马鞍山钢铁股份有限公司2010年半年度报告 1 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人董事长顾建国先生，主管会计工作负责人董事、总经理苏鉴钢先生，会计机 构负责人计划财务部经理张乾春先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计，但已由公司董事会审核（审计）委员会审阅。 本公司不存在大股东占用资金情况。 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 目 录 一、释义 2 二、公司基本情况 3 三、股本变动和主要股东持股情况 4 四、认股权和债券分离交易的可转换公司债券情况 6 五、董事、监事、高级管理人员情况 7 六、董事会报告 7 七、重要事项 12 八、财务报告 17 九、备查文件 150 2 释 义 本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下意义： 本公司/公司/马钢： 马鞍山钢铁股份有限公司 本集团： 本公司及其附属子公司 集团公司： 马钢（集团）控股有限公司 董事会： 本公司董事会 董事： 本公司董事 监事会： 本公司监事会 监事： 本公司监事 香港联交所： 香港联合交易所有限公司 上海证交所： 上海证券交易所 A 股： 本公司股本中每股面值人民币1.00 元的在上海证交 所上市的普通股，以人民币认购及交易 H 股： 本公司股本中每股面值人民币1.00 元的在香港联交 所上市的外资股，以港币认购及交易 香港： 香港特别行政区 元： 人民币元 中国： 中华人民共和国 中国证监会： 中国证券监督管理委员会 银监会： 中国银行业监督管理委员会 保监会： 中国保险监督管理委员会 公司章程： 《马鞍山钢铁股份有限公司章程》 分离交易可转债： 认股权和债券分离交易的可转换公司债券 3 一、公司基本情况 1、公司简介 公司名称：马鞍山钢铁股份有限公司 英文名称：MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED（MAS C.L.） 法定代表人：顾建国 董事会秘书：高海建 证券事务代表：胡顺良 办公及联系地址：中国安徽省马鞍山市九华西路8 号 注册地址：中国安徽省马鞍山市九华西路8 号 邮政编码：243003 公司网址：http://www.magang.com.cn（A 股）、http://www.magang.com.hk（H 股） 电子信箱：mggfdms@magang.com.cn 电 话：86-555-2888158 2875251 传 真：86-555-2887284 A 股股票上市地、简称及代码：上海证券交易所 马钢股份 600808 H 股股票上市地、简称及代码：香港联合交易所有限公司 马鞍山钢铁 323 信息披露报纸：《上海证券报》 中国证券监督管理委员会指定的信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室 马鞍山钢铁股份有限公司主营业务为钢铁产品的生产和销售，是中国最大钢铁生产和销 售商之一，生产过程主要有炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材，大致可分为板 材、型钢、线棒、火车轮及环件四大类，品种繁多，规格齐全，适用于多种用途。产品90% 以上在国内市场销售。 2、主要财务数据和指标 按中国企业会计准则编制的本公司及其子公司主要财务数据和指标（人民币千元） 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（±％） 总资产 69,754,771 67,984,107 2.60 股东权益 27,191,326 26,464,654 2.75 每股净资产（人民币元） 3.53 3.44 2.75 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减（±％） 营业利润/（亏损） 1,388,799 (818,234) 269.73 利润总额/（亏损） 1,469,660 (732,964) 300.51 净利润/（亏损） 1,041,639 (795,421) 230.95 扣除非经常性损益后的净利润 /（亏损） 972,098 (879,123) 210.58 4 基本每股收益（人民币元） 0.1353 (0.1033) 230.95 稀释每股收益（人民币元） 不适用 不适用 不适用 净资产收益率（%） 3.86 (3.10) 上升6.96 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 (514,205) 6,358,176 (108.09) 每股经营活动产生的现金流量 净额（人民币元） (0.0667) 0.8257 (108.09) 本报告期非经常性损益项目和金额(人民币千元)： 项 目 金 额 非流动资产处置净收益 2,118 其他各项营业外收入、支出 (418) 政府补助 39,305 递延收益摊销 39,856 交易性金融资产公允价值变动损益 (88) 交易性金融资产分回股利 4 所得税影响金额 (9,516) 少数股东损益影响 (1,720) 非经常性损益净额 69,541 二、股本变动和主要股东持股情况 1、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数 量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数 量 比例 (%) 一.有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二.无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 - - - - - - - - - 7,700,681,186 5,967,751,186 - 1,732,930,000 - - - - - - - - - - 100 77.50 - 22.50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,700,681,186 5,967,751,186 - 1,732,930,000 - - - - - - - - - - 100 77.50 - 22.50 - 三.股份总数 7,700,681,186 100 - - - 0 0 7,700,681,186 100 说明：上述无限售条件的人民币普通股中，含控股股东马钢（集团）控股有限公司因实 施增持本公司股份计划而持有的A 股股份55,863,927 股及本公司两名现任董事顾建国先 生、苏鉴钢先生分别持有的A 股股份3,886 股。 5 2、股东数量和持股情况 （1）股东数量及前10 名股东情况 单位：股 股东总数 报告期末，公司股东总数为414,878 名。 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 马钢(集团)控股有限公司 国有股东 50.47 3,886,423,927 - - 香港中央结算(代理人)有限公司 外资股东 22.17 1,707,203,897 - 未知 中国建设银行－鹏华价值优势股 票型证券投资基金 其他 0.96 74,000,000 - 未知 中国工商银行－南方成份精选股 票型证券投资基金 其他 0.33 25,391,677 - 未知 中国银行－嘉实沪深300 指数证 券投资基金 其他 0.19 14,959,351 - 未知 中国银行－华宝兴业先进成长股 票型证券投资基金 其他 0.19 14,499,781 - 未知 中国建设银行－上投摩根中国优 势证券投资基金 其他 0.16 12,345,425 - 未知 中国工商银行－华夏沪深300 指 数证券投资基金 其他 0.13 10,111,124 - 未知 王勇 其他 0.12 9,000,000 - 未知 中国工商银行－景顺长城精选蓝 筹股票型证券投资基金 其他 0.12 8,992,453 - 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 马钢(集团)控股有限公司 3,886,423,927 人民币普通股 香港中央结算(代理人)有限公司 1,707,203,897 境外上市外资股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 74,000,000 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 25,391,677 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 14,959,351 人民币普通股 中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 14,499,781 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 12,345,425 人民币普通股 中国工商银行－华夏沪深300 指数证券投资基金 10,111,124 人民币普通股 王勇 9,000,000 人民币普通股 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金8,992,453 人民币普通股 上述股东关联关系 或 一致行动的说明 马钢（集团）控股有限公司与前述其它股东之间不存在关联关系、亦不属于一致 行动人，但本公司并不知晓前述其它股东之间是否存在关联关系及是否属于一致 行动人。 报告期内，集团公司所持全部股份没有被质押、冻结或托管的情况，但本公司并不知晓 其它持有本公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管 的情况。 香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H 股1,707,203,897 股乃代表其多个客户所持 有。 （2）除上文所披露者外，于2010 年6 月30 日，根据《证券及期货条例》第336 条之 6 规定须予以披露的公司H 股股东情况： 股东名称 持有或被视为 持有权益的身份 持有或被视为持有权益的 股份数量（股） 占公司已发行H 股 之大致百分比(%) JPMorgan Chase & Co. 注1 132,908,703（好仓） 7.67 16,723,949（淡仓） 0.97 不适用 114,835,598（可供借出的股份） 6.63 Morgan Stanley 大股东所控制的法 团的权益 96,921,738（好仓） 5.59 89,583,604（淡仓） 5.17 UBS AG 注2 192,281,171（好仓） 11.10 29,633,432（淡仓） 1.71 The Bank of New York Mellon Corporation 大股东所控制的法 团的权益 89,197,128（好仓） 5.15 不适用 43,921,128（可供借出的股份） 2.53 Blackrock, Inc. 大股东所控制的法 团的权益 95,334,592（好仓） 5.50 13,410,192（淡仓） 0.77 Citigroup Inc. 注3 86,386,564（好仓） 4.99 34,488,600（淡仓） 1.99 不适用 46,438,944（可供借出的股份） 2.68 注1：JPMorgan Chase & Co.以实益持有人身份持有18,073,105 股好仓、16,723,949 股淡 仓，以保管人身份持有114,835,598 股好仓。 注2：UBS AG 以实益持有人身份持有111,054,858 股好仓、9,182,432 股淡仓，以大股 东所控制法团的权益身份持有81,224,970 股好仓、20,451,000 股淡仓，以对股份持有保证权 益的人身份持有1,343 股好仓。 注3：Citigroup Inc.以保管人身份持有46,438,944 股好仓，以大股东所控制的法团的权 益身份持有39,947,620 股好仓、34,488,600 股淡仓。 三、认股权和债券分离交易的可转换公司债券情况 1、报告期末，“06马钢债”前十名持有人情况（人民币元）： 债券持有人名称 持有债券数量 中国太平洋人寿保险股份有限公司 549,146,000 中国平安保险（集团）股份有限公司 414,046,000 中国人寿再保险股份有限公司 383,595,000 中船重工财务有限责任公司 336,830,000 中国大地财产保险股份有限公司 300,000,000 全国社保基金三零四组合 280,884,000 7 全国社保基金三零五组合 272,536,000 全国社保基金三零六组合 241,727,000 中国工商银行－南方避险增值基金 211,476,000 生命人寿保险股份有限公司 162,196,000 2、报告期内，担保人集团公司的盈利能力、资产状况及信用状况未发生重大变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 报告期末，现任董事顾建国先生、苏鉴钢先生分别持有本公司股票3,886 股，报告期内 并无任何变化；其余董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 除上文所披露者外，于2010 年6 月30 日，概无任何董事、监事、高级管理人员或其联 系人士，在本公司或其联系公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期 货条例》第352 条予以记录。 报告期内，本公司之董事、监事、高级管理人员或其配偶或其未成年子女并无获授权购 入本公司之股份或债券而得益，亦没有任何该等人士行使该等权利的情况。本公司、本公司 的附属公司、集团公司或任何集团公司的附属公司概无参与任何安排，致使本公司之董事、 监事、高级管理人员可藉购入其他任何法人团体之股份或债券而得益。 《公司章程》明确规定了公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司证券的行为守则。 经公司所有董事书面确认，报告期内本公司董事均已遵守香港联合交易所有限公司《证券上 市规则》附录10——《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定。 公司第六届董事会第十一次会议于2009 年12 月31 日聘任苏世怀先生为公司副总经 理、总工程师，苏先生的任期自2010 年1 月1 日起至2011 年8 月31 日止。除此之外，报 告期内本公司董事、监事、高级管理人员并未发生其他新聘或解聘情况。 五、董事会报告 1、生产经营的宏观形势 上半年，全球经济形势总体走向复苏，国际钢铁需求增长，钢价走高，6 月末国际钢材 价格指数198.4 点，同比涨44.94%。 我国国民经济运行态势良好，继续朝宏观调控的预期方向发展。上半年GDP 增长 11.1%，同比增加3.7 个百分点；全社会固定资产投资增长25.0%，同比减少8.5 个百分点。 国内钢铁行业由于产能过剩，产量较高，尽管市场需求有所增加，钢材市场供大于求的 矛盾仍较严重。国内钢材市场价格自年初以来逐月上升，4 月末钢材综合价格指数125.98 点，同比涨幅达31.83%；5 月份，受国家调控房地产等政策影响，市场预期下降，钢材价格 开始下跌，6 月末国内钢材综合价格指数115.89 点，同比涨幅下降到13.64%。 进出口方面，由于国际市场钢材需求回升及亚洲国家和地区经济复苏步伐较快，我国钢 铁产品出口大幅度增长，进口明显下降。1 至6 月，全国累计进出口钢材、钢坯，折合粗钢 净出口1,597 万吨，与去年同期相比，增长幅度超过12 倍。 8 成本方面，上半年钢铁企业外购原材料、燃料价格不断上升，给钢铁企业的生产经营带 来较大困难。1 至6 月，全国大中型钢铁企业采购成本中炼焦煤价格同比涨31.6%、喷吹煤 涨21.3%、国产精矿粉涨45.8%。上半年，我国进口铁矿石平均到岸价111.5 美元/吨，同比 涨46.4%，其中6 月份高达138.95 美元/吨，同比涨105.27%。钢铁企业的盈利空间受到压 缩，行业销售利润率较低。 2、本公司生产经营情况 面对严峻的外部形势，公司紧紧围绕“打造竞争优势，提高盈利能力”的工作主题，抓 住“品种、质量、成本”这一核心要素，加大工作力度，落实工作措施，取得了较好的生产 经营效果。 报告期，公司主要工作有： ?? 深入挖潜，推进降本增效工作。公司在巩固去年降本增效成果、完善长效机制的基 础上，进一步加大工作力度，下达了全年降本增效计划。报告期内，本集团共生产生铁723 万吨、粗钢768 万吨、钢材734 万吨，比上年同期分别增加7.11%、8.47%和9.72%（其中： 本公司生产生铁656 万吨、粗钢695 万吨、钢材662 万吨，比上年同期分别增加7.19%、 9.28%和10.70%。）。 ?? 优化产品结构，提高重点产品比重。公司通过强化研产销工作、优化资源配置等措 9 施，不断优化产品结构，增加汽车板、家电板、管线钢等重点产品产量，该等产品占公司钢 材产品的比重有所提高。 ?? 加强质量工作，完善质量管理体系。报告期，公司通过实施原料库封闭管理、改进 直供废钢检验方式、强化库供废钢质量验收等措施，加大了原燃辅料质量控制力度。与此同 时，通过制定质量成本管理办法，强化和健全重要产品质量安全责任和管理体系，进一步完 善了公司质量管理体系。 ?? 密切关注市场，顺应市场变化。公司重视并研究原燃料市场及钢材市场动向，及时 调整营销策略、采购策略，及时调整产品结构、原燃料用料结构。报告期内，本集团共销售 钢材726 万吨，其中板材366 万吨，型钢126 万吨，线棒228 万吨，火车轮及环件6 万吨。 ?? 发展循环经济，增加节能减排收益。通过推行“产供用”一体化运行模式，强化工 序节能，建立专项攻关评价机制和奖励政策，提高了能源利用效率。上半年，吨钢综合能耗 639 公斤标准煤（注），吨钢耗新水4.7 立方米，自发电占用电总量比例66.63%。在节能技 术改造方面，获得国家节能与资源综合利用项目财政奖励人民币23.06 百万元。 注：根据中国钢铁工业协会《关于统一调整能源统计中电力折标系数的通知》（钢协信〔2006〕4 号文）要求，自2006 年1 月份起，电力折算标准煤系数统一采用当量折算系数1.229 计算。 3、按中国企业会计准则计算，报告期本集团主营业务情况 ?? 主营业务收入中钢铁业约占96.06%，主营业务毛利中钢铁业约占110.05%（人民币 百万元）： 分行业 或产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年 同期增减(±%) 营业成本比上年 同期增减(±%) 毛利率比上年同期 增减(±%) 钢铁业 29,003 26,458 8.77 34.35 23.47 增加8.04 个百分点 分产品 板材 15,445 13,816 10.55 61.24 38.91 增加14.38 个百分点 型钢 4,583 4,347 5.15 31.47 22.07 增加7.30 个百分点 线棒 8,178 7,586 7.24 10.68 4.66 增加5.33 个百分点 火车轮及 环件 540 489 9.44 -52.04 -26.69 减少31.32 个百分点 其中：报告期内，本集团向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金 额人民币51 百万元。 板材、型钢、线棒毛利率比去年同期增加，主要系报告期内公司该等产品销售价格比 去年同期上升所致；火车轮及环件毛利率比上年同期下降，主要系销售数量减少导致单位固 定成本上升及销售价格下降所致。 ?? 本集团营业收入的地区构成（人民币百万元）： 地 区 所占比例（%） 营业收入 营业收入比上年同期增减（±%） 安徽 44.30 14,033 -12.13 江苏 14.49 4,590 75.06 浙江 8.97 2,840 68.65 上海 9.66 3,060 179.96 广东 8.50 2,693 274.03 国内其它 10.99 3,480 231.74 出口 3.09 980 243.86 10 4、按中国企业会计准则计算，报告期本集团利润构成情况 与上年同期相比，本集团营业收入增加35.23%，主要系报告期公司钢材销售数量增 加、平均销售价格提高所致；营业成本增加25.66%，主要系报告期钢材产量增加及原燃料 价格上涨所致；营业税金及附加增加143.04%，主要系报告期销售收入及销售毛利增加所 致；销售费用并无重大差异；管理费用增加18.80%，主要系报告期人员费用、技术开发费 和办公楼租赁费用增加所致；财务费用减少16.05%，主要系报告期内平均银行贷款额减少 所致；营业利润增加269.73%、利润总额增加300.51%、归属于上市公司股东的净利润增加 230.95%，均主要系报告期公司钢材销售数量增加及平均销售价格同比提高所致。 营业毛利率为8.11%，与上年同期相比增加7 个百分点，主要系报告期内公司钢材销售 数量增加及平均销售价格同比提高所致。 5、按中国企业会计准则计算，本集团主要参股公司的经营情况 马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司，本公司直接持有50%的权益。主要生产、销售气 体或液体形式的空气产品，并从事其他工业气体产品项目的筹建。报告期净利润约人民币 71 百万元。 马鞍山港口（集团）有限责任公司，本公司直接持有45%的权益。主要从事港口物资装 卸、货运代理、仓储服务，水陆货物联运中转和集装箱拆、装业务，并为内外贸船舶提供综 合服务及港口工程机械修理及配件。报告期净利润约人民币12 百万元。 济源市金马焦化有限公司，本公司直接持有36%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、 粗苯、焦炉煤气。报告期净利润约人民币95 百万元。 滕州盛隆煤焦化有限公司，本公司直接持有32%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、 煤气及煤焦化工产品并经营配套的物流、经贸业务。报告期净利润约人民币37 百万元。 上海大宗钢铁电子交易中心有限公司，本公司直接持有20%的权益。主要从事钢铁产品 的电子交易及相关配套服务的筹建，钢铁电子商务技术与信息服务。报告期净利润约人民币 48 百万元。 6、财务状况及汇率风险 截至2010年6月30日，本集团所有借款折合人民币14,379百万元，其中流动资金借款折 合人民币1,267百万元、长期借款折合人民币13,112百万元。借款中除829百万美元以外，其 余均为人民币借款。本集团美元借款采用伦敦银行间拆借利率（LIBOR）加点的借款利率 外，其余借款均执行固定利率。本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化，从未发生借 款逾期现象。 截至2010 年6 月30 日，按中国企业会计准则计算，本集团资产负债率（负债总额/资产 总额）为60.08%；按香港财务报告准则计算，本集团资产负债率（负债总额/资产总额）为 60.24%。 报告期末，银行对本集团主要的授信额度承诺合计约人民币57,223 百万元。 截至2010 年6 月30 日，本集团货币资金存量折合人民币为6,814 百万元，应收票据为 人民币6,835 百万元（其中：将于三个月内到期的银行承兑汇票为人民币5,409 百万元）， 货币资金和银行承兑汇票中的大部分为预收次月的销售货款。 本集团进口原料主要以美元结算，设备及备件以欧元或日元结算，出口产品以美元结 算。2010 年上半年人民币兑美元持续升值，公司的美元债务产生部分汇兑收益，同时，由 于公司进口铁矿石所支付的美元总额大于出口产品所收入的美元总额，因此，人民币的升值 对公司并无直接不利影响。报告期内，公司采购欧洲、日本设备数额不大，设备采购支付受 汇率波动影响相对较小。由于报告期内，美元贷款利率低于人民币利率，加之美元贬值，公 11 司相对增加了部分美元融资而减少了部分人民币融资。 7、投资情况 ?? 报告期内，本集团共支出人民币280 百万元于在建工程，比上年同期减少77.95%。 ?? 重大非募集资金投入项目（人民币百万元） 项目名称 总投资 工程进度 热电总厂煤气综合利用发电工程 220 土建施工阶段 煤焦化煤调湿工程 54 施工准备阶段 二机制结晶器电镀合金工程 45 设备安装阶段 动车组车轮用钢生产线 2,944 土建施工阶段 二铁总厂转炉污泥综合利用工程 50 施工准备阶段 煤焦化公司苯加氢工程 320 施工前期工作已完成 8、内部控制情况 公司根据国家财政部会同中国证监会、国家审计署、中国银行业监督管理委员会、中国 保险监督管理委员会（简称“五部委”）联合颁布的《企业内部控制基本规范》，建立了涵 盖整个生产经营管理过程的内部控制体系，该体系确保公司各项工作有章可循，进一步规范 了管理体系，对公司经营风险起到了有效识别和控制的作用。 下半年，为持续完善公司内部控制体系，公司将按照五部委于2010 年4 月15 日出台的 《企业内部控制配套指引》，组织修订《内部控制手册》，确保公司内部控制的始终有效。 9、生产经营环境及对策 下半年，全球经济发展的主流仍将是复苏，但部分国家在复苏过程中积累的较大财政风 险，也将给世界经济持续复苏带来一定的负面影响。中国将继续实施积极的财政政策和适度 宽松的货币政策，增强调控政策针对性和灵活性的同时，注重把握政策的力度、节奏和重 点，努力保持经济平稳较快发展。 钢铁行业，国家上半年陆续出台的一系列加大节能减排和淘汰落后产能的政策措施，对 节能减排、淘汰落后、结构调整、生产经营秩序等提出了具体实施意见，该等政策的出台和 落实，有助于钢材市场供需矛盾的缓解和钢材市场的稳定。但行业产能过剩、供大于求的矛 盾仍较突出，加上人民币汇率形成机制改革以及钢材出口退税调整等政策的影响，下半年国 内钢材市场大部分时间将处于中低价位的不稳定的震荡阶段。同时，下半年钢铁成本压力较 大，钢铁企业生产经营面临的形势仍很严峻。 对此，公司将下半年继续围绕“品种、质量、成本”，细化措施，强化落实，争取实现 全年各项工作目标。主要措施如下： ?? 以落实下半年产品结构调整计划为主线，提高重点产品的产量，增强产品结构的综 合竞争能力。 ?? 优化采购结构和用料结构，严把原燃料检验关，降低采购成本，保证到货质量。 ?? 强化产品过程质量控制，推行质量责任制和质量责任追究制，以质量保效益，以质 量提升公司品牌形象。 ?? 深入开展对标挖潜，促进公司整体指标水平的不断改善。 ?? 把握好市场趋势，做到顺势而为，规避风险，在稳定现有市场的同时，开拓新的市 场。 12 六、重要事项 1、公司治理情况 本公司按照相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层互相制 衡的管理体制，股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。 尽董事会所知，报告期本公司已遵守香港联交所《证券上市规则》附录14—《企业管 治常规守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。 2、利润分配方案及执行情况 （1）公司上年度利润分配方案的执行情况 公司2010 年6 月8 日召开股东周年大会，审议通过了公司2009 年度利润分配方案，即 向全体股东每股派发现金股利人民币0.04 元（含税），H 股股利以港币支付。该等事宜已按 规定在《上海证券报》及上海证交所、香港联交所网站进行了披露。2010 年7 月28 日，A 股股利到账，H 股股利支票亦邮寄给各H 股股东。 （2）报告期内，公司现金分红政策及执行情况 ?? 公司现金分红政策 《公司章程》第一百八十四条第四款规定，公司应本着重视股东合理投资回报、同时兼 顾公司合理资金需求的原则，按股东持有的股份比例分配股利，现金分红政策应保持连续性 和稳定性。 ?? 2010 年上半年度，公司未进行现金分红等利润分配，也未进行公积金转增股本。 3、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司未发生重大诉讼及仲裁事项。 4、报告期内，公司除持有下列上市公司发行的股票以外，并未持有其他上市公司、非 上市金融企业、拟上市公司股权（数量单位：股，金额单位：人民币元） 序号 证券代码 简 称 期末持有 数量 初始投资 金额 期末账 面值 期初账 面值 会计核算科目 1 601857 中国石油 35,000 584,500 449,400 483,700 交易性金融资产 2 601390 中国中铁 33,000 158,400 191,400 207,900 交易性金融资产 3 601898 中煤能源 12,000 201,960 140,040 162,960 交易性金融资产 4 601186 中国铁建 20,000 181,600 168,600 182,800 交易性金融资产 合 计 - 1,126,460 949,440 1,037,360 - 5、报告期内，本公司未有在报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资 产收购、出售或处置以及收购兼并事项；本公司及其任何附属公司并无购回、出售及赎回本 公司任何上市股份。 6、关联交易 （1）2010 年1 月1 日至6 月30 日，本公司与集团公司及其附属公司的所有在日常业务 过程中进行的持续性关联交易，均采用现金结算，且对本公司利润并无不利影响。 13 ?? 根据《矿石购销协议》达成的关联交易 本公司与集团公司于2006 年10 月18 日签订并经2006 年12 月14 日临时股东大会批准 的2007-2009 年《矿石购销协议》，已于2009 年12 月31 日到期。 为确保本公司能够有足够矿石以满足生产需要，集团公司同意继续优先向本公司提供矿 石。本公司与集团公司于2009 年10 月15 日签订了2010-2012 年《矿石购销协议》，并已经 2009 年12 月15 日临时股东大会批准。 报告期内，本公司与集团公司就2010-2012 年《矿石购销协议》支付之金额详情（人民 币千元）： 金 额占同类交易的比例（%） 购买铁矿石、石灰石及白云石 1,016,940 15 本公司每年从集团公司购买的铁矿石之每吨度价格，双方于协议期间每半年度制定一 次，上半年度吨度价格先按上年度的下半年度供应最大量铁矿石予本公司的前三家独立供货 商提供铁矿石到达中国安徽省马鞍山市本公司范围内的相同类别的铁矿石加权平均吨度价公 平协商拟定，该上半年度底进行追溯调整，吨度价格不可超过该上半年度前三家独立供货商 的加权平均吨度价；下半年度吨度价格先按该年度上半年度前三家独立供货商的加权平均吨 度价公平协商拟定，该下半年度底进行追溯调整，吨度价格不可超过该下半年度前三家独立 供货商的加权平均吨度价。 本公司每年从集团公司购买的石灰石和白云石之每吨度价格，双方于协议期间每半年度 制定一次，上半年度价格先按上年度的下半年度分別供应最大量石灰石和白云石予本公司的 前三家独立供货商分別提供石灰石和白云石到达中国安徽省马鞍山市本公司范围内的加权平 均价公平协商拟定，该上半年度底进行追溯调整，价格不可超过该上半年度前三家独立供货 商的加权平均价；下半年度价格先按该年度上半年度前三家独立供货商的加权平均价公平协 商拟定，该下半年度底进行追溯调整，价格不可超过该下半年度石灰石和白云石各前三家独 立供货商的加权平均价。 ?? 报告期内，除以上根据《矿石购销协议》达成的关联交易外，其它与集团公司构成 的日常关联交易之款项（人民币千元） 金 额占同类交易的比例(%) 集团公司购买本公司钢材及其他产品 1,837 0.01 集团公司购买本公司供水、供电、电话 及其他服务 49,616 45.62 本公司支付固定资产及建筑服务 43,082 14.87 本公司支付集团公司其它服务费用 114,415 100 该等交易以市场价为定价基准，且与一般商业条款比较，其条款对本公司至少同样有 利。 独立董事均认为上述交易条款与一般商业要求相符，公平合理, 符合公司整体发展战略, 亦符合公司及股东的整体利益。 （2）截止2010 年6 月30 日，公司与控股股东及其附属企业除日常经营性往来以及应 付集团公司股利外，不存在其他的债权或债务。 （3）与控股股东所订立的重大合约 14 截止2010 月6 月30 日，除上述2010-2012 年《矿石购销协议》之外，本公司及其任何 附属公司概无与控股股东签订任何重大合约。 7、资金占用 截至2010 月6 月30 日，公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资金的 情况。 8、本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，亦不存在报告期内发生或 以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 9、担保事项 （1）担保情况 单位：人民币百万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型担保期是否履行完毕 是否为关联方担保 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用不适用 不适用 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计 - 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 (984) 报告期末对子公司担保余额合计 2,873 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,873 担保总额占公司净资产的比例 10.32% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（注） 2,500 担保总额超过净资产50%部分的金额 - 上述三项担保金额合计 2,500 注：公司全资子公司马钢国际经济贸易总公司的资产负债率超过70%，公司为其提供了 折合人民币2,500 百万元的银行授信额度担保，该等担保已经公司2008 年度股东周年大会批 准。 对全资子公司马钢（香港）有限公司提供担保的额度折合人民币373 百万元。 所有担保事前均经过公司董事会批准。对马钢国际经济贸易总公司仅限用于本公司的指 定进口矿石、煤炭、热压铁块、煤、废钢、设备及备件等正常经营所需的贷款、进口开证、 15 保函、进出口押汇融资、提货担保、银行承兑等业务的授信额度担保或进口矿石的税款保证 金担保。 （2）独立董事意见 根据中国证监会的有关要求，公司独立董事王振华先生、苏勇先生、许亮华先生及韩轶 先生对本公司2010 年上半年累计及当期对外担保情况进行了认真核查，说明如下： （1）截止2010 年6 月30 日，公司所有对外担保审批程序均合法合规。 （2）截止2010 年6 月30 日，公司对外担保中不存在为控股股东及公司持股50%以下 的其他关联方、非法人单位或个人提供担保。 （3）截止2010 年6 月30 日，公司累计和当期对外担保总额低于公司最近一个会计年 度合并会计报表净资产的50%。 10、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东的承诺。 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续 到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项，亦未发生追加股份限 售承诺的情况。 11、本公司续聘安永华明会计师事务所及安永会计师事务所为本公司中国及国际核数 师。 12、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人 均未受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他 行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。中国证监会及其派出机构也未对公司进行检查并 提出整改意见。 13、报告期内，公司临时公告索引 序号 公告名称 报刊名称及版面 见报日期 1 马鞍山钢铁股份有限公司董事会决议公告 《上海证券报》第44 版 1 月4 日 2 马鞍山钢铁股份有限公司2010 年度第一期中期 票据发行结果公告 《上海证券报》B7 版 2 月9 日 3 马鞍山钢铁股份有限公司董事会决议公告 《上海证券报》B237 版 3 月31 日 4 马鞍山钢铁股份有限公司第六届监事会第十次 会议决议公告 《上海证券报》B237 版 3 月31 日 5 马鞍山钢铁股份有限公司为全资子公司马钢 （香港）有限公司提供担保的公告 《上海证券报》B237 版 3 月31 日 6 马鞍山钢铁股份有限公司董事会决议公告 《上海证券报》B70 版 4 月21 日 7 马鞍山钢铁股份有限公司第六届监事会第十一 次会议决议公告 《上海证券报》B70 版 4 月21 日 8 马鞍山钢铁股份有限公司为全资子公司马钢 （香港）有限公司提供担保的公告 《上海证券报》B70 版 4 月21 日 9 马鞍山钢铁股份有限公司2009 年度股东周年大 会通知 《上海证券报》B70 版 4 月21 日 10 马鞍山钢铁股份有限公司2009 年度股东周年大 会决议公告 《上海证券报》B21 版 6 月9 日 16 11 马鞍山钢铁股份有限公司董事会决议公告 《上海证券报》B21 版 6 月9 日 以上公告，还刊载于上海证交所网站（http://www.sse.com.cn）及香港联交所网站 （http://www.hkex.com.hk）。 17 七、财务报告 马鞍山钢铁股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 中期财务报表 (未经审计) 2010年6月30日 马鞍山钢铁股份有限公司 目 录 页 次 中期财务报表 (未经审计) 合并资产负债表 1 – 2 合并利润表 3 合并股东权益变动表 4 – 5 合并现金流量表 6 – 7 公司资产负债表 8 – 9 公司利润表 10 公司股东权益变动表 11 – 12 公司现金流量表 13 – 14 中期财务报表附注 15 – 67 附录 中期财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 A - 1 2. 按中国企业会计准则及香港财务报告准则编报差异调节表 A – 1 3. 净资产收益率和每股收益 A – 2 4. 