厦门厦工机械股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示........................................................................................................................................................ 2 二、公司基本情况................................................................................................................................................ 2 三、股本变动及股东情况.................................................................................................................................... 4 四、董事、监事和高级管理人员情况................................................................................................................. 6 五、董事会报告.................................................................................................................................................... 6 六、重要事项...................................................................................................................................................... 12 七、财务报告（未经审计） ............................................................................................................................... 18 八、备查文件目录.............................................................................................................................................. 81 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议（王昆东董事授权郭清泉董事出席并表决）。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 陈玲 主管会计工作负责人姓名 黄泽森 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈月华 公司负责人陈玲、主管会计工作负责人黄泽森及会计机构负责人（会计主管人员）陈月华声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 厦门厦工机械股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 厦工股份 公司的法定英文名称 Xiamen XGMA Machinery Company Limited. 公司的法定英文名称缩写 XGMA 公司法定代表人 陈玲 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王智勇 叶维萍 联系地址 厦门市灌口南路668号之八厦门 厦工机械股份有限公司 厦门市灌口南路668号之八厦门 厦工机械股份有限公司 电话 0592-6389300 0592-6389300 传真 0592-6389301 0592-6389301 电子信箱 stock@xiagong.com stock@xiagong.com (三) 基本情况简介 注册地址 厦门市厦禾路668 号 注册地址的邮政编码 361000 办公地址 厦门市灌口南路668 号之八 办公地址的邮政编码 361023 公司国际互联网网址 www.xgma.com.cn,www.xiagong.com 电子信箱 stock@xiagong.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 厦门市灌口南路668 号之八公司董事会秘书处 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 厦工股份 600815 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 7,195,249,745.59 5,619,631,886.24 28.04 所有者权益（或股东权益） 2,287,454,337.81 1,918,518,750.37 19.23 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.27 2.74 19.34 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 489,970,092.65 47,214,384.58 937.76 利润总额 493,128,668.55 55,044,579.23 795.87 归属于上市公司股东的净 利润 402,836,352.22 50,213,633.68 702.24 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润395,030,086.45 43,559,523.02 806.87 基本每股收益(元) 0.58 0.07 728.57 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.56 0.06 833.33 稀释每股收益(元) 0.53 0.07 657.14 加权平均净资产收益率 (%) 19.00 2.82 增加16.18 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 287,968,129.79 394,484,178.87 -27.00 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.41 0.56 -26.79 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -42,661.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,515,486.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,034,518.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 685,751.45 所得税影响额 -1,378,964.09 少数股东权益影响额（税后） -7,864.07 合计 7,806,265.77 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比 例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持 股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份699,273,517 100 146,650 146,650 699,420,167 100 1、人民币普通股 699,273,517 100 146,650 146,650 699,420,167 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 699,273,517 100 146,650 146,650 699,420,167 100 股份变动的批准情况： 根据公司《可转换公司债券募集说明书》的约定，公司于2009 年8 月28 日发行的“厦工转债”自2010 年3 月1 日起可转换为本公司A 股股份。截止2010 年6 月30 日，公司累计已转股额1,100,000 元；累计 转股数146,650 股，占转股前公司已发行总数的0.02 %；公司总股本增加146,650 股，报告期末股本总额 699,420,167 股。尚未转股5,989,000 张。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 58,086 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有 有限 售条 件股 份数 量 质押 或冻 结的 股份 数量 厦门海翼集团有限公司 国有法人 49.99 349,636,759 0 0 无 厦门厦工重工有限公司 国有法人 10.01 69,993,067 0 0 无 上海柴油机股份有限公司 国有法人 0.74 5,154,000 未知 0 未知 三一集团有限公司 境内非国有法人 0.58 4,026,990 未知 0 未知 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 其他 0.49 3,410,000 未知 0 未知 浙江宋都控股有限公司 境内非国有法人 0.33 2,310,000 未知 0 未知 中国工商银行－诺安股票证券投资基 金 其他 0.29 1,999,935 未知 0 未知 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 5 韩国投资信托运用株式会社－韩国投 资中国本土股票型基金 其他 0.28 1,959,200 未知 0 未知 陈远康 境内自然人 0.17 1,211,600 未知 0 未知 徐国君 境内自然人 0.17 1,202,673 未知 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 厦门海翼集团有限公司 349,636,759 人民币普通股 349,636,759 厦门厦工重工有限公司 69,993,067 人民币普通股 69,993,067 上海柴油机股份有限公司 5,154,000 人民币普通股 5,154,000 三一集团有限公司 4,026,990 人民币普通股 4,026,990 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 3,410,000 人民币普通股 3,410,000 浙江宋都控股有限公司 2,310,000 人民币普通股 2,310,000 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 1,999,935 人民币普通股 1,999,935 韩国投资信托运用株式会社－韩国投资中国本 土股票型基金 1,959,200 人民币普通股 1,959,200 陈远康 1,211,600 人民币普通股 1,211,600 徐国君 1,202,673 人民币普通股 1,202,673 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第二大股东厦门厦工重工有限公司是公司第一大股东 厦门海翼集团有限公司的全资子公司，存在关联关系，属于一致 行动人。厦门海翼集团有限公司、厦门厦工重工有限公司与其他 股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 2010 年4 月，公司控股股东厦门机电集团有限公司经厦门市工商行政管理局核准，更名为厦门海翼 集团有限公司；公司参股股东厦门厦工宇威重工有限公司经厦门市工商行政管理局核准，更名为厦门厦 工重工有限公司。具体详见我司2010 年4 月22 日发布的临2010-004 号公告。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (三) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]785 号文核准，公司于2009 年8 月28 日公开发行了600 万 张可转换公司债券，每张面值100 元，发行总额60,000 万元。发行方式采用向发行人原股东优先配售， 原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）采用通过上海证券交易所交易系统网上定价发行 的方式进行，若有余额则由承销团包销。 经上海证券交易所上证发字[2009]11 号文同意，公司6 亿元可转换公司债券于2009 年9 月11 日起在 上海证券交易所挂牌交易，债券简称“厦工转债”，债券代码“110004”。 2、报告期末转债持有人及担保人情况 期末转债持有人数 1,431 本公司转债的担保人 厦门海翼集团有限公司 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 6 前十名转债持有人情况如下： 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 厦门海翼集团有限公司 43,121,000 7.20 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 41,346,000 6.90 国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 39,978,000 6.68 中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混合型证券 投资基金 33,714,000 5.63 国元证券－农行－国元黄山1 号限定性集合资产管理计划 33,257,000 5.55 全国社保基金二零六组合 29,910,000 4.99 全国社保基金二零二组合 26,920,000 4.49 全国社保基金二零三组合 25,265,000 4.22 中国建设银行－交银施罗德增利债券证券投资基金 25,124,000 4.20 申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 20,058,000 3.35 3、报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币 可转换公司本次变动增减 债券名称 本次变动前 转股 赎回 回售 其它 本次变动后 厦工转债 600,000,000 1,100,000 598,900,000 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 1,100,000 报告期转股数（股） 146,650 累计转股数（股） 146,650 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.02 尚未转股额（元） 598,900,000 未转股占转债发行总量（%） 99.82 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动： 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 报告期内未发生新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、管理层讨论与分析 2010 年我国继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，大规模推进城镇化进程、实施区域振 兴规划，GDP 保持较高增速，与宏观经济发展密切相关的中国工程机械市场在2010 年上半年同比大幅增 长。 根据中国工程机械行业协会统计，上半年国内装载机行业销量同比上升57.99%，挖掘机行业销量同 比上升97.66%，海外市场逐步回升。 本公司产品品质提升，产品结构优化，积极降本增效，提高了市场竞争力，产品盈利能力增强。公司 抓住今年上半年市场机遇，主营产品装载机和挖掘机销售均高于行业增速。报告期内，公司实现营业收 入49.69 亿元，同比增长101.83%；净利润 40535 万元，同比增长682.08%。 上半年公司实施品牌战略，进一步提升了品牌价值。厦工是制造中国第一台轮式装载机的企业，已 经累计销售超过20 万台装载机。世界品牌实验室2010 年发布《中国500 最具价值品牌排行榜》，厦工以 110.83 亿元的品牌价值位居全国第67 位，在福建省前茅。 产品研发方面，装载机Ⅱ型机已全部切换为Ⅲ型机，提升了产品价值。公司成功开发了XG955III 天 然气装载机和C 系列挖掘机并已推向市场，叉车、小型机械、路面机械完成产品改进，将推出系列新产 品。公司还完成12 项技术专利申报。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 7 管理提升方面，公司全面导入卓越绩效管理模式，全面实施XPI521 生产性改革项目，取得较好成效， 运营效率得到提高。公司继续优化SAP-ERP 一期，实施二期项目，积极推行阳光采购，降低采购成本。 2、公司下半年的重点经营工作 实施挖掘机1.2 万台技改投资项目；加快产品研发与改进，推出适应市场需要的新产品；加快新产业 的发展，丰富产品线；持续开展XPI521/SPI521/ XG-OPPS 管理项目；进一步改革内部管理机制，建立和 完善激励与约束相结合的绩效薪酬体系。 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的变动较大情况及原因的说明 （1）资产负债表中与上年度同比有重大变化的主要项目说明如下： 资产负债 表项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减幅度 （%） 原因说明 应收票据 1,223,375,755.35 939,072,454.73 30.27 销量增加导致应收票据增加 应收账款 2,349,144,476.31 602,701,649.44 289.77 销量增加导致应收账款增加 预付款项 116,023,988.40 181,730,242.25 -36.16 预付钢材款减少 其他应收 款 28,218,346.58 14,919,263.37 89.14 主要是本期应收出口退税款增加 所致 一年内到 期的非流 动资产 513,419.21 1,146,748.62 -55.23 剩余摊销期减少 流动资产 合计 5,842,832,316.08 4,296,118,460.07 36.00 主要是销量增加导致应收账款、 应收票据增加 递延所得 税资产 99,102,516.89 63,631,028.39 55.75 预提应付未付的销售佣金及广告 费形成的可抵扣暂时性差异增加 短期借款 - 70,000,000.00 -100.00 主要是本期增加了应付票据 应付票据 1,517,507,104.10 1,095,895,578.75 38.47 主要原因为本期扩大生产规模支 付给供应商票据增加 应付账款 1,547,668,855.90 1,051,807,953.45 47.14 主要原因为本期扩大生产规模应 付给供应商货款增加 应交税费 100,911,593.40 -34,213,302.68 -394.95 主要是本期收入增加相应增值税 和所得税增加所致 应付利息 6,079,245.20 2,936,420.96 107.03 主要是应付可转债利息增加所致 应付股利 35,528,516.82 - 应付2009 年度现金红利 其他应付 款 441,797,857.51 217,640,985.19 102.99 应付未付的各项销售费用及广告 费增加 一年内到 期的非流 动 400,000,000.00 - 主要是本期偿还银行贷款 流动负债 合计 4,223,153,574.12 2,622,136,853.55 61.06 主要原因是扩大生产规模形成应 付票据、应付账款增加 长期借款 - 400,000,000.00 -100.00 转入一年内到期的非流动负债 非流动负 债合计 635,921,928.36 1,029,116,116.78 -38.21 长期借款转入一年内到期的非流 动负债 负债合计 4,859,075,502.48 3,651,252,970.33 33.08 主要原因是扩大生产规模形成应 付票据、应付账款增加 未分配利 润 796,010,673.00 428,145,329.13 85.92 主要是报告期净利润增加所致 外币报表 折算差额 - -21,520.96 -100.00 主要是本期外币报表折算没有产 生差异 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 8 （2）利润表中与上年同比有重大变化的主要项目说明如下： 利润表项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度 （%） 原因说明 一、营业收 入 4,968,949,573.26 2,461,932,902.76 101.83 主要原因是本期销量较去年同期大幅增长 减：营业成 本 3,969,911,553.75 2,159,964,068.05 83.80 主要原因是本期销量较去年同期大幅增长 营业税金 及附加 25,193,965.69 997,395.26 2,425.98 主要是销量的增长导致本期应交增值税额 的大幅增长 销售费用 366,862,131.07 172,043,941.42 113.24 主要原因本期销量增长导致运费、三包服务 费、售后服务费增加和加大广告力度引起广 告宣传费增加 管理费用 81,718,202.48 56,940,496.65 43.52 主要是公司今年实行事业部制，原分厂管理 人员的人工成本列入制造费用，现列支到管 理费用。 财务费用 24,406,418.31 22,433,684.67 8.79 可转债利息增加、经营规模扩大增加票据贴 现支付利息所致。 资产减值 损失 16,136,267.01 3,184,291.50 406.75 主要原因是本期应收账款较年初增长 260.36%，导致所计提的坏账准备增大。 投资收益 （损失以” －”号填 列） 5,249,057.70 845,359.37 520.93 主要原因是本期分享合营企业的净收益较 去年同期增加所致 二、营业利 润（亏损 以”－”号 填列） 489,970,092.65 47,214,384.58 937.76 主要原因是销售量的增长及成本下降 加：营业外 收入 4,011,468.32 7,978,850.30 -49.72 主要原因是收到收益相关的政府补助较去 年减少 减：营业外 支出 852,892.42 148,655.65 473.74 主要原因是本期赔偿支出较去年同期增加 三、利润总 额（亏损总 额以”－” 号填列） 493,128,668.55 55,044,579.23 795.87 主要原因是销售收入的增长及毛利率的提 高所致 减：所得税 费用 87,777,137.98 3,214,002.59 2,631.08 主要原因是本期利润较去年同期增长所致 四、净利润 （净亏损 以”－”号 填列） 405,351,530.57 51,830,576.64 682.07 主要原因是销售收入的增长及毛利率的提 高所致 归属于母 公司所有 者的净利 润 402,836,352.22 50,213,633.68 702.24 主要原因是本期利润较去年同期增长所致 少数股东 损益 2,515,178.35 1,616,942.96 55.55 主要原因是控股子公司本期利润较去年同 期增加 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 9 （3）现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币 元） 现金项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 同比增减 （%） 主要原因说明 经营活动产生的 现金流量净额 287,968,129.79 394,484,178.87 -27.00 主要是销售收入、利润的增加导致 支付各项税费较去年同期大幅增加 投资活动产生的 现金流量净额 -119,312,086.23 -69,916,112.79 70.65 主要是固定资产、无形资产投资较 去年同期增加 筹资活动产生的 现金流量净额 -84,709,614.08 -309,149,373.64 -72.60 主要原因偿还债务支付的现金减少 所致 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 工程机械 行业 4,891,134,032.80 3,905,371,533.61 20.15 101.81 83.76 增加7.84 个百分点 分产品 整机销售 4,685,340,891.03 3,726,919,217.35 20.46 105.64 87.68 增加7.61 个百分点 配件销售 142,126,391.59 115,138,803.29 18.99 108.75 90.69 增加7.67 个百分点 材料销售 63,666,750.18 63,313,512.97 0.55 -17.36 -19.91 增加3.16 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额579.66 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 国内 4,726,380,230.19 98.15 国外 164,753,802.61 114.85 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生变化，主营业务盈利能力提高，毛利率增加7.8 个百分 点。 4、报告期无利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内不存在参股公司投资收益占净利润10％以上的情况。 6、主营业务及其结构未发生重大变化。 7、公司在经营中出现的问题及措施 问题：挖掘机业务快速发展，但公司挖掘机产能不足，需要尽快扩大挖掘机产能；钢材原材料成本 的变动，将直接影响产品制造成本。 措施：公司将实施挖掘机1.2 万台技改投资项目；加快产品研发与改进，推出适应市场需要的新产品； 持续开展XPI521/SPI521 管理提升项目，降本增效。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 2007 非公开 发行 42,925.08 2,152.7 42,962.13 0 0 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2009 发行可 转债 58,590.79 2,440.13 48,363.42 10255.97 1、根据公司股东 大会决议通过， 7000 万元闲置募 集资金暂时用于 补充流动资金； 2、利息收入28.6 万元； 3、除可转债转股 余额兑付预付款 50 万元外，其他 尚未使用资金在 募集资金专户保 存。 