银座集团股份有限公司2010年半年度报告 目录 一、重要提示......................................................................... 1 二、公司基本情况..................................................................... 1 三、股本变动及股东情况............................................................... 3 四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5 五、董事会报告....................................................................... 6 六、重要事项......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 20 八、备查文件目录.................................................................... 89 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 张文生 主管会计工作负责人姓名 张志军 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张志军 公司负责人张文生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张志 军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 银座集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 银座股份 公司的法定英文名称 silver plaza group co.,ltd 公司法定代表人 张文生 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘璐 张美清 联系地址 山东省济南市泺源大街22 号中 银大厦20 层 山东省济南市泺源大街22 号中 银大厦20 层 电话 0531-86988888、83175518 0531-86988888、83175518 传真 0531-86966666 0531-86966666 电子信箱 600858@sina.com 600858@sina.com (三) 基本情况简介 注册地址 山东省济南市泺源大街中段 注册地址的邮政编码 250063 办公地址 山东省济南市泺源大街22 号中银大厦20 层 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 2 办公地址的邮政编码 250063 公司国际互联网网址 http://www.yinzuostock.com 电子信箱 600858@sina.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 银座股份 600858 (六) 公司其他基本情况 企业法人营业执照注册号：370000018070273 税务登记号码：370102267170164 组 织机构代码：26717016-4 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 上年度期末 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 7,035,831,516.54 5,861,732,333.00 5,494,333,392.18 20.03 所有者权益（或股东权 益） 2,122,213,291.75 1,405,115,160.56 1,218,794,040.80 51.03 归属于上市公司股东的 每股净资产（元／股） 7.3452 5.9771 5.1845 22.89 上年同期 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 116,626,998.84 156,647,872.58 110,553,703.79 -25.55 利润总额 123,486,659.99 159,691,578.26 113,414,843.53 -22.67 归属于上市公司股东的 净利润 87,322,946.48 120,756,943.55 85,703,859.01 -27.69 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 57,338,285.98 78,739,527.54 78,739,527.54 -27.18 基本每股收益(元) 0.3130 0.4659 0.3646 -32.82 扣除非经常性损益后的 基本每股收益(元) 0.2116 0.3349 0.3349 -36.82 稀释每股收益(元) 0.3130 0.4659 0.3646 -32.82 加权平均净资产收益率 (%) 4.6396 8.5913 7.1264 减少3.9516 个百分点 经营活动产生的现金流 量净额 -380,330,775.90 -96,070,230.33 -5,711,779.10 不适用 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） -1.3164 -0.4087 -0.0243 不适用 2、非经常性损益项目和金额 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 3 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 569,961.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,935,101.44 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 24,832,915.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,354,597.92 所得税影响额 -1,654,202.54 少数股东权益影响额（税后） -53,713.25 合计 29,984,660.50 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1,399,200 0.60 53,842,260 53,842,260 55,241,460 19.12 1、国家持股 2、国有法人持股 0 0 43,842,260 43,842,260 43,842,260 15.17 3、其他内资持股 1,399,200 0.60 10,000,000 10,000,000 11,399,200 3.95 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 233,684,423 99.40 0 0 233,684,423 80.88 1、人民币普通股 233,684,423 99.40 0 0 233,684,423 80.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 235,083,623 100 53,842,260 53,842,260 288,925,883 100 股份变动的批准情况 经公司2008 年度股东大会通过、中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1381 号文 核准，公司非公开发行股票方案于2010 年3 月4 日实施完成，共发行股份53,842,260 股。山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心持股限售期自本次发行结束之日起 36 个月，中国东方资产管理公司、江苏瑞华投资发展有限公司、上海证券有限责任公司、 王士亮4 名股东持股限售期自本次发行结束之日起12 个月，同时大股东山东省商业集团 有限公司承诺其所持公司全部股份自本次发行结束之日即2010 年3 月4 日起36 个月内不 上市流通或转让。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 4 单位：股 报告期末股东总数 6,195 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 山东省商业集团有限公司 国家 19.49 56,297,235 0 0 无 山东银座商城股份有限公司 国有 法人 7.51 21,689,828 21,689,828 21,689,828 无 中国东方资产管理公司 国有 法人 5.10 14,742,451 14,742,451 14,742,451 无 中国工商银行－博时第三产 业成长股票证券投资基金 未知 2.08 6,003,481 0 无 中国银行－易方达策略成长 二号混合型证券投资基金 未知 2.08 6,000,000 4,389,704 0 无 交通银行－富国天益价值证 券投资基金 未知 1.97 5,684,507 5,180,451 0 无 中国工商银行－中海能源策 略混合型证券投资基金 未知 1.81 5,226,306 3,150,502 0 无 中国银行－易方达策略成长 证券投资基金 未知 1.80 5,200,000 3,575,374 0 无 上海证券有限责任公司 国有 法人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无 王士亮 境内自 然人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000 质押 3,000,000 江苏瑞华投资发展有限公司 境内非 国有法 人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000 质押 2,640,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 山东省商业集团有限公司 56,297,235 人民币普通股 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金6,003,481 人民币普通股 中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金6,000,000 人民币普通股 交通银行－富国天益价值证券投资基金 5,684,507 人民币普通股 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 5,226,306 人民币普通股 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 5,200,000 人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 4,592,830 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 4,588,526 人民币普通股 中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资基 金(LOF) 4,334,140 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,613,321 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 山东银座商城股份有限公司为公司第一大股东山东省商业集 团有限公司所实际控制公司，与其为一致行动人,该两名股东 与上述其他股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理 办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定 的一致行动人。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 5 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时 间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 山东银座商城股份有 限公司 21,689,828 2013-3-4 21,689,828 自公司2009 年度非公开发行结束之 日起，三十六个月内不得交易或转让 2 中国东方资产管理公 司 14,742,451 2011-3-4 14,742,451 3 上海证券有限责任公 司 5,000,000 2011-3-4 5,000,000 4 王士亮 5,000,000 2011-3-4 5,000,000 5 江苏瑞华投资发展有 限公司 5,000,000 2011-3-4 5,000,000 自公司2009 年度非公开发行结束之 日起，十二个月内不得交易或转让 6 山东世界贸易中心 2,409,981 2013-3-4 2,409,981 自公司2009 年度非公开发行结束之 日起，三十六个月内不得交易或转让 7 国泰君安证券股份有 限公司 1,320,000 8 天海贸易 79,200 G+12 个月，该等股份如上市流通，应 向公司第一大股东山东省商业集团 有限公司偿还代垫的等额股份，并征 得其同意后，由本公司向上海证券交 易所提出该等股份的上市流通申请。 股权分置改革方案实施后至相关各 方偿还代垫股份前，代垫股份所产生 的权益由山东省商业集团有限公司 享有。 上述股东关 联关系或一 致行动人的 说明 山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心均为公司第一大股东山东省商业集团有限公司所实际 控制，该三名股东与上述其他有限售条件股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》中 规定的一致行动人。公司未知上述其他有限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 注:公司在实施股改方案时，第一大股东山东省商业集团有限公司(以下称“商业集团”)对未明确 表示同意或不能支付对价的非流通股股东的股份进行了垫付。如其他非流通股股东归还商业集团垫付 股份,商业集团持股限售期为G+36 个月。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 6 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司努力开拓进取，不断调整创新，强化经营特色，继续大力发展商品零 售主业，经营规模持续扩大，主营业务保持了稳定增长。本报告期，公司先后新设了4 家新门店，同时通过非公开发行收购资产的方式购买了控股股东控制的淄博地区6 家现有 门店，公司所属门店总数达42 家，托管1 家。同时，公司继续推进选址布点，先后与合 作方签署多个项目协议。 本报告期,公司完成了2009 年度非公开发行及资产收购工作,共发行股份53842260 股, 完成了淄博银座商城有限责任公司100%股权收购，募集现金部分约为65000 万元。本报 告期，公司2010 年第二次股东大会审议通过了申请发行公司债券的有关议案，拟发行不 超过8.5 亿元的5 年期公司债券,该议案尚须经中国证监会核准后方可实施。 2010 年上半年，公司共实现营业收入431563.37 万元，比上年同期增长39.23%；实 现营业利润11662.70 万元，比上年同期降低25.55%；实现归属于母公司所有者的净利润 8732.29 万元，比上年同期降低27.69%。利润同比降低的主要原因：近两年新开门店数量 较多，尚处于培育期，同时竞争激烈，促销活动多，毛利率降低，人工成本、广告宣传等 费用及在建自用物业的土地摊销增大，贷款增加导致财务费用增加。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 商业 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 14.56 39.64 40.01 减少0.23 个 百分点 分产品 商业 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 14.56 39.64 40.01 减少0.23 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入营业收入比上年增减(%) 济南市 838,925,929.44 22.36 淄博市 690,683,662.34 23.07 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 7 潍坊市 157,498,378.19 26.37 菏泽市 190,794,377.93 25.67 泰安市 540,233,623.79 22.14 东营市 504,781,506.77 17.07 临沂市 252,355,137.82 26.54 滨州市 380,033,859.61 66.66 莱芜市 171,428,096.65 36.23 德州市 53,639,992.76 147.99 石家庄市 369,197,404.46 临沂银座商城有限公司临沭分公司于2010 年1 月30 日开业；银座集团股份有限公司济南银座济 泺路购物广场于2010 年1 月30 日开业；东营银座商城有限公司广饶店于2010 年4 月29 日开业；滨 州银座商城有限责任公司邹平分公司于2010 年5 月7 日开业。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总额 本报告期已使用募 集资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2010 非公开 发行 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 19,999,996.52 该部分资金计 划预留用于 Shopping Mall 项目开 店前期费用。 合计 / 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 19,999,996.52 / （1）收购淄博银座100%股权 截至2010 年6 月30 日，银座商城和世贸中心以其持有的淄博银座100%股权作价 542,727,698.72 元认购24,099,809 股新股事宜已办理完毕，淄博银座股权变更登记手续 已于2010 年2 月5 日完成。 （2）投资济南振兴街Shopping Mall 项目 2010 年4 月6 日，以本次募集现金净额649,999,996.52 元，以及利息收入305,430.28 元，合计650,305,426.80 元，投入子公司山东银座购物中心有限公司为其增资。2010 年 4 月12 日，将存放于山东银座购物中心有限公司募集资金专用户上的630,000,000.00 元 转至山东银座置业有限公司为其增资。经公司第九届董事会第五次会议审议批准后，公司 于2010 年5 月12 日将山东银座置业有限公司募集资金专用户存放的630,000.000.00 元 募集资金置换出公司已预先投入募集资金项目的资金。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟投入金 额 募集资金实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收益情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 收购淄博 银座100% 股权 否 542,727,698.72 542,727,698.72 是 已完 成。 29,929,100.00 39,961,221.77 是 投资济南 振兴街 Shopping Mall 项目 否 630,000,000.00 630,000,000.00 是 41.48% 合计 / 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 / / / / / / 注1、淄博银座2010 年度承诺效益为 5,985.82 万元，2010 年1-6 月承诺效益为 2,992.91 万元，公司2010 年3 月初完成收购淄博银座100%股权，按照同一控制下企业合 并，并入公司2010 年1-6 月效益为3,996.12 元。 注2、济南振兴街Shopping Mall 项目正在建设过程中 ，该项目预计投资201,483 万元， 目前尚未体现效益。 上述拟投入金额及实际投入金额为2010 年1-6 月份使用情况。 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收 益情况 购买潍坊财富广场 465,206,869.49 尚未支付价款。 购买青岛李沧土地 874,108,600.00 价款已支付完毕，土地证正在办理中。 购买周村银座物业 145,000,000.00 已支付80,223,623.46 元，地下一层、 一层、三层房产证已办理完毕。 投资成立青岛银座投资开 发有限公司 100,000,000.00 工商登记手续已办理完毕。 合计 1,584,315,469.49 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海证券 交易所有关公司治理文件的规定，不断加强公司内部控制，提高公司规范运作水平，诚信 透明披露，公司治理实际状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 9 报告期内，经公司第九届董事会第四次会议审议通过，新建立了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等 一系列规章制度，加强了相应地管理控制，规定了年报披露中出现重大差错、导致不良影 响情形的追究、处罚，进一步规范了公司信息使用人、知情人的管理，强化了保密义务及 措施，以更好的保护公司及股东的权益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 鉴于公司2009 年度非公开发行于2010 年3 月4 日实施完毕，公司总股本从2009 年 12 月31 日的235,083,623 股增加到288,925,883 股，经2010 年4 月16 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，公司2009 年度利润分配方案以2009 年度非公开发行实施完毕后 的总股本288,925,883 股为基数，向截止2010 年6 月9 日（A 股股权登记日）下午上海 证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利0.70 元(含税),共计分配20,224,811.81 元，剩余未分配利润 69,645,177.85 元结转以后年度。除息日为2010 年6 月10 日，现金红利发放日为2010 年6 月18 日。 相关事宜已披露于2010 年6 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券 交易所网站。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司支付股东股利的形式应优先采取现金形式，而且应保证利润分配政策的连续性 及稳定性。报告期，公司2009 年度利润分配方案[每10 股派发现金红利0.70 元(含税)] 已实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2001 年1 月8 日，公司向济南中银实业有限公司购买了其开发建设并有权销售的位 于济南市泺源大街22 号的中银大厦第20 层房产,并足额支付了购房款，房产亦交付公司。 该房产交付至今，公司一直实际占有并使用。但经公司多次催告，济南中银实业有限 公司一直未给公司办理所购房产的产权手续。包括该房产在内的中银大厦全部房产产权现 已办理至中国银行济南分行名下。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 10 鉴于此，经公司多次催告且协商未果，公司于2009 年5 月6 日向泰安市岱岳区人民 法院提起诉讼。 2009 年6 月2 日，经泰安市岱岳区人民法院调解，双方达成和解协议。法院下达的 《民事调解书》确认了公司对中银大厦第20 层房产享有所有权，并确定，济南中银实业 有限公司应自和解协议签订之日起两个月内为公司办理完毕产权手续。 2010 年3 月22 日，公司收到泰安市岱岳区人民法院下达的《民事裁定书》，因争议 标的物属于不动产，其管辖应适用于专属管辖的规定，撤销泰安市岱岳区人民法院2009 年6 月2 日下达的《民事调解书》。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对方 或最终控 制方 被收购 资产 购买 日 资产收购价格 自收购日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润 自本年初至本 期末为上市公 司贡献的净利 润（适用于同一 控制下的企业 合并） 是否 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 则） 资 产 收 购 定 价 原 则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 关 联 关 系 山东世界 贸易中 心、山东 银座商城 股份有限 公司 淄博银 座商城 有限责 任公司 100%股 权 2010 年3 月4 日 542,727,698.24 15,128,306.63 39,961,221.77 是 市 场 价 格 是 是 45.76 母公 司的 控股 子公 司 山东银座 商城股份 有限公司 潍坊财 富广场 465,206,869.49 是 市 场 价 格 否 否 母公 司的 控股 子公 司 青岛市国 土资源和 房屋管理 局 青岛李 沧土地 874,108,600.00 否 市 场 价 格 否 山东鸿盛 置业发展 有限公司 周村银 座物业 145,000,000.00 否 市 场 价 格 否 否 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 11 （1）经公司第八届董事会第十五次会议、2008 年度股东大会审议通过，并经中国证 券监督管理委员会证监许可[2009]1381 号批文核准，2010 年3 月4 日，公司实施完成了 2009 年度非公开发行股票方案，其中部分向关联方山东银座商城股份有限公司和山东世 界贸易中心发行以收购其持有的淄博银座商城有限责任公司100%股权，股权过户手续完 成。有关事项详见2009 年6 月23 日、8 月12 日及2010 年3 月5 日、3 月27 日、4 月30 日、5 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 （2）经公司第九届董事会2010 年第二次临时会议、2010 年二次临时股东大会审议 批准，公司分公司银座集团股份有限公司潍坊银座商城向公司关联方山东银座商城股份有 限公司购买其拥有的位于潍坊市奎文区胜利东街以南、北海路以西的潍坊市财富广场购物 中心项目在建工程，项目占地34,674 平方米，总建筑面积139,788.11 平方米，转让价款 为465,206,869.49 元。有关事项详见2010 年6 月12 日、6 月29 日的《上海证券报》、 《中国证券报》及上海证券交易所网站。 （3）第九届董事会2010 年第一次临时会议、2009 年度股东大会审议批准，公司竞 得青岛市国土资源和房屋管理局以拍卖方式公开出让的青岛市李沧区向阳路以北、枣园路 以东、夏庄路以西、源头路以南一宗国有建设用地使用权，土地面积26937 平方米，规划 建筑面积148154 平方米，总价87410.86 万元。截止本报告披露日，出让合同已签订，土 地证正在办理中,并成立全资子公司青岛银座投资开发有限公司负责建设该项目新店经营 场所物业。有关事项详见2010 年3 月16 日、4 月17 日的《上海证券报》、《中国证券 报》及上海证券交易所网站。 （4）经公司第九届董事会第四次会议审议通过,公司全资子公司淄博银座商城有限 责任公司的分公司淄博银座商城有限责任公司周村购物广场向物业所有人山东鸿盛置业 发展有限公司购买原一直租赁使用的经营场所物业,面积34336.72 平方米，总价款14500 万元。截止本报告披露日，已完成地下一层、地上一、三层的房产过户手续。有关事项详 见2010 年3 月27 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 12 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 关 联 交 易 价 格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 山东银座配送 有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购食品、 日用百货 市场 价格 305,005,264.09 9.23 现金 山东银座商城 股份有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 采购食品、 日用百货、 金银珠宝 市场 价格 32,687,046.85 0.99 现金 泰安锦玉斋食 品有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购食品 市场 价格 14,001,629.19 0.42 现金 山东银福珠宝 金行有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购金银 珠宝 市场 价格 27,031,791.90 0.82 现金 山东银座电器 有限责任公司 其他关 联人 购买商 品 采购家电 市场 价格 132,932,206.73 4.02 现金 山东省银座实 业有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 设备采购 及安装 市场 价格 6,142,550.00 2.91 现金 山东银座服饰 有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购服装 市场 价格 429,947.50 0.01 现金 合计 / / 518,230,436.26 18.40 / / / 上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符合公 司的实际情况和公司利益。 公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独 立性。 