安信信托(600816) 最新公司公告|查股网

						安信信托投资股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示 …………………………………………………………………………… 3
二、公司基本情况 ……………………………………………………………………… 3
三、股本变动及股东情况 ………………………………………………………………… 5
四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………………………………………… 6
五、董事会报告 …………………………………………………………………………… 7
六、重要事项 …………………………………………………………………………… 10
七、财务会计报告 …………………………………………………………………… 20
八、备查文件目录 ……………………………………………………………………… 94
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张春景
主管会计工作负责人姓名 张春景
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵宝英
公司负责人张春景、主管会计工作负责人张春景及会计机构负责人（会计主管人员）赵宝英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 安信信托投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 安信信托
公司的法定英文名称 ANXIN TRUST & INVESTMENT CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 AXXT
公司法定代表人 张春景
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 武国建
联系地址 上海市广东路689 号29 层
电话 021-63410710
传真 021-63410712
电子信箱 ax600816@126.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 上海市控江路1553-1555 号
注册地址的邮政编码 200092
办公地址 上海市广东路689 号29 层
办公地址的邮政编码 200001
公司国际互联网网址 http://www.anxintrust.com
电子信箱 ax600816@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市广东路689 号29 层
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 安信信托 600816
鞍山信托、G*ST
安信 、G 安信
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 605,703,520.47 591,702,135.93 2.37
所有者权益（或股东权益） 278,271,170.14 233,459,822.54 19.19
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
0.613 0.514 19.26
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 47,999,642.29 13,918,691.71 244.86
利润总额 50,668,692.29 15,858,292.93 219.51
归属于上市公司股东的净
利润
45,311,347.60 16,762,147.86 170.32
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
42,542,517.78 17,818,925.22 138.75
基本每股收益(元) 0.0998 0.0369 170.46
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0937 0.0392 139.03
稀释每股收益(元) 0.0998 0.0369 170.46
加权平均净资产收益率
(%)
17.71 8.924 增加8.79 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
34,355,244.14 50,668,006.20 -32.20
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0757 0.1116 -32.17
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,675,050.00
对外委托贷款取得的损益 1,181,180.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,000.00
所得税影响额 -607,000.00
少数股东权益影响额（税后） -474,400.18
合计 2,768,829.82
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 55,756 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数
量
上海国之杰投资发展
有限公司
境内
非国
有法
人
32.96 149,670,672 0 0
质
押
101,280,000
中国工商银行－南方
成份精选股票型证券
投资基金
未知 2.01 9,148,394 未知
中国银行－大成蓝筹
稳健证券投资基金
未知 1.54 7,000,000 未知
中国农业银行股份有
限公司－新华优选成
长股票型证券投资基
金
未知 0.92 4,156,317 未知
中国建设银行－海富
通风格优势股票型证
券投资基金
未知 0.60 2,727,461 未知
蒋水良 未知 0.60 2,725,400 未知
北京联辉投资担保有
限公司
未知 0.56 2,534,400 未知
牛飞 未知 0.54 2,459,700 未知
蒋仕波 未知 0.49 2,213,833 未知
6
深圳市海欣投资担保
有限公司
未知 0.47 2,130,100 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
上海国之杰投资发展有限公司 149,670,672 人民币普通股 149,670,672
中国工商银行－南方成份精选股票
型证券投资基金
9,148,394 人民币普通股 9,148,394
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资
基金
7,000,000 人民币普通股 7,000,000
中国农业银行股份有限公司－新华
优选成长股票型证券投资基金
4,156,317 人民币普通股 4,156,317
中国建设银行－海富通风格优势股
票型证券投资基金
2,727,461 人民币普通股 2,727,461
蒋水良 2,725,400 人民币普通股 2,725,400
北京联辉投资担保有限公司 2,534,400 人民币普通股 2,534,400
牛飞 2,459,700 人民币普通股 2,459,700
蒋仕波 2,213,833 人民币普通股 2,213,833
深圳市海欣投资担保有限公司 2,130,100 人民币普通股 2,130,100
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司未知上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人的情
况。
公司未知上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
鞍山市新大地轮胎
工程有限公司
260,000
由国之杰先行代其
对价安排，被代付
对价的非流通股股
东在办理其持有的
非流通股股份上市
流通时，应先征得
国之杰的同意，并
由本公司向证券交
易所提出该等股份
的上市流通申请
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年1 月8 日公司召开的2010 年第一次临时股东大会选举马惠莉女士为公司第六届
监事会监事，2010 年1 月12 日公司召开第六届监事会第五次会议选举马惠莉女士为公司监
事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、经营情况回顾
1、总体情况
报告期内，公司在复杂多变的内外部经营环境中，结合自身实际，明确市场定位，调整
展业方向，克服重重困难，积极开拓信托业务，在严格控制风险的同时，保证了业绩的持续
稳定增长。报告期内实现营业总收入8846.82 万元，归属于母公司的净利润4531.13 万元，
累计净利润较上年同期据增长170.32%。与此同时，在公司治理、内控体系完善、制度建设、
团队建设和客户管理与维护方面也取得了较为明显的成果，公司在建立可持续发展模式上迈
出了新的坚实步伐。
2、主营业务情况
信托业务方面，2010 年6 月末，公司存续信托项目为51 个，受托信托资产规模108 亿
元；已完成清算的信托项目（含部分清算）22 个，清算信托资产规模86 亿元；新增设立信
托项目16 个，新增信托资产规模64 亿元；本报告期内公司实现手续费收入净额7867.9 万
元，比2009 年同期比增长92.72%。
固有业务项下，2010 年6 月末，公司母公司资产总额为46506.76 万元，负债总额
19393.64 万元，比年初负债下降1314.68 万元；净资产为27113.12 万元，比年初增加4684.82
万元，原因为公司利润增加；公司资产负债率由上年末的48.01%降低至本期末的41.70%，
公司资产质量得到进一步提升。
3、讨论与分析
（1）积极贯彻落实监管要求，调整展业方向，大力拓展信托业务。
在信托业务拓展方面，公司积极贯彻落实中国银监会2009 年末和2010 年下发的《关于
规范信贷资产资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知》、《关于加强信托公司结构
化信托业务监管有关问题的通知》、《关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通
知》、《中国银监会办公厅房屋抵押贷款风险提示的通知》等相关文件精神，调整公司信托
业务的展业方向，以全流通股股权质押和集合型信托业务为拓展重点，审慎开展房地产类信
托业务，成功地发行了10 个集合型信托计划，公司整体信托报酬率有了较大的提升。
（2）加强风险管理，确保项目正常清算
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在风险控制方面，公司全面推行了事前、事中、事后全业务流程的风险管理。公司在业
务拓展和经营过程中，继续倡导并坚持"控制风险、合规先行"的理念，严格管好项目风险
和经营风险。在积极拓展业务的同时，对拟实施评审的项目提前进行风险识别和事前防范、
对存续项目定期进行全面风险评估、对管理中的项目进行合规风险和操作风险的专门排查、
对可能存在市场风险、信用风险和合规风险的项目进行动态监测，提前进行风险预警以及定
期通过专网向有关监管部门报送相关报告和信息，确保监管部门及时掌握公司的经营风险控
制状况。与此同时，贯彻落实上海银监局《关于开展信托公司房地产融资业务压力测试的通
知》的相关批示精神，公司对存续管理的所有房地产类信托业务进行了压力测试，结果显示
该类业务的合规风险和操作风险都在可控范围之内，公司的项目风险管理和经营风险控制得
到了很大程度的加强，在2010 年上半年22 个涉及86 亿信托资产的已清算完成的项目中，
全部实现正常、足额清算，报告期内未发生影响受益人和公司利益的风险事件，确保公司的
项目风险和经营风险得到有效控制。
（3）落实监管要求，完善和健全公司治理
报告期内，公司严格按照《信托法》、《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信
托计划管理办法》以及相关的监管要求进行业务拓展。同时，继续按照上市公司的标准来严
格规范公司的经营和管理，进一步完善和健全了法人治理机制和内部管理控制机制。在制度
建设方面，公司的内部控制制度从年初开始全面推行和实施，并在具体的实施过程中对制度
进行了相应的完善与调整，确保公司在法人治理结构、内部控制和管理流程等方面更趋成熟、
更加科学和有序。
（4）贯彻落实相关规定，积极稳妥地开展阶段性的实业资产清理工作
为贯彻执行《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》的相关规
定，突出信托主业，实现发展定位的有效转型，公司根据《中国银监会关于实施和有关具体事项的通知》和证监会《上市
公司重大资产重组管理办法》的相关规定和指示，在报告期内根据资产形态的不同，继续积
极、稳妥地以多种方式开展了阶段性的实业资产清理工作，目前该项工作进展顺利。
二、公司未来的展望
1、经济形势分析
2010 年下半年，公司所面临的内外部经营环境依旧复杂多变，"周期调整"和"多重
政策"作用下的中国经济将朝着宏观调控预期的方向发展。公司认为，由于信托业的制度
优势和信托公司在运作中的灵活性，2010 年下半年的经济环境虽然会有来自各方面的挑
战，但同时也将给我公司带来新的机会，增加很多新的业务领域，如可以在基金型信托业
务、结构化证券投资和私人信托业务等方面进行拓展。
2、2010 年下半年工作要点
在此形势下，公司将在巩固上半年已取得的经营成果上，从产品的创新、品牌知名度
的提升、规模的扩展、可持续发展及内外部管理上做好以下几方面的工作：
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（1）信托业务方面。认真贯彻落实各项监管要求，完善现有信托业务体系，加大信托
产品创新，积极拓展业务。根据国家经济、金融政策的变化要求，在《中国银监会关于加
强信托公司结构化信托业务监管有关问题的通知》、《中国银监会办公厅关于加强信托公
司房地产信托业务监管有关问题的通知》和《中国银监会办公厅房屋抵押贷款风险提示的
通知》的文件精神指导下，择机适度开展全流通股票质押融资业务、结构化证券信托业务、
产业投资信托基金型业务，审慎开展房地产投资信托业务、私人信托业务，在进一步拓展
业务品种的同时，做好风险管理工作；根据国家相关政策要求，结合市场的实际需要，公
司拟与各种慈善机构或团体及个人进行多种形式的有效合作，积极开展各种类公益性的信
托业务；加强客户关系管理，稳定和拓展高端客户群，培育具有相当投资经验和风险承受
能力的合格投资者。
（2）固有业务方面。一方面，将在已经完成一部分实业资产剥离的基础上，按照银监
会的有关规定进行实业资产的剥离，实现既优化公司的资产结构，也符合监管部门的业态
要求。另一方面，鉴于公司处在重组期间的特殊性，对固有资产的运用和管理本着审慎的
原则进行开展，主要选择流动性强且能为公司带来更高收益的业务。
（3）管理方面。认真学习相关法律法规，做好公司经营及业务的规范工作。2010 年
下半年，公司将在上半年基础上，更加多形式地组织全体员工认真学习"一法两规"等与
公司经营及业务有关的法律、法规；坚持合规经营是公司业务得以健康、稳定发展前提和
保障的理念，努力使公司的各项业务在符合国家有关法律、法规的规定和要求下开展，努
力构建公司合法、合规经营的企业氛围和企业文化。做好公司信托业务存量项目的管理工
作和新增信托项目的事前、事中、事后的风险防范和控制工作。进一步健全、完善内控机
制。2010 年是公司各项内控制度的全面推行和实施年，在2010 年上半年，公司的各项经
营管理活动都在严格地按照制度要求有序进行。2010 年下半年，公司将根据科学管理的原
则，再结合公司自身的实际，对内控制度进行进一步的完善和健全，使公司的运作更加有
序化和制度化；开源节流，降低成本，抓好财务控制、预算核算、分析和报表的编制工作，
进一步落实不良资产的核销工作，提高公司的资产质量，积极稳妥地办理与公司经营密切
相关的涉税事宜。
3、须关注的因素
自2006 年底启动向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组工作以来，已经于2008
年6 月16 日经中国证券监督管理委员会并购重组委员会审核获得有条件通过，但尚未获得
相关核准文件。如该工作在2010 年能顺利完成，将可能发生经营策略、组织结构、管理制
度和管理团队的重大变更，这些都将必然影响到目前制定的2010 年的工作目标。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
金融信托
业
78,696,397.77 64.52 92.71
增加21.74 个
百分点
软硬件销
售
5,076,122.34 2,446,513.60 -53.28 -4.04 -6.00
减少14.37 个
百分点
分产品
金融信托
业
78,696,397.77 64.52 92.71
增加21.74 个
百分点
软硬件销
售
5,076,122.34 2,446,513.60 -53.28 -4.04 -6.00
减少14.37 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海地区 85,472,520.09 78.71
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《信托法》及中国银监会、中国证
监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
强化公司治理结构：公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关
法律法规的要求，不断健全公司治理结构。根据中国证监会《上市公司股东大会指引》、《关
于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及上海证券交易所《股票上市规则（2008
年修订）》、《上海证券交易所董（监）事会议事规则指引》等文件精神和公司的治理实践，
公司制订了《公司章程》、《公司股东大会规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事
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会议事规则》、《经理（总裁）工作细则》、《公司独立董事制度》、《董事会专门委员会
实施细则》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司关联交易制度》、《公司担保制度》
及《公司募集资金管理办法》等公司治理文件，报告期内公司制定了《内幕信息及知情人管
理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度。
公司已依法建立了规范的管理制度，严格按照《章程》规定的程序召集、召开股东大会、董
事会和监事会，同时，继续强化对各控股子公司的监督管理，提高业务能力。
董事会专门委员会情况：根据公司需要，董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会、风险控制与审计委员会、关联交易委员会等董事会专业委员会,公司根据《信
托公司治理指引》等相关规定在董事会下增设信托委员会，并制订了各专业委员会议事规则。
专门委员会成员全部由董事组成，其中风险控制与审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会、关联交易委员会和信托委员会中都由独立董事担任召集人。
公司内部控制情况：为保证自有和信托财产的独立、安全、完整，维护委托人、受益人
