以任何形式直接或间接转让本次受让 的星湖科技股份；（5）继续履行肇庆市国资委在星湖科技股权分 置改革时作出的关于其所持股份须在满足经审计年净资产收益率 达到6％或以上的条件后才能在二级市场上流通的承诺。 报告期内，肇 庆市国资委、 广新集团履行 承诺，没有发 生违反承诺的 事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所 立信大华会计师事务所有限公 司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 12 1 鉴于广东大华德律会计师事务所全部业务和人员被北京立信会计师事务所有限公司合并，合并后 更名为立信大华会计师事务所有限公司。为维护公司及股东利益，同时保持公司审计机构的稳定性和 持续性，经2010 年1 月25 日公司2010 年临时股东大会审议通过，聘立信大华会计师事务所有限公司 为公司的财务审计机构。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 公司董事会于2010 年7 月7 日召开六届十九次会议，审议通过了《关于公司以现金认购广东珠江 桥生物科技股份有限公司新增股份及转让部分商标权的议案》，同意与珠江桥全体股东签订《广东珠 江桥生物科技股份有限公司增资扩股协议》，并与珠江桥签订《商标转让协议》。本次认购股份后， 公司共持有珠江桥股份8,602,578 股，占其总股本的11％，为珠江桥的第二大股东。本次认购股份经 公司董事会审议通过后，仍需获得珠江桥相关主管部门审核批准。本次部分商标权转让后，公司及全 资子公司肇庆星湖调味品有限公司将停止酱油、复合调味料及味精的产销业务，对公司持续经营能力、 损益及资产状况不构成重要影响。（详见2010 年7 月9 日公司临2010-021、022 公告） 公司于2010 年3 月26 日召开2009 年年度股东大会，审议通过了公司非公开发行股票进行年增4000 吨呈味核苷酸二钠项目，报告期内项目的相关审批程序仍在办理中。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 重大事项公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月5 日http://www.sse.com.cn 复牌公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 董事会会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 召开2010 年第一次 临时股东大会的通知 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时 股东大会会议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月26 日http://www.sse.com.cn 2009 年年度业绩预 增公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年1 月26 日http://www.sse.com.cn 独立董事辞职公告 《上海证券报》、《中2010 年3 月3 日http://www.sse.com.cn 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 12 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 董事会会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 监事会会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 关于2010 年度日常 关联交易预计的公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 召开2009 年年度报 告说明会的通知 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 召开2009 的年度股 东大会的通知 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 关于非公开发行股份 事宜获广东省国资委 批复同意的公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 关于召开2009 年年 度股东大会的二次通 知 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 2009 年年度股东大 会决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn 董事会会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn 新药获批的公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn 关于控股子公司取得 药物临床试验批件的 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 2009 年度利润分配 实施公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年5 月11 日http://www.sse.com.cn 股改限售流通股上市 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 2010 年6 月25 日http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 13 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 394,954,726.82 313,149,517.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,827,205.00 35,500.00 应收票据 56,704,727.66 73,850,853.87 应收账款 134,174,502.18 92,415,954.14 预付款项 137,038,591.93 35,927,277.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,954,332.01 12,708,103.16 买入返售金融资产 存货 187,404,944.76 158,693,493.08 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 927,059,030.36 686,780,699.94 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 228,009,628.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,020,339.86 31,344,077.46 投资性房地产 固定资产 630,965,672.54 666,147,218.74 在建工程 31,499,039.23 20,225,896.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 55,559,615.12 58,161,959.06 开发支出 29,668,119.37 28,407,850.19 商誉 长期待摊费用 1,076,214.07 1,542,649.45 递延所得税资产 5,022,279.79 5,022,279.79 其他非流动资产 非流动资产合计 1,002,820,907.98 810,851,931.19 资产总计 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 流动负债： 短期借款 284,000,000.00 199,000,000.00 向中央银行借款 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 14 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18,686,400.00 应付账款 85,932,483.37 100,707,424.37 预收款项 3,538,972.29 17,122,292.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,780,836.87 44,693,491.03 应交税费 28,196,221.05 35,044,499.14 应付利息 应付股利 其他应付款 43,341,803.72 18,294,321.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 533,476,717.30 434,862,028.27 非流动负债： 长期借款 25,000,000.00 42,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,000,000.00 42,500,000.00 负债合计 558,476,717.30 477,362,028.27 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 521,102,529.00 521,102,529.00 资本公积 388,296,808.41 165,461,370.41 减：库存股 专项储备 盈余公积 132,567,247.17 132,567,247.17 一般风险准备 未分配利润 272,423,695.63 180,276,854.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 1,314,390,280.21 999,408,000.90 少数股东权益 57,012,940.83 20,862,601.96 所有者权益合计 1,371,403,221.04 1,020,270,602.86 负债和所有者权益 总计 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 294,329,339.34 231,163,004.19 交易性金融资产 应收票据 56,704,727.66 73,850,853.87 应收账款 133,315,241.46 89,405,128.94 预付款项 77,914,068.41 35,873,073.16 应收利息 应收股利 其他应收款 55,045,318.36 44,845,601.85 存货 175,795,311.54 147,476,153.52 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 793,104,006.77 622,613,815.53 非流动资产： 可供出售金融资产 228,009,628.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 143,770,339.86 115,844,077.46 投资性房地产 固定资产 623,408,692.48 658,490,973.25 在建工程 28,228,264.26 20,225,896.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,307,448.06 54,786,292.02 开发支出 14,962,595.33 14,962,595.33 商誉 长期待摊费用 1,076,214.07 1,542,649.45 递延所得税资产 5,022,279.79 5,022,279.79 其他非流动资产 非流动资产合计 1,096,785,461.85 870,874,763.80 资产总计 1,889,889,468.62 1,493,488,579.33 流动负债： 短期借款 284,000,000.00 199,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 18,686,400.00 应付账款 84,547,753.46 99,259,589.78 预收款项 3,292,147.85 16,882,392.89 应付职工薪酬 19,727,480.48 44,679,283.74 应交税费 27,954,765.27 34,673,736.71 应付利息 应付股利 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 16 其他应付款 48,839,259.26 24,014,468.47 一年内到期的非流动 负债 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 537,047,806.32 438,509,471.59 非流动负债： 长期借款 25,000,000.00 42,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,000,000.00 42,500,000.00 负债合计 562,047,806.32 481,009,471.59 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 521,102,529.00 521,102,529.00 资本公积 388,250,125.20 165,414,687.20 减：库存股 专项储备 盈余公积 132,567,247.17 132,567,247.17 一般风险准备 未分配利润 285,921,760.93 193,394,644.37 所有者权益（或股东权益） 合计 1,327,841,662.30 1,012,479,107.74 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,889,889,468.62 1,493,488,579.33 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 749,799,349.86 562,728,093.00 其中：营业收入 749,799,349.86 562,728,093.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 544,872,088.93 520,851,934.26 其中：营业成本 421,884,579.10 407,651,094.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,518,181.30 4,208,824.18 销售费用 29,621,104.73 29,678,628.61 管理费用 79,925,550.39 66,896,007.48 财务费用 6,452,024.04 12,598,640.93 资产减值损失 2,470,649.37 -181,261.62 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -207,508.71 投资收益（损失以“－”号填 列） -1,541,085.01 14,653,831.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,099,547.60 11,096,640.61 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,178,667.21 56,529,989.85 加：营业外收入 1,472,535.60 962,546.76 减：营业外支出 4,484,932.63 227,107.00 其中：非流动资产处置损失 1,901,590.63 205,107.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 200,166,270.18 57,265,429.61 减：所得税费用 30,453,710.65 5,428,080.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 169,712,559.53 51,837,349.03 归属于母公司所有者的净利润 170,312,220.66 52,170,526.45 少数股东损益 -599,661.13 -333,177.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3268 0.1001 （二）稀释每股收益 0.3268 0.1001 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 744,685,714.38 558,930,943.37 减：营业成本 418,152,539.32 404,722,899.08 营业税金及附加 4,482,124.06 4,176,065.23 销售费用 28,833,254.31 29,280,747.39 管理费用 77,621,638.77 65,368,372.20 财务费用 6,510,049.00 12,627,568.23 资产减值损失 2,538,754.29 -180,289.48 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -2,450,112.45 14,653,831.11 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -5,099,547.60 11,096,640.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,097,242.18 57,589,411.83 加：营业外收入 1,472,535.60 962,546.76 减：营业外支出 4,474,932.63 227,107.00 其中：非流动资产处置损失 1,901,590.63 205,107.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 201,094,845.15 58,324,851.59 减：所得税费用 30,402,349.24 5,426,787.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,692,495.91 52,898,064.44 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3276 0.1015 （二）稀释每股收益 0.3276 0.1015 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 613,404,977.69 578,383,950.76 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,390,178.71 4,084,985.90 收到其他与经营活动有关 的现金 15,996,132.39 29,612,208.20 经营活动现金流入小计 641,791,288.79 612,081,144.86 购买商品、接受劳务支付 的现金 274,333,418.33 312,852,957.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 101,170,938.95 48,143,065.76 支付的各项税费 87,675,782.96 49,879,008.41 支付其他与经营活动有关 的现金 50,619,224.54 36,342,838.98 经营活动现金流出小计 513,799,364.78 447,217,870.47 经营活动产生的现金 流量净额 127,991,924.01 164,863,274.