公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 转让资产的账面 价值 转让资产的评估 价值 转让价格 转让价 格与账 面价值 或评估 价值差 异较大 的原因 关联 交易 结算 方式 转让 资产 获得 的收 益 山东银 座商城 股份有 限公司 母公司 的控股 子公司 收购 股权 淄博银座 商城有限 责任公司 90%的股权 市场 价格 176,601,888.45 488,454,926.60 488,454,926.60 股票 山东世 界贸易 中心 其他 收购 股权 淄博银座 商城有限 责任公司 10%的股权 市场 价格 19,622,432.05 54,272,772.12 54,272,772.12 股票 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 13 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东银座商 城股份有限 公司 母公司的控股 子公司 64,225,123.35 246,782,805.63 合计 64,225,123.35 246,782,805.63 关联债权债务形成原因 债务形成的原因主要为2008 年本公司与山东银座商城股份有限公 司联合收购青岛乾豪房地产有限公司股权及债权，按照收购协议， 山东银座商城股份有限公司按比例提供资金给青岛乾豪房地产以偿 还该公司对原股东的借款，该项金额为18,260.94 万元。 4、其他重大关联交易 （1）截止2010 年6 月30 日，山东省商业集团有限公司为本公司担保总计100,260.00 万元，山东银座商城股份有限公司为本公司担保7,000.00 万元。 （2）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007 年5 月 28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大 街以南、文化路以东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建筑面积46,000 平方米， 租赁期限20 年。2009 年，本公司增租了莱芜银座城市广场东侧自营商铺1-3 层，租赁面 积为4913.71 平方米，租赁期限18 年（自2009 年8 月10 日至2027 年8 月9 日）。有关 事项已披露于2007 年5 月29 日、2009 年12 月24 日《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。2010 年上半年租赁费发生金额693.73 万元。 （3）为有效避免可能产生的同业竞争，2004 年2 月，本公司与山东世界贸易中心、 山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南 银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之 日起2 年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业 务出现亏损的，按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付；委托业务盈亏持平的，按年 度委托业务相关销售收入的1%支付；委托业务出现盈利的，按年度委托业务相关销售收 入的1%以及净利润的5%之和支付。在其实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股 权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司2004 年度第二次临时股东大会批准，该 协议自2004 年8 月末开始实施，2006 年8 月、2008 年8 月两次续签，委托期限延至2013 年8 月。详见2006 年8 月25 日、2008 年8 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》 及上海证券交易所网站。经审计，济南银座北园购物广场有限公司2009 年度实现主营业 务收入273,271,160.57 元，净利润9,996,428.46 元，按照协议应收取委托经营管理费用 3,232,533.03 元。截止报告日该款项已经收回。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 14 （4）本公司全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安银座房地产开发有限公司租赁 其在泰安市东岳大街77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于公司该子公司扩建项目商业 经营，计租的总建筑面积约为37974.42 平方米（该面积为泰安市房管局测绘部门最终实 测面积），租赁期限为1 年（自2009 年12 月28 日至2010 年12 月27 日），年租金为 1469.23 万元。该事项已披露于2010 年1 月5 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交 易所网站。2010 年上半年租赁费发生金额734.61 万元。 （5）根据公司经营和业务发展的需要，公司（包括公司下属企业）可能会与公司控 股股东山东省商业集团有限公司及其下属企业在采购货物、保洁和配送等方面产生关联交 易。为规范日常关联交易行为，维护股东尤其是中小股东的合法利益，本公司曾与山东省 商业集团有限公司签署了《日常关联交易协议书》。因该协议到期，2010 年3 月26 日双 方继续重新签署了《日常关联交易协议书》,并经第九届董事会第三次会议、2009 年度股 东大会审议批准。有关事项详见2010 年3 月27 日、4 月17 日的《中国证券报》、《上 海证券报》及上海证券交易所网站。 （6）经公司第九届董事会2010 年第二次临时会议、2010 年二次临时股东大会审议 批准，公司分公司银座集团股份有限公司潍坊银座商城向公司关联方山东银座商城股份有 限公司购买其拥有的位于潍坊市奎文区胜利东街以南、北海路以西的潍坊市财富广场购物 中心项目在建工程，项目占地34,674 平方米，总建筑面积139,788.11 平方米，转让价款 为465,206,869.49 元。有关事项详见2010 年6 月12 日、6 月29 日的《上海证券报》、 《中国证券报》及上海证券交易所网站。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、 租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无重大托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期，公司向保定市华创房地产开发有限公司租赁其在保定市裕华西路以北、 恒祥大街以西、金台驿街以东即将投资兴建的世纪财富广场(暂定名)部分商业房产作为下 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 15 属企业经营场所，租赁期限为20 年，自双方签署交接清单之日起三个月的公司装修期满 次日起计算，20 年租金总额为44500.8 万元。 本报告期，公司向陕西中贸房地产开发有限公司租赁其欲在西安市长安北路（南关 正街与友谊西路路口西北角，地铁广场北邻）投资兴建的大型购物中心的商业房屋南区商 业主楼部分区域作为下属企业经营场所，租赁期限为20 年，租期自自双方签署交接清单 之日之次日起180 天的公司装修期结束之日之次日起计算，20 年租金总额约为78660.8 万元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 14,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 32,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 26.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 （1）经公司第八届董事会第十五次会议审议通过，本公司同意为全资子公司滨州银 座商城有限公司向中国银行滨州市分行营业部申请的4000 万元一年期流动资金贷款提供 担保，同意为控股子公司临沂银座商城有限公司向临沂市商业银行新华支行申请的8000 万元一年期流动资金贷款中的4000 万元（另外4000 万元为房产抵押贷款）提供提保，担 保期限为均12 个月，并承担连带责任。详见2009 年6 月2 日的《上海证券报》、《中国 证券报》及上海证券交易所网站。截至本报告期末，该两笔贷款已偿还，本公司对应的贷 款担保相应解除。 （2）经公司第八届董事会2009 年第五次临时会议审议通过，本公司同意为全资子公 司滨州银座商城有限公司向中国银行滨州市分行营业部申请的6000 万元、为全资子公司 泰安银座商城有限公司分别向中国银行泰安市分行申请的9500 万元、向上海浦东发展银 行济南分行申请的5000 万元、向中国农业银行泰安市分行申请的1000 万元、为全资子公 司东营银座商城有限公司向上海浦东发展银行济南分行申请的3000 万元共五笔一年期流 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 16 动资金贷款提供担保，担保期限均为12 个月，并承担连带责任。详见2009 年7 月1 日的 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。其中，滨州银座商城有限公司 向中国银行滨州市分行营业部申请的6000 万元贷款停止办理，本公司对该笔贷款的担保 相应解除；截至本报告期末，其余除泰安银座商城有限公司向中国银行泰安市分行申请的 9500 万元贷款中尚有5500 万元未办理完毕外，均于2009 年度全额实际发生。 （3）分别经公司第八届董事会2008 年第八次临时会议、第八届董事会2008 年第九 次临时会议通过，公司为东营银座商城有限公司在工商银行东营市西城支行提供两笔贷款 额度共计6000 万元的最高额保证，期限均为五年，在保证期内可循环使用。详见2008 年9 月13 日、2008 年12 月6 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所 网站。东营银座商城有限公司分别于2008 年10 月、12 月在工商银行东营市西城支行办 理了两笔共计5900 万元的流动资金贷款，并分别于2009 年10 月、12 月全部偿还。本报 告期内，东营银座商城有限公司在工商银行东营市西城支行再次办理了两笔共计5000 万 元的流动资金贷款。 （4）经公司第八届董事会第十六次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过，本 公司同意为全资子公司东营银座商城有限公司分别向中国银行东营分行西城支行申请的 6000 万元、向东营市商业银行胜利支行申请的2000 万元、向上海浦东发展银行济南分行 申请的2000 万元共三笔一年期流动资金贷款提供担保，担保期限均为12 个月，并承担连 带责任。详见2009 年7 月21 日、2009 年8 月6 日的《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。其中，东营银座商城有限公司向上海浦东发展银行济南分行申请 的2000 万元已于2009 年度全额实际发生。本报告期内，该三笔担保中实际发生东营银座 商城有限公司向中国银行东营分行西城支行申请的6000 万元。 （5）经公司第九届董事会2009 年第二次临时会议、2010 年第一次临时股东大会审 议通过，本公司同意为全资子公司滨州银座商城有限公司向滨州市滨城区农村信用合作联 社申请的5000 万元、为全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申 请的1500 万元、为控股子公司临沂银座商城有限公司向临沂市农业银行城区支行申请的 5000 万元共三笔一年期流动资金贷款提供担保，担保期限均为12 个月，并承担连带责任。 详见2009 年12 月24 日、2010 年1 月9 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证 券交易所网站。本报告期内，临沂银座商城有限公司向临沂市农业银行城区支行申请的 5000 万元贷款停止办理，本公司对该笔贷款的担保相应解除；其余两笔担保中实际发生 泰安银座商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申请的1500 万元。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 17 （6）经公司第九届董事会第五次会议审议通过，本公司同意为全资子公司泰安银座 商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申请的1500 万元流动资金贷款、为控股子公司 临沂银座商城有限公司向临沂市工商银行兰山支行申请的4000 万元的贷款（其中包括 3000 万元流动资金、1000 万元银行票据）提供担保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12 个月，并承担连带责任。详见2010 年4 月30 日的《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。本报告期内，该两笔担保中实际发生泰安银座商城有限公司向泰 安市商业银行灵山支行申请的1500 万元。 （7）经公司第九届董事会2010 年第二次临时会议审议通过，本公司同意为全资子 公司滨州银座商城有限公司向中国银行滨州分行申请的8000 万元流动资金贷款提供担 保，贷款期限为一年，担保期限为12 个月，并承担连带责任。详见2010 年6 月12 日的 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截至本报告披露日，该笔担保 于2010 年7 月实际发生4000 万元。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 事项 承诺内容 履行情 况 发行 时所 作承 诺 2009 年度非公开发行事项中持股5%以上股东做出的承诺：山东省商业集团有限公司承 诺其所持公司全部股份、山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心承诺本次发行 持有公司的全部股份自本次发行结束之日即2010 年3 月4 日起36 个月内不上市流通或 转让。中国东方资产管理公司承诺本次发行持有公司的全部股份自本次发行结束之日即 2010 年3 月4 日起12 个月内不上市流通或转让。 报告期 内，各 股东严 格履行 承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容 山东省商业集团有限公司曾承诺：未来商品零售业务的发展规划将以本公司为主导， 并将本公司作为未来整合山东省商业集团有限公司所控制的零售业务资源的唯一主体，在 各方面条件成熟的情况下，将山东省商业集团有限公司所控制的本公司之外的零售业务全 部纳入上市公司，以从根本上消除潜在同业竞争之可能性。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 18 截止本报告期末，山东省商业集团有限公司已将其所控制的本公司之外的部分零售 业务纳入本公司。 2）是否已启动：否 （3）山东省商业集团有限公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与本 公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，减少和 规范关联交易。报告期内，山东省商业集团有限公司严格履行承诺。 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所 经公司第九届董事会第四次会议提议，并经2009 年度股东大会批准，公司续聘山东 天恒信有限责任会计师事务所为2010 年度财务审计机构，公司支付2009 年度审计费用 80 万元人民币，2010 年度审议费用授权董事会根据基业务量确定金额。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1.经公司第八届董事会第十五次会议、2008 年度股东大会审议通过，并经中国证券 监督管理委员会证监许可[2009]1381 号批文核准，本报告期内，公司实施了2009 年度非 公开发行股票方案，完成了收购资产的过户手续，并于2010 年3 月4 日完成了本次发行 新增股份的登记手续。 上述发行完成后，公司注册资本增至288,925,883 万元，2010 年4 月29 日，公司已 办理完毕增加注册资本及相应的公司章程修订等的工商变更登记和备案手续。 本次发行募集现金用于建设济南振兴街Shopping Mall 项目，根据发行方案并经公司 第九届董事会第四次会议审议通过，募集现金净额及相应利息已全部增资全资子公司山东 银座购物中心有限公司，山东银座购物中心有限公司将其中的63000 万元增资其全资子公 司山东银座置业有限公司。根据发行方案并经公司第九届董事会第五次会议审议通过，公 司用募集资金置换了山东银座置业有限公司预先已投入募投项目的自筹资金63000 万元。 截止本报告披露日，上述增资及募集资金置换手续已办理完毕。有关事项详见2009 年6 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 19 月23 日、8 月12 日及2010 年3 月5 日、3 月27 日、4 月30 日、5 月12 日的《上海证券 报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 2.公司全资孙公司山东银座置业有限公司以其拥有的位于经七路与经十路之间、纬 十二路西侧、振兴街东侧的槐荫国用（2009）第0300011 号、第0300012 号土地使用权在 中国工商银行济南泺源支行抵押贷款，抵押时间自2010 年1 月8 日至2014 年1 月8 日。 截止报告期末，发生贷款共计36600 万元。 3.公司第九届董事会2010 年第3 次临时会议、2010 年第二次临时股东大会审议通过 《关于申请发行公司债券的议案》等相关议案,公司拟申请发行不超过人民币8.5 亿元（含 8.5 亿元）的5 年期公司债券，该事项尚需经中国证监会核准后方可实施。有关事项详见 2010 年6 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版 面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 第九届董事会2009 年第三次临时会 议决议公告 上海证券报B23 版、 中国证券报B03 版 2010 年1 月5 日 http//www.sse.com.cn 关于子公司泰安银座商城有限公司租 赁扩建项目物业的关联交易公告 上海证券报B23 版、 中国证券报B03 版 2010 年1 月5 日 http//www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报12 版、中 国证券报C003 版 2010 年1 月9 日 http//www.sse.com.cn 关于非公开发行股票购买资产过户进 展的公告 上海证券报B27 版、 中国证券报B07 版 2010 年2 月9 日 http//www.sse.com.cn 关于签署募集资金三方监管协议的公 告 上海证券报D28 版、 中国证券报C006 版 2010 年3 月6 日 http//www.sse.com.cn 关于股东权益变动的提示性公告 上海证券报D28 版、 中国证券报C006 版 2010 年3 月6 日 http//www.sse.com.cn 非公开发行股票结果暨股份变动报告 书 上海证券报D28 版、 中国证券报C006 版 2010 年3 月6 日 http//www.sse.com.cn 关于竞得青岛一宗国有建设用地使用 权的公告 上海证券报B24 版、 中国证券报B05 版 2010 年3 月16 日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会第四次会议决议公告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 关于前次募集资金使用情况说明的公 告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 关于2009 年度日常关联交易执行情 况及2010 年度日常关联交易预计的 公告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 关联交易公告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 关于全资子公司淄博银座商城有限责 任公司之分公司购买其所租用经营场 所物业的公告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通知 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 20 第九届监事会第四次会议决议公告 上海证券报D102 版、 中国证券报C074 版 2010 年3 月27 日 http//www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告 上海证券报D13 版、 中国证券报B06 版 2010 年4 月17 日 http//www.sse.com.cn 关于签署募集资金三方监管协议的公 告 上海证券报B160 版、 中国证券报D002 版 2010 年4 月20 日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会第五次会议决议公告 上海证券报B110 版、 中国证券报D020 版 2010 年4 月30 日 http//www.sse.com.cn 关于以募集资金置换预先已投入募集 资金项目的自筹资金的公告 上海证券报B110 版、 中国证券报D020 版 2010 年4 月30 日 http//www.sse.com.cn 关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报B110 版、 中国证券报D020 版 2010 年4 月30 日 http//www.sse.com.cn 关于以募集资金置换预先已投入募集 资金项目的自筹资金事项实施完成的 公告 上海证券报B7 版、中 国证券报B003 版 2010 年5 月12 日 http//www.sse.com.cn 2009 年度利润分配实施公告 上海证券报B17 版、 中国证券报B019 版 2010 年6 月4 日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会2010 年第二次临时会 议决议公告暨召开2010 年第二次临 时股东大会的通知 上海证券报D28 版、 中国证券报B017 版 2010 年6 月12 日 http//www.sse.com.cn 关于购买潍坊市财富广场购物中心的 关联交易公告 上海证券报D28 版、 中国证券报B017 版 2010 年6 月12 日 http//www.sse.com.cn 关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报D28 版、 中国证券报B017 版 2010 年6 月12 日 http//www.sse.com.cn 2010 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报B26 版、 中国证券报A31 版 2010 年6 月29 日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会2010 年第三次临时会 议决议公告 上海证券报B31 版、 中国证券报B006 版 2010 年7 月1 日 http//www.sse.com.cn 关于租赁事项的公告 上海证券报B31 版、 中国证券报B006 版 2010 年7 月1 日 http//www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 银座集团股份有限公司 会计报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 （一）历史沿革： 银座集团股份有限公司创建于1984 年11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早 发行股票的股份制企业之一；1993 年2 月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 21 有限公司；1994 年4 月经中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准公司29,700,000 股个人股上市，1994 年5 月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996 年3 月公司更名 为渤海集团股份有限公司；2003 年12 月更名为银座渤海集团股份有限公司；2005 年7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。公司原注册资本为 121,346,720.00 元，2007 年9 月29 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证 监会”）证监发行字【2007】337 号文件核准，公司向截至2007 年10 月16 日的全体股 东，按照每10 股配3 股的比例配售股份。配售完成后公司总股本为156,722,415.00 元。 2008 年6 月16 日，公司2007 年度股东大会批准《2007 年度利润分配预案》：公司以2007 年12 月31 日的总股本156,722,415.00 股为基数，向全体股东按每10 股送3 股转增2 股，派发现金红利0.34 元(含税)。2007 年利润分配方案实施完毕后公司总股本为 235,083,623 股。2010 年2 月10 日公司非公开发行普通股53,842,260 股，发行完毕后， 公司总股本从2009 年12 月31 日235,083,623 股增加到288,925,883 股。 截止到2010 年6 月30 日，公司总股本为288,925,883 股，股本结构为：有限售条件 的流通股为55,241,460 股，占股本总额19.12%，无限售条件的流动股233,684,423 股， 占股本总额80.88%。其中山东省商业集团有限公司持有公司股份56,297,235 股，占股本 总额19.49%，为本公司第一大股东。 本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。 （二）行业性质： 本公司所处的行业属于商业零售业。 （三）注册地址及经营范围： 对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器 及电子产品、预包装食品、冷冻（藏）食品销售（有效期至2012 年5 月3 日），卷烟、 雪茄烟零售（有效期至2013 年12 月31 日）；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范 围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务； 物业管理（凭资质证书经营）；音像制品出租零售（有效期至2010 年3 月31 日）。 （四）公司的组织架构： 本公司组织架构包括公司本部、广场购物中心及下属34 个分公司（含子公司的分公 司）和17 家子公司（含子公司的子公司）。具体见“四、企业合并及合并财务报表”。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 22 本财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）编制。 本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准 则进行确认和计量。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行 股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累 计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （六）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报 表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 23 入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务 报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公 司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编 制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金 流量纳入合并现金流量表。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（从购买起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整计入当期损益。 （九）金融资产和金融负债 公司的金融资产包括： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 2、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 24 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单 独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别 很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已 恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。 