耀皮玻璃(600819) 最新公司公告|查股网

						上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告..................................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 65
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
保罗.拉芬斯克罗夫特 董事 工作原因 林益彬
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 林益彬
主管会计工作负责人姓名 孙大建
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 汤为民
公司负责人林益彬、主管会计工作负责人孙大建及会计机构负责人（会计主管人员）汤为民声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 耀皮玻璃
公司的法定英文名称 SHANGHAI YAOHUA PILKINGTON GLASS CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 SYP
公司法定代表人 林益彬
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金闽丽 刘立立
联系地址 上海市浦东新区莲溪路1210 号1 号楼上海市浦东新区莲溪路1210 号1 号楼
电话 0086-21-61633599 0086-21-61633522
传真 0086-21-58801554 0086-21-58801554
电子信箱 stock@sypglass.com stock@sypglass.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区莲溪路1210 号1 号楼
注册地址的邮政编码 201204
办公地址 上海市浦东新区莲溪路1210 号1 号楼
办公地址的邮政编码 201204
公司国际互联网网址 www.sypglass.com
电子信箱 stock@sypglass.com
(四) 信息披露及备置地点
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 耀皮玻璃 600819
B 股 上海证券交易所 耀皮B 股 900918
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 6,309,647,475.98 5,772,988,965.46 9.30
所有者权益（或股东权益） 1,887,485,995.27 1,816,152,379.01 3.93
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.581 2.484 3.90
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 54,280,111.14 -132,270,513.33 不适用
利润总额 103,309,061.61 -124,981,800.86 不适用
归属于上市公司股东的净利润 71,333,616.26 -99,466,859.51 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润
27,439,086.79 -178,558,826.56 不适用
基本每股收益(元) 0.098 -0.136 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.038 -0.244 不适用
稀释每股收益(元) 0.098 -0.136 不适用
加权平均净资产收益率(%) 3.85 -4.99 增加8.84 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 214,236,610.84 155,349,548.04 37.91
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.293 0.212 38.21
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,055,307.47
主要是公司处置固定资
产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
42,024.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-10,389,651.76
认购新股及货币基金产
生的收益,专户理财投
资收益和公允价值变动
损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,931,619.00
所得税影响额 5,255,230.76
合计 43,894,529.47
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,744 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
皮尔金顿国际控股公司BV 境外法人19.41％ 141,958,984 0 0 未知
中国复合材料集团有限公司 国有法人16.26％ 118,934,572 0 0 未知
上海耀华玻璃厂 其他16.14％ 117,997,072 0 0 未知
上海建筑材料（集团）总公司 国有法人10.19％ 74,508,723 0 0 未知
中国东方资产管理公司 国有法人3.24％ 23,703,834 0 0 未知
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
CLIENT
境外法人0.96％ 7,015,694 -300,400 0 未知
孙文雄 未知0.70％ 5,142,860 0 0 未知
NAITO SECURITIES CO., LTD. 境外法人0.60％ 4,409,401 -200,800 0 未知
李丽蓁 未知0.34％ 2,521,729 0 0 未知
WANG SHANG KEE &/OR CHIN WAN LAN 未知0.24％ 1,761,320 90,820 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类及数量
皮尔金顿国际控股公司BV 141,958,984 其它 141,958,984
中国复合材料集团有限公司 118,934,572 人民币普通股 118,934,572
上海耀华玻璃厂 117,997,072 人民币普通股 117,997,072
上海建筑材料（集团）总公司 74,508,723 人民币普通股 74,508,723
中国东方资产管理公司 23,703,834 人民币普通股 23,703,834
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 7,015,694 境内上市外资股 7,015,694
孙文雄 5,142,860 境内上市外资股 5,142,860
NAITO SECURITIES CO., LTD. 4,409,401 境内上市外资股 4,409,401
李丽蓁 2,521,729 境内上市外资股 2,521,729
WANG SHANG KEE &/OR CHIN WAN LAN 1,761,320 境内上市外资股 1,761,320
上述股东关联关系或一致行动的说明 同上表《前十名股东持股情况》。
(1)本公司国有法人股股东上海建筑材料(集团)总公司拥有法人股股东上海耀华玻璃厂100%股
权，故上海建筑材料(集团)总公司为本公司实质性上的第一大股东，实质持有本公司26.33%的股份。
(2)本公司前10 名股东中第3 名股东为第4 名股东的授权管理单位，第3、4 名股东与第1、2、
5、8 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。除此之外，本公司未知上述其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(3) 本公司外资股股东皮尔金顿国际控股公司BV 持有的141,958,984 股外资股中包括
117,997,072 股人民币普通股和从二级市场中购入的23,961,912 股境内上市外资股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、根据第六届董事会第五次会议决议，聘任王秋杰先生为常务副总经理，任期从2010 年2 月1
日至2012 年6 月7 日止。
2、根据第六届董事会第五次会议决议，聘任陈涤新先生为公司副总经理，任期从2010 年2 月1
日至2012 年6 月7 日止。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年公司营业收入115997.66 万元，同比增加10.88％；营业利润5428.01 万元，去年同期为
亏损13227.05 万元；利润总额10330.91 万元，去年同期为亏损12498.18 万元；归属于母公司所有者
的净利润为7133.36 万元，去年同期为亏损9946.69 万元。企业经营业绩改善主要得益于以下三点：
第一，受益于国家宏观调控，平板玻璃行业延续了去年良好的市场态势；第二，顺应市场需求，公司
调整了产品结构，提升了产品附加值，降低了成本；第三，公司组织机构调整，内部体制改革和经济
运行管理初显成效。
浮法玻璃、加工玻璃通过采取各种措施，提升管理效率；通过调整产品结构，提高产量；通过强
化管理，提高和发挥各工厂运营能力，有效降低了成本，增加了利润。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分行业
玻璃 1,085,731,157.74 830,414,667.11 23.52 7.98 -7.09 增加12.40 个百分点
分产品
浮法玻璃 397,767,981.96 249,843,786.91 37.19 21.45 -17.16 增加29.28 个百分点
加工玻璃 687,963,175.78 580,570,880.20 15.61 1.47 -1.96 增加2.95 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 926,181,530.52 10.98
国外 159,549,627.22 -6.67
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
浮法玻璃销售毛利率较去年增加29 个百分点，主要是今年上半年销售产品的结构较为有利且价格
较去年上升，同时生产运行稳定，成品率提高使得浮法玻璃制造成本下降。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期经营利润较去年同期增加1.86 亿元，主要是浮法玻璃销售毛利率较去年同期增加29 个百分
点；管理费用较去年下降3800 万元，主要系子公司广东耀皮玻璃有限公司员工去年分流增加的工资费
用所致；资产减值损失较去年下降6679 万元，系上年计提了子公司广东耀皮玻璃有限公司长期借款的
减值准备所致；营业外收支净额较上年同期增加4174 万元，系子公司广东耀皮玻璃有限公司处置房屋
建筑物和公司将取得的动迁资产补偿款项由递延收益转记营业外收入所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
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单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额项目进度 项目收益情况
常熟耀皮特种玻璃二期项目 27,000 截止报告期土建已完成打桩 报告期内项目尚在建设中
天津耀皮工程玻璃二期项目 19,900 截止报告期土建已完成基础建设报告期内项目尚在建设中
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
2009 年1-9 月份业绩出现亏损，预计公司2010 年1-9 月份业绩与同期相比将出现较大幅度的增
长并扭亏为盈，具体数据以2010 年第三季度报告为准。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，不断完善治理结构，规范公司运作，细化公司内部控制
制度，进一步规范公司行为。
为了确保公司信息披露的及时、准确、完整，保护投资者的利益，改善和提高投资者关系管理，
2010 年3 月25 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《公司内幕信息知情人管理制度》、《公
司外部信息使用人管理制度》以及《公司年报信息披露重大差错责任追求制度》，并指定董事会秘书
全面负责信息披露和投资者关系管理工作；以上文件已经在上海证券交易所网站披露。为了使薪酬考
核与提名委员会更加有效的开展工作，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于增补董事会薪
酬考核与提名委员会人员的议案》，董事长林益彬先生增补为委员会成员。
根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》以及上海
证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，公司制定了内部控制制度建设的工作计划，成立了以
总经理为组长，财务总监等为副组长的企业内控规范工作小组，计划通过建立及健全、完善及验收、
批准与实施、检查和评价、修订和完善五大阶段，花费近一年时间，在2010 年底完成符合内控规范要
求的业务流程，实施并完善定稿。上半年公司内控制度建设按照计划有条不紊的进行。
截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件
的要求。公司将继续按照相关法规以及监管机关、上海证券交易所的要求，持续改进，规范运行，促
进公司可持续稳定发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过了利润分配方案，2009 年度不实施利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《公司章程》相关规定，公司的利润分配政策为每年分配不低于当年可分配利润的50％。
2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过了利润分配方案，考虑到目前公司实际情况
（即2009 年经营业绩亏损）及未来发展需要，2009 年度不实施利润分配，也不进行资本公积金转增
股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
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序
号
证券品
种
证券代
码
证券简称
最初投资
成本（元）
持有数
量（股）
期末账面价
值（元）
占期末证券投
资比例（％）
报告期损益
（元）
1 流通股 002416 爱施德 45,000 1,000 39,430 36.31% -5,570
2 流通股 002440 闰土股份 31,200 1,000 31,200 28.73% 0
3 流通股 002441 众业达 19,950 500 19,950 18.37% 0
4 流通股 300080 新大新材 21,700 500 18,000 16.58% -3,700
期末持有的其他证券投资 0 / 0 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 279,073.18