和股东的利益，防范经营风险、道德风险和操作风险，保障公司稳健运行，公司一直把内部
控制作为公司治理的重要内容之一，逐步形成了较为完善的内部控制体系。一是建立了内部
控制的组织架构，设立了信托业务部门和资产管理部门，信托资产和自有资产相互独立，并
由不同的高管人员分别管理；设立了会计核算部门，按国家颁布的会计制度进行会计核算，
公允反映各项目的价值；设立了独立于其他部门和业务经营活动之外的风险控制部门，根据
有关法律法规和制度规定对各项业务、各部门、各岗位实施针对性、有效性稽核监督，对内
控制度的建立和执行情况进行检查和评价。二是实施动态的内部控制制度，各种信托业务和
自营业务按各自的管理办法和操作规程进行。严格履行会计监督职能和电脑安全控制职能。
信托业务的内部控制情况：公司管理风险的有效性在不断增强，在组织结构方面，公司
设有信托和自营业务决策委员会、信托业务风险控制委员会、董事会风险控制与审计委员会、
首席风控官、风控执行官、风险控制中心；在项目审批流程和风险管理方面，公司从项目设
立到清算要经过专门的项目立项评审会议、项目业务决策会议和定期的风险评估会议；在业
务的风险防范和责任承担方面。公司已初步建立起风险管理三道防线，即各有关职能部门和
业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和业务决策及风险管理委员会为第二道防线；董
事会下设的风险控制与审计委员会为第三道防线；在建章立制方面，公司通过不断完善各种
委员会工作制度、业务审批流程和工作底稿保存要求，重点强化对操作和合规风险的控制。
独立董事履职情况：报告期内公司独立董事能够严格按照《公司法》、《证券法》等法
律、法规以及《公司章程》的要求，认真履行职责，积极参与公司决策。有足够的时间和精
力履行职责，对公司对外担保情况、关联交易、聘任高级管理人员等重大事项及时发表意见。
作出独立判断时，不受公司主要股东、实际控制人和其他与公司存在利害关系的单位、个人
的影响，较好地维护了公司和全体股东利益。
公司与控股股东的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范
自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决
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策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、
财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。根据上海
交易所颁布的《上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的通知，公司及时将该文件传达
至控股股东，控股股东能认真履行出资人的权利、义务，没有发生侵占和损害上市公司利益
的行为。
公司对外担保情况：公司严格规范对外担保行为，严格控制对外担保事项，防范潜在风
险。为规范公司对外担保行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《公司法》、《担
保法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》制定了《公司担保制度》，并严格履行公司对外担
保的内部审批程序，使公司对外担保行为更加规范化。
信息披露和投资者关系管理情况：报告期内，公司依照上海证券交易所《股票上市规则》、
中国证监会颁布的相关法律法规和《公司章程》以及公司《信息披露事务管理制度》的有关
规定，按照"公平、公正、公开"的原则严格履行信息披露义务，确保信息披露的真实、及时、
准确、完整，增强信息披露的透明度，确保全体股东有平等的机会获取信息。公司根据中国
证监会的要求建立《投资者关系管理制度》并积极开展投资者关系管理工作，加强公司与投
资者的交流和沟通。公司按照相关法律法规的要求，根据公司制订的《信托项目信息披露指
引》，严格进行信托业务的信息披露。一般信托项目的常规信息，公司每季度向受益人披露
一次，证券投资类项目每月披露一次。对于信托项目的重要事项，公司在获知有关情况之日
起3 个工作日向受益人披露。
专项治理情况：报告期内公司根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公
告的通知》等精神，为进一步提高上市公司治理水平，公司继续深入开展专项治理活动，经
严格自查，公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法
规的要求建立了完善的治理结构并规范运作，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不
一致的情况，也未发现大股东及其附属企业违规占用公司资金的情况。鉴于公司向特定对象
发行股份购买资产暨重大资产重组事项已于2008 年6 月16 日经中国证监会并购重组委员会
审核通过，本报告期内公司在2008 年度整改完成的基础上进行了巩固和深化，切实保证公
司治理结构更加规范、完整。公司治理的规范化，是一个持续性改进和完善的过程，公司结
合五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及相关细则及时修订和完善公司内控制度，
充分重视公司治理的实效性、长效性及持续性，不断提高公司日常运作的规范程度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无利润分配方案的执行情况。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
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公司现金分红政策：《公司章程》第八章第一百五十五条规定，公司可以采取现金或者
股票方式分配股利。公司每年将根据当期的经营情况，在充分考虑股东的利益的基础上正确
处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的股利分配方案。若公司选择现金分配方
式，则公司连续三年以现金方式累计分配的利润应不少于三年内实现的年均可分配利润的
30%。
公司2010 年上半年，累计可供分配利润为 -231,593,980.02 元。鉴于以上情况，报告
期内无现金分红政策的执行情况。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连带
责任方
诉讼仲裁
类型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲裁)涉及
金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲
裁)审理
结果及影
响
诉讼(仲
裁)判决
执行情况
太原市东
阁服务有
限公司
安信信托
投资股份
有限公司
诉讼 信托纠纷4,000
一审判决
阶段
本案尚未
结案，因
此无法准
确判断对
公司的本
期利润的
影响程度
太原威廉
企业策划
设计有限
公司
安信信托
投资股份
有限公司
诉讼 信托纠纷4,000
一审判决
阶段
本案尚未
结案，因
此无法准
确判断对
公司的本
期利润的
影响程度
张玲娟
安信信托
投资股份
有限公司
诉讼 信托纠纷1,000
一审判决
阶段
本案尚未
结案，因
此无法准
确判断对
公司的本
期利润的
影响程度
中国信达
资产管理
公司沈阳
办事处
安信信托
投资股份
有限公司
诉讼 担保纠纷
本金美元
3,449,000.95 元
及利息美元
535,672.96 元；
支付保费人民币
1,247,490.00 元
再审判决
阶段
本案尚未
结案，因
此无法准
确判断对
公司的本
期利润的
影响程度
1、公司于2008 年2 月16 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站发布了编号为"临2008-006"的《安信信托投资股份有限公司关于诉讼纠纷公告》，公告
了关于太原市东阁服务有限公司、太原威廉企业策划设计有限公司、张玲娟诉本公司信托纠
纷案。公司分别于2009 年6 月8 日、2009 年6 月24 日、2009 年12 月24 日发布了编号为"
临2009-012"、"临2009-013"、"临2009-021"《关于信托纠纷诉讼进展的公告》，公告了
上海市静安区人民法院关于上述三案件的民事判决书以及公司不服该判决依法提起的民事
上诉和原告上诉的相关信息以及公司收到了上海市第二中级人民法院对以上案件的民事裁
14
定书。2010 年7 月22 日公司收到了上海市静安区人民法院对以上三案件的民事判决书，分
别判决如下：
上海市静安区人民法院民事判决书（2008）静安二（商）初字第322-2 号，判决如下：
原告太原市东阁服务有限公司的诉讼请求，不予支持。案件受理费人民币261,875.50 元，
由原告负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对
方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第二中级人民法院。
上海市静安区人民法院民事判决书（2008）静安二（商）初字第323-2 号，判决如下：
原告太原威廉企业策划有限公司的诉讼请求，不予支持。案件受理费人民币261,875.50 元，
由原告负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对
方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第二中级人民法院。
上海市静安区人民法院民事判决书（2008）静安二（商）初字第324-2 号，判决如下：
原告张玲娟的诉讼请求，不予支持；第三人中国光大银行股份有限公司太原分行的诉讼请求
不予支持。案件受理费人民币170,167.60 元，由原告张玲娟负担人民币85,083.80 元，由
第三人中国光大银行股份有限公司太原分行负担人民币85,083.80 元。如不服本判决，可在
判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于
上海市第二中级人民法院。
2010 年8 月17 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站发布
了编号为"临2010-027"的《安信信托投资股份有限公司关于信托纠纷诉讼进展公告》，公
司收到了中国光大银行股份有限公司太原分行（本案第三人）、太原市东阁服务有限公司、
太原威廉企业策划有限公司不服一审判决向上海市第二中级人民法院提起的上诉状，同时本
公司也对一审判决关于信托合同效力的认定内容提起上诉。
2、本公司于2005 年11 月19 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易
所网站发布了编号为"临2005-029"《安信信托投资股份有限公司诉讼事项公告》，公告了
本公司与中国信达资产管理公司沈阳办事处及辽宁省轮船总公司之间的诉讼事项。2007 年2
月7 日公司发布了编号为"临2007-011"《安信信托投资股份有限公司诉讼事项进展公告》，
公告了辽宁省大连市中级人民法院（2005）大民合初字第260 号民事判决书判决如下：
一、被告辽宁省轮船总公司给付原告中国信达资产管理公司沈阳办事处垫款本金
3449000.95 美元及垫款利息535672.96 美元。
二、驳回原告中国信达资产管理公司沈阳办事处对被告安信信托投资股份有限公司的
诉讼请求。
2007 年8 月18 日公司发布了编号为"临2007-045"《安信信托投资股份有限公司关于诉
讼事项进展情况公告》，公告了辽宁省高级人民法院（2007）辽民二终字第76 号《民事判
决书》判决如下：1、二审案件受理费89，809.50 元，由上诉人中国信达资产管理公司沈阳
办事处负担；2、 本判决为终审判决。
报告期内公司收到中国信达资产管理公司沈阳办事处就上述案件向辽宁省高级人民法
15
院提交的《再审申请书》及相关再审材料，对此，公司已积极配合提供材料并根据辽宁省高
级人民法院再审安排做好相关准备工作。就送达我公司的相关再审材料来看，申请方中国信
达资产管理公司沈阳办事处未就该案提供事实认定方面的新证据，故本次诉讼对公司本期利
润或期后利润的可能影响暂不能判断。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交
易
对
方
被出售资产
出
售
日
出售价格
本年
初起
至出
售日
该出
售资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出
售
产
生
的
损
益
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产出售定价
原则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关
联
关
系
上
海
国
之
杰
投
资
发
展
有
限
公
司
银晨网讯科
技有限公司
74.0488%的
股权
223,905,602.52 是
根据《银晨网讯
科技有限公司
股权转让项目
资产评估报告
书》（长信评报
字（2007）第
1153 号）
否 否
母
公
司
为顺利实施向中信集团的非公开发行，尽快消除公司未来非主营业务经营的不确定性，充分
维护公司和广大股东的利益，公司将本次银晨网讯的股权资产出售与非公开发行相结合。
2007 年12 月25 日，公司召开第五届董事会第二十四次会议审议并通过了本次非公开发行
股份购买资产、重大资产出售的具体方案。参考公司第五届董事会第十二次会议审议确定的
16
银晨网讯74.0488%股权资产出售价格、该部分股权资产以2007 年6 月30 日为基准日的评
估值以及经立信会计师事务所有限公司审计的公司对银晨网讯长期股权投资截止2007 年9
月30 日的账面余额，公司第五届董事会第二十四次会议审议确定本次银晨网讯74.0488%的
股权资产出售价格为207,921,683.54 元（该出售价格不含安信信托对银晨网讯股权投资
2006 年度应收股利，若按照安信信托已享有的对银晨网讯股权投资2006 年度应收股利
15,983,918.98 元复权计算，交易价格应为223,905,602.52 元）。
该事项已经股东大会通过并于2008 年6 月16 日经中国证券监督管理委员会并购重组委
员会审核获得有条件通过，同日公司收到中国银监会关于重组的原则性的批复。（见2007
年12 月26 日公司发布的编号为"临2007-068"号、2008 年1 月14 日发布的编号"临2008-004"
号、2008 年6 月17 日编号为"临2008-019"、"临2008-020"号公告）。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产收购、出售发生的关联交易
单位:元 币种:人民币
关
联
方
关
联
关
系
关
联
交
易
类
型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
转让资产的账
面价值
转让资产的评
估价值
转让价格
转
让
价
格
与
账
面
价
值
或
评
估
价
值
差
异
较
大
的
原
因
关
联
交
易
结
算
方
式
转
让
资
产
获
得
的
收
益
上
海
国
之
杰
投
资
发
展
母
公
司
股
权
转
让
转让银晨
公司
74.0488%
的股权
（包括股
份产生的
所有相应
股东权
益，包括
根据上海
长信资产
评估有限
公司出具
的《银晨
网讯科技
有限公司
股权转让
项目资产
43,773,279.1 205,981,300.0 223,905,602.52
国
之
杰
向
安
信
信
托
一
17
有
限
公
司
但不限于
分配的股
东红利、
转增的出
资）
评估报告
书》（长
信评报字
（2007）
第1153
号）
次
性
支
付
全
部
转
股
对
价
款
内容详见本章重要事项中资产交易事项的出售资产情况说明。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁资产
情况
租赁
资产
涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
上海
谷元
房地
产开
发有
限公
司
安信
信托
投资
股份
有限
公司
黄浦区广
东路689
号第29 层
整层
（1700.16
平方米）
565
2009
年10
月1
日
2011
年9
月30
日
是
母公
司
上海
谷元
房地
产开
发有
限公
司
安信
信托
投资
股份
有限
公司
黄浦区广
东路689
号第一层
（286.66
平方米）
150
2009
年9
月1
日
2011
年8
月31
日
是
母公
司
上海
谷元
房地
产开
安信
信托
投资
股份
黄浦区广
东路689
号第2 层
03、05、06
436
2010
年8
月1
日
2015
年7
月30
日
是
母公
司
18
发有
限公
司
有限
公司
室（1533
平方米）
根据《中国人民共和国合同法》、《上海市房屋租赁条例》的相关规定，在自愿、平等、
公平、诚实信用的基础上，充分考虑到海通证券大厦的品质、位置以及上海目前的商业租赁
市场后确定，经协商一致公司与上海谷元房地产开发有限公司签订了《上海市房屋租赁合
同》，续租黄浦区广东路689 号海通证券大厦第一层（286.66 平方米）为办公用房，租赁
期两年，年租金约人民币150 万元。因物业拥有方上海谷元房地产开发有限公司为本公司第
一大股东上海国之杰投资发展有限公司的关联方，本次交易构成了公司的关联交易。（详见
中国证券报、上海证券报、上海证券交易所2009 年12 月23 日编号为"2009-020"号公告）
2009 年12 月22 日公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司续租办公场所
的关联交易的议案》。公司与上海谷元房地产开发有限公司签订了《上海市房屋租赁合同》，
续租黄浦区广东路689 号海通证券大厦第29 层整层（1700.16 平方米）为办公用房，租赁
期两年，年租金约人民币565 万元。因物业拥有方上海谷元房地产开发有限公司为本公司第
一大股东上海国之杰投资发展有限公司的关联方，本次交易构成了公司的关联交易。
2010 年4 月26 日公司第六届董事会第八次会议通过了非经营性关联交易决议，公司与
上海谷元房地产开发有限公司签订了《上海市房屋租赁合同》，租用黄浦区广东路689 号第
2 层03、05、06 室（1533 平方米）为办公用房，租赁期5 年，年租金约人民币436 万元，
该房屋租金两年内不变，自第三年起，每两年递增百分之五。因物业拥有方上海谷元房地产
开发有限公司为本公司第一大股东上海国之杰投资发展有限公司的关联方，本次交易构成了
公司的关联交易。(详见中国证券报、上海证券报、上海证券交易所2010 年4 月27 日编号
为"2010-009"号公告）
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
19
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 5
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的
境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约60 万元。截止本报告期末，该会计师事务
所已为本公司提供了5 年审计服务。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
公司非公开发行股份购买资产暨重大资产出售事宜已经于2008 年1 月11 日召开公司
2008 年第一次临时股东大会审议通过。2008 年6 月16 日公司收到了《中国银监会关于安信
信托投资股份有限公司向特定对象发行股份购买资产等有关事项的批复》（银监复）