3、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， （2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他 资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂 时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提 减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减 值损失。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 25 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入 投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 公司的金融负债包括： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 2、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初 始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原 则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 （十）应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准期末余额在100 万元以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 账龄分析法 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 确定减值损失，计提坏帐准备 根据信用风险特征组合确定的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 账龄分析法 （3）账龄分析法计提比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 35% 35% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 26 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额， 并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未 能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收 款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值 损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货 1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等。 2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货按先 进先出法核算。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品摊销方法：领用时采用“一次摊销法”进行核算。 5、存货跌价准备计提核算方法：在中期期末及年度终了，公司按单个存货项目比较 存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。 （十二）长期股权投资 1、确认及初始计量 （1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下 企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 27 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当 期损益。 （2）公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 2、收益确认方法 公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长 期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利 超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大 影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有 承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算的收益分享 额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 3、长期股权投资减值的确认 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资 存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的 可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每期末进行减值测试。 （十三）投资性房地产 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 28 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性 房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房 地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产 1、固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的器具等。 于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时 予以确认。 2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他设备。 4、固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用 的固定资产外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 29 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 其他设备 5 5 19.00 5、固定资产减值的确认 在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的 迹象： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的 情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净 额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无 法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 6、融资租赁的确认 本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租赁： 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 30 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给公司；即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值。 （3）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在租赁期开始日，公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融资租赁固定资产价 值。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的计价：按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为 固定资产。 2、在建工程减值的确认：资产负债表日，公司对在建工程进行逐项检查，当存在下 列一项或若干项情况的，计提减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新 开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形， 则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 （十六）借款费用 1、确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月） 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资 产。 2、借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 31 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 4、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因 等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （十七）无形资产 1、无形资产的确认：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 2、无形资产的初始计量：按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下 列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 32 3、无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的 无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 4、无形资产减值的确认 资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以 下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按 受益期限平均摊销。 （十九）预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十）收入 1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对 该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业 收入的实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实 现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 33 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补 偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如 果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认 收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量 时，根据合同或协议确认为收入。 （二十一）政府补助的核算方法 公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）股份支付的核算方法 公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值 计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积。 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转 入股本。 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 34 （二十三）所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 （二十四）确定递延所得税资产的依据 当公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生 的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （二十五）主要会计政策、会计估计变更 1、主要会计政策变更的说明 本公司本报告期无会计政策变更。 2、会计的估计变更说明 本公司本报告期无会计估计变更。 （二十六）前期会计差错更正 本公司本报告期无重大会计差错更正事项。 三、 税项 1、增值税：分别按规定以销售收入的17%、13%计提销项税，扣除可抵扣的进项税后 缴纳。 2、消费税：按应税收入额的5%计缴。 3、营业税：按应税收入额的5%计缴。 4、城建税：按增值税、消费税和营业税额的7%、5%计缴。 5、所得税：按应纳税所得额的25%计缴。 6、其他税项及附加按国家和地方有关规定计缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一）截至2010 年06 月30 日，公司的子公司及分公司概况 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 35 1、通过设立或投资等方式取得的子公司（纳入合并范围） 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 业务 性质 期末实际出资额 所占投 资比例 备注 泰安银座商 城有限公司 泰山区东岳大 街81 号 14,329,003.00 百货、针纺织 品、服装鞋帽、 五金交电等 零售 行业 14,329,003.00 100.00% ※1 临沂银座商 城有限公司 临沂市兰山区 红旗路11 号 221,245,000.00 日用百货、服装 鞋帽、五金交电 等 零售 行业 220,245,000.00 99.55% ※2 青州银座商 城有限公司 青州市尧王山 东路88 号 18,000,000.00 日用百货、针纺 织品、五金交电 等 零售 行业 17,500,000.00 97.22% ※3 山东银座商 贸有限公司 济南市历下区 泺源大街22 号 1,000,000.00 日用百货、服装 鞋帽、五金交电 等 零售 行业 850,000.00 85.00% ※4 济南银座物 业服务有限 公司 市中区石棚街 12 号 500,000.00 物业服务、保洁 服务 服务 行业 450,000.00 90.00% ※5 新泰银座商 城有限公司 新泰市新华街 9 号 5,000,000.00 日用百货、服装 鞋帽、五金交电 等 零售 行业 500,000.00 10.00% ※6 山东银座购 物中心有限 公司 济南市历下区 泺源大街22 号 700,305,426.80 纺织、服装及日 用品、文化体育 用品及器材、五 金交电、家用电 器及电子产品 的销售。 零售 行业 700,305,426.80 100.00% ※7 山东银座置 业有限公司 济南市槐荫区 经七纬十二路 376 号 650,000,000.00 房地产开发、经 营 房地 产业 650,000,000.00 100.00% ※8 银隆商业管 理咨询（上 海）有限公 司 上海市卢湾区 淮海中路381 号中环广场18 楼1801 室 5,000,000.00 商业管理咨询、 投资咨询、市场 营销策划 服务 业 3,500,000.00 70% ※9 青岛银座投 资开发有限 公司 青岛市李沧区 金口路15 号 100,000,000.00 房地产开发经 营、物业管理、 批发零售 房地 产、服 务业 100,000,000.00 100.00% ※10 续上表） 公司名称 表决权比例 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 泰安银座商城 有限公司 100.00% 是 临沂银座商城 有限公司 100.00% 是 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 36 青州银座商城 有限公司 100.00% 是 山东银座商贸 有限公司 100.00% 是 济南银座物业 服务有限公司 100.00% 是 新泰银座商城 有限公司 100.00% 是 山东银座购物 中心有限公司 100.00% 是 山东银座置业 有限公司 100.00% 是 银隆商业管理 咨询（上海） 有限公司 70.00% 是 893,494.15 青岛银座投资 开发有限公司 100.00% 是 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围业务性质本公司投资额 所占投 资比例 备注 东营银座商城 有限公司 东营市东营 区济南路 296 号 60,000,000.00 日用百货、 纺织品、五 金交电等 零售行业60,000,000.00 100.00% ※11 滨州银座商城 有限公司 滨州市黄河 四路539 号 134,600,000.00 日用百货、 纺织品、五 金交电等 零售行业134,600,000.00 100.00% ※12 淄博银座商城 有限责任公司 淄博市张店 区柳泉路 128 号 50,000,000.00 日用百货、 服装鞋帽、 五金交电 等 零售行业 50,000,000.00 100.00% ※13 （续上表） 公司名称 表决权比例 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 东营银座商城 有限公司 100.00% 是 561,965.26 滨州银座商城 有限公司 100.00% 是 淄博银座商城 有限责任公司 100.00% 是 东营银座商城有限公司少数股东权益系初始购买时约定归属于少数股东所有所致。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 37 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 业务性 质 本公司投资额 所占投资 比例 备注 德州市宁德 房地产开发 有限公司 德州市解放 北路76 号 30,000,000.00 房地产开发 （需经许可经 营的，须凭许 可证经营） 房地产 业 27,000,000.00 90.00% ※14 青岛乾豪房 地产开发有 限公司 青岛市市南 区东海中路6 号 10,000,000.00 房地产开发 （需经许可经 营的，须凭许 可证经营） 房地产 业 5,400,000.00 54.00% ※15 威海宏图贸 易有限公司 威海市解放 路1 号 80,000,000.00 日用百货销售 零售行 业 79,200,000.00 99.00% ※16 石家庄东方 城市广场有 限公司 石家庄市中 山西路83 号 145,000,000.00 零售预包装食 品、散装食品、 卷烟零售；东 方城市广场的 开发和物业管 理等 零售行 业 553,550,000.00 55.14% ※17 （续上表） 公司名称 表决权比 例 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 德州市宁德房地产 开发有限公司 100.00% 是 青岛乾豪房地产开 发有限公司 54.00% 是 142,024,636.05 威海宏图贸易有限 公司 100.00% 是 石家庄东方城市广 场有限公司 55.14% 是 222,213,455.10 对被投资单位持股比例与表决权比例不一致，系公司通过全资子公司间接控制所致。 ※1 泰安银座商城有限公司（以下简称泰安银座）成立于2000 年12 月8 日，是由山 东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为 1,000.00 万元，其中山东银座商城股份有限公司出资900.00 万元，占注册资本总额的 90.00%；山东世界贸易中心出资100.00 万元，占注册资本总额的10.00%。2003 年9 月底， 本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。2008 年3 月本公司对泰 安银座商城有限公司增资1500 万元，折为注册资本389.6103 万元，增资后本公司出资共 计1,289.6103 万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界贸易中心增资166.6666 万元， 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 38 折为注册资本43.29 万元，增资后共出资143.29 万元，占注册资本总额的10.00%。2009 年6 月份本公司购买了山东世界贸易中心持有的10%的股权。 ※2 临沂银座商城有限公司成立于2004 年12 月，是由本公司和东营银座商城有限公 司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为1,000.00 万元，其中本公司出资900.00 万元，占注册资本总额的90.00%；东营银座商城有限公司出资100.00 万元，占注册资本 总额的10.00%；2005 年11 月本公司对临沂银座商城有限公司增资1,000.00 万元，增资 后本公司出资共计1,900.00 万元，占注册资本总额的95.00%；东营银座商城有限公司出 资100.00 万元，占注册资本总额的5.00%，2007 年10 月本公司对临沂银座商城有限公司 再次增资20,124.50 万元，增资后本公司出资共计22,024.50 万元，占注册资本总额的 99.55%；东营银座商城有限公司出资100.00 万元，占注册资本总额的0.45%。 ※3 青州银座商城有限公司成立于2005 年8 月，是由本公司和东营银座商城有限公 司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为500.00 万元，其中本公司出资450.00 万元，占注册资本总额的90.00%；东营银座商城有限公司出资50.00 万元，占注册资本 总额的10%；2005 年11 月本公司对青州银座商城有限公司增资300.00 万元，增资后本公 司出资共计750.00 万元，占注册资本总额的93.75%；东营银座商城有限公司出资50.00 万元，占注册资本总额的6.25%；2006 年7 月本公司对青州银座商城有限公司再次增资 1,000.00 万元，增资后本公司出资共计1,750.00 万元，占注册资本总额的97.22%；东营 银座商城有限公司出资50.00 万元，占注册资本总额的2.78%。 ※4 山东银座商贸有限公司成立于2003 年11 月10 日，是由本公司和泰安银座商城 有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为100.00 万元，其中本公司出资85.00 万元，占注册资本总额的85.00%；泰安银座商城有限公司出资15.00 万元，占注册资本 总额的15.00%。 ※5 济南银座物业服务有限公司成立于2004 年3 月，是由本公司和山东银座商贸有 限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为50.00 万元，其中本公司出资45.00 万元，占注册资本总额的90.00%；山东银座商贸有限公司出资5.00 万元，占注册资本总 额的10.00%。 ※6 新泰银座商城有限公司成立于2006 年8 月，是由本公司和泰安银座商城有限公 司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为500.00 万元，其中本公司出资50.00 万元， 占注册资本总额的10.00%；泰安银座商城有限公司出资450.00 万元，占注册资本总额的 90.00%。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 39 ※7 山东银座购物中心有限公司成立于2008 年3 月28 日，是本公司的全资子公司， 原注册资本5,000.00 万元，2010 年4 月本公司对山东银座购物中心有限公司增资 65,030.54 万元，注册资本变更为70,030.54 万元。 ※8 山东银座置业有限公司成立于2008 年4 月，是本公司子公司山东银座购物中心 有限公司的全资子公司，原注册资本2,000.00 万元，2010 年4 月本公司子公司山东银座 购物中心有限公司对山东银座置业有限公司增资63,000.00 万元，注册资本变更为 65,000.00 万元。 ※9 银隆商业管理咨询（上海）有限公司成立于2009 年10 月12 日，是本公司子公 司山东银座购物中心有限公司的子公司，注册资本500.00 万元。 ※10 青岛银座投资开发有限公司成立于2010 年5 月17 日，是本公司的全资子公司， 注册资本10,000.00 万元。 ※11 东营银座商城有限公司（以下简称“东营银座”）成立于2003 年4 月，是由山 东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为 6,000.00 万元，其中山东银座商城股份有限公司出资5,400.00 万元，占注册资本总额的 90.00%；山东世界贸易中心出资600.00 万元，占注册资本总额的10.00%。2004 年8 月底， 本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。2009 年6 月份本公司购 买了山东世界贸易中心持有的10%的股权。 ※12 滨州银座商城有限公司成立于2002 年12 月11 日，是由山东银座商城股份有限 公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为3,000.00 万元，其 中山东银座商城股份有限公司出资2,700.00 万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界 贸易中心出资300.00 万元，占注册资本总额的10.00%。2007 年10 月底，本公司购买了 山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。2008 年6 月，本公司购买了山东世界 贸易中心持有的10.00%的股权，并对滨州银座商城有限公司增资10,460.00 万元。 ※13 淄博银座商城有限责任公司成立于2002 年8 月2 日，注册资本5000 万元。2010 年2 月本公司关联方山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心以其持有的淄博银 座商城有限责任公司100%股权认购本公司非公开发行股份24,099,809.00 股。 ※14 德州市宁德房地产开发有限公司成立于2002 年7 月11 日，注册资本3000 万元。 2008 年4 月本公司收购了谷秀龙、孙佳节持有的德州市宁德房地产开发有限公司90%股 权。本公司全资子公司山东银座购物中心有限公司2009 年1 月收购了剩余10%股权。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 40 ※15 青岛乾豪房地产开发有限公司成立于2002 年9 月5 日，注册资本1,000.00 万 元。2008 年6 月本公司收购了青岛中房集团股份有限公司持有的54%股权。 ※16 威海宏图贸易有限公司成立于2009 年1 月4 日，注册资本8000 万元。2009 年 6 月份本公司收购了山东威海卫酒业集团有限公司和山东威海卫酒业集团文登有限公司 持有的威海宏图贸易有限公司99%的股权，本公司全资孙公司山东银座置业有限公司收购 了山东威海卫酒业集团有限公司和山东威海卫酒业集团文登有限公司持有的威海宏图贸 易有限公司1%的股权。 ※17 石家庄东方城市广场有限公司成立于1992 年7 月7 日，注册资本14,500.00 万 元。2009 年11 月份本公司收购了中国东方资产管理公司持有的55.14%的股权。 