合计 117,850 / 108,580 100 269,803.18
截止6 月30 日公司持有的代码为002440 的闰土股份和代码为002441 的众业达尚未流通，因此
报告期损益为0。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价格与市
场参考价格差
异较大的原因
北京泛华玻璃
有限公司
联营
公司
销售
商品
玻璃 市场价4,515,763.40 0.42
北京泛华玻璃
有限公司
联营
公司
购买
商品
玻璃 市场价8,036,109.75 1.23
北京泛华玻璃
有限公司
联营
公司
提供
劳务
管理及
销售费
用
市场价112,389.92 100.00
北京泛华玻璃
有限公司
联营
公司
其它
流入
资金占
用费
合同价250,000.00 100.00
滦县小川玻璃
硅砂有限公司
联营
公司
购买
商品
硅砂 市场价1,997,100.00 0.31
皮尔金顿国际
控股公司BV
参股
股东
接受
劳务
支付技
术报务
费
协议价51,833,084.94 100.00
皮尔金顿国际
控股公司BV
参股
股东
购买
商品
购买玻
璃
市场价766,511.74 0.12
皮尔金顿国际
控股公司BV
参股
股东
其它
流出
资金占
用费
合同价1,146,479.57 100.00
合计 / / 68,657,439.32 / / /
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额余额 发生额 余额
北京泛华玻璃有限公司 联营公司11,775,600
滦县小川玻璃硅砂有限公司 联营公司16,720,400
合计 28,496,000.00
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 352,752,020
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 352,752,020
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.69
3、委托理财情况
单位:元 币种:人民币
受托人
名称
委托理财金额
委托
理财
起始
日期
委托
理财
终止
日期
报酬确定
方式
实际收回本金金
额
实际获得收益
是否
经过
法定
程序
计提
减值
准备
金额
是否
关联
交易
关
联
关
系
易方达
基金管
理有限
公司
100,000,000.00
2009
年5
月23
日
2010
年5
月22
日
按合同约
定以到期
日以收益
扣除各项
费用后的
余额计算
业绩提成
100,000,000.00 27,168,078.21 是 否
易方达
基金管
理有限
公司
150,000,000.00
2010
年5
月23
日
2011
年5
月22
日
同上 是 否
交银施
罗德基
金管理
有限公
司
100,000,000.00
2009
年5
月29
日
2010
年5
月28
日
同上 100,000,000.00 清算中 是 否
汇添富
基金管
理有限
公司
100,000,000.00
2010
年6
月21
日
2011
年6
月20
日
同上 是 否
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
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(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 30
境内会计师事务所审计年限 17
经2009 年度股东大会审议通过，公司续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司2010 年度外部
审计机构，审计费用仍为30 万元，与上年度审计费用一致。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司2009 年度
业绩预亏公告
《上海证券报》B6、香港
《文汇报》B2
2010 年1
月26 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届董
事会第五次会议决议公告
《上海证券报》B6、香港
《文汇报》B4
2010 年2
月3 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届监
事会第四次会议决议公告
《上海证券报》B6、香港
《文汇报》B4
2010 年2
月3 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司2009 年年
度报告摘要
《上海证券报》139-140、
香港《文汇报》B6-B7
2010 年3
月29 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届董
事会第六次会议决议公告
《上海证券报》140、香
港《文汇报》B6
2010 年3
月29 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届监
事会第五次会议决议公告
《上海证券报》140、香
港《文汇报》B6
2010 年3
月29 日
www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司2010 年第
一季度报告
《上海证券报》B136、香
港《文汇报》A34
2010 年4
月30 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届董
事会第七次会议决议公告暨关于召开2009 年度
股东大会的通知
《上海证券报》B136、香
港《文汇报》A34
2010 年4
月30 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届监
事会第六次会议决议公告
《上海证券报》B136、香
港《文汇报》A34
2010 年4
月30 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司更正公告《上海证券报》B21
2010 年5
月6 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司2009 年度
股东大会决议公告
《上海证券报》B21、香
港《文汇报》B9
2010 年5
月28 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届董
事会第八次会议决议公告
《上海证券报》B21、香
港《文汇报》B9
2010 年5
月28 日
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上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第六届监《上海证券报》B21、香2010 年5 www.sse.com.cn
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
10
事会第七次会议决议公告 港《文汇报》B9 月28 日
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司关于委托
理财的公告
《上海证券报》31、香港
《文汇报》B4
2010 年6
月12 日
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七、财务会计报告
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,038,570,021.51 717,697,368.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 266,629,270.64 389,804,349.20
应收票据 240,915,243.38 255,561,000.37
应收账款 339,558,962.97 241,718,395.92
预付款项 31,341,254.70 23,821,803.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 454,600.00
应收股利
其他应收款 75,228,184.11 44,234,323.05
买入返售金融资产
存货 636,299,537.17 494,967,936.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,628,542,474.48 2,168,259,776.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 85,000,000.00 153,800,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,057,185.79 1,078,230.62
投资性房地产
固定资产 3,085,610,033.33 2,552,635,296.98
在建工程 78,941,773.58 514,566,314.35
工程物资 365,516.99 420,513.43
固定资产清理 1,917,201.64 39,693,764.85
生产性生物资产
油气资产
无形资产 407,824,342.89 323,557,750.85
开发支出
商誉 7,643,536.51 7,643,536.51
长期待摊费用 4,227,165.80 3,322,299.92
递延所得税资产 7,518,244.97 8,011,481.43
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
12
其他非流动资产
非流动资产合计 3,681,105,001.50 3,604,729,188.94
资产总计 6,309,647,475.98 5,772,988,965.46
流动负债：
短期借款 1,064,601,690.00 854,926,555.86
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 182,377,615.65 75,245,123.41
应付账款 293,180,541.30 254,751,600.37
预收款项 17,069,618.42 21,195,882.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,840,533.22 21,140,546.52
应交税费 -9,276,305.89 -4,937,116.12
应付利息 1,293,252.07 1,546,439.70
应付股利 5,000,000.00 5,599,684.43
其他应付款 312,082,518.74 168,979,604.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 303,457,473.00 196,004,725.00
其他流动负债
流动负债合计 2,187,626,936.51 1,594,453,046.06
非流动负债：
长期借款 783,723,658.42 818,491,310.01
应付债券
长期应付款 90,035,279.56
专项应付款 168,587,628.03 970,098,352.90
预计负债
递延所得税负债 21,524,509.04 25,781,451.52
其他非流动负债 776,170,000.00
非流动负债合计 1,750,005,795.49 1,904,406,393.99
负债合计 3,937,632,732.00 3,498,859,440.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 731,250,082.00 731,250,082.00
资本公积 320,869,929.04 320,869,929.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 454,993,936.12 454,993,936.12
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
13
一般风险准备
未分配利润 380,372,048.11 309,038,431.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,887,485,995.27 1,816,152,379.01
少数股东权益 484,528,748.71 457,977,146.40
所有者权益合计 2,372,014,743.98 2,274,129,525.41
负债和所有者权益总计 6,309,647,475.98 5,772,988,965.46
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 556,664,860.88 450,026,502.39
交易性金融资产 266,629,270.64 389,804,349.20
应收票据 154,057,348.84 229,042,558.98
应收账款 123,601,086.52 96,086,158.90
预付款项
应收利息 454,600.00
应收股利 56,618,099.55 56,618,099.55
其他应收款 372,318,803.25 350,094,703.04
存货 272,829.93 21,794,861.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,530,162,299.61 1,593,921,833.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 85,000,000.00 153,800,000.00
长期应收款
长期股权投资 808,769,744.44 756,104,173.09
投资性房地产
固定资产 683,480,094.32 5,079,955.55
在建工程 230,689.91 492,251,468.64
工程物资
固定资产清理 -153,102.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,055,531.03 47,543,996.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 46,887,574.74 47,380,811.20
其他非流动资产
非流动资产合计 1,671,270,532.04 1,502,160,405.23
资产总计 3,201,432,831.65 3,096,082,238.92
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 62,107,618.10 80,432,916.15
应付账款 177,087,056.84 172,484,844.44
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
15
预收款项 11,107,353.30
应付职工薪酬 12,448,366.57 15,089,402.11
应交税费 -523,344.09 -3,462,293.17
应付利息
应付股利
其他应付款 234,733,536.01 80,366,550.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 485,853,233.43 356,018,773.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 168,587,628.03 970,098,352.90
