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上海海欣集团股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-25
上海海欣集团股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示…………………………………………………………………………………………… 2 二、公司基本情况……………………………………………………………………………………… 2 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………… 4 四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………………… 5 五、董事会报告………………………………………………………………………………………… 5 六、重要事项…………………………………………………………………………………………… 7 七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………………………………… 12 八、备查文件目录……………………………………………………………………………………… 27 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司董事长徐文彬先生、总裁陈曙跃先生，主管会计工作负责人王罗洁女士及会计机构负责人陈爱敏女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称上海海欣集团股份有限公司公司的法定中文名称缩写海欣股份公司的法定英文名称 SHANGHAI HAIXIN GROUP CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 HX GROUP 公司法定代表人徐文彬 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈谋亮何莉莉联系地址上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼电话 021-63917000 021-63917000 传真 021-63917678 021-63917678 电子信箱 hxsecretary@haixin.com hxsecretary@haixin.com (三) 基本情况简介注册地址上海市松江区洞泾镇长兴路688 号注册地址的邮政编码 201619 办公地址上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼办公地址的邮政编码 200001 公司国际互联网网址 www.haixin.com.cn 电子信箱 hxsecretary@haixin.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报、香港大公报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼公司董事会秘书处上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所海欣股份 600851 B 股上海证券交易所海欣B 股 900917 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27 -22.02 所有者权益（或股东权益） 2,951,558,381.17 4,042,293,194.71 -26.98 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.4453 3.3489 -26.98 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 22,356,121.07 -25,175,733.92 不适用利润总额 15,543,141.56 -23,588,361.20 不适用归属于上市公司股东的净利润 20,301,929.19 -15,735,636.28 不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 27,548,089.72 -16,480,999.96 不适用基本每股收益(元) 0.0168 -0.0130 不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0228 -0.0137 不适用稀释每股收益(元) 0.0168 -0.0130 不适用加权平均净资产收益率 (%) 0.5010 -0.6157 增加1.1167 个百分点经营活动产生的现金流量净额 -31,130,745.44 -100,921,238.88 不适用每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0258 -0.0836 不适用 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益 -7,594,503.27 处置及报废固定资产损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 518,000.00 政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 862,476.68 交易性金融资产公允价值变动及处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 263,523.76 所得税影响额 -154,184.57 少数股东权益影响额（税后） -1,141,473.13 合计 -7,246,160.53 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 176,769 户，其中A 股股东130,877 户，B 股股东45,892 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量 1、上海松江洞泾工业公司境内非国有法人 8.50 102,563,680 0 0 质押 29,400,000 2、申海有限公司境外法人 4.60 55,488,916 0 0 无 3、上海玩具进出口有限公司国有法人 4.27 51,600,000 0 0 无 4、上海新工联(集团)有限公司境内非国有法人 2.41 29,092,046 -400,000 0 无 5、上海松江经济技术开发建设总公司国有法人 0.91 11,000,000 0 0 无 6、李革境内自然人 0.46 5,581,713 0 0 未知 7、裕礼发展有限公司境外法人 0.38 4,583,800 -283,000 0 未知 8、樊炯阳境内自然人 0.24 2,944,618 4,703 0 未知 9、陈瑞霞境内自然人 0.21 2,552,929 -354,571 0 无 10、中国工商银行股份有限公司－广发中证500 指数证券投资基金（LOF）境内非国有法人 0.19 2,306,028 -118,760 0 无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 1、上海松江洞泾工业公司 102,563,680 人民币普通股 2、申海有限公司 55,488,916 境内上市外资股 3、上海玩具进出口有限公司 51,600,000 人民币普通股 4、上海新工联(集团)有限公司 29,092,046 人民币普通股 5、上海松江经济技术开发建设总公司 11,000,000 人民币普通股 6、李革 5,581,713 境内上市外资股 7、裕礼发展有限公司 4,583,800 境内上市外资股 8、樊炯阳 2,944,618 境内上市外资股上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 5 9、陈瑞霞 2,552,929 人民币普通股 10、中国工商银行股份有限公司－广发中证500 指数证券投资基金（LOF） 2,306,028 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东及前十名无限售条件股东中，申海有限公司是上海新工联（集团）有限公司的控股子公司。其他股东之间未发现存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年1 月22 日，董事会聘任公司原常务副总裁陈曙跃先生为公司总裁。 2010 年6 月11 日，公司2009 年度股东大会审议通过公司《关于部分董事变更的议案》，因工作关系变动，罗金通先生不再担任公司董事；陈曙跃先生由股东代表董事改任由总裁兼任的董事；鲁光麒先生出任股东代表董事。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司共实现营业收入4.41 亿元，较上年同期4.34 亿元增长1.6%；营业利润2,235.61 万元；归属于上市公司股东的净利润2,030.19 万元，较上年同期实现扭亏为盈。截至报告期末，公司总资产为48.20 亿元，较本年初61.81 亿元下降22%；净资产为29.52 亿元，较本年初40.42 亿元下降27%；资产负债率为34.18%。总资产及净资产下降主要是因为公司持有的长江证券（股票代码： 000783）本报告期末公允价值较年初下降44%。公司三大板块中，纺织类（含面料、玩具、服装等）生产企业总体情况不佳，尽管销售收入较上年同期有所增长，但因原材料及人工成本较高，除个别企业盈利外，整体净利润仍为亏损。医药类企业经过近几年的调整，报告期内整体营业收入较上年同期增长21%，实现盈利约640 万元，较2009 年同期有较大增长。金融投资企业中的长江证券于2010 年6 月实施2009 年度分红派息方案“每股派0.4 元”，为公司带来6,977.5 万元投资收益，较2009 年同期增长4 倍多；投资的长信基金报告期内为公司带来1,088 万元投资收益。根据公司发展战略，纺织类企业调整工作正在推进。新的投资项目正在加紧论证，公司投资的上海德药信息科技项目正在稳步实施。松江地区有三家企业的空置厂房完成出租。美国公司北卡工厂的土地、厂房及部分设备出售事宜于2010 年5 月底完成。 2010 年以来，为提高公司盈利能力，公司在开拓市场，提高企业运营管理水平，加强内控制度执行力度等方面做出积极努力。上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 6 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减分行业纺织业 253,012,027.23 235,221,827.40 7.03 -7.02 -7.35 增加0.33 个百分点毛绒玩具 18,565,495.52 15,582,941.50 16.07 -13.97 -19.79 增加6.09 个百分点医药业 184,373,846.79 148,203,410.01 19.62 20.73 14.97 增加4.02 个百分点分产品面料 177,674,195.98 169,510,342.88 4.59 9.15 6.92 增加1.99 个百分点服装 61,590,076.82 51,345,735.37 16.63 -9.03 -5.79 减少2.87 个百分点纺纱 13,747,754.43 14,365,749.15 -4.50 -66.97 -64.81 减少6.42 个百分点毛绒玩具 18,565,495.52 15,582,941.50 16.07 -13.97 -19.79 增加6.09 个百分点医药业 184,373,846.79 148,203,410.01 19.62 20.73 14.97 增加4.02 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）中国大陆地区 455,562,742.64 1.98 中国香港地区 25,375,675.36 10.20 北美地区 3,028,149.43 -71.80 内部抵销 -67,264,972.17 21.86 合计 416,701,595.26 -2.02 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）单位:元币种:人民币公司名称经营范围净利润参股公司贡献的投资收益占上市公司净利润的比重(%) 长江证券股份有限公司证券代理买卖 490,851,458.24 69,775,308.00 343.69 长信基金管理有限责任公司基金代理买卖 31,707,617.86 10,885,225.21 53.62 上海松江出口加工区海欣建设开发有限公司物流仓储 5,000,000.00 24.63 江苏苏中药业集团股份有限公司医药产品 16,966,078.67 4,241,519.67 20.89 上海力敦行房地产经纪有限公司物业管理 7,267,638.87 4,128,077.32 20.33 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 7 上海金欣联合发展有限公司房屋租赁 5,128,790.38 2,543,367.15 12.53 4、公司在经营中出现的问题与困难（1）2010 年是国家进入保增长调结构的转型时期。人民币对美元的汇率将根据综合因素不断上升；加上国家产业结构调整和整体社会平衡发展的需要，劳动力和其他劳动资料价格将长期缓慢攀升，出口型企业面临长期压力。这些因素对公司纺织制造企业的市场竞争和经营效益产生负面效应。（2）市场需求依然不足，行业竞争更加激烈。（3）纺织制造业的原辅材料价格持续攀升。今年以来，进口毛绒原料限产，原料价格一路上扬而且缺货，原辅材料的涨价将继续影响产品制造成本。（4）今年毛绒面料、服装企业的订单有一定幅度增加，交货期集中在下半年，给资金需求、生产管理带来较大压力。（5）产业调整尚未到位，调整企业的出血点仍未彻底止住，这将会继续影响公司整体的经济效益。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 报告期内现金分红政策的执行情况公司的利润分配政策保持以下原则： 1、公司的利润分配应重视对投资者的合理回报； 2、公司可以采取现金或者股票方式进行分红，可以进行中期现金分红； 3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十； 4、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。因公司2009 年度不进行利润分配，故公司本报告期内未实施现金分红。 (二) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况最初投资成本持有数量期末账面价值占期末证券投资比序例报告期损益号证券品种证券代码证券简称（元）（股）（元）（％）（元） 1 基金 660005 农银中小盘 2,700,000.00 2,683,506.01 2,534,571.43 23.51 -165,428.57 2 股票 600662 强生控股 2,318,287.77 300,000.00 2,097,000.00 19.45 -221,287.77 3 基金 090003 大成蓝筹 2,000,000.00 2,819,185.79 1,844,311.34 17.10 -155,688.66 4 债券 GC001 回购融券 1,593,335.02 1,600.00 1,600,000.00 14.84 6,664.98 5 基金 910005 东方红5 号 1,007,405.77 1,000,105.00 920,196.61 8.53 -87,209.16 6 股票 600900 长江电力 668,000.00 50,000.00 624,500.00 5.79 -43,500.00 7 股票 601668 中国建筑 403,704.50 100,000.00 351,000.00 3.26 -52,704.50 8 股票 601186 中国铁建 365,600.00 40,000.00 288,000.00 2.67 -77,600.00 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 8 9 股票 600299 蓝星新材 407,400.00 30,000.00 231,600.00 2.15 -175,800.00 10 股票 601618 中国中冶 61,200.00 12,000.00 48,120.00 0.45 -13,080.00 期末持有的其他证券投资 264,160.00 / 243,575.00 2.26 -20,585.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,868,695.36 合计 11,789,093.06 / 10,782,874.38 100.00 862,476.68 日后事项：到2010 年8 月4 日，公司所持30 万股强生控股以9.20 元/股全部卖出，该投资项目共盈利约43.5 万元。 2、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例（％）期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 000783 长江证券 492,657,402.50 8.03 1,883,933,316.00 -1,110,735,684.23 可供出售金融资产法人股投资合计 492,657,402.50 / 1,883,933,316.00 -1,110,735,684.23 / / 3、持有非上市金融企业股权情况所持对象名持有数量称最初投资成本（元）（股）占该公司股权比例（%）期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源长信基金管理有限公司 51,495,000.00 51,495,000.00 34.33 105,750,462.36 10,885,225.21 10,885,225.21 长期股权投资参股合计 51,495,000.00 51,495,000.00 / 105,750,462.36 10,885,225.21 10,885,225.21 / / (五) 资产交易事项 1、出售资产情况单位:万元币种:人民币交易对方被出售资产出售日出售价格本年初起至出售日该出售资产为上市公司贡献的净利润出售产生的损益是否为关联交易（如是，说明定价原则）资产出售定价原则所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例关联关系西安市机电化工国有资产管理公司陕西华远医药商业集团有限责任公司 4%股权 2010 年4 月8 日 110 0 0 否协议定价是是 0 无上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 9 GLENOIT FABRICS TT CORPORATIO N INC. 美国公司北卡工厂的土地、厂房及设备 2010 年5 月30 日 1,358.18 0 -857.93 否评估值为基础是是 -55.20% 无 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额上海金欣联合发展有限公司联营公司 3,000.00 12,000.00 上海海黄时装有限公司联营公司 507.00 637.00 合计 507.00 637.00 3,000.00 12,000.00 关联债权债务形成原因银行压缩贷款引起生产流动资金紧张关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响无重大影响 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无重大承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无重大租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 16,932.91 报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,932.91 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 16,932.91 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.74 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 5,644.91 担保总额超过净资产50％部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,644.91 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 10 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺上海松江洞泾工业公司和上海玩具进出口有限公司承诺：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的海欣股份数量，每达到海欣股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。如约履行 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明公司于2010 年8 月12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续，公司因向上海柴油机股份有限公司贷款（期限一年）而质押的1,999.4 万股（原质押股数为1,538 万股，因长江证券于2009 年11 月实施每10 股配3 股的配股方案，质押股数增加到1,999.4 万股）长江证券股票于当日解除质押。 (十二) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径公司第六届董事会第四次会议决议公告公司关于2009 年度业绩扭亏为盈的公告《上海证券报》B14 版，《中国证券报》A17 版，《证券时报》D4 版，香港《大公报》B12 版 2010 年1 月27 日 www.sse.com.cn 公司关于第一大股东股份质押的提示性公告《上海证券报》B33 版，《中国证券报》C08 版，《证券时报》D29 版，香港《大公报》A28 版 2010 年2 月10 日 www.sse.com.cn 公司关于第一大股东股份质押的提示性公告《上海证券报》192 版，《中国证券报》C008 版，《证券时报》B32 版，香港《大公报》A7 版 2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn 公司2009 年度报告摘要《上海证券报》B81-82 版，《中国证券报》 D082-083 版，《证券时报》D106-107 版，香港《大公报》A24-25 版 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 11 公司第六届董事会第五次会议决议公告公司第六届监事会第四次会议决议公告公司关于召开 2009 年度股东大会的公告《上海证券报》B81 版，《中国证券报》D083 版，《证券时报》D106 版，香港《大公报》 A25 版 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn 公司2010 年第一季度报告《上海证券报》B15 版，《中国证券报》D006 版，《证券时报》D29 版，香港《大公报》B8 版 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 公司2009 年度股东大会决议公告《上海证券报》32 版，《中国证券报》A24 版，《证券时报》B20 版，香港《大公报》B10 版 2010 年6 月12 日 www.sse.com.cn 公司第六届董事会第七次会议决议公告《上海证券报》25 版，《中国证券报》B005 版，《证券时报》B16 版，香港《大公报》B3 版 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 12 七、财务会计报告（未经审计）（一）财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:上海海欣集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 360,279,265.66 258,894,232.50 结算备付金拆出资金交易性金融资产 10,782,874.38 10,280,161.00 应收票据 2,621,377.00 3,177,236.84 应收账款 284,895,452.38 306,312,151.62 预付款项 16,513,400.76 15,991,567.16 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 7,543,855.32 2,543,855.32 其他应收款 94,089,621.95 91,712,820.63 买入返售金融资产存货 438,201,751.30 352,601,397.50 一年内到期的非流动资产其他流动资产 - 51,010.31 流动资产合计 1,214,927,598.75 1,041,564,432.88 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 818,979,865.63 812,294,154.14 投资性房地产 182,587,632.33 182,587,632.33 固定资产 599,282,275.34 658,872,142.75 在建工程 5,219,983.66 3,326,766.91 工程物资固定资产清理 4,426,630.15 4,446,630.15 生产性生物资产油气资产无形资产 67,326,829.61 71,105,596.67 开发支出 23,846,171.64 22,888,878.09 商誉上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 13 长期待摊费用 1,288,124.56 1,153,071.96 递延所得税资产 14,268,719.67 14,188,440.36 其他非流动资产 3,878,595.73 3,878,595.73 非流动资产合计 3,605,038,144.32 5,139,656,137.39 资产总计 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27 流动负债：短期借款 833,629,080.00 751,440,408.59 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 179,638,349.07 177,691,044.70 预收款项 34,353,589.94 24,746,056.48 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 21,887,726.69 31,666,162.14 应交税费 -7,589,183.57 3,373,021.46 应付利息 2,415,338.67 1,185,687.92 应付股利 1,348,633.99 1,348,633.99 其他应付款 174,658,657.88 145,537,967.88 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 98,845.61 198,288.71 其他流动负债流动负债合计 1,240,441,038.28 1,137,187,271.87 非流动负债：长期借款 20,201,432.91 20,203,303.16 应付债券长期应付款 8,078,741.45 8,321,035.22 专项应付款 3,935,000.00 455,000.00 预计负债递延所得税负债 374,886,492.75 745,131,720.82 其他非流动负债非流动负债合计 407,101,667.11 774,111,059.20 负债合计 1,647,542,705.39 1,911,298,331.07 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00 资本公积 1,536,134,208.01 2,646,869,892.24 减：库存股上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 14 专项储备盈余公积 344,647,744.23 344,647,744.23 一般风险准备未分配利润 -121,204,412.37 -141,506,341.56 外币报表折算差额 -15,075,850.70 -14,774,792.20 归属于母公司所有者权益合计 2,951,558,381.17 4,042,293,194.71 少数股东权益 220,864,656.51 227,629,044.49 所有者权益合计 3,172,423,037.68 4,269,922,239.20 负债和所有者权益总计 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:上海海欣集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 164,600,284.20 56,157,183.85 交易性金融资产 4,378,882.77 应收票据应收账款 58,687,400.18 58,987,613.26 预付款项 - 7,363.50 应收利息应收股利 32,699,998.47 28,699,998.47 其他应收款 540,178,312.82 494,106,517.69 存货 59,820,447.66 66,181,680.62 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 860,365,326.10 704,140,357.39 非流动资产：可供出售金融资产 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30 持有至到期投资长期应收款 171,349,852.32 171,349,852.32 长期股权投资 1,529,193,325.09 1,514,303,212.76 投资性房地产 19,505,776.58 19,505,776.58 固定资产 70,924,833.11 73,912,322.94 在建工程 364,117.64 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 13,511,817.48 13,431,538.17 其他非流动资产非流动资产合计 3,688,783,038.22 5,157,416,931.07 资产总计 4,549,148,364.32 5,861,557,288.46 流动负债：短期借款 584,680,000.00 524,680,000.00 交易性金融负债应付票据应付账款 17,352,049.97 19,508,187.09 预收款项 7,439,597.01 3,681,569.47 应付职工薪酬 4,551,051.21 8,062,382.61 应交税费 -2,804,089.13 -771,834.52 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 16 应付利息 850,000.00 850,000.00 应付股利其他应付款 110,487,343.88 73,921,680.70 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 722,555,952.94 629,931,985.35 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 351,179,302.72 721,424,530.79 其他非流动负债非流动负债合计 351,179,302.72 721,424,530.79 负债合计 1,073,735,255.66 1,351,356,516.14 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00 资本公积 1,480,785,822.86 2,591,521,507.09 减：库存股专项储备盈余公积 344,647,744.23 344,647,744.23 一般风险准备未分配利润 442,922,849.57 366,974,829.00 所有者权益（或股东权益）合计 3,475,413,108.66 4,510,200,772.32 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,549,148,364.32 5,861,557,288.46 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 441,323,795.84 434,457,415.73 其中：营业收入 441,323,795.84 434,457,415.73 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 508,791,865.26 512,367,283.75 其中：营业成本 378,901,438.87 384,310,032.66 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 956,965.95 1,338,189.65 销售费用 33,244,940.28 31,123,759.71 管理费用 71,244,912.55 69,118,031.65 财务费用 24,909,253.11 25,795,438.64 资产减值损失 -465,645.50 681,831.44 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） -1,237,657.73 196,854.82 投资收益（损失以“－”号填列） 91,061,848.22 52,537,279.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,356,121.07 -25,175,733.92 加：营业外收入 2,812,360.99 2,353,270.38 减：营业外支出 9,625,340.50 765,897.66 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,543,141.56 -23,588,361.20 减：所得税费用 1,515,600.35 3,257,200.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,027,541.21 -26,845,561.72 归属于母公司所有者的净利润 20,301,929.19 -15,735,636.28 少数股东损益 -6,274,387.98 -11,109,925.44 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.0168 -0.0130 （二）稀释每股收益 0.0168 -0.0130 七、其他综合收益 -1,111,036,742.73 878,498,242.40 八、综合收益总额 -1,097,009,201.52 851,652,680.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,090,734,813.54 862,762,606.12 归属于少数股东的综合收益总额 -6,274,387.98 -11,109,925.44 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 25,009,242.26 23,849,692.85 减：营业成本 24,564,373.29 23,091,102.46 营业税金及附加 19,695.00 13,974.00 销售费用 920,906.71 631,855.91 管理费用 8,048,456.59 4,696,144.27 财务费用 4,545,762.62 4,440,161.21 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -321,117.23 -3,095.18 投资收益（损失以“－”号填列） 89,223,151.02 44,272,020.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,812,081.84 35,245,379.93 加：营业外收入 77,837.80 20,000.01 减：营业外支出 22,178.38 187,018.88 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 75,867,741.26 35,078,361.06 减：所得税费用 -80,279.31 2,725,794.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,948,020.57 32,352,566.99 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.0629 0.0268 （二）稀释每股收益 0.0629 0.0268 六、其他综合收益 -1,110,735,684.23 879,571,433.17 七、综合收益总额 -1,034,787,663.66 911,924,000.16 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 549,673,280.14 475,706,316.47 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,870,540.42 8,869,468.26 收到其他与经营活动有关的现金 85,045,445.95 126,482,901.26 经营活动现金流入小计 639,589,266.51 611,058,685.99 购买商品、接受劳务支付的现金 453,010,272.44 496,557,575.75 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 89,712,761.39 107,126,746.18 支付的各项税费 22,817,871.30 19,309,436.82 支付其他与经营活动有关的现金 105,179,106.82 88,986,166.12 经营活动现金流出小计 670,720,011.95 711,979,924.87 经营活动产生的现金流量净额 -31,130,745.44 -100,921,238.88 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,877,435.18 102,231,216.00 取得投资收益收到的现金 79,754,189.39 57,144,293.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,755,078.69 374,982.91 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 108,386,703.26 159,750,491.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,349,615.26 7,497,388.63 投资支付的现金 9,169,770.85 3,500,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 17,519,386.11 10,997,388.63 投资活动产生的现金流量净额 90,867,317.15 148,753,103.28 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 657,187,446.15 1,050,339,113.83 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 657,187,446.15 1,050,339,113.83 偿还债务支付的现金 592,035,912.73 993,363,325.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,324,657.96 28,153,867.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 615,360,570.69 1,021,517,193.06 筹资活动产生的现金流量净额 41,826,875.46 28,821,920.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -178,414.01 66,526.44 五、现金及现金等价物净增加额 101,385,033.16 76,720,311.61 加：期初现金及现金等价物余额 258,894,232.50 251,941,956.30 六、期末现金及现金等价物余额 360,279,265.66 328,662,267.91 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 29,881,387.54 27,506,260.04 收到的税费返还 211,636.57 454,057.11 收到其他与经营活动有关的现金 52,378,846.54 25,505,052.74 经营活动现金流入小计 82,471,870.65 53,465,369.89 购买商品、接受劳务支付的现金 23,289,164.72 16,142,684.20 支付给职工以及为职工支付的现金 11,384,369.47 8,827,273.76 支付的各项税费 1,316,976.83 2,231,810.13 支付其他与经营活动有关的现金 43,656,592.22 105,627,708.10 经营活动现金流出小计 79,647,103.24 132,829,476.19 经营活动产生的现金流量净额 2,824,767.41 -79,364,106.30 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 - 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 70,972,693.76 50,555,109.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 71,089,693.76 150,555,109.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,949.00 4,006.08 投资支付的现金 4,979,300.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 4,987,249.00 4,006.08 投资活动产生的现金流量净额 66,102,444.76 150,551,102.93 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 479,680,000.00 424,680,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 479,680,000.00 424,680,000.00 偿还债务支付的现金 424,680,000.00 374,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,464,468.45 12,154,113.08 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 440,144,468.45 386,834,113.08 筹资活动产生的现金流量净额 39,535,531.55 37,845,886.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,643.37 -8,703.90 五、现金及现金等价物净增加额 108,443,100.35 109,024,179.65 加：期初现金及现金等价物余额 56,157,183.85 87,283,955.07 六、期末现金及现金等价物余额 164,600,284.20 196,308,134.72 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 1,207,056,692.00 2,646,869,892.24 344,647,744.23 -141,506,341.56 -14,774,792.20 227,629,044.49 4,269,922,239.