4、分公司情况 公司名称 负责人 注册地 经营范围 经济性质 备注 银座集团股份有限公 司菏泽银座商城 马永章 菏泽市中华路686 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※1 银座集团股份有限公 司潍坊银座商城 王 成 潍坊市奎文区胜利东街389 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※2 泰安银座商城有限公 司东湖店 郑良玉 泰安市灵山大街276 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※3 东营银座商城有限公 司文汇购物广场 侯功海 东营区西三路22 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※4 银座集团股份有限公 司济南银座华信购物 广场 唐治宝 济南市历城区花园路78 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※5 银座集团股份有限公 司莱芜银座商城 唐耀国 莱芜市文化南路8 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※6 滨州银座商城有限公 司渤海购物广场 周立峰 滨州市渤海八路533 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※7 泰安银座商城有限公 司齐鲁分公司 沈 辉 泰安市岱宗大街249 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※8 银座集团股份有限公 司莱芜银座钢城店 唐耀国 莱芜市钢城区钢都大街南 侧昌盛路西侧 针纺、服装及日用品、 文化体育用品及器材、 五金交电等 分公司 ※9 滨州银座商城有限公 司中海购物广场 宋 倩 滨州市黄河七路326 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※10 泰安银座商城有限公 司花园分公司 郑良玉 泰安市东湖路2088 号 卷烟、雪茄类零售；纺 织品、服装、鞋帽、日 用百货等 子公司之分 公司 ※11 东营银座商城有限公 司河口店 武文杰 东营市河口区商场街38 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※12 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 41 银座集团股份有限公 司济南银座金牛购物 广场 刘建华 济南市天桥区无影山北路 南首东 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※13 银座集团股份有限公 司济南银座燕山购物 广场 贺作峰 济南市历下区经十路13777 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※14 东营银座商城有限公 司东城店 靖心波 东营市黄河路北东三路东 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※15 临沂银座商城有限公 司金雀山分公司 盛 涛 临沂市金雀山路东段26 号 齐鲁大厦 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※16 银座集团股份有限公 司德州东地购物广场 李玉敏 德州市青年路1509 号 百货、针纺织品、服装 鞋帽、五金交电等 分公司 ※17 银座集团股份有限公 司寿光银座商城 杨 聚 寿光市银海路338 号 针纺织品、服装及日用 品、五金交电等 分公司 ※18 银座集团股份有限公 司济南银座无影山购 物广场 毕荣蓬 济南市天桥区西工商河路 13 号 日用品、针纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 分公司 ※19 滨州银座商城有限公 司黄河店 周立峰 滨州市渤海十路719 号 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※20 滨州银座商城有限公 司博兴分公司 陈一生 山东省滨州市博兴县博城 五路367 号 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※21 银座集团股份有限公 司济南银座鸿园购物 广场 吴慧萍 济南市市中区阳光新路中 段 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 分公司 ※22 银座集团股份有限公 司德州大学路分公司 李玉敏 德州市德城区大学西路 1566 号 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 分公司 ※23 临沂银座商城有限公 司通达路分公司 桑文新 临沂市兰山区通达路33 号 城建时代广场1-3 层 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※24 临沂银座商城有限公 司临沭分公司 王好学 临沭县中山北路 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 子公司之分 公司 ※25 银座集团股份有限公 司聊城银座商城 董瑞峰 聊城市柳园南路 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 分公司 ※26 银座集团股份有限公 司济南银座济泺路购 物广场 王敏 济南市天桥区济洛路96-1 号 日用百货、纺织品、服 装鞋帽、五金交电等 分公司 ※27 东营银座商城有限公 司广饶店 赵卫国 广饶县孙武路与乐安大街 交汇处 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※28 淄博银座商城有限责 任公司淄川购物广场 商潍 淄川区张博路柳泉正承广 场 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※29 淄博银座商城有限责 任公司周村购物广场 王霞 周村区新建中路与丝绸路 交叉口西北首 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※30 淄博银座商城有限责 任公司博山购物广场 朱水昌 博山中心路40 号 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※31 淄博银座商城有限责 任公司桓台购物广场 程晓勇 桓台县索镇中心大街 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※32 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 42 淄博银座商城有限责 任公司五里桥店 黄平利 淄博市张店区人民西路51 号 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※33 滨州银座商城有限责 任公司邹平分公司 宋倩 滨州市邹平县黄山二路8 号 日用百货、纺织品、五 金交电等 子公司之分 公司 ※34 ※1 银座集团股份有限公司菏泽银座商城（以下简称菏泽银座商城）是2006 年3 月 10 日，经公司第七届董事会2006 年第二次临时会议审议通过设立的本公司分公司，于 2006 年9 月23 日开业。 ※2 银座集团股份有限公司潍坊银座商城（以下简称潍坊银座商城）成立于2006 年6 月22 日，于2006 年8 月12 日开业。 ※3 泰安银座商城有限公司东湖店成立于2006 年11 月10 日，是由本公司之控股子 公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于2006 年12 月16 日开业。 ※4 东营银座商城有限公司文汇购物广场成立于2006 年4 月28 日，是由本公司之 控股子公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于2006 年6 月26 日开业。 ※5 银座集团股份有限公司济南银座华信购物广场成立于2007 年7 月26 日，于2007 年9 月11 日开业。 ※6 银座集团股份有限公司莱芜银座商城成立于2007 年6 月20 日，于2007 年10 月 27 日开业。 ※7 滨州银座商城有限公司渤海购物广场成立于2007 年12 月11 日，是由本公司之 控股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于2007 年12 月29 日开业。 ※8 泰安银座商城有限公司齐鲁分公司成立于2007 年 10 月10 日，是由本公司之控 股子公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年1 月26 日开业。 ※9 银座集团股份有限公司莱芜银座钢城店成立于2008 年3 月7 日，于2008 年5 月18 日开业。 ※10 滨州银座商城有限公司中海购物广场成立于2008 年5 月5 日，是由本公司之控 股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年6 月20 日开业。 ※11 泰安银座商城有限公司花园分公司成立于2008 年 5 月20 日，是由本公司之控 股子公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年6 月22 日开业。 ※12 东营银座商城有限公司河口店成立于2008 年5 月16 日，是由本公司之控股子 公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年6 月21 日开业。 ※13 银座集团股份有限公司济南银座金牛购物广场成立于2008 年6 月12 日，于2008 年7 月29 日开业。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 43 ※14 银座集团股份有限公司济南银座燕山购物广场成立于2008 年8 月18 日，于2008 年11 月22 日开业。 ※15 东营银座商城有限公司东城店成立于2008 年6 月16 日，是由本公司之控股子 公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年9 月6 日开业。 ※16 临沂银座商城有限公司金雀山分公司成立于2008 年11 月28 日，是由本公司之 控股子公司临沂银座商城有限公司设立的分公司，于2008 年12 月27 日试营业，于2009 年1 月2 日正式开业。 ※17 银座集团股份有限公司德州东地购物广场成立于2008 年12 月10 日，于2009 年1 月15 日开业。 ※18 银座集团股份有限公司寿光银座商城成立于2009 年3 月18 日，于2009 年4 月 29 日开业。 ※19 银座集团股份有限公司济南银座无影山购物广场成立于2009 年3 月12 日，于 2009 年4 月30 日开业。 ※20 滨州银座商城有限公司黄河店成立于2009 年4 月22 日，是由本公司之控股子 公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于2009 年6 月12 日开业。 ※21 滨州银座商城有限公司博兴分公司成立于2009 年9 月16 日，是由本公司之控 股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于2009 年9 月23 日开业。 ※22 银座集团股份有限公司济南银座鸿园购物广场成立于2009 年7 月20 日，于2009 年9 月25 日开业。 ※23 银座集团股份有限公司德州大学路分公司成立于2009 年8 月20 日，于2009 年 9 月30 日开业。 ※24 临沂银座商城有限公司通达路分公司成立于2009 年12 月8 日，于2009 年12 月31 日开业。 ※25 临沂银座商城有限公司临沭分公司成立于2009 年12 月10 日，于2010 年1 月 30 日开业。 ※26 银座集团股份有限公司聊城银座商城成立于2009 年9 月3 日，公司尚处于项目 建设期，商场尚未开业。 ※27 银座集团股份有限公司济南银座济泺路购物广场成立于2009 年12 月29 日，于 2010 年1 月30 日开业。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 44 ※28 东营银座商城有限公司广饶店成立于2010 年3 月9 日，于2010 年4 月29 日开 业。 ※29 淄博银座商城有限责任公司淄川购物广场成立于2005 年12 月26 日，于2006 年1 月17 日开业。 ※30 淄博银座商城有限责任公司周村购物广场成立于2006 年4 月14 日，于2006 年 5 月28 日开业。 ※31 淄博银座商城有限责任公司博山购物广场成立于2007 年1 月30 日，于2007 年 4 月8 日开业。 ※32 淄博银座商城有限责任公司桓台购物广场成立于2007 年2 月9 日，于2007 年4 月20 日开业。 ※33 淄博银座商城有限责任公司五里桥店成立于2007 年11 月26 日,于2008 年1 月 30 日开业。 ※34 滨州银座商城有限责任公司邹平分公司成立于2010 年3 月18 日，于2010 年5 月7 日开业。 （二）同一控制下的企业合并 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文，确定“同 一控制下企业合并”的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方 最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的 企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制 下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人为公司控股股东山东省商业集团有限公司。 3、上年同期比较财务报表变化原因 2010 年2 月，山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心以其持有的淄博银座 商城有限责任公司100%股权作价54,272.77 万元认购本公司股份，该部分股权变更登记 至本公司名下的工商变更登记手续已于2010 年2 月5 日办理完毕。本公司向新增特定 投资者发行的新增股份的登记及限售手续于2010 年3 月4 日由中国证券结算有限责任公 司上海分公司办理完成。对于此次购买股权按照同一控制下企业合并进行会计处理。根据 《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，调整了上年同期比较财务报表。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 45 （三）利润分配 净利润按以下顺序及规定进行分配： 1、弥补以前年度的亏损； 2、按净利润的10%提取法定盈余公积金； 3、提取任意盈余公积金； 4、分配利润。 （四）2010 年1-6 月合并财务报表范围变化情况 2010 年1-6 月，新纳入合并范围的公司情况如下： 新纳入合并范围的子公司 持股比例 取得方式 期末净资产（元） 合并日至期末净利 润（元） 淄博银座商城有限责任公 司 100% 购买225,982,341.53 15,128,306.63 青岛银座投资开发有限公 司 100% 投资设立97,989,572.29 -2,010,427.71 五、 合并财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初数均系2009 年12 月31 日的 余额，期末数均系2010 年6 月30 日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。 注释1、货币资金 项 目 期末数 年初数 库存现金 16,248,229.43 21,962,482.62 银行存款 759,222,470.89 901,686,647.51 其他货币资金 7,633,896.30 8,338,684.53 合 计 783,104,596.62 931,987,814.66 1、期末货币资金余额较年初减少15.97%,主要原因系本期支付的工程款、往来款较 多。 2、截至2010 年6 月30 日 ，银行存款余额中除本公司之控股子公司滨州银座商城有 限公司以1200 万元定期存单作为质押外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境 外、或有潜在回收风险的款项。 3、其他货币资金期末余额主要为银行承兑保证金。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 46 注释2、应收账款 （一） 按类别列示应收账款明细情况 期末数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大的应收账款 440,991.96 100.00 246,504.65 194,487.31 合 计 440,991.96 100.00 246,504.65 194,487.31 年初数 项 目 金额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大的应收账款 1,587,125.94 100.00 270,815.27 1,316,310.67 合 计 1,587,125.94 100.00 270,815.27 1,316,310.67 （四）应收账款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 与本公司关 系 金 额年 限 占应收账款比例 （%） 山东景芝酒厂 非关联方186,566.00 五年以上 42.30 中国银行股份有限公司石家庄 市中山支行 非关联方90,956.61 一年以内 20.63 中企动力科技股份有限公司石 家庄分公司 非关联方10,830.53 一年以内 2.46 石家庄一卡通卡有限公司 非关联方10,106.78 一年以内 2.29 河北艳玲服饰有限公司 非关联方10,102.68 一年以内 2.29 合 计 308,562.60 69.97 注释3、预付款项 （一）预付款项的账龄分析列示如下： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 64,029,274.08 98.71 91,122,983.02 95.72 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 47 1-2 年 834,186.80 1.29 1,073,810.56 1.13 2-3 年 3,000,000.00 3.15 合计 64,863,460.88 100.00 95,196,793.58 100.00 1、期末预付款项余额较年初减少31.86%,主要原因系本期预付账款结转到在建工程 中。 2、预付款项2010 年06 月30 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款。 （二）截至2010 年6 月30 日，预付款项前五名明细情况列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 未结算原因 山东鸿盛置业发展有限公司 非关联方 6,909,941.81 一年以内 预付租金 泰安金德物业发展有限公司 非关联方 6,000,000.00 一年以内 预付租金 新泰市百货大楼有限责任公司 非关联方 5,600,197.62 一年以内 一至两年 预付租金 济南市城市建设投资公司 非关联方 5,500,000.00 一年以内 预付租金 陕西中贸房地产开发有限公司 非关联方 5,000,000.00 一年以内 预付定金 小计 29,010,139.43 注释4、其他应收款 （一）按类别列示其他应收款明细情况 期末数 项 目 金 额比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应 收款 62,883,655.33 62.72 15,261,726.00 47,621,929.33 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 830,831.47 0.83 830,831.47 其他不重大的其他应收 款 36,536,751.44 36.45 2,500,482.36 34,036,269.08 合 计 100,251,238.24 100.00 18,593,039.83 81,658,198.41 年初数 项 目 金额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应 收款 33,074,089.75 56.89 12,601,752.81 20,472,336.94 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 830,831.47 1.43 830,831.47 其他不重大的其他应收24,227,248.60 41.68 2,474,318.44 21,752,930.16 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 48 款 合 计 58,132,169.82 100.00 15,906,902.72 42,225,267.10 （1）单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于100 万元的款项。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经单 独测试，全额计提坏账准备。 （3）其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险 的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄分析法计提坏账准 备。 （二）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 欠款单位名称 账面余额 坏账准备 坏账准备比 例 计提依据 济南市房地产业协会 17,968,509.00 898,425.45 5% 账龄分析 法 济南市建设委员会 12,031,450.00 1,026,072.50 5%-10% 账龄分析 法 泰安金德物业发展有限公司 4,858,235.30 242,911.77 5% 账龄分析 法 山东凤阳集团股份有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00 100% 账龄分析 法 中国移动通信集团河北有限公司石家庄分 公司 3,758,697.00 187,934.85 5% 账龄分析 法 济南市旧城改造投资运营有限公司 3,476,735.33 773,743.89 5%-35% 账龄分析 法 周村大酒店 3,405,591.41 3,405,591.41 100% 账龄分析 法 中国石油集团渤海钻探工程有限公司固井 第六钻井分公司 3,253,100.00 162,655.00 5% 账龄分析 法 德州市建设委员会 2,961,826.00 1,036,639.10 35% 账龄分析 法 淄博恒星机电设备有限公司 2,291,211.29 130,347.03 5% 账龄分析 法 浙江省长城建设集团股份有限公司 2,278,300.00 797,405.00 35% 账龄分析 法 济南长鸿保龄球馆娱乐有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100% 账龄分析 法 合计 62,883,655.33 15,261,726.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 49 （三）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 年初数 帐龄 账面余额 比例（%） 账面净值账面余额 比例（%） 账面净值 5 年以上 830,831.47 0.83 830,831.47 1.43 （四）其他应收款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 与本公司 关系 金 额年 限 占其他应收 款比例（%） 济南市房地产业协会 非关联方17,968,509.00 1 年以内 17.92 济南市建设委员会 非关联方12,031,450.00 1 到2 年 12.00 泰安金德物业发展有限公司 非关联方4,858,235.30 1 年以内 4.85 山东凤阳集团股份有限公司 非关联方4,700,000.00 5 年以上 4.69 中国移动通信集团河北有限公司石 家庄分公司 非关联 方 3,758,697.00 1 年以内 3.75 合 计 43,316,891.30 43.21 （五）按账龄列示其他应收款明细情况 期末数 账 龄 金 额 占该账项金额的百分 比(%) 坏账准备 1 年以内 67,020,416.18 66.85 3,312,195.05 1-2 年 13,546,467.64 13.51 1,109,170.47 2-3 年 7,807,692.73 7.79 2,732,692.46 3 年以上 11,876,661.69 11.85 11,438,981.85 合 计 100,251,238.24 100.00 18,593,039.83 年初数 账 龄 金 额 占该账项金额的百 分比(%) 坏账准备 1 年以内 37,524,820.76 64.55 1,744,595.04 1-2 年 2,045,524.65 3.52 186,797.92 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 50 2-3 年 6,139,836.01 10.56 2,148,942.60 3 年以上 12,421,988.40 21.37 11,826,567.16 合 计 58,132,169.82 100.00 15,906,902.72 1、期末净额为81,658,198.41 元，年初净额为42,225,267.10 元。 2、对于关联方往来，经单项测试按1%的比例计提坏账准备。 3、其他应收款2010 年6 月30 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款。 注释5、存货及存货跌价准备 1、存货分类 项 目 期末数 年初数 库存商品 669,318,994.96 259,167,116.66 开发成本 1,100,582,186.65 884,836,884.93 其他 1,577,210.93 1,533,896.31 存货余额合计 1,771,478,392.54 1,145,537,897.90 减:存货跌价准备 339,834.83 339,834.83 存货净额 1,771,138,557.71 1,145,198,063.07 2、存货跌价准备增减变动情况 项 目 年初数本期增加本期减少 期末数 库存商品 339,834.83 339,834.83 3、期末净值为1,771,138,557.71 元，年初净值为1,145,198,063.07 元。 4、存货的可变现净值是以存货的销售价格为基础，扣除变现费用后确定的。 注释6、长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 其 中： 本 期 减 值 准 备 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 临沂居易置 业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 2.00 2.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 51 桂林百货大 楼股份有限 公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.65 0.65 合 计 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 750,000.00 注释7、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 2,184,817,112.60 100,111,487.40 290,857.71 2,284,637,742.29 其中：房屋及建筑物 1,758,273,236.02 82,619,457.31 76,227.28 1,840,816,466.05 机器设备 173,082,908.52 2,356,267.00 36,842.87 175,402,332.65 运输工具 15,399,344.29 1,248,199.75 16,647,544.04 电子设备 154,636,026.19 3,056,282.08 133,607.56 157,558,700.71 其他设备 83,425,597.58 10,831,281.26 44,180.00 94,212,698.84 二、累计折旧合计： 446,786,643.24 69,182,611.04 266,232.31 515,703,021.97 其中：房屋及建筑物 274,326,920.37 45,170,121.07 62,140.46 319,434,900.98 机器设备 64,619,820.09 11,528,376.09 35,000.73 76,113,195.45 运输工具 9,099,603.47 1,180,368.04 10,279,971.51 电子设备 82,802,445.13 3,491,608.94 124,911.12 86,169,142.95 其他设备 15,937,854.18 7,812,136.90 44,180.00 23,705,811.08 三、固定资产账面净值合计1,738,030,469.36 30,928,876.36 24,625.40 1,768,934,720.32 其中：房屋及建筑物 1,483,946,315.65 37,449,336.24 14,086.82 1,521,381,565.07 机器设备 108,463,088.43 -9,172,109.09 1,842.14 99,289,137.20 运输工具 6,299,740.82 67,831.71 6,367,572.53 电子设备 71,833,581.06 -435,326.86 8,696.44 71,389,557.76 其他设备 67,487,743.40 3,019,144.36 70,506,887.76 四、减值准备合计 1,393,089.83 1,393,089.83 其中：房屋及建筑物 1,385,598.52 1,385,598.52 机器设备 运输工具 电子设备 7,491.31 7,491.31 其他设备 五、固定资产账面价值合计1,736,637,379.53 30,928,876.36 24,625.40 1,767,541,630.49 其中：房屋及建筑物 1,482,560,717.13 37,449,336.24 14,086.82 1,519,995,966.55 机器设备 108,463,088.43 -9,172,109.09 1,842.14 99,289,137.20 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 52 运输工具 6,299,740.82 67,831.71 6,367,572.53 电子设备 71,826,089.75 -435,326.86 8,696.44 71,382,066.45 其他设备 67,487,743.40 3,019,144.36 70,506,887.76 1、期末净额为1,767,541,630.49 元，年初净额为1,736,637,379.53 元。 2、固定资产抵押情况详见“注释14、短期借款”、“注释24、长期借款”。 3、中银大厦第20 电梯层尚未取得房产证。该房产期末情况如下： 资产名称 原值 累计折旧 净值 中银大厦第20 电梯层 17,257,940.00 4,303,488.60 12,954,451.40 注释8、在建工程 （一）在建工程明细情况 期末数 年初数 工程名称 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 聊城项目 3,976,993.19 3,976,993.19 1,673,653.27 1,673,653.27 威海宏图项 目 2,154,348.55 2,154,348.55 593,322.00 593,322.00 金銮大厦项 目 16,906,653.55 16,906,653.55 11,328,679.32 11,328,679.32 振兴街购物 中心项目 144,007,844.37 144,007,844.37 37,718,342.06 37,718,342.06 泰安银座改 建项目 26,734,525.66 26,734,525.66 25,921,830.96 25,921,830.96 德州宁德项 目 156,579,590.35 156,579,590.35 95,044,281.76 95,044,281.76 青岛乾豪项 目 34,971,899.16 34,971,899.16 29,234,422.36 29,234,422.36 周村改建项 目 4,394,449.22 4,394,449.22 潍坊购物中 心 19,636,113.72 19,636,113.72 合 计 409,362,417.77 409,362,417.77 201,514,531.73 201,514,531.73 年末净值为409,362,417.77 元，年初净值201,514,531.73 元。 （二）重大在建工程项目变动情况 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 聊城项目 1,673,653.27 2,303,339.92 3,976,993.19 威海宏图项目 593,322.00 1,561,026.55 2,154,348.55 金銮大厦项目 11,328,679.32 5,577,974.23 16,906,653.55 振兴街购物中心项目 37,718,342.06 106,289,502.31 144,007,844.37 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 53 泰安银座改建项目 25,921,830.96 812,694.70 26,734,525.66 德州宁德项目 95,044,281.76 61,535,308.59 156,579,590.35 青岛乾豪项目 29,234,422.36 5,737,476.80 34,971,899.16 周村改建项目 4,394,449.22 4,394,449.22 潍坊购物中心 19,636,113.72 19,636,113.72 合计 201,514,531.73 207,847,886.04 409,362,417.77 （续表） 工程名称 预算数 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 聊城项目 自筹 威海宏图项目 256,000,000.00 自筹 金銮大厦项目 216,000,000.00 7.83 7.83 自筹 振兴街购物中 心项目 550,000,000.00 26.18 26.18 24,740,028.00 15,533,791.95 5.436% 专项 贷款 泰安银座改建 项目 75,000,000.00 35.65 35.65 自筹 德州宁德项目 300,000,000.00 52.19 52.19 12,993,692.98 1,621,620.00 5.436% 专项 贷款 青岛乾豪项目 386,000,000.00 9.06 9.06 5,417,296.28 自筹 周村改建项目 自筹 潍坊购物中心 80,000,000.00 自筹 合计 1,863,000,000.00 43,151,017.26 17,155,411.95 注释9、无形资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1,009,021,715.81 450,165,929.00 1,459,187,644.81 其中：土地使用权 1,004,933,202.32 450,165,929.00 1,455,099,131.32 办公软件 4,088,513.49 4,088,513.49 二、累计摊销合计 42,507,348.80 17,113,470.39 59,620,819.19 其中：土地使用权 40,561,521.35 16,774,270.82 57,335,792.17 办公软件 1,945,827.45 339,199.57 2,285,027.02 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 54 三、账面价值合计 966,514,367.01 433,052,458.61 1,399,566,825.62 其中：土地使用权 964,371,680.97 433,391,658.18 1,397,763,339.15 办公软件 2,142,686.04 -339,199.57 1,803,486.47 1、无形资产账面价值不高于可收回金额，故未计提无形资产减值准备。 2、无形资产土地使用权抵押情况，详见“注释14、短期借款”、“注释24、长期借 款”。 注释10、商誉 被投资单位名称 年初数 本期增加本期减少期末数 减值准备 德州市宁德房地产开发有限公司 32,368,067.08 32,368,067.08 石家庄东方城市广场有限公司 270,944,223.78 270,944,223.78 合 计 303,312,290.86 303,312,290.86 依据《企业会计准则第8 号——资产减值》的要求，2010 年6 月末公司对企业合并 所形成的商誉分别进行了减值测试。2010 年6 月30 日德州市宁德房地产开发有限公司及 石家庄东方城市广场有限公司整体资产可回收金额均大于可辨认净资产的账面价值与商 誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故公司认为宁德地产及石家庄东购的 商誉不存在减值情况。 注释11、长期待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 转让租赁补偿金 19,106,812.34 955,340.64 18,151,471.70 道路冠名费 736,000.16 7,999.98 728,000.18 租入固定资产改良支出 305,077,326.66 41,337,153.48 37,046,190.45 309,368,289.69 东营东城银座广场项目 25,671,473.50 446,460.42 25,225,013.08 合 计 350,591,612.66 41,337,153.48 38,455,991.49 353,472,774.65 1、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广场地 下商业建筑转让租赁补偿款。 2、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目路 段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自2006 年元月1 日至 2056 年元月1 日。 3、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第416 号国有土地使用证的规 定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按规划要求投资建设体育场、文化广场及绿地等 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 55 公益设施，并负责日常管理及维护，免费对市民进行开放；受让人应按规划要求投资建设不少于10000 平方米（其中受让人投资建设占总投资额的20%）的中档装修的老年活动中心和青少年活动中心，与受 让人的首期工程同步竣工，并无偿交给市政府。 注释12、递延所得税资产 （一）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 应收款项 4,664,606.43 3,999,149.81 存货 71,854.29 71,854.29 长期股权投资 2,329,415.32 2,329,415.32 固定资产 830,983.49 3,228,661.15 长期待摊费用 16,160,554.19 12,836,768.93 应付利息 1,282,125.35 1,248,133.52 应付职工薪酬 8,126,068.31 7,296,355.26 其他应付款 23,376,444.85 21,551,489.99 可弥补亏损 43,074,223.99 32,976,073.86 合 计 99,916,276.22 85,537,902.13 （二）、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣暂时性差异 318,622.82 247,474.35 可抵扣亏损 9,523,993.34 7,606,640.62 合计 9,842,616.16 7,854,114.97 （三）、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 期末数 年初数 2010 年 7,163,193.40 7,163,193.40 2011 年 8,275,696.23 8,275,696.23 2012 年 6,851,300.99 6,851,300.99 2013 年 2,923,123.91 2,923,123.91 2014 年 6,203,145.35 6,203,145.35 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 56 2015 年 6,679,513.48 合计 38,095,973.36 31,416,459.88 （四）、引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异 项 目 期末数 年初数 应收款项 18,658,425.73 15,996,599.24 存货 287,417.16 287,417.16 长期股权投资 9,317,661.28 9,317,661.28 固定资产 3,323,933.94 12,914,644.60 长期待摊费用 64,642,216.79 51,347,075.72 应付利息 5,128,501.39 4,992,534.08 应付职工薪酬 32,504,273.23 29,185,421.04 其他应付款 93,505,779.40 86,205,959.96 可弥补亏损 172,296,895.96 131,904,295.44 合 计 399,665,104.88 342,151,608.52 注释13、资产减值准备明细表 本 年 减 少 项 目 年初数 本期增加 转回 转销 期末数 坏账准备 16,177,717.99 2,661,826.49 18,839,544.48 存货跌价准备 339,834.83 339,834.83 长期股权投资减值准备 750,000.00 750,000.00 固定资产减值准备 1,393,089.83 1,393,089.83 合 计 18,660,642.65 2,661,826.49 21,322,469.14 注释14、短期借款 借款类别 期末数 年初数 质押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 抵押借款 370,731,000.00 442,000,000.00 保证借款 1,227,600,000.00 1,132,600,000.00 信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00 合计 1,839,331,000.00 1,815,600,000.00 1、期末短期借款较年初增长1.31%，系本公司本期贷款筹集资金增加所致。 2、质押借款为本公司之全资子公司滨州银座商城有限公司以银行存款定期存单1200 万元质押取得 的借款。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 57 3、抵押借款中20,000.00 万元系本公司之子公司临沂银座商城有限公司从中国银行股份有限公司 临沂兰山支行取得的借款，并签订最高额抵押合同，编号为2009 年兰山中银高额抵字第003-001 号、第 003-002 号、第003-003 号、第003-004 号、第003-005 号、第003-006 号、第003-007 号、第003-008 号、第003-009 号、第003-010 号。抵押物为房屋，上述房屋评估价值为 40,410.08 万元，账面净值为 10,913.38 万元，该房屋所占土地面积为8,151.38 平方米。 抵押借款中6,700.00 万元借款系本公司子公司石家庄东方城市广场有限公司从中国银行股份有限 公司石家庄市中山支行取得的借款，已签订的合同为“中银石山司抵字（2007）第2 号”《最高额抵押 合同》。抵押财产净值为人民币36,208.48 万元，其中房屋建筑面积46,356.50 平方米，评估价值 32,473.25 万元；建筑物所分割占用土地面积6,040.16 平方米，评估价值3,735.23 万元。上述房屋及 土地抵押作价18,000.00 万元。 抵押借款中6,800.00 万元系本公司新购买的子公司淄博银座商城有限公司从中行淄博分行的贷 款。根据2008 年3 月28 日与中国银行股份有限公司淄博分行签订的2008 年淄中业高抵字第001 号《最 高额抵押合同》，本公司将主营业楼一、二层（张店区字第01-1039996 及01-1039997 号房产证、淄国 用（2007）第A11918 及A11919 号土地证）抵押给中国银行股份有限公司淄博分行，抵押价值6,800.00 万元，抵押期限2008 年3 月28 日至2011 年3 月28 日。 抵押借款中3,573.10 万元系本公司在建工程德州银座商城有限公司从工行德州分行的贷款。本公 司将德州市宁德房地产开发有限公司项目用地（德国用【2002】字第0211 号，面积11368.75 平方米） 及地下一层至地上五层已完工在建工程56846.85 平方米为抵押物，抵押给中国工商银行股份有限公司德 州分行，抵押价值10,000.00 万元，抵押期限2010 年07 月29 日至2016 年07 月29 日。 4、保证借款中的16,000.00 万元借款系本公司之全资子公司东营银座商城有限公司的保证借款， 由本公司担保；本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司13,000.00 万元的保证借款,由本公司提供担 保；本公司之全资子公司滨州银座商城有限公司保证借款3,000.00 万元，由本公司担保；本公司 90,760.00 万元保证借款，由山东省商业集团有限公司担保83,760.00 万元，山东银座商城股份有限公 司担保7,000.00 万元。 注释15、应付票据 项 目 期末数 年初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,900,000.00 8,050,000.00 合 计 1,900,000.00 8,050,000.00 下一会计期间（下半年）将有到期的金额为1,900,000.00 元。 注释16、应付账款 1、应付账款期末余额783,900,260.67 元，年初余额786,035,782.74 元,期末较年初减少0.27％。 2、本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 58 单位名称 期末数 年初数 山东银座商城股份有限公司 8,744,638.92 5,048,602.72 合 计 8,744,638.92 5,048,602.72 3、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。 注释17、预收款项 1、预收账款期末余额86,467,012.05 元，年初余额101,660,606.66 元。 2、期末较年初减少14.95％，主要原因是石家庄东方城市广场有限公司本期收到的预收账款减少 所致。 3、期末余额中，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。 4、期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。 注释18、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴、补贴 13,289,503.92 124,059,327.28 125,714,103.59 11,634,727.61 职工福利 9,034,496.44 9,034,496.44 社会保险费 931,137.76 19,684,401.85 19,723,685.95 891,853.66 其中：养老保险 758,234.40 13,590,862.18 13,678,800.54 670,296.04 失业保险 123,610.15 1,028,847.87 1,041,223.69 111,234.33 生育保险 31,729.23 339,834.85 335,566.55 35,997.53 工伤保险 877.90 214,350.66 212,754.13 2,474.43 医疗保险 16,686.08 4,510,506.29 4,455,341.04 71,851.33 住房公积金 175,778.43 5,903,086.21 5,808,590.86 270,273.78 工会及职工教育经费 13,612,120.00 7,422,213.34 3,154,010.68 17,880,322.66 辞退福利 1,821,843.62 393,876.42 388,624.52 1,827,095.52 合 计 29,830,383.73 166,497,401.54 163,823,512.04 32,504,273.23 注释19、应交税费 项 目 税率 期末数 年初数 增值税 见三、税项 -13,243,266.54 7,643,895.12 消费税 见三、税项 1,200,679.26 1,203,389.00 营业税 见三、税项 -8,108,051.90 2,235,604.78 企业所得税 见三、税项 24,323,966.02 39,747,010.73 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 59 个人所得税 见三、税项 1,460,760.85 513,864.53 城建税 见三、税项 -127,835.34 1,347,662.50 教育费附加（含地方） 见三、税项 -52,140.32 844,877.50 土地使用税 见三、税项 833,539.77 674,594.59 房产税 见三、税项 2,803,660.12 3,891,623.37 印花税 见三、税项 107,335.28 1,405,795.83 契税 见三、税项 1,620,000.00 代扣代缴税金等 2,260,671.28 2,097,781.77 合 计 11,459,318.48 63,226,099.72 应交税费期末账面余额较年初账面余额减少81.88%。主要系本期山东银座置业有限公司预缴营业 税及石家庄东方城市广场有限公司预交的增值税所致。 注释20、应付利息 项 目 期末数 年初数 短期借款应付利息 4,905,751.39 4,679,034.07 长期借款应付利息 222,750.00 313,500.00 合 计 5,128,501.39 4,992,534.07 注释21、应付股利 项 目 期末数 年初数 超过一年未支付原因 国有股股利 1,380,000.00 1,380,000.00 尚未领取 高密化纤厂 40,800.00 40,800.00 尚未领取 景芝酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取 真空泵厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取 曲阜市酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取 山东淄博毛毯厂 15,280.00 15,280.00 尚未领取 国泰君安证券股份有限公司 302,720.00 210,320.00 尚未领取 广东嘉兴彩印厂 11,220.80 11,220.80 尚未领取 天海贸易公司 18,163.20 12,619.20 尚未领取 山东省商业集团有限公司 3,940,806.45 山东银座商城股份有限公司 1,518,287.96 山东世界贸易中心 168,698.67 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 60 上海证券有限责任公司 350,000.00 中国东方资产管理公司 1,031,971.57 江苏瑞华投资发展有限公司 350,000.00 石家庄东方城市广场有限公司其他股东22,415,400.00 22,415,400.00 合计 31,584,148.65 24,126,440.00 注释22、其他应付款 1、其他应付款期末余额804,650,159.76 元，年初余额739,823,028.18 元。 2、其他应付款2010 年6 月30 日余额中，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款详见“七、（三）6 关联往来”。 4、截至2010 年6 月30 日，大额其他应付款情况列示如下： 单 位 名 称 金 额性质或内容 山东银座商城股份有限公司 246,782,805.63 往来款 山东三箭建设工程股份有限公司 38,400,000.00 工程款 天然房地产开发有限公司 20,000,000.00 工程款 山东飞洋建筑安装工程有限公司 19,991,478.57 工程款 青州市宏源公有资产经营有限公司 6,637,860.13 场地租赁费 浙江省长城建设集团股份有限公司 6,000,000.00 工程款 山东海威装饰工程有限公司 9,398,256.39 工程款 泰安中奥投资有限公司 4,649,887.86 场地租赁费 泰安金德物业发展有限公司 3,741,509.16 房屋租赁费 济南市城市建设投资公司 3,666,666.65 场地租赁费 山东中润置业有限公司 3,501,302.78 往来款 山东鲁商工程有限公司 2,274,861.13 工程款 小 计 365,044,628.30 注释23、一年内到期的非流动负债 （一）、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 年初数 一年内到期的长期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 （二）、一年内到期的长期借款 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 61 (1)、一年内到期的长期借款 借款类别 期末数年初数 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 110,000,000.00 110,000,000.00 （2）、金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终 止日 利率（%） 期末数 年初数 恒丰银行济南分行 2009.6 2010.12 5.40 100,000,000.00 100,000,000.00 中国银行菏泽分行 2009.7 2010.7 5.40 10,000,000.00 10,000,000.00 上述保证借款，由山东省商业集团有限公司提供担保，担保合同编号为2009 年恒银 济借保字第00100611047 号的保证合同。 上述抵押借款，为菏泽店通过房产抵押获得的。详见“注释24、长期借款”。 注释24、长期借款 （一）、长期借款分类 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 456,000,000.00 90,000,000.00 省级信贷调控资金借款 320,000,000.00 320,000,000.00 保证借款 65,000,000.00 合计 841,000,000.00 410,000,000.00 （二）、金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 期末数 年初数 山东省商业集团 有限公司 2009.4 2014.10-2017.4 人民币 5.436 260,000,000.00 260,000,000.00 工行济南市泺源 支行 2010.03 2014.01.08-2014.02.27 人民币 5.76 366,000,000.00 山东省商业集团 有限公司 2009.4 2014.10-2017.4 人民币 5.436 60,000,000.00 60,000,000.00 中国银行菏泽分 行 2009.8.19 2012.7.23 人民币 5.4 50,000,000.00 50,000,000.00 招行青岛分行云 霄路分理处 2010.6.22 2012.6.21 人民币 5.4 65,000,000.00 根据国家有关法律法规和《山东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办法》， 山东省国有资产投资控股有限公司借给山东省商业集团有限公司长期借款6.2 亿元，山东 省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给借款人，再由借款人用 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 62 于项目投资（鲁发改投资[2009]336 号文件、鲁金办[2009]14 号）。 本公司之孙公司山东银座置业有限公司于2009 年4 月30 日从山东省商业集团有限公 司一次取得长期借款26,000.00 万元，于2014 年10 月28 日、2015 年4 月28 日、2015 年10 月28 日、2016 年4 月28 日、2016 年10 月28 日、2017 年4 月28 日分6 次还款， 前2 次每次还款5,000.00 万元，后四次每次还款4,000.00 万元。 本公司之子公司德州市宁德房地产开发有限公司于2009 年4 月30 日从山东省商业集 团有限公司一次取得长期借款6,000.00 万元，于2014 年10 月28 日、2015 年4 月28、 2015 年10 月28 日、2016 年4 月28 日、2016 年10 月28 日、2017 年4 月28 日分6 次还款， 每次还款1,000.00 万元。 本公司之孙公司山东银座置业有限公司通过土地使用权抵押获得长期借款用于振兴 街地块开发项目建设，合同编号为2010 年泺源商房开字第001 号，合同金额36,600 万元， 借款人可根据实际用款需求提取借款。截止6 月30 日银座置业已经提取借款36,600 万元。 签订2 份最高额抵押合同，第一份合同最高债权额12,000.00 万元，抵押物为土地证编号 槐荫国用（2009）第0300012 号土地使用权，评估价值18,806.93 万元，；第二份合同最 高债权额29,000.00 万元，抵押物为土地证编号槐荫国用（2009）第0300011 号土地使用 权，评估价值45,622.67 万元 菏泽店通过房产抵押获得的中长期借款，合同编号为2009 年荷中银司贷字YZ001 号， 合同金额为1 亿元，分2 次发放，分3 期还款，第一期还款为2010 年7 月，已划分为一 年内到期的长期借款。签订2 份最高额抵押合同，第一份合同最高债权额5,000.00 万元， 抵押物为营业楼二至四层，评估价值9,440.00 万元，抵押物清单编号：2009 年荷中银司 抵字YZ001 号；第二份合同最高债权额5,000.00 万元，抵押物为营业楼中一层，评估价 值5,797.31 万元，面积10,491.40 平方米，营业楼所在土地，评估价值为2,062.69 万元， 面积18,416.90 平方米，抵押物清单编号：2009 年荷中银司抵字YZ002 号。 长期借款中的保证借款6,500.00 万元是本公司于2010 年6 月22 日向招商银行青岛 分行的借款，期限两年，该借款由山东省商业集团有限公司担保。 注释25、股本 本次变动增减（+-） 项 目 年初数 发行新股 转送股 其他 小计 期末数 一、有限售条件 股份 1,399,200.00 53,842,260.00 53,842,260.00 55,241,460.00 其中：国家拥有 股份 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 63 境内法人持有股 份 1,399,200.00 43,842,260.00 43,842,260.00 45,241,460.00 二、无限售条件 股份 233,684,423.00 233,684,423.00 境内上市的人民 币普通股 233,684,423.00 233,684,423.00 三、股份总数 235,083,623.00 53,842,260.00 53,842,260.00 288,925,883.00 注释26、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 542,434,422.73 792,382,057.02 196,224,320.50 1,138,592,159.25 其他资本公积 58,031,239.58 58,031,239.58 合 计 600,465,662.31 792,382,057.02 196,224,320.50 1,196,623,398.83 股本溢价本期增减变动系以下原因：公司报告期非公开发行股份增加股本溢价 792,382,057.02 元；对于本报告期发生的同一控制下企业合并增加的合并单位淄博银座 商城有限责任公司，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，冲减本 公司的股本溢价196,224,320.50 元。 注释27、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 57,110,199.17 57,110,199.17 注释28、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前 上期末未分配利润 389,739,102.80 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 122,716,573.28 调整后 年初未分配利润 512,455,676.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,322,946.48 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,224,811.81 每股0.07 元 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 579,553,810.75 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润122,716,573.28 元。 