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,081,855.83 取得投资收益收到的现金 2,711,618.73 15,557,190.50 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 4,760,112.80 704,076.26 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 20 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 11,553,587.36 16,261,266.76 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 100,899,513.31 39,187,649.22 投资支付的现金 43,428,903.71 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 144,328,417.02 39,187,649.22 投资活动产生的现金 流量净额 -132,774,829.66 -22,926,382.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 75,000,000.00 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 220,000,000.00 145,319,088.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 145,319,088.40 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 224,811,895.60 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 85,911,885.35 15,709,336.11 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 208,411,885.35 240,521,231.71 筹资活动产生的现金 流量净额 86,588,114.65 -95,202,143.31 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 81,805,209.00 46,734,748.62 加：期初现金及现金等价 物余额 313,149,517.82 128,743,433.93 六、期末现金及现金等价物余 额 394,954,726.82 175,478,182.55 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 606,353,122.39 574,794,316.83 收到的税费返还 12,133,789.89 4,084,985.90 收到其他与经营活动 有关的现金 14,393,134.32 26,984,495.69 经营活动现金流入 小计 632,880,046.60 605,863,798.42 购买商品、接受劳务 支付的现金 271,322,457.29 310,041,438.37 支付给职工以及为职 工支付的现金 99,122,883.02 46,884,033.49 支付的各项税费 86,979,384.92 49,391,581.52 支付其他与经营活动 有关的现金 55,138,726.47 35,932,829.80 经营活动现金流出 小计 512,563,451.70 442,249,883.18 经营活动产生的 现金流量净额 120,316,594.90 163,613,915.24 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的 现金 2,649,435.15 15,557,190.50 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,760,112.80 704,076.26 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 7,459,547.95 16,261,266.76 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 37,947,922.35 38,892,449.01 投资支付的现金 38,250,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 76,197,922.35 43,892,449.01 投资活动产生的 现金流量净额 -68,738,374.40 -27,631,182.25 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 22 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 220,000,000.00 145,319,088.40 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 220,000,000.00 145,319,088.40 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 224,811,895.60 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 85,911,885.35 15,709,336.11 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 208,411,885.35 240,521,231.71 筹资活动产生的 现金流量净额 11,588,114.65 -95,202,143.31 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 63,166,335.15 40,780,589.68 加：期初现金及现金 等价物余额 231,163,004.19 114,473,601.78 六、期末现金及现金等价 物余额 294,329,339.34 155,254,191.46 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 521,102,529.00 165,461,370.41 132,567,247.17 180,276,854.32 20,862,601.96 1,020,270,602.86 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 521,102,529.00 165,461,370.41 132,567,247.17 180,276,854.32 20,862,601.96 1,020,270,602.86 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 222,835,438.00 92,146,841.31 36,150,338.87 351,132,618.18 （一）净利润 170,312,220.66 -599,661.13 169,712,559.53 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 170,312,220.66 -599,661.13 169,712,559.53 （三）所有者 投入和减少资 本 36,750,000.00 36,750,000.00 1．所有者投入 资本 36,750,000.00 36,750,000.00 2．股份支付计 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 24 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 222,835,438.00 222,835,438.00 四、本期期末 余额 521,102,529.00 388,296,808.41 132,567,247.17 272,423,695.63 57,012,940.83 1,371,403,221.04 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23 加：会 计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （一）净利润 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 26 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 29,415,069.92 1,222,645.79 828,300,885.26 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 27 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 521,102,529.00 165,414,687.20 132,567,247.17 193,394,644.37 1,012,479,107.74 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 521,102,529.00 165,414,687.20 132,567,247.17 193,394,644.37 1,012,479,107.74 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 222,835,438.00 92,527,116.56 315,362,554.56 （一）净利润 170,692,495.91 170,692,495.91 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 170,692,495.91 170,692,495.91 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 28 1．提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 222,835,438.00 222,835,438.00 四、本期期末余 额 521,102,529.00 388,250,125.20 132,567,247.17 285,921,760.93 1,327,841,662.30 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 29 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 52,898,064.44 52,898,064.44 （一）净利润 52,898,064.44 52,898,064.44 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 52,898,064.44 52,898,064.44 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 30 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 42,907,257.04 840,503,426.59 法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 31 (二) 公司概况 本公司（原名为“广东肇庆星湖味精股份有限公司”）根据国家有关法律、法规的规 定，经广东省体改委以粤体改（1992）7 号文批准，于1992 年4 月8 日经股份制改组而成 立。1993 年12 月6 日经广东省证券委员会以粤证委发字（1993）020 号文批准，本公司 公开发行股票，并于1994 年8 月在上海证券交易所上市。1997 年3 月经本公司股东大会 第六次会议（1996 年年度会议）审议通过，将公司名称更改为“广东肇庆星湖股份有限公 司”。2000 年5 月26 日经1999 年度股东大会审议通过，将公司名称更改为“广东肇庆星 湖生物科技股份有限公司”，领取注册号441200000028883 号企业法人营业执照，注册资 本现为人民币521,102,529.00 元。 2005 年11 月17 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]420 号 批准公司股权分置改革方案，以流通股股本311,008,726 股为基数,由公司唯一的非流通股 股东肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会向方案实施股权登记日登记在册的流通股股 东每10 股支付3.5 股股票对价，共支付108,853,054 股股票给流通股股东。变更后国有股 股数为101,240,749 股(限制流通)，其他流通股股数为419,861,780 股，变更后注册资本 及总股本不变。该方案于2005 年11 月18 日经公司股东大会表决通过，并于2005 年11 月28 日通过上海证券交易系统实施完成。2009 年2 月13 日，广东省肇庆市人民政府国 有资产监督管理委员会（以下简称“肇庆市国资委”）通过公开征集和择优选择，确定广 东省广新外贸集团有限公司（以下简称“广新集团”）为本次股份转让的受让方，并于2009 年2 月13 日与广新集团签订了《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民币普通股股份 转让协议》，将其持有的本公司国有股86,240,749 股转让给广新集团。2009 年4 月13 日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认广东省肇庆市人 民政府国有资产监督管理委员会将其持有的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司国有股 86,240,749 股转让给广东省广新外贸集团有限公司的过户事宜已办理完毕。广东省广新外 贸集团有限公司已成为广东肇庆星湖生物科技股份有限公司的第一大股东。 本公司属生物制药行业，主要的经营业务包括：本企业及企业成员的进出口业务；法 律法规禁止的，不得经营；应经审批的，按批准事项经营，未获审批的不得经营；法律法 规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 32 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 33 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 34 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ③终止确认部分的账面价值； ④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 ①可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 本公司对于合并范围内关联方的应收款项及应收出口销售“先征后退”的增值税不计 提坏账准备。对于上述情况以外的应收款项分为单项金额重大、单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大、其他不重大应收款项进行减值测试。本公司对于单项 金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来可回收金额低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项经单独测试未发生减值的应 收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款组合余额的一定比例计算确定 的坏账准备，应能充分反映各项目实际发生的减值损失，计提比例要在该类组合实际损失 率的基础上结合现时情况合理确定；其他不重大应收款项，按综合比例6%计提坏账准备， 但如有明显减值迹象表明难以回收的往来款项单独进行减值测试。 单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额5%以上的款项。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 35 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合 的依据为账龄为三年以上。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）周转的摊销方法 ①低值易耗品采用一次摊销法； ②包装物采用一次摊销法。 12、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 36 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2)后续计量及损益确认 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (3)投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产 (1）固定资产确认条件 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 37 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 (3)各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 按各类固定资产净残值（原值的5%）确定其折旧率,分类折旧年限及折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.167-4.75% 机器设备 10年 9.50% 动力设备 15年 6.333% 电子设备 5年 19% 运输工具 6-8年 11.875-15.833% (4)固定资产的减值准备计提 公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 15、在建工程 (1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 38 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 39 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： ①土地使用权使用寿命10-50 年； ②矿泉水资源使用寿命16 年； 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或 其他法定权利的期限； ②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要 付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合 各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作 为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 40 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。 19、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明 可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 41 权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本 或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期 内的期（年）末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允 价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负 债结算前的期（年）末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 21、商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期 损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不得转回。 