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正其他二、本年年初余额 1,207,056,692.00 2,646,869,892.24 - 344,647,744.23 - -141,506,341.56 -14,774,792.20 227,629,044.49 4,269,922,239.20 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -1,110,735,684.23 - - - 20,301,929.19 -301,058.50 -6,764,387.98 -1,097,499,201.52 （一）净利润 20,301,929.19 -6,274,387.98 14,027,541.21 （二）其他综合收益 -1,110,735,684.23 -301,058.50 -1,111,036,742.73 上述（一）和（二）小计 - -1,110,735,684.23 - - - 20,301,929.19 -301,058.50 -6,274,387.98 -1,097,009,201.52 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - -490,000.00 -490,000.00 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -490,000.00 -490,000.00 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 23 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 1,207,056,692.00 1,536,134,208.01 - 344,647,744.23 - -121,204,412.37 -15,075,850.70 220,864,656.51 3,172,423,037.68 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 1,207,056,692.00 1,175,322,928.40 337,714,876.32 -141,940,809.43 -14,363,903.76 228,411,198.88 2,792,200,982.41 加：会计政策变更 - 前期差错更正其他二、本年年初余额 1,207,056,692.00 1,175,322,928.40 - 337,714,876.32 - -141,940,809.43 -14,363,903.76 228,411,198.88 2,792,200,982.41 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 879,571,433.17 - - - -15,735,636.28 -1,073,190.77 -15,230,891.05 847,531,715.07 （一）净利润 -15,735,636.28 -11,109,925.44 -26,845,561.72 （二）其他综合收益 879,571,433.17 -1,073,190.77 878,498,242.40 上述（一）和（二）小计 - 879,571,433.17 - - - -15,735,636.28 -1,073,190.77 -11,109,925.44 851,652,680.68 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -4,120,965.61 -4,120,965.61 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 -4,120,965.61 -4,120,965.61 （四）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 24 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 1,207,056,692.00 2,054,894,361.57 - 337,714,876.32 - -157,676,445.71 -15,437,094.53 213,180,307.83 3,639,732,697.48 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 1,207,056,692.00 2,591,521,507.09 344,647,744.23 366,974,829.00 4,510,200,772.32 加：会计政策变更 - 前期差错更正其他二、本年年初余额 1,207,056,692.00 2,591,521,507.09 - 344,647,744.23 - 366,974,829.00 4,510,200,772.32 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -1,110,735,684.23 - - - 75,948,020.57 -1,034,787,663.66 （一）净利润 75,948,020.57 75,948,020.57 （二）其他综合收益 -1,110,735,684.23 -1,110,735,684.23 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 25 上述（一）和（二）小计 - -1,110,735,684.23 - - - 75,948,020.57 -1,034,787,663.66 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 1,207,056,692.00 1,480,785,822.86 - 344,647,744.23 - 442,922,849.57 3,475,413,108.66 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 26 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 1,207,056,692.00 1,146,905,460.32 337,714,876.32 304,579,017.86 2,996,256,046.50 加：会计政策变更 - 前期差错更正其他二、本年年初余额 1,207,056,692.00 1,146,905,460.32 - 337,714,876.32 - 304,579,017.86 2,996,256,046.50 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 879,571,433.17 - - - 32,352,566.99 911,924,000.16 （一）净利润 32,352,566.99 32,352,566.99 （二）其他综合收益 879,571,433.17 879,571,433.17 上述（一）和（二）小计 - 879,571,433.17 - - - 32,352,566.99 911,924,000.16 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 27 4．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 1,207,056,692.00 2,026,476,893.49 - 337,714,876.32 - 336,931,584.85 3,908,180,046.66 法定代表人：徐文彬主管会计工作负责人：王罗洁会计机构负责人：陈爱敏上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告 28 （二）财务报表附注（见附件）八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。董事长：徐文彬上海海欣集团股份有限公司 2010 年8 月25 日上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1 1 公司基本情况上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993 年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公司。本公司现注册资本为人民币120,705.67 万元，注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688 号。本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、保健品，中药原料药(涉及国家禁止类药品除外)和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭许可证经营）等。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2.2 编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3.1 会计期间会计期间为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3.2 记账本位币记账本位币为人民币。 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.3.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.3.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 3.5 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.6 外币业务和外币报表折算 3.6.1 外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.6.2 外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.7.2 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 3.7.3 金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值变动进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.7.4 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 3.7.5 金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.7.6 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.7.7 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.8 应收款项 3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.8.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按（如：按账龄）作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1 年） - - 1－2 年 10% 10% 2—3年 30% 30% 3年以上 100% 100% 3.9 存货 3.9.1 存货的分类存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、周转材料和开发成本等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.9.2 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 3.9.4 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.10 长期股权投资 3.10.1 初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.10.2 后续计量及损益确认方法公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。 3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.11 投资性房地产投资性房地产包括已出租或持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的帐面价值，公允价值与原帐面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的，按其差额，贷记“资本公积－其他资本公积”科目。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.12 固定资产 3.12.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.12.2 固定资产初始计量和后续计量购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.12.3 各类固定资产的折旧方法类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 年10% 3%至4 .5% 机器设备 10-15 年10% 6%至9% 运输工具 5年10% 18% 办公设备 5年10% 18% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.13 在建工程上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 10 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.15 无形资产无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利技术及非专利技术按法律规定的有效年限平均摊销。当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.16 研究与开发根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 11 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.17 商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 3.18 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.19 预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 12 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.20 股份支付及权益工具 3.20.1 股份支付的种类根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。 3.20.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.21 资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.22 资产组资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 13 益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.23 职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.24 收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.24.1 销售商品商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.24.2 提供劳务提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.24.3 让渡资产使用权让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.25 借款本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.26 政府补助政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 14 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 3.28 经营租赁、融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.28.1 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.28.2 融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 15 3.29 主要会计估计和财务报表编制方法在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：经营租赁 – 本公司作为出租人本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4 税项本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：税种税率计税基数企业所得税 25% 应纳税所得额增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 16 5 企业合并及合并财务报表（金额单位为万元） 5.1 子公司情况 5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司序号子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 1 上海海欣长毛绒有限公司中外合资中国上海制造业 USD1,500 制造毛纺制品 USD1,500 - 1-1 上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司有限公司中国上海制造业 RMB500 纺织化纤等科技开发 RMB325 - 2 上海海欣化纤有限公司中外合资中国上海制造业 USD1,300 制造化学纤维 USD754 - 3 上海海天毛纺有限公司中外合资中国上海制造业 USD550 制造毛纺制品 USD357.5 - 4 上海海欣物流有限公司有限公司中国上海制造业 USD500 储运、管理 USD500 - 5 上海海欣进出口有限公司中外合资中国上海贸易 USD50 进出口业务 USD50 - 6 上海海欣天马玩具有限公司中外合资中国上海制造业 USD40 制造毛绒玩具 USD20.4 - 7 上海海欣建设发展有限公司有限公司中国上海房地产 RMB2,000 城市综合开发、房地产开发 RMB2,000 - 7-1 上海海欣禹嘉贸易有限公司有限公司中国上海贸易 RMB500 销售、进出口服装、纺织品等 RMB300 - 8 西安海欣制药有限公司中外合资中国西安制造业 USD1,500 中西药品开发、生产、销售 USD825 - 8-1 陕西海欣庆华医药化工有限公司有限公司中国西安制造业 RMB425 研制、生产和销售化工制品 RMB300 - 9 上海海欣资产管理有限公司有限公司中国上海投资 RMB9,000 产业投资、资产受托管理等 RMB9,000 - 9-1 西安华昊精英药业高科技有限公司有限公司中国西安生物技术RMB800 生物技术及基因工程等的开发研究 RMB440 - 9-2 上海海欣生物技术有限公司有限公司中国上海生物技术RMB3,000 研究、开发生物技术和生物制品 RMB1,530 - 10 南海海欣长毛绒有限公司中外合资中国南海制造业 USD1,200 制造毛纺制品 USD1,200 - 11 上海海欣（香港）国际投资有限公司海外公司中国香港投资 HKD1,600 投资控股 HKD1,600 - 11-1 HG (USA) CORPORATION 海外公司美国制造业 USD0.0002 销售各类服装面料 USD0.0002 USD499.9998 11-2 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 海外公司中国香港贸易 HKD1 贸易 HKD1 HKD302.14 上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 17 5 企业合并及合并财务报表（金额单位为万元） 5.1 子公司情况(续) 5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) 序号子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 12 HG RESOURCES INC 海外公司美国贸易 USD10 产业投资、贸易 USD10 - 13 上海东华海欣纺织科技有限公司有限公司中国上海制造业 RMB2,000 纺织化纤等科技开发 RMB1,000 - 14 上海海利玩具有限公司中外合资中国上海制造业 USD180 制造毛绒玩具 USD77.40 - 15 江西赣南海欣药业股份有限公司有限公司中国赣州制造业 RMB6,000 药品的自产自销 RMB4,000 - 16 上海海昊服装有限公司中外合资中国上海制造业 USD100 设计、生产各类中高档服装 USD85 - 17 上海海欣长毛绒服装面料有限公司中外合资中国上海制造业 USD1,000 生产各类服装面料 USD1,000 - 18 苏州海欣玩具有限公司中外合资中国苏州制造业 USD160 制造毛绒玩具 USD104 - 19 南京海欣丽宁服饰有限公司中外合资中国南京制造业 USD800 生产各类织物面料的服装 USD424 - 20 上海海欣物业管理有限公司有限公司中国上海房地产 RMB300 物业管理 RMB300 - 21 上海海欣玩具有限公司中外合资中国上海制造业 USD500 制造毛绒玩具 USD200 - 22 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司中外合资中国上海制造业 USD50 生产各类服装 USD50 - 23 