中期财务报表项目数据的变动分析 A – 3 1 马鞍山钢铁股份有限公司 合并资产负债表 (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 资产 2010年 2009年 附注五 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 流动资产： 货币资金 1 6,814,213,536 8,700,317,608 交易性金融资产 949,440 1,037,360 应收票据 2 6,834,742,855 4,421,189,686 应收账款 3 771,995,327 822,930,091 应收股利 42,119,078 24,751,198 预付款项 1,230,915,986 823,338,565 其他应收款 4 734,665,589 268,164,615 存货 5 _1_1_,_90_0__,4_0_5_,5_5_7_ __8_,9_8_8_,_7_9_4_,0_5_1_ 流 动资产合计 _2_8_,_33_0__,0_0_7_,3_6_8_ _2_4_,0_5_0_,_5_2_3_,1_7_4_ 非流动资产： 长期股权投资 1,000,182,290 999,403,592 投资性房地产 4,641,411 4,727,175 固定资产 6 36,058,240,700 38,272,898,821 工程物资 220,662,158 223,238,270 在建工程 7 1,883,782,056 1,797,954,642 无形资产 1,810,010,409 1,855,779,750 递延所得税资产 ____44__7_,2_4_4_,8_3_6_ ___7_7_9_,_5_8_1_,0_8_1_ 非 流动资产合计 _4_1_,_42_4__,7_6_3_,8_6_0_ _4_3_,9_3_3_,_5_8_3_,3_3_1_ 资 产总计 __6__9__,__75__4____,7__7__1__,2__2__8__ __6__7__,9__8__4__,__1__0__6__,5__0__5__ 2 马鞍山钢铁股份有限公司 合并资产负债表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 负债和股东权益 2010年 2009年 附注五 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 流动负债： 短期借款 1,267,271,624 1,173,245,805 应付票据 9 5,581,969,416 5,400,287,600 应付账款 6,392,844,063 6,315,104,235 预收款项 6,802,169,484 6,092,362,835 应付职工薪酬 223,172,276 275,489,773 应交税费 10 (216,071,480) (85,807,517) 应付利息 20,025,105 8,138,718 应付股利 11 850,479,593 701,538,763 其他应付款 998,996,585 753,587,311 一年内 到期的非流动负债 __1_,5_1_8__,5_2_5_,5_5_6_ ___8_1_6__,0_0_0_,0_0_0_ 流 动负债合计 _2_3_,_43_9__,3_8_2_,2_2_2_ _2_1_,_44_9__,9_4_7_,5_2_3_ 非流动负债： 长期借款 11,642,612,400 13,603,960,000 应付债券 12 5,245,462,523 5,165,409,845 中期票据 1,017,800,000 - 递延收益 ____56__1_,1_3_0_,7_8_1_ ___5_7_9__,9_2_6_,5_3_8_ 非 流动负债合计 _1_8_,_46_7__,0_0_5_,7_0_4_ _1_9_,_34_9__,2_9_6_,3_8_3_ 负 债合计 _4_1_,_90_6__,3_8_7_,9_2_6_ _4_0_,_79_9__,2_4_3_,9_0_6_ 股东权益： 股本 13 7,700,681,186 7,700,681,186 资本公积 8,338,358,399 8,338,358,399 盈余公积 3,070,258,447 3,057,920,649 未分配利润 8,083,885,700 7,350,273,452 外 币报表折算差额 _____(1_,_8_5_7_,4_4_3_) ____1_7_,_4_1_9_,9_4_9_ 归属于母公司股东的权益合计 27,191,326,289 26,464,653,635 少数股东权益 ____65__7_,0_5_7_,0_1_3_ ___7_2_0__,2_0_8_,9_6_4_ 股 东权益总计 _2_7_,_84_8__,3_8_3_,3_0_2_ _2_7_,_18_4__,8_6_2_,5_9_9_ 负 债和股东权益总计 __6__9__,__75__4____,7__7__1__,2__2__8__ __6__7__,9__8__4__,__1__0__6__,5__0__5__ 财务报表由以下人士签署 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：张乾春 2010年8月19日 2010年8月19日 2010年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司 3 马鞍山钢铁股份有限公司 合并利润表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 附注五 2010年 2009年 未经审计 未经审计 营业收入 14 31,676,470,966 23,423,756,972 减：营业成本 14 29,108,534,376 23,164,022,588 营业税金及附加 173,895,391 71,549,258 销售费用 115,262,315 115,891,502 管理费用 535,595,837 450,856,769 财务费用 15 428,089,275 509,930,351 资产减值损失 16 13,906,462 12,241,344 加：公允价值变动收益/(损失) (87,920) 271,500 投资收益 17 87,699,598 82,229,365 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ___8_2_,_9_0_1_,4_1_7_ ___7_4_,_1_6_7_,2_9_1_ 营业利润/(亏损) 1,388,798,988 (818,233,975) 加：营业外收入 81,279,445 86,628,393 减：营业外支出 418,009 1,358,628 其中：非流动资产处置净损失/(收益) ____(2_,_1_1_8_,1_9_0_) ____(2_,_5_1_4_,8_4_5_) 利润/(亏损)总额 1,469,660,424 (732,964,210) 减 ：所得税 18 ___3_90__,1_8_6_,_56_7_ ____7_,_7_3_3_,2_6_8_ 净 利润/(亏损) __1__,__0__7__9__,4__7__3__,__85__7__ ____(7__4__0__,__6__9__7__,4__7__8__) 归 属于母公司股东的净利润/(亏损) __1__,__0__4__1__,6__3__9__,__49__5__ ____(7__9__5__,__4__2__0__,7__1__0__) 少 数股东损益 ________37__,__8__3__4__,3__6__2__ ______5__4__,__7__2__3__,2__3__2__ 每股收益： 19 基本每股收益/(亏损) ____________1__3__.5__3____分__ __________(__1__0__.3__3__)__分__ 稀释每股收益 ______________不____适____用__ ______________不____适____用__ 其 他综合收益 20 ___(1_9_,_2_7_7_,3_9_2_) ___3_3_,_7_0_5_,0_4_4_ 综合收益/(亏损)总额 __1__,__0__6__0__,1__9__6__,__46__5__ ____(7__0__6__,__9__9__2__,4__3__4__) 其中：归属于母公司股东的综合收益/(亏损)总额 __1__,__0__22____,3__6__2__,__10__3__ ____(7__6__1__,__7__1__5__,6__6__6__) 归属于少数股东的综合收益总额 ________3__7__,8__3__4__,3__6__2__ ______5__4__,__7__2__3__,2__3__2__ 4 马鞍山钢铁股份有限公司 合并股东权益变动表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 2010年6月30日 ____________________________归__属__于__母__公__司__股__东__的__权__益__ _____________ _____________ 少数 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计 (附注五、13) 折算差额 一、2010年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 3,057,920,649 7,350,273,452 17,419,949 26,464,653,635 720,208,964 27,184,862,599 二、本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 1,041,639,495 - 1,041,639,495 37,834,362 1,079,473,857 (二) 其他综合收益 ____________- ____________- ____________- ____________- __(_1_9_,2_7_7_,3_9_2_) ____(1_9_,_2_7_7_,3_9_2_) _ __________- ___(1_9_,_2_7_7_,3_9_2_) 综合收益总额 ____________- ____________- ____________- _1_,_0_4_1_,6_3_9_,_49_5_ __(1_9_,_2_7_7_,3_9_2_) __1_,_0_2_2_,3_6_2_,1_0_3_ __3__7,_8_3_4_,3__62_ _1_,0__60__,1_9_6_,_46_5_ (三) 股东投入和减少资本 1. 股东减少资本 - - - - - - (32,790,825) (32,790,825) 2. 其他 - - 12,337,798 - - 12,337,798 5,039,382 17,377,180 (四) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - (308,027,247) - (308,027,247) (73,234,870) (381,262,117) (五) 股东权益内部结转 ____________- ____________- ____________- ____________- ___________- ____________- ___________- ____________- 三、2010年6月30日 __7__,__7__0_0___,6__8__1__,__18__6__ __8__,3____38____,3__5__8__,__39__9__ __3__,0____70____,2__5__8__,__44__7__ __8__,0____83____,8__8__5__,__70__0__ ______(__1,__8__5__7__,4__4__3__) 2__7__,__1__91____,3__2__6__,__28__9__ __6____5__7__,0__5__7__,0__1__3__ 2__7__,8__4__8__,__3__8__3__,3__0__2__ 5 马鞍山钢铁股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 2009年6月30日 _____________________________归__属__于__母__公__司__股__东__的__权__益__ _____________ ______________ 少数 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计 (附注五、13) 折算差额 一、2009年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 3,008,523,500 7,007,195,285 (47,775,207) 26,006,983,163 520,119,259 26,527,102,422 二、本期增减变动金额 (一) 净利润/(亏损) - - - (795,420,710) - (795,420,710) 54,723,232 (740,697,478) (二) 其他综合收益 ____________- ____________- ____________- ____________- ___3_3_,7_0_5_,0__44_ ____3_3_,_7_0_5_,0_4_4_ ___________- ___3_3_,_7_0_5_,0_4_4_ 综合收益/(亏损)总额 ____________- ____________- ____________- __(_7_95__,4_2_0_,_71__0 ) ___3_3_,7_0_5_,0__44_ ___(7_6_1_,_7_1_5_,6_6_6_) _ _5__4,_7_2_3_,2__32_ __(7_0_6_,_9_9_2_,4_3_4_) (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - - - - - - 30,152,736 30,152,736 (四) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - - (9,973,570) (9,973,570) (五) 股东权益内部结转 ____________- ____________- ____________- ____________- ___________- ____________- ___________- ____________- 三、2009年6月30日 __7__,_7___00____,6__8__1__,__18__6__ __8__,3____38____,3__5__8__,__39__9__ __3__,0____08____,5__2__3__,__50__0__ __6__,2____11____,7__7__4__,__57__5__ ____(__1__4__,0__7__0__,1__6__3__) 2__5__,2__4__5__,__2__6__7__,__49__7__ __5____9__5__,0__2__1__,6____57__ 2__5__,8__4__0__,__2__8__9__,__15__4__ 6 马鞍山钢铁股份有限公司 合并现金流量表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 附注五 2010年 2009年 未经审计 未经审计 一. 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,201,460,117 26,178,487,296 收到的税费返还 - 14,932,173 收到的其他与经营活动有关的现金 21 ____3_9_,_3_0_5_,4_9_8_ ____4_9_,_5_1_5_,8_7_8_ 现金流入小计 _3_7_,_24_0__,7_6_5_,6_1_5_ _2_6_,_24_2__,9_3_5_,3_4_7_ 购买商品、接受劳务支付的现金 (33,621,163,366) (16,469,310,439) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,833,031,852) (1,594,024,407) 支付的各项税费 (1,933,595,981) (1,485,132,290) 支付的其他与经营活动有关的现金 21 ___(3_6_7_,_1_7_9_,0_7_0_ ) ___(3_3_6_,_2_9_2_,6_6_0_) 现金流出小计 (_3_7_,7_5_4_,_9_7_0_,2_6_9_) (_1_9_,8_8_4_,_7_5_9_,7_9_6_) 经营活动产生的现金流量净额 22 ___(_51_4_,_2_0_4_,6_5__4 ) __6_,3_5_8__,1_7_5_,5_5_1_ 二. 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 116,572,507 45,757,418 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 20,013,991 8,757,482 减少抵押存款所收到的现金 1,319,849,124 - 收到的其他与投资活动有关的现金 21 ____4_9_,_4_3_2_,0_0_0_ ____3_0_,_4_9_0_,0_0_0_ 现金流入小计 __1_,_50_5__,8_6_7_,6_2_2_ ____8_5_,_0_0_4_,9_0_0_ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (778,669,720) (1,959,496,184) 投资所支付的现金 (4,900,000) (9,500,000) 增 加抵押存款所支付的现金净额 _____________- _(_3_,8_4_7_,_0_2_6_,8_6_1_) 现 金流出小计 ___(7_8_3_,_5_6_9_,7_2__0 ) _(_5_,8_1_6_,_0_2_3_,0_4_5_) 投资活动产生的现金流量净额 ____72_2__,2_9_7_,9_0_2_ _(_5_,7_3_1_,_0_1_8_,1_4_5_) 7 马鞍山钢铁股份有限公司 合并现金流量表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 附注五 2010年 2009年 未经审计 未经审计 三. 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 30,152,736 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 30,152,736 借款所收 到的现金 __6_,3_8_6__,9_7_7_,1_2_4_ _1_4_,7_5_8_,_7_9_8_,5_2_3_ 现金流入小计 __6_,_38__6_,9_7_7_,1_2_4_ _1_4_,7_8_8_,_9_5_1_,2_5_9_ 偿还债务所支付的现金 (6,571,617,805) (13,050,925,932) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (502,017,320) (440,404,521) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____(2_5_,_5_6_6_,7_5_2_) _____(9_,_9_7_3_,5_7_0_) 现 金流出小计 _(_7_,0_7_3_,_6_3_5_,1_2_5_) (_1_3_,4_9_1_,_3_3_0_,4_5_3_) 筹资活动产生的现金流量净额 ___(6_8_6_,_6_5_8_,0_0__1 ) __1_,2_9_7__,6_2_0_,8_0_6_ 四 . 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____(6_1_,_3_1_8_,1_9_5_) ____2_4_,_2_1_0_,7_0_8_ 五. 现金及现金等价物净增加/（减少）额 ___(5_3_9_,_8_8_2_,9_4__8 ) __1_,_9_4_8_,9_8_8_,9_2_0_ 加：期初现金及现金等价物余额 __5_,_50_2__,9_4_7_,8_3_5_ __5_,4_3_7__,3_6_7_,2_4_6_ 六 . 期末现金及现金等价物余额 23 ____4__,__96____3__,0__6__4__,8__8__7__ ____7__,3__8__6____,3__5__6__,1__6__6__ 8 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表 (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 资产 2010年 2009年 附注十二 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 流动资产： 货币资金 3,318,283,578 5,809,069,109 交易性金融资产 949,440 1,037,360 应收票据 6,113,231,579 4,183,146,951 应收账款 1 1,256,953,916 1,071,371,524 应收股利 205,566,957 24,751,198 预付款项 1,752,918,724 571,602,521 其他应收款 2 30,361,377 29,344,892 存货 __9_,_89__9_,5_1_7_,4_7_7_ __7_,7_2_9__,4_4_0_,6_2_1_ 流 动资产合计 _2_2_,_57_7__,7_8_3_,0_4_8_ _1_9_,4_1_9_,_7_6_4_,1_7_6_ 非流动资产： 长期股权投资 2,176,770,753 2,181,564,626 投资性房地产 17,999,035 18,404,084 固定资产 34,126,012,576 36,293,704,502 工程物资 193,475,799 221,471,149 在建工程 1,569,142,441 1,505,126,557 无形资产 1,222,156,743 1,238,079,244 递延所得税资产 ____43__9_,9_0_2_,9_9_7_ ___7_6_7__,9_8_9_,5_6_4_ 非 流动资产合计 _3_9_,_74_5__,4_6_0_,3_4_4_ _4_2_,2_2_6_,_3_3_9_,7_2_6_ 资 产总计 __6__2__,__32__3____,2__4__3__,3__9__2__ __6__1__,6__4__6__,__1__0__3__,9__0__2__ 9 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 负债和股东权益 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 流动负债： 短期借款 271,640,000 - 应付票据 2,885,650,000 3,057,932,063 应付账款 5,589,823,252 5,743,462,652 预收款项 5,684,729,548 5,584,922,592 应付职工薪酬 156,268,268 208,145,931 应交税费 (122,909,829) (66,882,101) 应付利息 19,959,855 8,039,421 应付股利 802,811,475 701,538,763 其他应付款 854,051,948 710,762,838 一年内 到期的非流动负债 __1_,5_0_4__,5_2_5_,5_5_6_ ___8_1_6__,0_0_0_,0_0_0_ 流 动负债合计 _1_7_,_64_6__,5_5_0_,0_7_3_ _1_6_,_76_3__,9_2_2_,1_5_9_ 非流动负债： 长期借款 11,593,753,400 13,577,000,000 应付债券 5,245,462,523 5,165,409,845 中期票据 1,017,800,000 - 递延收益 ____54_4__,7_7_2_,7_8_1_ ___5_6_2__,6_1_9_,5_3_8_ 非 流动负债合计 _1_8_,_40_1__,7_8_8_,7_0_4_ _1_9_,_30_5__,0_2_9_,3_8_3_ 负 债合计 _3_6_,_04_8__,3_3_8_,7_7_7_ _3_6_,_06_8__,9_5_1_,5_4_2_ 股东权益： 股本 7,700,681,186 7,700,681,186 资本公积 8,338,358,399 8,338,358,399 盈余公积 2,873,596,445 2,873,596,445 未分配利润 __7_,_36__2_,2_6_8_,5_8_5_ __6_,6_6_4__,5_1_6_,3_3_0_ 股 东权益总计 _2_6_,_27_4__,9_0_4_,6_1_5_ _2_5_,_57_7__,1_5_2_,3_6_0_ 负 债和股东权益总计 __6__2__,__32__3____,2__4__3__,3__9__2__ __6__1__,__64__6____,1__0__3__,9__0__2__ 10 马鞍山钢铁股份有限公司 利润表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 附注十二 2010年 2009年 未经审计 未经审计 营业收入 4 31,963,584,669 24,182,476,153 减：营业成本 4 29,916,137,387 24,201,237,844 营业税金及附加 158,638,006 58,382,170 销售费用 104,339,055 108,302,864 管理费用 423,653,025 360,043,112 财务费用 339,152,431 482,605,577 资产减值损失 5 13,906,462 12,241,344 加：公允价值变动收益/(损失) (87,920) 271,500 投资收益 6 254,665,451 100,080,394 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ___8_2_,_2_2_8_,8_4_7_ ___7_4_,_1_6_2_,2_9_0_ 营业利润/(亏损) 1,262,335,834 (939,984,864) 加：营业外收入 71,909,842 77,914,465 减：营业外支出 379,607 1,297,056 其中：非流动资产处置净损失/(收益) ____(1_,_3_4_7_,0_8_5_) ____(2_,_1_2_4_,7_9_5_) 利润/(亏损)总额 1,333,866,069 (863,367,455) 减 ：所得税 ___3_28__,0_8_6_,_56_7_ ____(3_,_0_3_7_,9_2_4_) 净 利润/(亏损) __1__,__0__0__5__,7__7__9__,__50__2__ ____(8__6__0__,__3__2__9__,5__3__1__) 其 他综合收益 ____________- ____________- 综合收益/(亏损)总额 __1__,__0__0__5__,7__7__9__,__50__2__ ____(8__6__0__,__3__2__9__,5__3__1__) 11 马鞍山钢铁股份有限公司 股东权益变动表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 2010年6月30日 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计 一、2010年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 2,873,596,445 6,664,516,330 25,577,152,360 二、本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 1,005,779,502 1,005,779,502 (二) 其他综合收益 ____________- ____________- ____________- ____________- _____________- 综合收益总额 ____________- ____________- ____________- _1_,_0_0_5_,7_7_9_,_50_2_ __1_,0_0_5__,7_7_9_,5_0_2_ (三) 股东投入和减少资本 - - - - - (四) 利润分配 1．对股东的分配 - - - (308,027,247) (308,027,247) (五) 股东权益内部 结转 ____________- ____________- ____________- ____________- _____________- 三 、2010年6月30日 __7__,__7__0_0___,6__8__1__,__18__6__ __8__,3____38____,3__5__8__,__39__9__ __2__,8____73____,5__9__6__,__44__5__ __7__,3____62____,2__6__8__,5__8__5__ __2__6__,2__7__4__,__9__0__4__,6__1__5__ 12 马鞍山钢铁股份有限公司 股东权益变动表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 2009年6月30日 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计 一、2009年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 2,864,520,805 6,582,835,568 25,486,395,958 二、本期增减变动金额 (一) 净亏损 - - - (860,329,531) (860,329,531) (二) 其他综合收益 ____________- ____________- ____________- ____________- _____________- 综合亏损总额 ____________- ____________- ____________- __(_86_0_,_3_2_9_,_53_1_) ___(8_6_0_,_3_2_9_,5_3_1_) (三) 股东投入和减少资本 - - - - - (四) 利润分配 - - - - - (五) 股东权益内部 结转 ____________- ____________- ____________- ____________- _____________- 三 、2009年6月30日 __7__,__7__0_0___,6__8__1__,__18__6__ __8__,3____38____,3__5__8__,__39__9__ __2__,8____64____,5__2__0__,__80__5__ __5__,7____22____,5__0__6__,0__3__7__ __2__4__,6__2__6__,__0__6__6__,4__2__7__ 13 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表 (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 附注十二 2010年 2009年 未经审计 未经审计 一. 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,401,536,635 25,639,373,219 收到的税费返还 - 14,932,173 收到的其他与经营活动有关的现金 ____3_1__,6_5_6_,0_0_0_ ____4_1_,_8_6_0_,9_9_9_ 现金流入小计 _3_5_,_43_3__,1_9_2_,6_3_5_ _2_5_,_69_6__,1_6_6_,3_9_1_ 购买商品、接受劳务支付的现金 (33,279,796,223) (17,656,530,099) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,637,287,646) (1,440,501,741) 支付的各项税费 (1,717,996,738) (1,353,195,321) 支付的其他与经营活动有关的现金 ___(3_0_3_,_7_1_8_,0_9_1_ ) ___(2_7_8_,_6_7_1_,6_6_3_) 现金流出小计 (_3_6_,9_3_8_,_7_9_8_,6_9_8_) (_2_0_,7_2_8_,_8_9_8_,8_2_4_) 经营活动产生的现金流量净额 7 _(_1_,5_0_5_,_6_0_6_,0_6_3_) __4_,9_6_7__,2_6_7_,5_6_7_ 二. 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 111,229,840 34,472,536 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 2,086,943 5,784,469 减少抵押存款所收到的现金 1,369,440,246 - 收到的其他与投资活动有关的现金 ____2_3__,0_6_0_,0_0_0_ ____1_5_,_6_1_0_,0_0_0_ 现金流入小计 __1_,_50_5__,8_1_7_,0_2_9_ ____5_5_,_8_6_7_,0_0_5_ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (642,974,923) (1,150,577,785) 投资所支付的现金 - (31,888,715) 增加抵押存款所支付的现金 _____________- _(_3_,4_0_9_,_9_5_0_,0_0_0_) 现 金流出小计 ___(6_4_2_,_9_7_4_,9_2__3 ) _(_4_,5_9_2_,_4_1_6_,5_0_0_) 投资活动产生的现金流量净额 ____86_2__,8_4_2_,1_0_6_ _(_4_,5_3_6_,_5_4_9_,4_9_5_) 14 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表 (续) (根据中国企业会计准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 三. 筹资活动产生的现金流量： 借款所收 到的现金 __5_,5_9_9__,4_4_6_,5_0_0_ _1_3_,7_1_2_,_0_3_6_,3_5_0_ 现金流入小计 __5_,_59__9_,4_4_6_,5_0_0_ _1_3_,7_1_2_,_0_3_6_,3_5_0_ 偿还债务所支付的现金 (5,642,372,000) (12,823,347,900) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ___(4_1_4_,_2_3_4_,3_2_7_ ) ___(4_0_3_,_6_5_7_,4_2_0_) 现 金流出小计 _(_6_,0_5_6_,_6_0_6_,3_2_7_) (_1_3_,2_2_7_,_0_0_5_,3_2_0_) 筹资活动产生的现金流量净额 ___(4_5_7_,_1_5_9_,8_2__7 ) ___4_8_5__,0_3_1_,0_3_0_ 四 . 汇率变动对现金及现金等价物的影响 __ _ (_2_1_,_4_2_1_,5_0_1_) _____1_,_2_4_6_,8_7_8_ 五. 现金及现金等价物净增加/（减少）额 _(1_,_1_2_1_,3_4_5_,_2_8_5_) ____9_1_6_,9_9_5_,9_8_0_ 加：期初现金及现金等价物余额 __3_,_75__9_,5_2_3_,3_9_6_ __4_,3_6_2__,3_1_4_,4_0_6_ 六. 期末现金及现金等价物余额 ____2__,__63__8____,1__7__8__,1__1__1__ ____5__,2__7__9____,3__1__0__,3__8__6__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注(续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 15 一. 本集团的基本情况 马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”， 现已更名为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司，于1993 年9月1日在中华人民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立，企业法人营业执 照注册号为企股皖总字第340000400002545号。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市 九华西路8号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票, 已分别 在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司 (“香港联交所”) 上市。本公司及子 公司 (统称“本集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。 本公司原注册资本为人民币6,455,300,000元，股本总数645,530万股，其中有限售条件 的国家股383,056万股，境内法人股8,781万股，境内自然人股1万股，无限售条件的人 民币普通股A股80,399万股，境外上市外资股H股173,293万股。公司股票面值为每股 人民币1元。 于2007-2008年度，本公司发行可分离交易的可转换公司债券附带的1,265,000,000份认 股权证中总计有1,245,381,186 份获得了行权， 合计增加人民币普通股A 股 1,245,381,186股。