22、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 23、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 42 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 25、经营租赁、融资租赁的会计处理方法 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 26、每股收益 基本每股收益 本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算 基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已 发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 稀释每股收益 本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在 外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转 换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属 于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响： a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时 普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的 加权平均数之和。 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以 前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期年初转换；当期发行的稀释性潜在普通 股，应当假设在发行日转换。 认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 43 性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应 当考虑其稀释性。 稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 重新计算 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加 或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的 每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重 新计算各列报期间的每股收益。 按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以 前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算各列报期间的每股收益。 27、会计政策与会计估计的变更 本公司报告期内无会计政策与会计估计的变更事项。 28、前期会计差错更正 本公司报告期内无前期会计差错更正。 （四）税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得 税等。 流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的1%或5% 或7%、教育费附加为流转税额的3%。 本公司及控股子公司本报告期各年度企业所得税率为： 公司名称 备注 2010年度 2009年度 本公司 高新技术企业 15% 15% 广东肇庆星湖广益房地产有限公司 25% 25% 肇庆星湖调味品有限公司 25% 25% 肇庆市科汇贸易有限公司 25% 25% 深圳市星创投资发展有限公司 原享有15%优惠税率 企业,现为税率过渡 期第三年 22% 20% 安泽康（北京）生物科技有限公司 25% 25% 广东星湖新材料有限公司 25% / 肇庆广星恒基房地产有限公司 25% / （五） 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况： 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 44 持股比例 子公司名称 子公司 类型 注册地业务性质 经营范围 注册资本 期末实际投资 额 直接间接 表决权比例 是否合 并报表 非企业合并形成的子公司 广东肇庆星湖广益房地产有限 公司*1 控股 肇庆 房地产企业房地产开发等 RMB500万元 RMB500万元 100% --- 100% 是 肇庆星湖调味品有限公司*2 控股 肇庆 制造业 酱油、调味品生产销售 RMB500万元 RMB455万元 100% --- 100% 是 肇庆市科汇贸易有限公司*3 控股 肇庆 商品流通企业建材、化工电子进出口等 RMB500万元 RMB500万元 100% --- 100% 是 深圳市星创投资发展有限公司 *4 控股 深圳 服务行业 投资兴办实业、投资咨询等 RMB2000万元 RMB2000万元 100% --- 100% 是 安泽康（北京）生物科技有限公 司*5 控股 北京 制造业 国家许可范围内自主选择经 营范围 RMB1000万元 RMB670万元 67% --- 67% 是 广东星湖新材料有限公司*6 控股 肇庆 制造业 新材料研发、生产销售；技术 进出口、货物进出口等 RMB15000万元 RMB7650万元 51% --- 51% 是 肇庆广星恒基房地产有限公司 *7 控股 肇庆 房地产企业 房地产开发经营，自有产权物 业租赁 RMB1000万元 RMB500万元 50% --- 50% 是 *1 广东肇庆星湖广益房地产有限公司由本公司和广东肇庆星湖生物化学制药厂共同出资，其中本 公司出资4,000,000.00 元，占注册资本的80%，广东肇庆星湖生物化学制药厂出资1,000,000.00 元, 占注册资本的20%。2006 年度因广东肇庆星湖生物化学制药厂与本公司合并，经变更后本公司持有该 公司股权比例为100%。 *2 肇庆星湖调味品有限公司由本公司和个人共同出资，初始出资中本公司出资人民币 4,506,000.00 元，占注册资本的90.12%，个人出资合计人民币494,000.00 元，占注册资本的9.88%。 2008 年本公司因个人股东股权转让，占注册资本99.12%，个人股东占0.88%，后又于2009 年1 月1 日购买剩下的0.88%个人股东股权。经上述变更后本公司持有该公司股权比例为100%。 *3 肇庆市科汇贸易有限公司由本公司和广东肇庆星湖生物化学制药厂共同出资，其中本公司出资 人民币4,500,000.00 元，占注册资本的90%，广东肇庆星湖生物化学制药厂出资合计人民币500,000.00 元，占注册资本的10%。2006 年度因广东肇庆星湖生物化学制药厂与本公司合并，经变更后本公司持 有该公司股权比例为100%。 *4 深圳市星创投资发展有限公司由本公司于2007 年度出资15,000,000.00 元，占注册资本100%。 本公司于2009 年度增资5,000,000.00 元，增资后本公司持有该公司股权比例100%。 *5 安泽康（北京）生物科技有限公司由本公司和北京佰康安生物科技有限公司共同出资，注册资 本10,000,000.00 元，其中本公司货币出资6,700,000.00 元，占注册资本67%，北京佰康安生物科技 有限公司以货币出资1,320,000.00 元，以知识产权出资1,980,000.00 元，占注册资本33%。 *6 广东星湖新材料有限公司由本公司与广东省广新外贸集团有限公司、清远市华南铜铝业有限公 司共同组建，截至2010 年6 月30 日本公司、广东省广新外贸集团有限公司以及清远市华南铜铝业有 限公司已分别汇入投资款76,500,000.00 元、28,500,000.00 元和22,500,000.00 元。该公司于2010 年完成工商注册，成立日期为2010 年1 月18 日。 *7 肇庆广星恒基房地产有限公司由本公司与广东广新外贸置业发展有限公司共同组建，截至2009 年12 月31 日本公司与广东广新外贸置业发展有限公司已分别汇入投资款5,000,000.00 元。该公司于 2010 年完成工商注册，成立日期为2010 年1 月4 日。 2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因： 本公司与广东广新外贸置业发展有限公司共同组建肇庆广星恒基房地产有限公司，本公司拥有该公 司半数的股权，但本公司在其董事会占有多数表决权，从而可以对其财务和经营政策实施控制，因此 将其纳入合并报表范围。 3、本期合并报表范围的变更情况 （1）与上期相比本期无新增合并单位：无 （2）本期减少合并单位：无 4、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下 控股公司名称 持股比例 合并过程本期调整数 子公司本期净利润 广东肇庆星湖广益房地产有限 公司 100% 197,715.86 197,715.86 肇庆星湖调味品有限公司 100% 186,224.46 186,224.46 肇庆市科汇贸易有限公司 100% 56,018.99 56,018.99 深圳市星创投资发展有限公司 100% 190,945.65 190,945.65 安泽康（北京）生物科技有限公 司 67% -810,934.67 -1,210,350.25 广东星湖新材料有限公司 51% - - 肇庆广星恒基房地产有限公司 50% -200,245.55 -400,491.09 5、重要子公司的少数股东权益 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 46 少数股东公司名称 期末数 期初数 北京佰康安生物科技有限公司 1,213,186.37 1,612,601.96 广东省广新外贸集团有限公司 28,500,000.00 14,250,000.00 广东广新外贸置业发展有限公司 4,799,754.46 5,000,000.000 清远市华南铜铝业有限公司 22,500,000.00 - 合计 57,012,940.83 20,862,601.96 （1）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况：无 （2）从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况：无 （六）合并财务报表主要项目注释主要财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、货币资金 种类 币种 原币余额 折算汇率期末数 期初数 现金 人民币 107,549.86 107,549.86 164,788.33 小计 107,549.86 164,788.33 银行存款 人民币 377,461,870.43 377,461,870.43 303,662,842.94 美 元 471,216.87 6.8311 3,218,922.79 895,936.11 小计 380,680,793.22 304,558,779.05 其他货币资金 人民币 14,166,383.74 14,166,383.74 8,425,950.44 小计 14,166,383.74 8,425,950.44 合计 394,954,726.82 313,149,517.82 （1）本期末无受限制的货币资金。 （2）货币资金期末数较期初数增加81,805,209.00 元，增幅26.12%，主要原因系本期销售收入 增加、货款回款良好及银行借款增加所致。 2、交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 1,827,205.00 35,500.00 合 计 1,827,205.00 35,500.00 （1）交易性金融资产较期初数增加1,791,705.00 元, 增幅5047.06%， 主要系子公司认购新股中 签未卖出所致。 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 56,704,727.66 73,850,853.87 合 计 56,704,727.66 73,850,853.87 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (1)期末已质押的应收票据：无 (2)期末已贴现未到期的商业汇票：无 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 (4)期末已背书未到期的应收票据列示如下： 票据类型 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 3 个月内 55,107,361.42 银行承兑汇票 4-6 个月 46,183,829.51 合计 101,291,190.93 (5)期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。 (6)期末无应收关联方的票据。 (7)应收票据期末数较期初减少17,146,126.21 元，减幅23.22%，主要原因系本期应收票据背书 用于支付采购货款和应收票据到期托收所致。 4、应收账款 （1）应收账款构成 ①按账龄分析列示明细： 期末数 期初数 账龄 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 1 年以内（含1 年） 141,270,347.74 82.53 8,476,352.87 6.00 96,854,255.36 76.46 6,192,735.33 6.39 1 年至2 年（含2 年） 197,000.00 0.12 11,820.00 6.00 47,792.02 0.04 2,867.52 6.00 2 年至3 年（含3 年） 7,280.00 0.004 436.80 6.00 2,659,557.94 2.10 1,626,463.88 61.16 3 年以上 29,703,456.93 17.35 28,514,972.82 96.00 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 合 计 171,178,084.67 100.00 37,003,582.49 126,661,221.19 100.00 34,245,267.05 ②按风险类别分析列示明细： 期末数 期初数 种类 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 单项金额重大 104,009,950.02 60.76 18,062,711.18 17.37 24,438,969.89 19.29 1,466,338.19 6.00 单项金额非重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 93.15 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 其他单项金额非重大 50,231,689.79 29.34 3,164,311.77 6.30 75,122,635.43 59.31 6,355,728.54 8.46 合 计 171,178,084.67 100.00 37,003,582.49 126,661,221.19 100.00 34,245,267.05 （2）应收账款坏账准备的变动如下： 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 48 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年度 33,155,430.75 1,291,363.05 --- 201,526.75 34,245,267.05 2010 年上半年 34,245,267.05 2,758,315.44 37,003,582.49 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 账龄 账面余额 计提比例坏账准备金额 理 由 1 年以内（含1 年） 91,433,232.81 6% 5,485,993.97 按经验值估计计提坏 账比例 1 年至2 年（含2 年） - - 2 年至3 年（含3 年） - - 3 年以上 28,740,411.73 98.49% 28,306,911.73 账龄3 年以上，根据 风险预计大部分不可 以收回 合计 120,173,644.54 33,792,905.70 （4）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 风险类别 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 比例 （%） 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 3 年以上账龄 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 97.04 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 合 计 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 （5）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项。 （6）期末应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （7）应收账款前五名情况： 债务人排名 与本公司关系欠款金额 年限 占总额比例 第一名 非关联方客户41,815,812.42 1 年以内 （含1 年） 24.43% 第二名 非关联方客户10,722,922.13 1 年以内 （含1 年） 6.26% 第三名 非关联方客户8,565,000.00 1 年以内 （含1 年） 5.00% 第四名 非关联方客户8,264,400.00 1 年以内 （含1 年） 4.83% 第五名 非关联方客户5,594,404.55 3 年以上 3.27% 合 计 74,962,539.10 43.79% （8）期末无应收关联方公司款项。 （9）期末无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 （10） 期末无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （11）期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 （12）应收账款期末数较期初数增加41,758,548.04 元，增幅45.19%，主要原因系销售规模扩大， 销售收入增加使得应收债权增加。 5、 预付款项 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 49 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1 年以内（含1 年） 134,746,950.08 98.33 33,682,949.35 93.75 1 年至2 年（含2 年） 197,453.14 0.14 266,809.00 0.74 2 年至3 年（含3 年） 116,669.19 0.09 522,928.09 1.46 3 年以上 1,977,519.52 1.44 1,454,591.43 4.05 合计 137,038,591.93 100.00 35,927,277.87 100.00 （2）预付款项前五名情况 债务人排名 款项性质 金额 时间 第一名 预付原材料款 40,000,000.00 1 年以内 （含1 年） 第二名 预付土地款 25,000,000.00 1 年以内 （含1 年） 第三名 预付设备款 27,690,000.00 1 年以内 （含1 年） 第四名 预付设备款 6,494,004.20 1 年以内 （含1 年） 第五名 预付设备款 4,950,000.00 1 年以内 （含1 年） 合 计 104,134,004.20 （3）一年以上预付账款项，其未结算的原因主要为工程尾款暂未结算。 （4）期末预付款项中无持股5%（含5%）以上表决权股东欠款。 （5）预付款项期末数较期初数增加101,111,314.06 元，增幅281.43%，主要原因系预付原材料 购货款、购地款及设备预付款等增加所致。 6、其他应收款 （1）其应收账款构成 ①□ 按账龄分析列示明细： 期末数 期初数 账龄 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备比例 （%） 1 年以内（含1 年） 11,009,237.87 31.55 135,301.85 1.23 9,152,065.38 27.79 145,547.10 1.59 1 年至2 年（含2 年） 367,137.14 1.05 20,318.79 5.53 125,939.79 0.38 7,556.39 6.00 2 年至3 年（含3 年） 9,474.00 0.03 568.44 6.00 82,207.00 0.25 4,932.42 6.00 3 年以上 23,504,119.67 67.37 19,779,447.59 84.15 23,571,193.73 71.58 20,065,266.83 85.13 合 计 34,889,968.68 100.00 19,935,636.67 32,931,405.90 100.00 20,223,302.74 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 50 ②按风险类别分析列示明细： 期末数 期初数 种类 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 单项金额重大 31,315,147.09 89.76 19,194,635.10 61.30 26,293,910.16 79.84 18,529,918.24 70.47 单项金额非重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,232,401.65 3.53 639,651.27 51.90 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 40.78 其他单项金额非重大 2,342,419.94 6.71 101,350.30 4.33 2,913,810.92 8.85 174,828.66 6.00 合 计 34,889,968.68 100.00 19,935,636.67 32,931,405.90 100.00 20,223,302.74 （2）其他应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年度 20,125,969.23 97,333.51 --- --- 20,223,302.74 2010 年上半年 20,223,302.74 -287,666.07 19,935,636.67 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款项： 账龄 账面余额 计提比例坏账准备金额 理 由 1 年以内（含1 年） 8,131,623.78 --- 应收出口退税款根据 风险预计可全部回收 1 年至2 年（含2 年） - --- 2 年至3 年（含3 年） - --- 3 年以上 23,785,339.45 86.34 19,796,451.24 账龄3 年以上，根据 风险预计大部分不可 以回收 合计 31,916,963.23 19,796,451.24 （4）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 期末数 期初数 风险类别 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 3 年以上账龄 1,232,401.65 3.53 639,651.27 51.90 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 40.78 合 计 1,232,401.65 3.53 639,651.27 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 （5）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款项。 （6）本期不存在无法收回的其他应收款项的核销情况。 （7）期末其他应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （8）其他应收账款前五名情况： 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 51 债务人排名 与本公司关系 款项内容 欠款金额 年限 占总额比例 第一名 非关联 应收出口退税款 8,131,623.78 1年以内 23.31 第二名 非关联 应收信用社存款 7,102,640.10 3年以上 20.36 第三名 非关联 股权转让款 4,796,156.34 3年以上 13.75 第四名 非关联 预付购货款 3,167,120.47 3年以上 9.08 第五名 非关联 预付购货款 2,781,592.00 3年以上 7.97 合 计 25,979,132.69 74.47 （9）期末无其他应收关联方公司款项。 （10）期末无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移。 （11）期末无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （12）期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 7、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 47,966,864.80 --- 47,966,864.80 49,467,513.78 --- 49,467,513.78 周转材料 1,707,865.02 --- 1,707,865.02 1,406,686.45 --- 1,406,686.45 库存商品 110,740,499.72 --- 110,740,499.72 82,874,817.75 --- 82,874,817.75 在产品 19,796,774.41 --- 19,796,774.41 17,751,534.29 --- 17,751,534.29 开发产品 9,022,649.75 1,829,708.94 7,192,940.81 9,022,649.75 1,829,708.94 7,192,940.81 合计 189,234,653.70 1,829,708.94 187,404,944.76 160,523,202.02 1,829,708.94 158,693,493.08 （1）存货跌价准备： 本期减少数 存货跌价准 备 期初数 本期增加数 因资产值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 占年余额 的比例 期末数 库存商品 --- --- --- --- --- --- --- 开发产品 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94 合计 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94 ①存货可变现净值指在正常生产经营过程中,以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的净值。对于房地产开发产品可变现净值指开发产品所在地段同类房产均 价减去该类存货达到预计可使用状态或预计可销售状态前的进一步加工成本和预计销售费用以及相关 税费后的净值。 ②除房地产开发产品外，本公司认为其他类别存货的成本均低于可变现净值。 （2）计入存货成本的借款费用资本化金额：无 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 52 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 --- --- 可供出售权益工具 228,009,628.00 --- 其他 --- --- 合计 228,009,628.00 --- 本公司所持有的可供出售金融资产为广发证券股票7,402,910 股，期末公允价值按2010 年6 月 30 日广发证券收盘价30.80 元计算。 9、 长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 按权益法核算的长期股 权投资 其中：对合营企业投资 50,000.00 --- 50,000.00 对联营企业投资 21,020,339.86 21,020,339.86 26,119,887.46 --- 26,119,887.46 按成本法核算的长期股 权投资 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 合计 21,020,339.86 21,020,339.86 31,344,077.46 --- 31,344,077.46 （1）联营及合营企业主要信息 （1）联营企业主要信息 *根据投资协议本公司未能对上海博星基因芯片有限责任公司实行共同控制，但具有重大影响。 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 追加 投资额 本期权益 增减额 分得现金 红利额 累计权益 增减额 期末余额 上海博星基因芯片有 限责任公司 无 50.00% 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 小计 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 （3）成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性质注册资本 本公司 持股比 例 本公司在被 投资单位表 决权比例 上海博星基因芯片有限 责任公司* 有限责 任公司 上海 谢毅 基因芯片生 产、经营等 RMB1.6 亿 元 50% 小于50% 被投资单位名称 期末资产总 额 期末负债总 额 本期营业收 入总额 本期净利润 关联 关系 组织机构代 码 上海博星基因芯片有 限责任公司 48,610,480.64 374,716.04 2,210,202.50 -10,199,095.19 联营 企业 13218827-9 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 53 被投资 单位名称 投资 期限 占被投 资单位 注册资 本比例 初始投资成本期初余额 本期增加本期减少 期末余额 广发证券股份 有限公司 无 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- 小计 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- （4）公司长期股权投资本期末无减值迹象，未计提减值准备。 （5）长期股权投资期末数较期初数减少10,323,737.60 元，减幅32.94%，主要原因系因广发证 券于2010 年2 月12 日上市，本公司将原按成本法确认的长期股权投资转至按公允价值确认所持有股 份为可供出售金融资产所致；另外，本公司在2010 年1 月21 日已将合营公司上海博湖投资咨询有限 公司的股权转让。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 255,922,043.56 94,622.96 0.00 256,016,666.52 机器设备 691,377,645.15 3,633,835.76 0.00 695,011,480.91 动力设备 238,306,201.97 599,527.48 5,091,869.72 233,813,859.73 运输工具 22,995,317.41 3,504,218.03 611,838.75 25,887,696.69 电子及其他设备 60,352,020.46 61,515.42 8,297.44 60,405,238.44 合计 1,268,953,228.55 7,893,719.65 5,712,005.91 1,271,134,942.29 （2）累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 96,593,690.98 5,050,850.45 0.00 101,644,541.43 机器设备 321,954,632.82 26,874,897.18 0.00 348,829,530.00 动力设备 81,589,182.25 6,120,182.70 3,198,880.30 84,510,484.65 运输工具 14,613,759.78 1,051,174.28 581,246.82 15,083,687.24 电子及其他设备 47,087,459.98 2,053,497.18 7,214.73 49,133,742.43 合计 561,838,725.81 41,150,601.79 3,787,341.85 599,201,985.75 （3）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,410,172.09 --- --- 5,410,172.09 机器设备 30,863,954.85 --- --- 30,863,954.85 动力设备 4,503,850.24 --- --- 4,503,850.24 运输工具 24,859.43 --- --- 24,859.43 电子及其他设备 164,447.39 --- --- 164,447.39 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 54 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 40,967,284.00 --- --- 40,967,284.00 （4）固定产账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 153,918,180.49 94,622.96 5,050,850.45 148,961,953.00 机器设备 338,559,057.48 3,633,835.76 26,874,897.18 315,317,996.06 动力设备 152,213,169.48 3,798,407.78 11,212,052.42 144,799,524.84 运输工具 8,356,698.20 4,085,464.85 1,663,013.03 10,779,150.02 电子及其他设备 13,100,113.09 68,730.15 2,061,794.62 11,107,048.62 合计 666,147,218.74 11,681,061.50 46,862,607.70 630,965,672.54 （5）固定资产本期增加额中由在建工程转入2,840,364.08 元。 （6）固定资产中有账面净值358,625,960.67 元的资产用于抵押或担保，详见附注十。 （7）期末无通过融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。 （8）期末暂时闲置的固定资产： 项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 预计投入正常生 产经营的时间 机器设备 8,102,477.13 3,528,088.37 2,700,261.67 1,874,127.09 1 年内 合计 8,102,477.13 3,528,088.37 2,700,261.67 1,874,127.09 1 年内 由于生产工艺的改变，使该部分设备暂时闲置，预计随着新工艺的改变，部分将得到合理使用， 其余将进行处理。 （9）期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 10,582,785.07 4,813,101.81 --- 5,769,683.26 内部自建厂房及新购房产， 预计2010 年办理完毕 合计 10,582,785.07 4,813,101.81 --- 5,769,683.26 11、在建工程 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 基因药物项目 23,139,641.08 23,139,641.08 - 23,139,641.08 23,139,641.08 --- 生物工程基地A 类项目 12,840,183.67 12,840,183.67 10,786,270.01 --- 10,786,270.01 核苷酸项目 1,449,008.19 1,449,008.19 747,597.30 --- 747,597.30 利巴韦林项目 118,487.27 118,487.27 106,906.49 --- 106,906.49 发酵厂项目 877,678.44 877,678.44 473,245.19 --- 473,245.19 技术中心项目 5,370,006.40 5,188,928.55 181,077.85 5,370,006.40 5,188,928.55 181,077.85 热电厂项目 540,404.96 540,404.96 279,836.93 --- 279,836.93 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 55 氨基酸项目 4,442,290.45 4,442,290.45 - 4,442,290.45 4,442,290.45 --- 新材料项目 3,270,774.97 3,270,774.97 年新增4000 吨I+G 扩 产项目 813,556.38 813,556.38 零星工程 11,407,867.50 11,407,867.50 7,650,962.73 --- 7,650,962.73 合 计 64,269,899.31 32,770,860.08 31,499,039.23 52,996,756.58 32,770,860.08 20,225,896.50 （1）在建工程项目变动情况 （2）在建工程本期无计入工程成本的资本化利息。 （3）在建工程减值准备： 工程项目名称 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 基因药物项目 23,139,641.08 --- --- 23,139,641.08 氨基酸项目 4,442,290.45 --- --- 4,442,290.45 技术中心项目 5,188,928.55 --- --- 5,188,928.55 合计 32,770,860.08 --- --- 32,770,860.08 计提在建工程减值的原因是：相应技术项目成果利用价值较低，对于上述项目的部分在建工程后 期将停止建设。 