2、承诺项目使用情况 （1）2007 年非公开发行 单位:万元 币种:人民币 承诺项 目名称 是 否 变 更 项 目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进度预计收益 产生收益 情况 是 否 符 合 预 计 收 益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 驱动桥 及变速 箱扩大 生产规 模技术 改造项 目 否 13,150.00 13,466.50 是 100% 1,972.00 8,484.30 （注1） 是 -- -- 液压挖 掘机扩 大生产 规模技 术改造 项目 否 17,395.00 17,432.00 是 100% 2,492.00 6,819.60 （注2） 是 -- -- 小型工 程机械 技术改 造项目 否 7,634.00 7,063.63 否 100% 860.00 18.80 否 未达 产 -- 补充流 动资金 否 5,000.00 5,000.00 是 100% 合计 / 43,179.00 / — / / / / 注1：产生的收益为2010 年上半年桥箱业务的净利润； 注2：产生的收益为2010 年上半年挖掘机事业部的净利润； 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 11 （2）2009 年可转换债券 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收益 情况 是 否 符 合 预 计 收 益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 厦工 北方 （焦 作） 装备 制造 基地 建设 项目 否 42,000.00 39,690.19 是 94.5% 8,809.53 14,465.00 是 厦工 北方 （焦 作） 装备 制造 基地 配套 桥箱 项目 否 7,700.00 0 否 0 2383.66 0 否 根据金 融危机 以来工 程机械 行业发 展态势 及公司 实际情 况，公 司战略 调整 注3 海外 销售 网络 建设 项目 否 2,090.79 1,873.21 是 89.59% ---- 实施中 是 补充 公司 流动 资金 否 6,800.00 6,800.00 是 100% ---- 是 合计 / 58,590.79 / — / / / / 注3：报告期内该募集资金项目尚未变更。经2010 年8 月5 日公司2010 年第一次临时股东大会审议 通过，将募集说明书中披露的厦工北方（焦作）装备制造基地配套桥箱项目尚未投入的7,700 万元募集资 金的投向进行变更，其中的7,075 万元用于公司本部的“厦工桥箱技术改造项目”，其余资金约625 万元 用于补充公司流动资金。 3、非募集资金项目情况 项目名称 报告期投资金额（万元） 项目进度 SAP-ERP 项目（二期） 392.60 进行中 驱动桥整合技改项目 352.81 进行中 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成盈利预测的情况 盈利预测（本报告期） 本报告期实际数（元） 主营收入 4,968,949,573.26 利润总额 493,128,668.55 净利润 同比增长300%以上405,351,530.57 说明：主营业务收入增长及产品毛利率的提升使净利润大幅增长。 (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及 说明 预计公司2010 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长400%以上。上年同期归属 于母公司所有者的净利润 8630.67 万元。业绩增长的原因为主营业务收入增长及产品毛利率的提升。 (六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 公司主营业务发展良好，是福建省厦门市重点企业之一，与工、建、中、农、光大等各大银行建立 了长期战略合作银企关系，公司2009 年银行信用评级AAA-。2010 年6 月30 日公司总资产71.95 亿元， 所有者权益23.36 亿 元，资产负债率67.53%。公司2009 年8 月28 日发行五年期可转债6 亿元人民币， 公司自有资金及经营产生的净利润可以支付可转债本息。鹏元资信评估有限公司对本公司2009 年8 月28 日发行的6 亿元可转换公司债券的2010 年度跟踪评级结果为：本期公司债券信用等级维持为AA+，发行 主体长期信用等级维持为AA，评级展望维持为稳定。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作。2010 年公司进 一步健全公司法人治理，完善内控制度，董事会认真履行《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司 章程》赋予的职责，严格执行股东大会决议。公司独立董事认真履行职责，公司股东大会、董事会、监 事会和经理层能够各司其职，认真履职，互相配合。 公司本报告期内共召开一次股东大会，严格按照公司《股东大会议事规则》的要求履行相应的召集、 召开、表决程序，律师到场见证，维护上市公司和股东的合法权益。公司控股股东根据法律法规的规定 依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内公司没有为控 股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 报告期内公司共召开三次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程序，均符合《公司章程》 及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行。监事会会议的召集、召开程序，按照 《监事会议事规则》的要求履行。公司监事能够认真履行自己的职责。在信息披露方面，公司严格遵守 “公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息。 公司尊重和维护其他利益相关者的合法权益，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的 社会责任。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据2010 年5 月4 日本公司2009 年度股东大会审议通过的《公司2009 年度利润分配预案》，本公 司2010 年7 月20 日为股权登记日，总股本为699,427,764 股，每10 股派发现金红利0.50 元(含税)，实际 派发现金红利34,971,388.2 元，上述股利已于本年度7 月份支付。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公司每 三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均净利润的百分之三十。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 13 厦工股份最近三年现金分红比率如下： 单位:元 币种:人民币 项目 2009年 2008年 2007年 现金分红金额 34,971,388.2 31,467,308.27 17,481,837.93 最近三年累计现金分红总额 83,920,534.4 归属于母公司所有者的净利润 106,141,142.98 187,019,830.73 213,071,144.21 最近三年平均净利润 168,744,039.31 现金分红比率 49.73% 注：现金分红比率=最近三年累计以现金利润分配金额/最近三年实现的年均净利润。 (四) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 起诉(申 请)方 应诉(被申 请)方 承 担 连 带 责 任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基 本情况 诉讼(仲裁) 涉及金额 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲 裁)审理 结果及 影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情 况 厦门厦工 机械股份 有限公司 龙岩三力 机械设备 有限公司 及其宁德 分公司 买卖 合同 纠纷 龙岩三力机械 设备有限公司 及其宁德分公 司拖欠厦门厦 工机械股份有 限公司货款 218,612.00 诉讼中 厦门厦工 机械股份 有限公司 宁波市江 北金腾物 资商行及 其投资人 周卫平 买卖 合同 纠纷 宁波市江北金 腾物资商行及 其投资人周卫 平拖欠厦门厦 工机械股份有 限公司货款 1,327,275.00 诉讼中 厦门厦工 机械股份 有限公司 兰州骏马 工程机械 有限公司 买卖 合同 纠纷 兰州骏马工程 机械有限公司 拖欠厦门厦工 机械股份有限 公司货款 2,617,585.93 本年发 生,已胜 诉,申请 强制执 行中 已胜诉, 申请强 制执行 中 厦门厦工 机械股份 有限公司 大冶市地 龙采矿机 械有限公 司 买卖 合同 纠纷 大冶市地龙采 矿机械有限公 司拖欠厦门厦 工机械股份有 限公司货款 3,965,331.00 诉讼中 厦门厦工 机械股份 有限公司 长沙广大 汽车工程 机械有限 公司 买卖 合同 纠纷 长沙广大汽车 工程机械有限 公司拖欠厦门 厦工机械股份 有限公司货款 6,684,489.00 诉讼中 济南鲁联厦门厦工 买卖济南鲁联集团1,816,956.08 尚未开 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 14 集团投资 咨询有限 公司 机械股份 有限公司 合同 纠纷 投资咨询有限 公司在不满足 退货条件的情 况下要求退货 给厦门厦工机 械股份有限公 司 庭 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告 期损 益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 兴业证券 股份有限 公司 60,700,000.00 48,750,000 2.52 60,700,000.00 长期 股权 投资 合计 60,700,000.00 48,750,000 / 60,700,000.00 / / 说明：根据中国证券监督管理委员会发行审核委员会（以下简称中国证监会发审委）2010 年第 97 次 工作会议审核结果公告（索引号：40000895X/2010-02837）获悉，公司参股公司--兴业证券股份有限公司 首次公开发行不超过 2.63 亿股股票已获得中国证监会发审委于2010 年6 月25 日召开的2010 年第 97 次 会议审核通过。 (七) 资产交易事项 1、吸收合并情况：无 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关 系 关 联 交 易 类 型 关联 交易 内容 关联交易 定价原则 关 联 交 易 价 格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 厦门银华机 械有限公司 母公司 的全资 子公司 销 售 商 品 销售 配件 按市场独 立交易的 价格确定 463,012.62 0.01 厦工（三明） 重型机器有 限公司 股东的 子公司 销 售 商 品 销售 配件 按市场独 立交易的 价格确定 3,444,093.41 0.07 厦门海翼国 际贸易有限 公司 母公司 的全资 子公司 销 售 商 品 销售 钢材 按市场独 立交易的 价格确定 1,889,520.64 0.04 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 15 厦门银华机 械有限公司 母公司 的全资 子公司 购 买 商 品 购买 配件 按市场独 立交易的 价格确定 81,743,068.00 2.06 厦门厦工协 华机械有限 公司 参股子 公司 购 买 商 品 购买 配件 按市场独 立交易的 价格确定 18,666,893.46 0.47 厦门海翼物 流有限公司 母公司 的全资 子公司 接 受 劳 务 购买 仓储 与运 输服 务 按市场独 立交易的 价格确定 18,776,887.18 0.47 厦工（三明） 重型机器有 限公司 股东的 子公司 购 买 商 品 购买 路面 机械 按市场独 立交易的 价格确定 310,654,606.96 7.83 龙海凯豪机 械有限公司 参股子 公司 购 买 商 品 购买 铸件 按市场独 立交易的 价格确定 29,920,815.72 0.75 合计 / / 465,558,897.99 / / / 2、其他重大关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额(元) 经销商通过厦门厦工融资租赁有限 公司办理融资租赁业务并支付货款 厦门厦工融资租赁有限公司797,622,737.00 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:元 币种:人民币 委托 方名 称 受托 方名 称 托管 资产 情况 托管 资产 涉及 金额 托管 起始 日 托管 终止 日 托管 收益 托管收益确 定依据 托管收 益对公 司影响 是否 关联 交易 关联 关系 厦门 厦工 重工 有限 公司 厦门 厦工 机械 股份 有限 公司 厦工 （三 明）重 型机 器有 限公 司 2008 年1 月 1 日 2010 年12 月31 日 厦工（三明） 重型机器有 限公司实现 的净利润超 过605 万元 部分 是 股东 的子 公司 说明：2008 年3 月28 日本公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限 公司托管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威重工有限公司（厦门厦工宇威重工有 限公司于2010 年4 月更名为厦门厦工重工有限公司）将其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原 厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理。根据本公司与厦门厦工宇威重工有限公 司签订的《委托经营管理协议》：本公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押担保外）的经 营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。托管后三重公司2010 年度净利润 基数为605 万元，三重实现的净利润超过605 万元部份作为厦工托管经营收益（以后净利润基数每年按 10%递增）。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 16 (2) 承包情况：本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况：无 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被担保方 担保金额 担 保 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 担保起 始日 担保到 期日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关 联 关 系 厦门厦工 机械股份 有限公司 “ 全程 通”金融 网合作协 议 562,378,256.00 2009 年 12 月 17 日 2010 年 12 月 16 日 一般 担保 否 否 否 厦门厦工 机械股份 有限公司 工程机械 金融网按 揭贷款回 购担保 117,263,265.76 2009 年 12 月 17 日 2010 年 12 月 17 日 一般 担保 否 否 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 679,641,521.76 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 679,641,521.76 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 202,058,735 报告期末对子公司担保余额合计（B） 171,959,779 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 851,601,300.76 担保总额占公司净资产的比例(%) 36.45 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金 额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全程通2009 年 093 号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光大银行为本公司经销商提供6 个月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证回购担保授信额度”为人民币七亿元，授信期 限为2009 年12 月17 日至2010 年12 月16 日。 截至2010 年6 月30 日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为722,717,820.00 元， 本公司根据风险敞口提供的回购保证余额为562,378,256.00 元，但未发生回购事项。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 17 注2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工程机械2009 年037 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币壹亿伍仟万元， 授信期限为2009 年12 月17 日至2010 年12 月16 日。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本 公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证” 的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36 个月 的按揭贷款。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行 回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。 截至2010 年6 月30 日止，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为117,263,265.76 元，宽限期内 逾期本金为1,002,389.83 元，但未发生回购事项。 3、委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同：本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，无上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 本公司转债担保人为厦门海翼集团有限公司。报告期内，厦门海翼集团有限公司盈利能力、资产状 况和信用状况未发生重大变化。 (十五) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 厦工股份关于“厦工转 债”实施转股事宜的公 告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年2 月25 日www.sse.com.cn 厦工股份2010 年第一 季度业绩预增公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 厦工股份关于募集资金 暂时补充流动资金已归 还的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月9 日 www.sse.com.cn 厦工股份关于控股及参 股股东名称变更公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月22 日www.sse.com.cn 厦工股份2009 年报摘 要 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份年报 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份第一季度季报 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份第六届董事会《中国证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 18 第四次会议决议公告暨 召开2009 年度股东大 会的通知 《上海证券报》 公司第六届监事会第四 次会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 公司关于会计政策变更 的专项说明 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 公司关于预计2009 年 对外担保的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 公司关于2009 年度日 常关联交易执行情况及 预计2010 年度日常关 联交易事项的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份控股股东及其 他关联方资金占用情况 的专项说明 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份内幕信息知情 人登记制度 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份年报信息披露 重大差错责任追究制度 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份外部信息使用 人管理制度 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn 厦工股份年报（修订版） 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年5 月5 日 www.sse.com.cn 厦工股份2009 年度股 东大会会议资料 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年5 月15 日www.sse.com.cn 厦工股份2009 年度股 东大会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年5 月25 日www.sse.com.cn 厦工股份2009 年度股 东大会的法律意见书 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年5 月25 日www.sse.com.cn 厦工股份第六届董事会 第六次会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年6 月22 日www.sse.com.cn 厦工股份关于参股公司 首次公开发行股票获得 中国证监会发行审核委 员会审核通过的提示性 公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2010 年6 月30 日www.sse.com.cn 七、财务报告（未经审计） (一) 财务报表（后附） （二）财务报表附注 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 19 厦门厦工机械股份有限公司 财务报表附注 2010 年中期 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 金额单位： 人民币元 一、 公司的基本情况 厦门厦工机械股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为厦门工程机械厂，经厦门市经济体制改 革委员会厦体改（1993）052 号文批准，并经中国证券监督管理委员会于1993 年12 月20 日证监发审字 （1993）97 号文核准，厦门工程机械厂于1994 年1 月整体改制并募集设立厦门工程机械股份有限公司。 公司总股本为15,688 万股，其中，厦门工程机械厂的国有净资产折为11,688 万股国家股，同时向社会公 众公开发行人民币普通股4,000 万股公众股。公司社会公众股于1994 年1 月28 日在上海证券交易所挂牌 交易。 经1994 年3 月至2007 年11 月陆续实施的利润分配、配股、股权分置改革及增发后，截至2007 年 12 月31 日止，本公司股本为582,727,931.00 股。 2008 年5 月17 日，本公司召开的2007 年度股东大会审议并通过2007 年度利润分配方案：以2007 年12 月31 日总股本数582,727,931 股为基数，向全体股东每10 股转增2 股并派发现金股利0.30 元（含 税），共计转增116,545,586 股，每股面值1 元。经过此次利润分配方案实施后，本公司总股本变更为 699,273,517.00 股。 经国务院国资委批准及中国证监会核准，厦门厦工宇威重工有限公司(现更名为厦门厦工重工有限公 司)已将其持有的本公司国有法人股419,629,826 股中的流通股349,636,759 股无偿划转给厦门机电集团有 限公司(现更名为厦门海翼集团有限公司)持有。此次国有股划转后，海翼集团持有本公司总股本50%的股 份，成为本公司第一大股东；厦工重工持有本公司69,993,067 股，占本公司总股本的10.01%，成为本公 司第二大股东。相关股权过户手续已于2009 年5 月12 日办理完毕。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]785 号文核准，公司于2009 年8 月28 日公开发行了600 万 张可转换公司债券，债券简称“厦工转债”。根据公司《可转换公司债券募集说明书》的约定，“厦工 转债”自2010 年3 月1 日起可转换为本公司A 股股份。截止2010 年6 月30 日止，公司累计已转股额 1,100,000 元；累计转股数146,650 股，占转股前公司已发行总数的0.02 %；公司总股本增加146，650 股， 报告期末总股本变更为699,420,167 股，全部为上市流通股。自此，本公司第一大股东海翼集团持有 349,636,759 股股份占本公司总股本的49.99%，本公司第二大股东厦工重工持有69,993,067 股股份占本公 司总股本的10.01%。本公司《企业法人营业执照》注册号350200100004303，法定代表人为陈玲，注册 地址为厦门市思明区厦禾路668 号，目前办公住所为厦门市集美区灌口南路668 号。 本公司属工程机械行业，经营范围主要包括：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企 业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；3、销售工程机械用润滑 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 20 油；4、工程机械产品租赁；5、销售制动液、防冻液。本公司的主要产品包括：装载机、挖掘机、叉车 等，主要应用于基础建设、矿业、煤炭及房地产等领域。 本公司的母公司为厦门海翼集团有限公司，本公司最终控制人为厦门市国有资产管理委员会。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合 企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年度中期的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 21 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表 的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合 为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入 相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合 营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明 见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司 对金融资产的持有意图和持有能力。