行权后，本公司的注册资本增至人民币7,700,681,186元。 截至2010年6月30日，本公司累计发行股本总数770,068万股，其中无限售条件的人民 币普通股A股596,775万股，境外上市外资股H股173,293万股，每股面值人民币1元。 详见本财务报表附注五、13。 本公司的经营范围为黑色金属冶炼及其压延加工、焦炭及煤焦化产品、耐火材料、动 力、气体生产及销售；码头、仓储、运输、贸易等钢铁等相关的业务；钢铁产品的延 伸加工、金属制品生产及销售；钢结构、设备制造及安装；汽车修理及废汽车回收拆 解 (仅限于本公司废汽车回收)；房屋和土木工程建筑、建筑安装；建筑装饰 (凭资质 证书开展经营活动)；技术、咨询及劳务服务。 本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。 二. 中期财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表是根据《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定而编制。编 制本中期财务报表所采用的会计政策及列报原则与截至2009年12月31日止年度财务报 表所采用者相一致。 本中期财务报表以本公司持续经营为基础列报。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注(续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 16 二. 中期财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 (续) 遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2010年6月30日的财务状况以及截至2010年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流 量。 三. 税项 1. 主要税种及税率 增值税 -应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。根据国家税务法规，本公司和一家 子公司产品出口销售收入的增值税采用“免抵退”办法，退税率 为5% - 17%。本公司一家子公司自营出口销售收入的增值税采用 “先征后退”办法。 营业税 -应税收入的3% - 5%计缴营业税。 城市维护建设税 -按实际缴纳的流转税的7%缴纳。 企业所得税 -本公司及下属部分子公司的企业所得税自2008年起按应纳税所得 额的25%计缴。 教育费附加 -按实际缴纳的流转税的3%缴纳。 地方教育附加 -按实际缴纳的流转税的1%缴纳。 房产税 -对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。 其他税项 -按国家有关法律的规定计算缴纳。 2. 税收优惠及批文 本公司下属部分子公司是外商投资企业，按22%至25%计缴企业所得税，享受“两免三 减半”的优惠政策。本公司下属部分子公司被认定为高新技术企业，按15%的优惠税 率计缴企业所得税。其他在海外及香港的子公司的企业所得税乃根据本期间内子公司 在经营所在地赚得或源于经营所在地之应课税收入按现行税率16.5%至30%计提。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注(续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 17 三. 税项 (续) 3. 其他说明 2007年6月，国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公 司企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函［2007］664号），对国务院一九 九三年批准到香港发行股票的九家上市公司，仍在执行的已到期的税收优惠政策，相 关地方税务局必须立即予以纠正。对于以往年度采用已过期优惠税率计算得出的所得 税与按适用税率计算得出的所得税之间的差异，应该按照《中华人民共和国税收征收 管理法》的有关规定进行处理。 本公司属于上述九家公司之一，而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述 情况后，本公司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通，并接到主管税务机关通 知，2007年度企业所得税执行33%税率。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。 基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通，公司董事们认为，在目前 阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计 此事的最终结果。因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提 取准备。 本集团在中国各地区按不同税率交纳所得税。如由于一些客观原因使得当初对该等事 项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应 付税项有所影响。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 18 四. 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司子公司的情况如下： 实质上构成 是否 少数股东权益 子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数 被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注 通过设立或投资等方式取得的子公司 马钢国际经济 股份制 中国安徽省 陆克从 贸易 人民币 进口机器及原材料和出口钢材 15050958-2 人民币 - 100 100 是 - - 贸易总公司 马鞍山市雨 50,000,000元 50,000,000元 (「马钢国贸」) 山区 马钢设计研究院 有限责 中国安徽省 方正芳 服务业 人民币 冶金、建筑及环境工程的规划 73299724-8 人民币 - 66.82 66.82 是 49,381,983 49,381,983 有限责任公司 任公司 马鞍山市西 100,000,000元 及冶金、建筑及环境工程的 7,500,000元 (「马钢设计院」) 园路33号 规划及设计，工程监理及工 程总承包 马钢控制技术有 有限责 中国安徽省 严华 制造业 人民币 自动化工程设计；自动化、 73890028-3 人民币 - 100 100 是 463,926 463,926 限责任公司 任公司 马鞍山市湖 12,000,000元 计算机及通讯工程的采购、 7,500,000元 (「马钢控制技术」) 南路西端 安装及维修 安徽马钢嘉华新 中外 中国安徽省 徐瑞林 制造业 美元 生产、销售和运输矿渣综合利 74306587-6 美元 - 70 70 是 34,495,821 34,495,821 型建材有限公司 合资 马鞍山市汇 8,389,000 用产品及提供相关技术咨询 5,872,300 (「安徽马钢嘉华」) 边联农村 和服务 马钢(芜湖)加工 合资经营 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 金属制品加工和销售及汽车零 74676907-8 人民币 - 100 100 是 - - 配售有限公司 （港资） 芜湖经济技 35,000,000元 部件加工、建材、化工产品 8,225,885元 (「马钢芜湖」) 术开发区 销售(除危险品) 马钢(慈湖)钢材 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 76479176-2 人民币 - 92 92 是 4,018,981 4,018,981 加工配售有限公司 任公司 马鞍山市金 30,000,000元 线材、型材产品及提供产品 20,000,000元 (「马钢慈湖」) 家庄区 仓储及售后服务 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 19 四. 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司子公司的情况如下：（续） 实质上构成 是否 少数股东权益 子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数 被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 马钢(广州)钢材 中外 中国广东省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 75195554-5 人民币 - 66.7 66.7 是 57,765,003 57,765,003 加工有限公司 合资 高新技术产 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品 120,000,000元 (「马钢广州」) 业开发区 仓储、运输及售后服务 马钢(香港)有限公司 全资 中国香港 不适用 制造业 港币 经营钢材及铁矿石贸易，代理钢 不适用 港币 - 100 100 是 - - (「马钢香港」) 子公司 4,800,000元 材销售及提供运输服务 4,800,000元 安徽马钢和菱实业 台港澳 中国安徽省 章国胜 制造业 人民币 提供钢材及其他产品的包装材料 75487864-5 人民币 - 100 100 是 - - 注1 有限公司 合资 马鞍山市经 30,000,000元 的生产、销售，提供现场包装 30,000,000元 (「和菱实业」) 济开发区 服务，汽车零部件、光机电一 体化产品、高分子复合材料的 研发、生产和销售，金属的加 工和销售 马鞍山马钢华阳设备 有限责 中国安徽省 吴海彤 制造业 人民币 设备诊断技术咨询、设备诊断服 77110896-8 人民币 - 90 90 是 520,349 520,349 诊断工程有限公司 任公司 当涂工业园 1,000,000元 务、设备诊断工程 1,000,000元 (「华阳设备」) 马钢(金华) 钢材 中外 中国浙江省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 77313607-3 人民币 - 75 75 是 33,856,418 33,856,418 加工有限公司 合资 金华市经济 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品仓 120,000,000元 (「马钢金华」) 技术开发区 储、运输及售后服务 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 20 四. 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司子公司的情况如下：（续） 实质上构成 是否 少数股东权益 子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数 被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） MG贸易发展有限 全资 德国 不适用 贸易 欧元 经营机电设备、钢铁制品及提供 不适用 欧元 - 100 100 是 - - 公司 子公司 153,388 技术服务 153,388 (「MG贸易发展」) Maanshan Iron and 有限责 澳大利亚 不适用 矿产资源 澳元 透过一非企业合营个体生产及销 不适用 澳元 - 100 100 是 - - Steel(Australia) 任公司 生产销售 21,737,900 售铁矿石 21,737,900 Proprietary Limited (「马钢澳洲」) 马钢(合肥)钢铁有限 有限责 中国安徽省 赵志群 制造业 人民币 黑色金属冶炼及其压延加工与产 78856717-5 人民币 - 71 71 是 259,846,252 259,846,252 责任公司 任公司 合肥市 500,000,000元 品、副产品销售，焦炭及煤焦 355,000,000元 (「马钢合肥钢铁」) 化产品、动力生产及销售；钢 铁产品延伸加工、金属制品生 产及销售；钢铁产品技术服务 及钢铁业相关业务；码头经营、 仓储、运输服务；工程施工； 资产租赁；提供劳务和工程技 术服务；废旧物资处理和电器 设备修理 马钢(合肥)钢材加工 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 用于汽车、家电、工程机械等行 79356794-6 人民币 - 89 89 是 15,513,586 15,513,586 有限责任公司 任公司 合肥市 120,000,000元 以及用于建筑结构件的钢材产 73,200,000元 (「马钢合肥加工」) 品的生产和销售，并提供自产 产品的仓储、运输服务 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 21 四. 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司子公司的情况如下：（续） 实质上构成 是否 少数股东权益 子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数 被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 马钢(芜湖)材料技术 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 与汽车相关的金属制品的仓储物 67090961-9 人民币 - 71 71 是 44,233,340 44,233,340 有限公司 任公司 芜湖市 150,000,000元 流、购销贸易和钢材的剪切配 106,500,000元 (「芜湖材料技术」) 送、冲压、激光拼焊等深加工 以及钢铁材料的技术服务等 马钢联合电钢轧辊 有限责 中国安徽省 王晓光 制造业 美元 开发、加工、生产和销售大轧辊 66790211-7 美元 - 51 51 是 99,545,004 99,545,004 有限公司 任公司 马鞍山市 30,000,000 和轧辊；提供售后服务及相关 15,300,000 (「联合电钢」) 技术咨询服务 马鞍山市旧机动车 有限责 中国安徽省 郑民主 贸易流通 人民币 旧机动车交易服务，汽车配件销 66422618-4 人民币 - 100 100 是 - - 交易中心有限公司 任公司 马鞍山市 500,000元 售，汽车销售 (不含小轿车)； 500,000元 (「机动车交易中心」) 汽车美容，房屋租赁 安徽江南钢铁材料 有限责 中国安徽省 张明如 制造业 人民币 钢铁材料与产品、钛合金、耐火 69570971-X 人民币 - 100 100 是 - - 注2 质量监督检验 任公司 马鞍山市 1,000,000元 材料制品、原燃辅料质量监督 1,000,000元 有限公司 检验；理化检验技术与服务； (「江南钢铁材料」) 理化检测设备应用、检定和维修 非同一控制下企业合并取得的子公司 马钢(扬州)钢材加工 有限责 中国江苏省 朱荩南 制造业 美元 生产、加工各种类型钢板材、线 75732471-X 美元 - 71 71 是 57,416,752 57,416,752 有限责任公司 任公司 扬州市 20,000,000 材、型材产品，销售本公司自 20,000,000 (「马钢扬州加工」) 产产品及售后服务；产品的仓 储服务 (不含化学危险品) 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 22 四. 合并财务报表的合并范围（续） 1. 子公司情况（续） 本公司子公司的情况如下：（续） 实质上构成 是否 少数股东权益 子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数 被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注 同一控制下企业合并取得的子公司 安徽马钢立体智能 有限责 中国安徽省 李汉兴 制造业 美元 自动立体停车设备、仓储设备、 75854512-7 美元 - 100 100 是 - - 停车设备有限公司 任公司 马鞍山市 2,500,000 机械及与其相关的钢结构、装 2,500,000 (「马钢智能停车」) 饰材料、电配件、仪器仪表、 配件及材料的研制、生产、安 装、销售以及相关的配套服务 和咨询业务 注1: 本期间，本集团以人民币3,279 万元作为对价收购该公司的全部少数股东权益。收购完成后，该公司成为本集团的全资子公司。 注2: 上述子公司为本期间新设成立。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 23 四. 合并财务报表的合并范围（续） 2. 合并范围变更 除本期间设立的子公司，合并财务报表范围与上年度一致。 3． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2010年6月30日 2009年6月30日 2010年6月30日 2009年12月31日 欧元 9.0341 9.7281 8.2710 9.7971 港元 0.8765 0.8813 0.8724 0.8805 澳元 5.9451 5.4215 5.7608 6.1294 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 24 五. 中期合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2010年6月30日 2009年12月31日 原币金额 期末汇率 折合人民币 原币金额 期末汇率 折合人民币 未经审计 经审计 现金 - 人民币 - - 179,027 - - 160,559 银行存款 - 人民币 - - 4,603,741,259 - - 5,384,124,037 - 港币 315,233 0.8724 275,129 324,191 0.8805 285,450 - 美元 53,884,473 6.7909 366,082,998 29,073,666 6.8371 198,778,593 - 欧元 5,625,021 8.2710 46,524,552 1,950,018 9.7971 19,103,715 - 日元 102,031 0.0767 7,824 102,030 0.0738 7,528 - 澳元 35,459,453 5.7608 204,274,818 _____________ 30 , 1 7 4 , 5 1 2 6 . 1 2 9 4 ___1_8_4_,_9_5_1_,6_5_3_ __5_,2_2_0__,9_0_6_,5_8_0_ _5_,_7_8_7_,2_5_0_,_9_7_6_ 其他货币资金 - 人民币 - - 914,037,929 - - 864,446,073 - 美元 1 00,000,000 6.790 9 ___6_7_9_,_0_9_0_,0_0_0_ 300 , 0 0 0 , 0 0 0 6 . 8 2 8 2 __2_,0_4_8_,_4_6_0_,0_0_0_ __1_,5_9_3__,1_2_7_,9_2_9_ __2_,9_1_2_,_9_0_6_,0_7_3_ 合计 ____6__,8__1__4____,2__1__3__,5__3__6__ ____8__,7__0__0__,__3__1__7__,6__0__8__ 于2010年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金折合人民币共计1,599,932,649元 (2009年12月31日：人民币2,919,781,773元)，包括以其他货币资金美元100,000,000元（2009 年12月31日：美元300,000,000元)作为保证金取得银行借款人民币680,000,000元（2009年12 月31日：人民币2,046,112,000）, 以其他货币资金人民币914,037,929元（2009年12月31日：人 民币864,446,073元）作为保证金，主要用于向银行开出银行承兑汇票和履约保函的担保，以 及定期存款美元1,000,000元，折合人民币6,804,720元（2009年12月31日：美元1,000,000元， 折合人民币6,875,700元)，作为抵押向银行开立信用证。 于2010年6月30日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币302,474,350元(2009年12月31 日：人民币246,420,054元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为1个月、6个月、 1年，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 25 五. 中期合并财务报表主要项目注释（续） 2. 应收票据 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 银行承兑汇票 6,829,635,741 4,414,688,750 商 业承兑汇票 ____5__,1_0_7_,_11__4 ____6__,5_0_0_,_93__6 合计 __6__,__8__3__4__,7__4__2__,__8__5__5 __4__,4____21____,1__8__9__,__68__6__ 本集团于2010年6月30日和2009年12月31日，并无已质押或因出票人无力履约而将票据转为 应收账款的应收票据，以及年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项如 下： 2010年6月30日 出票单位 出票日期 到期日 金额 公司1 2010-5-5 2010-8-5 40,000,000 公司2 2010-5-12 2010-8-12 40,000,000 公司3 2010-5-13 2010-8-13 32,000,000 公司4 2010-5-19 2010-8-19 30,000,000 公 司5 2010-5-19 2010-8-19 ____ 3_0__,0_0_0_,0_0__0 合计 ________1__7__2__,0__0__0__,0__0__0__ 2009年12月31日 出票单位 出票日期 到期日 金额 公司1 2009-7-20 2010-1-20 22,000,000 公司2 2009-10-27 2010-4-27 21,500,000 公司3 2009-11-20 2010-2-20 21,000,000 公司4 2009-11-5 2010-5-5 20,000,000 公 司5 2009-10-15 2010-4-15 ____2__0_,0_0_0_,0_0_0_ 合计 ________1__0__4__,5__0__0__,0__0__0__ 于2010年6月30日，账面价值为人民币2,756万元的票据已贴现取得短期借款(2009年12月31 日：人民币2,900万元)。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 26 五. 中期合并财务报表主要项目注释（续） 3. 应收账款 应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 1年以内 736,207,632 786,972,355 1至2年 29,514,360 27,797,830 2至3年 8,367,986 10,700,056 3年以上 ____18__,4_5_0_,0_1_1_ ___1_8_,_0_0_0_,5_1_2_ 792,539,989 843,470,753 减：应收账款坏账准备 ____20_,_5_4_4_,6_6_2_ ___2_0_,_5_4_0_,6_6_2_ 合计 ____7____71____,9__9__5__,__32__7__ ____8____22____,9__3__0__,__09__1__ 应收账款的余额分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 未经审计 经审计 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 703,608,177 89 (14,467,041) 2 768,936,691 91 (15,388,457) 2 其 他不重大 _8__8_,9_3_1_,8_1_2_ __1_1_ (6_,_0_7_7_,6_2_1_) 7 _7_4_,_5_3_4_,0_6_2_ ___9_ _(5_,_1_5_2_,2_0_5_) 7 合 计 7__9____2__,5__3__9__,9__8__9__ __1__0__0__ (20__,__5__4__4__,6__6__2__) 8__4__3____,4__7__0__,7__5__3__ __1__0__0__ (2__0__,__5__4__0__,6__6__2__) 于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下： 原因 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 账龄超过三年及有明显特征表明无法收回 - - 减 ：以前年度核销本期收回 _ _ ___4_,0_0_0_ __1_3_8_,0_0_0_ _ 合计 ________(__4__,0__0__0__) （____1__3__8__,0__0__0__）__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 27 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 3. 应收账款 (续) 于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下： 占应收账款总额 与本集团关系 金额 账龄 的比例(%) 公司1 独立第三方 97,550,110 1年以内 12 公司2 独立第三方 42,750,283 1年以内 5 公司3 独立第三方 35,249,573 1-2年 5 公司4 独立第三方 30,083,344 1年以内 4 公 司5 母公司 ____2__6_,9_2_1_,2_2_2_ 1-2年 __________3 ________23____2__,5__5__4__,5__3__2__ ________________2__9__ 于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下： 占应收账款总额 与本集团关系 金额 账龄 的比例(%) 公司1 独立第三方 235,794,221 1年以内 28 公司2 独立第三方 117,618,163 1年以内 14 公司3 母公司 16,843,818 1年以内 2 公司4 独立第三方 13,717,632 1年以内 2 公 司5 独立第三方 ____1_2__,1_9_3_,9_6_2_ 1年以内 __________1 ________39____6__,1__6__7__,7__9__6__ ________________4__7__ 应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 未经审计 经审计 折合 折合 原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额 美元 27,901,320 6.7909 189,475,076 16,891,889 6.8282 115,341,199 欧 元 1,184,513 8.271 0 ___9_,_7_9_7_,_1_1_0 1 ,174,545 9.7971 __1_1__,5_0_7_,_1_3_5 合 计 __1____9__9__,2__7__2__,__1__8__6 __1__2____6__,8__4__8__,__3__3__4 本集团于2010年6月30日和2009年12月31日的应收账款余额中，并无因作为金融资产转移终 止确认的应收账款。 本集团于2010年6月30日和2009年12月31日的应收账款余额中，应收持有本公司5%或以上表 决权股份的股东单位或关联方款项的明细资料在本中期财务报表附注六、6中披露。 本期间应收账款坏账准备增减变动情况请参见注释8。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 28 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 1年以内 731,651,912 266,052,618 1至2年 1,354,924 1,680,431 2至3年 2,080,526 1,182,956 3年以上 ____6__,6_4_8_,_72__4 ____6__,3_1_9_,_10__7 741,736,086 275,235,112 减：其他应收款坏账准备 ____7__,0_7_0_,_49_7_ ____7__,0_7_0_,_49_7_ 合计 ____7____34____,6__6__5__,__58__9__ ____2____68____,1__6__4__,__61__5__ 其他应收款余额分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 未经审计 经审计 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 714,256,288 96 (2,400,000) - 256,451,581 93 (2,400,000) 1 其 他不重大 _2__7_,4_7_9_,7_9_8_ ___4_ (4_,_6_7_0_,4_9_7_) 1 7 _1_8_,_7_8_3_,5_3_1_ ___7_ (4_,_6_7_0_,4_9_7_) 25 合 计 7____4__1__,7__3__6__,0__8__6__ __1__0__0__ (7__,__0__7__0__,4__9__7__) 2__7__5____,2__3__5__,1__1__2__ __1__0__0__ (7__,__0__7__0__,4__9__7__) 于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下： 占其他应收款额 与本集团关系 金额 账龄 总的比例(%) 公司1 独立第三方 674,871,727 1年以内 90 公司2 独立第三方 11,422,297 1年以内 1 公司3 独立第三方 6,392,079 1年以内 1 公司4 独立第三方 4,668,680 1年以内 1 公 司5 独立第三方 ____3_,5_2_9_,_4_40_ 1-2年 __________1 __7____0__0__,8__8__4__,__2__23__ ________________9__4__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 29 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 其他应收款 (续) 于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 占其他应收款额 与本集团关系 金额 账龄 总的比例(%) 公司1 独立第三方 219,847,841 1年以内 80 公司2 独立第三方 8,404,252 1年以内 3 公司3 独立第三方 6,071,521 1年以内 2 公司4 独立第三方 5,636,119 1年以内 2 公 司5 独立第三方 ____2_,5_8_1_,_5_29_ 1年以内 __________1 __2____4__2__,5__4__1__,__2__62__ ________________8__8__ 本集团于2010年6月30日和2009年12月31日的其他应收款余额中，并无持本公司5%或以上表 决权股份的股东单位或关联方的款项。 本期间其他应收款坏账准备增减变动情况请参见注释8。 5. 存货 2010年6月30日（未经审计） 2009年12月31日（经审计） 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,340,001,840 - 7,340,001,840 4,535,369,959 (33,417,210) 4,501,952,749 备品备件 1,838,848,392 (62,217,736) 1,776,630,656 2,002,627,223 (48,626,768) 1,954,000,455 产成品 747,456,319 - 747,456,319 1,130,115,655 - 1,130,115,655 在产品 1,893,628,222 - 1,893,628,222 1,249,926,633 - 1,249,926,633 未 结算工程 ____1_4_2_,6_8_8_,_5_2_0 _____________- ___1_4_2_,_6_8_8_,5_2_0_ ___1_5_2_,_7_9_8_,5_5_9_ _____________- ___1_5_2_,7_9_8_,_5_5_9_ 合 计 __1__1__,__9__6__2__,6__2__3__,__2__9__3 ______(6__2__,__2__1__7__,7__3__6__)__ __1__1__,9____0__0__,4__0__5__,__5__57__ ____9__,0__7__0__,__8__3__8__,0__2__9__ ______(__8__2__,__0__4__3__,9__7__8__) __8__,__9__8__8__,7__9__4__,__0__5__1__ 于2010年6月30日，本集团账面价值人民币1,084,330,954元之存货已向银行抵押，作为子公司 开出银行承兑汇票之担保（2009年12月31日：人民币223,882,564元）。 本期间存货跌价准备增减变动情况请参见注释8。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 30 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 6. 固定资产 2010年6月30日 运输工具 房屋和建筑物 机器设备 和设备 合计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 原价： 2010年1月1日 20,723,321,211 40,896,760,968 436,313,529 62,056,395,708 购置 1,400 4,993,765 1,106,645 6,101,810 在建工程转入(注释7) 45,108,252 145,831,100 3,625,385 194,564,737 重分类 744,597,485 (755,126,485) 10,529,000 - 减少 - (5,722,637) (13,328,125) (19,050,762) 汇 兑差额 _____________- ______(_7_5_2_,3_9_0_) ___________- ______(_7_5_2_,3_9_0_) 2 010年6月30日 _2_1_,_51_3__,0_2_8_,3_4_8_ _4_0_,_28_5__,9_8_4_,3_2_1_ _4__3_8_,2_4_6_,_4_34_ _6_2_,2_3_7_,_2_5_9_,1_0_3_ 累计折旧： 2010年1月1日 6,391,562,457 16,952,699,117 348,559,669 23,692,821,243 计提 572,335,571 1,822,781,934 18,498,030 2,413,615,535 重分类 319,857,809 (322,437,769) 2,579,960 - 减少 - (5,285,719) (12,768,397) (18,054,116) 汇 兑差额 _____________- _______(_3_9_,9_0_3_) ___________- _______(_3_9_,9_0_3_) 2 010年6月30日 __7_,_28__3_,7_5_5_,8_3_7_ _1_8_,4_4_7_,_7_1_7_,6_6_0_ _3__5_6_,8_6_9_,2_6_2_ _2_6_,0_8_8_,_3_4_2_,7_5_9_ 减值准备： 2010年1月1日及 2010年6月30日 _____5_,_2_5_2_,4_0__0 ____8__5_,4_2_3_,2_4_4_ ___________- ____9_0_,_6_7_5_,6_4_4_ 账面价值： 2010年6月30日 __1__4__,__22__4____,0__2__0__,1__1__1__ __2__1__,7__5__2__,__8__4__3__,4__1__7__ ____8____1,__3__7__7__,1__7__2__ __3__6__,0__5__8__,__2__4__0__,7__0__0__ 2010年1月1日 __1__4__,__32__6____,5__0__6__,3__5__4__ __2__3__,8__5__8__,__6__3__8__,6__0__7__ ____ 8____7,__7__5__3__,8__6__0__ __3__8__,2__7__2__,__8__9__8__,8__2__1__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 31 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 6. 