12、无形资产 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转 入固定资产 本期其 他减少额 期末数 工程 进度 资金 来源 工程投入 占预算的 比例 基因药物项目 23,000,000.00 23,139,641.08 - - - 23,139,641.08 100% 自筹100% 生物工程基地A 类项目 32,585,720.00 10,786,270.01 2,359,885.74 305,972.08 - 12,840,183.67 90% 自筹90% 核苷酸项目 1,773,493.00 747,597.30 852,466.31 118,190.39 32,865.03 1,449,008.19 80% 自筹80% 利巴韦林项目 568,801.00 106,906.49 11,580.78 - - 118,487.27 80% 自筹80% 发酵厂项目 2,207,547.00 473,245.19 404,433.25 - - 877,678.44 90% 自筹90% 技术中心项目 10,770,500.00 5,370,006.40 - - - 5,370,006.40 90% 自筹90% 热电厂项目 1,289,600.00 279,836.93 507,217.55 46,388.52 200,261.00 540,404.96 95% 自筹95% 氨基酸项目 4,500,000.00 4,442,290.45 - - - 4,442,290.45 100% 自筹100% 新材料项目 543,000,000.00 - 3,270,774.97 - - 3,270,774.97 5% 自筹5% 年新增4000 吨 I+G 扩产项目 484,590,000.00 - 813,556.38 - - 813,556.38 5% 5% 零星工程 - 7,650,962.73 6,151,577.33 2,369,813.09 24,859.47 11,407,867.50 100% 自筹100% 合 计 1,104,285,661.00 52,996,756.58 14,371,492.31 2,840,364.08 257,985.50 64,269,899.31 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 56 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 摊余 月份 一、原价合计 99,174,820.03 --- --- 99,174,820.03 土地使用权（本部） 2,599,663.35 --- --- 2,599,663.35 276 土地使用权（本部） 214,375.68 --- --- 214,375.68 土地使用权（双酶糖车间） 2,675,500.00 --- --- 2,675,500.00 462 土地使用权（端州七路） 3,169,845.73 --- --- 3,169,845.73 星湖牌商标使用权 800,000.00 --- --- 800,000.00 33 非专利技术（公司） 39,886,100.00 --- --- 39,886,100.00 42-86 矿泉水资源 690,624.00 --- --- 690,624.00 财务NC 软件 403,000.00 --- --- 403,000.00 17 土地使用权（生化药厂） 1,961,000.00 --- --- 1,961,000.00 533 土地使用权（生物工程基地） 42,744,711.27 --- --- 42,744,711.27 462-476 土地使用权（调味品） 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00 522 生物制药技术（安泽康） 2,080,000.00 --- --- 2,080,000.00 92 二、累计摊销额 32,588,970.59 2,602,343.94 --- 35,191,314.53 土地使用权（本部） 1,377,786.11 25,789.80 --- 1,403,575.91 土地使用权（本部） 145,081.06 --- --- 145,081.06 土地使用权（双酶糖车间） 588,610.44 26,755.02 --- 615,365.46 土地使用权（端州七路） 190,190.88 0.00 --- 190,190.88 星湖牌商标使用权 539,999.46 39,999.96 --- 579,999.42 非专利技术（公司） 20,071,315.39 1,994,304.96 --- 22,065,620.35 矿泉水资源 467,384.25 --- --- 467,384.25 财务NC 软件 248,516.79 40,300.02 --- 288,816.81 土地使用权（生化药厂） 199,368.17 19,609.98 --- 218,978.15 土地使用权（生物工程基地） 8,106,385.08 332,084.22 --- 8,438,469.30 土地使用权（调味品） 273,000.00 19,500.00 --- 292,500.00 生物制药技术（安泽康） 381,332.96 103,999.98 --- 485,332.94 三、无形资产减值准备合计 8,423,890.38 --- 8,423,890.38 土地使用权（本部） --- --- --- --- 土地使用权（本部） 69,294.62 --- --- 69,294.62 土地使用权（双酶糖车间） --- --- --- --- 土地使用权（端州七路） 2,979,654.85 --- --- 2,979,654.85 星湖牌商标使用权 --- --- --- --- 非专利技术（公司） --- --- --- --- 矿泉水资源 223,239.75 --- --- 223,239.75 财务NC 软件 --- --- --- --- 土地使用权（生化药厂） --- --- --- --- 土地使用权（生物工程基地） 5,151,701.16 --- --- 5,151,701.16 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 57 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 摊余 月份 土地使用权（调味品） --- --- --- --- 生物制药技术（安泽康） --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 58,161,959.06 --- 2,602,343.94 55,559,615.12 土地使用权（本部） 1,221,877.24 --- 25,789.80 1,196,087.44 土地使用权（本部） --- --- 0.00 --- 土地使用权（双酶糖车间） 2,086,889.56 --- 26,755.02 2,060,134.54 土地使用权（端州七路） --- --- 0.00 --- 星湖牌商标使用权 260,000.54 --- 39,999.96 220,000.58 非专利技术（公司） 19,814,784.61 --- 1,994,304.96 17,820,479.65 矿泉水资源 --- --- 0.00 --- 财务NC 软件 154,483.21 --- 40,300.02 114,183.19 土地使用权（生化药厂） 1,761,631.83 --- 19,609.98 1,742,021.85 土地使用权（生物工程基地） 29,486,625.03 --- 332,084.22 29,154,540.81 土地使用权（调味品） 1,677,000.00 --- 19,500.00 1,657,500.00 生物制药技术（安泽康） 1,698,667.04 --- 103,999.98 1,594,667.06 （1）以上土地使用权中有28,683,903.02 元被用于短期借款的抵押担保，详细情况见附注十。 13、开发支出 类别 期初数 本期增加 本期转出数 期末数 计入当期损益确认无形资产 研究支出 --- 22,556,430.45 22,556,430.45 - - 开发支出 28,407,850.19 1,260,269.18 - - 29,668,119.37 合计 28,407,850.19 23,816,699.63 22,556,430.45 - 29,668,119.37 （1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例5.29％。 （2）本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 14、长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末数 剩余摊 销月数 展示厅装修费 3,904,298.09 845,931.48 390,429.78 3,448,796.39 455,501.70 7 广场园林景观 760,055.97 696,717.97 76,005.60 139,343.60 620,712.37 49 合计 4,664,354.06 1,542,649.45 466,435.38 3,588,139.99 1,076,214.07 15、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 计提的资产减值损失 3,885,633.20 3,885,633.20 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 58 预提性质的其他应付款 1,136,646.59 1,136,646.59 合计 5,022,279.79 5,022,279.79 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额： 项 目 暂时性差异金额 计提的资产减值损失 25,904,221.35 预提性质的其他应付款 7,577,643.90 合 计 33,481,865.25 对于大额需要报废的资产损失未来能否获抵扣应纳税所得额具有不确定性，以下计提的减值损失 未确认递延所得税资产： 项目 期末数 期初数 计提的资产减值损失 112,556,091.84 112,556,091.84 合计 112,556,091.84 112,556,091.84 16、资产减值准备 项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 坏账准备 54,468,569.79 2,470,649.37 --- --- 56,939,219.16 存货跌价准备 1,829,708.94 --- --- --- 1,829,708.94 固定资产减值准备 40,967,284.00 --- --- --- 40,967,284.00 在建工程减值准备 32,770,860.08 --- --- --- 32,770,860.08 无形资产减值准备 8,423,890.38 --- --- --- 8,423,890.38 合计 138,460,313.19 2,470,649.37 --- --- 140,930,962.56 17、短期借款 （1）本期末无已到期尚未偿还的短期借款。 （2）短期借款抵押情况详见附注十。 （3） 短期借款期末数较期初数增加85,000,000.00 元，增幅42.71%，主要原因系销售规模增大 借款类型 期末数 期初数 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 RMB30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 RMB 224,000,000.00 224,000,000.00 RMB169,000,000.00 169,000,000.00 合计 284,000,000.00 199,000,000.00 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 59 相应增加借款所致。 18、应付票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,686,400.00 --- 合计 18,686,400.00 --- （1）应付票据期末数较期初数增加18,686,400.00 元，增幅100.00%，主要原因系本期用银行承 兑汇票支付公司原材料采购款所致。 19、应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1 年以内（含1 年） 82,859,179.11 96.42 96,974,383.06 96.29 1 年至2 年（含2 年） 609,843.10 0.71 965,855.72 0.96 2 年至3 年（含3 年） 33,388.34 0.04 1,146,813.93 1.14 3 年以上 2,430,072.82 2.83 1,620,371.66 1.61 合计 85,932,483.37 100.00 100,707,424.37 100.00 （1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中无欠关联方款项。 20、预收款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1 年以内（含1 年） 3,037,942.47 85.84 16,645,674.01 97.22 1 年至2 年（含2 年） --- --- 590.00 --- 2 年至3 年（含3 年） 197,848.92 5.59 204,208.92 1.19 3 年以上 303,180.90 8.57 271,819.51 1.59 合计 3,538,972.29 100.00 17,122,292.44 100.00 （1）期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中无预收关联方款项。 （3）账龄超过一年的大额预收账款501,029.82 元，因暂未结算，故未结转。 （4）预收账款期末数较期初数减少13,583,320.15 元,减幅79.33%，主要原因系本期预收客户货 款较上期末减少。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 60 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬余额主要系本公司在当月及年度考核结算计提年终奖金所致，不存在拖欠职 工工资情况。 （2）应付职工薪酬期末数较期初减少24,912,654.16 元,减幅55.74%，主要原因系本期发放了上 年末计提的专项特别奖励。 22、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 7,129,674.17 9,392,025.56 营业税 22,046.69 22,046.69 城市维护建设税 520,520.07 655,627.56 教育费附加 256,057.55 313,960.76 企业所得税 18,929,184.69 22,956,497.74 代扣代缴个人所得税 1,296,061.15 1,417,687.94 土地使用税 --- 66,666.00 土地增值税 (8,931.41) (8,931.41) 房产税 25,445.91 --- 印花税 26,162.23 228,918.30 合计 28,196,221.05 35,044,499.14 （1）应交税费期末数较期初数减少6,848,278.09 元,减幅19.54%，主要原因系本期末应交增值 项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 44,494,100.00 57,499,203.37 82,940,696.77 19,052,606.60 二、职工福利费 --- 7,852,007.34 7,258,593.24 593,414.10 三、社会保险费 14,207.29 8,163,747.65 8,163,272.84 14,682.10 1．医疗保险费 5,557.68 1,881,394.45 1,882,453.28 4,498.85 2．基本养老保险费 7,992.04 5,588,744.88 5,587,334.81 9,402.11 3．年金缴费 --- --- --- --- 4．失业保险费 342.51 416,074.76 416,010.04 407.23 5．工伤保险费 228.35 209,799.65 209,752.52 275.48 6．生育保险费 86.71 67,733.91 67,722.19 98.43 四、住房公积金 --- 4,280,207.60 4,274,234.00 5,973.60 五、工会经费和职工教育经费 185,183.74 1,065,663.17 1,136,686.44 114,160.47 六、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 七、其他 --- --- --- --- 合计 44,693,491.03 78,860,829.13 103,773,483.29 19,780,836.87 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 61 税和应缴纳企业所得税较期初减少所致。 23、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1 年以内（含1 年） 33,722,431.92 77.81 8,287,719.60 45.30 1 年至2 年（含2 年） 225,100.50 0.52 766,056.55 4.19 2 年至3 年（含3 年） 184,181.00 0.42 2,524,401.79 13.80 3 年以上 9,210,090.30 21.25 6,716,143.35 36.71 合计 43,341,803.72 100.00 18,294,321.29 100.00 （1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中无欠关联方款项。 （3）其他应付款期末数较期初数增加25,047,482.43 元，增幅36.91%，主要原因系本期末未支付 的运输费、销售佣金、水电费等较上期末增加所致。 24、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类型 期末数 期初数 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 RMB 45,000,000.00 45,000,000.00 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 （1） 一年内到期的长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日期末数 期初数 币别 金额 币别 金额 中国工商银行 肇庆分行 2007-4-26 2010-04-24 人民币 -- 人民币 2,500,000.00 中国工商银行 肇庆分行 2007-4-26 2010-10-24 人民币 2,500,000.00 人民币 2,500,000.00 中国工商银行 肇庆分行 2007-4-26 2011-4-24 人民币 2,500,000.00 -- 中国建设银行 肇庆分行 2004-4-08 2011-1-15 人民币 15,000,000.00 -- 中国建设银行 肇庆分行 2004-4-08 2011-4-15 人民币 15,000,000.00 -- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 62 中国建设银行 肇庆分行 2004-4-08 2010-10-15 人民币 15,000,000.00 人民币 15,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 （2）本期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的款项。 