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司中外合资中国上海制造业 USD320 生产各类织物面料的服装 USD171.20 - 24 上海海欣（香港）国际贸易有限公司海外公司中国香港贸易 HKD1,600 投资贸易 HKD1,162.20 - 25 上海海欣大津毛织有限公司中外合资中国上海制造业 USD1,500 制造毛纺制品 USD825 - 26 南京海欣玩具有限公司中外合资中国南京制造业 USD40 制造毛绒玩具 USD24 - 27 保定海欣长毛绒有限公司有限公司中国保定制造业 RMB5,000 生产各类服装面料 RMB3,000 - 序号子公司名称持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 1 上海海欣长毛绒有限公司 100% 100% 是- - - 1-1 上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司 65% 65% 是217.11 - - 上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 18 2 上海海欣化纤有限公司 58% 58% 是622.36 2,691.40 - 3 上海海天毛纺有限公司 65% 65% 是383.30 1,217.64 - 4 上海海欣物流有限公司 100% 100% 是- - - 5 上海海欣进出口有限公司 100% 100% 是- - - 6 上海海欣天马玩具有限公司 51% 51% 是38.50 123.74 - 7 上海海欣建设发展有限公司 100% 100% 是- - - 7-1 上海海欣禹嘉贸易有限公司 60% 60% 是- - - 8 西安海欣制药有限公司 55% 55% 是1,831.89 3,750.36 - 8-1 陕西海欣庆华医药化工有限公司 38.82% 70.59% 是149.36 - - 9 上海海欣资产管理有限公司 100% 100% 是- - - 9-1 西安华昊精英药业高科技有限公司 55% 55% 是41.40 - - 9-2 上海海欣生物技术有限公司 51% 51% 是587.03 - - 10 南海海欣长毛绒有限公司 100% 100% 是- - - 11 上海海欣（香港）国际投资有限公司 100% 100% 是- - - 11-1 HG (USA) CORPORATION 100% 100% 是- - - 11-2 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 50% 50% 是355.30 - - 12 HG RESOURCES INC 100% 100% 是- - - 13 上海东华海欣纺织科技有限公司 50% 50% 是1,181.93 - - 14 上海海利玩具有限公司 43% 43% 是- 420.83 -723.46 15 江西赣南海欣药业股份有限公司 66.67% 66.67% 是777.18 1,222.62 - 16 上海海昊服装有限公司 85% 85% 是- 124.16 -868.34 17 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 100% 100% 是- - - 18 苏州海欣玩具有限公司 65% 65% 是383.26 79.33 - 19 南京海欣丽宁服饰有限公司 53% 53% 是4,840.48 - 20 上海海欣物业管理有限公司 100% 100% 是- - - 21 上海海欣玩具有限公司 100% 100% 是- - - 22 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 100% 100% 是- - - 23 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 53.5% 65% 是931.94 - - 24 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 100% 100% 是- - - 25 上海海欣大津毛织有限公司 55% 55% 是- 5,663.67 -3,806.74 26 南京海欣玩具有限公司 60% 60% 是192.73 - - 27 保定海欣长毛绒有限公司 60% 60% 是1,767.33 232.67 - 本公司拥有上海东华海欣纺织科技有限公司半数表决权，拥有上海海利玩具有限公司半数以下表决权，但因本公司为其第一大股东，拥有实际控制权，故也纳入合并报表范围内。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 19 5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元） 5.1 子公司情况(续) 5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司序号子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 9-3 上海海欣医药有限公司有限公司中国上海贸易 RMB1,100 销售生物制品、医疗器械等 RMB600 - 9-3-1 上海普生药房有限公司有限公司中国上海贸易 RMB50 销售药品 RMB43 - 27 南京海欣丽宁长毛绒有限公司中外合资中国南京制造业USD1200 生产高仿真纤织物面料 USD636 - 序号子公司名称持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 9-3 上海海欣医药有限公司 54.54% 54.54% 是1,385.78 - - 9-3-1 上海普生药房有限公司 46.90% 86% 是10.14 - - 27 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 53% 53% 是6,389.50 - 5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 5.2.1 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 20 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金 2,703,792.76 1,918,617.89 银行存款人民币 271,913,262.83 175,617,433.51 美元 7,462,783.41 6.7909 50,679,015.88 9,052,917.20 6.8282 61,815,129.23 港币 3,454,345.24 0.8724 3,013,543.51 3,959,473.98 0.8805 3,486,273.90 欧元 40,789.00 8.2710 337,365.84 106,256.38 9.7874 1,039,978.76 日元 - 1.00 0.0738 0.07 小计 325,943,188.06 241,958,815.47 其他货币资金 31,632,284.84 15,016,799.14 合计 360,279,265.66 258,894,232.50 货币资金期末数比年初数增加101,385,033.16 元，增加比例为39.16％，增加原因主要为：本公司收到长江证券红利所致。 6.2 交易性金融资产项目 2010 年06 月30 日公允价值 2009 年12 月31 日公允价值交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 10,782,874.38 10,280,161.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 10,782,874.38 10,280,161.00 6.2.1 交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度中期最后一个交易日收盘价确定。 6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 21 6.3 应收票据 6.3.1 应收票据分类种类 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日银行承兑汇票 2,621,377.00 3,177,236.84 6.4 应收股利项目 2009 年12 月31 日本年增加本年减少 2010 年06 月30 日江苏苏中药业集团股份有限公司. 2,543,855.32 2,543,855.32 松江出口加工区海欣建设开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2,543,855.32 5,000,000.00 7,543,855.32 期末应收股利中，包含了账龄一年以内的应收股利7,500,000.00 元和账龄一年以上的应收股利43,855.32 元。应收股利期末数比年初数增加5,000,000.00 元，增加比例为196.55％，增加原因为：本公司应收松江出口加工区上半年股利。 6.5 应收账款 6.5.1 应收账款按种类分析如下： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大 35,683,285.78 11.35 - - 41,813,639.08 12.45 - - 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 278,794,459.16 88.65 29,582,292.56 10.61 294,159,333.82 87.55 29,660,821.28 10.08 其他不重大 - - - - - - - - 314,477,744.94 100. 29,582,292.56 9.41 335,972,972.90 100. 29,660,821.28 8.83 应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款为期末余额在500 万元以上的款项，单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系按账龄分析信用风险的所有款项。 6.5.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由 Prescilla International 20,914,356.78 - - 1 年以内 DU MONDE TRADING INC 7,982,170.75 - - 1 年以内上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 22 上海市奉贤区中心医院 6,786,758.25 - - 1 年以内合计 35,683,285.78 - 6.5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额账面余额账龄金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备 1 年以内 196,805,997.01 70.59 40,740.38 211,342,987.42 71.85 131,076.38 1~2 年 32,103,692.73 11.52 4,305,890.73 37,070,277.82 12.60 3,166,231.26 2~3 年 19,524,440.63 7.00 3,027,876.11 16,639,709.14 5.66 4,485,880.09 3 年以上 30,360,328.79 10.89 22,207,785.34 29,106,359.44 9.89 21,877,633.55 合计 278,794,459.16 100.00 29,582,292.56 294,159,333.82 100 29,660,821.28 6.5.4 本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.5.5 应收账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%） Prescilla International 客户 20,914,356.78 1 年以内 6.65 Du monde trading inc 客户 7,982,170.75 1 年以内 2.54 上海市奉贤区中心医院客户 6,786,758.25 1 年以内 2.16 浙江梦娜袜业有限公司客户 4,426,002.29 1 年以内 1.41 杜蒙上海贸易有限公司客户 4,216,534.69 1 年以内 1.34 合计 44,325,822.76 14.10 6.5.6 应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（%）江苏海欣申禾纺织股份有限公司联营公司 1,472,712.20 0.47 6.6 其他应收款 6.6.1 其他应收款按种类分析如下： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大 43,310,598.63 41.57 - - 47,274,598.58 46.40 - - 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 60,871,801.36 58.43 10,092,778.04 21.50 54,618,239.09 53.60 10,180,017.04 18.64 其他不重大 - - - - - - - - 合计 104,182,399.99 100 10,092,778.04 11.18 101,892,837.67 100 10,180,017.04 9.99 其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为期末余额在500 万元以上的款项，单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系按账龄分析信用风险的所有款项。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 23 6.6.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由上海海阳房地产开发有限公司 20,540,252.83 - - 应收联营企业款江苏苏中药业集团股份有限公司 17,538,850.00 - - 1 年以内香港丽达贸易有限公司 5,231,495.80 - - 1 年以内合计 43,310,598.63 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额账面余额账龄金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备 1 年以内 25,881,837.81 42.52 - 20,894,113.59 38.25 - 1~2 年 10,052,054.97 16.51 55,121.14 3,287,212.90 6.02 55,121.14 2~3 年 9,716,860.21 15.96 30,016.54 16,254,257.08 29.76 30,016.54 3 年以上 15,221,048.37 25.01 10,007,640.36 14,182,655.52 25.97 10,094,879.36 合计 60,871,801.36 100.00 10,092,778.04 54,618,239.09 100 10,180,017.04 6.6.3 本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.6.4 其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例（%）上海海阳房地产开发有限公司联营公司20,540,252.83 2-4 年 19.72 江苏苏中药业集团股份有限公司联营公司17,538,850.00 1 年以内 16.83 香港丽达贸易有限公司客户 5,231,495.80 1 年以内 5.02 上海国峰工艺品有限公司客户 2,600,000.00 1 年以内 2.50 上海东华镜月资产经营有限公司客户 2,000,000.00 1 年以内 1.92 合计 47,910,598.63 45.99 6.6.5 应收关联方款项情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例（%）上海海阳房地产开发有限公司联营公司 20,540,252.83 19.72 江苏苏中药业集团股份有限公司联营公司 17,538,850.00 16.83 合计 38,079,102.83 36.55 上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 24 6.7 预付款项 6.7.1 预付账款按账龄列示 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 12,252,589.55 74.20 14,194,113.85 88.76 1—2 年 197,087.96 1.19 200,587.96 1.25 2—3 年 914,300.39 5.54 940,078.99 5.88 3 年以上 3,149,422.86 19.07 656,786.36 4.11 16,513,400.76 100 15,991,567.16 100 6.7.2 预付账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 MITSUI BUSSAN TEXTILE 供应商 890,151.17 1 年以内尚未收到货物上海天创建筑建筑发展有限公司供应商 707,744.00 1 年以内预付款 SUNG 矿SHIN RANDA CO.,LTD 供应商 650,850.90 1 年以内尚未收到货物江苏汇鸿同源进出口有限公司供应商 584,732.11 1 年以内尚未收到货物上海太一纺织品有限公司供应商 507,776.54 1 年以内尚未收到货物合计 3,341,254.72 6.7.3 本报告期预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.8 存货 6.8.1 存货分类 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 246,782,971.89 22,861,806.48 223,921,165.41 250,660,822.37 25,097,508.33 225,563,314.04 在产品 44,314,629.97 2,593,533.82 41,721,096.15 20,445,215.54 2,593,533.82 17,851,681.72 库存商品 158,392,023.73 39,733,416.29 118,658,607.44 142,466,250.58 45,537,714.91 96,928,535.67 周转材料 6,299,453.79 - 6,299,453.79 5,423,213.35 - 5,423,213.35 委托加工物资 47,601,428.51 - 47,601,428.51 6,834,652.72 - 6,834,652.72 开发成本 - - - - - - 合计 503,390,507.89 65,188,756.59 438,201,751.30 425,830,154.56 73,228,757.06 352,601,397.50 6.8.2 存货跌价准备本年减少额种类年初账面余额本年计提额转回转销年末账面余额原材料 25,097,508.33 2,235,701.85 22,861,806.48 在产品 2,593,533.82 2,593,533.82 库存商品 45,537,714.91 5,804,298.62 39,733,416.29 周转材料 - - 合计 73,228,757.06 8,040,000.47 65,188,756.59 上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 25 6.8.3 存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回、转销存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费原材料出售 0.00 在产品估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费在产品出售 0.00 库存商品估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费库存商品出售 0.00 6.9 其他流动资产项目内容或性质 2010年06月30日2009年12月31日出口退税应收出口退增值税 51,010.31 6.10 可供出售金融资产 6.10.1 可供出售金融资产情况项目 2010年06月30日公允价值 2009年12月31日公允价值可供出售债券 - - 可供出售权益工具 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30 其他 - - 合计 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30 期末可供出售金融资产为17,443.83 万股长江证券股票，其中7,038 万股为质押借款的质押物。可供出售金融资产年末数比年初数减少1,480,980,912.30 元，减少比例为44.01％，减少原因为：本期长江证券期末公允价值下降。上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 26 6.11 长期股权投资 6.11.1 对合营企业投资和联营企业投资（金额单位为人民币万元）被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本联营企业上海金欣联合发展有限公司有限公司中国上海徐文彬房地产 11,760.00 长信基金管理有限责任公司有限公司中国上海田丹金融业 15,000.00 江苏苏中药业集团股份有限公司有限公司中国江苏唐仁茂制造业 7,658.00 上海海黄时装有限公司中外合资中国上海张鸣君制造业 1,852.04 上海金硕置业有限公司有限公司中国上海胡宗正房地产 5,000.00 上海力敦行房地产经纪有限公司有限公司中国上海翁传德房地产 100.00 上海海阳房地产开发有限公司有限公司中国上海朱瑾房地产 1,000.00 江苏海欣申禾纺织股份有限公司有限公司中国江苏周雪芳制造业 12,800.00 被投资单位名称本公司持股比例（%）本公司在被投资单位表决权比例（%）期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润联营企业上海金欣联合发展有限公司 49.59% 49.59% 42,899.70 31,044.73 11,854.97 3,395.53 512.88 长信基金管理有限责任公司 34.33% 34.33% 46,588.93 16,671.36 29,917.57 13,457.93 3,170.76 江苏苏中药业集团股份有限公司 25.00% 25.00% 41,978.70 26,566.51 15,412.19 22,008.27 1,696.61 上海海黄时装有限公司 41.00% 41.00% 2,327.52 1,746.38 581.14 451.30 -746.42 上海金硕置业有限公司 20.00% 20.00% 43,895.08 38,189.33 5,705.75 -112.16 上海力敦行房地产经纪有限公司 49.60% 49.60% 1,089.97 213.21 876.76 1,093.13 726.76 上海海阳房地产开发有限公司 20.00% 20.00% 10,134.03 9,134.03 1,000.00 - - 江苏海欣申禾纺织股份有限公司 25.00% 25.00% 42,324.74 31,190.91 11,133.83 9,892.99 -1,730.85 上海海欣集团股份有限公司 2010 年度中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 27 6.11 长期股权投资(续) 6.11.2 长期股权投资情况表被投资单位名称核算方法在被投资单位持股比例（%）在被投资单位表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明上海金欣联合发展有限公司权益法 49.59% 49.59% 长信基金管理有限责任公司权益法 34.33% 34.33% 江苏苏中药业集团股份有限公司权益法 25.00% 25.00% 上海海黄时装有限公司权益法 41.00% 41.00% 上海金硕置业有限公司权益法 20.00% 20.00% 上海力敦行房地产经纪有限公司权益法 49.60% 49.60% 上海海阳房地产开发有限公司权益法 20.00% 20.00% 江苏海欣申禾纺织股份有限公司权益法 25.00% 25.00% 松江九峰中学成本法 8.80% 8.80% 松江出口加工区海欣建设开发有限公司成本法 28.57% 28.57% 上海信谊万象药业股份有限公司成本法