固定资产 (续) 2009年6月30日 运输工具 房屋和建筑物 机器设备 和设备 合计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 原价： 2009年1月1日 20,263,272,551 39,137,340,152 428,963,337 59,829,576,040 购置 376,852 5,821,616 949,491 7,147,959 在建工程转入(注释7) 173,248,542 866,320,653 9,707,232 1,049,276,427 重分类 (22,057,489) 22,057,489 - - 减少 (2,963,215) _____________ ___ _(3_0_,_8_7_4_,1_4_8_) __ _(5_,_3_6_9_,_7_6_0 ) ___ _(3_9_,_2_0_7_,1_2_3_ ) 2 009年6月30日 _2_0_,4_1_1_,_8_7_7_,2_4_1_ _4_0_,0_0_0__,6_6_5_,7_6_2_ _ 4_3__4,_2_5_0_,3_0_0_ _6_0_,_8_4_6_,7_9_3_,3_0_3_ 累计折旧： 2009年1月1日 5,231,060,132 13,429,330,873 309,013,569 18,969,404,574 计提 580,824,338 1,784,646,642 23,282,274 2,388,753,254 重分类 (303,858) 303,858 - - 减 少 _____(1_,_5_4_8_,0_3_6_) ___ _(2_9_,_8_6_7_,7_5_0_) __ _(3_,_3_6_7_,_2_3_0 ) ___ _(3_4_,_7_8_3_,0_1_6_ ) 2 009年6月30日 __5_,_81_0__,0_3_2_,5_7_6_ _1_5_,1_8_4_,_4_1_3_,6_2_3_ _ 3_2__8,_9_2_8_,6__13_ _2_1_,3_2_3_,_3_7_4_,8_1_2_ 减值准备： 2009年1月1日及 2009年6月30日 _____5_,_2_5_2_,4_0__0 ____8__5_,4_2_3_,2_4_4_ ___________- ____9_0_,_6_7_5_,6_4_4_ 账面价值： 2009年6月30日 __1__4__,__59__6____,5__9__2__,2__6__5__ __2__4__,__73__0____,8__2__8__,8__9__5__ __1____0__5__,3__2__1__,__6__87__ __3__9__,4__3__2__,__7__4__2__,8__4__7__ 2009年1月1日 __1__5__,__02__6____,9__6__0__,0__1__9__ __2__5__,__62__2____,5__8__6__,0__3__5__ __1__ __1__9__,9__4__9__,__7__68__ __4__0__,7__6__9__,__4__9__5__,8__2__2__ 于2010年6月30日，本集团无准备处置或暂时闲置的固定资产。 于2010年6月30日，本集团于中国境内有209处房屋及建筑物原值约人民币241,082万元（2009 年：人民币241,082万元），主要用于生产经营使用的房屋建筑物的相关产权证正在有关政府 部门审批过程中。本公司董事认为，在政府相关部门审批完成后即可获得。本公司董事认 为，该等产权证正在办理中，并不会对本集团经营产生重大不利影响。 本期间固定资产减值准备增减变动情况请参见注释8。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 32 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 7. 在建工程 2010年6月30日（未经审计） 2009年12月31日（经审计） 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 品种质量类项目 103,618,766 - 103,618,766 194,613,507 - 194,613,507 节能环保项目 75,915,576 - 75,915,576 67,883,027 - 67,883,027 设备更新及其它 技改项目 1,389,608,100 - 1,389,608,100 1,242,630,024 - 1,242,630,024 其他工程 314,639,614 _____________ ________-_ ___3_1_4_,_6_3_9_,6_1_4_ ____2_9_2_,8_2_8_,_0_8_4 ________- ___2_9_2_,_8_2_8_,0_8_4_ 合 计 ____1__,8__8__3__,__7__8__2__,0__5__6__ ________________-__ ____1__,8__8__3__,__7__8__2__,0__5__6__ ____1__,__7__9__7__,9__5__4__,__6__4__2 ________________- ____1__,7___9__7__,_9__5__4__,_6__4__2_ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 33 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 7. 在建工程 2010年6月30日 本期转入 固定资产 工程投入占 预算数 期初余额 本期增加 (注释6) 期末余额 资金来源 预算的比例 项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 1. 品种质量类项目 6,348,970 194,613,507 21,628,626 (112,623,367) 103,618,766 自筹资金 1~100 2. 节能环保项目 511,186 67,883,027 2,624,724 5,407,825 75,915,576 自筹资金 1~100 3. 设备更新及其它技改项目 11,791,501 1,242,630,024 180,659,349 (33,681,273) 1,389,608,100 自筹资金 1~100 4. 其他 不适用 292,828,084 75,479,452 _____________ _____________ ____(5_3_,_6_6_7_,9_2_2_) ___3_1_4__,6_3_9_,6_1_4_ 自筹资金 不适用 1,797,954,642 280,392,151 (194,564,737) 1,883,782,056 减 ：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________- 合 计 ____1__,7__9__7____,9__5__4__,6__4__2__ ______2__8__0____,3__9__2__,1__5__1__ ______(1__9__4__,__5__6__4__,7__3__7__) ____1__,8__8__3____,7__8__2__,0__5__6__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 34 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 7. 在建工程 (续) 2009年6月30日 本期转入 固定资产 工程投入占 预算数 期初余额 本期增加 (注释6) 期末余额 资金来源 预算的比例 项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 1. 品种质量类项目 3,828,262 174,130,135 8,362,939 (26,117,127) 156,375,947 自筹资金 2~100 2. 节能环保项目 1,398,926 501,302,328 323,459,994 (400,996,067) 423,766,255 自筹资金 3~100 3. 设备更新及其它技改项目 26,099,896 1,463,299,218 419,847,127 (520,386,641) 1,362,759,704 自筹资金 1~100 4. 其他 不适用 139,186,907 520,129,670 _____________ _____________ __ _(1_0_1_,_7_7_6_,5_9_2_) ___ 5_5_7_,_5_3_9_,9_8_5_ 自筹资金 不适用 2,277,918,588 1,271,799,730 (1,049,276,427) 2,500,441,891 减 ：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________- 合 计 ____2__,2__7__7__,__9__1__8__,5__8__8__ ____1__,2__7__1____,7__9__9__,7__3__0__ __ (__1__,0__4__9__,__2__7__6__,4__2__7__) __ __2__,5__0__0__,__4__4__1__,8__9__1__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 35 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 8. 资产减值准备 截至2010年6月30日止6个月期间 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额 加数 转回 转销 核销 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 坏账准备 27,611,159 - - - 4,000 27,615,159 其中：应收账款 20,540,662 - - - 4,000 20,544,662 其他应收款 7,070,497 - - - - 7,070,497 存货跌价准备 82,043,978 13,906,462 - (33,732,704) - 62,217,736 其中：原材料 33,417,210 - - (33,417,210) - - 在产品 - - - - - - 产成品 - - - - - - 备品备件 48,626,768 13,906,462 - (315,494) - 62,217,736 固定资产减值准备 90,675,644 - - - - 90,675,644 其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400 机器和设备 ____8_5_,4_2_3_,2_4_4_ __________- __________ _- _____________- ________- ___8_5_,4_2_3_,2__44_ 合 计 ______2__00____,3__3__0__,__78__1__ __1__3__,__9__0__6__,4__6__2__ ____________________ __- ________(3__3__,__7__3__2__,7__0__4__) ________4__,0____00__ __1____8__0__,5__0__8__,__5__39__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 36 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 8. 资产减值准备 (续) 截至2009年6月30日止6个月期间 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额 加数 转回 转销 核销 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 坏账准备 26,885,988 - - - 138,000 27,023,988 其中：应收账款 19,815,491 - - - 138,000 19,953,491 其他应收款 7,070,497 - - - - 7,070,497 存货跌价准备 1,795,894,286 12,241,344 - (1,758,602,353) - 49,533,277 其中：原材料 1,389,919,171 - - (1,378,588,537) - 11,330,634 在产品 143,476,078 - - (143,476,078) - - 产成品 237,995,234 - - (236,448,088) - 1,547,146 备品备件 24,503,803 12,241,344 - (89,650) - 36,655,497 固定资产减值准备 90,675,644 - - - - 90,675,644 其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400 机器和设备 ____85__,4_2_3_,2_4_4_ __________- __________ _- _____________- ________- ___8_5_,4_2_3_,2__44_ 合 计 __1__,__9__13____,4__5__5__,__91__8__ __1__2__,__2__4__1__,3__4__4__ ____________________ __- __(__1__,7__5__8__,__6__0__2__,3__5__3__) ____1__3__8__,0__0__0__ __1____6__7__,2__3__2__,__9__09__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 37 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 9. 应付票据 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 银行承兑汇票 5,566,969,416 3,988,275,537 商 业承兑汇票 ____15_,_0_0_0_,0_0_0_ 1_,4__1_2_,0_1_2_,_0_63_ 合 计 __5__,__5__81____,9__6__9__,__41__6__ 5__,4____0__0__,2__8__7__,__6__00__ 10. 应交税费 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 增值税 (1,425,968) (40,608,908) 企业所得税 (264,920,629) (107,811,680) 城市维护建设税 28,529,644 23,156,705 其 他税费 ___2_1,_7_4_5_,4__73_ __3__9,_4_5_6_,3__66_ 合 计 __(2__1__6__,__0__7__1__,__4__8__0 ) ____(8__5__,__8__0__7__,5__1__7__) 各项税金及费用的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注三。 11. 应付股利 2010年 2009年 超过1年 6月30日 12月31日 未支付原因 未经审计 经审计 集团公司 802,811,475 695,945,600 股利未支付 其 他股东 ____4_7_,6_6_8_,1_1_8_ _____5_,5_9_3_,_1_6_3 股利未支付 合 计 ______8__5__0__,4__7__9__,__59__3__ ______7__0__1__,5__3__8__,__7__6__3 本公司2009年度利润分配方案已经2010年6月8日召开的2009年度股东周年大会审议通过。 本集团于2010年6月30日和2009年12月31日的应付股利余额中，应付持有本公司5%或以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项，其明细资料在本中期财务报表附注六、6中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 38 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 12. 应付债券 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 期初余额 5,165,409,845 4,992,975,444 利息费用 129,033,234 124,717,200 减：一年内到期列为流动负债部分 ____4_8__,9_8_0_,5_5_6_ ____4_8_,_9_8_0_,5_5_6_ 期末余额 ____5__,__24____5__,4__6__2__,5__2__3__ ____5__,0__6__8____,7__1__2__,0__8__8__ 本公司于2006年11月13日以面值发行可分离交易的可转换公司债券5,500万张，每张面额为人民币100 元，总金额计人民币55亿元。该债券和权证在上海证券交易所挂牌。本次发行的可分离交易的可转换 公司债券由集团公司提供担保，期限为自发行日起5年，将于2011年11月全部清偿。每张债券的认购人 无偿获得本公司派发的23份认股权证，即认股权证总量为12.65亿份，每张权证可转换为A股一股。认 股权证存续期限为自认股权证上市之日起24个月，认股权证持有人有权在权证上市满12个月之日的前 10个交易日、以及满24个月之日的前10个交易日内行权。原行权价格为人民币3.40元，于2007年7月13 日及2008年7月10日宣告股利后，每份权证的行权价格分别调整为人民币3.33元及人民币3.26元。 于首次行权期 (2007年11月15日至2007年11月28日)，共有303,251,716份认股权证获行权，以人民币3.33 元的行权价格转换为A股普通流通股303,251,716股。于第二次行权期(2008年11月17日至2008年11月28 日)，共有942,129,470份认股权证获行权，以人民币3.26元的行权价格转换为A股普通流通股 942,129,470股。至此，该项认股权证的行权全部结束。 该可分离交易的可转换公司债券年利率为1.4%，并于每年11月12日支付债券利息人民币7,700万元。该 债券发行时，无认股权证的类似债券的市场利率高于该债券之利率。 在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为 权益成份的公允价值，并计入股东权益。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 39 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 13. 股本 2010年6月30日 期初数 本期增 (减) 变动 期末数 股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例 (%) (注1) (%) 一、 有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - - - 3.其他内资持股 - - - - - - - 其中： 境内自然人持股 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________- _______- 有限售条件股份合计 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________- _______- 二、 无限售条件股份 1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - 5,967,751,186 77.50 2.境外上市的外资股 __1_,_73__2_,9_3_0_,0_0_0_ ___2_2_.5_0_ ___________- ___________- ___________- __1_,7_3_2__,9_3_0_,0_0_0_ ___2_2_.5_0_ 无限售条件股份合计 __7_,7_0_0__,6_8_1_,1_8_6_ __1_0_0_.0_0_ ___________- ___________- ___________- __7_,7_0_0__,6_8_1_,1_8_6_ __1_0_0_.0_0_ 三、股份总数 ____7__,7__0__0____,6__8__1__,1__8__6__ ____1__0__0__.0__0__ ______________________- ______________________- ______________________- ____7__,7__0__0____,6__8__1__,1__8__6__ ____1__0__0__.0__0__ 注1：于2010年6月30日无限售条件的人民币普通股中,含控股股东马钢(集团)控股有限公司因实施增持本公司股份计划而持有的人民币普通股股份55,863,927股及本公司两名现任 董事分别持有的人民币普通股股份3,886股。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 40 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 14. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 主营业务收入 30,192,768,112 22,691,331,897 其他业务收入 ___1_,_4_8_3_,7_0_2_,_8_54_ ____7__3_2_,4_2_5_,_0_75_ 合计 ____3__1__,__6__7__6__,4__7__0__,__9__66__ ____2__3__,4__2__3____,7__5__6__,__9__72__ 营业成本列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 主营业务成本 27,879,861,413 22,446,117,774 其他业务成本 ___1_,_2_2_8_,6_7_2_,_9_63_ ____7__1_7_,9_0_4_,_8_14_ 合计 ____2__9__,__1__0__8__,5__3__4__,__3__76__ ____2__3__,1__6__4____,0__2__2__,__5__88__ 主营业务收入列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 钢材销售 28,746,901,576 21,579,876,293 钢坯销售 256,515,022 7,058,321 焦化副产品销售 579,787,056 473,168,718 其他 ____6__0_9_,5_6_4_,_4_58_ ____6__3_1_,2_2_8_,_5_65_ 合计 ____3__0__,__1__9__2__,7__6__8__,__1__12__ ____2__2__,6__9__1____,3__3__1__,__8__97__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 41 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 15. 财务费用 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 利息支出 435,170,189 533,266,502 减：利息收入 42,119,330 35,895,344 汇兑损益 20,126,295 (375,898) 其他 ____14_,_9_1_2_,1_2_1_ ___1_2_,_9_3_5_,0_9_1_ 合计 ____4____28____,0__8__9__,__27__5__ ____5____09____,9__3__0__,__35__1__ 16． 资产减值损失 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 坏账损失 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 存货跌价损失 13,906,462 12,241,344 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 ___________- _________-_ 合计 _____1__3_,__9__0__6__,4___6_2__ __1__2__,__2__4__1__,3__4__4__ 17． 投资收益 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 按权益法核算的长期股权投资收益 82,901,417 74,167,291 按成本法核算的长期股权投资收益 4,793,786 8,056,841 其他投资收益 _______4_,3__95_ ________5_,_2_3_3 合计 ____8____7,__6__9__9__,5____98__ ______8__2__,__2__2__9__,3__6__5__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 42 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 18. 所得税费用 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 当期所得税费用 57,850,323 18,680,947 递延所得税 3_3__2_,3_3_6_,2_4_4_ ___(1_0_,_9_4_7_,6_7_9_) 合计 3__9____0__,1__8__6__,5__6__7__ ________7__,__7__3__3__,2__6__8__ 19. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 新发行普通股股数按照发行合同的具体条款，从股票发行日起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认 为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调 整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及(2) 假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的 稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 收益/(亏损) 基本每股收益及稀释每股收益计算中 所用的归属于母公司股东的净利润/(亏损) __1__,__0__4__1__,6__3__9__,__49__5__ ______(7__9__5__,__4__2__0__,7__1__0__) 股份数量 股份数量 股份 基本每股收益计算中所用的本期间 已发行普通股的加权平均数 7,700,681,186 7,700,681,186 稀释效应 – 普通股的加权平均数 _______不__适__用_ _______不___适__用_ 调整后本公司发行在外普 通股的加权平均数 ______________不____适____用__ ______________不______适____用__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 43 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 20. 其他综合收益 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 外币报表折算差额 ____(1____9,__2__7__7__,3__9__2__) __3__3__,__7__0__5__,0__4__4__ 21. 现金流量表项目注释 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 收到的其他与经营活动有关的现金： 政府补助资金 ______3__9,__3__0__5__,4____98__ __4__9__,__5__1__5__,8__7__8__ 支付的其他与经营活动有关的现金： 生活后勤费用 45,661,600 41,661,600 办公费 96,308,753 79,882,271 运杂费 70,155,444 84,498,342 修理费 13,788,858 10,952,874 环境绿化费 24,148,634 20,248,065 科研开发费 20,945,591 10,104,967 其他 ___9_6,_1_7_0_,1__90_ _8_8_,_9_4_4_,5_4_1_ 合计 __3____6__7__,1__7__9__,__0__70__ 3__3__6____,2__9__2__,6__6__0__ 收到的其他与投资活动有关的现金： 政府专项工程拨款 23,060,000 30,490,000 减少三个月以上定期存款所收回的现金 ___2_6,_3_7_2_,0__00_ __________- 合计 ______4__9,__4__3__2__,0____00__ __3__0__,__4__9__0__,0__0__0__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 44 五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续) 22. 经营活动现金流量 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 净利润/(亏损) 1,041,639,495 (795,420,710) 加：少数股东损益 37,834,362 54,723,232 计提的存货跌价准备 13,906,462 12,241,344 固定资产折旧 2,413,615,535 2,388,753,254 投资性房地产摊销 85,764 34,453 无形资产摊销 23,276,979 22,526,026 递延收益摊销 (39,855,757) (34,597,670) 非流动资产处置净损失/(收益) (2,118,190) (2,514,845) 财务费用 413,177,154 496,995,260 投资收益 (87,699,598) (82,229,365) 公允价值变动损失/(收益) 87,920 (271,500) 递延所得税资产减少/(增加) 332,336,245 (4,268,776) 递延所得税负债减少 - (6,678,903) 存货的减少/(增加) (2,925,517,968) 1,442,592,667 经营性应收项目的增加 (3,266,788,805) (2,007,684,829) 经营性应 付项目的增加 __1_,_53__1_,8_1_5_,7_4_8_ __4_,8_7_3__,9_7_5_,9_1_3_ 经营活动产生的现金流量净额 ______(5__1__4__,__2__0__4__,6__5____4 ) ____6__,3__5__8____,1__7__5__,5__5__1__ 23． 现金及现金等价物 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 现金 其中：库存现金 179,027 261,471 可随时用于支付的银行存款 _4_,_9_62__,8_8_5_,_86_0_ 7_,3__8_6_,0_9_4_,_6_95_ 现金及现金等价物 __4__,9____63____,0__6__4__,__88__7__ 7__,3____8__6__,3__5__6__,__1__66__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 45 六. 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： 1) 本公司的母公司； 2) 本公司的子公司； 3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4) 对本公司实施共同控制的投资方； 5) 对本公司施加重大影响的投资方； 6) 本集团的合营企业； 7) 本集团的联营企业； 8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； 10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大 影响的其他企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 本财务报表披露的关联方交易，为本集团与本财务报表合并范围外各关联方的交易，不包括合并范围 内各公司之间的交易。 2. 母公司和子公司 母公司 企业 法人 业务 注册资本 对本公司 对本公司 组织机构代码 名称 类型 注册地 代表 性质 人民币元 持股比例(%) 表决权比例(%) 集团公司 有限责任公司 中国安徽省 顾建国 制造业 6,298,290,000 50.47 50.47 15050914-4 于本报告期内，母公司的注册资本和实收资本均保持不变。 本集团所属的子公司请参见本财务报表附注四。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 46 六. 关联方关系及其交易 (续) 3. 合营企业和联营企业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 合营企业 马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 中外合资 中国安徽省 丁毅 制造业 人民币468,000,000元 (「马钢比欧西」) 经营 马鞍山马钢考克利尔国际培训中心 有限公司 中外合资 中国安徽省 钱海帆 服务业 人民币1,000,000元 (「马钢考克利尔」) 经营 中日资源再生工程技术有限公司 中外合资 中国安徽省 方正芳 制造业 人民币10,000,000元 (「中日资源再生工程」) 经营 联营企业 济源市金马焦化有限公司 (「济源市金马焦化」) 有限责任公司 中国河南省 王天胜 制造业 人民币222,220,000元 滕州盛隆煤焦化有限公司 (「滕州盛隆煤焦化」) 有限责任公司 中国山东省 江卫 制造业 人民币208,800,000元 上海大宗钢铁电子交易中心有限 公司(「上海钢铁电子」) 有限责任公司 中国上海 董明生 制造业 人民币20,000,000元 马鞍山港口(集团)有限责任公司 (「马鞍山港口公司」) 有限责任公司 中国安徽省 惠志刚 运输业 人民币250,000,000元 安徽奥马特汽车变速系统有限公司 (「奥马特变速系统」) 港澳台与境内合资 中国安徽省 章国胜 制造业 人民币50,000,000元 4. 其他关联方 企业名称 关联方关系 组织机构代码 马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司 母公司控制的公司 84975155-9 马钢(集团)控股有限公司青阳白云矿 母公司控制的公司 75853879-5 马钢(集团)控股有限公司再就业劳务分公司 母公司控制的公司 71994156-5 马钢(集团)控股有限公司有线电视中心 母公司控制的公司 71994150-6 马钢(集团)控股有限公司通讯技术服务部 母公司控制的公司 74085141-7 马钢(集团)控股有限公司马钢日报社 母公司控制的公司 74086418-9 马钢(集团)控股有限公司安冶机械厂 母公司控制的公司 85050714-x 马钢集团建设有限责任公司 母公司控制的公司 73300228-1 马钢集团建筑路桥有限责任公司 母公司控制的公司 73300227-3 马钢集团力生有限责任公司 母公司控制的公司 71170372-2 马钢集团实业发展有限责任公司 母公司控制的公司 70492034-x 马钢集团南山矿业有限责任公司 母公司控制的公司 85050948-7 马钢集团姑山矿业有限责任公司 母公司控制的公司 70506322-0 马钢集团设计研究院有限责任公司 母公司控制的公司 72850552-x 马钢集团康泰置地发展有限公司 母公司控制的公司 85051283-8 马钢集团康泰物业有限责任公司 母公司控制的公司 77736631-9 马钢集团康泰建安实业有限责任公司 母公司控制的公司 75099330-1 马鞍山神马冶金有限责任公司 母公司控制的公司 15050916-0 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 母公司控制的公司 75487597-0 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 母公司控制的公司 75096078-0 马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 母公司控制的公司 73302025-2 马鞍山实发冶金工贸有限责任公司 母公司控制的公司 71395750-7 马钢实业生兴炉料加工有限责任公司 母公司控制的公司 72850980-3 马鞍山博力建设监理有限公司 母公司控制的公司 71171630-4 马钢集团动力机电安装有限责任公司 母公司控制的公司 15051085-8 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 47 六. 关联方关系及其交易 (续) 4. 