25、长期借款 借款类型 期末数 期初数 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 RMB 7,500,000.00 7,500,000.00 抵押借款 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00 RMB 35,000,000.00 35,000,000.00 合计 25,000,000.00 42,500,000.00 （1）长期借款明细 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种金额 备注 利率币种 金额 备注 中国工商银行肇庆 分行 2007-4-26 2011-10-24 5.184% 人民币2,500,000.00 5.184% 人民币 2,500,000.00 中国工商银行肇庆 分行 2007-4-26 2012-04-24 5.184% 人民币2,500,000.00 5.184% 人民币 2,500,000.00 中国建设银行肇庆 分行 2004-4-08 2011-01-15 5.94% 人民币--- 5.94% 人民币 15,000,000.00 中国建设银行肇庆 分行 2004-4-08 2011-04-15 5.94% 人民币--- 5.94% 人民币 15,000,000.00 中国建设银行肇庆 分行 2004-4-08 2011-08-25 5.94% 人民币5,000,000.00 5.94% 人民币 5,000,000.00 中国农业银行肇庆 分行 2010-5-21 2012-5-20 4.86% 人民币15,000,000.00 -- -- -- 合 计 25,000,000.00 42,500,000.00 *已转至一年内到期的长期负债。 （2）长期借款期末数较期初数减少17,500,000.00 元，减幅41.18%,主要原因系本期部分借款转 入一年内到期的非流动负债所致。 26、股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 期末数 期初数 股数 金额 股数 金额 A股 （每股面值人民币1元） 521,102,529.00 521,102,529.00 521,102,529.00 521,102,529.00 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 63 本期变动增减 项目 期初数 配股额送股额股改变动其他* 小计 期末数 一、有限售条件股份： 1.发起人股份 101,240,749.00 --- --- --- -101,240,749.00 -101,240,749.00 --- 其中：国家持有股份 15,000,000.00 --- --- --- -15,000,000.00 -15,000,000.00 --- 国有法人股份 86,240,749.00 --- --- --- -86,240,749.00 -86,240,749.00 --- 有限售条件股份合计 101,240,749.00 --- --- --- -101,240,749.00 -101,240,749.00 --- 二、无限售条件股份 1.境内上市的人民币普通股 419,861,780.00 --- --- --- 101,240,749.00 101,240,749.00 521,102,529.00 无限售条件股份合计 419,861,780.00 --- --- --- 101,240,749.00 101,240,749.00 521,102,529.00 三、股份总数 521,102,529.00 --- --- --- --- --- 521,102,529.00 股本变动情况说明： 其他变动系2010 年6 月30 日限售流通股解除限售上市流通，本次限售流通股上市数量为 101,240,749 股，此次限售流通股上市后公司股本均为无限售条件的流通股。 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 121,735,934.46 --- --- 121,735,934.46 资产评估增值 48,274,093.40 --- --- 48,274,093.40 其他资本公积 (4,548,657.45) 222,835,438.00 --- 218,286,780.55 合 计 165,461,370.41 222,835,438.00 --- 388,296,808.41 （1）本期资本公积金变动原因系本公司持有的广发证券股票7,402,910 股上市流通，期末按2010 年6 月30 日广发证券收盘价30.80 元确认其公允价值变动为其他资本公积。 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 123,635,941.91 --- --- 123,635,941.91 任意盈余公积金 8,931,305.26 --- --- 8,931,305.26 合 计 132,567,247.17 --- --- 132,567,247.17 29、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上期期末余额 180,276,854.32 加：会计政策变更 --- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 64 项 目 金 额 提取或分配比例 前期差错更正 --- 本期期初余额 180,276,854.32 加： 本期归属于母公司的净利润 170,312,220.66 减：提取法定盈余公积 母公司净利润弥补以前年度亏 损后的10%计提 应付普通股股利 78,165,379.35 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期期末余额 272,423,695.63 （1）本期增加系本期净利润转入。 （2）本期减少系向股东派发2009 年度现金红利所致。 30、营业收入及营业成本 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 其他业务收入 2,301,155.74 1,840,047.30 4,312,987.01 4,247,377.00 合计 749,799,349.86 421,884,579.10 562,728,093.00 407,651,094.68 （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生化药销售 134,607,348.71 71,432,977.55 136,669,990.73 106,038,145.84 调味品销售 390,601,358.33 185,661,480.41 263,758,167.46 158,366,260.57 饲料添加剂销售 222,208,930.90 162,941,155.92 157,820,050.37 138,844,439.47 其他销售 80,556.18 8,917.92 166,897.43 154,871.80 合 计 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 （2）按主营业务收入地区分类 本期数 上期数 分地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 529,865,081.64 294,124,112.04 469,614,168.19 339,829,451.88 出口销售 217,633,112.48 125,920,419.76 88,800,937.80 63,574,265.80 合 计 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 （3）公司前五名客户的主营业务收入情况 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 65 客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 160,034,188.03 21.41% 第二名 52,448,717.95 7.02% 第三名 44,843,076.92 6.00% 第四名 18,218,616.55 2.44% 第五名 15,690,598.29 2.10% 合计 291,235,197.74 38.96% （4）营业收入本期数较上期数增加187,071,256.86 元，增幅33.24%,主要原因系本期 主要产品市场需求大幅度增加使得本公司销售量增加，销售价格提高所致。 31、营业税金及附加 税种 本期数 上期数 计缴标准 营业税 --- --- 5% 城市维护建设税 3,162,726.91 2,946,176.93 5-7% 教育费附加 1,355,454.39 1,262,647.25 3% 合计 4,518,181.30 4,208,824.18 32、公允价值变动收益 项目 本期数 上期数 交易性金融资产 -207,508.71 --- 合 计 -207,508.71 --- 33、财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 7,706,681.00 12,689,038.34 减：利息收入 1,715,825.38 832,520.30 汇兑损失 --- 384,271.68 减：汇兑收益 3,227.87 --- 其 他 464,396.29 357,851.21 合 计 6,452,024.04 12,598,640.93 （1）财务费用本期数较上期数减少6,146,616.89元，减幅48.79%，主要原因系本期平均借款余 额减少、银行贷款利率下调使得利息支出减少。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 66 34、资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 2,470,649.37 (181,261.62) 二、存货跌价损失 --- 三、固定资产减值损失 --- 四、在建工程减值损失 --- 五、无形资产减值损失 --- 合 计 2,470,649.37 (181,261.62) （1）资产减值损失本期数较上期数增加2,651,910.99元,主要原因系本期应收账款余额较期初增 加，按本公司坏账准备的计提方法计提了坏账准备。 35、投资收益 类别 本期数 上期数 1．金融资产投资收益： 3,558,462.59 - （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 909,027.44 - （2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,649,435.15 2．长期股权投资收益： (5,099,547.60) 14,653,831.11 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益(1家) - 3,557,190.50 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益(1家) (5,099,547.60) 11,096,640.61 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 合计 (1,541,085.01) 14,653,831.11 其中： （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期数 上期数 本期比上年增减变动的原因 上海博星基因芯片 有限责任公司 (5,099,547.60) 11,096,640.61 本期净利润变动及其他* （1）本公司投资收益汇回无重大限制。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 67 36、营业外收入 项目 本期数 上期数 非流动资产处置利得合计 111,535.60 68,862.01 其中：固定资产处置利得 111,535.60 68,862.01 无形资产处置利得 --- --- 与收益相关的政府补助 1,361,000.00 893,684.75 其他 --- --- 合计 1,472,535.60 962,546.76 （1）营业外收入本期数较上期数增加509,988.84元,增幅52.98%，主要原因系收到的与收益相 关的政府补助增加所致。 37、营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损失合计 1,901,590.63 205,107.00 其中：固定资产处置损失 1,901,590.63 205,107.00 无形资产处置损失 --- --- 罚款支出 --- --- 捐赠支出 2,583,342.00 22,000.00 非常损失 --- --- 债务重组损失 --- ---- 合计 4,484,932.63 227,107.00 （1）营业外支出本期数较上期数增加4,257,825.63元,增幅1874.81%，主要原因系本期处置固 定资产损失增加和捐赠支出增加所致。 38、所得税 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 30,453,710.65 5,428,080.58 其中：当年产生的所得税费用 30,215,588.18 5,428,080.58 本期调整以前年度所得税金额 238,122.47 --- 递延所得税费用 --- --- 其中：当期产生的递延所得税 --- --- 本期调整以前年度递延所得税金额 --- --- 税率变动的影响 --- --- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 68 项目 本期数 上期数 合计 30,453,710.65 5,428,080.58 （1）所得税费用本期数较上期数增加25,025,630.07元,增幅461.04%，主要原因系本期润总额 大幅度增加使得应纳税所得额增加所致。 （2）公司执行的所得税税率情况见附注三。 39、政府补助 （1） 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 政府补助的种类及项目 本期数 上期数 1.2009 年市科技局科技经费 80,000.00 2.2009 年市财政局扶持企业发展资金 4,847.75 3.市财政2008 年度市直企业税收突出贡献奖 790,100.00 4.2008 年市财政产品扶持资金 18,737.00 5.企业特别贡献奖 1,000,000.00 6.市财政局09年驰名商标、名牌产品奖励金 150,000.00 7.2008年度市科技局科技奖 20,000.00 8.外经贸出口产品征退差款 191,000.00 1,361,000.00 893,684.75 （2）本期无返还的政府补助。 40、现金流量表附注 （1）其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与经营活动有关的现金 政府补助 1,170,000.00 893,684.75 收到的往来款及其他 14,826,132.39 28,718,523.45 合 计 15,996,132.39 29,612,208.20 （2）其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 支付的其他与经营活动有关的现金 用现金支付的广告费 559,133.95 1,233,730.65 用现金支付的运输费 8,593,727.12 7,528,227.57 用现金支付的业务招待费 6,965,525.03 2,645,435.30 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 69 项目 本期数 上期数 用现金支付的差旅费 1,365,434.10 1,058,132.74 用现金支付的促销费 1,369,930.57 3,794,839.71 用现金支付的排污费 20,460.00 1,767,671.62 用现金支付的法律会计顾问费 1,014,493.00 1,075,700.00 用现金支付的保险费 306,714.71 532,809.41 支付的往来款及其他 30,423,806.06 16,706,291.98 合 计 50,619,224.54 36,342,838.98 （3） 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 169,712,559.53 51,837,349.03 加：资产减值准备 2,469,009.03 (181,261.62) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,150,601.79 41,414,936.52 无形资产摊销 2,602,343.94 2,676,627.64 长期待摊费用摊销 466,435.38 390,429.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- 166,269.82 固定资产报废损失 1,790,055.03 --- 公允价值变动损失 (207,508.71) --- 财务费用 6,452,024.04 12,598,640.93 投资损失 1,541,085.01 (14,653,831.11) 递延所得税资产减少 --- --- 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 (28,711,451.68) 56,067,285.71 经营性应收项目的减少 (138,638,303.24) 20,872,348.00 经营性应付项目的增加 69,365,073.89 (6,325,520.31) 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 127,991,924.01 164,863,274.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 70 补充资料 本期数 上期数 现金的期末余额 394,954,726.82 175,478,182.55 减：现金的期初余额 313,149,517.82 128,743,433.93 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 81,805,209.00 46,734,748.62 （4）现金及现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 394,954,726.82 313,149,517.82 其中：库存现金 107,549.86 164,788.33 可随时用于支付的银行存款 380,680,793.22 304,558,779.05 可随时用于支付的其他货币资金 14,166,383.74 8,425,950.44 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 394,954,726.82 313,149,517.