[2008]232 号，同日经中国证券监督管理委员会并购重组委员会审核，公司向特定对象发行
股份购买资产暨重大资产出售事宜的申请获得有条件通过。（以上事项详见2008 年1 月14
日、2008 年6 月17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》编号为"临2008-004"、"临
2008-019"、"临2008-020"号公告）。
鉴于本次向特定对象发行股份购买资产暨重大资产出售相关事项股东大会决议有效期
限已满，为保证该方案顺利实施，公司于2010 年1 月8 日召开的公司2010 年第一次临时股
东大会，审议并通过了《关于安信信托向特定对象发行股份购买资产暨重大资产出售方案有
效期延期一年的议案》议案。（详见2010 年1 月9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》编号为"临2010-002"号公告）
本次非公开发行股票尚需取得中国证监会及相关主管部门的最终批准或核准。能否最终
取得主管部门批准或核准的时间存在不确定性。
20
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
安信信托关于召开
2010 年第一次临时
股东大会的二次通
知
中国证券报第B08 版；
上海证券报B12 版
2010 年1 月7
日
http://www.sse.com.cn
安信信托2010 年第
一次临时股东大会
决议公告
中国证券报第C009 版；
上海证券报24 版
2010 年1 月9
日
http://www.sse.com.cn
安信信托第六届监
事会第五次会议决
议公告
中国证券报第B13 版；
上海证券报B25 版
2010 年1 月13
日
http://www.sse.com.cn
安信信托2009 年度
业绩预增公告
中国证券报第D009 版；
上海证券报B10 版
2010 年1 月28
日
http://www.sse.com.cn
安信信托第六届董
事会第七次会议决
议的公告
中国证券报第D009 版；
上海证券报B10 版
2010 年1 月28
日
http://www.sse.com.cn
安信信托关于股东
股权质押的公告
中国证券报第C004 版；
上海证券报39 版
2010 年2 月6
日
http://www.sse.com.cn
安信信托第六届董
事会第八次会议决
议暨关于召开2009
年度股东大会通知
的公告
中国证券报第D039 版；
上海证券报B130 版
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
安信信托第六届监
事会第六次会议公
告
中国证券报第D039 版；
上海证券报B130 版
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
安信信托关于关联
交易公告
中国证券报第D039 版；
上海证券报B130 版
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
安信信托诉讼进展
公告
中国证券报第B013 版；
上海证券报B35 版
2010 年5 月14
日
http://www.sse.com.cn
安信信托2009 年度
股东大会决议公告
中国证券报第B004 版；
上海证券报B34 版
2010 年5 月18
日
http://www.sse.com.cn
安信信托停牌公告
中国证券报第A28 版；
上海证券报B14 版
2010 年6 月3
日
http://www.sse.com.cn
安信信托停牌进展
公告
中国证券报第B012 版；
上海证券报15 版
2010 年6 月12
日
http://www.sse.com.cn
安信信托停牌进展
公告
中国证券报第B013 版；
上海证券报31 版
2010 年6 月19
日
http://www.sse.com.cn
安信信托停牌进展
公告
中国证券报第B004 版；
上海证券报15 版
2010 年6 月26
日
http://www.sse.com.cn
八、财务会计报告
21
安信信托投资股份有限公司
合并财务报表及附注
2010 年上半年度
22
安信信托投资股份有限公司
合并财务报表及附注
（2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日止）
目 录
一、 财务报表
1、 资产负债表和合并资产负债表
2、 利润表和合并利润表
3、
现金流量表和合并现金流量表
4、 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
5、 财务报表附注
23
会合01表
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
资 产附注十二期末余额年初余额负债和所有者权益附注十二期末余额年初余额
资产： -- -- 负债： -- --
现金及存放中央银行存款72,635.94 21,912.81 向中央银行借款
存放同业存款13,814,703.30 23,611,263.88 同业及其他金融机构存放款项
贵金属 拆入资金
拆出资金 交易性金融负债
交易性金融资产 衍生金融负债
衍生金融资产 卖出回购金融资产款
买入返售金融资产 吸收存款
应收利息 应付职工薪酬2,947,499.72 18,834,550.20
发放贷款和垫款 应交税费7,980,741.38 2,072,885.43
可供出售金融资产 应付利息1,737,147.72 1,629,554.08
持有至到期投资 预计负债
长期股权投资（二） 223,660,198.83 104,785,502.40 应付债券
投资性房地产106,727,836.84 208,737,715.29 递延所得税负债
固定资产2,552,066.59 2,536,371.14 其他负债181,270,992.59 184,546,185.92
无形资产312,112.99 97,117.92
递延所得税资产负债合计193,936,381.41 207,083,175.63
其他资产（一） 117,928,061.47 91,576,355.97
所有者权益： -- --
股本454,109,778.00 454,109,778.00
资本公积33,980,373.88 33,980,373.88
　减：库存股
盈余公积
一般风险准备3,299,870.91 3,299,870.91
未分配利润-220,258,788.24 -267,106,959.01
所 有 者 权 益 合 计 271,131,234.55 224,283,063.78
资产总计465,067,615.96 431,366,239.41 负债及所有者权益总计465,067,615.96 431,366,239.41
企业法定代表人：张春景 主管会计工作负责人：张春景　
资 产 负 债 表
2010年6月30日
会计机构负责人：赵宝英
24
会合01表
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
资　产附注五期末余额年初余额负债和所有者权益附注五期末余额年初余额
流动资产： 流动负债：
　货币资金（一） 225,093,917.36 197,174,644.92 　短期借款（十四） 30,000,000.00 31,282,500.00
　结算备付金　向中央银行借款
　拆出资金　吸收存款及同业存放
　交易性金融资产　拆入资金
　应收票据（二） - 1,282,500.00 　交易性金融负债
　应收账款（三） 40,254,681.54 30,271,041.03 　应付票据
　预付款项（五） 5,071,723.41 771,965.79 　应付账款（十五） 13,097,618.78 12,939,225.66
　应收保费　预收款项（十六） 37,434,193.51 38,365,366.63
　应收分保账款　卖出回购金融资产款
　应收分保合同准备金　应付手续费及佣金
　应收利息　应付职工薪酬（十七） 3,634,691.04 19,552,822.06
应收股利　应交税费（十八） 8,444,599.31 3,920,965.38
　其他应收款（四） 57,291,519.99 87,821,104.80 　应付利息 1,737,147.72 1,629,554.08
　买入返售金融资产 应付股利（十九） 11,509,843.72 25,426,604.72
　存货（六） 47,838,476.01 42,651,037.19 　其他应付款（二十） 184,512,301.27 183,528,422.55
　一年内到期的非流动资产　应付分保账款
　其他流动资产 - - 　保险合同准备金
　　流动资产合计 375,550,318.31 359,972,293.73 　代理买卖证券款
非流动资产： 　代理承销证券款
　发放贷款及垫款(七） 3,000,000.00 3,000,000.00 　一年内到期的非流动负债
　可供出售金融资产　其他流动负债
　持有至到期投资　　流动负债合计 290,370,395.35 316,645,461.08
　长期应收款非流动负债：
　长期股权投资（八） 9,012,223.33 9,012,223.33 　长期借款
　投资性房地产（九） 206,039,542.01 208,737,715.29 　应付债券
　固定资产（十） 8,949,081.05 8,251,925.69 　长期应付款
　在建工程 223,669.50 123,000.00 　专项应付款
　工程物资　预计负债
　固定资产清理　递延所得税负债
　生产性生物资产　其他非流动负债
　油气资产　　非流动负债合计 - -
　无形资产（十一） 509,172.38 294,524.34 　　负债合计 290,370,395.35 316,645,461.08
　开发支出（十一） 1,974,218.44 1,986,608.02 所有者权益：
　商誉　　实收资本（或股本） （二十一） 454,109,778.00 454,109,778.00
　长期待摊费用（十二） 445,295.45 323,845.53 　　资本公积（二十二） 52,455,501.25 52,955,501.25
　递延所得税资产　　减：库存股
　其他非流动资产　　盈余公积
　　非流动资产合计 230,153,202.16 231,729,842.20 　　一般风险准备（二十三） 3,299,870.91 3,299,870.91
　　未分配利润（二十四） -231,593,980.02 -276,905,327.62
　　外币报表折算差额
　归属于母公司所有者权益合计 278,271,170.14 233,459,822.54
　少数股东权益 37,061,954.98 41,596,852.31
　　所有者权益合计 315,333,125.12 275,056,674.85
资产总计 605,703,520.47 591,702,135.93 负债和所有者权益总计 605,703,520.47 591,702,135.93
企业法定代表人：张春景 主管会计工作负责人：张春景　
合 并 资 产 负 债 表
2010年6月30日
会计机构负责人：赵宝英
25
编制单位：安信信托投资股份有限公司
项 目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入（三） 79,451,953.30 33,627,640.15
利息净收入17,444.80 11,280.40
利息收入17,444.80 11,280.40
利息支出
手续费及佣金净收入78,678,952.97 40,826,359.77
手续费及佣金收入81,674,672.61 43,523,661.77
手续费及佣金支出2,995,719.64 2,697,302.00
投资收益（损失以"-"号填列） -8,910,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
汇兑收益（损失以"-"号填列）
其他业务收入755,555.53 1,699,999.98
二、营业支出（三） 29,042,050.60 25,761,420.97
营业税金及附加4,935,994.18 2,915,885.90
业务及管理费22,547,368.01 20,211,881.20
资产减值损失435,545.00 237,332.41
其他业务成本1,123,143.41 2,396,321.46
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 50,409,902.70 7,866,219.18
加：营业外收入2,428,000.00 1,602,000.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以"-"号填列） 52,837,902.70 9,468,219.18
减：所得税费用5,989,731.93
五、净利润（亏损以"-"号填列） 46,848,170.77 9,468,219.18
六、每股收益：
1、基本每股收益0.1032 0.0209
2、稀释每股收益0.1032 0.0209
七、其他综合收益
八、综合收益总额46,848,170.77 9,468,219.18
企业法定代表人： 张春景 主管会计工作负责人： 张春景 会计机构负责人：　赵宝英
利 润 表
2010年1-6月
金额单位：元
26
会合02表
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
项　　　目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入 8 8,468,239.73 50,640,060.00
其中：营业收入（二十五） 6 ,776,122.32 7,105,117.83
　　 　 利息收入（二十五） 1 7,444.80 11,280.40
　　 　已赚保费
　　 　手续费及佣金收入（二十五） 8 1,674,672.61 43,523,661.77
二、营业总成本 4 2,149,777.44 36,831,768.61
其中：营业成本（二十五） 4 ,873,912.20 5,051,817.89
　　　 利息支出（二十五） -
　　　 手续费及佣金支出（二十五） 2 ,995,719.64 2,697,302.00
　　 　退保金
　　 　赔付支出净额
　　 　提取保险合同准备金净额
　　 　保单红利支出
　　 　分保费用
　　 　营业税金及附加（二十六） 5 ,130,777.73 3,016,231.75
　 　　销售费用 2 5,589,117.90 19,481,356.01
　　 　管理费用 2 ,684,820.83 5,952,607.70
　 　　财务费用（二十九） 5 24,806.44 564,197.37
　　　 资产减值损失（二十八） 3 50,622.70 68,255.89
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
　　 　投资收益（损失以"-"号填列） （二十七） 1 ,681,180.00 110,400.32
　　　 　其中：对联营企业和合营企业的投资收益
　 　汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 4 7,999,642.29 13,918,691.71
　 加：营业外收入（三十） 2 ,675,050.00 2,463,158.00
　减：营业外支出（三十一） 6 ,000.00 523,556.78
　 　其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 5 0,668,692.29 15,858,292.93
　减：所得税费用（三十二） 5 ,989,731.93 - 237,213.45
五、净利润（净亏损以"-"号填列）* 4 4,678,960.36 16,095,506.38
其中：被合并方在合并前实现的净利润
　　归属于母公司所有者的净利润 4 5,311,347.60 16,762,147.86
　　少数股东损益 -632,387.24 - 666,641.48
六、每股收益：
　（一）基本每股收益 0 .0998 0.0369
　（二）稀释每股收益 0 .0998 0.0369
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4 4,678,960.36 16,095,506.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 4 5,311,347.60 16,762,147.86
归属于少数股东的综合收益总额 -632,387.24 - 666,641.48
合 并 利 润 表
2010年1-6月
企业法定代表人： 张春景 主管会计工作负责人：张春景 会计机构负责人：赵宝英　 　　　　　
27
会企03表
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
项目附注十二本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量： -- --
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 51,231,459.69 32,349,089.25
收到其他与经营活动有关的现金 5,534,626.46 1,613,280.40
　经营活动现金流入小计 56,766,086.15 33,962,369.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付手续费及佣金的现金 3,652,415.41 2,589,708.36
支付给职工以及为职工支付的现金 25,103,062.96 20,281,016.78
支付的各项税费 7,454,788.77 -1,524,755.77
支付其他与经营活动有关的现金 15,116,735.98 11,975,959.05
　经营活动现金流出小计 51,327,003.12 33,321,928.42
　　经营活动产生的现金流量净额 5,439,083.03 640,441.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000.00
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金 -
　投资活动现金流入小计 - 90,000.00
投资支付的现金 14,364,975.98 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 819,944.50 1,312,494.59
支付其他与投资活动有关的现金
　投资活动现金流出小计 15,184,920.48 1,312,494.59
　　投资活动产生的现金流量净额 -15,184,920.48 -1,222,494.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
　筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -
支付其他与筹资活动有关的现金
　筹资活动现金流出小计 - -
　　筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额（四） -9,745,837.45 -582,053.36
加：期初现金及现金等价物余额 23,633,176.69 9,184,709.34
六、期末现金及现金等价物余额 13,887,339.24 8,602,655.98
现 金 流 量 表
2010年1-6月
企业法定代表人：张春景 主管会计工作负责人：张春景 会计机构负责人：赵宝英　 　
28
会合03表