注释29、营业收入及营业成本 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 64 （1）营业收入及成本 项 目 本期 同期 主营业务收入 4,149,571,969.76 2,971,683,815.96 其他业务收入 166,061,705.54 128,009,765.93 合 计 4,315,633,675.30 3,099,693,581.89 主营业务成本 3,545,538,703.57 2,532,271,976.06 其他业务成本 76,963.90 1,129.70 合 计 3,545,615,667.47 2,532,273,105.76 （2）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本期 地区名称 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 济南市 838,925,929.44 699,066,233.11 139,859,696.33 淄博市 690,683,662.34 590,624,169.65 100,059,492.69 潍坊市 157,498,378.19 141,518,827.85 15,979,550.34 菏泽市 190,794,377.93 162,462,580.87 28,331,797.06 泰安市 540,233,623.79 460,936,625.96 79,296,997.83 东营市 504,781,506.77 433,084,497.20 71,697,009.57 临沂市 252,355,137.82 211,767,243.96 40,587,893.86 滨州市 380,033,859.61 336,313,827.36 43,720,032.25 莱芜市 171,428,096.65 149,816,257.34 21,611,839.31 德州市 53,639,992.76 47,702,997.26 5,936,995.50 石家庄市 369,197,404.46 312,245,443.01 56,951,961.45 合计 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 604,033,266.19 去年同期 地区名称 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 济南市 685,632,040.44 572,297,109.95 113,334,930.49 淄博市 561,212,972.00 477,304,320.48 83,908,651.52 潍坊市 124,637,258.05 111,865,695.56 12,771,562.49 菏泽市 151,818,406.51 127,758,028.91 24,060,377.60 泰安市 442,303,064.19 378,423,781.40 63,879,282.79 东营市 431,165,570.36 370,302,588.08 60,862,982.28 临沂市 199,421,617.15 167,759,735.33 31,661,881.82 滨州市 228,028,402.29 197,580,151.64 30,448,250.65 莱芜市 125,834,710.05 109,699,434.11 16,135,275.94 德州市 21,629,774.92 19,281,130.60 2,348,644.32 石家庄市 合计 2,971,683,815.96 2,532,271,976.06 439,411,839.90 主营业务收入本期比同期增长39.64%，主营业务成本同比增长40.01%，主要是由于 新增门店及业务扩张所致。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 65 本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。 注释30、营业税金及附加 项 目 本期 同期 计缴标准 消费税 8,362,879.31 5,493,506.44 5% 营业税 8,326,860.66 6,369,204.52 5% 城建税 7,097,153.53 5,547,828.39 5%、7% 教育费附加(含地方) 4,131,833.39 3,175,783.50 3%和1% 文化事业建设费 26,012.16 28,899.82 合 计 27,944,739.05 20,615,222.67 营业税金及附加本期比同期增长35.55%，主要原因是销售额增长所致。 注释31、销售费用 销售费用本期发生额为405,273,263.82 元，同期为261,521,248.73 元，增长54.97%， 主要是由于新增门店及业务扩张所致。 注释32、管理费用 管理费用本期发生额为157,131,095.07 元，同期91,206,356.02 元，增长72.28%， 主要是由于新增门店及业务扩张所致。 注释33、财务费用 项 目 本期同期 利息支出 53,126,843.28 34,002,367.26 减：利息收入 3,186,189.37 3,454,199.96 手续费 10,439,430.65 6,208,262.28 合 计 60,380,084.56 36,756,429.58 财务费用本期比同期增长64.18%，主要是由借款增加所致。 注释34、资产减值损失 项 目 本期 同期 坏账损失 2,661,826.49 673,346.55 注释35、营业外收入 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 66 项 目 本期同期 非流动资产处置利得 574,980.62 60,239.78 其中：固定资产处置利得 574,980.62 60,239.78 无形资产处置利得 政府补助 4,935,101.44 2,208,352.80 罚款 947,601.66 909,686.17 其 他 1,049,347.64 406,415.62 合 计 7,507,031.36 3,584,694.37 1、本期比同期增长109.42%，主要是政府补助项目增加所致。 2、政府补助主要内容如下： 种 类 本期同期 财政扶持基金 4,935,101.44 2,208,352.80 注释36、营业外支出 项 目 本期同期 非流动资产处置损失 5,018.83 其中：固定资产处置损失 5,018.83 公益性捐赠支出 3,000.00 非常损失 10,692.77 罚款等其他 628,658.61 540,988.69 合 计 647,370.21 540,988.69 注释37、所得税费用 项 目 本期 同期 本期所得税费用 48,120,834.38 42,532,536.48 递延所得税费用 -14,378,374.09 -1,721,139. 40 合 计 33,742,460.29 40,811,397.08 注释38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益参照如下公式计算： 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 67 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ①按照归属于普通股股东当期净利润计算 基本每股收益= 87,322,946.48 ÷(235,083,623.00 +24,099,809+29,742,451×4÷ 6) =0.3130 ②按照扣除非经常损益后归属于普通股股东当期净利润计算 基本每股收益= 57,338,285.98 ÷(235,083,623.00 +24,099,809×4÷6+29,742,451 ×4÷6) =0.2116 2、稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。本期，公司不存在稀释性 潜在普通股（同期无），因此稀释每股收益等于基本每股收益。 注释39、现金流量表附注 （1）、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期同期 收到的往来款 63,149,363.19 338,328.16 收到的利息收入 3,186,189.37 3,454,199.96 财政补贴收入 4,935,101.44 2,208,352.80 收到的罚款等收入 1,996,949.30 1,316,101.79 合 计 73,267,603.30 7,316,982.71 （2）、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 同期 销售及管理费用 251,153,537.84 159,015,028.15 财务费用 10,439,430.65 6,208,262.28 支付的往来款 134,352,703.99 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 68 其他 642,351.38 540,988.69 合 计 262,235,319.87 300,116,983.11 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金3,256,954.36 元为支付的募集资金发行费用款。 注释40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期同期 一、.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,744,199.70 118,880,181.18 加：资产减值准备 2,661,826.49 673,346.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 69,182,611.04 38,072,728.53 无形资产摊销 17,113,470.39 9,980,743.99 长期待摊费用摊销 38,455,991.49 40,690,696.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -569,961.79 -60,239.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 53,126,843.28 34,002,367.26 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,378,374.09 -6,255,886.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -625,940,494.64 -379,493,441.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,977,775.25 -163,705,504.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,899,112.52 211,144,778.16 其他 6,150,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -380,330,775.90 -96,070,230.33 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 69 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 769,204,596.62 1,381,327,968.19 减：现金的期初余额 911,937,814.66 754,703,177.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -142,733,218.04 626,624,790.81 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末数年初数 一、现金 769,204,596.62 911,937,814.66 其中：库存现金 16,248,229.43 21,962,482.62 可随时用于支付的银行存款 747,222,470.89 889,686,647.51 可随时用于支付的其他货币资金 5,733,896.30 288,684.53 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 769,204,596.62 911,937,814.66 注释41、所有者权益变动表项目注释 2010 年3 月4 日，本公司以非公开发行股份24,099,809 股购买公司关联方山东银座 商城股份有限公司和山东世贸中心持有的淄博银座商城有限责任公司100%的股权，此次 购买按照同一控制下的企业合并进行会计处理。根据《企业会计准则第 33 号—合并财务 报表》的有关规定，调整增加2010 年1 月1 日资本公积50,002,705.00 元，盈余公积 13,601,841.48 元, 未分配利润122,716,573.28 元，对此事项影响在合并股东权益变动 表中其他项中予以列示。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方认定标准： 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 70 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 企业名称 法定代表人注册地 经济性质主营业务 组织机构代码 与本企业 关系 山东省商业集 团有限公司 季缃绮 济南市山 师东路4 号 国有控股 国内商业及工业生产资料（不含国家 法律、法规规定的专营专控商品）； 房地产开发；许可范围内的设备安装 工程施工及建筑设计（以上经营仅限 分支机构）；商业人才培训及技术咨 询；许可范围内的商品进出口业务； 中外合资、合作生产经营。 16305564-7 控股股东 3、本公司的主要子公司 企业名称 法定代 表人 注册地经济性质主营业务 组织机 构 代码 与本企业 关系 泰安银座商城有限 公司 张文生泰安市东岳大街 81 号 有限责任公司 百货、针纺织品、服装鞋 帽、五金交电等商品销售 72620928-4 子公司 东营银座商城有限 公司 张文生东营市东营区济 南路296 号 有限责任公司 日用百货、纺织品、五金 交电等商品销售 74242766-0 子公司 临沂银座商城有限 公司 张文生临沂市兰山区红 旗路11 号 有限责任公司 日用百货、服装鞋帽、五 金交电等商品销售 76972015-4 子公司 青州银座商城有限 公司 张文生青州市尧王山东 路88 号 有限责任公司 日用百货、针纺织品、五 金交电等 77970643-6 子公司 山东银座商贸有限 公司 张文生济南市历下区泺 源大街22 号 有限责任公司 日用百货、服装鞋帽、五 金交电等商品销售 75637392-3 子公司 济南银座物业服务 有限公司 肖昂 市中区石棚街12 号 有限责任公司 物业服务、保洁服务 76001460-8 子公司 新泰银座商城有限 公司 刘希举新泰市新华街9 号有限责任公司 百货、针纺织品、服装鞋 帽、五金交电等商品销售 79246149-6 子公司之 子公司 滨州银座商城有限 公司 张文生滨州市黄河四路 539 号 有限责任公司 百货、针纺织品、服装鞋 帽、五金交电等商品销售 74566234-0 子公司 青岛乾豪房地产开 发有限公司 张文生青岛市市南区东 海中路6 号 有限责任公司 房地产开发、经营 74038450-5 子公司 德州市宁德房地产 开发有限公司 张文生德州市解放北路 76 号 有限责任公司 房地产开发、经营 74095742-2 子公司 山东银座购物中心 有限公司 张文生 济南市历下区泺 源大街22 号 有限责任公司 纺织、服装及日用品、文 化体育用品及器材、五金 交电、家用电器及电子产 67318188-9 子公司 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 71 品的销售 山东银座置业有限 公司 张文生 济南市槐荫区经 七纬十二路376 号 有限责任公司 房地产开发、经营 67450518-7 子公司之 子公司 威海宏图贸易有限 公司 张文生威海市解放路1 号有限责任公司 日用百货销售 68323886-9 子公司 石家庄东方城市广 场有限公司 张文生 石家庄市中山西 路83 号 有限责任公司 零售预包装食品、散装食 品、卷烟零售；东方城市 广场的开发和物业管理等 60100723-2 子公司 银隆商业管理咨询 （上海）有限公司 张文生 上海市卢湾区淮 海中路381 号中环 广场18 楼1801 室 有限责任公司 （台港澳与境内 合资） 商业管理咨询、投资咨询、 市场营销策划 69422591-6 子公司 之子公司 淄博银座商城有限 责任公司 张文生 淄博市张店区柳 泉路128 号 有限责任公司 日用百货、服装鞋帽、五 金交电等 74098898-2 子公司 青岛银座投资开发 有限公司 张文生 青岛市李沧区金 口路15 号 有限责任公司 房地产开发经营、物业管 理、批发零售 55397567-6 子公司 4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 山东省商业集团有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00 淄博银座商城有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 泰安银座商城有限公司 14,329,003.00 14,329,003.00 东营银座商城有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 临沂银座商城有限公司 221,245,000.00 221,245,000.00 青州银座商城有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 山东银座商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 济南银座物业服务有限公司 500,000.00 500,000.00 新泰银座商城有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 滨州银座商城有限公司 134,600,000.00 134,600,000.00 山东银座购物中心有限公司 50,000,000.00 650,305,426.80 700,305,426.80 山东银座置业有限公司 20,000,000.00 630,000,000.00 650,000,000.00 德州市宁德房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 青岛乾豪房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 72 威海宏图贸易有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 石家庄东方城市广场有限公司 145,000,000.00 145,000,000.00 银隆商业管理咨询（上海）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 青岛银座投资开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 5、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期 期末数 企业名称 金额 持股比 例(%) 增加 本 期 减 少 金额 持股比 例(%) 山东省商业集团有限公司 56,297,235.00 23.95 56,297,235.00 19.49 山东银座商城股份有限公 司 21,689,828.00 21,689,828.00 7.51 山东世界贸易中心 2,409,981.00 2,409,981.00 0.83 淄博银座商城有限责任公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 100 泰安银座商城有限公司 143,290,003.00 100 143,290,003.00 100 东营银座商城有限公司 60,000,000.00 100 60,000,000.00 100 临沂银座商城有限公司 220,245,000.00 99.55 220,245,000.00 99.55 山东银座商贸有限公司 850,000.00 85 850,000.00 85 青州银座商城有限公司 17,500,000.00 97.22 17,500,000.00 97.22 济南银座物业服务公司 450,000.00 90 450,000.00 90 新泰银座商城有限公司 500,000.00 10 500,000.00 10 滨州银座商城有限公司 134,600,000.00 100 134,600,000.00 100 山东银座购物中心有限公 司 50,000,000.00 100 650,305,426.80 700,305,426.80 100 山东银座置业有限公司 20,000,000.00 100 630,000,000.00 650,000,000.00 100 德州市宁德房地产开发有 限公司 27,000,000.00 90 27,000,000.00 90 青岛乾豪房地产开发有限 公司 5,400,000.00 54 5,400,000.00 54 威海宏图贸易有限公司 79,200,000.00 99 79,200,000.00 99 石家庄东方城市广场有限公 司 79,958,500.00 55.14 79,958,500.00 55.14 银隆商业管理咨询（上海）有 限公司 3,500,000.00 70 3,500,000.00 70 青岛银座投资开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100 6、不存在控制关系的关联方情况 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 73 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 山东世界贸易中心 16306978-2 山东省商业集团有限公司受托管理 山东银座配送有限公司 78079726-7 山东银座商城股份有限公司全资子公司 山东银座商城股份有限公司 26718035-4 山东省商业集团有限公司控股子公司 鲁商集团有限公司 78079726-7 山东省商业集团有限公司全资子公司 济南银座北园购物广场有限公司 74099809-9 山东银座商城股份有限公司控股子公司 山东银座服饰有限公司 72544271-1 山东世界贸易中心控股子公司 莱芜银座置业有限公司 78077037-1 山东银座商城股份有限公司控股子公司 山东省银座实业有限公司 26712049-0 同受山东省商业集团有限公司控制 山东银座地产有限公司 75086905-5 同受山东省商业集团有限公司控制 山东银福珠宝金行有限公司 79260769-4 山东银座商城股份有限公司参股子公司 泰安锦玉斋食品有限公司 78347023-5 山东银座商城股份有限公司控股子公司 泰安银座房地产开发有限公司 77100112-4 同受山东省商业集团有限公司控制 山东银座电器有限责任公司 68593341-9 山东银座配送有限公司控股子公司 （二）定价政策 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易定价原则： （1） 实行国家固定价格的，以有权机关最近发布的价格为准； （2） 实行国家定价范围内浮动价格的，以有权机关最近发布的浮动价格的中间价为 准； （3） 实行市场价格的，按照货物销售地或服务提供地的平均价格为准； （4） 若无可比市场价格的，则以合理成本费用加上合理利润后构成的价格为准。 2、股权收购：本公司收购山东世界贸易中心持有的泰安银座商城有限公司和东营银座 商城有限公司的股权，按照公开挂牌交易的股权转让价格确定。 （三）关联方交易 1、采购商品 单 位 名 称 金额 采购商品比 例（%） 金额 采购商品比例（%） 鲁商集团有限公司 203,997,848.79 7.31 山东银座配送有限公司 305,005,264.09 9.23 山东银座商城股份有限公司 32,687,046.85 0.99 27,424,536.26 0.98 泰安锦玉斋食品有限公司 14,001,629.19 0.42 6,987,754.76 0.25 山东银福珠宝金行有限公司 27,031,791.90 0.82 23,394,903.01 0.84 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 74 山东银座电器有限责任公司 132,932,206.73 4.02 20,966,743.32 0.75 山东银座服饰有限公司 429,947.50 0.01 682,763.75 0.02 合 计 512,087,886.26 15.49 283,454,549.89 10.15 2、 设备采购及安装 2010 年上半年，本公司与山东省银座实业有限公司签订的设备采购及安装合同金额合 计6,142,550.00 元。 3、 租赁 （1）莱芜银座置业有限公司（以下简称“莱芜置业”）系山东银座商城股份有限公 司的子公司，2007 年5 月28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其 位于莱芜市莱城区鲁中大街以南、文化路以东的房产用于商业经营，建筑面积46,000 平 方米，租赁期限20 年。2010 年上半年租赁费发生金额 619.00 万元。 （2）公司向莱芜银座置业有限公司租赁其在莱芜市莱城区文化南路008 号投资建造 的莱芜银座城市广场项目东侧自营商铺1-3 层用于商业经营，租赁面积为4913.71 平方米 （该面积为物业竣工后的实测面积），租赁期限18 年（自2009 年8 月10 日至2027 年8 月9 日），租金总额如下：租金12,122,294.55 元；设备租赁费3,627,326.21 元；物业 服务费11,152,941.42 元。2010 年上半年租赁费发生金额 74.73 万元。 （3）公司全资孙公司山东银座置业有限公司与公司关联方山东银座地产有限公司签 署商品房租赁合同，租赁其拥有的济南市银座晶都国际广场第24 层及25 层部分用作办公 场所，租期3 年，自2009 年3 月1 日至2012 年2 月29 日,年租金71.65 万元。2010 年 上半年租赁费发生金额37.20 万元。 （4）公司与淄博银座商城有限责任公司签订租赁合同，向其出租于2007 年向淄博 云鹏房地产开发有限公司购买的位于淄博市博山区中心路40 号博山财富大厦项目的商业 部分房产（该房产原本一直由淄博银座商城有限责任公司分公司租赁使用），年租金标准 为每年400 万元，租期一年，自2008 年7 月1 日至2009 年6 月30 日。合同到期后，双 方又继续签订租赁协议，规定租赁期限自2009 年7 月1 日至2010 年6 月30 日止，若租 赁期间公司完成对淄博银座的股权收购，则合同自动终止。2010 年3 月4 日，公司完成 股份发行及股权收购，该租赁合同终止。 （5）本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安银座房地产开发有限公司租 赁其在泰安市东岳大街77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于扩建项目商业经营，计租 的总建筑面积约为37974.42 平方米（该面积为泰安市房管局测绘部门最终实测面积）， 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 75 租赁期限为1 年（自2009 年12 月28 日至2010 年12 月27 日），年租金为 1469.23 万 元。2010 年上半年租赁费发生金额 734.61 万元。 4、关联方转贷 山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给本公司之全 资孙公司山东银座置业有限公司26,000.00 万元、本公司之子公司德州市宁德房地产开发 有限公司6,000.00 万元。详见“六、注释24、长期借款”。 