其他关联方 (续) 马钢集团测绘有限公司 母公司控制的公司 67757014-4 马鞍山马钢矿山岩土工程勘察联合公司 母公司控制的公司 15051828-6 马钢集团楚江假日旅游有限责任公司 母公司控制的公司 73497529-6 黄山太白山庄 母公司控制的公司 70495386-2 安徽马钢高级技师学院 母公司控制的公司 48540947-9 安徽冶金科技职业学院 母公司控制的公司 F1044177-3 安徽马钢罗河矿业有限公司 母公司控制的公司 78307180-8 深圳粤海马钢实业有限公司 母公司控制的公司 19244379-6 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 向关联方采购铁矿石 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （i） 1,016,940,297 1 __________________________ ____5__ ____1__,2__6__5____,8__5__4__,4__3__5__ __3__1__ (i) 本公司向集团公司购入铁矿石，其价格条款是根据本公司与集团公司于2009年10月15日签订的 矿石购销协议所规定。 (2) 向关联方支付福利、后勤及其他服务费用 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （ii） 65,985,186 74 40,702,270 59 马钢集团力生有限责任公司 （ii） 5,543,118 6 4,507,856 7 马钢集团实业发展有限责任公司 （ii） 6,786,213 8 5,744,658 8 马钢集团建设有限责任公司 （ii） 2,913,141 3 11,975,856 17 马钢集团废渣综合利用有限公司 （ii） 3,874,386 4 - - 其他 （ii） _____3__,8_7_7_,0_0__1 ___5 _____6__,3_5_9_,9_6__1 ___9 合 计 ________8____8__,9__7__9__,0__4__5__ 1__0__0__ ________6__9__,__2__9__0__,6__0__1__ 1__0__0__ (ii) 集团公司向本公司提供若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务和道路维 护和厂区绿化服务，是根据本公司与集团公司签订的服务协议所规定。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 48 六. 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (续) (3) 向关联方支付代理费 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iii） 555,101 48 201,090 10 马鞍山神马冶金有限责任公司 （iii） 616,097 52 68,421 3 马钢集团姑山矿业有限责任公司 （iii） _____________- ___- _____1_,_7_8_6_,7_5_9_ _8_7_ 合 计 __________1____,1__7__1__,1__9____8 __1__00__ __________2____,0__5__6__,2__7____0 __1__00__ (iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 (4) 向关联方支付租赁费 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iii） ________2____4__,2__6__5__,0__0__0__ 1__0__0__ ________2__0__,__1__6__7__,5__0__0__ 1__0__0__ (iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 (5) 向关联方采购固定资产和建筑服务 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iii） - - 102,753 - 马钢集团实业发展有限责任公司 （iii） 1,622,726 1 547,617 - 马钢集团力生有限责任公司 （iii） 475,864 - 657,250 - 马钢集团康泰建安实业有限责任公司 （iii） - - 2,061,720 1 马钢集团建筑路桥有限责任公司 （iii） - - 9,874,740 1 马钢集团建设有限责任公司 （iii） 40,612,900 13 39,189,015 3 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 （iii） - - 22,004,800 2 其他 （iii） _______3_7_0_,4_3__0 ___- _____1__,2_5_4_,1_0__8 ___- 合 计 ________4__3____,0__8__1__,9__2__0__ __1__4__ ________7__5__,__6__9__2__,0__0__3__ ____7__ (iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 49 六. 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (续) (6) 向关联方提供设施、各种服务及其他产品的收费 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iii） 2,547,517 2 4,684,707 7 马钢集团建设有限责任公司 （iii） 44,445,703 41 4,009,582 6 马钢集团力生有限责任公司 （iii） 770,379 1 769,844 1 其他 （iii） _____1__,8_5_2_,7_4__7 ___2 _____1__,6_7_1_,9_2__2 ___3 合计 （iii） ________4__9__,__6__1__6__,3__4__6__ __4__6__ ________1__1__,__1__3__6__,0__5__5__ __1__7__ (iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 (7) 向关联方销售钢材及其他副产品 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iii） 1,454,589 - - - 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 （iii） 381,956 - 1,360,780 - 其他 （iii） _____________- ___- _________4_,4__68_ ___- 合 计 __________1____,8__3__6__,5__4____5 ______- __________1____,3__6__5__,2__4____8 ______- (iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 (8) 向关联方支付利息支出 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 集团公司 （iv） ______________9__0__7__,3__5____5 __0__.2__ ______________4__3__0__,1__1____0 ______- (iv) 于2009年度，集团公司委托中国工商银行发放贷款人民币46,000,000元给本集团的子公司，贷 款期限为1年，年利率为4.78%。其中，人民币30,000,000元的委托贷款已于本期间偿还。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 50 六. 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (续) (9) 向联营企业采购焦炭 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 济源市金马焦化有限公司 (v) 40,012,535 3 382,799,711 47 滕州盛隆煤焦化有限责任公司 (v) ____1_9_8_,8_4_1_,8_4_4_ _1_3_ ___1_9_2__,1_1_4_,0_1_8_ _2_4_ 合 计 ________2__3__8__,8__5__4__,3__7__9__ __1__6__ ______5__7__4____,9__1__3__,7__2__9__ __7__1__ (v) 本集团与济源市金马焦化、滕州盛隆煤焦化及马鞍山港口公司的交易是根据本集团和该等公司 双方协商而定。 (10) 向联营企业支付装卸费 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马 鞍山港 口（集团）有限责任公司 (v) ________7____4__,3__4__7__,6__6__6__ __1__4__ ________6__3__,__5__3__9__,7__7__4__ __4__7__ (v) 本集团与济源市金马焦化、滕州盛隆煤焦化及马鞍山港口公司的交易是根据本集团和该等公司 双方协商而定。 (11) 向合营企业收取租赁收入 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马 钢比欧 西气体有限责任公司 (vi) ______________6__2__5__,0__0____0 __5____6 ______________6__2__5__,0__0____0 __10__0__ (vi) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。 (12) 向合营企业收取供能收入 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马 钢比欧 西气体有限责任公司 (vi) ________1__2__7__,7__3__3__,0__0__4__ __7__6__ ______1__2__9____,6__5__6__,5__0__5__ __7__0__ (vi) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 51 六. 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (续) (13) 向合营企业收取公用事业及设施使用费 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马钢比欧西气体有限责任公司 (vi) __________2____,3__1__7__,5__1____2 __1__0__0 __________2____,3__3__9__,0__7____0 __1__0__0 (vi) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。 (14) 向合营企业收取技术服务费 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马钢比欧 西气体有限责任公司 (vi) ______________1__2__0__,0__0__0__ 1__0__0__ __________________________- ______- (15) 向合营企业收取蒸气使用费 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马钢比欧 西气体有限责任公司 (vi) __________1____,2__7__9__,9__7____4 __1__0__0 __________1____,6__0__5__,1__3____3 __1__0__0 (16) 向合营企业采购气体 同类 同类 金额 交易 金额 交易 注 人民币元 % 人民币元 % 马 钢比欧 西气体有限责任公司 (vi) ________2__4__2__,3__8__5__,6__4__6__ 1__0__0__ ______2__3__7____,3__5__2__,0__4__8__ 1__0__0__ (vi) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。 上述之(i), (ii), (iii), (v)和 (vi)交易为本集团与关联公司在日常业务过程中进行的交易。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 52 六. 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (续) (17) 关联方担保 注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否 名称 金额 起始日 到期日 履行完毕 2010年6月30日 集团公司 (vii) 本公司 18.08亿元 2010.02 2012.3 截止报告签 署日尚未 履行完毕 2009年12月31日 注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否 名称 金额 起始日 到期日 履行完毕 集团公司 (vii) 本公司 8.88亿元 2009.2 2010.2 截止报告签 署日已履行 (vii) 本期间，集团公司无条件为本集团部分新增银行借款提供担保约人民币18.08亿元（2009年： 约人民币8.88亿元）。于2010年6月30日，集团公司无条件为本集团部分银行借款及可分离交 易的可转换公司债券提供担保余额共计约人民币97.56亿元（2009年12月31日：约人民币92.86 亿元）。 (18) 与集团公司及其子公司以及本集团的合营企业和联营企业的往来账余额请参见本财务报表附注六、6。 该等往来账余额无抵押、不计利息，且无固定还款期。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 53 六. 关联方关系及其交易 (续) 6. 关联方应收应付款项余额 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 预付款项： 本集团的母公司及其控制的公司 马钢集团建设有限责任公司 1,588,691 - 马钢集团建筑路桥有限责任公司 3,196,610 1,196,610 其他受 母公司控制的公司 _______4_0_6_,2_0_0_ _______2_8_6_,1_0_0_ 合 计 __________5____,1__9__1__,5__0____1 __________1____,4__8__2__,7__1____0 本集团的合营及联营企业 滕州盛隆煤焦化 __________________________- __________7__,__6__7__0__,6__4__6__ 应付账款： 本集团的母公司及其控制的公司 马钢集团建设有限责任公司 4,155,716 57,443,759 马钢集团建筑路桥有限责任公司 13,412,797 14,819,317 集团公司 1,651,878 19,052,891 其他受母公司控制的公司 ____1_4_,_3_2_2_,9_6_0_ ____1_8_,_7_0_8_,2_2_9_ 合 计 ________3____3__,5__4__3__,3__5__1__ ______1__1__0____,0__2__4__,1__9__6__ 本集团的合营及联营企业 马钢比欧西 13,113,263 13,002,377 济源市金马焦化 223,791 435,037 马鞍山港口公司 12,691,523 20,915,943 滕州盛隆煤焦化 _______9_9_9_,5_4_5_ _____________- 合 计 ________2____7__,0__2__8__,1__2__2__ ________3__4__,__3__5__3__,3__5__7__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 54 六. 关联方关系及其交易 (续) 6. 关联方应收应付款项余额 (续) 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 应收账款： 本集团的母公司及其控制的子公司 集团公司 29,549,265 12,864,891 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 - 2,172,501 马钢集团建设有限责任公司 20,538,758 12,244,346 其他受母公司控制的公司 ________8_7_,5_0_0_ ________8_7_,2_2_9_ 合 计 ________5____0__,1__7__5__,5__2__3__ ________2__7__,__3__6__8__,9__6__7__ 本集团的合营及联营企业 马鞍山港口公司 ______________3__8__5__,6__4__0__ __________1__,__1__4__9__,1__4__0__ 预收款项： 本集团的控股母公司及其控制的子公司 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 19,835,212 18,049,860 集团公司 80,776,043 79,230,540 其他受母公司控制的公司 _____3_,_7_9_7_,3_2_5_ _____3_,_7_9_1_,8_4_0_ 合 计 ________1__0__4__,4__0__8__,5__8__0__ ______1__0__1____,0__7__2__,2__4__0__ 本集团的合营及联营企业 济源市金马焦化 4,577,240 366,568 滕州盛隆煤焦化 _______2_5_4_,5_7_2_ _____________- 合 计 __________4____,8__3__1__,8__1____2 ______________3__6__6__,5__6____8 应收股利： 本集团的合营及联营企业 马钢比欧西 42,119,078 6,751,198 济源市金马焦化 _____________- ____1__8_,0_0_0_,0_0_0_ 合计 ________4____2__,1__1__9__,0__7__8__ ________2__4__,__7__5__1__,1__9__8__ 应付股利： 集团公司 ________80____2__,8__1__1__,4__7__5__ ______6__9__5____,9__4__5__,6__0__0__ 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 55 七. 或有事项 1. 担保事项 于2010年6月30日，本公司为若干子公司提供担保约人民币28.74亿元 (2009年12月31日：约人民币 38.57亿元)，以协助其取得银行信贷额度。 2. 所得税差异 如附注三、(3) 所述，本集团尚有与以往年度有关的潜在所得税风险事项需要处理。公司董事们认 为，在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计此 事的最终结果，因此，本中期财务报表中并未就额外税款以及相关的税项抵免、递延所得税金额、 罚款及利息 (如有) 作出准备或调整。 八. 承诺事项 1. 于资产负债表日，本集团的承诺事项列示如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 资本承诺 已批准但尚未签约 3,087,372 4,872,181 已签约 但尚未拨备和记账 __1__,2_1_1_,1_8__9 __1__,8_6_0_,4_3__2 合计 ____4____,2__9__8__,5__6____1 ____6____,7__3__2__,6__1____3 投资承诺 已批准但尚未签约 __________7__0__,0__0__0__ ____________________- 2. 本集团应占的合营企业承诺事项 (并未包括于上述注1之内) 列示如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 资本承诺 已批准但尚未签约 ______________6____6__6 ______________7__9__7__ 九. 资产负债表日后事项 截至本中期财务报表批准日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 56 十. 其他重要事项 1. 租赁 作为出租人 本集团根据经营租赁安排对外租出若干投资性房地产，租赁期限为5-18年。于经营租赁期间，每期所 收到的租金数额固定。 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 剩余租赁期 1年以内 (含1年) 1,750,000 1,750,000 1年至2年 (含2年) 1,750,000 1,750,000 2年至3年 (含3年) 1,750,000 1,750,000 3 年以上 _1__2_,5_3_2_,5_3_4_ _1_3_,_4_0_7_,5_3_4_ 合 计 __1____7__,7__8__2__,5__3__4__ __1__8__,__6__5__7__,5__3__4__ 2. 以公允价值计量的资产 2010年6月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 1__,__0__3__7__,3__6__0__ ____(8__7__,__9__2__0__) ________________- ________________- ____9__4__9__,4__4__0__ 2009年6月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 ________8__1__3__,2__5____0 ________2__7__1__,5__0____0 ________________- ________________- 1__,__0__8__4__,7__5__0__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 57 十. 其他重要事项 (续) 3. 外币金融资产和外币金融负债 2010年6月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 货币资金 2,451,586,939 - - - 1,296,255,321 贷 款和应收账款 1____2__6__,8__4__8__,3__3__4__ ________________- ________________- ________________- 1__9__9____,2__7__2__,1__8__6__ 金融负债 借款 5,735,688,000 - - - 5,269,738,400 应 付账款 1__6____5__,5__2__5__,0__9__8__ ________________- ________________- ________________- __5__0__,__0__1__8__,6__3__2__ 2009年6月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 货币资金 856,913,939 - - - 3,712,021,067 贷 款和应收账款 3__1____1__,1__9__7__,0__6__5__ ________________- ________________- ________________- __7__4__,__7__9__0__,9__2__7__ 金融负债 借款 1,227,855,340 - - - 5,987,661,639 应 付账款 __5____7__,9__0__0__,2__9__8__ ________________- ________________- ________________- __8__5__,__1__0__8__,4__5__1__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 58 十. 其他重要事项 (续) 4 分部报告 基于经营管理需要，本集团集中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务、属于单一经营分部，因 此，无须列报更详细的经营分部信息。 集团信息 产品和劳务信息 对外主营交易收入 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009 年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 钢材销售 28,746,901,576 21,579,876,293 钢坯生铁销售 256,515,022 7,058,321 焦化副产品销售 579,787,056 473,168,718 其他 __6__09__,5_6_4_,_45_8_ __6__31__,2_2_8_,_56_5_ 3__0__,__1__92____,7__6__8__,__11__2__ 2__2__,__6__91____,3__3__1__,__89__7__ 地理信息 对外主营交易收入 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009 年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 中国大陆 29,212,894 22,416,181 海外 ____9_7_9_,8_7__4 ____2_7_5_,1_5__1 __3____0__,1__9__2__,7__6__8__ __2__2__,__6__9__1__,3__3__2__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 59 十. 其他重要事项 (续) 4 分部报告 (续) 非流动资产总额 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 中国大陆 40,871,820 45,125,477 海外 ____1_0_5_,6_9__9 ____1_0_3_,7_8__6 __4____0__,9__7__7__,5__1__9__ __4__5__,__2__2__9__,2__6__3__ 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 本集团不依赖单一客户，从任何一客户取得的收入均不超出总收入的10%。 十一. 比较数据 若干比较数据已经过重述，以符合本期间之列报要求。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 60 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 1年以内 1,183,742,325 1,003,647,048 1至2年 48,814,270 62,300,156 2至3年 26,509,612 7,532,611 3年以上 ____1_5_,9_1_2_,0_4_1_ ___1_5_,_9_1_2_,0_4_1_ 1,274,978,248 1,089,391,856 减：应收账款坏账准备 ____1_8_,0_2_4_,3_3_2_ ___1_8_,_0_2_0_,3_3_2_ 合计 ____1__,__25____6__,9__5__3__,9__1__ 6__ ____1__,0__7__1____,3__7__1__,5__2__4__ 应收账款的余额分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 未经审计 经审计 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 602,167,760 47 (14,184,569) 2 667,700,187 61 (14,184,569) 2 其 他不重大 _6__7_2_,8_1_0_,_4_88_ __5_3_ _(3_,_8_3_9_,7_6_3_) 1 _4__2_1_,6_9_1_,6_6_9_ __3_9_ _(3_,_8_3_5_,7_6_3_) 1 合 计 1__,2____7__4__,9__7__8__,__2__48__ __1__0__0__ (1__8__,__0__2__4__,3__3__2__) 1__,0____8__9__,3__9__1__,__8__56__ __1__0__0__ (1__8__,__0__2__0__,3__3__2__) 于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下： 原因 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 账龄超过三年及有明显特征表明无法收回 - - 减 ：以前年度核销本期收回 _____4_,0_0_0_ ___1_3_8_,0_0_0_ 合计 ________(__4__,0__0__0__) ____(__1__3__8__,0__0__0__) 本期间应收账款坏账准备增减变动情况请参见注释3。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 61 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 1. 应收账款（续） 于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下： 占应收账款总额 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%) 公司1 子公司 280,767,575 1-2年 22 公司2 子公司 141,734,488 1年以内 11 公司3 子公司 98,858,600 1年以内 8 公司4 独立第三方 97,550,110 1年以内 8 公司5 子公司 ____6__4_,5_2_4_,1_7_5_ 1年以内 __________5 ________6__8__3__,4__3__4__,9__4__8__ ________________5____4 于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下： 占应收账款总额 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%) 公司1 子公司 247,050,549 1年以内 23 公司2 独立第三方 235,794,221 1年以内 22 公司3 独立第三方 117,618,163 1年以内 10 公司4 子公司 76,945,027 1年以内 7 公 司5 子公司 ___3_2_,0_3_5_,8__68_ 1年以内 _________3_ ____7__0__9__,4__4__3__,__8__28__ ________________6____5 应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下： 2010年6月30日（未经审计） 2009年12月31日（经审计） 折合 折合 原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额 美 元 2 6,195,734 6.790 9 __1____7__7__,8__9__2__,__6__10__ 14 ,803,550 6.8282 __1__0__1__,__0__8__1__,6__0__0__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 62 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 1年以内 16,585,082 15,907,119 1至2年 1,146,702 1,568,803 2至3年 13,523,079 12,772,383 3年以上 __6__,0_3_7_,4_2__7 __6__,0_2_7_,5_0__0 37,292,290 36,275,805 减：其他应收款坏账准备 __6__,9_3_0_,9_1__3 __6__,9_3_0_,9_1__3 合计 ____3____0,__3__6__1__,3____77__ __2__9__,__3__4__4__,8__9__2__ 其他应收款余额分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 未经审计 经审计 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 18,226,366 49 (2,400,000) 13 25,713,768 71 (2,400,000) 9 其 他不重大 1_9__,0_6_5_,9_2_4_ __5_1_ (4_,_5_3_0_,9_1_3_) 24 1_0_,_5_6_2_,0_3_7_ __2_9_ (4_,_5_3_0_,9_1_3_) 43 合 计 3__7____,2__9__2__,2__9__0__ __1__0__0__ (6__,__9__3__0__,9__1__3__) 3__6__,__2__7__5__,8__0__5__ __1__0__0__ (6__,__9__3__0__,9__1__3__) 本期间其他应收款坏账准备增减变动情况请参见注释3。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 63 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 3. 资产减值准备 截至2010年6月30日止6个月期间 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额 加数 转回 转销 核销 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 坏账准备 24,951,245 - - - 4,000 24,955,245 其中：应收账款 18,020,332 - - - 4,000 18,024,332 其他应收款 6,930,913 - - - - 6,930,913 存货跌价准备 82,043,978 13,906,462 - (33,732,704) - 62,217,736 其中：原材料 33,417,210 - - (33,417,210) - - 在产品 - - - - - - 产成品 - - - - - - 备品备件 48,626,768 13,906,462 - (315,494) - 62,217,736 固定资产减值准备 90,675,644 - - - - 90,675,644 其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400 机器和设备 ____8__5_,4_2_3_,2_4_4_ __________- ______________- _____________- ________- __8__5,_4_2_3_,2__44_ 合 计 ________1__9__7__,6__7__0__,8__6__7__ __1__3__,__9__0__6__,4__6__2__ ____________________________- ________(3__3__,__7__3__2__,7__0__4__) ________4__,0____00__ __1____7__7__,8__4__8__,6__2__5__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 64 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 3. 资产减值准备 (续) 截至2009年6月30日止6个月期间 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额 加数 转回 转销 核销 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 坏账准备 24,013,244 - - - 138,000 24,151,244 其中：应收账款 17,082,331 - - - 138,000 17,220,331 其他应收款 6,930,913 - - - - 6,930,913 存货跌价准备 1,664,503,803 12,241,344 - (1,640,089,650) - 36,655,497 其中：原材料 1,386,327,171 - - (1,386,327,171) - - 在产品 143,476,078 - - (143,476,078) - - 产成品 110,196,751 - - (110,196,751) - - 备品备件 24,503,803 12,241,344 - (89,650) - 36,655,497 固定资产减值准备 90,675,644 - - - - 90,675,644 其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400 机器和设备 ____8__5_,4_2_3_,2_4_4_ __________- ______________- _____________- ________- __8__5,_4_2_3_,2__44_ 合 计 ____1__,__7__7__9__,1__9__2__,6__9__1__ __1__2__,__2__4__1__,3__4__4__ ____________________________- __(__1__,6__4__0__,__0__8__9__,6__5__0__) ____1__3__8__,0__0__0__ __1____5__1__,4__8__2__,3__8__5__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 65 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 4. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 主营业务收入 29,397,308,973 22,368,486,406 其他业务收入 __2_,_5_6_6_,2_7_5_,6_9_6_ __1_,8_1_3__,9_8_9_,7_4_7_ 合计 __3__1__,__96__3____,5__8__4__,6__6__9__ __2__4__,__18__2____,4__7__6__,1__5__3__ 营业成本列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 主营业务成本 27,559,640,461 22,398,744,964 其他业务成本 ___2_,_3_5_6_,4_9_6_,_9_26_ ___1_,8__0_2_,4_9_2_,_8_80_ 合计 ____2__9__,__9__1__6__,1__3__7__,__3__87__ ____2__4__,2__0__1____,2__3__7__,__8__44__ 主营业务收入列示如下： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 钢材销售 28,116,878,889 21,613,345,257 钢坯销售 256,515,022 7,058,321 焦化副产品销售 557,412,053 473,168,718 其他 ____4__6_6_,5_0_3_,_0_09_ ____2__7_4_,9_1_4_,_1_10_ 合计 ____2__9__,__3__9__7__,3__0__8__,__9__73__ ____2__2__,3__6__8____,4__8__6__,__4__06__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 66 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 5. 资产减值损失 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 坏账损失 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 存货跌价损失 13,906,462 12,241,344 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 ____ _______- _ _______-_ _ 合计 _____1__3_,__9__0__6__,4___6_2__ 1__2__,__2__4__1__,3__4__4__ __ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 67 十二. 中期公司财务报表主要项目注释 (续) 6． 投资收益 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 按权益法核算的长期股权投资收益 82,228,847 74,162,290 按成本法核算的长期股权投资收益 172,432,210 25,912,871 其他投资收益 ________4_,_3_9_4 ________5_,_2_3_3 合计 ________25__4____,6__6__5__,4__5__1__ ______1__0__0__,__0__8__0__,3__9__4__ 7. 经营活动现金流量 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 净利润/(亏损) 1,005,779,502 (860,329,531) 加：计提的存货跌价准备 13,906,462 12,241,344 固定资产折旧 2,307,748,886 2,294,052,928 投资性房地产摊销 405,049 34,453 无形资产摊销 15,922,501 15,923,184 递延收益摊销 (38,906,757) (33,928,671) 非流动资产处置净损益 (1,347,085) (2,124,795) 财务费用 332,787,123 481,602,879 投资收益 (254,665,451) (100,080,394) 公允价值变动损失/(收益) 87,920 (271,500) 递延所得税资产减少/(增加) 328,086,567 (3,037,924) 存货的减少/(增加) (2,183,983,318) 1,555,985,727 经营性应收项目的增加 (3,264,557,301) (1,833,767,570) 经营性应付项目的增加 ___2_3_3__,1_2_9_,8_3_9_ _3_,4__40__,9_6_7_,_43_7_ 经营活动产生的现金流量净额 ____(1__,__5__0__5__,6__0__6__,__0__6__3__) ____4__,9__6__7__,__2__6__7__,5__6__7__ 十三. 中期财务报表之批准 本中期财务报表业经本公司董事会于2010年8月19日决议批准。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表补充资料 (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 A-1 1. 非经常性损益明细表 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 非经常性损益 非流动资产处置收益/(损失) 2,118,190 2,514,845 补贴收入 39,305,498 49,469,080 递延收益摊销 39,855,757 34,597,670 除上述各项之外的其他营业外收支净额 (418,009) (1,311,830) 交易性金融资产公允价值变动损益 (87,920) 271,500 交易性金融资产分回股利 4,551 - 投资收益 — 其他 __________(1_5_7_) _____________- 80,777,910 85,541,265 减：非经常性损益的所得税影响数 9,516,186 733,494 归属少数股东的非经常性损益 的影响数 _____1__,7_2_0_,3_7__7 _____1__,1_0_5_,9_3__2 非经常性损益影响净额 ________6__9____,5__4__1__,3__4__7__ ________8__3__,__7__0__1__,8__3__9__ 扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润/(亏损) 归属于本公司股东的净利润/(亏损) 1,041,639,495 (795,420,710) 减：非经常性损益影响净额 ____6_9__,5_4_1_,3_4_7_ ____8_3_,_7_0_1_,8_3_9_ 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润/(亏损) ________9__7__2__,0__9__8__,1__4__8__ ______(8__7__9__,__1__2__2__,5__4__9__) 本集团对非经常性损益的确认依照中国证监会公告[2008]43号-《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益》(2008年修订)的规定执行。 2. 按中国企业会计准则及香港财务报告准则编报差异调节表 本集团按香港财务报告准则与按中国企业会计准则计算的报告期净资产及净利润不存在差异。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表补充资料 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 A-2 3. 净资产收益率和每股收益 截至2010年6月30日止6个月期间 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元) 基本 稀释 归属于本公司普通股股东 的净利润 3.86 0.135 不适用 扣除非经常性损益后归属 于本公司普通股股东的 净利润 ____________3__.6____0 __________0__.__12__6__ ________不____适____用__ 截至2009年6月30日止6个月期间 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元) 基本 稀释 归属于本公司普通股股东 的净亏损 (3.10) (0.103) 不适用 扣除非经常性损益后归属 于本公司普通股股东的 净亏损 __________(3__.__4__3__) ________(0__.__1__1__4__) ________不____适____用__ 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会公告[2010]9号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订) 所载之计算公式计算。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表补充资料 (续) (根据中国企业会计准则编制) 2010年6月30日 人民币元 A-3 4. 中期财务报表项目数据的变动分析 中期合并财务报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上的主要财务报表项目数据变动分析如下: (1) 应收票据人民币6,834,742,855元，较上年末增加55%，主要是由于销售收入增加，导致收到的 银行承兑汇票增加所致。 (2) 应收股利人民币42,119,078元，较上年末增加70%，主要是由于合营企业宣告发放的2009年度 股利尚未全部收到所致。 (3) 其他应收款人民币734,665,589元，较上年末增加174%，主要是由于进口原材料备件等增加， 导致预付海关进口关税保证金增加所致。 (4) 预付账款人民币1,230,915,986元，较上年末增加 50%，主要是由于预付的原燃料，材料款增加 所致。 (5) 存货人民币11,900,405,557元，较上年增加32%，主要是由于本期间原材料单位采购价格上涨所 致。 (6) 递延所得税资产人民币447,244,836元，较上年末减少43%，主要是由于本期间税前利润增加， 弥补以前年度税务亏损所致。 (7) 应交税费人民币(216,071,480)元，较上年末减少152%，主要是由于预缴企业所得税增加所致。 (8) 应付利息人民币20,025,105元，较上年末增加146%，主要是由于一年内到期的非流动负债增加 所致。 (9) 其他应付款人民币998,996,585元，较上年末增加33%，主要是由于本期间销售收入较2009年下 半年增加，导致计提的销售折让增加所致。 (10) 一年内到期非流动负债人民币1,518,525,556元，较上年末增加86%，主要是由于一年内到期的 长期借款增加所致。 (11) 外币报表折算差额人民币(1,857,443)元，较上年末减少111%，主要是由于位于澳洲的子公司其 记账货币澳元相对人民币贬值所致。 (12) 营业收入人民币31,676,470,966元，较上年同期增加35%，主要由于钢材销售数量增加及平均销 售价格上涨所致。 (13) 营业税金及附加人民币173,895,391元，较上年同期增加143%，主要是由于销售收入增加所 致。 (14) 公允价值变动净收益人民币(87,920)元，较上年同期减少132%，主要是由于持有的交易性权益 工具公允价值下降所致。 (15) 营业外支出人民币418,009元，较上年减少69%，主要是由于罚没支出减少所致。 (16) 所得税人民币390,186,567元，较上年增加4946%，主要是由于本期间利润上升所致。 (17) 少数股东损益人民币37,834,362 元，较上年减少31%，主要是由于少数股东所占权益比例下降 所致。 中期简明综合财务报表 (未经审计) 马鞍山钢铁股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 2010年6月30日 马鞍山钢铁股份有限公司 目 录 页 次 中期简明综合财务报表 (未经审计) 中期综合损益表 1 中期综合全面损益表 2 中期综合财务状况表 3 - 4 中期综合权益变动表 5 中期综合现金流量表 6 中期简明综合财务报表附注 7 - 29 本公司董事会谨此宣布本集团截至2010年6月30日止6个月的未经审计中期业绩连同2009年同 期比较数字。本综合业绩未经本公司核数师审计，但已由本公司审核委员会审阅。 1 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合损益表 (根据香港财务报告准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009 年 附注 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 收入 4 30,192,768 22,691,332 销 售成本 _(2_7_,_8_9_3_,_76_8_ ) _(2_2_,_4_5_8_,_35_9_ ) 毛利 2,299,000 232,973 其他收入及收益 4 383,227 145,377 销售及分销成本 (289,158) (187,441) 管理费用 (571,022) (463,820) 其他经营费用净额 (119) (954) 融资成本 5 (435,170) (533,267) 应占溢利及亏损： 共同控制企业 35,726 30,981 联营企业 _____4_7_,_1_7_6 _____4_3_,_1_8_6 税前利润/(亏损) 6 1,469,660 (732,965) 所 得税费用 7 ___(_3_9_0_,_18_6_ ) _____(_7_,7_3_3_ ) 本 期利润/(亏损) ____1__,__0__7__9__,__4__74__ ______(__7__4__0__,__69__8__ ) 归属于: 本公司股东 1,041,640 (795,421) 少数股东 _____3_7_,_8_3_4 _____5_4_,_7_2_3 ______1,__0__7__9__,__4__74__ ______(__7__4__0__,6__9__8__) 归属于本公司股东之每股盈利 9 基本 ________1__3__.5__3____分__ ______(1__0__.__ 3__3__)__分__ 稀释 __________不__适____用____ __________不__适____用____ 应付股息及宣派股息详情于财务报表附注8披露。 2 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合全面损益表 (根据香港财务报告准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009 年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 本期利润/(亏损) __________1__,0__7____9__,4__7__4__ __________(__7__4__0__,__6__9__8__) 其它综合损益 外 币报表折算差额 ______(_1_9_,2__7_7 ) _______3_3_,_7_0_5 本 期税后其它综合损益合计 ______(_1_9_,2__7_7 ) _______3_3_,_7_0_5 本期综合收益总额 __________1__,0__6____0__,1__9__7__ __________(__7__0__6__,__9__9__3__) 归属于： 本公司股东 1,022,363 (761,716) 少数股东 _______3_7_,_8_3_4 _______5_4_,_7_2_3 __________1__,0__6____0__,1__9__7__ __________(__7__0__6__,__9__9__3__) 3 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合财务状况表 (根据香港财务报告准则编制) 2010年6月30日 2010 年 2009 年 6 月30 日 12月31 日 附注 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 10 36,058,241 38,272,899 在建工程 11 2,104,445 2,021,193 投资性房地产 4,641 4,727 预付之土地租金 1,708,762 1,746,690 其他无形资产 101,248 109,090 于共同控制企业之权益 282,850 309,672 于联营企业之权益 608,560 580,959 可供出售之金融投资 108,772 108,772 递 延税项资产 ____4_4_7_,2_4_5_ ____7_7_9_,5_8_1_ 总 非流动资产 _4_1_,_4_2_4_,_7_6_4 __43_,_9_3_3_,_5_8_3 流动资产 存货 12 11,757,717 8,835,996 建造合同 13 142,689 152,798 应收账款及应收票据 14 7,606,738 5,244,120 预付款、定金及其他应收款 15 2,007,701 1,116,255 预缴税金 290,436 141,960 按公允价值计入损益之股权投资 949 1,037 抵押存款 16 1,599,933 2,919,782 现 金及现金等价物 1 6 __5_,_2_1_4_,_2_8_1 ___5_,7_8_0_,_5_3_6 总流动资产 _2_8_,_6_2_0_,_4_4_4 __2_4,_1_9_2_,_4_8_4 流动负债 应付账款及应付票据 17 11,974,813 11,715,391 其他应付款及应计负债 8,943,693 7,853,123 应交税金 25,515 34,148 计息银行贷款及其它借款 ___2,_7_8_5_,_7_9_8 ___1_,9_8_9_,_2_4_6 总 流动负债 _2_3_,_7_2_9_,_8_1_9 __2_1,_5_9_1_,_9_0_8 流 动资产净额 ___4,_8_9_0_,_6_2_5 ___2_,6_0_0_,_5_7_6 总资产值减流动负债 __46_,_3_1_5_,_3_8_9 __46_,_5_3_4_,_1_5_9 4 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合财务状况表 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010年6月30日 2010 年 2009 年 6 月30 日 12月31 日 附注 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 总 资产值减流动负债 __46_,_3_1_5_,_3_8_9 __4_6,_5_3_4_,_1_5_9 非流动负债 计息银行贷款及其它借款 12,660,412 13,603,960 可分离交易的可转换公司债券 18 5,245,463 5,165,410 递 延收益 ____5_6_1_,_1_3_1 ____5_7_9_,_9_2_7 总 非流动负债 _1_8_,_4_6_7_,_0_0_6 __19_,_3_4_9_,_2_9_7 净 资产 ____27__,__8__4__8__,__3__8__3 ____2__7,__1__8__4__,__8__6__2 权益 本公司股东应占权益 已发行股本 19 7,700,681 7,700,681 储备 19,490,645 18,455,945 拟 派期末股息 __________- ____3_0_8_,_02_7_ 27,191,326 26,464,653 少 数股东权益 ____6_5_7_,_0_5_7 ____7_2_0_,_2_0_9 总 权益 __2__7__,__8__4__8__,__3__8__3 ____27__,__1__8__4__,__8__6__2 顾建国 苏鉴钢 董事 董事 5 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合权益变动表 (根据香港财务报告准则编制) 截至2010年6月30日止6个月期间 本公司股东应占权益 可分离交 易的可转 换公司债 已发行 资本 券之权益 法定 储备 企业发 外币报表 未分配 拟派期 少数股 股本 公积 成份 公积金 基金 展基金 折算差额 利润 末股息 合计 东权益 总权益 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于2010 年1 月1 日 7,700,681 8,338,359 - 2,956,282 58,836 42,802 17,420 7,042,246 308,027 26,464,653 720,209 27,184,862 本期综合收益合计 - - - - - - (19,277) 1,041,640 - 1,022,363 37,834 1,060,197 宣派2009 年期末股息 - - - - - - - - (308,027) (308,027) - (308,027) 已付少数股东股息 - - - - - - - - - - (73,235) (73,235) 收购少数股东权益 - - - - - - - - - - (32,791) (32,791) 其 他 _________- _________- _______-_ ____1_2_,_3_3_7 ______- ______- ______- _________- ________- _____1_2_,3_3_7_ ____5_,0_4_0_ _____1_7_,3_7_7_ 于2010 年6 月30 日 __7____,7__0__0__,__6__8__1 __8__,__3__3__8__,3__5__9__* ______________-__ __2__,__9__6__8__,6__1__9__* __5__8__,8__3__6__* __4__2__,8__0__2__* __(__1__,8__5__7__) * __8__,__0__8__3__,8__8__6__* ________________- __2__7__,__1__9__1__,3__2__6__ ____6__5__7__,0__5__7__ __2__7__,__8__4__8__,3__8__3__ 于2009 年1 月1 日 7,700,681 8,338,359 - 2,928,527 45,729 34,267 (47,775) 7,007,195 - 26,006,983 520,119 26,527,102 本期综合收益合计 - - - - - - 33,705 (795,421) - (761,716) 54,723 (706,993) 已付少数股东股息 - - - - - - - - - - (9,973) (9,973) 少 数股东之股本投入 _________- _________- _______-_ _________- ______- ______- ______- _________- ________- __________- ___3_0_,1_5_3_ _____3_0_,1_5_3_ 于2009 年6 月30 日 __7____,7__0__0__,__6__8__1 __8__,__3__3__8__,__3__5__9 ______________-__ __2__,__9__2__8__,__5__2__7 __4__5__,__7__2__9 __3__4__,2__6__7__ (__1__4__,0__7__0__) __6__,__2__1__1__,7__7__4__ ________________- __2__5__,__2__4__5__,2__6__7__ ____5__9__5__,0__2__2__ __2__5__,__8__4__0__,2__8__9__ * 这些储备账户构成了合并财务状况表中截至2010年6月30日止的合并储备为人民币 19,490,645,000元。 6 马鞍山钢铁股份有限公司 中期综合现金流量表 (根据香港财务报告准则编制) 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009 年 附注 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 (用于)/经营活动之净现金流 (514,205) 6,358,176 (用于)/投资活动之净现金流 722,298 (5,731,018) ( 用于)/筹资活动之净现金流 _____(_6_8_6_,_65_8_ ) __1_,2_9_7_,_6_2_1 现金及现金等价物增加/(减少)净额 (478,565) 1,924,779 期初现金及现金等价物 5,502,948 5,437,367 外 币汇率变动影响净额 ______(_6_1_,_3_18_ ) ____2_4_,2_1_0_ 期 末现金及现金等价物 ________4___,_9__6__3__,__0__6__5 ____7__,3__8__6__,__3__5__6 现 金及现金等价物分析： 现金及银行存款余额 1 6 ________4____,9__6__3__,__0__6__5 ____7__,3__8__6__,__3__5__6 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 7 1. 集团资料 马鞍山钢铁股份有限公司(「本公司」)为于中华人民共和国(「中国」)注册成立之股 份有限公司。本公司之注册办事处位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。 于本报告期间内，本公司及其附属公司(「本集团」)主要业务为钢铁产品及其副产品 的生产及销售。 董事们认为，本公司的母公司及最终控股公司为于中国注册成立的马钢(集团)控股有 限公司(「集团公司」)。 2. 会计政策 本中期简明综合财务报表是根据香港会计准则第34 号编制的。编制本中期简明综合 财务报表所采纳的会计政策及编制基准与截至2009 年12 月31 日止年度财务报表所 采用者一致。 此外，本集团采用其它新制定及经修订之准则及诠释不会对本集团的会计政策及本集 团中期简明综合财务报表的计量方法产生重大影响，相关描述已列载于本公司2009 年年报之附注2.3。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 8 3. 经营分部资料 基于经营管理需要，本集团集中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务、属于单一 经营分部，因此，无须列报更详细的经营分部信息。 本集团的收入依据客户地理分布分析如下： 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 中国大陆 29,212,894 22,416,181 海外 ____9_7_9_,8_7_4_ ____2_7_5_,1_5_1_ __3__0__,__1__9__2__,7__6__8__ __2__2__,__6__9__1__,3__3__2__ 本集团非流动资产按区域分布分析如下： 2010 年 2009年 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 中国大陆 40,763,046 42,930,910 海外 ____1_0_5_,6_9_9_ ____1_1_4_,3_2_0_ __4__0__,__8__6__8__,7__4__5__ __4__3__,__0__4__5__,2__3__0__ 非流动资产信息基于资产所在的地理位置，并不包括金融工具和递延所得税资产。 本集团不依赖单一客户，从任一客户取得的收入均不超出总收入的10%。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 9 4. 收入、其他收入及收益 收入，即本集团营业额，为销货发票金额减销售折让和退货后的净额，不包括销售相 关税项与本集团内部交易额。 收入、其他收入及收益分析如下： 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 收入 销售货品 __3__0__,__1__9__2__,7__6__8__ __2__2__,__6__9__1__,3__3__2__ 其他收入及收益 补贴收入 39,305 49,469 确认的递延收益 39,856 34,598 银行利息收入 42,119 35,895 可供出售之金融投资之股息收入 4,794 8,057 销售原燃料收入 254,405 2,757 租金收入 625 625 其他 ____2_,1_2_3_ ___1_3_,9_7_6_ ____3__8__3__,2__2__7__ ____1__4__5__,3__7__7__ 5. 融资成本 本集团的融资成本包括五年内全部偿还的银行借款利息、其它借款利息和可分离交易 的可转换债券利息。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 10 6. 税前利润 税前利润已扣除/(加入)下列各项： 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 产品销售成本 (注1) 27,893,768 22,458,359 物业、厂房及设备之折旧 2,413,616 2,388,753 投资性房地产之折旧 85 34 预付之土地租金摊销 21,029 20,583 采矿权摊销 (注2) 2,248 1,943 核数师酬金 2,880 3,011 雇员成本： 工资及薪金 1,183,120 1,048,926 福利 383,626 319,601 退休金计划供款 ___2_7_2_,5_9_8_ ___2_3_6_,5_5_0_ _1_,_8_3_9_,3_4_4_ _1_,_6_0_5_,0_7_7_ 于经营租赁项下土地、楼产之或有租赁支付额 24,265 20,168 汇兑差额: 汇兑损益净额 20,126 (376) 处置物业、厂房及设备收益净额 (1,190) (2,515) 租金收入 (625) (625) 银行利息收入 (42,119) (35,895) 可供出售之金融投资之股息收入 (4,794) (8,057) 确认的递延收益(注3) ______(__3__9__,8__5__6__) ______(__3__4__,5__9__8__) 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 11 6. 税前利润 (续) 注： (1) 截至2010年6月30日止6个月期间之产品销售成本中包括转销之存货跌价准备约 人民币19,826,000元 (2009年：人民币1,746,361,000元)。 (2) 采矿权摊销已载列于简明综合利润表之「销售成本」中。 (3) 各类就建造具体项目之政府拨款尽已收到并作为递延收益列入资产负债表。待 建造拨款项目完工并转入物业、厂房及设备时，相应的政府拨款将于物业、厂 房及设备的预计经济使用年限内平均摊销并确认为其它收入。该等拨款无不可 履行之条件或附带条件。 7． 税项 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 本集团: 现行 - 中国大陆 48,149 4,337 现行 - 海外 9,701 14,344 递延 _3_3_2_,3_3_6_ _(_1_0_,9_4_8_) 本期间税项支出总额 __3__9__0__,1__8__6__ ______7__,7__3__3__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 12 7． 税项（续） 本公司本报告期间之所得税乃按有关公司以现行法规、相关诠释和惯例所厘定之估计 应课税所得额的25%计算。 2007年6月，国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公 司企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函［2007］664号），对国务院一九 九三年批准到香港发行股票的九家上市公司，仍在执行的已到期的税收优惠政策，相 关地方税务局必须立即予以纠正。对于以往年度采用已过期优惠税率计算得出的所得 税与按适用生产率计算得出的所得税之间的差异，应该按照《中华人民共和国税收征 收管理法》的有关规定进行处理。 本公司属于上述九家公司之一，而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述 情况后,本公司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通,并接到主管税务局通知， 2007年度企业所得税执行33%税率。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。 基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通，公司董事们认为，在目前 阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计 此事的最终结果。因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提 取准备。 本公司之附属公司、共同控制企业、联营企业于中国大陆之所得税乃按有关公司以现 行法规、相关诠释和惯例所厘定之估计应课税所得额的22%至25%计算。惟本公司之 若干附属公司为外商投资企业，经各自主管税务机关批准，从开始获利年度起（弥补 之前五年之亏损后），享受所得税第一年和第二年免征，第三年至第五年减半征收之 优惠。 本集团在中国各地区按不同税率交纳所得税。如由于一些客观原因使得当初对预期会 产生的纳税调整及金额的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对 本集团当期税项及应付税项有所影响。 本集团于香港之附属公司之香港利得税乃根据本报告期间内在香港赚取之估计应课税 溢利的16.5%计提。 其他于海外之附属公司之利得税乃根据该等公司运营当地现行法规、相关诠释和惯例 所厘定之估计应课税所得额及税率。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 13 8． 股息 董事会建议不派发截至2010年6月30日止6个月期间的中期股息(2009年：无)。 9. 归属于本公司股东之每股盈利 计算基本的每股盈利金额时，以归属于母公司普通股股东的本期利润人民币 1,041,640,000元 (2009年6月30日：亏损人民币795,421,000元)和本期间已发行普通股的 加权平均数7,700,681,186 (2009年6月30日：7,700,681,186)为基础。 于2010年6月30日及2009年6月30日，本集团并无潜在稀释普通股，因此，基本的每股 盈利并无有关稀释的调整。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 14 10． 物业、厂房及设备 房屋和 机器 运输工 建筑物 和设备 具和设备 合计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2010 年6 月30 日 2010 年1 月1 日 原值 20,723,321 40,896,761 436,314 62,056,396 累计折旧和减值 (6,396,815) __________ _(1_7_,_0_3_8_,1_2_2_) _(_3_4_8_,5_6_0_) _(2_3_,_7_8_3_,4_9_7_) 账面净值 __1__4__,__3__2__6__,5__0__6__ __2__3__,__8__5__8__,6__3__9__ ______8__7__,7__5__4__ __3__8__,__2__7__2__,8__9__9__ 于2010 年1 月1 日扣除累 计折旧和减值后净值 14,326,506 23,858,639 87,754 38,272,899 增加 1 4,994 1,107 6,102 在建工程转入 (注 11) 45,109 145,830 3,626 194,565 重分类 424,740 (432,689) 7,949 - 本期间计提折旧 (572,336) (1,822,782) (18,498) (2,413,616) 减少/核销 - (437) (560) (997) 汇 兑差额 __________- _______(7_1_2_) ________- _______(7_1_2_) 于2010 年6 月30 日扣除累 计折旧和减值后净值 __1____4__,2__2__4__,0__2__0__ __2__1__,__7__5__2__,8__4__3__ ______8__1__,3__7__8__ __3__6__,__0__5__8__,2__4__1__ 于2010 年6 月30 日: 原值 21,513,028 40,285,984 438,247 62,237,259 累计折旧和减值 __(7_,_2_8_9_,0_0_8_) _(1_8_,_5_3_3_,1_4_1_) _(_3_5_6_,8_6_9_) _(2_6_,_1_7_9_,0_1_8_) 账面净值 __1__4__,__2__2__4__,0__2__0__ __2__1__,__7__5__2__,8__4__3__ ______8__1__,3__7__8__ __3__6__,__0__5__8__,2__4__1__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 15 10． 