编制单位：安信信托投资股份有限公司 单位：元
项　　　目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,984,891.33 11,938,025.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 51,231,459.69 32,349,089.25
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,428,070.57
收到其他与经营活动有关的现金（三十四） 26,340,876.01 52,497,896.75
　经营活动现金流入小计 105,985,297.60 96,785,011.67
购买商品、接受劳务支付的现金 10,239,785.09 1,506,765.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 3,652,415.41 2,589,708.36
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,950,228.39 25,930,300.25
支付的各项税费 8,456,873.96 1,030,676.20
支付其他与经营活动有关的现金（三十四） 19,330,750.61 15,059,555.15
　经营活动现金流出小计 71,630,053.46 46,117,005.47
　　经营活动产生的现金流量净额 34,355,244.14 50,668,006.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 99,129.36
取得投资收益收到的现金 1,181,180.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 830,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
　投资活动现金流入小计 1,181,180.00 929,129.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,520,736.70 1,366,639.17
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
　投资活动现金流出小计 2,520,736.70 1,366,639.17
　　投资活动产生的现金流量净额 -1,339,556.70 -437,509.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,434,478.14
　筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 43,434,478.14
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 31,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,096,415.00 866,197.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
　筹资活动现金流出小计 35,096,415.00 32,266,197.16
　　筹资活动产生的现金流量净额 -5,096,415.00 11,168,280.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额（三十五） 27,919,272.44 61,398,777.37
　　加：期初现金及现金等价物余额 197,174,644.92 70,020,259.05
六、期末现金及现金等价物余额 225,093,917.36 131,419,036.42
企业法定代表人：张春景 主管会计工作负责人：张春景 会计机构负责人：赵宝英　 　
合 并 现 金 流 量 表
2010年1-6月
2010 年1-6 月
财务报表附注
29
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额454,109,778.00 33,980,373.88 3,299,870.91 -267,106,959.01 224,283,063.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额454,109,778.00 33,980,373.88 3,299,870.91 -267,106,959.01 224,283,063.78
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列46,848,170.77 46,848,170.77
（一）净利润46,848,170.77 46,848,170.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计46,848,170.77 46,848,170.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额454,109,778.00 33,980,373.88 3,299,870.91 -220,258,788.24 271,131,234.55
企业法定代表人： 张春景主管会计工作负责人：张春景会计机构负责人：赵宝英
项 目
本期金额
所有者权益变动表
2010年1-6月
2010 年1-6 月
财务报表附注
30
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额454,109,778.00 33,980,373.88 1,786,175.60 -295,867,169.89 194,009,157.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额454,109,778.00 33,980,373.88 1,786,175.60 -295,867,169.89 194,009,157.59
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列9,468,219.18 9,468,219.18
（一）净利润9,468,219.18 9,468,219.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计9,468,219.18 9,468,219.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额454,109,778.00 33,980,373.88 1,786,175.60 -286,398,950.71 203,477,376.77
企业法定代表人： 张春景主管会计工作负责人：张春景会计机构负责人：赵宝英
项 目
上期金额
所有者权益变动表（续）
2010年1-6月
2010 年1-6 月
财务报表附注
31
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额454,109,778.00 52,955,501.25 3,299,870.91 -276,905,327.62 41,596,852.31 275,056,674.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额454,109,778.00 52,955,501.25 3,299,870.91 -276,905,327.62 41,596,852.31 275,056,674.85
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -500,000.00 45,311,347.60 -4,534,897.33 40,276,450.27
（一）净利润45,311,347.60 -632,387.24 44,678,960.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计45,311,347.60 -632,387.24 44,678,960.36
（三）所有者投入和减少资本-500,000.00 -3,902,510.09 -4,402,510.09
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他-500,000.00 -3,902,510.09 -4,402,510.09
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额454,109,778.00 52,455,501.25 3,299,870.91 -231,593,980.02 37,061,954.98 315,333,125.12
企业法定代表人：张春景主管会计工作负责人：张春景会计机构负责人：赵宝英
合并所有者权益变动表
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
2010年1-6月
2010 年1-6 月
财务报表附注
32
编制单位：安信信托投资股份有限公司单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额454,109,778.00 42,881,514.47 1,786,175.60 -322,651,566.06 38,725,983.71 214,851,885.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额454,109,778.00 42,881,514.47 1,786,175.60 -322,651,566.06 38,725,983.71 214,851,885.72
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 9,948,069.85 16,762,147.86 2,819,766.81 29,529,984.52
（一）净利润16,762,147.86 -666,641.48 16,095,506.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计16,762,147.86 -666,641.48 16,095,506.38
（三）所有者投入和减少资本9,948,069.85 3,486,408.29 13,434,478.14
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他9,948,069.85 3,486,408.29 13,434,478.14
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额454,109,778.00 52,829,584.32 1,786,175.60 -305,889,418.20 41,545,750.52 244,381,870.24
企业法定代表人： 张春景主管会计工作负责人：张春景会计机构负责人：赵宝英
合并所有者权益变动表（续）
2010年1-6月
项 目
上期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
2010 年1-6 月
财务报表附注
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安信信托投资股份有限公司
二〇一〇年上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
安信信托投资股份有限公司（原名：鞍山市信托投资股份有限公司）系非银行金融机构，
于2004 年8 月6 日更名为安信信托投资股份有限公司(以下简称公司或本公司)，注册地
址变更为上海市杨浦区控江路1553-1555 号A 座3 楼301 室，其前身为鞍山市信托投资
公司，成立于1987 年2 月。1992 年经辽宁省经济体制改革委员会和中国人民银行辽宁
省分行批准改组为股份有限公司，总股本为102,750,000 股。1994 年1 月公司社会公众
股在上海证券交易所挂牌交易，经过转增、送配股，截止2009 年12 月31 日，股本总
数为454,109,778 股，其中：有限售条件股份为260,000 股，占股份总数的0.06%，无限
售条件股份为453,849,778 股，占股份总数的99.94%。
经营范围：公司于2003 年3 月13 日收到银复[2003]43 号文《中国人民银行关于鞍山市
信托投资股份有限公司重新登记的批复》，并于2003 年3 月28 日获得中国人民银行沈
阳分行颁发的《中华人民共和国信托机构法人许可证》。公司重新登记后可以经营下列
本外币业务：受托经营资金信托业务，受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务，
受托经营法律、行政法规允许从事的投资基金业务，作为投资基金或者基金管理公司的
发起人从事投资基金业务，受托经营公益信托，经营企业资产的重组、购并及项目融资、
公司理财、财务顾问等中介业务，受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债
券、企业债券等债券的承销业务，代理财产的管理、运用和处分；代保管业务，信用见
证、资信调查及经济咨询业务，以银行存放、同业拆放、贷款、融资租赁或投资方式运
用自有资金，以固有财产为他人提供担保，办理金融同业拆借，中国人民银行批准的其
他业务（上述经营范围涉及许可的凭许可证经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
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(三) 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计
量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确
认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负
债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计
量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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财务报表附注
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(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公
司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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财务报表附注
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（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资
产，且公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款和应收款项的价值以按
实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款和应收款项被终止确认、
出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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财务报表附注
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收款项余额前五名或占应收账
款10%以上的款项之和。
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财务报表附注
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。
2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：估计可收回性存在较大疑问的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，并根据测试结果确
定具体的坏账准备比例。
3、 上述两项经单独测试后未减值的应收款项和其他不重大的应收账款统一按余额百
分比法计提坏账准备，计提比例为余额的0.6%。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：开发产品、开发成本、原材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二) 长期股权投资
1、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企
业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
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资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投
资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被
投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回
金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额
确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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财务报表附注
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.71
专用设备 3－5 5 19.00－31.67
运输设备 4 5 23.75
其他设备 6 5 15.83
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该
固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
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资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允
价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可
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收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
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资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销，每期末对该项资产进行减值测试，按估计可收回金额低于其账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且