附件：PDF公告全文

						上海海欣集团股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示…………………………………………………………………………………………… 2
二、公司基本情况……………………………………………………………………………………… 2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………… 4
四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………………… 5
五、董事会报告………………………………………………………………………………………… 5
六、重要事项…………………………………………………………………………………………… 7
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………………………………… 12
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………… 27
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司董事长徐文彬先生、总裁陈曙跃先生，主管会计工作负责人王罗洁女士及会计机构负责人陈
爱敏女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海海欣集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海欣股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI HAIXIN GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 HX GROUP
公司法定代表人 徐文彬
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈谋亮 何莉莉
联系地址 上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼
电话 021-63917000 021-63917000
传真 021-63917678 021-63917678
电子信箱 hxsecretary@haixin.com hxsecretary@haixin.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市松江区洞泾镇长兴路688 号
注册地址的邮政编码 201619
办公地址 上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼
办公地址的邮政编码 200001
公司国际互联网网址 www.haixin.com.cn
电子信箱 hxsecretary@haixin.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称
上海证券报、中国证券报、证券时报、香港大公
报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
上海市福州路666 号金陵海欣大厦18 楼公司董事
会秘书处
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 海欣股份 600851
B 股 上海证券交易所 海欣B 股 900917
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27 -22.02
所有者权益（或股东权益） 2,951,558,381.17 4,042,293,194.71 -26.98
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.4453 3.3489 -26.98
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 22,356,121.07 -25,175,733.92 不适用
利润总额 15,543,141.56 -23,588,361.20 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
20,301,929.19 -15,735,636.28 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
27,548,089.72 -16,480,999.96 不适用
基本每股收益(元) 0.0168 -0.0130 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0228 -0.0137 不适用
稀释每股收益(元) 0.0168 -0.0130 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
0.5010 -0.6157 增加1.1167 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-31,130,745.44 -100,921,238.88 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0258 -0.0836 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,594,503.27 处置及报废固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
518,000.00 政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
862,476.68
交易性金融资产公允价值
变动及处置损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 263,523.76
所得税影响额 -154,184.57
少数股东权益影响额（税后） -1,141,473.13
合计 -7,246,160.53
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
4
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 176,769 户，其中A 股股东130,877 户，B 股股东45,892 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻结的股份
数量
1、上海松江洞泾
工业公司
境内非
国有法
人
8.50 102,563,680 0 0 质押 29,400,000
2、申海有限公司
境外法
人
4.60 55,488,916 0 0 无
3、上海玩具进出
口有限公司
国有法
人
4.27 51,600,000 0 0 无
4、上海新工联(集
团)有限公司
境内非
国有法
人
2.41 29,092,046 -400,000 0 无
5、上海松江经济
技术开发建设总
公司
国有法
人
0.91 11,000,000 0 0 无
6、李革
境内自
然人
0.46 5,581,713 0 0 未知
7、裕礼发展有限
公司
境外法
人
0.38 4,583,800 -283,000 0 未知
8、樊炯阳
境内自
然人
0.24 2,944,618 4,703 0 未知
9、陈瑞霞
境内自
然人
0.21 2,552,929 -354,571 0 无
10、中国工商银行
股份有限公司－
广发中证500 指
数证券投资基金
（LOF）
境内非
国有法
人
0.19 2,306,028 -118,760 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
1、上海松江洞泾工业公司 102,563,680 人民币普通股
2、申海有限公司 55,488,916 境内上市外资股
3、上海玩具进出口有限公司 51,600,000 人民币普通股
4、上海新工联(集团)有限公司 29,092,046 人民币普通股
5、上海松江经济技术开发建设总
公司
11,000,000 人民币普通股
6、李革 5,581,713 境内上市外资股
7、裕礼发展有限公司 4,583,800 境内上市外资股
8、樊炯阳 2,944,618 境内上市外资股
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
5
9、陈瑞霞 2,552,929 人民币普通股
10、中国工商银行股份有限公司
－广发中证500 指数证券投资基
金（LOF）
2,306,028 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
前十名股东及前十名无限售条件股东中，申海有限公司是上海新工
联（集团）有限公司的控股子公司。其他股东之间未发现存在关联
关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年1 月22 日，董事会聘任公司原常务副总裁陈曙跃先生为公司总裁。
2010 年6 月11 日，公司2009 年度股东大会审议通过公司《关于部分董事变更的议案》，因工作
关系变动，罗金通先生不再担任公司董事；陈曙跃先生由股东代表董事改任由总裁兼任的董事；鲁光
麒先生出任股东代表董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司共实现营业收入4.41 亿元，较上年同期4.34 亿元增长1.6%；营业利润2,235.61
万元；归属于上市公司股东的净利润2,030.19 万元，较上年同期实现扭亏为盈。截至报告期末，公司
总资产为48.20 亿元，较本年初61.81 亿元下降22%；净资产为29.52 亿元，较本年初40.42 亿元下
降27%；资产负债率为34.18%。总资产及净资产下降主要是因为公司持有的长江证券（股票代码：
000783）本报告期末公允价值较年初下降44%。
公司三大板块中，纺织类（含面料、玩具、服装等）生产企业总体情况不佳，尽管销售收入较上
年同期有所增长，但因原材料及人工成本较高，除个别企业盈利外，整体净利润仍为亏损。医药类企
业经过近几年的调整，报告期内整体营业收入较上年同期增长21%，实现盈利约640 万元，较2009 年
同期有较大增长。金融投资企业中的长江证券于2010 年6 月实施2009 年度分红派息方案“每股派0.4
元”，为公司带来6,977.5 万元投资收益，较2009 年同期增长4 倍多；投资的长信基金报告期内为公
司带来1,088 万元投资收益。
根据公司发展战略，纺织类企业调整工作正在推进。新的投资项目正在加紧论证，公司投资的上
海德药信息科技项目正在稳步实施。松江地区有三家企业的空置厂房完成出租。美国公司北卡工厂的
土地、厂房及部分设备出售事宜于2010 年5 月底完成。
2010 年以来，为提高公司盈利能力，公司在开拓市场，提高企业运营管理水平，加强内控制度执
行力度等方面做出积极努力。
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
6
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减
分行业
纺织业 253,012,027.23 235,221,827.40 7.03 -7.02 -7.35
增加0.33 个百
分点
毛绒玩具 18,565,495.52 15,582,941.50 16.07 -13.97 -19.79
增加6.09 个百
分点
医药业 184,373,846.79 148,203,410.01 19.62 20.73 14.97
增加4.02 个百
分点
分产品
面料 177,674,195.98 169,510,342.88 4.59 9.15 6.92
增加1.99 个百
分点
服装 61,590,076.82 51,345,735.37 16.63 -9.03 -5.79
减少2.87 个百
分点
纺纱 13,747,754.43 14,365,749.15 -4.50 -66.97 -64.81
减少6.42 个百
分点
毛绒玩具 18,565,495.52 15,582,941.50 16.07 -13.97 -19.79
增加6.09 个百
分点
医药业 184,373,846.79 148,203,410.01 19.62 20.73 14.97
增加4.02 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国大陆地区 455,562,742.64 1.98
中国香港地区 25,375,675.36 10.20
北美地区 3,028,149.43 -71.80
内部抵销 -67,264,972.17 21.86
合计 416,701,595.26 -2.02
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
长江证券股份有
限公司
证券代理买卖 490,851,458.24 69,775,308.00 343.69
长信基金管理有
限责任公司
基金代理买卖 31,707,617.86 10,885,225.21 53.62
上海松江出口加
工区海欣建设开
发有限公司
物流仓储 5,000,000.00 24.63
江苏苏中药业集
团股份有限公司
医药产品 16,966,078.67 4,241,519.67 20.89
上海力敦行房地
产经纪有限公司
物业管理 7,267,638.87 4,128,077.32 20.33
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
7
上海金欣联合发
展有限公司
房屋租赁 5,128,790.38 2,543,367.15 12.53
4、公司在经营中出现的问题与困难
（1）2010 年是国家进入保增长调结构的转型时期。人民币对美元的汇率将根据综合因素不断上
升；加上国家产业结构调整和整体社会平衡发展的需要，劳动力和其他劳动资料价格将长期缓慢攀升，
出口型企业面临长期压力。这些因素对公司纺织制造企业的市场竞争和经营效益产生负面效应。
（2）市场需求依然不足，行业竞争更加激烈。
（3）纺织制造业的原辅材料价格持续攀升。今年以来，进口毛绒原料限产，原料价格一路上扬而
且缺货，原辅材料的涨价将继续影响产品制造成本。
（4）今年毛绒面料、服装企业的订单有一定幅度增加，交货期集中在下半年，给资金需求、生产
管理带来较大压力。
（5）产业调整尚未到位，调整企业的出血点仍未彻底止住，这将会继续影响公司整体的经济效益。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的利润分配政策保持以下原则：
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理回报；
2、公司可以采取现金或者股票方式进行分红，可以进行中期现金分红；
3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
4、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2 个月内完成股利（或
股份）的派发事项。
因公司2009 年度不进行利润分配，故公司本报告期内未实施现金分红。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
最初投资成本 持有数量 期末账面价值
占期末证
券投资比
序例 报告期损益
号
证券
品种
证券代
码 证券简称 （元） （股） （元） （％） （元）
1 基金 660005 农银中小盘 2,700,000.00 2,683,506.01 2,534,571.43 23.51 -165,428.57
2 股票 600662 强生控股 2,318,287.77 300,000.00 2,097,000.00 19.45 -221,287.77
3 基金 090003 大成蓝筹 2,000,000.00 2,819,185.79 1,844,311.34 17.10 -155,688.66
4 债券 GC001 回购融券 1,593,335.02 1,600.00 1,600,000.00 14.84 6,664.98
5 基金 910005 东方红5 号 1,007,405.77 1,000,105.00 920,196.61 8.53 -87,209.16
6 股票 600900 长江电力 668,000.00 50,000.00 624,500.00 5.79 -43,500.00
7 股票 601668 中国建筑 403,704.50 100,000.00 351,000.00 3.26 -52,704.50
8 股票 601186 中国铁建 365,600.00 40,000.00 288,000.00 2.67 -77,600.00
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
8
9 股票 600299 蓝星新材 407,400.00 30,000.00 231,600.00 2.15 -175,800.00
10 股票 601618 中国中冶 61,200.00 12,000.00 48,120.00 0.45 -13,080.00
期末持有的其他证券投资 264,160.00 / 243,575.00 2.26 -20,585.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,868,695.36
合计 11,789,093.06 / 10,782,874.38 100.00 862,476.68
日后事项：
到2010 年8 月4 日，公司所持30 万股强生控股以9.20 元/股全部卖出，该投资项目共盈利约43.5
万元。
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
最初投资成本
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面价值
报告
期损
益
报告期所有者权益变
动
会计核
算科目
股份
来源
000783
长江
证券
492,657,402.50 8.03 1,883,933,316.00 -1,110,735,684.23
可供
出售金
融资产
法
人股
投资
合计 492,657,402.50 / 1,883,933,316.00 -1,110,735,684.23 / /
3、 持有非上市金融企业股权情况
所持对象名持有数量
称
最初投资成本
（元）
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面价值（元）报告期损益（元）
报告期所有者权
益变动（元）
会计核
算科目
股份
来源
长信基金管
理有限公司
51,495,000.00 51,495,000.00 34.33 105,750,462.36 10,885,225.21 10,885,225.21
长期股
权投资
参股
合计 51,495,000.00 51,495,000.00 / 105,750,462.36 10,885,225.21 10,885,225.21 / /
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易对方
被出售资
产
出售
日
出售价格
本年
初起
至出
售日
该出
售资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售产生
的损益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资
产
出
售
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
关
联
关
系
西安市机电
化工国有资
产管理公司
陕西华远
医药商业
集团有限
责任公司
4%股权
2010
年4
月8
日
110 0 0 否
协
议
定
价
是 是 0 无
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
9
GLENOIT
FABRICS TT
CORPORATIO
N INC.