物业、厂房及设备 (续) 房屋和 机器 运输工 建筑物 和设备 具和设备 合计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2009 年6 月30 日 2009 年1 月1 日 原值 20,263,273 39,137,340 428,963 59,829,576 累计折旧和减值 (__5_,_2_3_6_,3_1_3_) _(1_3_,_5_1_4_,7_5_4_) _ (_3_0_9_,0_1_3_) _(1_9_,_0_6_0_,0_8_0_) 账面净值 __1__5__,__0__2__6__,9__6__0__ __ 2__5__,__6__2__2__,5__8____6 __ __1__1__9__,9__5__0__ __ 4__0__,__7__6__9__,4__9____6 于2009 年1 月1 日扣除累 计折旧和减值后净值 15,026,960 25,622,586 119,950 40,769,496 增加 377 5,822 949 7,148 在建工程转入 (注 11) 173,248 866,321 9,707 1,049,276 重分类 (21,753) 21,753 - - 本期间计提折旧 (580,824) (1,784,647) (23,282) (2,388,753) 减少/核销 _____(_1_,4_1_6_) _____ (_1_,0_0_6_) ___ (_2_,0__02_) _____ (_4_,4_2_4_) 于2009 年6 月30 日扣除累 计折旧和减值后净值 __1____4__,5__9__6__,5__9__2__ __2__4__,__7__3__0__,8__2__9__ __ __1__0__5__,__3__22__ __ 3__9__,__4__3__2__,7__4__3__ 于2009 年6 月30 日: 原值 20,411,877 40,000,666 434,250 60,846,793 累计折旧和减值 ____(5__,__8__1__5__,2__8__5__) __(1__5__,__2__6__9__,8__3__7__) __ (__3__2__8__,9__2__8__) __(2__1__,__4__1__4__,0__5__0__) 账面净值 __1__4__,__5__9__6__,5__9__2__ __ 2__4__,__7__3__0__,8__2____9 ____ 1__0__5__,__3__2__2 __ 3__9____,4__3__2__,7__4____3 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 16 11. 在建工程 未经审计 人民币千元 2010 年6 月30 日 原值： 2010 年1 月1 日 2,021,193 增加 277,817 转入物业、厂房及设备 (注10) __(_1_9_4_,5_6_5_) 于2010 年6 月30 日余额 __2,_1_0_4_,_4_4_5 累计减值： 2010 年1 月1 日 以及2010 年6 月30 日余额 _________- 于2010 年6 月30 日扣除累计减值后 净值 __2__,__1__0__4__,__4__4__5 未经审计 人民币千元 2009 年6 月30 日 原值： 2009 年1 月1 日 2,754,591 增加 1,334,744 转入物业、厂房及设备 (注10) _(1_,_0_4_9_,2_7_6_) 于2009 年6 月30 日余额 __3,_0_4_0_,_0_5_9 累计减值： 2009 年1 月1 日 以及2009 年6 月30 日余额 _________- 于2009 年6 月30 日扣除累计减值后 净值 __3__,__0__4__0__,__0__5__9 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 17 12. 存货 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 原材料 7,197,313 4,501,953 在产品 747,456 1,249,927 产成品 2,036,317 1,130,116 备品备件 _1_,_7_7_6_,6_3_1_ _1_,_9_5_4_,0_0_0_ 1__1__,__7__5__7__,7__1__7__ __8__,__8__3__5__,9__9__6__ 于2010年6月30日，本集团账面价值约人民币1,084,331,000元（2009年12月31日：人 民币329,306,000元）之存货作抵押，作为附属公司开出承兑汇票的担保。 13. 建造合同 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 应收合同客户之款项 ____1__4__2__,__6__8__9 ____1__5__2__,7__9__8__ 截至结算日已发生的合同成本加已实现收益 减已确认损失 746,929 269,508 减：工程进度款 _(_6_0_4_,2_4_0_) _(_1_1_6_,7_1_0_) ____1__4__2__,6__8__9__ ____1__5__2__,7__9__8__ 于2010年6月30日，记录于本集团应收账款之客户保留保证金约人民币1,313万元(2009 年12月31日：约人民币1,600万元)。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 18 14. 应收账款及应收票据 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 应收账款 792,540 843,471 应收票据 _6_,_8_3_4_,7_4_3_ _4_,_4_2_1_,1_9_0_ 7,627,283 5,264,661 减 值准备 ___(_2_0_,5_4_5_) ___(_2_0_,5_4_1_) __7__,__6__0__6__,7__3__8__ __5__,__2__4__4__,1__2__0__ 本集团给予特选客户的货款期一般为30至90日。本集团对应收账款控制严谨，设有货 款管理部门以减低坏账风险。管理层亦定期审阅逾期欠款。本集团的应收账款属于少 数主要客户，故存在最多与应收账款账面价值相等之高度集中的信贷风险。应收账款 不计利息。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 19 14. 应收账款及应收票据 (续) 应收账款及应收票据(按发票日期并扣除坏账准备)的账龄分析如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 应收账款: 3 个月以内 491,808 658,413 4 至6 个月 134,855 64,211 7 至12 个月 109,545 64,348 1 至2 年 29,034 27,319 2 至3 年 5,683 8,018 3 年以上 _____1_,0_7_0_ ______6_2_1_ 771,995 822,930 应收票据 _6_,_8_3_4_,7_4_3_ _4_,_4_2_1_,1_9_0_ __7__,__6__0__6__,7__3__8__ __5__,__2__4__4__,1__2__0__ 应收票据均为1年内到期。 应收账款及应收票据减值准备之变动详情如下： 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 于1 月1 日 20,541 19,815 核销不能收回之款项 _______4 ____1_3_8_ 于6 月30 日 ____2__0__,5__4__5__ ____1__9__,9__5__3__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 20 14. 应收账款及应收票据 (续) 以上应收账款减值准备乃为账面值为人民币28,754,000元 (2009年6月30日：人民币 29,386,000元) 之应收账款计提。个别贸易应收款减值准备是考虑到客户有财务困难、 或拖欠本金及预计只能回收部分应收款。本集团对该等结余并没有持有任何抵押品或 其它增强信贷安排。 毋须考虑减值的应收账款及应收票据账龄分析如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 未逾期及毋须减值 7,531,424 5,199,890 逾期未超过六个月 59,897 18,624 逾期超过六个月 ____1_5_,4_1_7_ ____2_5_,6_0_6_ ____7__,6__0__6__,__7__3__8 __5__,__2__4__4__,1__2__0__ 未到期及毋须减值的应收款项是与大量不同客户有关，该等客户近期没有违约记录。 应收账款已过期但因其分布至若干与本集团有良好过往记录的不同客户而未减值。依 据过往经验，本公司董事认为该余额之信用品质无重大变化且其被认为能全部收回， 因此没有必要拨备减值。 本集团应收账款及应收票据中包括应收集团公司及其附属公司以及本集团之联营企业 的款项分别为约人民币50,176,000元(2009年12月31日：约人民币27,369,000元)，和约 人民币386,000元(2009年12月31日：约人民币1,149,000元)。该等款项主要来自一般经 营业务。 于2009年12月31日，本公司全部应收账款已作为总计约人民币680,000,000元的本集团 银行借款的担保，该笔借款已于本期偿还。 于2010年12月31日，本集团合计约人民币27,558,000元的应收票据（2009年：约人民 币29,000,000元）已作为本集团银行借款的担保。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 21 15. 预付款、定金及其它应收款 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 预付款 1,230,916 823,339 定金及其它应收款 ___7_8_3_,8_5_5_ ___2_9_9_,9_8_6_ 2,014,771 1,123,325 减 值准备 ____(_7_,0_7_0_) ____(_7_,0_7_0_) __2__,__0__0__7__,7__0__1__ __1__,__1__1__6__,2__5__5__ 截至2010 年6 月30 日和2009 年6 月30 日止6 个月期间，定金及其它应收款之减值 准备均无变动。 毋须考虑减值的定金及其它应收款账龄分析如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 未逾期及毋须减值 767,928 287,452 逾期未超过六个月 6,575 3,678 逾期超过六个月 ____2_,2_8_2_ ____1_,7_8_6_ ____7__7__6__,7__8__5__ ____2__9__2__,9__1__6__ 未到期及毋须减值的其它应收款是与大量不同客户有关，该等客户近期没有不偿还历 史。 本集团预付款、定金及其它应收款中包括应收集团公司及其附属公司、共同控制企业 和联营企业的款项分别为约人民币5,192,000元(2009年：约人民币1,483,000元)、约人 民币42,119,000元(2009年：约人民币6,751,000元)和约人民币0元(2009年：和约人民币 25,671,000元)。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 22 16. 现金及现金等价物及已抵押存款 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 现金及银行结余 4,963,065 5,502,948 定 期存款及金融机构存款净额 __1_,_8_5_1_,1_4_9_ _3_,_1_9_7_,3_7_0_ 6,814,214 8,700,318 减：抵押定期存款 —用以取得贸易信贷额度 (919,086) (857,575) —用以履约保函 (1,757) (13,747) —用以取得其它信贷额度 __(_6_7_9_,0_9_0_) (_2_,0_4_8_,_4_6_0_) _(1_,_5_9_9_,9_3_3_) (_2_,9_1_9_,_7_8_2_) 综合财务状况表上现金及现金等价物 5,214,281 5,780,536 减：超 过三个月的非抵押定期存款 __(_2_5_1_,2_1_6_) __(2_7_7_,_5_8_8_) 综 合现金流量表上现金及现金等价物 __4__,__9__6__3__,0__6__5__ __5__,__5__0__2__,9__4__8__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 23 17. 应付账款及应付票据 应付账款及应付票据(按发票日期)的账龄分析如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 1 年以内 11,800,193 11,530,506 1 至2 年 86,145 110,735 2 至3 年 63,194 35,436 超过3 年 _____2_5_,2_8_1_ _____3_8_,7_1_4_ __1__1__,__9__7__4__,8__1__3__ __1__1__,__7__1__5__,3__9__1__ 应付账款不计利息，且一般在3个月内偿付。 本集团的应付账款和应付票据中包括应付集团公司及其附属公司、本集团之共同控制 企业以及本集团之联营企业的款项分别为约人民币33,543,000元(2009年12月31日：约 人民币110,024,000元),人民币13,113,000元 (2009年12月31日：约人民币13,002,000元) 和约人民币13,915,000元(2009年12月31日：约人民币21,351,000元)。该等款项主要来 自一般经营业务。 18. 可分离交易的可转换公司债券 截至6 月30 日止6 个月期间 2010 年 2009年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 期初余额 5,165,410 4,992,975 利息费用 129,034 124,718 支付利息 _________- _________- 期末余额 5,294,444 5,117,693 减 ：一年内到期的应付利息 ___(_4_8_,9_8_1_) ___(_4_8_,9_8_1_) 非流动负债部分 __5__,__2__4__5__,4__6__3__ __5__,__0__6__8__,7__1__2__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 24 18. 可分离交易的可转换公司债券(续) 本公司于2006年11月13日以面值发行可分离交易的可转换公司债券5,500万张，每张 面额为人民币100元，总金额计人民币55亿元。该债券和权证在上海证券交易所挂 牌。本次发行的可分 离交易的可转换公司债券由集团公司提供担保，期限为自发行日起5年，将于2011年 11月全部清偿。每张债券的认购人无偿获得本公司派发的23份认股权证，即认股权证 总量为12.65亿份，每张权证可转换为A股一股。认股权证存续期限为自认股权证上市 之日起24个月，认股权证持有人有权在权证上市满12个月之日的前10个交易日、以及 满24个月之日的前10个交易日内行权。原行权价格为人民币3.40元,于2007年7月13日 及2008年7月10日宣告股利后，每份权证的行权价格分别调整为人民币3.33元及人民 币3.26元。 首次行权期 (2007年11月15日至2007年11月28日) 共有303,251,716份认股权证获行权， 以人民币3.33元的行权价格转换为本公司的A股普通流通股303,251,716股。同时，可 分离交易的可转换公司债券之权益成份按比例结转人民币117,511,000元计入资本公 积。 第二次 [即最后一次] 行权期（2008年11月17日至2008年11月28日）共有942,129,470份 认股权证获行权，以人民币3.26元的行权价格转换为本公司的A股普通流通股 942,129,470股。至此，该项认股权证的行权全部结束。同时，可分离交易的可转换公 司债券之权益成份按比例结转人民币540,489,000元计入资本公积。 该可分离交易的可转换公司债券年利率为1.4%，并于每年11月12日支付债券利息。该 债券发行时之无认股权证之类似债券的现行市场利率高于该债券之利率。 可分离交易的可转换公司债券之负债成份的公允价值乃根据发行日无认股权证之类似 债券的市场利率评估。余额作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 25 19. 已发行股本 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已发行且缴足的股本： 股面值人民币1.00 元的社会公众股A 股 5,967,751 5,967,751 股面值人民币1.00 元的H 股 ___1_,7_3_2_,_9_3_0 ___1_,7_3_2_,_9_3_0 ____7__,__7__0__0__,6__8__1__ ____7__,__7__0__0__,6__8__1__ 除H股股息以港币支付外，所有A股和H股均同股同利及有同等的投票权。 20. 或然负债 (a) 于2010年6月30日，本公司为若干控股子公司提供担保约人民币28.74亿元 (2009年 12月31日：约人民币38.57亿元) ，以取得银行信贷额度。该日，上述银行信贷额 度并未使用 (2009年12月31日：约人民币6.16亿元)。 (b) 如财务报告附注7所述，本集团尚有与以往年度有关的潜在所得税风险事项需要处 理。公司董事们认为，在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度 的所得税差异，并无法可靠地估计此事的最终结果，因此，本财务报表中并未就 额外税款以及相关的税项抵免、递延所得税金额、罚款及利息 (如有) 作出准备或 调整。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 26 21. 经营租赁安排 本集团根据经营租赁安排租出若干投资性房地产，租赁期限为5 至18 年。于该经营 租赁期间，每期所收到租金数额固定。 于2010 年6 月30 日，本集团于下列期间届满之不可撤回经营租赁应收其租户的未来 最低租赁收款额如下： 2010年 2009年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 一年以内 1,750 1,750 第二年到第五年，包括首尾两年 6,500 7,000 五 年以上 ___9_,5_3_3_ ___9_,9_0_8_ 合 计 ____1__7__,7__8__3__ ____1__8__,6__5__8__ 22. 承诺 (a) 本集团用于房屋、建筑物及机器设备的资本承诺列示如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已批准但尚未签约 3,087,372 4,872,181 已签约但尚未拨备和记账 ___1_,2_1_1_,_1_8_9 __1_,_8_6_0_,4_3_2_ ____4__,__2__9__8__,5__6__1__ ____6__,__7__3__2__,6__1__3__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 27 22. 承诺（续） (b) 本集团投资承诺列示如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已批准但尚未签约 __________7__0__,__0__0__0 ____________________- (c) 本集团应占共同控制企业对房屋、建筑物及机器设备的资本承诺并未于上述附注 (a) 披露，列示如下： 2010 年 2009年 6 月30 日 12月31 日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已批准但尚未签约 ______________6__6__6__ ______________7__9__7__ 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 28 23. 关联交易 (a) 本集团在本期间与关联方发生以下交易： 以下汇总了本集团在本期间与关联单位进行的重大交易： 截至6月30日止6个月期间 2010年 2009年 未经审计 未经审计 注 人民币千元 人民币千元 与集团公司及其子公司的交易： 采购铁矿石 (i) 1,016,940 1,265,854 支付福利、后勤及其他服务 费用 (ii), (iii) 88,979 69,291 租赁费 (iii) 24,265 20,168 支付代理费 (iii) 1,171 2,056 采购固定资产和建筑服务 (iii) 43,082 75,692 提供设施、各种服务及其他 产品的收费 (iii) (49,616) (11,136) 销售钢材及其他副产品 (iii) (1,837) (1,365) 利息支出 (iv) __________9__0__7__ __________4__3__0__ 与联营企业的交易： 采购焦炭 (iii) 238,854 574,914 装卸费 (iii) ______7__4__,3__4__8__ ______6__3__,5__4__0__ 与合营企业的交易： 租赁收入 (iii) (625) (625) 供能收入 (iii) (127,733) (129,657) 公用事业收入 (iii) (2,318) (2,339) 技术服务收入 (iii) (120) - 蒸汽收入 (iii) (1,280) (1,605) 气体采购 (iii) ____2__4__2__,3__8__6__ ____2__3__7__,3__5__2__ 注： (i) 本公司向集团公司购入铁矿石，其价格条款是根据本公司与集团公司于2009年 10月15日签订的矿石购销协议所规定。 (ii) 集团公司向本公司提供若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫 生服务和道路维护和厂区绿化服务，是根据本公司与集团公司签订的服务协议 所规定。 (iii) 与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。 马鞍山钢铁股份有限公司 中期财务报表附注 (续) (根据香港财务报告准则编制) 2010 年6 月30 日 29 23. 关联交易 (续) (a) 本集团在本期间与关联方发生以下交易：(续) 注：(续) (iv) 利息支出为集团公司提供的委托贷款所产生，有关该委托贷款的详情，请见 下述注(c) ( iii)。 (b) 于2010年6月30日，集团公司无条件为本集团部分银行贷款及可分离交易的可转换 公司债券提供约人民币98亿元之担保 (2009年12月31日：约人民币93亿元)。 (c) 与关联公司的往来账余额： (i) 本集团的其它应付款及应计负债中包括应付集团公司及其附属公司和本集团联 营企业的款项分别约人民币907,220,000 元 (2009 年12 月31日：约人民币 797,018,000元)和约人民币4,832,000元（2009年12月31日：约人民币367,000 元）。 (ii) 与集团公司及其附属公司、本集团之共同控制企业及联营企业的往来账余额已 详列于本简明综合财务报表附注14, 15和17。 (iii)集团公司委托中国工商银行发放贷款人民币10,000,000元（2009年12月31日： 人民币40,000,000元）给本集团的子公司，贷款期限为1年，年利率为4.779%。 董事们认为上述交易 (a) (i)至(iii), 项乃在本集团之日常业务中进行。 上述关联交易 (a)项均构成香港联合交易所有限公司证券上市规则第14A章定义须披露 的关联交易或持续关联交易。 24. 按中国企业会计准则和按香港财务报告准则编制的财务报表之间的差异 本集团按香港财务报告准则与按中国企业会计准则计算的报告期净资产及净利润不存 在差异。 25. 会计报表之批准 董事会于2010 年8 月19 日批准及授权发布本中期简明综合财务报表。 Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED (Incorporated in the People’s Republic of China with limited liability) 30 June 2010 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED CONTENTS Pages UNAUDITED INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Interim Consolidated Income Statement 1 Interim Consolidated Statement of Comprehensive Income 2 Interim Consolidated Statement of Financial Position 3 - 4 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity 5 Interim Consolidated Statement of Cash Flows 6 Notes to Interim Condensed Consolidated Financial Statements 7 – 27 The Board of Directors of the Company hereby announces the unaudited interim results of the Group for the six months ended 30 June 2010 together with comparative figures for the corresponding period in 2009. The consolidated financial results are all unaudited, but have been reviewed by the Company’s audit committee. 1 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED INCOME STATEMENT (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) For the six months ended 30 June 2010 For the six months ended 30 June 2010 2009 Notes Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 REVENUE 4 30,192,768 22,691,332 C ost of sales __(_2_7_,8_9_3_,_76__8 ) _(_2_2_,4_5_8_,_3_5_9_) Gross profit 2,299,000 232,973 Other income and gains 4 383,227 145,377 Selling and distribution costs (289,158) (187,441) Administrative expenses (571,022) (463,820) Other operating expenses, net (119) (954) Finance costs 5 (435,170) (533,267) Share of profits and losses of: Jointly-controlled entities 35,726 30,981 Associates ______4_7_,1_7_6_ ______4_3_,1_8_6_ PROFIT / (LOSS) BEFORE TAX 6 1,469,660 (732,965) I ncome tax expenses 7 ____(_3_9_0_,1_8__6 ) ______(7_,_7_3_3_) P ROFIT / (LOSS) FOR THE PERIOD ________1__,0__7__9__,__4__7__4 ________(7__4__0__,__6__9__8__) Attributable to: Owners of the parent 1,041,640 (795,421) Minority interests ______3_7_,_8_3_4 ______5_4_,_72__3 ______1__,__0__7__9__,4__7__4__ ________(7__4__0__,__6__9__8__) EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO ORDINARY EQUITY HOLDERS OF THE PARENT 9 Basic ____1__3__.__5__3__ c__e__n__t__s __(__1__0__.3__3__)__ c__e__n__t__s Diluted ________________N__/__A__ ________________N__/__A__ Details of the dividends payable and proposed for the period are disclosed in note 8 to the financial sta tements. 2 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) For the six months ended 30 June 2010 For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 P ROFIT / (LOSS) FOR THE PERIOD __________1__,0__7__9__,__4__7__4 __________(7__4__0__,__6__9__8__) OTHER COMPREHENSIVE INCOME Exchange differences on translation of foreign operations ______(_1_9_,_2_7_7 ) _______3_3_,_7_0_5 OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD, NET OF TAX ______(_1_9_,_2_7_7 ) _______3_3_,_7_0_5 T OTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD __________1__,0__6__0__,__1__9__7 __________(7__0__6__,__9__9__3__) ATTRIBUTABLE TO: Owners of the parent 1,022,363 (761,716) Minority interests _______3_7_,_8_3_4 _______5_4_,_7_2_3 ________1__,__0__6__0__,1____9__7 __________(7__0__6__,__9__9__3__) 3 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Notes Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 NON-CURRENT ASSETS Property, plant and equipment 10 36,058,241 38,272,899 Construction in progress 11 2,104,445 2,021,193 Investment properties 4,641 4,727 Prepaid land premiums 1,708,762 1,746,690 Other intangible asset 101,248 109,090 Interests in jointly-controlled entities 282,850 309,672 Interests in associates 608,560 580,959 Available-for-sale financial investments 108,772 108,772 D eferred tax assets ____4_4_7_,2_4_5_ ____7_7_9_,_5_81_ T otal non-current assets _4_1_,_4_2_4_,7_6_4_ _4_3_,_9_3_3_,5_8_3_ CURRENT ASSETS Inventories 12 11,757,717 8,835,996 Construction contracts 13 142,689 152,798 Trade and bills receivables 14 7,606,738 5,244,120 Prepayments, deposits and other receivables 15 2,007,701 1,116,255 Tax recoverable 290,436 141,960 Equity investments at fair value through profit or loss 949 1,037 Pledged time deposits 16 1,599,933 2,919,782 C ash and cash equivalents 1 6 ___5_,2_1_4_,_2_8_1 ___5_,7_8_0_,_5_3_6 T otal current assets __2_8,_6_2_0_,_44_4_ _2_4_,_1_9_2_,4_8_4_ CURRENT LIABILITIES Trade and bills payables 17 11,974,813 11,715,391 Other payables and accruals 8,943,693 7,853,123 Tax payable 25,515 34,148 I nterest-bearing bank and other borrowings ___2_,7_8_5_,_7_9_8 ___1_,9_8_9_,_2_4_6 T otal current liabilities __2_3,_7_2_9_,_81_9_ __21_,_5_9_1_,9_0_8_ N ET CURRENT ASSETS ___4,_8_9_0_,_62_5_ __2_,_6_0_0_,5_7_6_ T OTAL ASSETS LESS CURRENT LIABILITIES _4_6_,_3_1_5_,3_8_9_ _4_6_,_5_3_4_,1_5_9_ 4 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Notes Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 T OTAL ASSETS LESS CURRENT LIABILITIES _4_6_,_3_1_5_,3_8_9_ _4_6_,_5_3_4_,1_5_9_ NON-CURRENT LIABILITIES Interest-bearing bank and other borrowings 12,660,412 13,603,960 Bonds with warrants 18 5,245,463 5,165,410 D eferred income ____5_6_1_,_1_3_1 ____5_7_9_,_9_2_7 T otal non-current liabilities _1_8_,_4_6_7_,0_0_6_ _1_9_,_3_4_9_,2_9_7_ N et assets ____2__7__,8__4__8__,__3__8__3 ____2__7__,1__8__4__,__8__6__2 EQUITY Equity attributable to owners of the parent Issued capital 19 7,700,681 7,700,681 Reserves 19,490,645 18,455,945 P roposed final dividends __________- ____3_0_8_,_0_27_ 27,191,326 26,464,653 M inority interests ____6_5_7_,0_5_7_ ____7_2_0_,2_0_9_ T otal equity ____2__7__,8__4__8__,__3__8__3 ____2__7__,1__8__4__,__8__6__2 Gu Jianguo Su Jiangang ______________________________ ______________________________ Director Director 5 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) For the six months ended 30 June 2010 Attributable to owners of the parent Equity component Issued Capital of bonds Enterprise Exchange Proposed share reserve with Statutory Reserve expansion fluctuation Retained final Minority Total capital account warrants reserve fund fund reserve profits dividend Total interests equity RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 At 1 January 2010 7,700,681 8,338,359 - 2,956,282 58,836 42,802 17,420 7,042,246 308,027 26,464,653 720,209 27,184,862 Total comprehensive income for the period - - - - - - (19,277) 1,041,640 - 1,022,363 37,834 1,060,197 Final 2009 dividend declared - - - - - - - - (308,027) (308,027) - (308,027) Dividend paid to minority shareholders - - - - - - - - - - (73,235) (73,235) Aquisition of minority interest - - - - - - - - - - (32,791) (32,791) Others - - - _________ _________ ________ ____1_2_,_3_3_7 _______- _______- _______- _________- ________- _____1_2_,_3_3_7 ___5_,_0_4_0 _____1_7_,_3_7_7 A t 30 June 2010 (Unaudited) ____7__,7__0__0__,__6__8__1 ____8__,3__3__8__,__3__5__9 * ________________- ____2__,9__6__8__,__6__1__9 * ____5__8__,__8__3__6 * ____4__2__,__8__0__2 * ____(__1__,__8__5__7 )* ____8__,0__8__3__,__8__8__6 * ________________- ____2__7__,1__9__1__,__3__2__6 ____6__5__7__,__0__5__7 ____2__7__,8__4__8__,__38__3__ At 1 January 2009 7,700,681 8,338,359 - 2,928,527 45,729 34,267 (47,775) 7,007,195 - 26,006,983 520,119 26,527,102 Total comprehensive income for the period - - - - - - 33,705 (795,421) - (761,716) 54,723 (706,993) Dividend paid to minority shareholders - - - - - - - - - - (9,973） (9,973） C apital contribution by minority sharehol ders _________- _________- ________- _________- _______- _______- _______- _________- ________- __________- __3_0_,_1_5_3 _____3_0_,_1_5_3 A t 30 June 2009 (Unaudited) ____7__,7__0__0__,__6__8__1 ____8__,3__3__8__,__3__5__9 ________________- ____2__,9__2__8__,__5__2__7 ____4__5__,__7__2__9 ____3__4__,__2__6__7 __(__1__4__,__0__7__0 ) ____6__,2__1__1__,__7__7__4 ________________- ____2__5__,2__4__5__,__2__6__7 ____5__9__5__,__0__2__2 ____2__5__,8__4__0__,__2__8__9 * These reserve accounts comprise the consolidated reserves of RMB19,490,645,000 as at 30 June 2010 in the interim consolidated statement of financial position. 