有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为
企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产
的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，视为使用寿
命有限的无形资产进行摊销。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允
价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
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无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的
资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交
付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间
按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
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照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
4、 利息收入
利息收入是指公司发放自营贷款，按期计提利息所确认的收入。利息收入以实际
利率计量，实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现
金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的
合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包
括未来贷款损失。当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将
按原实际利率和减值后的账面价值计算。
5、 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入可分为信托报酬和中间业务收入（如财务顾问费等），信托报
酬在整个信托存续期间平均分摊确认收入，合理的中间业务收入在收到时一次性
确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照
所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
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扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收
入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十五) 信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，"信托财产与
属于受托人所有的财产（以下简称''''固有财产''''）相区别，不得归入受托人的固有财
产或者成为固有财产的一部分。"公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。
公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处
分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财
产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。其
资产、负债及损益不列入本财务报表。
(二十六) 信托赔偿准备金的计提
根据中国人民银行颁布的《信托投资公司管理办法》有关规定，公司按当年税后净利
润的5%计提信托赔偿准备金。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据（%） 税 率
营业税 应纳税营业额 5
城建税 应纳增值税额与应纳营业税之和 7
增值税 当期的销项税额－当期允许抵扣的进项税额 17
所得税 应纳税所得额 15、25
(二) 税收优惠及批文
1、下属子公司银晨网讯科技有限公司系浦东新区内资企业，根据财税[2008]21 号文件
享受企业所得税过渡政策，即2010 年度企业所得税减按20％计征。
2、孙公司上海银晨智能识别科技有限公司于2008 年11 月25 日取得高新技术企业证书，
根据浦税十五所减（2009）高508 号高新技术企业所得税减免通知书，2008 年1 月1
日至2010 年12 月31 日止，减按15％税率征收企业所得税。
3、孙公司上海银晨智能识别科技有限公司于2003 年8 月1 日，上海市浦东新区国家税
务局和上海市浦东新区地方税务局出具编号：沪国税浦一政（2003）第60 号税收优惠
核定通知书，同意公司优惠增值税。对公司自行开发生产的软件产品，经市有关部门认
定并取得软件证书的，其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退，优惠期限自2003
年1 月1 日至2010 年12 月31 日止。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质
注册资
本（万
元）
经营范围
期末实际
投资额
（万元）
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
鞍山市信安资产经营
有限公司
全资子
公司
辽宁省
鞍山市
服务业 4,000
高新技术产业投资；新技
术项目投资策划与咨询、
可行性研究；对外投资、
投资项目策划与咨询管
理；企业资产的策划咨询
等
4,000 100 100 是
上海凯盟投资发展有
限公司
全资子
公司
上海市服务业 14,600
实业投资,科技投资,投
资管理,科技信息领域内
的"四技"服务等
14,600 100 100 是
鞍山安信房地产经营
开发有限公司
控股子
公司孙
公司
辽宁省
鞍山市
房地产业4,000
房产开发、商品房出售、
出租
4,000 100 100 是
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财务报表附注
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
投资额
（万元）
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
银晨网讯科技有
限公司
控股子
公司
上海市 高新技术5,000
网络产品及工程、通讯设备及
器材（不含无线电发射设备）、
电子计算机及配件、软件的开
发、技术成果转让；电子系统
工程以及相关高新技术产品的
研制、开发、生产、销售等
3,702.44 74.0488 74.0488 是 2,708.64
上海银晨智能识
别科技有限公司
控股子
公司孙
公司
上海市 高新技术4,000
计算机软、硬件的开发、设计、
制作、销售，系统集成等
3,600 90 90 是 989.80
北京银晨北方科
技有限公司
控股子
公司孙
子公司
北京市 高新技术2,000
法律、行政法规、国务院决定
未规定许可的，自主选择经营
项目开展经营活动。
1,850 92.5 92.5 是 7.75
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金
人民币 210,171.46 103,547.70
银行存款
人民币 224,883,745.90 197,071,097.22
其他货币资金
人民币 --- ---
合 计 225,093,917.36 197,174,644.92
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 --- 1,282,500.00
商业承兑汇票 --- ---
合 计 --- 1,282,500.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
单项金额重大的应收账
款
31,400,000.00 70.63 188,400.00 0.60 14,466,386.79 41.82 62,798.32 0.43
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
5,788,067.29 13.02 3,971,854.99 68.62 9,335,965.80 26.99 4,193,404.99 44.92
其他不重大应收账款 7,270,492.20 16.35 43,622.96 0.60 10,788,496.02 31.19 63,604.27 0.59
合 计 44,458,559.49 100.00 4,203,877.95 34,590,848.61 100.00 4,319,807.58
2010 年1-6 月
财务报表附注
58
2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
客户排名 账面金额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由
客户一 14,000,000.00 84,000.00 0.60 正常往来单位，账龄1 年以内
客户二 8,500,000.00 51,000.00 0.60 正常往来单位，账龄1 年以内
客户三 3,810,000.00 22,860.00 0.60 正常往来单位，账龄1 年以内
客户四 3,030,000.00 18,180.00 0.60 正常往来单位，账龄1 年以内
客户五 2,060,000.00 12,360.00 0.60 正常往来单位，账龄1 年以内
合 计 31,400,000.00 188,400.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 --- --- --- --- --- ---
1 至2 年 1,749,398.56 30.22 818,592.00 1,749,398.56 18.74 818,592.00
2 至3 年 2,999,491.68 51.82 2,114,085.94 3,279,241.68 35.12 2,335,635.94
3 年以上 1,039,177.05 17.96 1,039,177.05 4,307,325.56 46.14 1,039,177.05
合 计 5,788,067.29 100.00 3,971,854.99 9,335,965.80 100.00 4,193,404.99
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
风险类别：系各账龄段中，部分款项依既定政策所规定比例计提的坏账准备不足以弥补
收款风险，额外追加了坏账计提比例。
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称
应收账款性
质
核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
北京黄金视讯科技有限公司 货款 219,750.00 无法收回 否
合 计 - 219,750.00 - -
4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
排 名 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 14,000,000.00 1 年以内31.49
第二名 客户 8,500,000.00 1 年以内19.12
第三名 客户 3,810,000.00 1 年以内8.57
第四名 客户 3,030,000.00 1 年以内6.82
第五名 客户 2,060,000.00 1 年以内4.63
2010 年1-6 月
财务报表附注
59
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
益阳晶鑫能源科技实业有限公司 同受控制的关联方 112,164.56 0.25
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
单项金额重大的
其他应收款
55,746,860.28 75.07 12,522,550.02 22.46 72,103,087.38 65.46 14,341,331.47 19.89
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
6,398,648.69 8.62 4,371,288.38 68.32 22,408,768.43 20.35 7,874,091.86 35.14
其他不重大其他
应收款
12,112,524.57 16.31 72,675.15 0.60 15,626,450.12 14.19 101,777.80 0.65
合 计 74,258,033.54 100.00 16,966,513.55 110,138,305.93 100.00 22,317,201.13
2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额
计提比
例(%)
理 由
河南万通控股集团有限公司 40,000,000.00 --- --- 委托贷款，账龄1 年以内*
实业发展公司 9,003,087.38 9,003,087.38 100.00 账龄3 年以上
上海怡通和华教育信息技术有限
公司
3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 账龄3 年以上
中介机构 1,743,772.90 10,462.64 0.60 代垫款
中介机构 1,500,000.00 9,000.00 0.60 代垫款
合 计 55,746,860.28 12,522,550.02
*系上海银晨智能识别科技有限公司委托中国民生银行上海分行向河南万通控股集团有
限公司发放4,000 万元贷款，贷款期限为2009 年9 月21 日至2010 年9 月21 日。
2010 年1-6 月
财务报表附注
60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
1 至2 年 1,770,641.78 27.67 1,770,641.78 9,284,641.78 41.43 1,550,641.78
2 至3 年 451,659.76 7.06 451,659.76 666,623.85 2.98 666,623.85
3 年以上 4,176,347.15 65.27 2,148,986.84 12,457,502.80 55.59 5,656,826.23
合 计 6,398,648.69 100.00 4,371,288.38 22,408,768.43 100.00 7,874,091.86
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
风险类别：系各账龄段中，部分款项依既定政策所规定比例计提的坏账准备不足以弥补
收款风险，额外追加了坏账计提比例。
3、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
排 名 与本公司关系 金额 年限
占其他应收
款总额的比
例(%)
性质或内容
第一名 客户 40,000,000.00 1 年以内 53.87 委托贷款
第二名 客户 9,003,087.38 3 年以上 12.12 往来款
第三名 客户 3,500,000.00 3 年以上 4.71 暂借款
第四名 中介机构 1,743,772.90 3 年以内 2.35 代垫款
第五名 中介机构 1,500,000.00 3 年以内 2.02 代垫款
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系金额
占其他应收款总额的比
例(%)
上海谷元房地产开发有限公司大股东的股东1,455,240.00 1.96
2010 年1-6 月
财务报表附注
61
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,059,723.41 99.76 759,965.79 98.45
1 至2 年 12,000.00 0.24 12,000.00 1.55
合 计 5,071,723.41 100.00 771,965.79 100.00
2、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 156,045.78 --- 156,045.78 156,045.78 --- 156,045.78
开发成本 38,818,770.61 --- 38,818,770.61 38,818,770.61 --- 38,818,770.61
原材料 3,013,129.73 2,596,000.12 417,129.61 3,907,970.50 2,596,000.12 1,311,970.38
在产品 8,883,398.81 749,287.10 8,134,111.71 2,004,551.36 749,287.10 1,255,264.26
库存商品 1,655,306.47 1,342,888.17 312,418.30 2,451,874.33 1,342,888.17 1,108,986.16
合计 52,526,651.40 4,688,175.39 47,838,476.01 47,339,212.58 4,688,175.39 42,651,037.19
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
原材料 2,596,000.12 --- --- --- 2,596,000.12
在产品 749,287.10 --- --- --- 749,287.10
库存商品 1,342,888.17 --- --- --- 1,342,888.17
合 计 4,688,175.39 --- --- --- 4,688,175.39
2010 年1-6 月
财务报表附注
62
(七) 发放贷款和垫款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 呆账准备 账面余额 呆账准备
短期贷款 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 ---
逾期贷款 --- --- --- ---
合 计 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 ---
1、 贷款性质
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 呆账准备 账面余额 呆账准备
抵 押 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 ---
合 计 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 ---
2、 贷款和垫款按个人和企业分布情况
项 目 期末余额 年初余额
企业贷款和垫款
-贷款 3,000,000.00 3,000,000.00
贷款和垫款总额 3,000,000.00 3,000,000.00
减：贷款损失准备 --- ---
其中：单项计提数 --- ---
其中：个人贷款和垫款 --- ---
企业垫款和垫款 --- ---
贷款和垫款账面价值 3,000,000.00 3,000,000.00
3、 贷款按行业分布情况