预计负债
递延所得税负债 20,390,638.60 24,647,581.08
其他非流动负债 776,170,000.00
非流动负债合计 965,148,266.63 994,745,933.98
负债合计 1,451,001,500.06 1,350,764,707.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 731,250,082.00 731,250,082.00
资本公积 333,741,880.10 333,741,880.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 454,993,936.12 454,993,936.12
一般风险准备
未分配利润 230,445,433.37 225,331,633.07
所有者权益（或股东权益）合计 1,750,431,331.59 1,745,317,531.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,201,432,831.65 3,096,082,238.92
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,159,976,637.13 1,046,127,817.89
其中：营业收入 1,159,976,637.13 1,046,127,817.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,094,656,904.39 1,249,019,346.27
其中：营业成本 901,391,677.63 943,159,179.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 271,191.20 113,960.07
销售费用 47,722,981.61 51,523,746.25
管理费用 93,661,243.33 131,750,017.44
财务费用 43,402,647.51 47,474,720.52
资产减值损失 8,207,163.11 74,997,722.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -43,179,738.56 21,319,992.81
投资收益（损失以“－”号填列） 32,140,116.96 49,301,022.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,280,111.14 -132,270,513.33
加：营业外收入 88,910,174.63 7,487,350.50
减：营业外支出 39,881,224.16 198,638.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,309,061.61 -124,981,800.86
减：所得税费用 5,423,843.04 -775,491.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,885,218.57 -124,206,309.12
归属于母公司所有者的净利润 71,333,616.26 -99,466,859.51
少数股东损益 26,551,602.31 -24,739,449.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.098 -0.136
（二）稀释每股收益 0.098 -0.136
七、其他综合收益
八、综合收益总额 97,885,218.57 -124,206,309.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,333,616.26 -99,466,859.51
归属于少数股东的综合收益总额 26,551,602.31 -24,739,449.61
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 450,634,116.75 514,361,535.13
减：营业成本 430,672,212.05 462,475,954.59
营业税金及附加
销售费用 14,261,411.94 32,101,922.50
管理费用 14,539,144.34 32,465,993.89
财务费用 -4,073,963.50 -5,971,892.62
资产减值损失 1,487,151.49 72,284,961.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -43,179,738.56 21,319,992.81
投资收益（损失以“－”号填列） 32,790,086.80 49,770,679.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,641,491.33 -7,904,731.91
加：营业外收入 23,830,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,188,508.67 -7,904,731.91
减：所得税费用 2,074,708.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,113,800.30 -7,904,731.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.098 -0.136
（二）稀释每股收益 0.098 -0.136
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,113,800.30 -7,904,731.91
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,265,842,691.76 1,120,267,607.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,353,362.74 5,990,166.76
收到其他与经营活动有关的现金 48,438,767.50 148,772,218.44
经营活动现金流入小计 1,319,634,822.00 1,275,029,992.42
购买商品、接受劳务支付的现金 816,104,610.79 606,869,879.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,353,210.05 387,146,096.21
支付的各项税费 78,943,638.11 61,848,424.12
支付其他与经营活动有关的现金 65,996,752.21 63,816,044.74
经营活动现金流出小计 1,105,398,211.16 1,119,680,444.38
经营活动产生的现金流量净额 214,236,610.84 155,349,548.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 214,458,534.75 331,898,216.66
取得投资收益收到的现金 36,374,702.33 62,283,034.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
36,546,419.44 8,671,747.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,308,000.00 51,386.87
投资活动现金流入小计 288,687,656.52 402,904,385.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 130,132,678.46 221,023,893.50
投资支付的现金 183,172,899.38 171,757,970.28
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
19
支付其他与投资活动有关的现金 1,712,921.47 1,256,390.47
投资活动现金流出小计 315,018,499.31 394,038,254.25
投资活动产生的现金流量净额 -26,330,842.79 8,866,131.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 964,278,700.69 829,199,677.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 608,773.33 2,591,504.93
筹资活动现金流入小计 964,887,474.02 831,791,182.83
偿还债务支付的现金 785,888,152.43 962,085,405.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,104,450.59 43,617,352.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,957,715.41 248,821.06
筹资活动现金流出小计 830,950,318.43 1,005,951,578.53
筹资活动产生的现金流量净额 133,937,155.59 -174,160,395.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -970,270.27 -1,670,518.53
五、现金及现金等价物净增加额 320,872,653.37 -11,615,234.95
加：期初现金及现金等价物余额 717,697,368.14 1,032,691,920.58
六、期末现金及现金等价物余额 1,038,570,021.51 1,021,076,685.63
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
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20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 365,063,182.05 413,849,208.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,374,684.99 105,900,476.23
经营活动现金流入小计 387,437,867.04 519,749,684.45
购买商品、接受劳务支付的现金 273,913,240.14 224,052,560.08
支付给职工以及为职工支付的现金 35,116,184.21 193,835,688.93
支付的各项税费 12,097,842.25 7,570,224.32
支付其他与经营活动有关的现金 24,364,822.47 47,939,420.09
经营活动现金流出小计 345,492,089.07 473,397,893.42
经营活动产生的现金流量净额 41,945,777.97 46,351,791.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 412,694,343.97 339,898,216.66
取得投资收益收到的现金 38,462,699.38 64,586,604.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 99,052.40 8,527,820.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 451,256,095.75 413,012,640.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 112,406.53 2,868,270.74
投资支付的现金 385,835,443.49 395,072,083.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 385,947,850.02 397,940,354.32
投资活动产生的现金流量净额 65,308,245.73 15,072,286.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 13,321,815.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,798,642.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,120,457.91
筹资活动产生的现金流量净额 -15,120,457.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -615,665.21 -1,960,764.38
五、现金及现金等价物净增加额 106,638,358.49 44,342,855.26
加：期初现金及现金等价物余额 450,026,502.39 728,985,843.36
六、期末现金及现金等价物余额 556,664,860.88 773,328,698.62
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
21
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 309,038,431.85 457,977,146.40 2,274,129,525.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 309,038,431.85 457,977,146.40 2,274,129,525.41
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
71,333,616.26 26,551,602.31 97,885,218.57
（一）净利润 71,333,616.26 26,551,602.31 97,885,218.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 71,333,616.26 26,551,602.31 97,885,218.57
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
22
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 380,372,048.11 484,528,748.71 2,372,014,743.98
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 534,533,343.31 475,677,729.24 2,517,325,019.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 534,533,343.31 475,677,729.24 2,517,325,019.71
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-99,466,859.51 -28,933,198.98 -128,400,058.49
（一）净利润 -99,466,859.51 -28,933,198.98 -128,400,058.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -99,466,859.51 -28,933,198.98 -128,400,058.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 731,250,082.00 320,869,929.04 454,993,936.12 435,066,483.80 446,744,530.26 2,388,924,961.22