5、关联方担保 截至2010 年6 月30 日，关联方提供担保明细如下： 借款人 贷款金额 贷款开始日 期 贷款终止日 期 担保人 滨州银座商城有限公司 30,000,000.00 2009-10-22 2010-10-22 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 10,000,000.00 2009-8-12 2010-8-11 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 20,000,000.00 2009-9-28 2010-9-28 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 50,000,000.00 2009-10-22 2010-10-21 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 20,000,000.00 2009-10-23 2010-10-20 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 15,000,000.00 2010-1-14 2010-12-16 银座集团股份有限公司 泰安银座商城有限公司 15,000,000.00 2010-6-4 2011-6-3 银座集团股份有限公司 东营银座商城有限公司 50,000,000.00 2009-9-30 2010-9-29 银座集团股份有限公司 东营银座商城有限公司 50,000,000.00 2010-1-12 2011-1-11 银座集团股份有限公司 东营银座商城有限公司 60,000,000.00 2010-1-15 2011-1-14 银座集团股份有限公司 银座集团股份有限公司 100,000,000.00 2009-6-11 2010-12-11 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 77,600,000.00 2009-7-31 2010-7-12 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 100,000,000.00 2009-8-6 2010-8-5 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 60,000,000.00 2009-8-27 2010-8-27 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 50,000,000.00 2009-9-30 2010-9-15 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 80,000,000.00 2009-10-29 2010-10-30 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 70,000,000.00 2009-11-30 2010-11-30 山东银座商城股份有限公司 银座集团股份有限公司 60,000,000.00 2010-1-4 2011-1-4 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 50,000,000.00 2010-4-21 2011-4-21 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 40,000,000.00 2010-4-30 2011-4-18 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 50,000,000.00 2010-5-31 2010-11-8 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 50,000,000.00 2010-5-31 2010-12-6 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 120,000,000.00 2010-6-11 2011-6-11 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 76 银座集团股份有限公司 100,000,000.00 2010-6-24 2011-6-24 山东省商业集团有限公司 银座集团股份有限公司 65,000,000.00 2010-6-22 2012-6-21 山东省商业集团有限公司 6、关联方往来 项 目 期末数 年初数 备注 其他应收款 济南银座北园购物广场有限公司 3,232,533.03 ※1 合 计 3,232,533.03 应付账款 山东银座商城股份有限公司 8,744,638.92 5,048,602.72 山东银福珠宝金行有限公司 4,961,831.42 4,714,473.69 泰安锦玉斋食品有限公司 3,196,654.04 2,021,350.43 山东银座电器有限责任公司 31,746,578.08 11,033,778.38 山东银座配送有限公司. 55,350,545.31 43,724,652.24 合 计 104,000,247.77 66,542,857.46 其他应付款 山东银座服饰有限公司 356,708.49 778,182.25 山东银座商城股份有限公司 246,782,805.63 182,557,682.28 山东省银座实业有限公司 1,625,074.70 6,693,493.50 山东世界贸易中心 1,149,400.00 1,149,400.00 ※2 山东银座配送有限公司. 760,774.44 56,765.20 山东银座电器有限责任公司 631.93 3,290.40 山东省商业集团有限公司 386,100.00 386,100.00 泰安锦玉斋食品有限公司 49,857.58 山东银福珠宝金行有限公司 7,100.00 合 计 251,118,452.77 191,624,913.63 应付股利 山东省商业集团有限公司 3,940,806.45 山东银座商城股份有限公司 1,518,287.96 山东世界贸易中心 168,698.67 合 计 5,627,793.08 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 77 ※1 其他应收款济南银座北园购物广场有限公司系根据托管协议，按照审计后数据计 算的应收2009 年度委托经营管理费（详见“其他应披露事项”）。 ※2 其他应付款山东世界贸易中心系购买营业楼应支付的补偿款。 7、其他应披露事项 （1）济南银座北园购物广场有限公司向公司支付委托管理费 2004 年2 月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北 园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相 关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2 年。济南银座北园购物广场有限公 司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务出现亏损的，济南银座北园购物广场有 限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平 的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%支付管理 费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相 关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理费用。在济南银座北园购物广场有限公司实 现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及经营性资产负债。经本 公司2004 年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004 年8 月末开始实施。2006 年8 月 该协议到期后，上述各方重新签署协议，协议条款保持不变。2008 年8 月经本公司召开的 第八届董事会第十一次会议审议通过，上述各方重新签署协议，同时将委托期限由两年改 为五年，协议其他条款保持不变。2009 年度经审计后济南银座北园购物广场有限公司主营 业务收入273,271,160.57 元，净利润9,996,428.46 元，按照协议应收取委托经营管理费 用3,232,533.03 元。截止报告日该款项已经收回。 （2）2010 年2 月，山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心以其持有的淄博 银座商城有限责任公司100%股权作价54,272.77 万元认购本公司股份，该部分股权变更登 记至发行人名下的工商变更登记手续已于2010 年2 月5 日办理完毕。本公司向新增特定 投资者发行的新增股份的登记及限售手续于2010 年3 月4 日由中国证券结算有限责任公司 上海分公司办理完成。 （3）公司第九届董事会2010 年第二次临时会议审议通过了《关于购买潍坊市财富广 场购物中心的关联交易议案》，根据公司发展战略及选址考察实际情况，同时为避免同业 竞争，经充分研究，公司分公司银座集团股份有限公司潍坊银座商城拟与山东银座商城股 份有限公司签署《在建工程转让合同》，向山东银座商城股份有限公司购买其拥有的位于 潍坊市奎文区胜利东街以南、北海路以西的潍坊市财富广场购物中心项目在建工程。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 78 七、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 八、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十、重大诉讼事项 本公司无需要披露的重大诉讼事项。 十一、其他重大事项 1、经公司第九届董事会2010 年第一次临时会议审议通过，公司参与竞买青岛市国土 资源和房屋管理局以拍卖方式公开出让的青岛市李沧区向阳路以北、枣园路以东、夏庄路 以西、源头路以南一宗国有建设用地使用权。2010年3月12日，公司与青岛市国土资源和 房屋管理局签订了《成交确认书》，确认公司竞得上述地块，成交总价为人民币87,410.86 万元。 2、公司第九届董事会第四次董事会全票通过了《关于全资子公司淄博银座商城有限 责任公司之分公司购买其所租用经营场所物业的议案》。因经营需要，淄博银座商城有限 责任公司周村购物广场拟向物业所有人山东鸿盛置业发展有限公司购买该物业，截止6月 30日地下一层、一层、三层房产证已经办理完毕。 3、截止2010年6月30日，本公司、分公司及子公司经营租赁情况如下 承租方 出租方 租赁合同 签订时间 租赁面积 租赁期 间 合同总金额 截止2010-06-30 最低租赁付款额 银座集团股份有限公 司 济南市城市建设投资 有限公司泉城广场 2004.8 30,200.00 15.33 43,100.00 21,156.76 青州银座商城有限公 司 青州市宏源公有资产 经营有限公司 2005.7 26,000.00 20 8,500.00 7,057.50 新泰银座商城有限公 司 新泰百货大楼有限责 任公司 2006.1 18,400.00 20 _ ※1 东营银座商城有限公 司文汇购物广场 东营瑞杰商贸有限公 司 2006.2 22,569.73 20 8,994.80 7,232.81 银座集团股份有限公 司潍坊银座商城 山东天朗置业发展有 限公司 2006.9 35,510.00 20 18,980.00 17,076.04 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 79 银座集团股份有限公 司莱芜银座商城 莱芜银座置业有限公 司 2007.9 46,000.00 20 24,966.00 22,622.93 银座集团股份有限公 司济南银座华信购物 广场 济南市辛甸实业公司 2007.6 32,808.46 20 14,923.72 12,823.31 滨州银座商城有限公 司 山东宇丰房产开发有 限公司 2002.9 27,865.71 20 11,000.00 7,952.50 滨州银座商城有限公 司渤海购物广场 山东嘉联商业有限公 司 2007.12 8,200.00 20 3,900.00 3,595.66 东营银座商城有限公 司河口店 青岛华欧集团置业有 限公司东营河口分公 司 2008.4 12,900.00 20 4,060.00 3,737.50 滨州银座商城有限公 司中海购物广场 滨州市中金豪运置业 有限责任公司 2008.6 13,802.94 20 4,535.00 4,177.34 银座集团股份有限公 司莱芜银座钢城店 莱芜西冶金茂置业有 限公司 2008.5 27,041.91 20 4,750.00 4,606.25 银座集团股份有限公 司济南银座燕山购物 广场 山东中润置业有限公 司 2008.8 19,320.00 15 10,048.82 8,713.86 临沂银座商城有限公 司金雀山分公司 临沂海宏金属有限公 司 2008.8 8,500.00 19 4,945.00 4,354.87 银座集团股份有限公 司济南银座金牛购物 广场 山东金牛集团有限公 司 2008.4 10,657.00 20 7,853.16 7,140.56 泰安银座商城有限公 司花园分公司 山东云海集团有限公 司 2008.5 13,154.70 20 3,361.00 2,926.48 泰安银座商城有限公 司齐鲁分公司 泰安中奥投资有限公 司 2007.1 16,000.00 20 7,965.16 7,174.05 银座集团股份有限公 司德州东地购物广场 德州天地房地产开发 有限公司 2008.11 10,600.00 20 4,030.00 3,929.25 银座集团股份有限公 司济南银座无影山购 物广场 中国重型汽车集团房 地产开发公司 2007.7 11,336.00 20 8,275.28 7,931.33 银座集团股份有限公 司寿光银座商城 山东东宇工贸集团有 限公司 2008.9 31,500.00 20 9,433.60 9,097.76 银座集团股份有限公 司德州大学路分公司 德州市津德利商贸有 限公司 2009.8 26,057.00 20 17,400.00 16,865.00 临沂银座商城有限公 司通达路分公司 临沂市城市建设综合 开发有限公司 2009.8 15,152.00 20 8,810.00 8,454.75 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 80 临沂银座商城有限公 司临沭分公司 山东中加商业房地产 有限公司 2009.11 10,000.00 20 2,303.15 2,245.57 滨州银座商城有限公 司博兴分公司 淄博富瑞特置业有限 公司 2009.7 20,228.00 20 _ ※2 银座集团股份有限公 司济南银座鸿园购物 广场 济南市房地产开发总 公司 2009.3 10,887.00 20 8,742.26 7,723.70 淄博银座商城有限责 任公司淄川购物广场 淄博正承置业有限公 司 2005.11 48,924.69 20 17,133.88 13,421.54 淄博银座商城有限责 任公司桓台购物广场 淄博宝龙房地产开发 有限公司 2006.06 16,000.00 20 _ ※3 淄博银座商城有限责 任公司五里桥店 淄博建桥实业有限公 司 2007.5 28,401.00 20 7,500.00 6,652.50 ※1 2006 年度，新泰银座商城有限公司与新泰百货大楼有限责任公司共同签署了房 屋《租赁合同》，租赁其位于新泰市新华街路九号经营性房产一处，总建筑面积18400 平方米。合同中约定租赁期限为二十年，租赁起始日为2006 年10 月1 日,年销售额15000 万元以下，年租金300 万元，年销售额超过15000 万元，年租金按年销售额的2.5%计算。 ※2 本公司子公司滨州银座商城有限公司（乙方）与淄博富瑞特置业有限公司（甲 方）于2009 年7 月15 日签订租赁合同，租赁其在滨州市博兴县博城五路367 号投资兴建 的大型商场，计租面积共计20228 平方米，租赁期限为20 年。租金支付方式：分两部分 支付租金：（1）按销售额的一定比例交付年租金。年实现销售额1.2 亿元（含1.2 亿元） 以下，按年销售额的3%支付租金。年实现销售额1.2 亿元以上，对于1.2 亿元（含1.2 亿元）以下部分，按年销售额的3%支付租金；对于1.2 亿元以上，按年销售额的2%支付 租金。（2）餐饮、娱乐项目转租租金收入按一定比例分配。其转租租金收入或提成有双 方按甲方3、乙方7 的比例3：7 分成。（3）按销售额计提租金时，家电、手机的销售额 不计算在内。家电、手机若以转租方式经营，则其转租租金收入由甲乙双方按甲方3、乙 方7 的比例分成；若以联营方式经营，则提成收入由甲乙双方按甲方3、乙方7 的比例分 成。（4）若上述三部分年租金相加不足300 万元时，按300 万元支付年租金。 ※3 淄博银座商城有限责任公司桓台购物广场于2006 年与淄博宝龙房地产开发有限 公司签订租赁合同，合同规定租金支付方式：以“租金（255 万元）保底、按销售额提成 （上不封顶）”的形支付年租金。年销售1.5 亿元以下按2.2%支付租金；年销售1.5 亿 元以上，1.5 亿元（含1.5 亿元）以下按2.2%支付年租金，对于1.5 亿（不含1.5 亿）以 上的按1.5%支付租金；年租金总额不足255 万元时，按255 万元支付租金。 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 81 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释1、其他应收款 （一） 按类别列示其他应收款明细情况 期末数 项 目 金 额比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 1,303,486,727.19 99.58 22,940,402.77 1,280,546,324.42 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 454,018.87 0.03 454,018.87 其他不重大的其他应收款 5,110,141.78 0.39 1,242,543.26 3,867,598.52 合 计 1,309,050,887.84 100.00 24,636,964.90 1,284,413,922.94 年初数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 899,386,507.92 99.35 18,899,400.58 880,487,107.34 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 454,018.87 0.05 454,018.87 其他不重大的其他应收款 5,444,988.09 0.60 1,202,766.57 4,242,221.52 合 计 905,285,514.88 100.00 20,556,186.02 884,729,328.86 1、单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于100 万元的款项。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经单 独测试，全额计提坏账准备。 3、其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险 的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄分析法计提坏账准 备。 （二）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 欠款单位名称 账面余额 坏账准备 坏账准备 比例 计提依据 青岛银座投资开发有限公司 805,000,000.00 8,050,000.00 1% 个别认定法 青岛乾豪房地产开发有限公司 259,821,980.01 2,598,219.80 1% 个别认定法 德州市宁德房地产开发有限公司 129,557,992.50 1,295,579.93 1% 个别认定法 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 82 淄博银座商城有限责任公司周村 购物广场 70,807,575.10 708,075.75 1% 个别认定法 东营银座商城广饶店 9,671,297.98 96,712.98 1% 个别认定法 山东银座购物中心有限公司 6,000,000.00 60,000.00 1% 个别认定法 临沂银座商城有限公司通达分公 司 5,816,194.24 58,161.94 1% 个别认定法 青州银座商城有限公司 4,525,095.95 45,250.96 1% 个别认定法 威海宏图贸易有限公司 2,281,000.00 22,810.00 1% 个别认定法 山东凤阳集团股份有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00 100% 帐龄分析法 周村大酒店 3,405,591.41 3,405,591.41 100% 帐龄分析法 济南长鸿保龄球馆娱乐有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100% 帐龄分析法 合 计 1,303,486,727.19 22,940,402.77 （三）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 年初数 帐龄 账面余额 比例（%） 账面净值账面余额比例（%） 账面净值 5 年以上 454,018.87 0.03 454,018.87 0.05 (四)其他应收款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年限 占其他 应收款 比例（%） 青岛银座投资开发有限公司 子公司 805,000,000.00 1 年以内 61.49 青岛乾豪房地产开发有限公 司 子公司 259,821,980.01 1 年以内 19.85 德州市宁德房地产开发有限 公司 子公司 129,557,992.50 1 年以内 9.90 淄博银座商城有限责任公司 周村购物广场 子公司之分公司 70,807,575.10 1 年以内 5.41 东营银座商城广饶店 子公司之分公司 9,671,297.98 1 年以内 0.74 合计 1,274,858,845.59 97.39 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 83 （五）按账龄列示其他应收款明细情况 期末数 账龄 金 额 占该账项金额的百 分比（%） 坏账准备 1 年以内 1,297,327,094.34 99.1 13,298,035.41 1-2 年 23,182.23 2,318.22 2-3 年 560,000.00 0.04 196,000.00 3 年以上 11,140,611.27 0.85 11,140,611.27 合 计 1,309,050,887.84 100 24,636,964.90 年初数 账龄 金 额 占该账项金额的百 分比（%） 坏账准备 1 年以内 893,084,168.37 98.65 9,076,423.99 1-2 年 148,811.20 0.02 14,881.12 2-3 年 810,000.00 0.09 283,500.00 3 年以上 11,242,535.38 1.24 11,181,380.91 合 计 905,285,514.95 100 20,556,186.02 1、期末净额为1,284,413,922.94 元，年初净额为884,729,328.93 元。 2、期末数较年初数增长45.18%，主要系应收子公司往来款增加。 3、对于关联方往来，经单项测试按1%的比例计提坏账准备。 4、其他应收款余额前五名的金额占其他应收款余额的97.39%。 5、其他应收款2010 年6 月30 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款。 注释2、长期股权投资 投资单位名称 核算方法 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 桂林百货大楼股 份有限公司 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 泰安银座商城有 限公司 成本法 49,842,531.91 49,842,531.91 49,842,531.91 山东银座商贸有 限公司 成本法 850,000.00 850,000.00 850,000.00 济南银座物业服 务有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 84 东营银座商城有 限公司 成本法 65,973,943.99 65,973,943.99 65,973,943.99 临沂银座商城有 限公司 成本法 220,245,000.00 220,245,000.00 220,245,000.00 青州银座商城有 限公司 成本法 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 新泰银座商城有 限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 滨州银座商城有 限公司 成本法 184,179,905.51 184,179,905.51 184,179,905.51 山东银座购物中 心有限公司 成本法 700,305,426.80 50,000,000.00 650,305,426.80 700,305,426.80 宁德房地产开发 有限公司 成本法 88,551,730.00 88,551,730.00 88,551,730.00 青岛乾豪房地产 开发有限公司 成本法 177,756,967.36 177,756,967.36 177,756,967.36 威海宏图贸易有 限公司 成本法 127,828,800.00 127,828,800.00 127,828,800.00 石家庄东方城市 广场有限公司 成本法 536,493,600.00 536,493,600.00 536,493,600.00 淄博银座商城有 限责任公司 成本法 196,224,320.50 196,224,320.50 196,224,320.50 青岛银座投资开 发有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 2,467,452,226.07 1,520,922,478.77 946,529,747.30 2,467,452,226.07 （续上表） 投资单位名称 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 现金 红利 桂林百货大楼股份有限公司 750,000.00 泰安银座商城有限公司 100.00 100.00 山东银座商贸有限公司 85.00 100.00通过全资子公司间接控制 济南银座物业服务有限公司 90.00 100.00通过全资子公司间接控制 东营银座商城有限公司 100.00 100.00 临沂银座商城有限公司 99.55 100.00通过全资子公司间接控制 青州银座商城有限公司 97.22 100.00通过全资子公司间接控制17,500,000.00 新泰银座商城有限公司 10.00 100.00通过全资子公司间接控制 滨州银座商城有限公司 100.00 100.00 山东银座购物中心有限公司 100.00 100.00 宁德房地产开发有限公司 90.00 100.00通过全资子公司间接控制 青岛乾豪房地产开发有限公司 54.00 54.00 威海宏图贸易有限公司 99.00 100.00通过全资子公司间接控制 石家庄东方城市广场有限公司 55.14 55.14 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 85 淄博银座商城有限责任公司 100.00 100.00 青岛银座投资开发有限公司 100.00 100.00 合计 18,250,000.00 1、本公司之子公司青州银座商城有限公司连年亏损且2010 年6 月30 日账面净资产 为负值，经减值测试对该长期股权投资全额计提减值准备。其中截至2006 年12 月31 日 共计提减值准备14,704,948.25 元，2007 年度计提2,795,051.75 元。 注释3、营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本 项 目 本期 同期 主营业务收入 1,374,054,090.98 1,075,352,139.66 其他业务收入 52,429,795.24 51,847,818.75 合 计 1,426,483,886.22 1,127,199,958.41 主营业务成本 1,165,769,763.83 909,793,962.31 其他业务成本 202.79 1,129.70 合计 1,165,769,966.62 909,795,092.01 （2）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 2010 年1-6 月 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 济南市 838,925,929.44 699,066,233.11 139,859,696.33 潍坊市 119,265,694.20 106,721,695.25 12,543,998.95 菏泽市 190,794,377.93 162,462,580.87 28,331,797.06 莱芜市 171,428,096.65 149,816,257.34 21,611,839.31 德州市 53,639,992.76 47,702,997.26 5,936,995.50 合计 1,374,054,090.98 1,165,769,763.83 208,284,327.15 2009 年1-6 月 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 济南市 685,632,040.44 572,297,109.95 113,334,930.49 潍坊市 90,437,207.74 80,758,258.74 9,678,949.00 菏泽市 151,818,406.51 127,758,028.91 24,060,377.60 莱芜市 125,834,710.05 109,699,434.11 16,135,275.94 德州市 21,629,774.92 19,281,130.60 2,348,644.32 合计 1,075,352,139.66 909,793,962.31 165,558,177.35 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 86 主营业务收入本期比同期增长27.78%，主营业务成本同比增长28.14%，主要是由于公 司业务扩张所致。 本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。 注释4、现金流量表补充资料 项 目 本期 同期 一、.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,279,763.32 21,527,087.42 加：资产减值准备 4,080,778.88 6,884,987.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,483,920.77 8,776,704.56 无形资产摊销 1,361,114.10 629,020.98 长期待摊费用摊销 15,313,986.12 15,401,499.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,731,891.40 21,961,586.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,587,906.39 -6,255,886.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,106,611.61 -3,759,566.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -394,731,339.98 -628,599,846.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 254,048,974.63 60,044,126.