行业分布 期末余额 年初余额
工 业 3,000,000.00 3,000,000.00
贷款总额 3,000,000.00 3,000,000.00
其中：单项计提数 --- ---
工 业 --- ---
贷款账面价值 3,000,000.00 3,000,000.00
4、 贷款及垫款按地区分布情况
期末贷款均系湖南地区的贷款
2010 年1-6 月
财务报表附注
63
(八) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金红利
鞍山自控仪表（集团）股份
有限公司
成本法 34,300,100.00 34,300,100.00 --- 34,300,100.00 37.01 37.01 25,287,876.67 --- ---
鞍山市玉佛院管理委员会成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 0.00 --- --- --- --- ---
成本法小计 34,800,100.00 -500,000.00 34,300,100.00 --- --- 25,287,876.67 --- ---
合 计 34,800,100.00 -500,000.00 34,300,100.00 25,287,876.67 --- ---
2010 年1-6 月
财务报表附注
64
(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 249,009,715.74 508,750.00 --- 249,518,465.74
（1）房屋、建筑物 249,009,715.74 508,750.00 --- 249,518,465.74
（2）土地使用权 --- --- --- ---
2．累计折旧和累计摊销合计 25,272,000.45 3,206,923.28 --- 28,478,923.73
（1）房屋、建筑物 25,272,000.45 3,206,923.28 --- 28,478,923.73
（2）土地使用权 --- --- --- ---
3．投资性房地产净值合计 223,737,715.29 --- 2,698,173.28 221,039,542.01
（1）房屋、建筑物 223,737,715.29 --- 2,698,173.28 221,039,542.01
（2）土地使用权 --- --- --- ---
4．投资性房地产减值准备累计金额
合计 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00
（1）房屋、建筑物 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00
（2）土地使用权 --- --- --- ---
5．投资性房地产账面价值合计 208,737,715.29 --- 2,698,173.28 206,039,542.01
（1）房屋、建筑物 208,737,715.29 --- 2,698,173.28 206,039,542.01
（2）土地使用权 --- --- --- ---
(十) 固定资产原价及累计折旧
固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 16,600,868.39 1,609,573.20 --- 18,210,441.59
其中：房屋及建筑物 4,419,381.46 --- --- 4,419,381.46
专用设备 1,798,500.15 302,095.00 --- 2,100,595.15
运输设备 6,111,773.04 --- --- 6,111,773.04
其他设备 4,271,213.74 1,307,478.20 --- 5,578,691.94
二、累计折旧合计： 8,282,647.46 912,417.84 --- 9,195,065.30
其中：房屋及建筑物 1,350,882.15 122,614.95 --- 1,473,497.10
专用设备 375,915.11 227,693.14 --- 603,608.25
运输设备 2,909,511.07 402,832.14 --- 3,312,343.21
其他设备 3,646,339.13 159,277.61 --- 3,805,616.74
2010 年1-6 月
财务报表附注
65
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合计 8,318,220.93 1,609,573.20 912,417.84 9,015,376.29
其中：房屋及建筑物 3,068,499.31 --- 122,614.95 2,945,884.36
专用设备 1,422,585.04 302,095.00 227,693.14 1,496,986.90
运输设备 3,202,261.97 --- 402,832.14 2,799,429.83
其他设备 624,874.61 1,307,478.20 159,277.61 1,773,075.20
四、减值准备合计 66,295.24 --- --- 66,295.24
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
专用设备 --- --- --- ---
运输设备 --- --- --- ---
其他设备 66,295.24 --- --- 66,295.24
五、固定资产账面价值合计 8,251,925.69 1,609,573.20 912,417.84 8,949,081.05
其中：房屋及建筑物 3,068,499.31 --- 122,614.95 2,945,884.36
专用设备 1,422,585.04 302,095.00 227,693.14 1,496,986.90
运输设备 3,202,261.97 --- 402,832.14 2,799,429.83
其他设备 558,579.37 1,307,478.20 159,277.61 1,706,779.96
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 362,220.47 244,199.00 --- 606,419.47
(1).专有技术 219,340.47 --- --- 219,340.47
(2).软件 142,880.00 244,199.00 --- 387,079.00
2、累计摊销合计 67,696.13 29,550.96 --- 97,247.09
(1).专有技术 21,934.05 10,967.03 --- 32,901.08
(2).软件 45,762.08 18,583.93 --- 64,346.01
3、无形资产账面净值合计 294,524.34 244,199.00 29,550.96 509,172.38
(1).专有技术 197,406.42 --- 10,967.03 186,439.39
(2).软件 97,117.92 244,199.00 18,583.93 322,732.99
4、减值准备合计 --- --- --- ---
(1).专有技术 --- --- --- ---
(2).软件 --- --- --- ---
2010 年1-6 月
财务报表附注
66
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、无形资产账面价值合计 294,524.34 244,199.00 29,550.96 509,172.38
(1).专有技术 197,406.42 --- 10,967.03 186,439.39
(2).软件 97,117.92 244,199.00 18,583.93 322,732.99
2、 公司开发项目支出
本期转出数
项 目 年初余额 本期增加计入当期
损益
确认为无形
资产
期末余额
ATM 机自动判别技术 1,067,466.15 --- 12,389.58 --- 1,055,076.57
人体生物信息采集系统 919,141.87 --- --- 919,141.87
合 计 1,986,608.02 --- 12,389.58 --- 1,974,218.44
(十二) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 323,845.53 232,647.00 111,197.08 --- 445,295.45
(十三) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加
转 回 转 销 其他减少
期末余额
坏账准备 26,637,008.71 350,622.70 --- 219,750.00 5,597,489.91 21,170,391.50
存货跌价准
备
4,688,175.39 --- --- --- --- 4,688,175.39
贷款损失准
备
--- --- ---
--- ---
---
长期股权投
资减值准备
25,787,876.67 --- --- --- 500,000.00 25,287,876.67
投资性房地
产减值准备
15,000,000.00 --- --- --- --- 15,000,000.00
固定资产减
值准备
66,295.24 --- --- --- --- 66,295.24
合 计 72,179,356.01 350,622.70 --- 219,750.00 6,097,489.91 66,212,738.80
注：坏账准备及长期股权投资减值准备"其他减少"系处置资产引起的减值准备转出。
(十四) 短期借款
短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票贴现 --- 1,282,500.00
合 计 30,000,000.00 31,282,500.00
2010 年1-6 月
财务报表附注
67
(十五) 应付账款
1、
项 目 期末余额 年初余额
应付客户款 13,097,618.78 12,939,225.66
2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无欠其他关联方款项。
(十六) 预收账款
1、
项 目 期末余额 年初余额
预收信托款 1,456,583.33 3,253,796.25
预收房款 32,910,156.46 32,022,024.46
预收客户款 3,067,453.72 3,089,545.92
合 计 37,434,193.51 38,365,366.63
2、 期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海国之杰投资发展有限公司 375,000.00 750,000.00
3、 期末余额中无预收其他关联方款项。
2010 年1-6 月
财务报表附注
68
(十七) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴 19,347,934.80 10,807,329.72 26,730,986.82 3,424,277.70
（2）职工福利费
--- 561,691.04 561,691.04 ---
（3）社会保险费
130,230.47 1,643,880.34 1,638,179.54 135,931.27
其中：医疗保险费
39,164.66 644,776.39 643,724.27 40,216.78
基本养老保险费
80,632.24 881,186.65 876,953.43 84,865.46
失业保险费
8,061.48 85,613.32 85,040.60 8,634.20
工伤保险费
1,150.56 16,223.99 16,311.35 1,063.20
生育保险费
1,221.53 16,079.99 16,149.89 1,151.63
（4）住房公积金
4,650.00 349,466.00 349,466.00 4,650.00
（5）辞退福利
--- --- --- ---
（6）工会经费和职工教育
经费 70,006.79 --- 174.72 69,832.07
合 计 19,552,822.06 13,362,367.10 29,280,498.12 3,634,691.04
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -36,171.03 862,482.26
营业税 385,771.27 3,081,586.49
企业所得税 8,243,504.39 -113,815.91
个人所得税 212,823.95 133,071.61
城市维护建设税 42,182.97 212,797.71
教育费附加 2,184.45 89,625.26
土地使用税 -119,356.87 -74,552.71
水利建设基金 --- 58,989.84
土地增值税 -537,101.91 -519,339.27
其 他 250,762.09 190,120.10
合 计 8,444,599.31 3,920,965.38
(十九) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
股份公司应付少数股东 905,251.45 905,251.45 股东尚未领取
子公司应付少数股东 10,604,592.27 24,521,353.27 股东尚未领取
合 计 11,509,843.72 25,426,604.72
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财务报表附注
69
(二十) 其他应付款
1、
期末余额 年初余额
184,512,301.27 183,528,422.55
2、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海国之杰投资发展有限公司 150,881,017.50 151,187,780.00
3、 期末余额中欠其他关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海谷元置业有限公司 118,804.00 118,804.00
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容
上海国之杰投资发展有限公司 150,881,017.50 往来款
2010 年1-6 月
财务报表附注
70
(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
期末余额
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2). 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 其他内资持股 260,000.00 --- --- --- --- --- 260,000.00
其中：
境内法人持股 260,000.00 --- --- --- --- --- 260,000.00
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 260,000.00 --- --- --- --- --- 260,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 453,849,778.00 --- --- --- --- --- 453,849,778.00
(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其 他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 453,849,778.00 --- --- --- --- --- 453,849,778.00
合 计 454,109,778.00 --- --- --- --- --- 454,109,778.00
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财务报表附注
71
注：有限售条件股份可上市流通预计时间表：
注：由于未明确表示同意参与股改并承担相应对价安排，为使股改尽快实施，避免公司退市的风险，由国之杰先行代其对价安排，国之杰保留按合法
可行的方式向其追偿的权利，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得国之杰的同意，并由本公司向证券交易
所提出该等股份的上市流通申请。
股东名称 所持有限售条件的股份数量（股） 可上市流通时间 承诺的限售条件
鞍山市新大地轮胎工程有限公司 260,000.00 未确定 注
2010 年1-6 月
财务报表附注
72
(二十二) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
2.其他资本公积 52,955,501.25 --- 500,000.00 52,455,501.25
合 计 52,955,501.25 --- 500,000.00 52,455,501.25
(二十三) 一般风险准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 3,299,870.91 --- --- 3,299,870.91
(二十四) 未分配利润
项 目 金 额
提取或分配比例
（%）
调整前 上年末未分配利润 -276,905,327.62
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后 年初未分配利润 -276,905,327.62
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 45,311,347.60
期末未分配利润 -231,593,980.02
(二十五) 营业收入及营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业总收入 88,468,239.73 50,640,060.00
营业总成本 42,149,777.44 36,831,768.61
营业总利润 46,318,462.29 13,808,291.39
公司前五名客户销售总额为53,957,000.00 元，占公司本年营业总收入的60.99%。
2010 年1-6 月
财务报表附注
73
1、 营业收入及成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 6,776,122.32 7,105,117.83
其中：软硬件销售 5,076,122.34 5,289,876.85
房地产 --- 115,241.00
其 他 1,699,999.98 1,699,999.98
营业成本 4,873,912.20 5,051,817.89
其中：软硬件销售 2,446,513.60 2,602,707.71
房地产 --- 52,788.72
其 他 2,427,398.60 2,396,321.46
营业毛利 1,902,210.12 2,053,299.94
其中：软硬件销售 2,629,608.74 2,687,169.14
房地产 --- 62,452.28
其 他 -727,398.62 -696,321.48
2、 利息收入及支出
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 17,444.80 11,280.40
其中：贷款利息收入 --- ---
金融企业往来收入 17,444.80 11,280.40
利息支出 --- ---
利息净收入 17,444.80 11,280.40
3、 手续费及佣金收入及支出
项 目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 81,674,672.61 43,523,661.77