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 225,331,633.07 1,745,317,531.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 225,331,633.07 1,745,317,531.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
5,113,800.30 5,113,800.30
（一）净利润 5,113,800.30 5,113,800.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,113,800.30 5,113,800.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
25
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 230,445,433.37 1,750,431,331.59
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 262,101,720.28 1,782,087,618.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 262,101,720.28 1,782,087,618.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-7,904,731.91 -7,904,731.91
（一）净利润 -7,904,731.91 -7,904,731.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,904,731.91 -7,904,731.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
26
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 731,250,082.00 333,741,880.10 454,993,936.12 254,196,988.37 1,774,182,886.59
法定代表人：林益彬 主管会计工作负责人：孙大建 会计机构负责人：汤为民
27
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
28
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子
公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表
的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流
量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
29
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按
照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进
行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处
置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
30
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
31
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关
交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利
率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率
差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账
面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余
成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金
融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
32
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(5) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额计算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但是转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 对于可供出售金融资产，若公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损
失。
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33
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款
项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额大于500 万元的应收账款及
其他应收款
单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征
组合的确定依
据
① 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认标
准：账龄超过3 年或未超过3 年但是根据可收回性应全额或加大比例计提坏账准备
的应收账款及其他应收款。
② 根据信用风险特征组合确定的应收款项的计提方法：应单独进行减值测试，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、存货：
(1) 存货的分类
原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分
别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计
提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
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① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7
号—非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债
务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(2) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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35
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产：
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式或公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产采用年限平均法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命预计净残值率年折旧或摊销率
房屋建筑物 20 年-30 年10.00% 3.00%-4.50%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10% 4.5%
机器设备 10 10% 9%
电子设备 5 10% 18%
运输设备 5 10% 18%
其他设备 5 10% 18%
土地 50
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额
低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额计提减值准备。可收
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回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
15、在建工程：
(1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程借
款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用状态时转
作固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。存在下
列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新
开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用:
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)
购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借
款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开
始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定
可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间
的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其
发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产：
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进
行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
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④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按年限平均法系统合理摊销。公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前
估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(4) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上(不含1 年)的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平
均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够
可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满
足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完
工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完
工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量。 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3) 已
经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：  已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。  已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用
权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额
能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使
用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。
21、政府补助：
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或
收益）。在计算确定当期企业所得税（即当期应交企业所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或
事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，适用税率
是指按税法规定，在暂时性差异预计转回期间执行的税率。
23、经营租赁、融资租赁：
(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按年限平均法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承
租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
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(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用年限平均法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营
租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按年限平均法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用
自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作
为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项
下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(3) 本公司暂无融资租赁业务。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
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(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(三) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税增值税收入 17%
营业税 房租收入、利息收入、管理费收入等5%