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 22 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该金融资 产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该金融资产的公允价值变动 计入当期损益。处置该金融资产时，该金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间 保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公 司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产 按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1） 为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 23 主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事项》 确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进 行后续计量。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款， 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量 的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合 同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同 约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部 分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可 能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 24 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根 据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减 值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款及预付账款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列 为坏账损失。 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为1000 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的应 收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收 款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项 组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标 准和计提方法。 本公司将经过单独减值测试账龄逾期5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准 备的应收账款，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 在资产负债表日，本公司除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值 的应收款项不计提坏账准备之外，应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 1% 5% 10% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债 务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理； 若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 25 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2. 发出存货的计价方法 本公司2009 年8 月末前对于原材料、燃料、配件、自制半成品在取得时，按实际成本进行初始计量， 包括采购成本、加工成本和其他成本；2009 年9 月份起由于使用SAP-ERP 软件系统，上述存货取得的计 价变更为计划成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。上述 存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 本公司2009 年8 月末前对于产成品按实际成本计价，领用或发出时采用按个别计价法核算。2009 年 9 月份起由于使用SAP-ERP 软件系统，产成品变更为按计划（标准）成本法进行日常核算，月末根据差 异率进行差异分配，将计划（标准）成本调整为实际成本；产成品发出时，变更为月末一次加权平均法 确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物和其他周转材料在领用时采用一次转销法摊销。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 1. 初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附 注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 26 的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成 本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股 权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 27 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平 均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-40 年 0-2% 2.45%-6.53% 机器设备 8-20年 0-2% 4.9%-12.25% 运输工具 8-15年 0-2% 6.53%-12.25% 其他设备 12-15 年 0-2% 6.53%-8.17% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 28 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括基地工程、建筑安装工程、设备工程等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款 费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借 款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 29 等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方 法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 平均年限法 土地使用权 软件 合同规定年限或受益年限（未规定 的按5 年） 平均年限法 软件 其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定 的按10 年） 平均年限法 其他无形资产 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：sap 服 务费、装修费等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 sap 服务费 平均摊销 10 装修费 平均摊销 5 （十八） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。 （十九） 收入 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 30 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 （二十） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 31 当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确 认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可 预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还 有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的 交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十二） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始 直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资 费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 32 （二十三） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本公司于2009 年9 月1 日起启用SAP-ERP 软件系统，为便于系统核算，本公司自于2009 年9 月1 日起将存货取得的成本由实际成本法变更为计划（标准）成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差 异分配，将计划（标准）成本调整为实际成本；同时，产成品的发出计价方法由个别计价法变更为月末 一次加权平均法。由于本公司存货核算系统自2007 年到2009 年每年都在升级，产品也从Ⅰ款、Ⅱ款、 Ⅲ款升级至现在的2010 款，目前已难以计算上述计价方法改变对以前年度各报告期间净利润的影响金额。 因此，本公司对该项会计政策变更采用未来适用法。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更事项。 （二十四） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 公司名称 税目 税基 税率 本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增值额 17% 本公司及子公司 营业税 劳务或租赁收入 5% 本公司及子公司 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1% 2. 企业所得税 本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并财 务报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为： 公司名称 税率 备注 公司本部 15% 注1 设在厦门的子公司 22% 其他子公司 25% 注2 注1：根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于厦门市2008 年第三批高新 技术企业备案请示的回复》（国科火字[2009]054 号），本公司自2008 年1 月1 日起享受国家高新技术企 业所得税等优惠政策，所得税按15%税率计缴，三年内有效。 注2：全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新 所得税法”）自2008 年1 月1 日起施行。本公司设在厦门地区的子公司适用的企业所得税率自2008 年1 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 33 月1 日从15%调整为18%，并在5 年内逐步过渡到25%，本年度适用企业所得税税率为22%；设在北京 地区、江西宜春地区、山西地区、河南焦作地区的子公司及设在合肥的分公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。 3. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。房 产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册 资本 （万 元） 法 定 代 表 人 主要 经营 范围 厦门厦工国际贸易有限公司 全资子 公司 厦门 贸易 6100 李 普 天 批发、 零售 工程 机械 及其 零配 件等 XiamenXGMAInternationalTradeCo.,Ltd.(EthiopianBranch) 全资子 公司 埃塞俄比亚服务 150 万 比尔 咨询 服务 北京厦工机械销售有限责任公司 控股子 公司 北京 贸易 500 白 飞 平 销售 汽车 （ 不 含小 轿车） 山西厦工机械销售有限公司 控股子 公司 太原 贸易 200 白 飞 平 批发 零售 维修 普通 机械、 配件 厦工机械(宜春)有限公司 控股子 公司 宜春 贸易 500 白 飞 平 生产和 销售工 程机械 产品及 配件 厦工机械（焦作）有限公司 全资子 公司 焦作 机械制 造 44000 陈 玲 工程 机械 产品 及其 配件 制造、 加工 等 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 34 焦作厦工部件制造有限公司 控股子 公司 焦作 机械制 造 4000 陈 玲 工程 机械 薄板 件和 铲斗、 平衡 重的 制造 和销 售 北京厦门工程机械销售公司 全资子 公司 北京 贸易 100 工程机 械及配 件销售 持股比 例（%） 子公司名称（全称） 直 接 间 接 表决权比例 （%） 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 是否 合并 厦门厦工国际贸易有限公司 100% 100% 6100 - 是 XiamenXGMAInternationalTradeCo.,Ltd.(EthiopianBranch) 100% 100% 203.727 - 是 北京厦工机械销售有限责任公司 100% 100% 500 - 是 山西厦工机械销售有限公司 100% 100% 200 - 是 厦工机械(宜春)有限公司 100% 100% 500 - 是 厦工机械（焦作）有限公司 100% 100% 44000 - 是 焦作厦工部件制造有限公司 50% 50% 2000 - 是 北京厦门工程机械销售公司 100% 100% 100 - 否 子公司名称（全称） 企业类 型 组织机构代 码 少数股 东权益 （万元） 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 厦门厦工国际贸易有限公司 有限公 司 73786259-6 - - - XiamenXGMAInternationalTradeCo.,Ltd.(EthiopianBranch) 有限公 司 - - - - 北京厦工机械销售有限责任公司 有限公 司 76937794-X - - - 山西厦工机械销售有限公司 有限公 司 27620478-4 - - - 厦工机械(宜春)有限公司 有限公 司 73918993-X - - - 厦工机械（焦作）有限公司 有限公 司 66596483-2 - - - 焦作厦工部件制造有限公司 有限公 司 66724610-5 2297.71 - - 北京厦门工程机械销售公司 有限公 司 10188814-1 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 35 子公司名称（全 称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法定代表人 经营范围 厦门市厦工机械 配件厂 全资子公司 厦门 机械 100 叶金攀 工程机械配件制造、 加工及热处理加工； 电器设备安装 厦门海翼厦工金 属材料有限公司 控股子公司 厦门 贸易 5000 詹泽兰 销售钢材、铸铁件、 生铁及有色金属等； 国内货运代理；仓库 租赁、管理服务。 子公司名称（全持股比例（%） 称） 直接 间接 表决权比例 （%） 期末实际 出资额（万 元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 厦门市厦工机械 配件厂 100% - 100% 100 是 厦门海翼厦工金 属材料有限公司 51% - 51% 2550 - 是 子公司名称（全 称） 企业类型 组织机构代 码 少数股东 权益（万 元） 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 厦门市厦工机械 配件厂 有限公司 155155-15 - - 厦门海翼厦工金 属材料有限公司 有限公司 15501368-2 2,574.28 - - （二） 本期不再纳入合并范围的主体 本年不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润 北京厦门工程机械销售公司 注销手续正在办 理 - - 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 期末账面余额 年初账面余额 原币 汇率折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 119,614.23 103,871.78 226,692.62 262,376.76 二、银行存款 377,721,143.60 296,444,975.60 其中： 美元存款 12,082,825.27 6.7909 82,053,258.13 8,437,569.21 6.8282 57,613,410.08 欧元存款 781,037.45 8.2710 6,459,960.75 777,202.75 9.7971 7,614,333.06 三、其他货币资金 27,324,395.90 32,300,388.41 合计 405,149,411.28 329,007,740.77 注1：本公司2010 年6 月30 日 货币资金余额较年初增加23.14%，主要是本期末银行存款较年初增 加81,276,168.00 元。 注2：截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资金明细 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 36 项目列示如下： 项目 期末账面余额 年初账面余额 备注 保证金存款 5,278,459.34 10,276,875.54 使用受限制 职工住房房改基金专项存款 22,024,810.30 21,984,866.75 证券资金账户存款 - 履约保函 - 信用卡存款 21,126.26 38,646.12 合计 27,324,395.90 32,300,388.41 （二） 应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,223,375,755.35 937,228,538.93 商业承兑汇票 1,843,915.80 合计 1,223,375,755.35 939,072,454.73 注：应收票据期末余额较年初同比上升130.27%，主要原因系本期末以票据结算的销售业务同比大幅 增加所致。 （2）期末已质押的应收票据金额较大的明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 厦门市三德州机械有限公司 2010/2/26 2010/8/26 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 （3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 厦门市三德洲机械有限公司 2010/2/26 2010/12/29 79,822,000.00 内蒙古厦工机械有限公司 2010/1/12 2010/12/28 33,147,855.00 邯郸市北方工程机械有限公司 2010/2/5 2010/12/21 28,832,000.00 湖北厦工工程机械有限公司 2010/1/6 2010/12/25 18,017,219.80 西安市荣辉工贸有限公司 2010/3/30 2010/11/30 15,270,000.00 合计 175,089,074.80 （三） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 净额 单项金额重大的应收账款 1,876,195,514.86 76.88% 32,093,199.17 1.71% 1,844,102,315.69 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 44,046,792.53 1.81% 44,046,792.53 100.00% 0.00 其他不重大应收账款 520,020,754.15 21.31% 14,978,593.53 2.88% 505,042,160.62 合计 2,440,263,061.54 100.00% 91,118,585.23 3.73% 2,349,144,476.31 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 37 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大的应收账款 289,345,697.07 42.73% 17,074,878.39 5.90% 272,270,818.68 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 45,926,695.92 6.78% 45,926,695.92 100.00% - 其他不重大应收账款 341,894,458.62 50.49% 11,463,627.86 3.35% 330,430,830.76 合计 677,166,851.61 100.00% 74,465,202.17 11.00% 602,701,649.44 其中：外币列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应收美元款 8,565,819.51 6.7909 58,169,623.71 3,921,530.09 6.8282 26,776,991.76 应收欧元款 823,796.92 8.271 6,813,624.33 3,105,975.92 9.7971 30,429,556.69 合计 64,983,248.04 57,206,548.45 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,326,776,502.52 95.35% 23,537,661.52 2,303,238,841.00 1－2 年（含） 52,471,441.30 2.15% 20,628,405.38 31,843,035.92 2－3 年（含） 17,440,665.81 0.71% 13,118,312.57 4,322,353.24 3－4 年（含） 14,771,196.93 0.61% 5,668,584.77 9,102,612.16 4－5 年（含） 6,197,187.54 0.25% 5,559,553.56 637,633.98 5 年以上 22,606,067.44 0.93% 22,606,067.44 0.00 合计 2,440,263,061.54 100.00% 91,118,585.23 2,349,144,476.31 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 561,123,071.99 82.86% 10,869,131.72 550,253,940.27 1－2 年（含） 48,714,078.86 7.19% 15,714,733.21 32,999,345.65 2－3 年（含） 31,012,871.86 4.58% 14,915,448.90 16,097,422.96 3－4 年（含） 10,381,266.61 1.53% 7,274,093.52 3,107,173.09 4－5 年（含） 3,198,470.71 0.47% 2,954,703.24 243,767.47 5 年以上 22,737,091.58 3.36% 22,737,091.58 - 合计 677,166,851.61 100.00% 74,465,202.17 602,701,649.44 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 期末账面金额坏账准备金额计提比例 理由 朝阳厦工机械销售有限公司 13,465,903.05 13,465,903.05 100.00% 预计无法收回 单项金额不重大但单独进行 减值测试的应收账款（注1） 44,046,792.53 44,046,792.53 100.00% 预计无法收回 合计 57,512,695.58 57,512,695.58 100.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 285,720.00 0.65% 285,720.00 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 38 1－2 年（含） 5,574,568.91 12.66% 5,574,568.91 2－3 年（含） 7,433,315.31 16.88% 7,433,315.31 3－4 年（含） 3,239,891.67 7.36% 3,239,891.67 4－5 年（含） 4,676,113.80 10.62% 4,676,113.80 5 年以上 22,837,182.84 51.85% 22,837,182.84 合计 44,046,792.53 100.00% 44,046,792.53 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 168,320.62 0.37% 168,320.62 - 1－2 年（含） 5,756,019.09 12.53% 5,756,019.09 - 2－3 年（含） 8,116,846.22 17.67% 8,116,846.22 - 3－4 年（含） 6,474,995.26 14.10% 6,474,995.26 - 4－5 年（含） 2,710,935.75 5.90% 2,710,935.75 - 5 年以上 22,699,578.98 49.43% 22,699,578.98 - 合计 45,926,695.92 100.00% 45,926,695.92 - 注1：本期数减少系诉讼结案货款回收所致。 （4）年末期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公 司关系 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 厦门市三德洲机械有限公司 117,730,396.72 1 年以内 4.82% 内蒙古厦工机械有限公司 108,784,425.55 1 年以内 4.46% 新疆厦工机械销售有限公司 80,658,645.33 1 年以内 3.31% 西安市荣辉工贸有限公司 80,411,194.07 1 年以内 3.30% 合肥润通工程机械有限公司 72,339,235.75 1 年以内 2.96% 459,923,897.42 18.85% （5）年末期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方 应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （四） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 净额 单项金额重大的其他应收款 0.00 - 0 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 6,972,929.54 19.62 6,972,929.54 100.00 其他不重大其他应收款 28,569,889.43 80.38 351,542.85 1.23 28,218,346.58 合计 35,542,818.97 100.00 7,324,472.39 20.61 28,218,346.58 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 39 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 6,929,996.53 31.27 6,929,996.53 100.00 - 其他不重大其他应收款 15,233,747.76 68.73 314,484.39 2.06 14,919,263.37 合计 22,163,744.29 100.00 7,244,480.92 32.69 14,919,263.37 其中：外币列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 出口信用保险（美元户） 68,668.03 6.7909 466,317.73 201,081.30 6.8282 1,373,023.33 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 19,557,179.64 55.02% 174,824.96 19,382,354.68 1－2 年（含） 8,583,505.96 24.15% 78,175.30 8,505,330.66 2－3 年（含） 104,495.14 0.29% 51,911.01 52,584.13 3－4 年（含） 323,939.04 0.91% 104,957.93 218,981.11 4－5 年（含） 350,453.81 0.99% 312,492.50 37,961.31 5 年以上 6,623,245.38 18.63% 6,602,110.69 21,134.69 合计 35,542,818.97 100.00% 7,324,472.39 28,218,346.58 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 14,334,310.30 64.67% 484,734.75 13,849,575.55 1－2 年（含） 714,643.37 3.22% 39,163.73 675,479.64 2－3 年（含） 145,302.64 0.66% 101,423.87 43,878.77 3－4 年（含） 319,026.39 1.44% 63,813.28 255,213.11 4－5 年（含） 254,232.61 1.15% 159,116.31 95,116.30 5 年以上 6,396,228.98 28.86% 6,396,228.98 - 合计 22,163,744.29 100.00% 7,244,480.92 14,919,263.37 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由 单项金额不重大 但单独进行减值 测试的应收账款 6,972,929.54 6,972,929.54 100.00% 预计无法收回 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年（含） 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 40 2－3 年（含） 4,6075 0.66% 4,6075 3－4 年（含） 50,212.65 0.72% 50,212.65 4－5 年（含） 90,385.1 1.30% 90,385.1 5 年以上 6,786,256.79 97.32% 6786256.79 合计 6,972,929.54 100.00% 6,972,929.54 - 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 342,543.69 4.94% 342,543.69 - 1－2 年（含） 1,000.00 0.01% 1,000.00 - 2－3 年（含） 96,548.45 1.39% 96,548.45 - 3－4 年（含） 10.00 0.00% 10.00 - 4－5 年（含） 93,665.41 1.35% 93,665.41 - 5 年以上 6,396,228.98 92.30% 6,396,228.98 - 合计 6,929,996.53 100.00% 6,929,996.53 - （4）年末期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司 关系 期末金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 开元利通贸易公司 预付货款 供应商 767,637.69 5 年以上 2.15% 厦门奔马房地产开发公 司 购房款 供应商 730,360.00 5 年以上 2.04% 岭南机电产品经营部 货款 供应商 505,000.00 5 年以上 1.41% 厦门市国税局 出口退税 非关联方 17,681,909.92 1 年以内 49.49% 中国出口信用保险公司 厦门分公司 出口信保 费 非关联方 466,317.73 1 年以内 1.31% 合计 20,151,225.34 56.40% （5）年末期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联 方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （五） 预付款项 （1）预付款项期末净额为116, 023,988.40 元，预付款项按账龄分析列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 112,474,548.03 96.13% 627,232.86 177,802,590.22 97.35% 221,643.32 1－2 年 （含） 3,368,103.38 2.88% 121,329.92 3,889,264.64 2.13% 149,776.80 2－3 年 （含） 441,474.58 0.38% 15,352.39 363,957.46 0.20% 163,390.60 3 年以上 714,551.49 0.61% 210,773.91 590,393.62 0.32% 381,152.97 合计 116,998,677.48 100.00% 974,689.08 182,646,205.94 100.00% 915,963.69 注：本公司期末预付款项余额比年初余额减少原因系期末钢材采购预付款减少。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公 司关系 期末账面余 额 占预付账款总 额的比例 预付时间 未结算原 因 太钢集团临汾钢铁有限 公司 供应商 13,702,603.42 11.80% 2010 年 未结算 广州武钢华南销售有限 公司福州分公司 供应商 11,575,873.99 9.97% 2010 年 未结算 福建三钢闽光股份有限 公司 供应商 11,226,080.16 9.67% 2010 年 未结算 广州宝钢南方贸易有限 公司 供应商 9,923,998.80 8.55% 2010 年 未结算 上海纳博特斯克液压有 限公司 供应商 8,441,793.20 7.27% 2010 年 未结算 合计 54,870,349.57 47.26% （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因 厦门市新华专利商标代理有限公司 820,000.00 1-2 年商标未办理完成 厦门特雷德商标代理有限公司 783,795.00 1-2 年商标未办理完成 合计 1,603,795.00 （4）年末期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及关联方欠款。 （六） 存货 （1）存货分类列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 531,147,757.08 6,774,500.29 524,373,256.79 439,877,736.46 8,449,278.89 431,428,457.57 在产品 280,029,720.04 2,446,275.16 277,583,444.88 287,898,723.21 2,874,056.85 285,024,666.36 库存商品 934,267,760.80 16,712,785.60 917,554,975.20 1,521,804,630.73 20,017,551.42 1,501,787,079.31 低值易耗品 895,242.08 - 895,242.08 2,930,615.46 - 2,930,615.46 委托加工物资 - 6,369,542.19 - 6,369,542.19 合计 1,746,340,480.00 25,933,561.05 1,720,406,918.95 2,258,881,248.05 31,340,887.16 2,227,540,360.89 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 8,449,278.89 267052.8 215,444.59 1,726,386.81 6,774,500.29 在产品 2,874,056.85 0 87,257.16 340,524.53 2,446,275.16 库存商品 20,017,551.42 0 620,183.96 2,684,581.86 16,712,785.60 合 计 31,340,887.16 267,052.8 922,885.71 4751493.2 25,933,561.05 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 42 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存 货跌价准备 的原因 本期转销存货跌 价准备的原因 本期转回金 额占该项存 货期末余额 的比例 本期转销金 额占该项存 货期末余额 的比例 原材料 存货成本与可 变现净值孰低 该部份原材 料已销售，转 回对应的存 货跌价准备 该部份原材料已 转销，转回对应的 存货跌价准备 0.04% 0.33% 在制品 存货成本与可 变现净值孰低 该部份在制 品已销售，转 回对应的存 货跌价准备 该部份在制口已 转销，转回对应的 存货跌价准备 0.03% 0.12% 库存商品 存货成本与可 变现净值孰低 - 该部份库存商品 已转销，转回对应 的存货跌价准备 0.07% 0.29% （七） 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产期末余额为513419.21 元，金额较大的明细如下： 项目 期末账面余额 年初账面余额 办公楼装修费（科技大楼） 457,881.61 904,955.38 （八） 对联营企业投资 本公司联营企业相关信息列示如下： 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 注册资本 （万元） 厦门厦工融资 租赁有限公司 （注1） 有限公司 厦门 谷涛 租赁业务 35% 35% 20,000 厦门厦工协华 机械有限公司 有限公司 厦门 叶金攀 机械加工 45% 45% 800 上海安厦投资 管理咨询有限 公司（注2） 有限公司 上海 张杰元 服务 33.33% 已全额计提减值 被投资单位名 称 期末资产 总额（万 元） 期末负债总 额（万元） 期末净资 产总额（万 元） 本年营业收 入总额（万 元） 本期利润 （万元） 组织机构代码 厦门厦工融资 租赁有限公司 （注） 76,933.68 56,470.18 20,463.50 3,558.08 1,446.25 67128477-X 厦门厦工协华 机械有限公司 2,759.27 800.12 1,959.15 1,966.41 51.09 61202826-6 上海安厦投资 管理咨询有限 公司 已全额计提减值 3101061012595 注1：厦门厦工融资租赁有限公司（以下简称厦工融资租赁公司）是经中国商务部及国家税务总局批 准成立的具有独立法人资格的专业融资租赁公司，注册资本2 亿元人民币。成立日期是2008 年6 月10 日，法定代表人谷涛，股东为厦门海翼投资有限公司（65%）和本公司（35%）。 目前厦工融资租赁公司主要由两部分业务组成：⑴与本公司产品相关的租赁业务；⑵其他业务。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 43 注2：上海安厦投资管理咨询有限公司以前年度已被吊销营业执照。 （九） 长期股权投资 （1）长期股权投资分列示如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 对合营企业投资 71,623,585.14 5,061,909.86 - 76,685,495 对联营企业投资 9,747,134.87 220,708.19 9,967,843.06 对其他企业投资 71,107,583.45 1,321,260.35 69,786,323.10 合计 153,478,303.46 5,282,618.05 1,321,260.35 157,439,661.16 减：长期股权投 资减值准备 1,934,350.00 1,934,350.00 净额 151,543,953.46 155,505,311.16 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单 位名称 初始投资额 年初账面余 额 本期增 加额 本期减少额 期末账面余 额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 北京厦门 工程机械 销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100% 100% 重庆钢铁 集团朵力 房地产股 份有限公 司 6,680,000.00 6,680,000.00 - 6,680,000.00 2.01% 2.01% 福建兴业 证券有限 公司 60,700,000.00 60,700,000.00 - 60,700,000.00 2.52% 2.52% 厦门厦工 服务有限 公司 131,710.63 131,710.63 - 131,710.63 14.55% 14.55% 厦门兴洋 实业有限 公司 64,350.00 64,350.00 - 64,350.00 龙海凯豪 机械有限 公司 1,370,262.47 1,370,262.47 - 1,370,262.47 15.60% 15.60% 昆明嘉申 机械有限 公司(注： 2) 373,991.99 1,321,260.35 1,321,260.35 厦门利恒 股份有限 公司 840,000.00 840,000.00 - 840,000.00 合计 71,160,315.09 72,107,583.45 1,321,260.35- 70,786,323.10 （3）按权益法核算的长期股权投资 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 44 被投资单位名称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 初始投资额 年初账面余额 厦工协华机械有限公司 45% 45% 3,600,000.00 9,717,134.87 上海安厦投资管理咨询 有限公司 33.33% 33.33% 30,000.00 30,000.00 厦门厦工融资租赁有限 公司 35% 35% 70,000,000.00 71,623,585.14 合计 73,630,000.00 81,370,720.01 （续上表） 被投资单位名称 本期追加投资额 （减：股权出让额） 本期权益增 减额 本期现金 红利 期末账面余额 厦工协华机械有限公司 - 220,708.19 9,937,843.06 上海安厦投资管理咨询有限 公司 - - - 30,000.00 厦门厦工融资租赁有限公司 -5,061,909.86 - 76,685,495.00 合计 -5,282,618.05 86,653,338.06 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余 额 本期计提额 转回 转销 期末账面余 额 北京厦门工程机械销售公司（注1） 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 上海安厦投资管理咨询有限公司 30,000.00 - - 30,000.00 厦门兴洋实业有限公司 64,350.00 - - 64,350.00 厦门利恒股份有限公司 840,000.00 - - 840,000.00 合计 1,934,350.00 - - 1,934,350.00 注1：该公司正在办理注销手续。 注2：根据厦门产权交易中心鉴证书（10）厦产鉴字第25 号，2010 年2 月24 日已将持有该公司的股 份对外转让，转让成交价为128.77 万元。 （十） 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 一、固定资产原价合计 1,201,540,718.28 27,375,482.28 7,373,129.91 1,221,543,070.65 1、房屋建筑物 571,700,613.78 5,234,181.74 0.00 576,934,795.52 2、机器设备 569,101,261.88 17,660,019.50 5,599,624.30 581,161,657.08 3、运输工具 32,657,996.57 2,261,580.78 476,330.00 34,443,247.35 4、电子设备 2,168,231.23 5,372.79 18,100.00 2,155,504.02 5、办公设备 14,448,674.22 1,515,314.64 1,279,075.61 14,684,913.25 6、其他设备 11,463,940.60 699,012.83 0.00 12,162,953.43 二、累计折旧合计 279,253,653.35 36,813,490.90 3,292,436.11 312,774,708.14 1、房屋建筑物 67,012,847.24 9,903,904.51 65,938.78 76,850,812.97 2、机器设备 182,559,235.65 22,877,016.41 1,931,554.21 203,504,697.85 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 45 项目 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 3、运输工具 14,708,638.66 2,505,422.28 141,666.43 17,072,394.51 4、电子设备 454,320.32 19,813.86 4,826.56 469,307.62 5、办公设备 9,370,032.30 1,129,091.49 1,148,450.13 9,350,673.66 6、其他设备 5,148,579.18 378,242.35 0.00 5,526,821.53 三、固定资产净值合计 922,287,064.93 0.00 0.00 908,768,362.51 1、房屋建筑物 504,687,766.54 500,083,982.55 2、机器设备 386,542,026.23 377,656,959.23 3、运输工具 17,949,357.91 17,370,852.84 4、电子设备 1,713,910.91 1,686,196.40 5、办公设备 5,078,641.92 5,334,239.59 6、其他设备 6,315,361.42 6,636,131.90 四、固定资产减值准备累计 金额合计 11,733,621.57 0.00 0.00 11,733,621.57 1、房屋建筑物 4,876,371.02 4,876,371.02 2、机器设备 6,857,250.55 6,857,250.55 3、运输工具 0.00 4、电子设备 0.00 5、办公设备 0.00 6、其他设备 0.00 五、固定资产账面价值合计 910,553,443.36 0.00 0.00 897,034,740.94 1、房屋建筑物 499,811,395.52 495,207,611.53 2、机器设备 379,684,775.68 370,799,708.68 3、运输工具 17,949,357.91 17,370,852.84 4、电子设备 1,713,910.91 1,686,196.40 5、办公设备 5,078,641.92 5,334,239.59 6、其他设备 6,315,361.42 6,636,131.90 本期计提的折旧额为36,813,490.90 元。 本期在建工程完工转入固定资产的原价为12,607,337.13 元。 （2）融资租入资产和租出资产明细见本附注十之（一）租赁。 （3）未办妥产权证书的固定资产有关情况 资产名称 坐落地或规格 账面原值 累计折旧 减值准备账面净值 未办妥产权 证书的原因 预计办 结时间 厦工焦作公 司1-3 号厂 房及附属建 筑物 河南省焦作高 新技术产业开 发区“焦国用 （2009）第81 号”地块 133,200,495.17 6,345,796.14 - 126,854,699.03 房产证正在 办理中 2010 年 末前 “厦工工业 园”新建厂 房等房屋建 筑物 灌南工业园区 141,720,970.25 17,276,746.19 124,444,224.06 土地使用权 手续正在办 理中 2010 年 末前 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 46 （十一） 在建工程 （1） 在建工程分项列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 金额 减值准备账面净额 金额 减值准 备 账面净额 厦工工业园 待安装设备 5,320,608.51 5,320,608.51 4,074,609.33 4,074,609.33 厦工焦作机 械公司预付 设备款和工 程款 2,511,111.11 2,511,111.11 2,511,111.11 2,511,111.11 结构分厂技 改扩建工程 挖掘机分厂 技改扩建工 程 厦工机械工 业园叉车工 场S-1 轴接跨 工程 54,122.00 54,122.00 厦工C 地块 扩建工程 厦工叉车公 司ERP 项目 262,500 262,500 131,250.00 - 131,250.00 厦工桥箱公 司预付的设 备款及工程 款 341,880.34 341,880.34 10,360.00 - 10,360.00 小型机在安 装设备 0.00 0.00 551,000.00 - 551,000.00 合计 8,490,221.96 0.00 8,490,221.96 7,278,330.44 - 7,278,330.44 （2） 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 年初金额 本年增加额 工程名称 预算金额 资金来源 金额 其中：利 息资本化 金额 其中： 利息资 本化 厦工工业园 设备款 23,777,470.46 自有资金及 募集资金 4,074,609.33 6,312,469.64 - 厦工焦作机 械公司预付 设备款和工 程款 3,000,000.00 自有资金及 募集资金 2,511,111.11 - 结构分厂技 改扩建工程 16,981,057.76 自有资金 4,760,531.46 - 挖掘机分厂 技改扩建工 程 34,688,527.88 募集资金 1,825,891.12 - 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 47 年初金额 本年增加额 工程名称 预算金额 资金来源 金额 其中：利 息资本化 金额 其中： 利息资 本化 厦工机械工 业园叉车工 场S-1 轴接 跨工程 2,583,700.00 自有资金 54,122.00 - 厦工C 地块 扩建工程 8,733,863.17 自有资金及 募集资金 403,444.09 - 厦工叉车公 司ERP 项目 525,000.00 自有资金 131,250.00 131,250.00 - 厦工桥箱公 司预付的设 备款及工程 款 5,505,518.42 自有资金及 募集资金 10,360.00 5,495,158.42 - 小型机在安 装设备 736,696.27 募集资金 551,000.00 0.00 - 合计 96,531,833.96 7,278,330.44 18,982,866.73 - （续上表） 本年减少额 年末金额 工程名称 金额 其中：本年转 固 金额 其中：利 息资本化 工程进度 工程投 入占预 算比例 （%） 厦工工业园设备款 5,066,470.46 5,066,470.46 5,320,608.51 - 设备在安 装调试 43.68% 厦工焦作机械公司预 付设备款和工程款 2,511,111.11 - 设备在安 装调试 100% 结构分厂技改扩建工 程 4,760,531.46 4,760,531.46 0.00 - 完工 90% 挖掘机分厂技改扩建 工程 1,825,891.12 1,825,891.12 0.00 - 完工 96.23% 厦工机械工业园叉车 工场S-1 轴接跨工程 54,122.00 - 在建 2.09% 厦工C 地块扩建工程403,444.09 403,444.09 0.00 - 完工 87% 厦工叉车公司ERP项 目 262,500.00 - 60% 50% 厦工桥箱公司预付的 设备款及工程款 5163638.08 5163638.08 341,880.34 - 设备在 安装调 试 93.79% 小型机在安装设备 551,000.00 551,000.00 0.00 - 完工 100% 合计 17,770,975.21 17,770,975.21 8,490,221.96 （3）截止2010 年6 月30 日，本公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 （十二） 无形资产 （1）无形资产情况 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 48 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、无形资产原价合计 195,018,462.18 1,004,732.84 0.00 196,023,195.02 1、灌口厦工工业园土地及平整费 26,242,029.56 26,242,029.56 2、厦工焦作基地土地使用权 82,354,796.00 874,767.84 83,229,563.84 3、土地使用权-灌南工业园 59,438,536.22 59,438,536.22 4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1 地块桥箱厂房土地 21,446,600.00 21,446,600.00 5、ERP 项目 652,800.00 652,800.00 6、软件使用费 3,915,472.90 3,915,472.90 7、终端扫描软件 418,227.50 129,965.00 548,192.50 8、多功能修路技术转让费 100,000.00 100,000.00 9、混凝土泵技术开发费 400,000.00 400,000.00 10、液压振动压路机技术开发费 50,000.00 50,000.00 二、无形资产累计摊销额合计 15,317,739.72 2,310,751.54 0.00 17,628,491.26 1、灌口厦工工业园土地及平整费 1,654,488.48 275,748.00 1,930,236.48 2、厦工焦作基地土地使用权 2,880,037.70 831,113.32 3,711,151.02 3、土地使用权-灌南工业园 6,520,031.40 594,649.24 7,114,680.64 4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1 地块桥箱厂房土地 1,322,540.25 214,466.00 1,537,006.25 5、ERP 项目 598,400.00 54,400.00 652,800.00 6、软件使用费 1,701,625.93 296,386.15 1,998,012.08 7、终端扫描软件 90,615.96 43,988.83 134,604.79 8、多功能修路技术转让费 100,000.00 100,000.00 9、混凝土泵技术开发费 400,000.00 400,000.00 10、液压振动压路机技术开发费 50,000.00 50,000.00 三、无形资产账面净值合计 179,700,722.46 0.00 0.00 178,394,703.76 1、灌口厦工工业园土地及平整费 24,587,541.08 24,311,793.08 2、厦工焦作基地土地使用权 79,474,758.30 79,518,412.82 3、土地使用权-灌南工业园 52,918,504.82 52,323,855.58 4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1 地块桥箱厂房土地 20,124,059.75 19,909,593.75 5、ERP 项目 54,400.00 0.00 6、软件使用费 2,213,846.97 1,917,460.82 7、终端扫描软件 327,611.54 413,587.71 8、多功能修路技术转让费 0 0.00 9、混凝土泵技术开发费 0 0.00 10、液压振动压路机技术开发费 0 0.00 四、无形资产减值准备累计金额合计 - 五、无形资产账面价值合计 179,700,722.46 0.00 0.00 178,394,703.76 1、灌口厦工工业园土地及平整费 24,587,541.08 0.00 0.00 24,311,793.08 2、厦工焦作基地土地使用权 79,474,758.30 0.00 0.00 79,518,412.82 3、土地使用权-灌南工业园 52,918,504.82 0.00 0.00 52,323,855.58 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1 地块桥箱厂房土地 20,124,059.75 0.00 0.00 19,909,593.75 5、ERP 项目 54,400.00 0.00 0.00 0.00 6、软件使用费 2,213,846.97 0.00 0.00 1,917,460.82 7、终端扫描软件 327,611.54 0.00 0.00 413,587.71 8、多功能修路技术转让费 0.00 0.00 9、混凝土泵技术开发费 0.00 0.00 10、液压振动压路机技术开发费 0.00 0.00 本年摊销额为2,310,751.54 元。 （2）未办妥产权证书的土地使用权有关情况 资产名称 坐落地或规格 账面原值 累计折旧 减值 准备 账面净值 未办妥产 权证书的 原因 预计办 结时间 灌南厦工工 业园区B1 地 块桥箱厂房 土地 灌南厦工工业 园区B1 地 21,410,855.67 1,501,261.92 19,909,593.75 土地使用 权手续正 在办理中 2010 期 末前 （十三） 长期待摊费用 项目 年初账面余 额 本期增加额 本期摊销 额 本期其他 减少额 期末账面余 额 办公楼装修费 1,125,948.06 657,918.09 168,132.17 - 1,615,733.98 SAP-ERP 项目服务费 9,680,000.00 - 484,000.00 - 9,196,000.00 节能照明改造 - 1,382,758.93 61,194.08 - 1,321,564.85 813 点焊工装 - 837,606.85 41,880.34 - 795,726.51 绿地硬化改造 - 490,406.00 25,567.07 - 464,838.93 C 地块监控系统 - 522,179.51 26,108.98 - 496,070.53 合计 10,805,948.06 3,890,869.38 806,882.64 - 13,889,934.80 （十四） 递延所得税资产与递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 A、未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资 产： 坏账准备 99,417,746.70 15,212,584.41 82,625,646.78 12,712,630.31 长期投资减值准 备 1,934,350.00 290,152.50 1,934,350.00 290,152.50 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 50 期末账面余额 年初账面余额 项目 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 存货跌价准备 23,612,039.92 3,659,753.10 29,019,366.03 4,470,797.37 固定资产减值准 备 5,423,670.43 1,164,232.30 5,423,670.41 1,164,232.30 预提应付未付的 三包维修费、销 售佣金及广告费 376,812,139.02 56,521,820.85 148,856,368.72 22,328,455.31 计税的政府补助 90,996,879.31 20,735,150.28 91,767,412.60 20,925,076.29 其他 580,630.50 87,094.57 1,335,233.37 200,285.00 合并抵消的未实 现内部利润 9,544,859.19 1,431,728.88 10,262,662.06 1,539,399.31 合计 608,322,315.07 99,102,516.89 371,224,709.97 63,631,028.39 期末账面余额 年初账面余额 项目 应纳税暂 时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 递延所得税负 债： 固定资产评估增 值（注） 6,199,379.17 929,906.88 6,625,376.30 993,806.45 无形资产评估增 值 2,490,564.18 373,584.63 2,518,653.25 377,797.99 合计 8,689,943.35 1,303,491.51 9,144,029.55 1,371,604.44 注：2007 年厦工桥箱公司(2009 年被吸收合并)进行公司制改制，并根据评估值对固定资产进行调账。 该评估增值导致厦工桥箱公司会计折旧额与税法规定的折旧额存在差异，产生应纳税暂时性差异。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项目 期末数 年初数 计提的存货跌价准备 2,321,521.13 2,321,521.13 计提的固定资产减值准备 6,309,951.16 6,309,951.16 合计 8,631,472.29 8,631,472.29 该部份可抵扣暂时性差异由于资料不全预计在以后年度不可转回，本公司未确认这部份差异的递延 所得税资产。 （十五） 资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期增加额 转回 转销 期末账面余额 坏账准备 82,625,646.78 16,792,099.92 - 99,417,746.70 存货跌价准备 31,340,887.16 267,052.80 922,885.71 4,751,493.2 25,933,561.05 长期股权投资减值 准备 1,934,350.00 - 1,934,350.00 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 51 固定资产减值准备 11,733,621.57 - - - 11,733,621.57 合 计 127,634,505.51 17,059,152.72 922,885.71 4,751,493.2 139,019,279.32 （十六） 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制 的资产类别 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 资产受 限制的 原因 一、用于担保的资产 - - - - - - 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1、货币资金 10,276,875.54 1,525,112.32 6,523,528.52 5,278,459.34 开具银 行承兑 汇票保 证金 2、应收票据 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 质押 合计 14,776,875.54 6,025,112.32 11,023,528.52 9,778,459.34 （十七） 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 70,000,000.00 保证借款 - 质押借款 - 合计 70,000,000.00 （十八） 应付票据 （1）应付票据明细列示如下： 种类 期末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 831,175,829.92 574,164,244.91 商业承兑汇票 686,331,274.18 521,731,333.84 合计 1,517,507,104.10 1,095,895,578.75 下半年将到期的金额1,517,507,104.10 元。 （2）应付票据期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是本公司采用开具票据进行采购结 算增加所致。 （3）截至2010 年6 月30 日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位款项；关联方应付票据详见本附注六之（三）所述。 （十九） 应付账款 （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 52 供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 三九宜工生化有限公司 2,986,317.78 货款 未结算 （2）期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方 应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （3）余额中外币列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应付美元账款 109,023.63 6.7909 740,959.53 13,944.65 6.8282 95,216.86 应付欧元账款 204,385.47 9.7971 2,002,384.89 合计 740,959.53 2,097,601.75- （二十） 预收款项 （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 客户 金额 性质或内容 未结转的原因 山西省机械施工公司修理厂装载机技术维修部 561,283.00 货款 未结算 吉林省机电设备股份有限公司工程机械分公司 385,392.85 货款 未结算 合计 946,675.85 （2）期末预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方 预收款项及占预收款项总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （3）余额中外币列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 预收美元款 2,271,889.98 6.7909 15428177.66 1,322,778.19 6.8282 9,032,194.04 （二十一） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 25,763,859.77 94,180,768.72 111,423,537.64 8,521,090.85 职工福利费 -550 6,347,331.13 6,347,331.13 -550.00 社会保险费 5,647.35 12,853,140.42 12,853,363.94 5,423.83 其中：医疗保险费 2,640.71 4,235,760.82 4,235,984.34 2,417.19 基本养老保险费 3,006.64 7,510,133.44 7,510,133.44 3,006.64 失业保险费 603,404.99 603,404.99 0.00 工伤保险费 282,800.84 282,800.84 0.00 生育保险费 221,040.33 221,040.33 0.00 住房公积金 1,330.00 5,851,147.28 5,851,387.28 1,090.00 辞退福利 1,970.00 1,970.00 0.00 工会经费和职工教育经费 1,303,424.28 2,069,265.32 1,961,448.01 1,411,241.59 非货币性福利 67,398.50 67,398.50 0.00 除辞退福利外其他因解除劳82,644,576.32 0 3,070,610.04 79,573,966.28 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 53 动关系给予的补偿（注1） 住房货币化补贴（注2） 13,041,025.20 0 0 13,041,025.20 房改维修基金（注3） 12,290,401.60 0 0 12,290,401.60 其他 59,607.26 59,607.26 0.00 合计 135,049,714.52 121,430,628.63 141,636,653.80 114,843,689.35 注1：系本公司为转换企业经营机制，经本公司七届七次职工代表大会审议通过了《厦门工程机械股 份有限公司员工分流及安置的方案》，对原固定工进行身份置换，该明细余额用于未来需支付的原固定 工分流安置费用。 注2：系本公司以前年度根据住房货币化补贴的相关文件提取。 注3：系本公司以前年度根据按出售职工住房收入的20%提取。 （2）本报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 （二十二） 应交税费 （1）应交税费明细列示如下： 项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 13,193,874.60 -60,172,631.35 营业税 31,951.99 13,425.75 企业所得税 82,450,062.25 24,158,654.10 房产税 340,881.57 148,565.13 城市建设维护税 2,120,334.68 103,804.45 个人所得税 696,013.04 972,671.86 教育费附加 908,714.86 44,487.61 地方教育附加 409,771.49 15,112.24 基础设施建设附加费 - 其他税种 759,988.92 502,607.53 合计 100,911,593.40 -34,213,302.68 （2）应交税费期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是本公司本期增值税和所得税金额 较年初增加较多所致。 （二十三） 其他应付款 （1）期末其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款、关联方 其他应付款及占其他应付款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 期末账面余额 性质或内容 应付未付的销售佣金 201,624,753.05 销售佣金 应付未付的三包服务费 145,848,589.22 三包服务费 应付未付的广告费 20,000,000.00 广告费 合计 367,473,342.27 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 54 （二十四） 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 400,000,000.00 400,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 400,000,000.00 - 合计 0 400,000,000.00 注：上述长期借款由本公司母公司厦门海翼集团有限公司提供担保，详见本附注六之（二）所述。 （二十五） 应付债券 债券名称 面值 发行日期 债 券 期 限 发行金额 年初应付利 息 本期应计利 息 本 年 已 付 利 息 期末应付利 息 期末账面余额 厦工转债 （110004 ） 100 元/ 张 2009-8-28 5 年 600,000,000.00 2,490,410.96 3,588,834.25 - 6,079,245.21 538,741,987.94 本公司本次发行可转换公司债券详见本附注十之（二）。 （二十六） 长期应付款 长期应付款明细列示如下： 项目 期限 年初数 本期增加本期减少 期末数 应付融资租赁油化 库油灌区设施设备 款 2004 年1 月1 日 至2013 年12 月 31 日 1,298,424.00 162,303.00 1,136,121.00 应付融资租赁林德 气体供应设备款 2004 年4 月至 2019 年4 月 2,353,760.40 - 2,353,760.40 合计 3,652,184.40 162,303.00 3,489,881.40 注：根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于上述融资租入固定资产总额小于本公司资产总额 的30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。 （二十七） 其他非流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 政府补助递延收益 92,386,567.51 93,157,419.79 注：本年期末余额均为本公司及子公司的递延收益，主要明细列示如下： （1）本公司全资子公司厦工焦作公司确认的与资产相关政府补助递延收益余额70,856,183.80 元，详 见本附注五之（三十七）。 （2）本公司收到厦门市发展与改革委员会和厦门财政局拨来叉车技改项目中央增投资金734 万元， 本期对应项目尚未验收； （3）本公司收到厦门市科学技术局及厦门财政局拨付的工程机械研发平台项目资助经费500 万元， 本期对应项目尚未验收； （4）本公司收到厦门市发展与改革委员会拨付的大型结构件生产技术升级项目补助款转销余额 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 55 4,319,203.61 元，详见本附注五之（三十七）。 （二十八） 股本 本年股本变动情况如下： 年初账面余额 本期增减 年末期末账面余额 股份类别 股数 比例 % 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他[注1] 小计 股数 比例 % 一、有限售条件股份 - - - - - 1.国家持股 - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - 3.其他内资持股 - - - - - 其中： 境内非国有法人持股 - - - - - 有限售条件股份合计 - - - - - 三、无限售条件股份 - - - - - 国有法人持股 人民币普通股 699,273,517.00 100 146,650 - 699,420,167.00 100 无限售条件股份合计 699,273,517.00 100 - 699,420,167.00 100 股份总数 699,273,517.00 100 - 699,420,167.00 100 注1：本期股本增加为债转股。 （二十九） 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 股本溢价 532,393,723.43 945,682.52 - 533,339,405.95 其他资本公积 106,092,757.74 68,112.93 111,722.84 106,049,147.83 其中：原制度资本公积转入 26,284282.48 - - 26,284,282.48 合计 638,486,481.17 1,013,795.45 111,722.84 639,388,553.78 注1：本期增加额的构成如下： ① 本公司于2010 年6 月30 日可转换公司债券转股11000 张，146,650 股，确认股本溢价833,959.68 元；将原计入其他资本公积的部分按比例转入股本溢价111,722.84 元： ② 本公司2009 年10 月被吸收合并的子公司桥箱公司固定资产评估增值额产生应纳税暂时性差异， 本期转回递延所得税负债增加资本公积68,112.93 元。 注2：本公司于2010 年6 月30 日可转换公司债券转股11000 张，面值1100000 元，将原按权益成份 金额增加的其他资本公积转入股本溢价111,722.84 元。 （三十） 盈余公积 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 56 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额期末账面余额 法定盈余公积 147,484,097.33 - 147,484,097.33 任意盈余公积 5,150,846.70 - 5,150,846.70 合计 152,634,944.03 - 152,634,944.03 （三十一） 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本期数 上年期末未分配利润 428,145,329.13 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） - 本年年初未分配利润 428,145,329.13 加：本年归属于母公司所有者的净利润 402,836,352.22 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 34,971,008.35 期末未分配利润 796,010,673.00 注1：根据2010 年5 月4 日本公司2009 年度股东大会审议通过的《公司2009 年度利润分配预案》， 本公司以2010 年6 月30 日股本699,420,167 为基数，每10 股派发现金红利0.50 元(含税)，合计派发现金 红利34,971,008.35 元，计提应付股利,上述股利已于本年度7 月份支付。 （三十二） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上年同期发生额 营业收入 4,968,949,573.26 2,461,932,902.76 其中：主营业务收入 4,891,134,032.80 2,423,581,580.61 其他业务收入 77,815,540.46 38,351,322.15 营业成本 3,969,911,553.75 2,159,964,068.05 其中：主营业务成本 3,905,371,533.61 2,125,238,303.05 其他业务成本 64,540,020.14 34,725,765.00 注：本期营业收入较上年同比增加主要原因系本期销售量增加所致。 （2）主营业务按行业类别列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程机械行业 4,891,134,032.80 3,905,371,533.61 2,423,581,580.61 2,125,238,303.05 （3）主营业务按产品类别分项列示如下： 产品本期发生额 上年同期发生额 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整机 销售 4,685,340,891.03 3,726,919,217.35 2,278,458,079.37 1,985,811,392.75 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 57 配件 销售 142,126,391.59 115,138,803.29 68,084,131.75 60,378,652.57 材料 销售 63,666,750.18 63,313,512.97 77,039,369.49 79,048,257.73 合计 4,891,134,032.80 3,905,371,533.61 2,423,581,580.61 2,125,238,303.05 （4）主营业务按地区分项列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 4,726,380,230.19 3,774,562,068.05 2,335,878,445.26 2,056,052,117.39 国外 164,753,802.61 130,809,465.56 87,703,135.35 69,186,185.66 合计 4,891,134,032.80 3,905,371,533.61 2,423,581,580.61 2,125,238,303.05 （5）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 第一名客户 304,751,861.19 6.13% 第二名客户 297,469,316.73 5.99% 第三名客户 165,256,256.66 3.33% 第四名客户 130,827,478.93 2.63% 第五名客户 119,748,248.00 2.41% 合计 1,018,053,161.51 20.49% （三十三） 营业税金及附加 税种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 营业税 273,954.61 15,668.63 5% 城市建设维护税 16,022,778.71 610,325.92 7% 教育费附加 6,672,876.73 298,433.04 3% 地方教育附加 2,224,292.26 72,967.67 1% 其他 63.38 1%-1.5% 合计 25,193,965.69 997,395.26 （三十四） 财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 13,869,096.70 25,006,937.38 其中：银行借款利息支出 6,717,930.00 18,485,429.27 票据贴现利息支出 7,151,166.70 6,521,508.11 减：利息收入 7,366,492.60 1,368,044.15 汇兑损益 4,321,535.92 -3,285,268.41 手续费及其他 1,205,629.58 2,080,059.85 债券利息支出 12,376,648.71 合计 24,406,418.31 22,433,684.67 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 58 注：本期财务费用较上年同期发生额增加1,972,733.64 元，主要系本年增加可转债利息及贴现金额增加所 致。 （三十五） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -33,560.35 权益法核算的长期股权投资收益 5,282,618.05 845,359.37 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 合计 5,249,057.70 845,359.37 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 昆明嘉申机械有限公司出售损失 -33,560.35 合计 -33,560.35 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 厦工协华机械有限公司 220,708.19 441,957.20 厦门厦工融资租赁有限公司 5,061,909.86 403,402.17 合计 5,282,618.05 845,359.37 （4）本报告期投资收益汇回不存在重大限制。 （三十六） 资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 16,792,099.92 4,262,405.08 存货跌价损失 -655,832.91 -1,078,113.58 长期股权投资减值损失 - - 合计 16,136,267.01 3,184,291.50 （三十七） 营业外收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置利得合计 146,489.68 208,768.06 其中：固定资产处置利得 146,489.68 208,768.06 2、政府补助 2,515,486.28 5,334,088.43 其中：与资产相关的政府补助 928,423.00 714,667.43 与收益相关的政府补助 1,587,063.28 4,619,421.00 3、无需支付的应付款项 1,220,971.04 1,919,192.12 4、存货盘盈收益 485.99 5、罚款收入 107,713 200,389 6、其他收入 20,808.32 315,926.70 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项目 本期发生额 上年同期发生额 合计 4,011,468.32 7,978,850.30 政府补助明细列示如下： 项目 本期发生额 上年同期发生额 备注 与资产相关的政府补助小计： 928,423.00 714,667.43 1、项目奖励资金 743,459.94 714,667.43 注1 2、大型结构件生产技术升级项目补助款184,963.06 注2 与收益相关的政府补助小计： 1,587,063.28 4,619,421.00 机械部经调司技术中心建设补助款 - 纳税奖励金 40,000.00 科技资助金 300,000.00 厦门经济发展局技改款 1,500,000.00 工程机械项目平台项目资助款 650,000.00 桥箱生产线提高产能技术改造项目 800,000.00 CPCD-80-2 驱动桥 400,000.00 重点出口企业补贴 1,118,753.00 232,859.00 财政局信保补贴 783,662.00 其他 128,310.28 252,900.00 合计 2,515,486.28 5,334,088.43 注1：本公司全资子公司厦工焦作公司收到焦作市高新技术开发区的项目奖励资金自2008 年1 月1 日起按照项目预期年限50 年分期转入当期损益，本年度转销743,459.94 元，累计转销3,553,005.14 元， 详见本附注五之（二十七）。 注2：本公司收到厦门市发展与改革委员会拨付的大型结构件生产技术升级项目补助款自2009 年7 月起按照项目预期年限12 年分期转入当期损益，本期转销184,963.06 元。详见本附注五之（二十七）。 （三十八） 营业外支出 项目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置损失合计 189,151.51 76,073.39 其中：固定资产处置损失 189,151.51 76,073.39 罚款支出 27,640.11 3,084.78 捐赠支出 230,479.00 固定资产盘亏 0.00 - 其他 405,621.80 69,497.48 合计 852,892.42 148,655.65 （三十九） 所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项目 本期发生额 上年同期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 123,248,626.48 7,190,940.65 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 60 递延所得税调整 -35,471,488.50 -3,976,938.06 合计 87,777,137.98 3,214,002.59 （四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、 计算结果 本期数 报告期利润 加权平均净资每股收益 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 19.00% 0.58 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 18.63% 0.56 0.52 上年同期数 报告期利润 加权平均净资每股收益 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.82% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 2.44% 0.06 0.06 本期数 上年同期数 报告期利润 基本每股收 益 稀释每股收 益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.58 0.53 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ） 0.56 0.52 0.06 0.06 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上年同期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 402,836,352.22 50,213,633.68 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 7,806,265.77 6,654,110.66 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 395,030,086.45 43,559,523.02 年初股份总数 4 699,273,517.00 699,273,517.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 - 6 109,990 6 36,660 报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数 6 7 3 7 0 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 61 项目 序号 本期数 上年同期数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 6 6 发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 699,328,512.00 699,273,517.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅱ） 13 699,328,512.00 699,273,517.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.58 0.07 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.56 0.06 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 12,376,648.72 所得税率 17 15% 15% 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 79,853,350 稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)× (1-17)]÷(12+19) 0.53 0.07 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18) ×(1-17)]÷(13+19) 0.52 0.06 注：本公司于2009 年8 月28 日公开发行了600 万张可转换公司债券，每张面值100 元，发行总额 60,000 万元，本可转债的初始转股价格为7.5 元/股，详见本附注十之（二）。 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 62 （四十一） 其它综合收益 （四十二） 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 405,351,530.57 51,830,576.64 加：资产减值准备 16,136,267.01 3,184,291.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,795,479.07 30,443,252.49 无形资产摊销 2,437,109.95 224,2291.51 长期待摊费用摊销 929,528.16 695,253.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 1,021,217.23 -137,335.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,694.27 4,640.42 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,596,110.62 25,607,725.51 项目 本期发生额 上年同期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -68,112.93 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 68,112.93 合计 68,112.93 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 63 补充资料 本期金额 上年同期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -5,249,057.70 -845,359.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,471,488.49 -3,976,938.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 489,652,472.47 357,661,606.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,088,536,808.52 -896,421,337.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 443,249,075.15 824,195,509.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 287,968,129.79 394,484,178.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 399,870,951.94 338,110,813.96 减：现金的年初余额 318,730,865.23 323,156,097.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 81,140,086.71 14,954,716.88 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年同期金额 一、现金 399,870,951.94 338,110,813.96 其中：库存现金 103,871.78 238,600.39 可随时用于支付的银行存款 377,721,143.60 315,949,663.71 可随时用于支付的其他货币资金 22,045,936.56 21,922,549.86 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 399,870,951.94 338,110,813.96 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物5,278,459.34 14,453,803.81 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 64 1． 本公司的母公司情况 母 公 司 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 业务性质 注册资 本（万 元） 组织机构 代码 母公司 对本企 业的持 股比例 （%） 母公司 对本企 业的表 决权比 例（%） 厦 门 海 翼 集 团 有 限 公 司 国 有 控 股 厦 门 经营、管理授权范围内的国有 资产；2、从事工程机械、交 通运输设备、电子等机电产品 的制造、销售和对外贸易，对 相关产业进行投资、控股、参 股；3、为所投资企业提供产 品生产、销售和市场开发过程 中的技术支持、员工培训、企 业管理等服务；4、从事相关 产业新产品及高新技术的研 究开发，转让研究成果，提供 相应的技术服务；5、提供企 业管理、投资政策等方面的咨 询服务；6、为所投资企业提 供财务支持、贷款担保和发行 债券担保；7、房地产开发、 经营与管理。 256,384 15500376-7 50.00% 50.00% 注：经批准，厦门厦工重工有限公司已将其持有的本公司总股本50%的股份无偿划转给厦门海翼集 团有限公司，相关股权过户手续已于2009 年5 月12 日办理完毕，详见本附注一所述。 2． 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四之（一）所述。 3． 本公司的联营企业情况 联营企业情况详见本附注五之（八）所述。 4． 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 厦门厦工重工有限公司 股东（详见本附注一） 26013633-4 厦门银华机械有限公司 控股股东直接控制的企业 155301270 厦门海翼国际贸易有限公司 控股股东直接控制的企业 15505233-1 厦门海翼物流有限公司 控股股东直接控制的企业 15501368-2 厦门厦工服务有限公司 参股公司 - 龙海凯豪机械有限公司 参股公司 74383397-8 厦工（三明）重型机器有限公司 股东之子公司（详见本附注 六（二）之（3） 26013633-4 （二） 关联方交易 1、 销售商品或提供劳务 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 65 本期发生额 上年同期发生额 关联方名称 交易内容 金额 占同类 交易金 额的比 例 金额 占同类交 易金额的 比例 定价方式 及决策程 序 厦门厦工协华机 械有限公司 销售钢材 388,268.40 0.02% 厦门银华机械有 限公司 配件销售 463,012.62 0.01% 28,848.73 0.001% 厦门海翼国际贸 易有限公司 销售钢材 1,889,520.64 0.04% 62,276.71 0.002% 厦工（三明）重 型机器有限公司 销售配件 3,444,093.41 0.07% 878,179.45 0.03% 按市场独 立交易的 价格确定 合计 5,796,626.67 0.12% 1,357,573.29 0.05% 2、 购买商品或接受劳务 本期发生额 上年同期发生额 关联方名 称 交易内容 金额 占同类 交易金 额的比 例 金额 占同类 交易金 额的比 例 定价方式及 决策程序 厦门银华 机械有限 公司 购买商品 81,743,068.00 2.06% 49,209,575.62 2.28% 厦门海翼 国际贸易 有限公司 购买商品 7,318,624.83 0.34% 厦门厦工 协华机械 有限公司 购买商品 18,666,893.46 0.47% 1,823,163.18 0.08% 厦门海翼 物流有限 公司 购买商品 18,776,887.18 0.47% 899,102.56 0.04% 厦门厦工 重工有限 公司 购买商品 - - 83,672.10 0.004% 厦工（三 明）重型机 器有限公 司 购买商品 310,654,606.96 7.83% 109,436,238.07 5.07% 按市场独 立交易的 价格确定 龙海凯豪 机械有限 公司 购买商品 29,920,815.72 0.75% 合计 459,762,271.32 11.58% 168,770,376.36 7.81% 3、 关联托管情况 2008 年3 月28 日本公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限公司托 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 66 管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型 机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理。根据本公司与厦门厦 工重工有限公司签订的《委托经营管理协议》：本公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押 担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。托管后三重公司2010 年度净利润基数为605 万元，三重实现的净利润超过605 万元部份作为厦工托管经营收益，本期未确认 托管经营收益。 4、 关联担保情况 A、关联方为本公司担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经 履行完毕 厦门海翼集 团有限公司 厦门厦工机械 股份有限公司 200,000,000.00 2009-4-30 2011-3-30 否 厦门海翼集 团有限公司 厦门厦工机械 股份有限公司 100,000,000.00 2009-4-30 2011-4-30 否 厦门海翼集 团有限公司 厦门厦工机械 股份有限公司 100,000,000.00 2009-5-27 2011-4-30 否 B、本公司为子公司担保情况 详见本附注七之1。 5、 其他关联交易 交易类型 关联方名称本期发生额 上年同期发生额 定价 方式 及决 策程 序 经销商通过厦门厦工融资 租赁有限公司办理融资租 赁业务并支付货款 厦门厦工融 资租赁有限 公司 797,622,737 201,814,750 （三） 关联方往来款项余额 关联方名称 科目名称 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 425,519.58 0.02% 2,096.10 0.00% 其他应收 款 2,992,991.47 10.61% 2,992,991.43 26.28% 应付票据 136,520,000.00 9.00% 97,539,594.08 8.90% 厦工（三明）重型机器有限 公司 应付账款 69,976,652.16 4.52% 10,685,417.97 1.02% 厦门海翼国际贸易有限公司 应付账款 10,354,520.60 0.67% 36,284.38 0.00% 厦门海翼物流有限公司 应付账款 4,382,799.14 0.02% 295,716.30 0.03% 应收账款 359,487.82 0.01% 399,916.12 0.06% 其他应收 款 厦门厦工服务有限公司 0.00% 其他应付89,162.43 0.02% 89,162.43 0.04% 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 67 关联方名称 科目名称 年末账面余额 年初账面余额 款 厦门厦工融资租赁有限公司 应收票据 176,375,690.00 14.42% 127,353,700.00 13.56% 应收账款 5,402.12 0.00% 其他应收 款 2.00 0.00% 应收股利 - - - - 应付票据 11,963,405.30 0.79% 7,263,456.26 0.66% 厦门厦工协华机械有限公司 应付账款 9,840,656.30 0.64% 7,306,009.19 0.69% 其他应付 款 44,259,437.95 19.15% 预付账款 282,000.00 0.24% - - 厦门厦工重工有限公司 应收账款 - - - - 预付帐款 龙海凯豪机械有限公司 应付票据 10,192,700.00 0.93% 应付账款 6,730,842.65 0.00% 1,678,456.72 0.16% 应付票据 62,237,920.07 4.10% 38,253,270.92 3.49% 应付账款 36,042,016.00 2.33% 37,335,938.63 3.55% 其他应付 款 - - - - 厦门银华机械有限公司 应收账款 20,907.11 0.00% 134,513.35 0.02% 七、 或有事项 1、对外提供担保 截止2010 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项金额 期限 备注 一、子公司 厦门厦工国际贸易有限公司 信用担保￥448,820 2010-04-08 到 2013-01-08 保函 厦门厦工国际贸易有限公司 信用担保JPY1,508,021,280 2009-12-15 到 2010-12-31 信用证 厦门厦工国际贸易有限公司 信用担保EUR1,655,500 2010-01-29 到 2011-04-15 信用证 厦门厦工国际贸易有限公司 信用担保USD320,163.60 2010-06-04 到 2010-08-10 信用证 厦门厦工国际贸易有限公司 信用担保￥40,000,000 2010-01-27 到 2010-07-27 银行承 兑汇票 二、其他公司 “全程通”金融网合作协议 工程机械 回购担保562,378,256.00 2009-12-17 至 2010-12-16 注1 工程机械金融网按揭贷款回 购担保 工程机械 回购担保117,263,265.76 2009-12-17 至 2010-12-17 注2 注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全程通2009年093 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 68 号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光大银行为本公司经销商提供6个 月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证回购担保授信额度”为人民币七亿元，授信期限 为2009年12月17日至2010年12月16日。 截至2010年6月30日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为722,717,820.00元，本 公司根据风险敞口提供的回购保证余额为562,378,256.00元，但未发生回购事项。 注2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工程机械2009 年037 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币壹亿伍仟万元， 授信期限为2009 年12 月17 日至2010 年12 月16 日。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本 公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证” 的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36 个月 的按揭贷款。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行 回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。截至2010 年6 月30 日止， 本公司实际使用该行提供的回购保证余额为117,263,265.76 元，宽限期内逾期本金为1,002,389.83 元，但 未发生回购事项。 2、票据质押事项 截止2010 年6 月30 日，本公司以商业汇票向银行质押清单如下： 质押事项 金额 期限 备注 工程机械金融网按揭贷款回购担保质押 4,500,000.00 详见本附注五（二）之（2） 3、未决诉讼或仲裁 原告 被告 案由 受理法院 诉讼标的额 案件进展情 况 厦门厦工机械股 份有限公司 龙岩三力机械 设备有限公司 及其宁德分公 司 买卖合同纠 纷 集美区法院 218,612.00 诉讼中 厦门厦工机械股 份有限公司 宁波市江北金 腾物资商行及 其投资人周卫 平 买卖合同纠 纷 集美区法院 1,327,275.00 诉讼中 厦门厦工机械股 份有限公司 兰州骏马工程 机械有限公司 买卖合同 纠纷 厦门市思明 区人民法院 2,617,585.93 本年发生,已 胜诉申请强 制执行中 厦门厦工机械股 份有限公司 大冶市地龙采 矿机械有限公 司 买卖合同 纠纷 3 ,965,331.00 诉讼中 厦门厦工机械股 份有限公司 长沙广大汽车 工程机械有限 公司 买卖合同 纠纷 6，684,489.00 诉讼中 济南鲁联集团投 资咨询有限公司 厦门厦工机械 股份有限公司 买卖合同 纠纷 济南市长清 区人民法院 1,816,956.08 尚未开庭 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 69 除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 八、 重大承诺事项 截止2009 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 资产负债表日后利润分配情况说明 根据2010 年5 月4 日本公司2009 年度股东大会审议通过的《公司2009 年度利润分配预案》，本公 司2010 年7 月20 日为股权登记日，7 月20 日总股本为699,427,764 股，每10 股派发现金红利0.50 元(含 税)合计派发现金红利34,971,388.2 元，上述股利已于本年度7 月份支付。 （二） 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 （一） 租赁 1、截至2010年6月30日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下： 2、截至2010年6月30日止与融资租赁有关的信息如下： （1）各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额 经营租赁租出资产类别 期末账面余额 年初账面余额 房屋建筑物 16,803.37 17,578.91 运输工具 68,472.31 150,590.96 合计 85,275.68 168,169.87 期末账面余额 资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额固定资产账面价值 1．