其中：信托报酬 81,632,472.61 43,343,661.77
中间业务收入 42,200.00 180,000.00
手续费及佣金支出 2,995,719.64 2,697,302.00
手续费及佣金净收入 78,678,952.97 40,826,359.77
2010 年1-6 月
财务报表附注
74
4、 地区分部
地 区 本期金额 上期金额
鞍山地区收入 --- 115,241.00
上海地区收入 88,468,239.73 50,524,819.00
收入合计 88,468,239.73 50,640,060.00
鞍山地区成本 --- 1,008,334.24
上海地区成本 42,149,777.44 35,823,434.37
成本合计 42,149,777.44 36,831,768.61
5、 公司前五名客户的主营业务收入情况
排 名 收入总额 占公司营业总收入的比例（%）
第一名 18,500,000.00 20.91
第二名 14,955,000.00 16.90
第三名 10,000,000.00 11.30
第四名 5,450,000.00 6.16
第五名 5,052,000.00 5.72
(二十六) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 4,272,385.23 2,353,306.51 5
城市维护建设税 293,170.43 159,781.08 7
教育费附加 130,498.25 71,957.59 3
房产税 354,672.50 386,657.77 12、1.2
其 他 80,051.32 44,528.80
合 计 5,130,777.73 3,016,231.75
(二十七) 投资收益
投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 500,000.00 110,400.32
委托贷款收益 1,181,180.00 ---
合 计 1,681,180.00 110,400.32
2010 年1-6 月
财务报表附注
75
(二十八) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 350,622.70 68,255.89
合 计 350,622.70 68,255.89
(二十九) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 885,885.00 866,197.16
减：利息收入 374,248.00 319,677.03
其 他 13,169.44 17,677.24
合 计 524,806.44 564,197.37
(三十) 营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 2,675,050.00 2,462,800.00
其 他 --- 358.00
合 计 2,675,050.00 2,463,158.00
其中：政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 批准机关
上海市专利专项资助款 7,050.00 --- 市财政收付中心直接支付清算帐户
标准化推进专项资金 40,000.00 60,000.00 上海市浦东新区质量技术监督局
上海市重点新产品补贴款 200,000.00 --- 上海市科学技术委员会
扶持基金 2,428,000.00 1,602,000.00 杨浦区财政局
项目补助 --- 800,000.00 上海市财政局
上海市专利示范企业经费资助
--- 800.00
上海市浦东新区知识产权局
合 计
2,675,050.00 2,462,800.00
(三十一) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 --- 523,556.78
其中：固定资产处置损失 --- 523,556.78
其他 6,000.00 ---
合 计 6,000.00 523,556.78
2010 年1-6 月
财务报表附注
76
(三十二) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,989,731.93 -237,213.45
递延所得税调整 --- ---
合 计 5,989,731.93 -237,213.45
(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股
股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0
为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资
产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至
稀释每股收益达到最小。
2010 年1-6 月
财务报表附注
77
(三十四) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
子公司银晨收回其他应收款 21,483,387.63
收到各种形式的政府补贴 2,675,050.00
房租收入 1,416,666.65
利息收入 374,248.00
其 他 391,523.73
合 计 26,340,876.01
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付房租及物业费 4,135,884.38
支付中介机构费用 3,017,080.00
退还信托保证金 1,000,000.00
支付零星往来款及其他费用 11,177,786.23
合 计 19,330,750.61
2010 年1-6 月
财务报表附注
78
(三十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,678,960.36 16,095,506.38
加：资产减值准备 350,622.70 68,255.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
4,119,341.12 4,026,540.58
无形资产摊销 29,550.96 192,533.01
长期待摊费用摊销 111,197.08 332,517.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以"－"号填列）
--- 523,556.78
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） --- ---
财务费用（收益以"－"号填列） 885,885.00 866,197.16
投资损失（收益以"－"号填列） -1,681,180.00 -110,400.32
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） --- ---
存货的减少（增加以"－"号填列） -5,187,438.82 -2,998,610.29
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填
列）
11,830,341.47 4,668,422.66
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填
列）
-20,782,035.73 27,003,486.46
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 34,355,244.14 50,668,006.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 225,093,917.36 131,419,036.42
减：现金的年初余额 197,174,644.92 70,020,259.05
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 27,919,272.44 61,398,777.37
2010 年1-6 月
财务报表附注
79
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 --- 100,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物
--- 100,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
--- ---
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 100,000.00
4、处置子公司的净资产 --- -8,312,807.75
流动资产 --- 870.64
流动负债 --- 8,313,678.39
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 225,093,917.36 197,174,644.92
其中：库存现金 210,171.46 103,547.70
可随时用于支付的银行存款 224,883,745.90 197,071,097.22
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 225,093,917.36 197,174,644.92
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
2010 年1-6 月
财务报表附注
80
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
对本公司的表
决权比例(%)
本公司最
终控制方
组织机构代码
上海国之杰投资发
展有限公司（以下
简称国之杰）
母公司
有限责任公司
（国内合资）
上海市杨
浦区鞍山
路1 号
张春景 综合 113,279.00 32.96 32.96 高天国 63076979-7
(二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
鞍山安信房地产经营开发有限公司 控股子公司孙公司 有限责任公司 辽宁省鞍山市 柳长东 房地产业4,000.00 100.00 100.00 11888517-4
鞍山市信安资产经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 辽宁省鞍山市 邵明安 服务业 4,000.00 100.00 100.00 71964787-6
上海凯盟投资发展有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海市 陈劲 服务业 14,600.00 100.00 100.00 74161331-4
银晨网讯科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市 张青 高新技术5,000.00 74.0488 74.0488 71606714-7
上海银晨智能识别科技有限公司 控股子公司孙公司 有限责任公司 上海市 张青 高新技术4,000.00 90.00 90.00 73455980-7
北京银晨北方科技有限公司 控股子公司孙子公司有限责任公司 北京市 张青 高新技术2,000.00 92.50 92.50 76351833-4
2010 年1-6 月
财务报表附注
81
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海谷元房地产开发有限公司 大股东的股东 607327034
益阳晶鑫新能源科技实业有限公司 同受控制的关联方 790324914
上海谷元置业有限公司 同受控制的关联方 760576694
(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联租赁情况
本公司上海总部办公所在地为海通证券大厦，该物业属关联方上海谷元房地产开
发有限公司所有，根据双方签订的房屋租赁合同，2009 年上半年支付租金及相关
费用4,005,073.60 元，2010 年上半年支付租金及相关费用 4,135,884.38 元。
3、 关联担保情况
（1）银晨网讯的债权担保事项
2007 年3 月29 日，国之杰、银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公司签订承诺函，
主要承诺如下：截至2006 年12 月31 日止，银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公
司享有对外到期债权共计人民币132,465,717.08 元，明细为：
债权单位 应收账款 其他应收款 合 计
银晨网讯科技有限公司 7,268,148.51 28,861,676.57 36,129,825.08
上海银晨智能识别科技有限公司--- 96,335,892.00 96,335,892.00
合 计 7,268,148.51 125,197,568.57 132,465,717.08
对上述债权由银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公司组织清收工作，计划每年清收
额度不少于人民币4,200 万元，并在3 年内清收完毕。为保证计划期限内完成全部清收
工作，国之杰向银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公司作出如下承诺：
银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公司应制定债权清收计划并指派专门人员，尽最
大努力对上述债权进行清收，对于每个计划年度内按照清收计划未能予以清收的部分，
国之杰将依照清收计划并按照未能清收到期债权的账面价值以现金形式向银晨网讯和
上海银晨智能识别科技有限公司予以补足，以协助银晨网讯和上海银晨智能识别科技有
限公司足额完成计划年度内债权清收工作。但自国之杰补足当年未能清收的债权之日
起，相应部分的债权权利即转由国之杰享有，并由银晨网讯和上海银晨智能识别科技有
限公司向国之杰移交相关债权凭证及法律文件，以便国之杰继续向相关债务人进行追
索。
2010 年1-6 月
财务报表附注
82
截止2009 年12 月31 日银晨网讯和上海银晨智能识别科技有限公司享有对外到期债权
共计人民币35,622,825.08 元，明细如下：
债权单位 应收账款 其他应收款 合 计
银晨网讯科技有限公司 7,268,148.51 20,620,676.57 27,888,825.08
上海银晨智能识别科技有限公司--- 7,734,000.00 7,734,000.00
合 计 7,268,148.51 28,354,676.57 35,622,825.08
截至2010 年4 月，上述款项已清收完毕。
（2）2010 年3 月4 日，上海银晨智能识别科技有限公司向中国民生银行上海分行贷款
3,000 万元，期限为2010 年3 月4 日至2011 年3 月4 日，由上海国之杰投资发展有限
公司提供抵押担保。
（3）上海国之杰投资发展有限公司为上海银晨智能识别科技有限公司提供开立履约保
函抵押担保，详见附注八（二）2。
4、 其他关联交易
（1）信托业务
2008 年12 月，本公司与国之杰签订了融资框架协议，融资方式为国之杰以其合法拥有
的假日百货商厦第二、第三层的财产权作为信托财产，本公司以该信托财产设立安国﹒
上海假日百货商厦（三期）财产权信托，信托期限为2 年。信托金额为人民币
150,000,000.00 元，期限为2008 年12 月19 日到2010 年12 月18 日。该项目于2010
年6 月提前部分清算，截止至2010 年6 月末信托金额为44,630,000.00 元。2010 年上
半年确认信托报酬375,000.00 元。
2010 年1-6 月
财务报表附注
83
5、 关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
益阳晶鑫能源科技实业有限公司 112,164.56 112,214.56
其他应收款
上海谷元房地产开发有限公司 1,455,240.00 1,455,240.00
其他应付款
上海国之杰投资发展有限公司 150,881,017.50 151,187,780.00
上海谷元置业有限公司 118,804.00 118,804.00
预收账款
上海国之杰投资发展有限公司 375,000.00 750,000.00
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、信托纠纷诉讼
2008 年2 月4 日，上海市第二中级人民法院（以下简称"二中院"）同时立案受理太原
市东阁服务有限公司（以下简称"东阁公司"）、太原威廉企业策划设计有限公司（以
下简称"威廉公司"）、张玲娟诉安信信托投资股份有限公司（以下简称"安信信托"）
信托合同纠纷三个案件，案号分别为（2008）沪二中民三（商）初字第38、39、40 号；
以上三案均与同一信托项下河南新陵公路信托项目有关。公司也已经对河南新陵公路建
设投资有限公司、担保单位河南万通路桥建设投资有限公司等依法提起诉讼，二中院已
经受理。三个案件标的合计为：本金人民币9,000 万元，暂算利息人民币857.79 万元。
后二中院将该三个案件移送上海市静安区人民法院（以下简称"静安法院"）审理，静
安法院案号分别为（2008）静民二（商）初字第322、323、324 号；静安法院分别于2008
年7 月3 日、17 日、9 月23 日三次开庭审理。2009 年6 月，静安法院对上述案件所涉
及信托合同效力作出判决。同月，本公司及相关当事人均不服一审判决，分别向二中院
提起上诉。2009 年11 月，二中院就三个上诉案件案号分别为（2009）沪二中民三（商）
终字第476、477、478 号分别做出判决：撤销原民事判决，上海静安区人民法院继续审
理。2010 年3 月，上海静安区人民法院对上述三个案件开庭审理。2010 年7 月19 日，
上海市静安区人民法院就上述三案做出一审结案判决，判决认为安信信托在信托合同履
行过程中不存在违背管理职责、处理信托事务不当的事实，安信信托已尽到对信托财产
的管理义务，其仅应承担以收回的信托财产为限，向委托人支付信托利益的责任。据此，
判决驳回了原告全部诉讼请求。目前，本案各方当事人均已于上诉期内向上海市第二中
级人民法院就该案一审判决提起上诉请求，目前尚未能判定其相关诉讼影响。
2010 年1-6 月
财务报表附注
84
2、其他诉讼
原告中国信达资产管理公司沈阳办事处诉辽宁省轮船总公司及本公司：原告在《起诉状》
中请求：要求被告向原告支付保函下垫付美元3,449,000.95 元及利息美元535,672.96
元；支付保费人民币1,247,490.00 元。2006 年12 月12 日，辽宁省大连市中级人民法
院以（2005）大名合初字第260 号民事判决书判决摘要如下：驳回原告中国信达资产管
理公司沈阳办事处要求本公司的诉讼请求。中国信达资产管理公司沈阳办事处不服该判
决，于2006 年12 月27 日，上诉辽宁省高级人民法院。
2007 年7 月26 日，辽宁省高级人民法院就上述案件做出终审判决，判决如下：驳回上
诉，维持原审关于"驳回原告中国信达资产管理公司沈阳办事处要求本公司的诉讼请求"
的判决。
2010 年4 月1 日，中国信达资产管理公司沈阳办事处就上述案件向辽宁省高级人民法院
提交了《再审申请书》及相关再审材料。2010 年4 月29 日我公司参加了辽宁省高级人
民法院主持的再审听证会。本次诉讼对本公司影响暂不能判断。
(二) 截止2010 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：无
八、 承诺事项
(一) 对外经济担保事项：无
(二) 其他重大财务承诺事项
1、 对鞍山财政局的补贴：