城市维护建设税 营业税(或已交增值税) 按公司所在地政策缴纳
企业所得税 应纳税所得额 注
公司名称 法定税率 执行税率 税收优惠依据
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 25% 公司系2007 年3 月16 日以前成立的享受低税率优惠政策的
企业，根据(2007)39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，享受过渡税率优惠政
策，本期实际执行的企业所得税税率为22%。
上海耀皮建筑玻璃有限公司 22% 同上。
上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司11% 同上。
广东耀皮玻璃有限公司 22% 同上。
天津耀皮玻璃有限公司 12.5% 同上。
上海耀皮工程玻璃有限公司 11% 公司系2007 年3 月16 日前成立的享受低税率优惠政策的生产性外商
投资企业，根据(2007)39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，享受过渡税率优
惠政策，同时，本期为公司享受两免三减半优惠政策之减半第3 年，实际执行的企业所得税税率为11%。
天津耀皮工程玻璃有限公司 12.5% 公司系2007 年3 月16 日前成立的生产性外商投资企业，根据
(2007)39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，享受过渡税率优惠政策，同时，
本期为公司享受两免三减半优惠政策之减半第1 年，实际执行的企业所得税税率为11%
上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 11% 同上。
江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 12.5% 同上。
常熟耀皮特种玻璃有限公司 12.5% 同上。
江苏华东耀皮玻璃有限公司 25% 无税收优惠。
上海耀皮汽车玻璃有限公司 25% 无税收优惠。
江门耀皮工程玻璃有限公司 25% 无税收优惠。
上海耀皮日板玻璃销售有限公司 25% 无税收优惠。
格拉斯林有限公司 16.5% 16.5% 根据香港税法规定按16.5％缴纳利得税，无税收优惠。
香港耀皮工程玻璃有限公司 16.% 16.5% 根据香港税法规定按16.5％缴纳利得税，无税收优惠。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资
本
经营
范围
期
末
实
际
出
资
额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
格拉斯
林有限
公司
全资
子公
司
香
港
贸
易
90 万
美元
贸易 100.00 100.00 是
江苏皮
尔金顿
耀皮玻
璃有限
公司
控股
子公
司
常
熟
玻
璃
生
产
4,833
万美元
生产
销售
玻璃
50.00 50.00 是
江苏华
东耀皮
玻璃有
限公司
全资
子公
司
常
熟
玻
璃
生
产
5,000
生产
销售
玻璃
100.00 100.00 是
常熟耀
皮特种
玻璃有
限公司
控股
子公
司
常
熟
玻
璃
生
产
2,292
万美元
生产
销售
玻璃
100.00 100.00 是
上海耀
皮工程
玻璃有
限公司
控股
子公
司
上
海
玻
璃
加
工
2,430
万美元
生产
销售
玻璃
89.03 89.03 是
天津耀
皮工程
玻璃有
限公司
控股
子公
司
天
津
玻
璃
加
工
16,000
生产
销售
玻璃
89.03 89.03 是
江门耀
皮工程
玻璃有
限公司
控股
子公
司
江
门
玻
璃
加
工
16,000
生产
销售
玻璃
89.03 89.03 是
香港耀
皮工程
玻璃有
限公司
控股
子公
司
香
港
玻
璃
销
售
30 万
美元
销售
玻璃
85.38 85.38 是
上海耀
皮日板
玻璃销
售有限
公司
控股
子公
司
上
海
玻
璃
销
售
70
销售
玻璃
64.03 64.03 是
上海耀
皮康桥
汽车玻
璃有限
公司
控股
子公
司
上
海
玻
璃
加
工
3,280
万美元
生产
销售
玻璃
50.00 50.00 是
上海耀控股上玻150 万生产25.50 25.50 是
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
43
皮世进
粘贴玻
璃有限
公司
子公
司
海 璃
加
工
美元 销售
玻璃
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资
本
经营
范围
期
末
实
际
出
资
额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
广东耀
皮玻璃
有限公
司
控股
子公
司
深
圳
玻
璃
生
产
5,534
万美元
生产
销售
玻璃
100.00 100.00 是
天津耀
皮玻璃
有限公
司
控股
子公
司
天
津
玻
璃
生
产
33,617
万美元
生产
销售
玻璃
75.00 75.00 是
上海耀
皮建筑
玻璃有
限公司
控股
子公
司
上
海
玻
璃
加
工
20,000
生产
销售
玻璃
85.38 85.38 是
上海耀
皮汽车
玻璃有
限公司
控股
子公
司
上
海
玻
璃
加
工
11,804
生产
销售
玻璃
50.00 50.00 是
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 55,471.87 / / 62,776.12
人民币 / / 53,467.88 / / 51,868.21
欧元 5.87 8.2692 48.54 5.87 9.7971 57.5
日元 2,908.00 0.0768 223.36 580 0.0738 42.79
英镑 169.48 10.2200 1,732.09 984.48 10.978 10,807.62
银行存款： / / 890,150,429.15 / / 641,699,183.78
人民币 / / 867,347,856.65 / / 610,072,125.67
美元 2,488,973.56 6.7906 16,901,589.40 2,114,975.82 6.8282 14,442,652.84
港元 1,578,497.99 0.87670 1,383,875.16 2,044,800.63 0.8805 1,800,440.18
欧元 536,128.41 8.2726 4,435,181.20 1,016,271.46 9.7971 9,956,513.12
日元 8.00 0.0763 0.61 5,381,671.00 0.0738 397,070.45
澳元 13,767.56 5.9500 81,916.52 820,692.70 6.1294 5,030,371.20
英镑 0.94 10.2234 9.61 0.94 10.978 10.32
其他货币
资金：
/ / 148,364,120.49 / / 75,935,408.24
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
44
人民币 / / 148,364,120.49 / / 74,243,806.28
欧元 103,200.00 9.7971 1,011,060.72
美元 99,676.00 6.8282 680,541.24
合计 / / 1,038,570,021.51 / / 717,697,368.14
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 117,850.00 113,190.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产266,511,420.64 389,691,159.20
4.衍生金融资产
5.其他
合计 266,629,270.64 389,804,349.20
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 237,613,313.58 255,388,160.36
商业承兑汇票 3,301,929.80 172,840.01
合计 240,915,243.38 255,561,000.37
4、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 454,600.00 454,600.00
合计 454,600.00 454,600.00
5、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
83,605,730.38 22.19 4,598,315.17 12.38 83,605,730.38 30.42 4,598,315.17 13.89
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
19,417,526.12 5.15 19,417,526.12 52.26 19,417,526.12 7.07 19,417,526.12 58.65
其他不重大
应收账款
273,693,502.04 72.65 13,141,954.28 35.37 171,802,775.66 62.51 9,091,794.95 27.46
合计 376,716,758.54 / 37,157,795.57 / 274,826,032.16 / 33,107,636.24 /
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 9,850,991.37 50.73 9,850,991.37 9,850,991.37 50.73 9,850,991.37
1 至2 年 1,966,840.68 10.13 1,966,840.68 1,966,840.68 10.13 1,966,840.68
2 至3 年 1,505,367.42 7.75 1,505,367.42 1,505,367.42 7.75 1,505,367.42
3 年以上 6,094,326.65 31.39 6,094,326.65 6,094,326.65 31.39 6,094,326.65
合计 19,417,526.12 100 19,417,526.12 19,417,526.12 100 19,417,526.12
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
前5 名应收账款合计 非关联方 100,798,542.39 1 年以内29.69
合计 / 100,798,542.39 / 29.69
6、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的其他应收款
63,870,738.50 69.46 16,720,362.20 100 47,483,424.85 77.9 16,720,362.20 100
其他不重大的
其他应收款
28,077,807.81 30.54 13,471,260.40 22.1
合计 91,948,546.31 / 16,720,362.20 / 60,954,685.25 / 16,720,362.20 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
滦县小川玻璃硅砂
有限责任公司
16,720,362.20 16,720,362.20 100
账龄超过3 年，且无法获取可
收回的相关证据
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
金额 年限
占其他应收款总额的比例
(%)
前5 名其他应收账款合计 非关联方 17,416,378.55 1 年以内 16.23
合计 / 17,416,378.55 / 16.23
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
46
7、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,150,865.69 99.39 23,675,936.94 99.39
1 至2 年 89,124.23 0.28 68,856.30 0.29
2 至3 年 42,351.22 0.14 33,204.89 0.14
3 年以上 58,913.56 0.19 43,805.39 0.18
合计 31,341,254.70 100.00 23,821,803.52 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
前5 名预付账款合计 非关联方 15,648,738.08 1 年以内预付货款
合计 / 15,648,738.08 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
228,243,877.88 6,675,313.09 221,568,564.79 247,840,114.51 8,091,476.59 239,748,637.92
在产
品
75,332,827.52 75,332,827.52 56,519,572.61 0 56,519,572.61
库存
商品
357,897,579.03 35,000,600.70 322,896,978.33 223,745,770.71 33,545,681.25 190,200,089.46
周转
材料
7,924,666.62 7,924,666.62 8,499,636.33 0 8,499,636.33
消耗
性生
物资
产
8,576,499.91 8,576,499.91
合计 677,975,450.96 41,675,913.79 636,299,537.17 536,605,094.16 41,637,157.84 494,967,936.32
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 8,091,476.59 1,416,163.5 6,675,313.09
在产品 0
库存商品 33,545,681.25 1,454,919.45 35,000,600.70
周转材料 0
合计 41,637,157.84 1,454,919.45 1,416,163.5 41,675,913.79
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（％）
原材料 可变现净值小于账面价值 价值回升转回无
库存商品 可变现净值小于账面价值 销售实现转销无
9、持有至到期投资:
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
信托产品 85,000,000.00 153,800,000.00
合计 85,000,000.00 153,800,000.00
10、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总
额
期末负债总
额
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
日本板
硝子
SYP 贩
壳株式
会社
日
本
谷
田
宗
彦
贸
易
640,000 21.34 21.34 2,474,500 959,300 1,515,100 1,932,400 184,600
北京泛
华玻璃
有限公
司
北
京
安
吉
申
玻
璃
加
工
41,380,000 29.88 29.88 41,977,100 41,311,300 665,800 12,835,600 -1,907,500
滦县小
川玻璃
硅砂有
限公司
河
北
杨
太
军
硅
砂
矿
2,350,000 26.25 26.25 16,656,400 20,745,900 -4,089,500 3,635,100 -446,100