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- --- （七）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款构成 ①按账龄分析列示明细： 期末数 期初数 账龄 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 1 年以内（含1 年） 140,278,577.05 82.59 8,416,846.62 6.00 93,722,320.87 76.07 6,004,819.26 6.41 1 年至2 年（含2 年） 197,000.00 0.12 11,820.00 6.00 47,692.02 0.04 2,861.52 6.00 2 年至3 年（含3 年） 7,280.00 0.00 436.80 6.00 2,642,960.00 2.15 1,625,468.00 61.50 3 年以上 29,373,502.25 17.29 28,112,014.42 95.71 26,797,284.53 21.74 26,171,979.70 97.67 合 计 169,856,359.30 100.00 36,541,117.84 123,210,257.42 100.00 33,805,128.48 ②按风险类别分析列示明细： 期末数 期初数 种类 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账 准备 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 单项金额重大 102,995,041.31 60.64 17,769,065.91 17.25 24,438,969.89 19.83 1,466,338.19 6.00 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 71 单项金额非重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 93.34 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 97.67 其他单项金额非重大 49,961,125.78 29.41 2,997,667.55 6.00 71,974,003.00 58.42 6,166,810.59 8.57 合 计 169,856,359.30 100.00 36,541,117.84 123,210,257.42 100.00 33,805,128.48 （2）应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年度 32,843,692.14 1,162,963.09 201,526.75 33,805,128.48 2010 年度 33,805,128.48 2,735,989.36 36,541,117.84 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 账龄 账面余额 计提比例坏账准备金额 理 由 1 年以内（含1 年） 90,665,931.27 6.00 5,439,955.88 按经验值估计计提坏 账比例 1 年至2 年（含2 年） - - 2 年至3 年（含3 年） - - 3 年以上 28,492,804.56 98.48 28,059,304.56 根据风险预计大部分 不可收回 合计 119,158,735.83 33,499,260.44 （4）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 风险类别 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 3 年以上账龄 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 93.34 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 97.67 合 计 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 （5）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项。 （6）期末应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （7）应收账款前五名情况： 债务人排名 与本公司关系欠款金额 年限 占总额比例 第一名 非关联方客户41,815,812.42 1 年以内 （含1 年） 24.62% 第二名 非关联方客户10,722,922.13 1 年以内 （含1 年） 6.31% 第三名 非关联方客户8,565,000.00 1 年以内 （含1 年） 5.04% 第四名 非关联方客户8,264,400.00 1 年以内 （含1 年） 4.87% 第五名 非关联方客户5,594,404.55 3 年以上 3.29% 合 计 74,962,539.10 44.13% （8） 期末无应收关联方公司款项。 （9） 期末无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 72 （10）期末无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （11）期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 （12）应收账款期末数较期初数增加43,910,112.52 元，增幅49.11%，主要原因系销售规模扩大， 销售收入增加使得应收债权增加。 2、其他应收款 （1）其应收账款构成 ①按账龄分析列示明细： 期末数 期初数 账龄 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 1 年以内（含1 年） 23,795,385.68 32.08 126,841.85 0.53 16,387,340.82 25.54 146,626.50 0.89 1 年至2 年（含2 年） 7,656,921.30 10.32 20,318.79 0.27 8,701,662.76 13.56 7,523.39 0.09 2 年至3 年（含3 年） 8,773,334.54 11.83 568.44 0.01 909,782.31 1.42 3,886.02 0.43 3 年以上 33,944,003.04 45.77 18,976,597.12 55.91 38,168,377.23 59.48 19,163,525.36 50.21 合 计 74,169,644.56 100.00 19,124,326.20 64,167,163.12 100.00 19,321,561.27 ②按风险类别分析列示明细： 期末数 期初数 种类 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 单项金额重大 70,881,756.39 95.57 18,392,154.85 25.95 51,627,578.03 80.46 15,065,916.91 29.18 单项金额非重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,232,401.65 1.66 639,651.27 51.90 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 52.24 其他单项金额非重大 2,055,486.52 2.77 92,520.08 4.50 4,695,033.94 7.31 158,035.91 3.37 合 计 74,169,644.56 100.00 19,124,326.20 64,167,163.12 100.00 19,321,561.27 （2）其他应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年度 19,186,580.10 134,981.17 19,321,561.27 2010 年度 19,321,561.27 -197,235.07 19,124,326.20 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款项： 账龄 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由 1 年以内（含1 年） 14,482,223.78 --- --- 合并范围内关联方往来及应收出口 退税款根据风险预计全部可收回 1 年至2 年（含2 年） 356,400.00 --- --- 合并范围内关联方往来根据风险预 计全部可收回 2 年至3 年（含3 年） 1,083,731.18 --- --- 合并范围内关联方往来根据风险预 计全部可收回 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 73 账龄 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由 3 年以上 55,561,217.57 34.19 18,993,970.99 除合并范围内关联方往来不计提坏 账准备外，其他往来款项3年以上， 根据风险预计大部分不可收回 合计 71,483,572.53 18,993,970.99 （4）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 期末数 期初数 风险类别 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准备 比例% 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 3 年以上账龄 1,232,401.65 1.66 639,651.27 51.90 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 52.24 合 计 1,232,401.65 1.66 639,651.27 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 （5）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款项。 （6）本期不存在无法收回的其他应收款项的核销情况。 （7）期末其他应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （8）其他应收账款前五名情况： 债务人排名 与本公司关系 款项内容 欠款金额 年限 占总额 比例 第一名 控股子公司 控股子公司借款 13,922,617.81 1年以内 3,000,000.00 1-2年 4,922,617.81 2-3年 6,000,000.00 18.77% 第二名 全资子公司 全资子公司往来款 11,871,787.82 1年以内 5,035,645.87 1-2年 1,039,257.00 2-3年 2,054,157.98 3年以上 3,742,726.97 16.01% 第三名 非关联 应收出口退税款 8,131,623.78 1年以内 10.96% 第四名 全资子公司 全资子公司往来款 7,416,702.56 1年以内 5,000,600.00 1-2年 1,356,400.00 2-3年 709,702.56 3年以上 350,000.00 10.00% 第五名 全资子公司 全资子公司往来款 7,259,515.51 3年以上 9.79% 合 计 48,602,247.48 65.53% （9）期末其他应收关联方款项为40,470,623.70 元，占其他应收款期末余额54.56％。本公司与 上述关联方存在控制关系且，上述关联方已纳入本公司合并财务报表范围，母子公司交易已作抵销。 （10）期末无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移。 （11）期末无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （12）期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 （13）其他应收账款期末数较期初数增加10,199,716.51 元，增幅22.74%，主要原因全资子公司 往来款增加及应收出口退税款增加。 3、 长期股权投资 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 74 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 122,750,000.00 122,750,000.00 84,500,000.00 --- 84,500,000.00 对合营企业投资 50,000.00 --- 50,000.00 对联营企业投资 21,020,339.86 21,020,339.86 26,119,887.46 --- 26,119,887.46 按成本法核算的其 他长期股权投资 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 合计 143,770,339.86 143,770,339.86 115,844,077.46 --- 115,844,077.46 （1）对子公司投资 被投资单位名称 投资期 限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 广东肇庆星湖广益房地产有限 公司 无 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 肇庆星湖调味品有限公司 无 100% 4,506,000.00 4,550,000.00 4,550,000.00 肇庆市科汇贸易有限公司 无 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市星创投资发展有限公司 无 100% 15,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 安泽康（北京）生物科技有限 公司 无 67% 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 广东星湖新材料有限公司 无 51% 38,250,000.00 38,250,000.00 38,250,000.00 76,500,000.00 肇庆广星恒基房地产有限公司 无 50% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 79,456,000.00 84,500,000.00 38,250,000.00 122,750,000.00 （2） 联营及合营企业主要信息 ①联营企业主要信息 *根据投资协议本公司未能对上海博星基因芯片有限责任公司实行共同控制，但具有重大影响。 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 本公司 持股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 上海博星基因芯片有限责任 公司* 有限责任 公司 上海 谢毅 基因芯片生 产、经营等 RMB1.6 亿元50% 小于50% 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额本期营业收入总额本期净利润 关联关系 组织机构代码 上海博星基因芯片有限责任 公司 48,610,480.64 374,716.04 2,210,202.50 -10,199,095.19 联营企业 13218827-9 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 75 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 追加 投资额 本期权益 增减额 分得现金 红利额 累计权益 增减额 期末余额 上海博星基因芯片 有限责任公司 无 50.00% 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 小计 100,050,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 （4）成本法核算的其他股权投资 被投资 单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资成本期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 广发证券股份 有限公司 无 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- 小计 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- （5）本公司长期股权投资无减值迹象，未计提减值准备。 （6）长期股权投资期末数较期初数增加27,926,262.40 元，增幅24.11%，主要原因系本期对子 公司广东星湖新材料有限公司的第二次注资所致。 4、营业收入 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 其他业务收入 2,232,206.18 1,777,545.60 2,567,154.82 2,658,809.78 合计 744,685,714.38 418,152,539.32 558,930,943.37 404,722,899.08 （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生化药销售 134,607,348.71 71,432,977.55 136,669,990.73 106,469,903.41 调味品销售 385,556,672.41 181,991,942.33 257,517,005.57 154,381,084.87 饲料添加剂销售 222,208,930.90 162,941,155.92 158,796,845.25 139,256,213.91 其他销售 80,556.18 8,917.92 3,379,947.00 1,956,887.11 合 计 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 （2）按主营业务收入地区分类 本期数 上期数 分地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 524,820,395.72 290,454,573.96 467,562,850.75 338,489,823.50 出口销售 217,633,112.48 125,920,419.76 88,800,937.80 63,574,265.80 合 计 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 76 （3）公司前五名客户的主营业务收入情况 客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 160,034,188.03 21.55% 第二名 52,448,717.95 7.06% 第三名 44,843,076.92 6.04% 第四名 18,218,616.55 2.45% 第五名 15,690,598.29 2.11% 合计 291,235,197.74 39.23% （4）营业收入本期数较上期数增加185,754,771.01 元，增幅33.23%,主要原因系本期 主要产品市场需求大幅度增加使得本公司销售量增加，销售价格提高所致。 5、投资收益 类别 本期数 上期数 1．金融资产投资收益： 2,649,435.15 - （1）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,649,435.15 - 2. 长期股权投资收益： (5,099,547.60) 14,653,831.11 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益(1家) - 3,557,190.50 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益(共1家) (5,099,547.60) 11,096,640.61 合计 （2,450,112.45） 14,653,831.11 其中： （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期数 上期数 本期比上期增减变动的原因 上海博星基因芯片有 限责任公司 (5,099,547.60) 11,096,640.61 本期净利润变动 （1）本公司投资收益汇回无重大限制。 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 170,692,495.91 52,898,064.44 加：资产减值准备 2,537,113.950 (180,289.48) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,750,782.86 41,056,429.41 无形资产摊销 2,478,843.96 2,515,193.86 长期待摊费用摊销 466,435.38 390,429.