根据鞍山市财政局与国之杰于2005 年9 月30 日签订的《关于解决安信信托历史遗留问
题的协议》：鞍山市财政局承接本公司不超过人民币6 亿元债务，对应承接本公司对外
债权和资产，金额以辽宁天健会计师事务所有限公司出具的辽天会证字2005 第306 号
审计报告为准，该事项业经本公司2005 年12 月29 日召开的四届二十三次董事会临时
会议审议通过。
作为对于鞍山市财政局的补贴，国之杰和本公司承诺，从本协议签署后的第四年起（2008
年），由本公司对鞍山市财政局进行补贴，为期20 年，补贴标准为：前10 年每年1,000
万元；后10 年每年1,200 万元。国之杰和本公司连带承担此项承诺。于2006 年4 月28
日，国之杰承诺：同意承担上述安信信托（即本公司）对鞍山市财政局进行的补贴事项。
2、截止2010 年6 月30 日上海银晨智能识别科技有限公司对外开立履约保函460 万元，
保函有效期为2009 年12 月31 日至2011 年3 月31 日。该保函由上海国之杰投资发展
有限公司以房产提供抵押担保。
2010 年1-6 月
财务报表附注
85
九、 资产负债表日后事项
(一) 关于非公开发行股票相关事宜
本公司于2007 年1 月14 日召开第五届董事会第十次会议审议通过了?关于公司向特定
对象非公开发行股票方案的议案?。本公司拟以非公开发行股票的方式，向中国中信集
团公司、中信华东（集团）有限公司及现第一大股东国之杰发行股票。中国中信集团公
司以其持有的中信信托投资有限责任公司80%的股权认购，中信华东（集团）有限公司
以其持有的中信信托投资有限责任公司20%的股权认购，国之杰以现金认购。股票发行
完成后，中国中信集团公司预计成为本公司的第一大股东，同时本公司持有中信信托投
资有限责任公司100%的股权。2007 年1 月12 日本公司与中国中信集团公司、中信华东
（集团）有限公司、国之杰签署了?股份认购意向书?。
经公司2007 年12 月25 日召开第五届董事会第二十四次会议审议通过本次非公开发行
价格最终确定为4.30 元/股，本次拟非公开发行的数量不超过1,362,100,116 股。
本次向特定对象非公开发行股票方案经公司2008 年1 月11 日召开2008 年第一次临时
股东大会审议通过。
2008 年6 月16 日，经中国证券监督管理委员会并购重组委员会审核，公司向特定对象
发行股份购买资产暨重大资产出售事宜的申请获得有条件通过。
《股权认购意向书》原有效期为4 个月，后经各方同意，延长有效期至2008 年5 月31
日。2009 年1 月9 日，经2009 年第一次临时股东大会批准，同意公司向特定对象发行
股份购买资产暨重大资产出售方案有效期延期一年。2010 年1 月8 日，经2010 年第一
次临时股东大会批准安信信托向特定对象发行股份购买资产暨重大资产出售方案有效
期再延期一年。2008 年第一次临时股东大会的决议的其他内容不作变更。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
经营租赁
1、 本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
投资性房地产 154,057,553.77 155,976,202.37
2010 年1-6 月
财务报表附注
86
2、 重大经营租赁最低租赁付款额：
(二) 信托业务
截止2010 年6 月30 日，公司管理的信托业务资产总额为109.28 亿元，负债总额为0.71
亿元。
十一、 本公司的主要风险
公司盈利结构以信托业务为主导，历史固有资产对公司业绩的负面影响和束缚正在不断
减弱。
(一) 固有业务方面风险状况：
2010 年6 月末公司已无不良贷款，不良资产正在逐步减少，各项拨备计提非常充分。2010
年6 月末本公司对外投资全部为长期股权投资，无其他（股票、债券和基金等）产品的
投资余额。公司目前处于重组阶段，固有业务资产中尚有部分与主营无关的房产、对非
金融企业的股权投资等。随着公司重组进程的推进，该类资产将逐步清理完毕，以符合
信托新政的要求。
(二) 信托业务方面风险状况：
公司新设立的信托项目以集合类信托为主，面对宏观经济持续调整的客观现实，公司及
时抓住业务机会，操作了一批风险与收益相匹配的项目，为公司2010 年业绩的持续增
长打下了基础。截至2010 年6 月30 日，公司管理的信托资产为109.28 亿元，除河南
新陵公路项目贷款集合资金信托涉及的信托资金人民币8,000 万元和河南新陵公路项目
股权信托1,000 万元外，其他信托项目及信托财产均正常，信托财产正常率99.18%，信
托财产不良率0.82%。
河南新陵公路项目贷款集合资金信和河南新陵公路项目股权信托已经进入司法诉讼程
序，相关情况见附注七（一）。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1-5 年 31,522,984.10
2010 年1-6 月
财务报表附注
87
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他资产
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 资产减值准备账面余额 资产减值准备
应收手续费及佣
金
32,456,000.00 194,736.00 3,810,000.00 22,860.00
其他应收款 88,596,897.64 3,599,065.12 96,275,256.47 8,932,886.03
在建工程 223,669.50 --- 123,000.00 ---
长期待摊费用 445,295.45 --- 323,845.53 ---
合 计 121,721,862.59 3,793,801.12 100,532,102.00 8,955,746.03
1、 应收手续费及佣金
（1）应收手续费及佣金构成
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准
备比例
(%)
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
单项金额重大的应收
账款
31,400,000.00 96.75 188,400.00 0.60 3,810,000.00 100.00 22,860.00 0.60
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
--- --- --- --- --- --- --- ---
其他不重大应收账款 1,056,000.00 3.25 6,336.00 0.60 --- --- --- ---
合 计 32,456,000.00 100.00 194,736.00 3,810,000.00 100.00 22,860.00
（2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
客户排名 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
客户一 14,000,000.00 84,000.00 0.60 账龄1 年以内
客户二 8,500,000.00 51,000.00 0.60 账龄1 年以内
客户三 3,810,000.00 22,860.00 0.60 账龄1 年以内
客户四 3,030,000.00 18,180.00 0.60 账龄1 年以内
客户五 2,060,000.00 12,360.00 0.60 账龄1 年以内
（3）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
排 名 与本公司关系金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 14,000,000.00 1 年以内 43.14
第二名 客户 8,500,000.00 1 年以内 26.19
第三名 客户 3,810,000.00 1 年以内 11.74
第四名 客户 3,030,000.00 1 年以内 9.34
第五名 客户 2,060,000.00 1 年以内 6.34
2010 年1-6 月
财务报表附注
88
2、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
单项金额重大的其
他应收款
85,519,714.31 96.53 3,528,194.08 4.13 92,480,029.87 96.06 8,857,706.73 9.58
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
52,724.29 0.06 52,724.29 100.00 52,724.29 0.05 52,724.29 100.00
其他不重大其他应
收款
3,024,459.04 3.41 18,146.75 0.60 3,742,502.31 3.89 22,455.01 0.60
合 计 88,596,897.64 100.00 3,599,065.12 96,275,256.47 100.00 8,932,886.03
（2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由
上海凯盟投资发展有限公司 77,320,701.41 --- --- 与子公司之间往来
上海怡通和华教育信息技术有
限公司
3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 账龄3 年以上
中介机构 1,743,772.90 10,462.64 0.60 代垫款
中介机构 1,500,000.00 9,000.00 0.60 代垫款
上海谷元房地产开发有限公司 1,455,240.00 8,731.44 0.60 租赁押金
合 计 85,519,714.31 3,528,194.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 --- --- --- --- --- ---
1 至2 年 --- --- --- --- --- ---
2 至3 年 --- --- --- --- --- ---
3 年以上 52,724.29 100.00 52,724.29 52,724.29 100.00 52,724.29
合 计 52,724.29 100.00 52,724.29 52,724.29 100.00 52,724.29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
风险类别：系各账龄段中，部分款项依既定政策所规定比例计提的坏账准备不足以弥补
收款风险，额外追加了坏账计提比例。
（3） 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2010 年1-6 月
财务报表附注
89
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
排 名 与本公司关系 性质或内容金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 子公司 往来款 77,320,701.41 1 年以内87.27
第二名 客 户 暂借款 3,500,000.00 3 年以上3.95
第三名 中介机构 代垫款 1,743,772.90 2-3 年 1.97
第四名 中介机构 代垫款 1,500,000.00 1-2 年 1.69
第五名 大股东的股东 租赁押金 1,455,240.00 3 年以上1.65
（5） 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
上海凯盟投资发展有限公司 子公司 77,320,701.41 87.27
上海谷元房地产开发有限公司 大股东的股东 1,455,240.00 1.65
2010 年1-6 月
财务报表附注
90
(二) 长期股权投资
单位：人民币元
被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
上海凯盟投资发展有
限公司
成本法 20,000,000.00 22,000,000.00 114,472,186.34 136,472,186.34 100.00 100.00 --- --- --- ---
银城网讯科技有限公
司
成本法 43,773,279.07 43,773,279.07 --- 43,773,279.07 74.0488 74.0488 --- --- --- ---
鞍山市信安资产经营
有限公司
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 4,402,510.09 34,402,510.09 100.00 100.00 --- --- --- ---
鞍山自控仪表（集团）
股份有限公司
成本法 34,300,100.00 34,300,100.00 --- 34,300,100.00 37.01 37.01 --- 25,287,876.67 --- ---
成本法小计 130,073,379.07 118,874,696.43 248,948,075.50 --- --- --- 25,287,876.67 --- ---
合 计 130,073,379.07 118,874,696.43 248,948,075.50 --- --- --- 25,287,876.67 --- ---
(三) 营业收入及营业成本
营业收入：
项 目 本期金额 上期金额
利息净收入 17,444.80 11,280.40
手续费及佣金净收入 78,678,952.97 40,826,359.77
投资收益 --- -8,910,000.00
其他业务收入 755,555.53 1,699,999.98
合 计 79,451,953.30 33,627,640.15
营业支出：
项 目 本期金额 上期金额
营业税金及附加 4,935,994.18 2,915,885.90
业务及管理费 22,547,368.01 20,211,881.20
资产减值损失 435,545.00 237,332.41
其他业务成本 1,123,143.41 2,396,321.46
合 计 29,042,050.60 25,761,420.97
其中：
投资收益明细如下：
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---
处置长期股权投资产生的投资收益 --- -8,910,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益--- ---
合 计 --- -8,910,000.00
业务及管理费明细如下：
业务及管理费
项 目
本期金额 上期金额
职工费用 8,565,337.22 6,827,063.78
折旧费 1,192,160.23 1,019,804.07
职工辞退补偿费 --- 2,752,755.40
业务费用 12,789,870.56 9,612,257.95
合 计 22,547,368.01 20,211,881.20
安信信托投资股份有限公司 2010 年半年度报告
92
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,848,170.77 9,468,219.18
加：资产减值准备 435,545.00 237,332.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 2,315,303.64 3,416,125.53
无形资产摊销 18,403.93 5,484.96
长期待摊费用摊销 111,197.08 332,517.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以"－"号填列） --- ---
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） --- ---
财务费用（收益以"－"号填列） --- ---
投资损失（收益以"－"号填列） --- 8,910,000.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） --- ---
存货的减少（增加以"－"号填列） --- ---
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填
列） -30,642,743.17 -11,139,757.30
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填
列） -13,646,794.22 -10,589,481.44
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 5,439,083.03 640,441.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,887,339.24 8,602,655.98
减：现金的年初余额 23,633,176.69 9,184,709.34
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -9,745,837.45 -582,053.36
安信信托投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动资产处置损益 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,675,050.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 1,181,180.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -607,000.00
少数股东权益影响额（税后） -474,400.18
合 计 2,768,829.82
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
17.71 0.0998 0.0998
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
16.63 0.0937 0.0937
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目
期末余额（或本
期金额）
年初余额（或上
期金额）
变动比率
（%）
变动原因
预付款项 5,071,723.41 771,965.79 556.99 子公司银晨网讯预付原材料款
应付职工薪酬 3,634,691.04 19,552,822.06 -81.41 上年度计提工资发放
手续费及佣金收入81,674,672.61 43,523,661.77 87.66 股份公司本期业务增加
管理费用 2,684,820.83 5,952,607.70 -54.90
股份公司上期支付了辞退补偿
275 万元
投资收益 1,681,180.00 110,400.32 1,422.80
子公司银晨网讯本期收到委托
贷款利息
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月17 日批准报出。
安信信托投资股份有限公司
二〇一〇年八月十七日
安信信托投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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九、备查文件目录
1、载有董事长签名的2010 年半年度报告文本
2、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
董事长：张春景
安信信托投资股份有限公司
2010 年8 月17 日