11、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
日本板硝
子SYP 贩壳
株式会社
162,250.00 177,550.61 17,653.20 195,203.81 25 25
北京泛华6,988,694.48 900,680.01 -667,623.03 233,056.98 35 35
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
48
玻璃有限
公司
滦县小川
玻璃硅砂
有限公司
821,000.00 1,032,040.65 1,032,040.65 1,032,040.65 35 35
12、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,566,517,717.93 907,901,859.38 262,899,660.05 4,211,519,917.26
其中：房屋及建筑物 1,035,639,360.56 197,694,752.95 43,160,677.64 1,190,173,435.87
机器设备 2,480,910,334.35 709,965,368.53 218,782,878.86 2,972,092,824.02
运输工具 49,968,023.02 241,737.90 956,103.55 49,253,657.37
二、累计折旧合计： 1,007,768,158.57 141,827,864.00 29,800,401.02 1,119,795,621.55
其中：房屋及建筑物 229,637,166.89 29,765,544.64 259,402,711.53
机器设备 752,513,089.06 109,787,962.85 22,412,987.55 839,888,064.36
运输工具 25,617,902.62 2,274,356.51 7,387,413.47 20,504,845.66
三、固定资产账面净值合计 2,558,749,559.36 766,073,995.38 233,099,259.03 3,091,724,295.71
其中：房屋及建筑物 806,002,193.67 167,929,208.31 43,160,677.64 930,770,724.34
机器设备 1,728,397,245.29 600,177,405.68 196,369,891.31 2,132,204,759.66
运输工具 24,350,120.40 -2,032,618.61 -6,431,309.92 28,748,811.71
四、减值准备合计 6,114,262.38 6,114,262.38
其中：房屋及建筑物
机器设备 6,114,262.38 6,114,262.38
运输工具
五、固定资产账面价值合计 2,552,635,296.98 766,073,995.38 233,099,259.03 3,085,610,033.33
其中：房屋及建筑物 806,002,193.67 167,929,208.31 43,160,677.64 930,770,724.34
机器设备 1,722,282,982.91 600,177,405.68 196,369,891.31 2,126,090,497.28
运输工具 24,350,120.40 -2,032,618.61 -6,431,309.92 28,748,811.71
13、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 78,941,773.58 78,941,773.58 514,566,314.35 514,566,314.35
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数
常熟浮法
玻璃工程
项目
767,000,000.00 489,472,593.64 204,387,425.91 693,860,019.55
天津加工
玻璃二期
项目
0 1,483,946.54 29,431,941.56 660,956.75 30,254,931.35
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49
钢化炉 10,000,000.00 3,405,912.30 3,405,912.30
康桥汽车
玻璃项目
18,822,827.97 5,811,397.64 1,585,144.73 23,049,080.88
常熟特种
玻璃二期
工程
220,000,000.00 3,353,350.29 37,658.13 3,315,692.16
镀膜项目 7,179.49 1,485,185.07 1,492,364.56
其他零星
工程
4,779,766.71 14,026,312.33 1,382,286.71 17,423,792.33
合计 78,941,773.58
14、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 420,513.43 54,996.44 365,516.99
合计 420,513.43 54,996.44 365,516.99
15、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
零星固定资产清理 39,693,764.8500 1,917,201.64
合计 39,693,764.85 1,917,201.64 /
16、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 386,808,997.74 93,711,900.00 480,520,897.74
二、累计摊销合计 63,251,246.89 9,445,307.96 72,696,554.85
三、无形资产账面净值合计 323,557,750.85 84,266,592.04 407,824,342.89
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 323,557,750.85 84,266,592.04 407,824,342.89
17、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的
事项
期初余额
本期增
加
本期减
少
期末余额
期末减值准
备
上海耀皮工程玻璃有限公司 2,420,911.43 2,420,911.43
上海耀皮建筑玻璃有限公司 5,222,625.08 5,222,625.08
合计 7,643,536.51 7,643,536.51
18、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
模具及其它 3,322,299.92 1,458,582.53 553,716.65 4,227,165.80
合计 3,322,299.92 1,458,582.53 553,716.65 4,227,165.80
19、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,518,244.97 8,011,481.43
小计 7,518,244.97 8,011,481.43
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值13,132,055.02
动迁补偿收益 11,515,526.06
权益法确认投资收益 1,133,870.44
小计 21,524,509.04 25,781,451.52
20、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加 转
回
转销
期末账面余额
一、坏账准备 49,827,998.44 6,752,243.66 2,702,084.33 53,878,157.77
二、存货跌价准备 41,637,157.84 1,454,919.45 1,416,163.50 41,675,913.79
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,032,040.65 1,032,040.65
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,114,262.38 6,114,262.38
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 98,611,459.31 8,207,163.11 4,118,247.83 102,700,374.59
21、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,415,420.00
抵押借款 131,600,000.00 134,978,920
保证借款 50,000,000.00
信用借款 933,001,690.00 661,810,000.00
票据贴现 5,722,215.86
合计 1,064,601,690.00 854,926,555.86
22、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 71,152,001.87 4,349,897.06
银行承兑汇票 111,225,613.78 70,895,226.35
合计 182,377,615.65 75,245,123.41
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23、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 292,547,998.19 254,153,149.45
1 年以上 632,543.11 598,450.92
合计 293,180,541.30 254,751,600.37
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,258,163.21 15,526,947.16
1 年以上 2,811,455.21 5,668,935.05
合计 17,069,618.42 21,195,882.21
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,939,828.28 84,202,868.42 88,488,465.14 14,654,231.56
二、职工福利费 3,001,405.60 2,994,831.00 6,574.60
三、社会保险费 1,166,615.67 21,162,705.50 20,353,229.22 1,976,091.95
四、住房公积金 262.42 6,453,337.75 6,453,458.75 141.42
五、辞退福利
六、其他 1,033,840.15 3,994,397.22 3,824,743.68 1,203,493.69
合计 21,140,546.52 118,814,714.49 122,114,727.79 17,840,533.22
26、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -20,483,270.89 -15,722,780.51
营业税 1,082,537.42 400,250.22
企业所得税 8,266,967.84 7,844,509.79
个人所得税 103,686.11 141,171.76
城市维护建设税 9,130.22
关税 938,079.99 428,480.73
土地使用税 507,091.40 1,371,748.56
房产税 447,876.51 586,682.03
其他 -148,404.49 12,821.30
合计 -9,276,305.89 -4,937,116.12
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52
27、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,293,252.07 1,546,439.70
合计 1,293,252.07 1,546,439.70
28、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
上海建筑材料（集团）总公司 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 599,684.43
合计 5,000,000.00 5,599,684.43 /
*1、系子公司上海耀皮汽车玻璃有限公司应付其股东2003 年度股利，*2、系子公司上海耀皮建筑玻璃
有限公司应付股东2009 年的股利。
29、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 277,630,415.53 135,830,414.54
1 年以上 34,452,103.21 33,149,190.14
合计 312,082,518.74 168,979,604.68
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
皮尔金顿国际控股公司BV 421,695.33
合计 421,695.33
30、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 303,457,473.00 196,004,725.00
合计 303,457,473.00 196,004,725.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 117,000,000.00
保证借款 161,490,800.00 152,938,400
信用借款 24,966,673.00 43,066,325
合计 303,457,473.00 196,004,725.00
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53
31、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 151,250,000.00 234,750,000.00
保证借款 260,387,220.00 298,572,760.00
信用借款 372,086,438.42 285,168,550.01
合计 783,723,658.42 818,491,310.01
32、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数
本期
增加
本期减少 期末数
备注
说明
上海市申江两岸开发建设投资（集
团）有限公司支付给公司与收益相关
的动迁补偿款余额
970,098,352.90 801,510,724.87 168,587,628.03
合计 970,098,352.90 801,510,724.87 168,587,628.03 /
33、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
上海市申江两岸开发建设投资（集团）有限公司支付给公
司的与设备重置工厂重建有关的动迁补偿款余额
776,170,000.00
合计 776,170,000.00
34、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股 公积金转股其他 小计
期末数
股份总数 731,250,082 731,250,082
35、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 332,884,410.00 332,884,410.00
外币报表折算 -12,670,868.57 -12,670,868.57
股权投资准备 656,387.61 656,387.61