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -71,125,428.76 -503,390,287.14 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 270,551,761.64 324,726,392.48 减：现金的期初余额 296,561,261.98 470,270,329.29 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,009,500.34 -145,543,936.81 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 569,961.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,935,101.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 24,832,915.14 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,354,597.92 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额（+） -1,654,202.54 少数股东权益影响额（税后）（+） -53,713.25 合 计 29,984,660.50 （二）净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.6396 0.3130 0.3130 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.1605 0.2116 0.2116 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 89 八、备查文件目录 1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2.2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报告文本； 3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：张文生 银座集团股份有限公司 2010 年8 月16 日 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 90 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:银座集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 783,104,596.62 931,987,814.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 194,487.31 1,316,310.67 预付款项 3 64,863,460.88 95,196,793.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 81,658,198.41 42,225,267.10 买入返售金融资产 存货 5 1,771,138,557.71 1,145,198,063.07 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,700,959,300.93 2,215,924,249.08 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6 1,700,000.00 1,700,000.00 投资性房地产 固定资产 7 1,767,541,630.49 1,736,637,379.53 在建工程 8 409,362,417.77 201,514,531.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 1,399,566,825.62 966,514,367.01 开发支出 商誉 10 303,312,290.86 303,312,290.86 长期待摊费用 11 353,472,774.65 350,591,612.66 递延所得税资产 12 99,916,276.22 85,537,902.13 其他非流动资产 非流动资产合计 4,334,872,215.61 3,645,808,083.92 资产总计 7,035,831,516.54 5,861,732,333.00 流动负债： 短期借款 14 1,839,331,000.00 1,815,600,000.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 91 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 1,900,000.00 8,050,000.00 应付账款 16 783,900,260.67 786,035,782.74 预收款项 17 86,467,012.05 101,660,606.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 32,504,273.23 29,830,383.73 应交税费 19 11,459,318.48 63,226,099.72 应付利息 20 5,128,501.39 4,992,534.07 应付股利 21 31,584,148.65 24,126,440.00 其他应付款 22 804,650,159.76 739,823,028.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 23 110,000,000.00 110,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,706,924,674.23 3,683,344,875.10 非流动负债： 长期借款 24 841,000,000.00 410,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 841,000,000.00 410,000,000.00 负债合计 4,547,924,674.23 4,093,344,875.10 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 25 288,925,883.00 235,083,623.00 资本公积 26 1,196,623,398.83 600,465,662.31 减：库存股 专项储备 盈余公积 27 57,110,199.17 57,110,199.17 一般风险准备 未分配利润 28 579,553,810.75 512,455,676.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 2,122,213,291.75 1,405,115,160.56 少数股东权益 365,693,550.56 363,272,297.34 所有者权益合计 2,487,906,842.31 1,768,387,457.90 负债和所有者权益 总计 7,035,831,516.54 5,861,732,333.00 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 92 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:银座集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 270,551,761.64 296,561,261.98 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 20,110,162.65 36,319,151.85 应收利息 应收股利 17,056,400.00 17,056,400.00 其他应收款 1,284,413,922.94 884,729,328.93 存货 89,414,969.32 88,308,357.71 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,681,547,216.55 1,322,974,500.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,449,202,226.07 1,502,672,478.77 投资性房地产 固定资产 252,598,302.95 260,151,123.51 在建工程 23,613,106.91 1,673,653.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 90,215,319.06 91,274,455.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 130,011,565.06 141,247,427.55 递延所得税资产 47,996,644.05 45,408,737.66 其他非流动资产 非流动资产合计 2,993,637,164.10 2,042,427,876.66 资产总计 4,675,184,380.65 3,365,402,377.13 流动负债： 短期借款 1,173,331,000.00 1,017,600,000.00 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 93 交易性金融负债 应付票据 应付账款 218,726,080.58 230,558,842.52 预收款项 437,639.37 861,106.12 应付职工薪酬 9,590,935.51 8,612,828.87 应交税费 6,008,190.72 25,135,536.85 应付利息 3,998,295.22 3,722,439.90 应付股利 9,168,748.65 1,711,040.00 其他应付款 1,190,725,994.08 920,282,354.88 一年内到期的非流动 负债 110,000,000.00 110,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,721,986,884.13 2,318,484,149.14 非流动负债： 长期借款 155,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 155,000,000.00 90,000,000.00 负债合计 2,876,986,884.13 2,408,484,149.14 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 288,925,883.00 235,083,623.00 资本公积 1,403,304,921.03 610,922,864.01 减：库存股 专项储备 盈余公积 21,041,751.32 21,041,751.32 一般风险准备 未分配利润 84,924,941.17 89,869,989.66 所有者权益（或股东权益） 合计 1,798,197,496.52 956,918,227.99 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 4,675,184,380.65 3,365,402,377.13 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 94 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,315,633,675.30 3,099,693,581.89 其中：营业收入 29 4,315,633,675.30 3,099,693,581.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,199,006,676.46 2,943,045,709.31 其中：营业成本 29 3,545,615,667.47 2,532,273,105.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30 27,944,739.05 20,615,222.67 销售费用 31 405,273,263.82 261,521,248.73 管理费用 32 157,131,095.07 91,206,356.02 财务费用 33 60,380,084.56 36,756,429.58 资产减值损失 34 2,661,826.49 673,346.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,626,998.84 156,647,872.58 加：营业外收入 35 7,507,031.36 3,584,694.37 减：营业外支出 36 647,370.21 540,988.69 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 123,486,659.99 159,691,578.26 减：所得税费用 37 33,742,460.29 40,811,397.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,744,199.70 118,880,181.18 归属于母公司所有者的净利润 87,322,946.48 120,756,943.55 少数股东损益 2,421,253.22 -1,876,762.37 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3130 0.4659 （二）稀释每股收益 0.3130 0.4659 七、其他综合收益 八、综合收益总额 89,744,199.70 118,880,181.18 归属于母公司所有者的综合收益 总额 87,322,946.48 120,756,943.55 归属于少数股东的综合收益总额 2,421,253.22 -1,876,762.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：24,832,915.14 元。 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 95 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,426,483,886.22 1,127,199,958.41 减：营业成本 1,165,769,966.62 909,795,092.01 营业税金及附加 8,209,429.83 7,141,670.47 销售费用 135,974,841.52 102,435,319.56 管理费用 67,259,937.21 49,096,257.67 财务费用 28,629,244.28 23,773,438.87 资产减值损失 4,080,778.88 6,884,987.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,559,687.88 28,073,192.30 加：营业外收入 3,906,742.97 1,395,205.66 减：营业外支出 93,413.13 213,193.63 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,373,017.72 29,255,204.33 减：所得税费用 5,093,254.40 7,728,116.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,279,763.32 21,527,087.42 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0548 0.0831 （二）稀释每股收益 0.0548 0.0831 六、其他综合收益 七、综合收益总额 15,279,763.32 21,527,087.42 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 96 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,978,418,791.60 3,650,353,670.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39 73,267,603.30 7,316,982.71 经营活动现金流入小计 5,051,686,394.90 3,657,670,652.84 购买商品、接受劳务支付的现金 4,766,622,108.70 3,185,222,737.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 163,823,512.04 101,704,010.90 支付的各项税费 239,336,230.19 166,697,151.91 支付其他与经营活动有关的现金 39 262,235,319.87 300,116,983.11 经营活动现金流出小计 5,432,017,170.80 3,753,740,883.17 经营活动产生的现金流量净额 -380,330,775.90 -96,070,230.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 586,018.91 75,551.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 586,018.91 75,551.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 778,042,861.91 268,976,536.38 投资支付的现金 187,333,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 46,826,967.98 投资活动现金流出小计 778,042,861.91 503,137,304.36 投资活动产生的现金流量净额 -777,456,843.00 -503,061,753.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 656,799,996.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 97 取得借款收到的现金 1,742,731,000.00 1,833,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,399,530,996.52 1,833,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,288,000,000.00 568,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,219,641.30 35,095,225.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39 3,256,954.36 4,148,000.00 筹资活动现金流出小计 1,384,476,595.66 607,243,225.50 筹资活动产生的现金流量净额 1,015,054,400.86 1,225,756,774.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -142,733,218.04 626,624,790.81 加：期初现金及现金等价物余额 911,937,814.66 754,703,177.38 六、期末现金及现金等价物余额 769,204,596.62 1,381,327,968.19 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 98 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,617,880,340.72 1,304,761,842.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,299,050.36 2,165,578.53 经营活动现金流入小计 1,697,179,391.08 1,306,927,421.34 购买商品、接受劳务支付的现金 1,359,466,722.39 979,042,425.93 支付给职工以及为职工支付的现金 68,891,807.85 45,522,127.99 支付的各项税费 80,996,776.25 56,489,117.21 支付其他与经营活动有关的现金 258,949,513.35 729,264,037.35 经营活动现金流出小计 1,768,304,819.84 1,810,317,708.48 经营活动产生的现金流量净额 -71,125,428.76 -503,390,287.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 567,889.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 567,889.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 40,197,436.71 54,555,792.49 投资支付的现金 750,305,426.80 179,633,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 46,826,967.98 投资活动现金流出小计 790,502,863.51 281,016,560.47 投资活动产生的现金流量净额 -789,934,974.50 -281,016,560.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 656,799,996.52 取得借款收到的现金 900,731,000.00 1,080,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,557,530,996.52 1,080,000,000.00 偿还债务支付的现金 680,000,000.00 420,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,223,139.24 21,137,089.20 支付其他与筹资活动有关的现金 3,256,954.36 筹资活动现金流出小计 722,480,093.60 441,137,089.20 筹资活动产生的现金流量净额 835,050,902.92 638,862,910.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,009,500.34 -145,543,936.81 加：期初现金及现金等价物余额 296,561,261.98 470,270,329.29 六、期末现金及现金等价物余额 270,551,761.64 324,726,392.48 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 第 99 页 共 104 页 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,083,623.00 550,462,957.31 43,508,357.69 389,739,102.80 363,272,297.34 1,582,066,338.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 50,002,705.00 13,601,841.48 122,716,573.28 186,321,119.76 二、本年年初余额 235,083,623.00 600,465,662.31 57,110,199.17 512,455,676.08 363,272,297.34 1,768,387,457.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,842,260.00 596,157,736.52 67,098,134.67 2,421,253.22 719,519,384.41 （一）净利润 87,322,946.48 2,421,253.22 89,744,199.70 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 87,322,946.48 2,421,253.22 89,744,199.70 （三）所有者投入和减少资本 53,842,260.00 596,157,736.52 649,999,996.52 1．所有者投入资本 53,842,260.00 792,382,057.02 846,224,317.02 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -196,224,320.50 -196,224,320.50 （四）利润分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,925,883.00 1,196,623,398.83 57,110,199.17 579,553,810.75 365,693,550.56 2,487,906,842.31 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 100 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,083,623.00 656,743,216.08 38,894,885.60 291,922,416.74 168,997,496.39 1,391,641,637.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 50,002,705.00 7,255,361.31 65,298,251.80 122,556,318.11 二、本年年初余额 235,083,623.00 706,745,921.08 46,150,246.91 357,220,668.54 168,997,496.39 1,514,197,955.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -106,281,360.55 120,756,943.55 -7,903,170.48 6,572,412.52 （一）净利润 120,756,943.55 -1,876,762.37 118,880,181.18 （二）其他综合收益 -106,281,360.55 -6,026,408.11 -112,307,768.66 上述（一）和（二）小计 -106,281,360.55 120,756,943.55 -7,903,170.48 6,572,412.52 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 235,083,623.00 600,464,560.53 46,150,246.91 477,977,612.09 161,094,325.91 1,520,770,368.44 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 101 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,083,623.00 610,922,864.01 21,041,751.32 89,869,989.66 956,918,227.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 235,083,623.00 610,922,864.01 21,041,751.32 89,869,989.66 956,918,227.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,842,260.00 792,382,057.02 -4,945,048.49 841,279,268.53 （一）净利润 15,279,763.32 15,279,763.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 15,279,763.32 15,279,763.32 （三）所有者投入和减少资本 53,842,260.00 792,382,057.02 846,224,317.02 1．所有者投入资本 53,842,260.00 792,382,057.02 846,224,317.02 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,925,883.00 1,403,304,921.03 21,041,751.32 84,924,941.17 1,798,197,496.52 银座集团股份有限公司 2010 年半年度报告 102 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,083,623.00 681,684,949.83 16,428,279.23 64,804,595.52 998,001,447.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 235,083,623.00 681,684,949.83 16,428,279.23 64,804,595.52 998,001,447.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -70,118,789.34 21,527,087.42 -48,591,701.92 （一）净利润 21,527,087.42 21,527,087.42 （二）其他综合收益 -70,118,789.34 -70,118,789.34 上述（一）和（二）小计 -70,118,789.34 21,527,087.42 -48,591,701.92 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 235,083,623.00 611,566,160.49 16,428,279.23 86,331,682.94 949,409,745.66 法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
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| 公告日期:2010-08-18 |
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