厦工工业园油化 库油罐区设施设备 3,023,588.00 1,790,135.57 - 1,233,452.43 2.工业园供气系统 3,884,830.80 1,662,676.37 - 2,222,154.43 合计 6,908,418.80 3,452,811.94 - 3,455,606.86 年初账面余额 资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值 1．厦工工业园 油化库油罐区 设施设备 3,023,588.00 1,613,928.08 - 1,409,659.92 2．工业园供气 系统 3,884,830.80 1,536,894.04 - 2,347,936.76 合计 6,908,418.80 3,150,822.12 - 3,757,596.68 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 70 （二） 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］785号文核准，公司于2009年8月28日公开发行了6亿元 可转换公司债券，募集资金总额为6亿元人民币，本次发行扣除承销及保荐费等发行费用的实际募集资金 净额为585,907,850.22元人民币，本次发行的可转换公司债券存续的起止日期为自2009年8月28日至2014 年8月28日。经上海证券交易所上证发字[2009]11号文同意，公司6亿元可转换公司债券于2009年9月11日 起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“厦工转债”，债券代码“110004”。 根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定，公司该次发行的“厦工转债”自2010 年3月1日起可转换为本公司A股股份。厦工转债的发行规模、票面金额、转股起止日及转股价格如下： 1、发行规模：人民币6亿元； 2、票面金额：每张面值人民币100元，共600万张，即60万手； 3、转股起止日：2010年3月1日至2014年8月28日。 4、转股价格：本可转债的初始转股价格为7.5元/股，即本可转债募集说明书公告日前20个交易日公 司股票交易均价和前一交易日公司股票交易均价二者之间的较高者。 截止2010年6月30日，本公司累计已转股额1,100,000元；累计转股数146,650股.. 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 净额 单项金额重大的应收账款 1,927,654,309.86 73.00% 32,093,199.17 1.66% 1,895,561,110.69 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 44,006,792.53 1.67% 44,006,792.53 100.00% 0.00 其他不重大应收账款 668,895,431.70 25.33% 13,986,751.58 2.09% 654,908,680.12 合计 2,640,556,534.09 100.00% 90,086,743.28 3.41% 2,550,469,790.81 年初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 净额 单项金额重大的应收账款 430,111,119.56 55.72% 16,770,582.82 3.90% 413,340,536.74 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的45,926,695.92 5.95% 45,926,695.92 100.00% - 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含1 年） 416,223.00 1 年以上2 年以内（含2 年） 416,223.00 2 年以上3 年以内（含3 年） 416,223.00 3 年以上 2,241,209.40 合计 3,489,881.40 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 71 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 295,885,767.12 38.33% 10,890,441.11 3.68% 284,995,326.01 合计 771,923,582.60 100.00% 73,587,719.85 9.53% 698,335,862.75 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,523,131,764.65 95.55% 22,592,364.45 2,500,539,400.20 1－2 年（含） 52,512,952.29 1.99% 20,625,958.15 31,886,994.14 2－3 年（含） 21,424,047.94 0.81% 13,116,312.57 8,307,735.37 3－4 年（含） 14,771,196.93 0.56% 5,668,584.77 9,102,612.16 4－5 年（含） 6,188,017.44 0.23% 5,554,968.51 633,048.94 5 年以上 22,528,554.84 0.85% 22,528,554.84 0.00 合计 2,640,556,534.09 100.00% 90,086,743.28 2,550,469,790.81 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 654,269,823.90 84.76% 10,140,342.09 644,129,481.81 1－2 年（含） 48,189,214.88 6.24% 15,660,778.68 32,528,436.20 2－3 年（含） 33,259,374.63 4.31% 14,913,448.90 18,345,925.73 3－4 年（含） 10,335,106.61 1.34% 7,232,861.52 3,102,245.09 4－5 年（含） 3,170,483.60 0.41% 2,940,709.68 229,773.92 5 年以上 22,699,578.98 2.94% 22,699,578.98 - 合计 771,923,582.60 100.00% 73,587,719.85 698,335,862.75 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由 朝阳厦工机械销 售有限公司 13,465,903.05 13,465,903.05 100.00% 预计无法收回 单项金额不重大 但单独进行减值 测试的应收账款 44,006,792.53 44,006,792.53 100.00% 预计无法收回 合计 57,472,695.58 57,472,695.58 100.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 285,720.00 0.65% 285,720.00 1－2 年（含） 5,574,568.91 12.67% 5,574,568.91 2－3 年（含） 7,433,315.31 16.89% 7,433,315.31 3－4 年（含） 3,239,891.67 7.36% 3,239,891.67 4－5 年（含） 4,676,113.80 10.63% 4,676,113.80 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 72 5 年以上 22,797,182.84 51.80% 22,797,182.84 合计 44,006,792.53 100.00% 44,006,792.53 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 168,320.62 0.37% 168,320.62 - 1－2 年（含） 5,756,019.09 12.53% 5,756,019.09 - 2－3 年（含） 8,116,846.22 17.67% 8,116,846.22 - 3－4 年（含） 6,474,995.26 14.10% 6,474,995.26 - 4－5 年（含） 2,710,935.75 5.90% 2,710,935.75 - 5 年以上 22,699,578.98 49.43% 22,699,578.98 - 合计 45,926,695.92 100.00% 45,926,695.92 - （4）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 厦门市三德洲机械有限公司 非关联方 117,730,396.72 1 年以内 4.46% 内蒙古厦工机械有限公司 非关联方 108,784,425.55 1 年以内 4.12% 新疆厦工机械销售有限公司 非关联方 80,658,645.33 1 年以内 3.05% 西安市荣辉工贸有限公司 非关联方 80,411,194.07 1 年以内 3.05% 合肥润通工程机械有限公司 非关联方 72,339,235.75 1 年以内 2.74% 合计 459,923,897.42 17.42% （5）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收 账款及占应收账款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （二） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 净额 单项金额重大的其他应收 款 72,792,194.81 67.09 - 72792194.81 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 6,788,783.44 6.26 6,788,783.44 100 其他不重大其他应收款 28,918,742.54 26.65 237,974.04 0.82 28680768.5 合计 108,499,720.79 100.00 7,026,757.48 6.48 101,472,963.31 年初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 净额 单项金额重大的其他应收 款 72,450,954.32 71.35 - - 72,450,954.32 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的6,757,050.43 6.66 6,757,050.43 100.00 - 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 73 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 22,330,348.02 21.99 190,800.70 0.85 22,139,547.32 合计 101,538,352.77 100.00 6,947,851.13 6.84 94,590,501.64 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 92,699,227.56 85.44% 61,356.15 92,637,871.41 1－2 年（含） 8,583,505.96 7.91% 78,175.30 8,505,330.66 2－3 年（含） 103,495.14 0.10% 51,811.01 51,684.13 3－4 年（含） 323,939.04 0.30% 104,957.93 218,981.11 4－5 年（含） 166,307.71 0.15% 128,346.41 37,961.31 5 年以上 6,623,245.38 6.10% 6,602,110.69 21,134.69 合计 108,499,720.79 100.00% 7,026,757.48 101,472,963.31 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 87,011,954.48 85.69% 871,034.74 86,056,410.05 1－2 年（含） 8,171,946.03 8.05% 26,497.31 8,145,448.72 2－3 年（含） 142,302.64 0.14% 101,123.87 41,178.77 3－4 年（含） 289,026.39 0.28% 57,813.28 231,213.11 4－5 年（含） 63,482.61 0.06% 31,741.31 95,116.30 5 年以上 5,859,640.62 5.77% 5,859,640.62 21,134.69 合计 101,538,352.77 100.00% 6,947,851.13 94,590,501.64 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额计提比例 理由 单项金额不重大但单独进行 减值测试的应收账款 6,788,783.44 6,788,783.44 100.00% 预计无法收回 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 - 1－2 年（含） - 2－3 年（含） 46,075 0.68% 46,075 - 3－4 年（含） 50,212.65 0.74% 50,212.65 - 4－5 年（含） 90,385.10 1.33% 90,385.10 5 年以上 6,602,110.69 97.25% 6,602,110.69 - 合计 6,788,783.44 100.00% 6,788,783.44 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 770,185.95 11.40% 770,185.95 - 1－2 年（含） 1,000.00 0.01% 1,000.00 - 2－3 年（含） 96,548.45 1.43% 96,548.45 - 3－4 年（含） 10.00 0.00% 10 - 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 74 4－5 年（含） 29,665.41 0.44% 29,665.41 5 年以上 5,859,640.62 86.72% 5,859,640.62 - 合计 6,757,050.43 100.00% 6,757,050.43 （4）期末其他应收款期末余额大于50 万元的单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关 系 期末金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例 开元利通贸易公司 预付货款供应商 767,637.69 5 年以上 0.71% 岭南机电产品经营部 货款 供应商 505,000.00 5 年以上 0.47% 厦工建德公司(泉州) 货款 供应商 345,916.71 5 年以上 0.32% 厦门奔马房地产开发公司 购房款 供应商 730,360.00 5 年以上 0.67% 合计 2,348,914.40 2.17% （5）期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方其 他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （三） 长期股权投资 （1）长期股权投资分列示如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 对子公司投资 559,668,178.80 559,668,178.80 对合营企业投资 71,623,585.14 5,061,909.86 76,685,495 对联营企业投资 9,747,134.87 220,708.19 9,967,843.06 对其他企业投资 71,107,583.45 1,321,260.35 69,786,323.10 合计 712,146,482.26 5,282,618.05 1,321,260.35 716,107,839.96 减：长期股权投 资减值准备 1,934,350.00 1,934,350.00 净额 710,212,132.26 714,173,489.96 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单 位名称 初始投资额 年初账面余额 本期 增加 额 本期减少额期末账面余额 持股比 例 表决权 比例 厦门海翼 厦工金属 材料有限 公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51% 51% 厦门厦工 国际贸易 有限公司 20,000,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00 100% 100% 北京厦门 工程机械 销售公司 （注2） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 北京厦工 机械销售 有限责任 公司 4,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 75 被投资单 位名称 初始投资额 年初账面余额 本期 增加 额 本期减少额期末账面余额 持股比 例 表决权 比例 山西厦工 机械销售 有限公司 1,168,178.80 1,168,178.80 1,168,178.80 100% 100% 厦工机械 (宜春)有 限公司 4,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 厦工机械 （焦作） 有限公司 20,000,000.00 440,000,000.00 440,000,000.00 100% 100% 焦作厦工 部件制造 有限公司 8,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 50% 50% 重庆钢铁 集团朵力 房地产股 份有限公 司 6,680,000.00 6,680,000.00 - - 6,680,000.00 2.01% 2.01% 福建兴业 证券有限 公司 60,700,000.00 60,700,000.00 - - 60,700,000.00 2.52% 2.52% 厦门厦工 服务有限 公司 131,710.63 131,710.63 - - 131,710.63 14.55% 14.55% 厦门兴洋 实业有限 公司 64,350.00 64,350.00 64,350.00 龙海凯豪 机械有限 公司 1,370,262.47 1,370,262.47 1,370,262.47 15.60% 15.60% 昆明嘉申 机械有限 公司（注 1） 373,991.99 1,321,260.35 1321260.35 厦门利恒 股份有限 公司 840,000.00 840,000.00 840,000.00 厦门市厦 工机械配 件厂 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 合计 155,828,493.89 630,775,762.25 1,321,260.35 629,454,501.90 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例 （%） 初始投资额 年初账面余额 厦门厦工融资租赁有限公司 35% 35% 70,000,000.00 71,623,585.14 厦工协华机械有限公司 45% 45% 3,600,000.00 9,717,134.87 上海安厦投资管理咨询有限 公司 33.33% 33.33% 30,000.00 30,000.00 合计 73,630,000.00 81,370,720.01 （续上表） 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 76 被投资单位名称 本期追加投资额 （减：股权出让额） 本期权益增减 额 本期现金红 利 期末账面余额 厦门厦工融资租赁有限公司 5,061,909.86 76,685,495 厦工协华机械有限公司 220,708.19 9,937,843.06 上海安厦投资管理咨询有限 公司 - 30,000.00 合计 5,282,618.05 86,653,338.06 （4）长期股权投资减值情况 本期减少额 被投资单位名称 年初账面余额本期计提额 转回 转销 期末账面余 额 北京厦门工程机械销售公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 上海安厦投资管理咨询有限公司 30,000.00 - - 30,000.00 厦门兴洋实业有限公司（注3） 64,350.00 - - 64,350.00 厦门利恒股份有限公司（注3） 840,000.00 - - 840,000.00 合计 1,934,350.00 - - 1,934,350.00 注1：根据厦门产权交易中心鉴证书（10）厦产鉴字第25 号，2010 年2 月24 日已将持有该公司的股 份对外转让，转让成交价为128.77 万元。 注2：该公司正在办理注销手续。 注3：该公司原为被吸收合并公司的被投资单位。 (四)、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上年同期发生额 营业收入 5,080,110,576.09 2,491,763,408.33 其中：主营业务收入 4,885,884,269.46 2,309,316,982.59 其他业务收入 194,226,306.63 182,446,425.74 营业成本 4,256,965,867.67 2,277,354,257.91 其中：主营业务成本 4,077,966,609.12 2,099,145,097.17 其他业务成本 178,999,258.55 178,209,160.74 注：本期营业收入较上年同比增加主要原因系本期销售量增加所致 （2）主营业务按行业类别列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程机械行业 4,885,884,269.46 4,077,966,609.12 2,309,316,982.59 2,099,145,097.17 （3）主营业务按产品类别分项列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整机销售 4,629,695,850.72 3,879,742,242.20 2,241,828,418.83 2,041,198,350.53 配件销售 256,188,418.74 198,224,366.92 67,488,563.76 57,946,746.64 合计 4,885,884,269.46 4,077,966,609.12 2,309,316,982.59 2,099,145,097.17 （4）主营业务按地区分项列示如下： 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 77 本期发生额 上年同期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 4,885,884,269.46 4,077,966,609.12 2,309,316,982.59 2,099,145,097.17 （5）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 第一名客户 304,751,861.19 6.00% 第二名客户 297,469,316.73 5.86% 第三名客户 165,256,256.66 3.25% 第四名客户 130,827,478.93 2.58% 第五名客户 119,748,248.00 2.36% 合计 1,018,053,161.51 20.05% （五）、投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3771079.81 权益法核算的长期股权投资收益 5282618.05 403402.17 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 合计 9053697.86 403402.17 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 厦门海翼厦工金属材料有限公司 3804640.16 昆明嘉申机械有限公司 -33560.35 合计 3771079.81 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 厦门厦工融资租赁有限公司 5061909.86 403402.17 厦工协华机械有限公司 220708.19 合计 5282618.05 403402.17 （六）、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 316,229,557.44 18,499,243.77 加：资产减值准备 15,980,822.26 4,290,129.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 30,566,803.56 14,992,606.49 无形资产摊销 1,507,020.48 1,243,360.08 长期待摊费用摊销 1,827,874.43 695,253.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1,021,217.23 -70,925.75 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 78 补充资料 本期金额 上年同期金额 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,694.27 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,948,850.17 24,348,656.23 投资损失（收益以“－”号填列） -9,053,697.86 -403,402.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,760,513.48 -4,129,649.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 367,581,043.85 143,433,404.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,296,464,648.63 -704,583,710.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 799,000,630.85 853,990,133.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 211,441,654.57 352,305,099.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 253,904,241.05 212,790,974.69 减：现金的年初余额 189,296,822.89 183,802,679.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 64,607,418.16 28,988,295.27 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并后的非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上年同期发 生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -42,661.83 132,694.