美国公司
北卡工厂
的土地、
厂房及设
备
2010
年5
月30
日
1,358.18 0 -857.93 否
评
估
值
为
基
础
是 是 -55.20% 无
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海金欣联
合发展有限
公司
联营公司 3,000.00 12,000.00
上海海黄时
装有限公司
联营公司 507.00 637.00
合计 507.00 637.00 3,000.00 12,000.00
关联债权债务形成原因 银行压缩贷款引起生产流动资金紧张
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
无重大影响
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无重大承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 16,932.91
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,932.91
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,932.91
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.74
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
5,644.91
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,644.91
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
10
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承
诺
事
项
承诺内容
履
行
情
况
股
改
承
诺
上海松江洞泾工业公司和上海玩具进出口有限公司承诺：①其持有的非流通股股份自改
革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过
上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的
海欣股份数量，每达到海欣股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做
出公告，但公告期间无需停止出售股份。
如
约
履
行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
公司于2010 年8 月12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续，公司
因向上海柴油机股份有限公司贷款（期限一年）而质押的1,999.4 万股（原质押股数为1,538 万股，
因长江证券于2009 年11 月实施每10 股配3 股的配股方案，质押股数增加到1,999.4 万股）长江证券
股票于当日解除质押。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
刊载日
期
刊载的互联网网站及
检索路径
公司第六届董事
会第四次会议决
议公告
公司关于2009 年
度业绩扭亏为盈
的公告
《上海证券报》B14 版，《中国证券报》A17
版，《证券时报》D4 版，香港《大公报》B12
版
2010 年1
月27 日
www.sse.com.cn
公司关于第一大
股东股份质押的
提示性公告
《上海证券报》B33 版，《中国证券报》C08
版，《证券时报》D29 版，香港《大公报》A28
版
2010 年2
月10 日
www.sse.com.cn
公司关于第一大
股东股份质押的
提示性公告
《上海证券报》192 版，《中国证券报》C008
版，《证券时报》B32 版，香港《大公报》A7
版
2010 年3
月27 日
www.sse.com.cn
公司2009 年度报
告摘要
《上海证券报》B81-82 版，《中国证券报》
D082-083 版，《证券时报》D106-107 版，香
港《大公报》A24-25 版
2010 年4
月21 日
www.sse.com.cn
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
11
公司第六届董事
会第五次会议决
议公告
公司第六届监事
会第四次会议决
议公告
公司关于召开
2009 年度股东大
会的公告
《上海证券报》B81 版，《中国证券报》D083
版，《证券时报》D106 版，香港《大公报》
A25 版
2010 年4
月21 日
www.sse.com.cn
公司2010 年第一
季度报告
《上海证券报》B15 版，《中国证券报》D006
版，《证券时报》D29 版，香港《大公报》B8
版
2010 年4
月29 日
www.sse.com.cn
公司2009 年度股
东大会决议公告
《上海证券报》32 版，《中国证券报》A24
版，《证券时报》B20 版，香港《大公报》B10
版
2010 年6
月12 日
www.sse.com.cn
公司第六届董事
会第七次会议决
议公告
《上海证券报》25 版，《中国证券报》B005
版，《证券时报》B16 版，香港《大公报》B3
版
2010 年6
月19 日
www.sse.com.cn
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海海欣集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 360,279,265.66 258,894,232.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,782,874.38 10,280,161.00
应收票据 2,621,377.00 3,177,236.84
应收账款 284,895,452.38 306,312,151.62
预付款项 16,513,400.76 15,991,567.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
应收利息
应收股利 7,543,855.32 2,543,855.32
其他应收款 94,089,621.95 91,712,820.63
买入返售金融资
产
存货 438,201,751.30 352,601,397.50
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 - 51,010.31
流动资产合计 1,214,927,598.75 1,041,564,432.88
非流动资产：
发放委托贷款及
垫款
可供出售金融资
产 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 818,979,865.63 812,294,154.14
投资性房地产 182,587,632.33 182,587,632.33
固定资产 599,282,275.34 658,872,142.75
在建工程 5,219,983.66 3,326,766.91
工程物资
固定资产清理 4,426,630.15 4,446,630.15
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,326,829.61 71,105,596.67
开发支出 23,846,171.64 22,888,878.09
商誉
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
13
长期待摊费用 1,288,124.56 1,153,071.96
递延所得税资产 14,268,719.67 14,188,440.36
其他非流动资产 3,878,595.73 3,878,595.73
非流动资产合计 3,605,038,144.32 5,139,656,137.39
资产总计 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27
流动负债：
短期借款 833,629,080.00 751,440,408.59
向中央银行借款
吸收存款及同业
存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 179,638,349.07 177,691,044.70
预收款项 34,353,589.94 24,746,056.48
卖出回购金融资
产款
应付手续费及佣
金
应付职工薪酬 21,887,726.69 31,666,162.14
应交税费 -7,589,183.57 3,373,021.46
应付利息 2,415,338.67 1,185,687.92
应付股利 1,348,633.99 1,348,633.99
其他应付款 174,658,657.88 145,537,967.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非
流动负债 98,845.61 198,288.71
其他流动负债
流动负债合计 1,240,441,038.28 1,137,187,271.87
非流动负债：
长期借款 20,201,432.91 20,203,303.16
应付债券
长期应付款 8,078,741.45 8,321,035.22
专项应付款 3,935,000.00 455,000.00
预计负债
递延所得税负债 374,886,492.75 745,131,720.82
其他非流动负债
非流动负债合计 407,101,667.11 774,111,059.20
负债合计 1,647,542,705.39 1,911,298,331.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股
本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00
资本公积 1,536,134,208.01 2,646,869,892.24
减：库存股
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
专项储备
盈余公积 344,647,744.23 344,647,744.23
一般风险准备
未分配利润 -121,204,412.37 -141,506,341.56
外币报表折算差
额 -15,075,850.70 -14,774,792.20
归属于母公司所
有者权益合计 2,951,558,381.17 4,042,293,194.71
少数股东权益 220,864,656.51 227,629,044.49
所有者权益合计 3,172,423,037.68 4,269,922,239.20
负债和所有者权益总计 4,819,965,743.07 6,181,220,570.27
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海海欣集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 164,600,284.20 56,157,183.85
交易性金融资产 4,378,882.77
应收票据
应收账款 58,687,400.18 58,987,613.26
预付款项 - 7,363.50
应收利息
应收股利 32,699,998.47 28,699,998.47
其他应收款 540,178,312.82 494,106,517.69
存货 59,820,447.66 66,181,680.62
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 860,365,326.10 704,140,357.39
非流动资产：
可供出售金融资
产 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30
持有至到期投资
长期应收款 171,349,852.32 171,349,852.32
长期股权投资 1,529,193,325.09 1,514,303,212.76
投资性房地产 19,505,776.58 19,505,776.58
固定资产 70,924,833.11 73,912,322.94
在建工程 364,117.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,511,817.48 13,431,538.17
其他非流动资产
非流动资产合计 3,688,783,038.22 5,157,416,931.07
资产总计 4,549,148,364.32 5,861,557,288.46
流动负债：
短期借款 584,680,000.00 524,680,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,352,049.97 19,508,187.09
预收款项 7,439,597.01 3,681,569.47
应付职工薪酬 4,551,051.21 8,062,382.61
应交税费 -2,804,089.13 -771,834.52
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应付利息 850,000.00 850,000.00
应付股利
其他应付款 110,487,343.88 73,921,680.70
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 722,555,952.94 629,931,985.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 351,179,302.72 721,424,530.79
其他非流动负债
非流动负债合计 351,179,302.72 721,424,530.79
负债合计 1,073,735,255.66 1,351,356,516.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股
本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00
资本公积 1,480,785,822.86 2,591,521,507.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 344,647,744.23 344,647,744.23
一般风险准备
未分配利润 442,922,849.57 366,974,829.00
所有者权益（或股东权益）合
计 3,475,413,108.66 4,510,200,772.32
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 4,549,148,364.32 5,861,557,288.46
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 441,323,795.84 434,457,415.73
其中：营业收入 441,323,795.84 434,457,415.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 508,791,865.26 512,367,283.75
其中：营业成本 378,901,438.87 384,310,032.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 956,965.95 1,338,189.65
销售费用 33,244,940.28 31,123,759.71
管理费用 71,244,912.55 69,118,031.65
财务费用 24,909,253.11 25,795,438.64
资产减值损失 -465,645.50 681,831.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） -1,237,657.73 196,854.82
投资收益（损失以“－”号填列） 91,061,848.22 52,537,279.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,356,121.07 -25,175,733.92
加：营业外收入 2,812,360.99 2,353,270.38
减：营业外支出 9,625,340.50 765,897.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列） 15,543,141.56 -23,588,361.20
减：所得税费用 1,515,600.35 3,257,200.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,027,541.21 -26,845,561.72
归属于母公司所有者的净利润 20,301,929.19 -15,735,636.28
少数股东损益 -6,274,387.98 -11,109,925.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0168 -0.0130
（二）稀释每股收益 0.0168 -0.0130
七、其他综合收益 -1,111,036,742.73 878,498,242.40
八、综合收益总额 -1,097,009,201.52 851,652,680.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,090,734,813.54 862,762,606.12
归属于少数股东的综合收益总额 -6,274,387.98 -11,109,925.44
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 25,009,242.26 23,849,692.85
减：营业成本 24,564,373.29 23,091,102.46
营业税金及附加 19,695.00 13,974.00
销售费用 920,906.71 631,855.91
管理费用 8,048,456.59 4,696,144.27
财务费用 4,545,762.62 4,440,161.21
资产减值损失 - -
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列） -321,117.23 -3,095.18
投资收益（损失以“－”号填列） 89,223,151.02 44,272,020.11
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
填列） 75,812,081.84 35,245,379.93
加：营业外收入 77,837.80 20,000.01
减：营业外支出 22,178.38 187,018.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 75,867,741.26 35,078,361.06
减：所得税费用 -80,279.31 2,725,794.07
四、净利润（净亏损以“－”号
填列） 75,948,020.57 32,352,566.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0629 0.0268
（二）稀释每股收益 0.0629 0.0268
六、其他综合收益 -1,110,735,684.23 879,571,433.17
七、综合收益总额 -1,034,787,663.66 911,924,000.16
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 549,673,280.14 475,706,316.47
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,870,540.42 8,869,468.26
收到其他与经营活动有关的
现金 85,045,445.95 126,482,901.26
经营活动现金流入小计 639,589,266.51 611,058,685.99
购买商品、接受劳务支付的现
金 453,010,272.44 496,557,575.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
的现金 89,712,761.39 107,126,746.18
支付的各项税费 22,817,871.30 19,309,436.82
支付其他与经营活动有关的
现金 105,179,106.82 88,986,166.12
经营活动现金流出小计 670,720,011.95 711,979,924.87
经营活动产生的现金流量净额 -31,130,745.44 -100,921,238.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,877,435.18 102,231,216.00
取得投资收益收到的现金 79,754,189.39 57,144,293.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 22,755,078.69 374,982.91
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的
现金 -
投资活动现金流入小计 108,386,703.26 159,750,491.91
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 8,349,615.26 7,497,388.63
投资支付的现金 9,169,770.85 3,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 17,519,386.11 10,997,388.63
投资活动产生的现金流量净额 90,867,317.15 148,753,103.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 657,187,446.15 1,050,339,113.83
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 657,187,446.15 1,050,339,113.83
偿还债务支付的现金 592,035,912.73 993,363,325.14
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 23,324,657.96 28,153,867.92
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 615,360,570.69 1,021,517,193.06
筹资活动产生的现金流量净额 41,826,875.46 28,821,920.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -178,414.01 66,526.44
五、现金及现金等价物净增加额 101,385,033.16 76,720,311.61
加：期初现金及现金等价物余额 258,894,232.50 251,941,956.30
六、期末现金及现金等价物余额 360,279,265.66 328,662,267.91
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,881,387.54 27,506,260.04
收到的税费返还 211,636.57 454,057.11
收到其他与经营活动有关的现金 52,378,846.54 25,505,052.74
经营活动现金流入小计 82,471,870.65 53,465,369.89
购买商品、接受劳务支付的现金 23,289,164.72 16,142,684.20
支付给职工以及为职工支付的现金 11,384,369.47 8,827,273.76
支付的各项税费 1,316,976.83 2,231,810.13
支付其他与经营活动有关的现金 43,656,592.22 105,627,708.10
经营活动现金流出小计 79,647,103.24 132,829,476.19
经营活动产生的现金流量净额 2,824,767.41 -79,364,106.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 70,972,693.76 50,555,109.01
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 117,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,089,693.76 150,555,109.01
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 7,949.00 4,006.08
投资支付的现金 4,979,300.00 -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,987,249.00 4,006.08
投资活动产生的现金流量净额 66,102,444.76 150,551,102.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 479,680,000.00 424,680,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 479,680,000.00 424,680,000.00
偿还债务支付的现金 424,680,000.00 374,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 15,464,468.45 12,154,113.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 440,144,468.45 386,834,113.08
筹资活动产生的现金流量净额 39,535,531.55 37,845,886.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,643.37 -8,703.90
五、现金及现金等价物净增加额 108,443,100.35 109,024,179.65
加：期初现金及现金等价物余额 56,157,183.85 87,283,955.07
六、期末现金及现金等价物余额 164,600,284.20 196,308,134.72
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,207,056,692.00 2,646,869,892.24 344,647,744.23 -141,506,341.56 -14,774,792.20 227,629,044.49 4,269,922,239.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,207,056,692.00 2,646,869,892.24 - 344,647,744.23 - -141,506,341.56 -14,774,792.20 227,629,044.49 4,269,922,239.20
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列） - -1,110,735,684.23 - - - 20,301,929.19 -301,058.50 -6,764,387.98 -1,097,499,201.52
（一）净利润 20,301,929.19 -6,274,387.98 14,027,541.21
（二）其他综合收益 -1,110,735,684.23 -301,058.50 -1,111,036,742.73
上述（一）和（二）
小计 - -1,110,735,684.23 - - - 20,301,929.19 -301,058.50 -6,274,387.98 -1,097,009,201.52
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -490,000.00 -490,000.00
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准
备 -
3．对所有者（或股
东）的分配 -490,000.00 -490,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内
部结转 -
1．资本公积转增资
本（或股本） -
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
2．盈余公积转增资
本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏
损 -
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,207,056,692.00 1,536,134,208.01 - 344,647,744.23 - -121,204,412.37 -15,075,850.70 220,864,656.51 3,172,423,037.68
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,207,056,692.00 1,175,322,928.40 337,714,876.32 -141,940,809.43 -14,363,903.76 228,411,198.88 2,792,200,982.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,207,056,692.00 1,175,322,928.40 - 337,714,876.32 - -141,940,809.43 -14,363,903.76 228,411,198.88 2,792,200,982.41
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列） - 879,571,433.17 - - - -15,735,636.28 -1,073,190.77 -15,230,891.05 847,531,715.07
（一）净利润 -15,735,636.28 -11,109,925.44 -26,845,561.72
（二）其他综合收益 879,571,433.17 -1,073,190.77 878,498,242.40
上述（一）和（二）
小计 - 879,571,433.17 - - - -15,735,636.28 -1,073,190.77 -11,109,925.44 851,652,680.68
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - - - -4,120,965.61 -4,120,965.61
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
有者权益的金额 -
3．其他 -4,120,965.61 -4,120,965.61
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
2．提取一般风险准
备 -
3．对所有者（或股
东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内
部结转 -
1．资本公积转增资
本（或股本） -
2．盈余公积转增资
本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏
损 -