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- 166,269.82 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 77 补充资料 本期数 上期数 固定资产报废损失 1,790,055.03 --- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 6,510,049.00 12,627,568.23 投资损失 2,450,112.45 (14,653,831.11) 递延所得税资产减少 --- --- 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 (28,319,158.02) 55,649,707.06 经营性应收项目的减少 (81,759,128.79) 20,027,893.40 经营性应付项目的增加 2,718,993.17 (6,883,520.17) 其他 经营活动产生的现金流量净额 120,316,594.90 163,613,915.24 补充资料 本期数 上期数 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： --- --- 现金的期末余额 294,329,339.34 155,254,191.46 减：现金的期初余额 231,163,004.19 114,473,601.78 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 63,166,335.15 40,780,589.68 （八）关联方及关联交易 1、关联方情况 （１）本公司的母公司情况 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 广东省广新 外贸集团有 限公司 72506347-1 广东省广 州市 股权管理;组织企业资产重组, 优级化配置,资本营运及管理; 资产托管(上述范围若需许可 证的持许可证经营)国内贸易 (除需前置审批及专营专控商 品)自营和代理各类商品和技 术的进口,但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术 除外 16亿 16.55% 16.55% （2）本公司的子公司的相关信息见附注四，联营企业的相关信息见附注五.(八）。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 78 （3）本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 广东省外贸开发公司 190337009 同一母公司 广东省食品进出口集团公司 190342377 同一母公司 广东省轻工业品进出口（集团）公司 190347450 同一母公司 广东省五金矿产进出口集团公司 19034126X 同一母公司 广东省广告股份有限公司 190333809 同一母公司 广东省土产进出口（集团）公司 190341200 同一母公司 广东省东方进出口公司 190338554 同一母公司 广东广新贸易发展有限公司 779233915 同一母公司 香港广新控股有限公司 GD3000069 同一母公司 广东广新投资控股有限公司 781188682 同一母公司 广东广新柏高科技有限公司 666489308 同一母公司 广东广新外贸置业发展有限公司 668204521 同一母公司 广东广新矿业资源集团有限公司 55360506-9 同一母公司 广东外贸物资发展公司 190332865 同一母公司 佛山塑料集团股份有限公司 190380023 同一母公司 广东省机械进出口有限公司 19035962X 同一母公司 2、关联方交易 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 （2）我公司与上述关联公司在本报告期内无交易，且无其他包括关联销售、租赁、担保以及关 联方资产转让、债务重组在内的关联交易。 （九）或有事项 本公司截至报告期末无应披露的或有事项。 （十） 承诺事项 1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 根据本公司与广东省广新外贸集团有限公司、清远市华南铜铝业有限公司合作组建广东星湖新材 料有限公司的相关协议和章程，本公司已于2009 年12 月注资38,250,000.00 元，其余38,250,000.00 元出资已在2010 年6 月11 日缴足。 2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 3、无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同及财务影响。 4、无已签订的正在或准备履行的并购协议。 5、无已签订的正在或准备履行的重组计划。 6、其他重大财务承诺事项。 （1）抵押资产情况见附注十。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 79 （十一）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 用于抵押的资产净值* 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 其中：房屋建筑物 62,644,618.68 --- 1,898,563.23 60,746,055.45 机械设备 258,626,682.77 62,247,118.87 22,993,896.42 297,879,905.22 土地使用权 29,107,859.15 --- 423,956.13 28,683,903.02 小计 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 质押的应收票据 --- --- --- --- 合计 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 *截止2010 年6 月30 日，本公司以下列资产作抵押，向银行获取人民币289,000,000.00 元借款。 借款银行名称 借款类别 借款余额 抵押物类别 抵押物账面净值 抵押物评估价值 广东发展银行肇庆分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备 广东发展银行肇庆分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备 广东发展银行肇庆分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备 广东发展银行肇庆分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备 60,361,807.68 137,537,054.44 中国建设银行肇庆市分行 短期借款 30,000,000.00 中国建设银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00 中国建设银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00 中国建设银行肇庆市分行 长期借款 5,000,000.00 中国建设银行肇庆市分行 一年内到期 的长期借款 45,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备185,099,413.47 299,341,600.00 中国农业银行肇庆市分行 短期借款 24,000,000.00 中国农业银行肇庆市分行 短期借款 3,000,000.00 中国农业银行肇庆市分行 短期借款 15,000,000.00 土地、房屋建筑物、机器设备 94,346,213.59 148,302,300.00 中国工商银行肇庆市分行 短期借款 12,000,000.00 中国工商银行肇庆市分行 短期借款 25,000,000.00 土地、房屋建筑物 13,418,949.21 58,715,500.00 中国银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00 中国银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00 中国银行肇庆市分行 短期借款 10,000,000.00 土地、机器设备 34,083,479.74 54,429,510.00 合计 289,000,000.00 387,309,863.69 698,325,964.44 （十二）资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司截至报告期末无应披露的资产负债表日后事项。 （十三）其他重要事项说明 1. 根据公司2009 年11 月5 日六届十四次董事会、2009 年11 月26 日2009 年第一次临时股东大 会审议通过《关于投资生产年产10 万吨高精度铝板带的议案》，公司与公司第一大股东广东省广新外 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 80 贸集团有限公司(下称：广新集团)及其关联公司广东省清远市华南铜铝业有限公司投资设立广东星湖 新材料有限公司，生产高精度铝板带。项目投资总额为10.3 亿元人民币，其中本公司投资5.253 亿元 人民币，占项目总投资的51%。广东星湖新材料有限公司注册资本为1.5 亿元人民币，本公司已于2009 年12 月注资38,250,000.00 元，其余38,250,000.00 元出资已在2010 年6 月11 日缴足。 2. 本公司2009年11月9日六届十四次董事会和2010年3月26日2009年年度股东大会，会议审议通过 如下决议： 通过关于公司非公开发行境内上市人民币普通股(A股)股票方案的议案：本次发行对象为包括控股 股东广东省广新外贸集团有限公司(下称：广新集团)在内不超过10名的特定投资者，发行数量不超过 5000万股(含5000万股)，发行价格不低于9.60元/股，其中广新集团认购不低于本次发行股票总数的 20%。所有认购对象均以现金方式认购。 广新集团认购的本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日起36 个月内不得转让，之后按 中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。其他特定对象认购的股份，自本次非公开发行结束之 日起12个月内不得转让。 本次非公开发行股票决议的有效期为发行方案提交股东大会审议通过之日起十二个月。 本次非公开发行股票募集资金主要用于下列项目投资：年增4,000 吨呈味核苷酸二钠技改项目。 3. 公司董事会于2010 年召开六届十九次会议，审议通过了《关于公司以现金认购广东珠江桥生 物科技股份有限公司新增股份及转让部分商标权的议案》，同意与珠江桥全体股东签订《广东珠江桥 生物科技股份有限公司增资扩股协议》，并与珠江桥签订《商标转让协议》。本次认购股份后，公司 共持有珠江桥股份8,602,578 股，占其总股本的11％，为珠江桥的第二大股东。本次认购股份经公司 董事会审议通过后，仍需获得珠江桥相关主管部门审核批准。本次部分商标权转让后，公司及全资子 公司肇庆星湖调味品有限公司将停止酱油、复合调味料及味精的产销业务，对公司持续经营能力、损 益及资产状况不构成重要影响。 （十四）补充资料 1、本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下： 本公司及本公司之子公司税率详见附注三。 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上期数 本期数 上期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 其中：固定资产清理收入 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 无形资产处置利得 --- --- --- --- 股权转让利得 --- --- --- --- 小计 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 (2)处置长期资产支出 1,901,590.63 205,107.00 1,616,352.04 174,340.95 其中：处理固定资产净损失 1,901,590.63 205,107.00 1,616,352.04 174,340.95 处理无形资产净损失 --- --- --- --- 股权处置损失 --- --- --- --- 小计 1,901,590.63 205,107.00 1,616,52.04 174,340.95 非流动资产处置损益净额 (1,790,055.03) (136,244.99) (1,521,546.78) (115,808.24) 2.越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 --- --- --- --- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 81 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上期数 本期数 上期数 3.计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符合 1,361,000.00 893,684.75 1,156,850.00 759,632.04 4.计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 --- --- --- --- 5.企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资时 --- --- --- --- 6.非货币性资产交换损益 --- --- --- --- 7.委托他人投资或管理资产的损益 --- --- --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 --- --- --- --- 9.债务重组损益 --- --- --- --- 10.企业重组费用 --- --- --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损 --- --- --- --- 12.同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损益 --- --- --- --- 13.与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 --- --- --- --- 14.除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 701,518.73 --- 531,524.49 --- 15.单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 --- --- --- --- 16.对外委托贷款取得的损益 --- --- --- --- 17.采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变动产 --- --- --- --- 18.根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整对 --- --- --- --- 19.受托经营取得的托管费收入 --- --- --- --- 20.除上述各项之外的其他营业外 收支净额 --- --- --- --- (1)营业外收入： 其中：固定资产盘盈 --- --- --- --- 罚款收入 --- --- --- --- 违约金收入 --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- 小 计 --- --- --- --- (2)营业外支出： 其中：存货盘亏 --- --- --- --- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 82 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上期数 本期数 上期数 罚款支出 --- --- --- --- 捐赠支出 2,583,342.00 22,000.00 2,194,840.70 18,700.00 其他 --- --- --- --- 小 计 2,583,342.00 22,000.00 2,194,840.70 18,700.00 营业外收支净额 (2,583,342.00) （22,000.00） (2,194,840.70) (18,700.00) 21.其他符合非经常性损益定义的 损益项目 --- --- --- --- 其中：本期度的固定资产、在建工 程、无形资产等资产减值损失转回 --- --- --- --- 扣除少数股东损益前非经常性损益 合计 (2,310,878.30) 735,439.76 (2,028,012.99) 625,123.80 减：少数股东损益影响金额 --- --- --- --- 扣除少数股东损益后非经常性损益 合计 (2,310,878.30) 735,439.76 (2,028,012.99) 625,123.80 2、净资产收益率及每股收益： （1）净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 17.04% 6.31% 13.08% 6.51% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.24% 6.23% 13.23% 6.44% （2）每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.3268 0.1001 0.3268 0.1001 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3307 0.0989 0.3307 0.0989 项目 本期数 上期数 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 170,312,220.66 52,170,526.45 调整：优先股股利及其它工具影响 --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 170,312,220.66 52,170,526.45 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告 83 项目 本期数 上期数 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 170,312,220.66 52,170,526.45 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 521,102,529.00 521,102,529.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 521,102,529.00 521,102,529.00 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.3268 0.1001 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3307 0.0989 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.3268 0.1001 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3307 0.0989 （十五）财务报表的批准 本公司的财务报表已于2010 年8 月19 日获得本公司董事会批准。 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 董事长：李成 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2010 年8 月20 日
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| 公告日期:2010-08-21 |
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