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 2,515,486.28 5,334,088.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,034,518.03 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 79 项目 本期发生额 上年同期发 生额 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 685,751.45 2,363,411.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 9,193,093.93 7,830,194.65 减：所得税影响额 1,378,964.09 1,174,529.20 非经常性损益净额（影响净利润） 7,814,129.84 6,655,665.45 减：少数股东权益影响额 7,864.07 1,554.79 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 7,806,265.77 6,654,110.66 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 395,030,086.45 43,559,523.02 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的净资产收益率和每股收益如下： 本期数 报告期利润 加权平均净每股收益 资产收益率基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.00% 0.58 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 18.63% 0.56 0.52 上年同期数 报告期利润 加权平均净资每股收益 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.82% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 2.44% 0.06 0.06 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 80 十三、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年8月 17日决议批准。 法定代表人：陈玲 主管会计工作的负责人：黄泽森 会计机构负责人： 陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 81 八、备查文件目录 1、载有法定代表人亲笔签名的半年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、本年度在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的公司文件正本。 董事长：陈玲 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年8 月18 日 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 82 资产负债表(未经审计) 2010 年6 月30 日 会企01 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 405,149,411.28 329,007,740.77 257,607,692.35 197,050,076.13 交易性金融资产 - - - - 应收票据 1,223,375,755.35 939,072,454.73 1,249,375,755.35 930,998,538.93 应收账款 2,349,144,476.31 602,701,649.44 2,550,469,790.81 698,335,862.75 预付款项 116,023,988.40 181,730,242.25 102,128,089.68 116,013,425.00 应收利息 - - - - 应收股利 - - 548,926.37 548,926.37 其他应收款 28,218,346.58 14,919,263.37 101,472,963.31 94,590,501.64 存货 1,720,406,918.95 2,227,540,360.89 1,449,158,372.19 1,835,913,854.54 一年内到期的非流动资产 513,419.21 1,146,748.62 513,419.21 1,146,748.62 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 5,842,832,316.08 4,296,118,460.07 5,711,275,009.27 3,874,597,933.98 非流动资产： - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 155,505,311.16 151,543,953.46 714,173,489.96 710,212,132.26 投资性房地产 - - - - 固定资产 897,034,740.94 910,553,443.36 678,285,150.88 694,169,426.06 在建工程 8,490,221.96 7,278,330.44 5,979,110.85 4,767,219.33 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 178,394,703.76 179,700,722.46 98,075,291.34 99,328,488.41 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 13,889,934.80 10,805,948.06 13,889,934.80 10,805,948.06 递延所得税资产 99,102,516.89 63,631,028.39 78,208,187.61 42,447,674.13 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1,352,417,429.50 1,323,513,426.17 1,588,611,165.44 1,561,730,888.25 资产总计 7,195,249,745.59 5,619,631,886.24 7,299,886,174.71 5,436,328,822.23 法定代表人： 陈玲 主管会计工作负责人： 黄泽森 会计机构负责人： 陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 83 资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 会企01 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 1,517,507,104.10 1,095,895,578.75 1,487,248,104.10 1,058,865,578.75 应付账款 1,547,668,855.90 1,051,807,953.45 1,842,407,074.68 900,127,540.55 预收款项 58,816,711.84 83,019,503.36 29,872,977.51 60,700,008.81 应付职工薪酬 114,843,689.35 135,049,714.52 113,529,853.34 130,353,286.15 应交税费 100,911,593.40 -34,213,302.68 110,437,189.77 -19,617,154.10 应付利息 6,079,245.20 2,936,420.96 6,079,245.20 2,936,420.96 应付股利 35,528,516.82 - 35,528,516.82 - 其他应付款 441,797,857.51 217,640,985.19 624,764,884.22 472,801,355.26 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 - 400,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 4,223,153,574.12 2,622,136,853.55 4,649,867,845.64 2,676,167,036.38 非流动负债： - - 长期借款 - 400,000,000.00 - 400,000,000.00 应付债券 538,741,987.94 530,934,908.15 538,741,987.94 530,934,908.15 长期应付款 3,489,881.40 3,652,184.40 3,489,881.40 3,652,184.40 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 1,303,491.51 1,371,604.44 1,303,491.51 1,371,604.44 其他非流动负债 92,386,567.51 93,157,419.79 21,530,383.71 21,557,776.05 非流动负债合计 635,921,928.36 1,029,116,116.78 565,065,744.56 957,516,473.04 负债合计 4,859,075,502.48 3,651,252,970.33 5,214,933,590.20 3,633,683,509.42 所有者权益（或股东权益）： - - 实收资本（或股本） 699,420,167.00 699,273,517.00 699,420,167.00 699,273,517.00 资本公积 639,388,553.78 638,486,481.17 639,572,649.04 638,670,576.43 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 152,634,944.03 152,634,944.03 152,634,944.03 152,634,944.03 未分配利润 796,010,673.00 428,145,329.13 593,324,824.44 312,066,275.35 外币报表折算差额 - -21,520.96 - - 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 2,287,454,337.81 1,918,518,750.37 2,084,952,584.51 1,802,645,312.81 少数股东权益 48,719,905.29 49,860,165.54 - - 所有者权益（或股东权益）合计 2,336,174,243.11 1,968,378,915.91 2,084,952,584.51 1,802,645,312.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,195,249,745.59 5,619,631,886.24 7,299,886,174.71 5,436,328,822.23 法定代表人： 陈玲 主管会计工作负责人： 黄泽森 会计机构负责人： 陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 84 利润表(未经审计) 2010 年6 月 会企02 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,968,949,573.26 2,461,932,902.76 5,080,110,576.09 2,491,763,408.33 减：营业成本 3,969,911,553.75 2,159,964,068.05 4,256,965,867.67 2,277,354,257.91 营业税金及附加 25,193,965.69 997,395.26 22,514,612.78 2,663.95 销售费用 366,862,131.07 172,043,941.42 336,561,414.30 146,943,340.57 管理费用 81,718,202.48 56,940,496.65 66,350,382.42 35,451,639.12 财务费用 24,406,418.31 22,433,684.67 19,152,965.55 23,170,596.42 资产减值损失 16,136,267.01 3,184,291.50 15,980,822.26 4,290,129.34 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5,249,057.70 845,359.37 9,053,697.86 403,402.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 489,970,092.65 47,214,384.58 371,638,208.97 4,954,183.19 加：营业外收入 4,011,468.32 7,978,850.30 2,059,371.66 5,437,457.32 减：营业外支出 852,892.42 148,655.65 852,379.61 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 493,128,668.55 55,044,579.23 372,845,201.02 10,391,640.51 减：所得税费用 87,777,137.98 3,214,002.59 56,615,643.58 -8,107,603.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 405,351,530.57 51,830,576.64 316,229,557.44 18,499,243.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 402,836,352.22 50,213,633.68 316,229,557.44 18,499,243.77 少数股东损益 2,515,178.35 1,616,942.96 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.07 （二）稀释每股收益 0.53 0.06 六、其他综合收益 68,112.93 - 68,112.93 - 七、综合收益总额 405,419,643.50 51,830,576.64 316,297,670.37 18,499,243.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 402,904,465.15 50,213,633.68 316,297,670.37 18,499,243.77 归属于少数股东的综合收益总额 2,515,178.35 1,616,942.96 法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：黄泽森 会计机构负责人：陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 85 现 金 流 量 表（未经审计） 2010 年6 月 会企03 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,871,109,764.37 1,709,476,198.56 2,634,750,592.22 1,730,682,290.91 收到的税费返还 11,283,197.37 32,664,826.96 - 收到其他与经营活动有关的现金 145,947,829.66 124,190,544.97 10,297,911.41 14,876,282.41 经营活动现金流入小计 3,028,340,791.40 1,866,331,570.49 2,645,048,503.63 1,745,558,573.32 购买商品、接受劳务支付的现金 2,025,020,179.81 1,138,203,121.36 1,929,939,682.67 1,260,474,385.18 支付给职工以及为职工支付的现金 133,764,606.66 107,198,940.20 117,603,690.54 67,918,899.04 支付的各项税费 311,242,870.60 70,506,840.70 225,926,791.92 11,094,922.29 支付其他与经营活动有关的现金 270,345,004.54 155,938,489.36 160,136,683.93 53,765,267.04 经营活动现金流出小计 2,740,372,661.61 1,471,847,391.62 2,433,606,849.06 1,393,253,473.55 经营活动产生的现金流量净额 287,968,129.79 394,484,178.87 211,441,654.57 352,305,099.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,272,700.00 1,272,700.00 取得投资收益收到的现金 3,804,640.16 907,128.21 3,804,640.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,500.00 127,650.54 1,500.00 118,159.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 5,078,840.16 1,034,778.75 5,078,840.16 118,159.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 124,390,926.39 70,950,891.54 74,840,538.46 35,692,164.81 投资支付的现金 - - 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 124,390,926.39 70,950,891.54 74,840,538.46 55,692,164.81 投资活动产生的现金流量净额 -119,312,086.23 -69,916,112.79 -69,761,698.30 -55,574,005.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 851,992,762.49 - 800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 135,354.43 277,495.38 - 5,512.50 筹资活动现金流入小计 135,354.43 852,270,257.87 - 800,005,512.50 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 1,104,601,346.30 70,000,000.00 1,013,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,032,616.86 55,641,923.44 6,572,538.11 54,748,311.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 812,351.65 1,176,361.77 500,000.00 筹资活动现金流出小计 84,844,968.51 1,161,419,631.51 77,072,538.11 1,067,748,311.19 筹资活动产生的现金流量净额 -84,709,614.08 -309,149,373.64 -77,072,538.11 -267,742,798.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,806,342.77 -463,975.56 - 五、现金及现金等价物净增加额 81,140,086.71 14,954,716.88 64,607,418.16 28,988,295.27 加：期初现金及现金等价物余额 318,730,865.23 323,156,097.08 189,296,822.89 183,802,679.42 六、期末现金及现金等价物余额 399,870,951.94 338,110,813.96 253,904,241.05 212,790,974.69 法定代表人： 陈玲 主管会计工作负责人： 黄泽森 会计机构负责人： 陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 86 合并所有者权益变动表(未经审计） 2010 年1—6 月 会企04 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 699,273,517.00 638,486,481.17 152,634,944.03 428,145,329.13 -21,520.96 49,860,165.54 1,968,378,915.91 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 379,594,174.92 31,990,126.31 1,796,048,087.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 699,273,517.00 638,486,481.17 152,634,944.03 428,145,329.13 -21,520.96 49,860,165.54 1,968,378,915.91 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 379,594,174.92 31,990,126.31 1,796,048,087.67 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 146,650.00 902,072.61 - - - - 367,865,343.87 21,520.96 -1,140,260.24 367,795,327.20 18,746,325.41 1,616,942.97 20,363,268.38 （一）净利润 402,836,352.22 2,515,178.35 405,351,530.57 50,213,633.68 1,616,942.97 51,830,576.65 （二）其他综合收益 68,112.93 68,112.93 上述（一）和（二）小计 - 68,112.93 - - - - 402,836,352.22 - 2,515,178.35 405,419,643.50 50,213,633.68 1,616,942.97 51,830,576.65 （三）所有者投入和减少资本 146,650.00 833,959.68 - - - - - 21,520.96 - 1,002,130.64 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 146,650.00 833,959.68 21,520.96 1,002,130.64 （四）利润分配 - - - - - -34,971,008.35 - -3,655,438.59 -38,626,446.94 -31,467,308.27 -31,467,308.27 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -34,971,008.35 -3,655,438.59 -38,626,446.94 -31,467,308.27 -31,467,308.27 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 699,420,167.00 639,388,553.78 152,634,944.03 796,010,673.00 48,719,905.30 2,336,174,243.11 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 398,340,500.33 33,607,069.28 1,816,411,356.05 法定代表人： 陈玲 主管会计工作负责人：黄泽森 会计机构负责人：陈月华 厦门厦工机械股份有限公司 2010 年半年度报告 87 母公司所有者权益变动表（未经审计） 2010 年1—6 月 会企04 表 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 699,273,517.00 638,670,576.43 152,634,944.03 312,066,275.35 1,802,645,312.81 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 295,976,262.91 1,677,679,293.65 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 699,273,517.00 638,670,576.43 152,634,944.03 312,066,275.35 1,802,645,312.81 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 295,976,262.91 1,677,679,293.65 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 146,650.00 902,072.61 - - - - 281,258,549.09 282,307,271.70 -12,968,064.50 -12,968,064.50 （一）净利润 316,229,557.44 316,229,557.44 18,499,243.77 18,499,243.77 （二）其他综合收益 68,112.93 68,112.93 上述（一）和（二）小计 - 68,112.93 - - - - 316,229,557.44 316,297,670.37 18,499,243.77 18,499,243.77 （三）所有者投入和减少资本 146,650.00 833,959.68 - - - - - 980,609.68 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 146,650.00 833,959.68 980,609.68 （四）利润分配 - - - - - - -34,971,008.35 -34,971,008.35 -31,467,308.27 -31,467,308.27 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -34,971,008.35 -34,971,008.35 -31,467,308.27 -31,467,308.27 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 699,420,167.00 639,572,649.04 - - 152,634,944.03 - 593,324,824.44 2,084,952,584.51 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 283,008,198.41 1,664,711,229.15 法定代表人： 陈玲 主管会计工作负责人：黄泽森 会计机构负责人：陈月华
厦工股份(600815) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-19 |
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