合计 320,869,929.04 320,869,929.04
36、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 270,179,569.27 270,179,569.27
任意盈余公积 184,814,366.85 184,814,366.85
合计 454,993,936.12 454,993,936.12
37、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 309,038,431.85 /
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调整后 年初未分配利润 309,038,431.85 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润71,333,616.26 /
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 380,372,048.11 /
38、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,085,731,157.74 1,005,528,074.71
其他业务收入 74,245,479.39 40,599,743.18
营业成本 901,391,677.63 943,159,179.86
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造 1,085,731,157.74 830,414,667.11 1,005,528,074.71 893,800,213.52
合计 1,085,731,157.74 830,414,667.11 1,005,528,074.71 893,800,213.52
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浮法玻璃 397,767,981.96 249,843,786.91 327,507,839.41 301,601,110.98
加工玻璃 687,963,175.78 580,570,880.20 678,020,235.30 592,199,102.54
合计 1,085,731,157.74 830,414,667.11 1,005,528,074.71 893,800,213.52
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 926,181,530.52 740,667,359.75 834,574,552.24 752,425,773.20
外销 159,549,627.22 89,747,307.36 170,953,522.47 141,374,440.32
合计 1,085,731,157.74 830,414,667.11 1,005,528,074.71 893,800,213.52
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
公司前五名客户的营业收入 261,169,108.16 22.52
合计 261,169,108.16 22.52
39、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额上期发生额计缴标准
营业税 271,191.20 113,960.07 房租收入、利息收入、管理费收入等
城市维护建设税营业税(或已交增值税)
合计 271,191.20 113,960.07 /
40、公允价值变动收益：
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单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -43,179,738.56 21,319,992.81
合计 -43,179,738.56 21,319,992.81
41、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -649,969.84 -469,657.29
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 32,790,086.80 49,770,679.53
合计 32,140,116.96 49,301,022.24
42、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,752,243.66 2,466,271.64
二、存货跌价损失 1,454,919.45
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 72,531,450.49
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,207,163.11 74,997,722.13
43、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 65,080,174.63
其中：固定资产处置利得 65,080,174.63
政府补助 23,830,000.00 7,484,530.50
罚款收入 2,820.00
合计 88,910,174.63 7,487,350.50
44、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 39,881,224.16 160,638.03
其中：固定资产处置损失 39,881,224.16 160,638.03
其他 38,000.00
合计 39,881,224.16 198,638.03
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56
45、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税5,423,843.04 -775,491.74
合计 5,423,843.04 -775,491.74
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本
每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1 进行加权平均)。计
算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报
告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。
计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为
零)。
(2)稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间
的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
(3)加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的
累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于
公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初
起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次
月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间
期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
不予加权计算(权重为零)。
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
57
47、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 48,438,767.50
合计 48,438,767.50
本期收到的其他经营活动有关的现金主要是调拨材料、收回职工公务借款和收回代付款。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 65,996,752.21
合计 65,996,752.21
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是支付代付款、职工差旅费等。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金 1,308,000.00
合计 1,308,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金 1,712,921.47
合计 1,712,921.47
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金 608,773.33
合计 608,773.33
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,957,715.41
合计 1,957,715.41
48、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,885,218.57 -124,206,309.12
加：资产减值准备 8,207,163.11 74,997,722.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 137,944,767.49 119,623,178.83
无形资产摊销 8,349,639.62 3,847,915.38
长期待摊费用摊销 2,477,731.80 1,958,838.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以24,736,573.35 0
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
58
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,342.06 75,134.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 43,179,738.56 -21,319,992.81
财务费用（收益以“－”号填列） 35,288,311.45 53,760,879.18
投资损失（收益以“－”号填列） -32,140,116.96 -49,301,022.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 493,236.46 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,256,942.48 50,740.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,469,378.77 286,489,689.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,681,841.15 -240,669,846.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,056,950.34 59,141,435.12
其他 -21,837,782.61 -9,098,815.01
经营活动产生的现金流量净额 214,236,610.84 155,349,548.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,038,570,021.51 1,021,076,685.63
减：现金的期初余额 717,697,368.14 1,032,691,920.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 320,872,653.37 -11,615,234.95
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,038,570,021.51 717,697,368.14
其中：库存现金 1,038,570,021.51 717,697,368.14
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,038,570,021.51 717,697,368.14
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对本企
业的持股比例
(%)
母公司对本企业
的表决权比例
(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
上海建筑材
料(集团)总
公司
有限
责任
公司
上
海
施德
容
实业
投资
61,000.00 10.19 26.33 132221390
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
59
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 企业类型
注册
地
法人代
表
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
格拉斯林有限公司
有限责任
公司
香港李亮佐贸易 90 万美元100.00 100.00
广东耀皮玻璃有限公司 中外合资 深圳李亮佐玻璃生产2,000 万美元100.00 100.00 61883679-0
天津耀皮玻璃有限公司 中外合资 天津李亮佐玻璃生产4,050 万美元75.00 75.00 60088801-5
江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限
公司
中外合资 常熟李亮佐玻璃生产4,833 万美元50.00 50.00 76736195-2
江苏华东耀皮玻璃有限公司
有限责任
公司
常熟李亮佐玻璃生产5,000 100.00 100.00 67251939-0
常熟耀皮特种玻璃有限公司中外合资 常熟李亮佐玻璃生产2,292 万美元100.00 100.00 78128816-5
上海耀皮建筑玻璃有限公司中外合资 上海李亮佐玻璃加工20,000 85.38 85.38 60721019-4
上海耀皮工程玻璃有限公司中外合资 上海李亮佐玻璃加工2,430 万美元89.03 89.03 74422622-1
天津耀皮工程玻璃有限公司中外合资 天津李亮佐玻璃加工16,000 89.03 89.03 79498559-2
江门耀皮工程玻璃有限公司中外合资 江门李亮佐玻璃加工16,000 89.03 89.03 66653859-5
香港耀皮工程玻璃有限公司
有限责任
公司
香港李亮佐玻璃销售30 万美元85.38 85.38
上海耀皮日板玻璃销售有限
公司
中外合资 上海李亮佐玻璃销售70 64.03 64.03 79706789-3
上海耀皮汽车玻璃有限公司
有限责任
公司
上海张遇海玻璃加工11,804 50.00 50.00 60728068-6
上海耀皮康桥汽车玻璃有限
公司
中外合资 上海张遇海玻璃加工3,280 万美元50.00 50.00 74029867-4
上海耀皮世进粘贴玻璃有限
公司
中外合资 上海顾懿亲玻璃加工150 万美元25.50 25.50 66435688-6
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性质
注册
资本
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