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,207,056,692.00 2,054,894,361.57 - 337,714,876.32 - -157,676,445.71 -15,437,094.53 213,180,307.83 3,639,732,697.48
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,207,056,692.00 2,591,521,507.09 344,647,744.23 366,974,829.00 4,510,200,772.32
加：会计政策变更 -
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,207,056,692.00 2,591,521,507.09 - 344,647,744.23 - 366,974,829.00 4,510,200,772.32
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列） - -1,110,735,684.23 - - - 75,948,020.57 -1,034,787,663.66
（一）净利润 75,948,020.57 75,948,020.57
（二）其他综合收益 -1,110,735,684.23 -1,110,735,684.23
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
25
上述（一）和（二）
小计 - -1,110,735,684.23 - - - 75,948,020.57 -1,034,787,663.66
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准
备 -
3．对所有者（或股
东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内
部结转 -
1．资本公积转增资
本（或股本） -
2．盈余公积转增资
本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏
损 -
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,207,056,692.00 1,480,785,822.86 - 344,647,744.23 - 442,922,849.57 3,475,413,108.66
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,207,056,692.00 1,146,905,460.32 337,714,876.32 304,579,017.86 2,996,256,046.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,207,056,692.00 1,146,905,460.32 - 337,714,876.32 - 304,579,017.86 2,996,256,046.50
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列） - 879,571,433.17 - - - 32,352,566.99 911,924,000.16
（一）净利润 32,352,566.99 32,352,566.99
（二）其他综合收益 879,571,433.17 879,571,433.17
上述（一）和（二）
小计 - 879,571,433.17 - - - 32,352,566.99 911,924,000.16
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准
备 -
3．对所有者（或股
东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内
部结转 -
1．资本公积转增资
本（或股本） -
2．盈余公积转增资
本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏
损 -
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
27
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,207,056,692.00 2,026,476,893.49 - 337,714,876.32 - 336,931,584.85 3,908,180,046.66
法定代表人：徐文彬 主管会计工作负责人：王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏
上海海欣集团股份有限公司 2010 年半年度报告
28
（二）财务报表附注（见附件）
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐文彬
上海海欣集团股份有限公司
2010 年8 月25 日
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1
1 公司基本情况
上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行A、B 股股票并在上海证
券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993 年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公
司。本公司现注册资本为人民币120,705.67 万元，注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688 号。
本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、
服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、保健品，中药原料药(涉及国
家禁止类药品除外)和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产
品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行
业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭
许可证经营）等。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完
整性承担责任。
2.2 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.1 会计期间
会计期间为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用也计入企业合并成本。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利
润表中单列项目反映。
3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6 外币业务和外币报表折算
3.6.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原
则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易
发生日的即期汇率折算。
3.6.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本
位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表
中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
3.7 金融工具
3.7.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
3.7.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值变动进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务
工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5
3.7.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
3.7.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.8 应收款项
3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据
表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
所有款项时，确认相应的坏账准备。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.8.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收
款项一起按（如：按账龄）作为信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项
组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法 应收账款计提比例
（%）
其他应收款计提比例
（%）
1年以内（含1 年） - -
1－2 年 10% 10%
2—3年 30% 30%
3年以上 100% 100%
3.9 存货
3.9.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、周转材料和开发成本等，按成本与可变现
净值孰低列示。
3.9.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
3.9.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.10 长期股权投资
3.10.1 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资成本。
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采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公
司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单
位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转
让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价
值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股
权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，
其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额
与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11 投资性房地产
投资性房地产包括已出租或持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成
本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活
跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投
资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的帐面价值，公允价值与原帐面价值
的差额计入当期损益。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为
投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小
于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的，
按其差额，贷记“资本公积－其他资本公积”科目。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
3.12 固定资产
3.12.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股
股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续
支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产
被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 年10% 3%至4 .5%
机器设备 10-15 年10% 6%至9%
运输工具 5年10% 18%
办公设备 5年10% 18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账
面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.13 在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
3.15 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的，全部作为固定资产。专利技术及非专利技术按法律规定的有效年限平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账
面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应
分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
3.19 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
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12
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20 股份支付及权益工具
3.20.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.20.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.21 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置
的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财
务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测
试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产
组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
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益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.23 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.24 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.24.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25 借款
本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.26 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
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入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公
司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.28 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3.29 主要会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
经营租赁 – 本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重
大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会
计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4 税项
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基数
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以
适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余
额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为万元）
5.1 子公司情况
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
序
号
子公司
名称
子公司
类型
注册地业务
性质
注册
资本
经营范围 期末
实际
出资额
实质上构成对
子公司净投资的
其他项目余额
1 上海海欣长毛绒有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD1,500 制造毛纺制品 USD1,500 -
1-1
上海海欣立肯诺纺织科技发展
有限公司
有限公司 中国上海制造业 RMB500 纺织化纤等科技开发 RMB325 -
2 上海海欣化纤有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD1,300 制造化学纤维 USD754 -
3 上海海天毛纺有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD550 制造毛纺制品 USD357.5 -
4 上海海欣物流有限公司 有限公司 中国上海制造业 USD500 储运、管理 USD500 -
5 上海海欣进出口有限公司 中外合资 中国上海贸易 USD50 进出口业务 USD50 -
6 上海海欣天马玩具有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD40 制造毛绒玩具 USD20.4 -
7 上海海欣建设发展有限公司 有限公司 中国上海房地产 RMB2,000 城市综合开发、房地产开发 RMB2,000 -
7-1 上海海欣禹嘉贸易有限公司 有限公司 中国上海贸易 RMB500 销售、进出口服装、纺织品等 RMB300 -
8 西安海欣制药有限公司 中外合资 中国西安制造业 USD1,500 中西药品开发、生产、销售 USD825 -
8-1
陕西海欣庆华医药化工
有限公司
有限公司 中国西安制造业 RMB425 研制、生产和销售化工制品 RMB300 -
9 上海海欣资产管理有限公司 有限公司 中国上海投资 RMB9,000 产业投资、资产受托管理等 RMB9,000 -
9-1
西安华昊精英药业高科技
有限公司
有限公司 中国西安生物技术RMB800
生物技术及基因工程等的开
发研究 RMB440 -
9-2 上海海欣生物技术有限公司 有限公司 中国上海生物技术RMB3,000
研究、开发生物技术和生物制
品 RMB1,530 -
10 南海海欣长毛绒有限公司 中外合资 中国南海制造业 USD1,200 制造毛纺制品 USD1,200 -
11
上海海欣（香港）国际投资
有限公司
海外公司 中国香港投资 HKD1,600 投资控股 HKD1,600 -
11-1 HG (USA) CORPORATION 海外公司 美国 制造业 USD0.0002 销售各类服装面料 USD0.0002 USD499.9998
11-2
ECOPEL (HX) COMPANY
LIMITED
海外公司 中国香港贸易 HKD1 贸易 HKD1 HKD302.14
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为万元）
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
序
号
子公司
名称
子公司
类型
注册地业务
性质
注册
资本
经营范围 期末
实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
12 HG RESOURCES INC 海外公司 美国 贸易 USD10 产业投资、贸易 USD10 -
13
上海东华海欣纺织科技
有限公司
有限公司 中国上海制造业 RMB2,000 纺织化纤等科技开发 RMB1,000 -
14 上海海利玩具有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD180 制造毛绒玩具 USD77.40 -
15
江西赣南海欣药业股份
有限公司
有限公司 中国赣州制造业 RMB6,000 药品的自产自销 RMB4,000 -
16 上海海昊服装有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD100
设计、生产各类中高档服
装 USD85 -
17
上海海欣长毛绒服装面料
有限公司
中外合资 中国上海制造业 USD1,000 生产各类服装面料 USD1,000 -
18 苏州海欣玩具有限公司 中外合资 中国苏州制造业 USD160 制造毛绒玩具 USD104 -
19 南京海欣丽宁服饰有限公司 中外合资 中国南京制造业 USD800 生产各类织物面料的服装 USD424 -
20 上海海欣物业管理有限公司 有限公司 中国上海房地产 RMB300 物业管理 RMB300 -
21 上海海欣玩具有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD500 制造毛绒玩具 USD200 -
22
上海海欣集团凯特莉服饰
有限公司
中外合资 中国上海制造业 USD50 生产各类服装 USD50 -
23
上海海欣集团依可贝尔服装
有限公司
中外合资 中国上海制造业 USD320 生产各类织物面料的服装 USD171.20 -
24
上海海欣（香港）国际贸易
有限公司
海外公司 中国香港贸易 HKD1,600 投资贸易 HKD1,162.20 -
25 上海海欣大津毛织有限公司 中外合资 中国上海制造业 USD1,500 制造毛纺制品 USD825 -
26 南京海欣玩具有限公司 中外合资 中国南京制造业 USD40 制造毛绒玩具 USD24 -
27 保定海欣长毛绒有限公司 有限公司 中国保定制造业 RMB5,000 生产各类服装面料 RMB3,000 -
序号 子公司
名称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数在该子公
司期初所有者权益中所享
有份额后的余额
1 上海海欣长毛绒有限公司 100% 100% 是- - -
1-1 上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司 65% 65% 是217.11 - -
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
18
2 上海海欣化纤有限公司 58% 58% 是622.36 2,691.40 -
3 上海海天毛纺有限公司 65% 65% 是383.30 1,217.64 -
4 上海海欣物流有限公司 100% 100% 是- - -
5 上海海欣进出口有限公司 100% 100% 是- - -
6 上海海欣天马玩具有限公司 51% 51% 是38.50 123.74 -
7 上海海欣建设发展有限公司 100% 100% 是- - -
7-1 上海海欣禹嘉贸易有限公司 60% 60% 是- - -
8 西安海欣制药有限公司 55% 55% 是1,831.89 3,750.36 -
8-1 陕西海欣庆华医药化工有限公司 38.82% 70.59% 是149.36 - -
9 上海海欣资产管理有限公司 100% 100% 是- - -
9-1 西安华昊精英药业高科技有限公司 55% 55% 是41.40 - -
9-2 上海海欣生物技术有限公司 51% 51% 是587.03 - -
10 南海海欣长毛绒有限公司 100% 100% 是- - -
11 上海海欣（香港）国际投资有限公司 100% 100% 是- - -
11-1 HG (USA) CORPORATION 100% 100% 是- - -
11-2 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 50% 50% 是355.30 - -
12 HG RESOURCES INC 100% 100% 是- - -
13 上海东华海欣纺织科技有限公司 50% 50% 是1,181.93 - -
14 上海海利玩具有限公司 43% 43% 是- 420.83 -723.46
15 江西赣南海欣药业股份有限公司 66.67% 66.67% 是777.18 1,222.62 -
16 上海海昊服装有限公司 85% 85% 是- 124.16 -868.34
17 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 100% 100% 是- - -
18 苏州海欣玩具有限公司 65% 65% 是383.26 79.33 -
19 南京海欣丽宁服饰有限公司 53% 53% 是4,840.48 -
20 上海海欣物业管理有限公司 100% 100% 是- - -
21 上海海欣玩具有限公司 100% 100% 是- - -
22 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 100% 100% 是- - -
23 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 53.5% 65% 是931.94 - -
24 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 100% 100% 是- - -
25 上海海欣大津毛织有限公司 55% 55% 是- 5,663.67 -3,806.74
26 南京海欣玩具有限公司 60% 60% 是192.73 - -
27 保定海欣长毛绒有限公司 60% 60% 是1,767.33 232.67 -
本公司拥有上海东华海欣纺织科技有限公司半数表决权，拥有上海海利玩具有限公司半数以下表决
权，但因本公司为其第一大股东，拥有实际控制权，故也纳入合并报表范围内。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
19
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1 子公司情况(续)
5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司
序号 子公司
名称
子公司
类型
注册地业务
性质
注册
资本
经营范围 期末
实际
出资额
实质上构成对
子公司净投资的
其他项目余额
9-3 上海海欣医药有限公司 有限公司 中国上海贸易 RMB1,100
销售生物制品、医疗器械
等 RMB600 -
9-3-1 上海普生药房有限公司 有限公司 中国上海贸易 RMB50 销售药品 RMB43 -
27 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 中外合资 中国南京制造业USD1200 生产高仿真纤织物面料 USD636 -
序号 子公司
名称
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并报表
少数股东
权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益
的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
9-3 上海海欣医药有限公司 54.54% 54.54% 是1,385.78 - -
9-3-1 上海普生药房有限公司 46.90% 86% 是10.14 - -
27 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 53% 53% 是6,389.50 -
5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.2.1 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
20
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
项 目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金 2,703,792.76 1,918,617.89
银行存款
人民币 271,913,262.83 175,617,433.51
美元 7,462,783.41 6.7909 50,679,015.88 9,052,917.20 6.8282 61,815,129.23
港币 3,454,345.24 0.8724 3,013,543.51 3,959,473.98 0.8805 3,486,273.90
欧元 40,789.00 8.2710 337,365.84 106,256.38 9.7874 1,039,978.76
日元 - 1.00 0.0738 0.07
小计 325,943,188.06 241,958,815.47
其他货币资金 31,632,284.84 15,016,799.14
合计 360,279,265.66 258,894,232.50
货币资金期末数比年初数增加101,385,033.16 元，增加比例为39.16％，增加原因主要为：本公司收
到长江证券红利所致。
6.2 交易性金融资产
项 目
2010 年06 月30 日
公允价值
2009 年12 月31 日
公允价值
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 10,782,874.38 10,280,161.00
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -
其他 - -
10,782,874.38 10,280,161.00
6.2.1 交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度中期最后一个交
易日收盘价确定。
6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
21
6.3 应收票据
6.3.1 应收票据分类
种类 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 2,621,377.00 3,177,236.84
6.4 应收股利
项 目 2009 年12 月31 日本年增加本年减少 2010 年06 月30 日
江苏苏中药业集
团股份有限公司.
2,543,855.32 2,543,855.32
松江出口加工区
海欣建设开发有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
2,543,855.32 5,000,000.00 7,543,855.32
期末应收股利中，包含了账龄一年以内的应收股利7,500,000.00 元和账龄一年以上的应收股利43,855.32
元。
应收股利期末数比年初数增加5,000,000.00 元，增加比例为196.55％，增加原因为：本公司应收松江出
口加工区上半年股利。
6.5 应收账款
6.5.1 应收账款按种类分析如下：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
（%） 金额
比例
（%） 金额
比例
（%） 金额 比例（%）
单项金额重大 35,683,285.78 11.35 - - 41,813,639.08 12.45 - -
单项金额不重大但信用
风险特征组合后该组合
的风险较大
278,794,459.16 88.65 29,582,292.56 10.61 294,159,333.82 87.55 29,660,821.28 10.08
其他不重大 - - - - - - - -
314,477,744.94 100. 29,582,292.56 9.41 335,972,972.90 100. 29,660,821.28 8.83
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款为期末余额在500 万元以上的款项，单项金额不重大但
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系按账龄分析信用风险的所有款项。
6.5.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
Prescilla International 20,914,356.78 - - 1 年以内
DU MONDE TRADING INC 7,982,170.75 - - 1 年以内
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
22
上海市奉贤区中心医院 6,786,758.25 - - 1 年以内
合计 35,683,285.78 -
6.5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 196,805,997.01 70.59 40,740.38 211,342,987.42 71.85 131,076.38
1~2 年 32,103,692.73 11.52 4,305,890.73 37,070,277.82 12.60 3,166,231.26
2~3 年 19,524,440.63 7.00 3,027,876.11 16,639,709.14 5.66 4,485,880.09
3 年以上 30,360,328.79 10.89 22,207,785.34 29,106,359.44 9.89 21,877,633.55
合计 278,794,459.16 100.00 29,582,292.56 294,159,333.82 100 29,660,821.28
6.5.4 本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.5 应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司
关系
金额 年限 占应收账款总额比
例（%）
Prescilla International 客户 20,914,356.78 1 年以内 6.65
Du monde trading inc 客户 7,982,170.75 1 年以内 2.54
上海市奉贤区中心医院 客户 6,786,758.25 1 年以内 2.16
浙江梦娜袜业有限公司 客户 4,426,002.29 1 年以内 1.41
杜蒙上海贸易有限公司 客户 4,216,534.69 1 年以内 1.34
合计 44,325,822.76 14.10
6.5.6 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
江苏海欣申禾纺织股份有限公司 联营公司 1,472,712.20 0.47
6.6 其他应收款
6.6.1 其他应收款按种类分析如下：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例（%） 金额
比例
（%） 金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大 43,310,598.63 41.57 - - 47,274,598.58 46.40 - -
单项金额不重大但信用风
险特征组合后该组合的风
险较大
60,871,801.36 58.43 10,092,778.04 21.50 54,618,239.09 53.60 10,180,017.04 18.64
其他不重大 - - - - - - - -
合计 104,182,399.99 100 10,092,778.04 11.18 101,892,837.67 100 10,180,017.04 9.99
其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为期末余额在500 万元以上的款项，单项金额不重大
但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系按账龄分析信用风险的所有款项。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
23
6.6.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海海阳房地产开发有限公司 20,540,252.83 - - 应收联营企业款
江苏苏中药业集团股份有限公司 17,538,850.00 - - 1 年以内
香港丽达贸易有限公司 5,231,495.80 - - 1 年以内
合计 43,310,598.63 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 25,881,837.81 42.52 - 20,894,113.59 38.25 -
1~2 年 10,052,054.97 16.51 55,121.14 3,287,212.90 6.02 55,121.14
2~3 年 9,716,860.21 15.96 30,016.54 16,254,257.08 29.76 30,016.54
3 年以上 15,221,048.37 25.01 10,007,640.36 14,182,655.52 25.97 10,094,879.36
合计 60,871,801.36 100.00 10,092,778.04 54,618,239.09 100 10,180,017.04
6.6.3 本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.6.4 其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公
司关系
金额 年限 占其他应收款总
额比例（%）
上海海阳房地产开发有限公司 联营公司20,540,252.83 2-4 年 19.72
江苏苏中药业集团股份有限公司 联营公司17,538,850.00 1 年以内 16.83
香港丽达贸易有限公司 客户 5,231,495.80 1 年以内 5.02
上海国峰工艺品有限公司 客户 2,600,000.00 1 年以内 2.50
上海东华镜月资产经营有限公司 客户 2,000,000.00 1 年以内 1.92
合计 47,910,598.63 45.99
6.6.5 应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（%）
上海海阳房地产开发有限公司 联营公司 20,540,252.83 19.72
江苏苏中药业集团股份有限公司 联营公司 17,538,850.00 16.83
合计 38,079,102.83 36.55
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
24
6.7 预付款项
6.7.1 预付账款按账龄列示
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄
金额比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,252,589.55 74.20 14,194,113.85 88.76
1—2 年 197,087.96 1.19 200,587.96 1.25
2—3 年 914,300.39 5.54 940,078.99 5.88
3 年以上 3,149,422.86 19.07 656,786.36 4.11
16,513,400.76 100 15,991,567.16 100
6.7.2 预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
MITSUI BUSSAN TEXTILE 供应商 890,151.17 1 年以内 尚未收到货物
上海天创建筑建筑发展有限公司 供应商 707,744.00 1 年以内 预付款
SUNG 矿SHIN RANDA CO.,LTD 供应商 650,850.90 1 年以内 尚未收到货物
江苏汇鸿同源进出口有限公司 供应商 584,732.11 1 年以内 尚未收到货物
上海太一纺织品有限公司 供应商 507,776.54 1 年以内 尚未收到货物
合计 3,341,254.72
6.7.3 本报告期预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.8 存货
6.8.1 存货分类
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 246,782,971.89 22,861,806.48 223,921,165.41 250,660,822.37 25,097,508.33 225,563,314.04
在产品 44,314,629.97 2,593,533.82 41,721,096.15 20,445,215.54 2,593,533.82 17,851,681.72
库存商品 158,392,023.73 39,733,416.29 118,658,607.44 142,466,250.58 45,537,714.91 96,928,535.67
周转材料 6,299,453.79 - 6,299,453.79 5,423,213.35 - 5,423,213.35
委托加工
物资
47,601,428.51 - 47,601,428.51 6,834,652.72 - 6,834,652.72
开发成本 - - - - - -
合计 503,390,507.89 65,188,756.59 438,201,751.30 425,830,154.56 73,228,757.06 352,601,397.50
6.8.2 存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额
原材料 25,097,508.33 2,235,701.85 22,861,806.48
在产品 2,593,533.82 2,593,533.82
库存商品 45,537,714.91 5,804,298.62 39,733,416.29
周转材料 - -
合计 73,228,757.06 8,040,000.47 65,188,756.59
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
25
6.8.3 存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的
依据
本期转回、转销存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
原材料
估计售价减去账面成本及估
计的销售费用以及相关税费
原材料出售 0.00
在产品
估计售价减去账面成本及估
计的销售费用以及相关税费
在产品出售 0.00
库存商品
估计售价减去账面成本及估
计的销售费用以及相关税费
库存商品出售 0.00
6.9 其他流动资产
项 目 内容或性质 2010年06月30日2009年12月31日
出口退税 应收出口退增值税 51,010.31
6.10 可供出售金融资产
6.10.1 可供出售金融资产情况
项 目
2010年06月30日
公允价值
2009年12月31日
公允价值
可供出售债券 - -
可供出售权益工具 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30
其他 - -
合计 1,883,933,316.00 3,364,914,228.30
期末可供出售金融资产为17,443.83 万股长江证券股票，其中7,038 万股为质押借款的质押物。
可供出售金融资产年末数比年初数减少1,480,980,912.30 元，减少比例为44.01％，减少原因为：本期
长江证券期末公允价值下降。
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
26
6.11 长期股权投资
6.11.1 对合营企业投资和联营企业投资（金额单位为人民币万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
联营企业
上海金欣联合发展有限公司 有限公司 中国上海 徐文彬 房地产 11,760.00
长信基金管理有限责任公司 有限公司 中国上海 田丹 金融业 15,000.00
江苏苏中药业集团股份有限公司 有限公司 中国江苏 唐仁茂 制造业 7,658.00
上海海黄时装有限公司 中外合资 中国上海 张鸣君 制造业 1,852.04
上海金硕置业有限公司 有限公司 中国上海 胡宗正 房地产 5,000.00
上海力敦行房地产经纪有限公司 有限公司 中国上海 翁传德 房地产 100.00
上海海阳房地产开发有限公司 有限公司 中国上海 朱瑾 房地产 1,000.00
江苏海欣申禾纺织股份有限公司 有限公司 中国江苏 周雪芳 制造业 12,800.00
被投资单位名称
本公司持
股比例
（%）
本公司在
被投资单
位表决权
比例（%）
期末资产
总额
期末负
债总额
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
联营企业
上海金欣联合发展有限公司 49.59% 49.59% 42,899.70 31,044.73 11,854.97 3,395.53 512.88
长信基金管理有限责任公司 34.33% 34.33% 46,588.93 16,671.36 29,917.57 13,457.93 3,170.76
江苏苏中药业集团股份有限公司 25.00% 25.00% 41,978.70 26,566.51 15,412.19 22,008.27 1,696.61
上海海黄时装有限公司 41.00% 41.00% 2,327.52 1,746.38 581.14 451.30 -746.42
上海金硕置业有限公司 20.00% 20.00% 43,895.08 38,189.33 5,705.75 -112.16
上海力敦行房地产经纪有限公司 49.60% 49.60% 1,089.97 213.21 876.76 1,093.13 726.76
上海海阳房地产开发有限公司 20.00% 20.00% 10,134.03 9,134.03 1,000.00 - -
江苏海欣申禾纺织股份有限公司 25.00% 25.00% 42,324.74 31,190.91 11,133.83 9,892.99 -1,730.85
上海海欣集团股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.11 长期股权投资(续)
6.11.2 长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方法
在被投资单位持
股比例（%）
在被投资单位表
决权比例（%）
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
上海金欣联合发展有限公司 权益法 49.59% 49.59%
长信基金管理有限责任公司 权益法 34.33% 34.33%
江苏苏中药业集团股份有限公司 权益法 25.00% 25.00%
上海海黄时装有限公司 权益法 41.00% 41.00%
上海金硕置业有限公司 权益法 20.00% 20.00%
上海力敦行房地产经纪有限公司 权益法 49.60% 49.60%
上海海阳房地产开发有限公司 权益法 20.00% 20.00%
江苏海欣申禾纺织股份有限公司 权益法 25.00% 25.00%
松江九峰中学 成本法 8.80% 8.80%
松江出口加工区海欣建设开发有限公司 成本法 28.57% 28.57%
上海信谊万象药业股份有限公司 成本法

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