日本板硝子SYP 贩
壳株式会社
日本
谷田
宗彦
贸易 64 21.34 21.34
北京泛华玻璃有限
公司
北京
安吉
申
玻璃加工4,138 29.88 29.88 60005239-X
滦县小川玻璃硅砂
有限公司
河北
杨太
军
硅砂矿 235 26.25 26.25 10501456-4
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债总
额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利
润
二、联营企业
日本板硝子SYP 贩壳株式会社 247.45 95.93 151.51 193.24 18.46
北京泛华玻璃有限公司 4,197.71 4,131.13 66.58 1,283.56 -190.75
滦县小川玻璃硅砂有限公司 1,665.64 2,074.59 -408.95 363.51 -44.61
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
60
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
皮尔金顿意大利有限公司 股东的子公司
皮尔金顿有限公司BV 参股股东
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
北京泛华玻璃
有限公司
销售商
品
玻璃 市场价 4,515,763 0.42 371,011 0.04
北京泛华玻璃
有限公司
购买商
品
玻璃 市场价 8,036,110 1.23 1,539,881 0.28
北京泛华玻璃
有限公司
提供劳
务
管理及
销售费
用
市场价 112,390 100.00 350,000 100.00
北京泛华玻璃
有限公司
其它流
入
资金占
用费
合同价 250,000 100.00 250,000 100.00
滦县小川玻璃
硅砂有限公司
购买商
品
硅砂 市场价 1,997,100 0.31 1,997,100 0.36
皮尔金顿国际
控股公司BV
接受劳
务
技术服
务费
合同价 51,833,085 100.00 50,251,431 100.00
皮尔金顿国际
控股公司BV
购买商
品
设备 合同价 0 0 47,828,363 21.28
皮尔金顿国际
控股公司BV
购买商
品
商品 市场价 766,512 0.12 8,156,646 1.47
皮尔金顿国际
控股公司BV
借款 借款 合同价 89,999,678 100.00
皮尔金顿国际
控股公司BV
其它流
入
资金占
用费
合同价 1,146,480 100.00 375,000 100.00
(2) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日到期日说明
拆入
北京泛华玻璃有限公司 11,775,600.00 历年结存数
滦县小川玻璃硅砂有限公司16,720,400.00 历年结存数
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末 期初
关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：计提
减值金额
应收账款 北京泛华玻璃有限公司 6,051,023 5,354,317
其他应收款 北京泛华玻璃有限公司 11,786,474 11,786,474
其他应收款 滦县小川玻璃硅砂有限公司16,720,400 16,720,400
其他应收款 皮尔金顿国际控股公司BV 3,419 3,419
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
61
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款 北京泛华玻璃有限公司 139,819 2,192,864
应付账款 皮尔金顿国际控股公司BV 505,396 80,265
应付账款 NSG Holdings (Europe) 2,424,555 1,848,149
应付账款 滦县小川玻璃硅砂有限公司58,590 94,190
其他应付款 皮尔金顿国际控股公司BV 5,247,796 4,625,665
其他应付款 NSG Holdings (Europe) 90,015,501 90,015,501
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
1、其他应收款是子公司项目建设发生的预付保证金；
2、在建工程本期公司投资于常熟的浮法玻璃转入商业性生产；
3、固定资产清理主要是子公司广东耀皮玻璃有限公司房屋建筑物已全部清理；
4、应付票据主要是子公司支付货款采用票据支付；
5、其他应付款主要是公司投资常熟浮法玻璃生产线尚未支付的工程和设备款；
6、专项应付款用于资产重置的8 亿元转入其他非流动负债的递延收益。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
52,212,531.62 34.76 2,871,689.24 10.79 40,276,687.24 33.22 2,215,217.80 8.81
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
19,412,969.97 12.92 19,412,969.97 72.91 19,412,969.97 16.01 19,412,969.97 77.23
其他不重大应收
账款
78,600,924.65 52.32 4,340,680.51 16.30 61,534,689.92 50.76 3,510,000.46 13.96
合计 150,226,426.24 / 26,625,339.72 / 121,224,347.13 / 25,138,188.23 /
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
62
①单项金额重大的应收账款系根据期末客户余额超过500 万元金额确定的。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达单项金额重大
标准且计提100%坏账准备的金额
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 9,850,991.37 50.74 9,850,991.37 9,850,991.37 50.74 9,850,991.37
1 至2 年 1,962,284.53 10.12 1,962,284.53 1,962,284.53 10.12 1,962,284.53
2 至3 年 1,505,367.42 7.75 1,505,367.42 1,505,367.42 7.75 1,505,367.42
3 年以上 6,094,326.65 31.39 6,094,326.65 6,094,326.65 31.39 6,094,326.65
合计 19,412,969.97 100 19,412,969.97 19,412,969.97 100 19,412,969.97
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
前5 名应收账款合计 非关联方 71,395,207.17 1 年以内47.53
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
453,448,454.26 99.03 81,458,468.85 100 429,081,999.74 99.43 81,458,468.85 100
其他不重
大的其他
应收款
328,817.84 0.07 2,471,172.15 0.57
合计 453,777,272.10 / 81,458,468.85 / 431,553,171.89 / 81,458,468.85 /
①单项金额重大的其他应收账款系根据期末客户余额超过500 万元金额确定。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，系金额未达单项金额
重大标准且计提100%坏账准备的金额
(2)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
63
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
广东耀皮
玻璃有限
公司
-31,070,283.60 -31,070,283.60 -31,070,283.60 75 75
天津耀皮
玻璃有限
公司
77,040,847.00 77,040,847.00 77,040,847.00 50 50
上海耀皮
汽车玻璃
有限公司
42,449,875.85 42,449,875.85 42,449,875.85 50 50
上海耀皮
康桥汽车
玻璃有限
公司
132,908,982.11 132,908,982.11 132,908,982.11 50 50
上海耀皮
建筑玻璃
有限公司
208,908,515.75 208,908,515.75 208,908,515.75 65.0625 65.0625
格拉斯林
有限公司
7,448,940.00 7,448,940.00 7,448,940.00 100 100
江苏皮尔
金顿耀皮
玻璃有限
公司
194,768,042.34 194,768,042.34 194,768,042.34 100 100
常熟耀皮
特种玻璃
有限公司
73,649,253.64 73,649,253.64 52,665,571.35 126,314,824.99 75 75
江苏华东
耀皮玻璃
有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 428,116,954.23 505,501,879.20
其他业务收入 22,517,162.52 8,859,655.93
营业成本 430,672,212.05 462,475,954.59
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃行业 428,116,954.23 409,008,468.58 505,501,879.20 458,084,796.27
合计 428,116,954.23 409,008,468.58 505,501,879.20 458,084,796.27
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃 428,116,954.23 409,008,468.58 505,501,879.20 458,084,796.27
合计 428,116,954.23 409,008,468.58 505,501,879.20 458,084,796.27
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 426,610,534.48 407,279,382.16 78,414,050.98 70,288,625.73
外销 1,506,419.75 1,729,086.42 427,087,828.22 387,796,170.54
合计 428,116,954.23 409,008,468.58 505,501,879.20 458,084,796.27
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
公司前五名客户的营业收入 148,951,404.10 33.05
合计 148,951,404.10 33.05
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 25,686,086.80 49,770,679.53
持有至到期投资取得的投资收益 7,104,000.00
合计 32,790,086.80 49,770,679.53
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,113,800.30 -7,904,731.91
加：资产减值准备 1,487,151.49 72,284,961.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,381,019.91 90,264.68
无形资产摊销 488,465.72 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 43,179,738.56 -21,319,992.81
财务费用（收益以“－”号填列） -5,072,027.75 -744,637.99
投资损失（收益以“－”号填列） -32,790,086.80 -49,770,679.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 493,236.46 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,256,942.48 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,522,031.70 123,304,816.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,270,357.34 -214,278,817.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,904,988.64 136,635,493.96
其他 -23,965,977.84 8,055,114.66
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司 2010 年半年度报告
65
经营活动产生的现金流量净额 41,945,777.97 46,351,791.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 556,664,860.88 773,328,698.62
减：现金的期初余额 450,026,502.39 728,985,843.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 106,638,358.49 44,342,855.26
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,055,307.47 主要是公司处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
42,024.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-10,389,651.7
6
认购新股及货币基金产生的收
益,专户理财投资收益和公允价
值变动损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,931,619.00
所得税影响额 5,255,230.76
合计 43,894,529.47
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.85 0.098 0.098
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
0.038
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管财务工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：林益彬
上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司
2010 年8 月28 日