6 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) For the six months ended 30 June 2010 For the six months ended 30 June 2010 2009 Notes Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 NET CASH FLOWS FROM/(USED IN) OPERATING ACTIVITIES (514,205) 6,358,176 NET CASH FLOWS FROM/(USED IN) INVESTING ACTIVITIE 722,298 (5,731,018) NET CASH FLOWS FROM/(USED IN) FINANCING ACTIVITIES __(_6_8_6_,6_5_8_ ) _1_,_2_9_7_,6_2_1_ NET INCREASE/(DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS (478,565) 1,924,779 Cash and cash equivalents at beginning of period 5,502,948 5,437,367 E ffect of foreign exchange rate changes, net ___(_6_1_,_3_1_8 ) ____2_4_,_2_1_0 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD ____4__,9__6__3__,__0__6__5 ____7__,3__8__6__,__3__5__6 ANALYSIS OF BALANCES OF CASH AND CASH EQUIVALENTS C ash and bank balances 1 6 ____4,__9__6__3__,0__6__5__ __7__,__3__8__6__,3__5__6__ MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 7 1. CORPORATE INFORMATION Maanshan Iron & Steel Company Limited (the “Company”) is a joint stock company incorporated in the People’s Republic of China (the “PRC”). The registered office of the Company is located at No. 8 Jiu Hua Xi Road, Maanshan City, Anhui Province, the PRC. During the period, the Company and its subsidiaries (the “Group”) were principally engaged in the manufacture and sale of iron and steel products and related by-products. In the opinion of the directors, the parent and the ultimate holding company of the Group is Magang (Group) Holding Company Limited (“Holding”), which is incorporated in the PRC. 2. ACCOUNTING POLICIES The interim condensed consolidated financial statements are prepared in accordance with HKAS 34. The accounting policies and basis of preparation adopted in the preparation of the interim condensed consolidated financial statements are the same as those used in the annual financial statements for the year ended 31 December 2009. Besides, the Group also adopted a number of new and revised standards and interpretations that have no material impact on the accounting policies of the Group and the methods of computation in the Group’s interim condensed consolidated financial statements. These are described under Note 2.3 of the Company’s 2009 Annual Report and Accounts. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 8 3. OPERATING SEGMENT INFORMATION For management purposes, the Group is organised as a single business unit focusing on the manufacture and sales of iron and steel products and related by-products, and, therefore, has no separable operating segment. Revenue from external customers based on the location of customer is analysed as follows: For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 The PRC 29,212,894 22,416,181 Overseas ____9_7_9_,_8_7_4 ____2_7_5_,_1_5_1 ____30__,__1__9__2__,__7__6__8 ____2__2,__6__9__1__,__3__3__2 The geographical location of the Group’s non-current assets is analysed as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 The PRC 40,763,046 42,930,910 Overseas ____1_0_5_,_6_9_9 ____1_1_4_,_3_2_0 ____40__,__8__6__8__,__7__4__5 ____4__3,__0__4__5__,__2__3__0 The non-current asset information above is based on the location of the assets and excludes financial instruments and deferred tax assets. The Group has not placed reliance on any single external customers, amounting to 10% or more of its revenues. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 9 4. REVENUE, OTHER INCOME AND GAINS Revenue, which is also the Group’s turnover, represents the net invoiced value of goods sold, after allowance for returns and trade discounts, and excludes sales taxes and intra-group transactions. An analysis of revenue, other income and gains is as follows: For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 Revenue S ale of goods ____3__0__,1__9__2__,__7__6__8 ____2__2__,6__9__1__,__3_3__2_ Other income and gains Subsidies income 39,305 49,469 Recognition of deferred income 39,856 34,598 Bank interest income 42,119 35,895 Dividend income from available-for-sale financial investments 4,794 8,057 Sales of fuels and raw materials 254,405 2,757 Net rental income 625 625 O thers ______2_,_1_2_3 _____1_3_,_97_6_ ________3__8__3__,2__2__7__ ________1__4__5__,3__7__7__ 5. FINANCE COSTS The Group’s finance costs represent interests on bank loans, other loans and bonds with warrants repayable within five years. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 10 6. PROFIT BEFORE TAX Profit before tax is arrived at after charging/ (crediting): For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 Cost of inventories sold (note i) 27,893,768 22,458,359 Depreciation of property, plant and equipment 2,413,616 2,388,753 Depreciation of investment properties 85 34 Recognition of prepaid land premiums 21,029 20,583 Amortisation of a mine participation right (note ii) 2,248 1,943 Auditors’ remuneration 2,880 3,011 Staff costs: Wages and salaries 1,183,120 1,048,926 Welfare and benefits 383,626 319,601 Pension scheme contributions ___2_7_2_,_5_9_8 ___2_3_6_,5__5_0 _1_,_8_3_9_,_3_4_4 __1_,6_0_5_,_0_7_7 Contingent rents under operating leases in respect of land and buildings 24,265 20,168 Foreign exchange differences: Foreign exchange gains/(losses), net 20,126 (376) Gain on disposal of items of property, plant and equipment, net (1,190) (2,515) Net rental income (625) (625) Bank interest income (42,119) (35,895) Dividend income from available-for-sale financial investments (4,794) (8,057) Recognition of deferred income (note iii) ______(__3__9__,8__5__6__) ______(3__4__,__5__9__8__) Notes: (i) Included in the cost of inventories sold for the six months ended 30 June 2010 is a writeback of provision against inventories of RMB19,826,000 (2009: RMB 1,746,361,000). (ii) The amortisation of a mine participation right is included in “Cost of sales” on the face of the condensed consolidated income statement. (iii) Various government grants have been received for the construction of specific projects and included in deferred income in the statement of financial position. Upon completion of the construction of specific projects and the related transfers to property, plant and equipment, the relevant government grants would be amortised and recorded as other revenue over the estimated useful lives of the property, plant and equipment. There are no unfulfilled conditions or contingencies relating to these grants. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 11 7. TAX For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 Group: Current – The mainland of the PRC 48,149 4,337 Current – Elsewhere 9,701 14,344 Deferred 3_3_2_,3_3_6_ _(1_0_,_9_4_8_) Total tax charge for the period 3__9__0__,__1__8__6 ______7__,__7__3__3 The corporate income tax (“CIT”) for the Company for the current reporting period has been provided at the rate of 25% on the assessable profits according to the relevant tax rules and regulations. The State Administration of Taxation (the “SAT”) issued a tax circular “Enterprise Income Tax Issues relating to Nine Companies Listed Overseas (“Circular No. 664”) in June 2007 which requested the relevant local tax authorities to rectify, immediately, the expired concessionary tax policy for the nine listed companies authorised by the State Council to issue shares in Hong Kong in 1993 which, at the time of writing, was still being applied. The Circular stated that the difference in CIT arising from the expired preferential CIT rate and the applicable CIT rate (the “CIT Differences”) should be settled according to the provisions of “Law on the Administration of Tax Collection”. The Company is one of the nine listed companies mentioned above and applied the preferential CIT rate of 15% prior to 2007. Having understood the above, the Company thoroughly communicated with the relevant tax authority and was informed by the relevant tax authority that the Company applies the CIT tax rate of 33% for 2007. The Company has not been requested to pay the CIT Differences in respect of any prior years. Based on a notice from the relevant tax authority and communication with the relevant tax authority, the directors of the Company consider that, at this stage, it is uncertain whether the relevant tax authority will claim the CIT Differences from the Company in respect of any prior years and could not reliably estimate the eventual outcome of this matter. Consequently, no provision has been made in these financial statements for the CIT Differences in respect of any prior years. The CIT for the Company’s subsidiaries, jointly-controlled entities and associates in the mainland of the PRC is calculated at rates ranging from 22% to 25% on their estimated assessable profits for the year based on existing legislation, interpretations and practices in respect thereof. Certain of them are foreign investment enterprises and after obtaining the authorisation from the respective tax authorities, these subsidiaries are subject to a full foreign enterprise income tax exemption for the first two years and a 50% reduction in the succeeding three years, commencing from the first profitable year after offsetting all tax losses carried forward from the previous five years. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 12 7. TAX (CONTINUED) The Group is mainly subject to income taxes in various regions within the PRC. Where the final tax outcomes of the objective estimates and judgements are different from the amounts originally recorded, the differences will affect the income tax and tax provision in the period in which the differences are realised. Profits tax for a subsidiary in Hong Kong has been provided at the rate of 16.5% on the estimated assessable profits arising in Hong Kong during the current reporting period. Taxes on profits assessable elsewhere have been calculated at the rates of tax prevailing in the countries in which the Group operates, based on existing legislation, interpretations and practices in respect thereof. 8. DIVIDEND The directors do not recommend the payment of any interim dividend for the six months ended 30 June 2010 (2009: Nil). 9. EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO ORDINARY EQUITY HOLDERS OF THE PARENT The calculation of basic earnings per share amounts is based on the profit for the period attributable to ordinary equity holders of the parent of RMB1,041,640,000 (30 June 2009: loss of RMB795,421,000) and the weighted average of 7,700,681,186 (30 June 2009: 7,700,681,186) ordinary shares in issue during the period. No adjustment has been made to the basic earnings per share amounts presented for the periods ended 30 June 2010 and 2009 in respect of a dilution as the Group had no potentially dilutive ordinary shares in issue during those periods. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 13 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT Plant, Transportation Buildings machinery vehicles and and structures and equipment equipment Total Unaudited Unaudited Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 30 June 2010 At 1 January 2010: Cost 20,723,321 40,896,761 436,314 62,056,396 Accumulated depreciation and impairment __(6_,_3_9_6_,8_1_5_) _(1_7_,_0_3_8_,1_2_2_) _(_3_4_8_,5_6_0_) (_2_3_,7_8_3_,_4_9_7_) Net carrying amount ____1__4__,3__2__6__,__5__0__6 ____2__3__,8__5__8__,__6__3__9 ______8__7__,__7__5__4 __3__8__,__2__7__2__,__8__9__9 At 1 January 2010, net of accumulated depreciation and impairment 14,326,506 23,858,639 87,754 38,272,899 Additions 1 4,994 1,107 6,102 Transfer from construction in progress (note 11) 45,109 145,830 3,626 194,565 Reclassification 424,740 (432,689) 7,949 - Depreciation provided during the period (572,336) (1,822,782) (18,498) (2,413,616) Disposals/write-off - (437) (560) (997) E xchange realignment __________- _______(_7_1_2 ) ________- ______(_7_1_2_) At 30 June 2010, net of accumulated depreciation and impairment ____1__4__,2__2__4__,__0__2__0 ____2__1__,7__5__2__,__8__4__3 ______8__1__,__3__7__8 __3__6__,__0__5__8__,__2__4__1 At 30 June 2010: Cost 21,513,028 40,285,984 438,247 62,237,259 Accumulated depreciation and impairment __(7_,_2_8_9_,0_0_8_) _(1_8_,_5_3_3_,1_4_1_) _(_3_5_6_,8_6_9_) (_2_6_,1_7_9_,_0_1_8_) Net carrying amount ____1__4__,2__2__4__,__0__2__0 ____2__1__,7__5__2__,__8__4__3 ______8__1__,__3__7__8 __3__6__,__0__5__8__,__2__4__1 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 14 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (CONTINUED) Plant, Transportation Buildings machinery vehicles and and structures and equipment equipment Total Unaudited Unaudited Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 30 June 2009 At 1 January 2009: Cost 20,263,273 39,137,340 428,963 59,829,576 Accumulated depreciation and impairment __(5_,_2_3_6_,3_1_3_) _(_1_3_,5_1_4_,7_5_4_ ) _ (_3_0_9_,_0_1_3 ) (_1_9_,0_6_0_,_0_8_0_) Net carrying amount ____1__5__,0__2__6__,__9__6__0 __ 2____5__,6__2__2__,5__8__6__ __ __1__1__9__,__9__5__0 __ __4__0__,7__6__9__,__4__9__6 At 1 January 2009, net of accumulated depreciation and impairment 15,026,960 25,622,586 119,950 40,769,496 Additions 377 5,822 949 7,148 Transfer from construction in progress (note 11) 173,248 866,321 9,707 1,049,276 Reclassification (21,753) 21,753 - - Depreciation provided during the period (580,824) (1,784,647) (23,282) (2,388,753) Disposals/write-off _____(_1_,_4_1_6 ) _____ (_1_,_0_0_6 ) ___ (_2_,_0_0_2 ) ____ _(4_,_4_2_4_) At 30 June 2009, net of accumulated depreciation and impairment ____1__4__,5__9__6__,__5__9__2 __2____4__,7__3__0__,__8__2__9 ____ 1__0__5__,__3__2__2 __ __3__9__,4__3__2__,__7__4__3 At 30 June 2009: Cost 20,411,877 40,000,666 434,250 60,846,793 Accumulated depreciation and impairment __(5_,_8_1_5_,2_8_5_ ) _(_1_5_,2_6_9_,8_3_7_) _ (_3_2_8_,9__2_8 ) (_2_1_,4_1_4_,_0_5_0_) Net carrying amount ____1__4__,5__9__6__,__5__9__2 __ __2__4__,7__3__0__,__8__2__9 ____ 1__0__5__,__3__2__2 __ __3__9__,4__3__2__,__7__4__3 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 15 11. CONSTRUCTION IN PROGRESS Unaudited RMB’000 30 June 2010 Cost: At 1 January 2010 2,021,193 Additions 277,817 Transfers to property, plant and equipment (note 10) __(_1_9_4_,5_6_5_) At 30 June 2010 __2_,1_0_4_,_4_45_ Accumulated impairment: At 1 January 2010 and 30 June 2010 _________- At 30 June 2010, net of accumulated impairment __2__,__1__0__4__,4__4__5__ Unaudited RMB’000 30 June 2009 Cost: At 1 January 2009 2,754,591 Additions 1,334,744 Transfers to property, plant and equipment (note 10) (_1_,_0_4_9_,2_7_6_) At 30 June 2009 __3_,0_4_0_,_0_59_ Accumulated impairment: At 1 January 2009 and 30 June 2009 _________- At 30 June 2009, net of accumulated impairment __3__,__0__4__0__,0__5__9__ 12. INVENTORIES As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Raw materials 7,197,313 4,501,953 Work in progress 747,456 1,249,927 Finished goods 2,036,317 1,130,116 S pare parts __1_,7_7_6_,_6_3_1 __1_,9_5_4_,_0_0_0 __11__,__7__5__7__,__7__1__7 ____8,__8__3__5__,__9__9__6 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 16 12. INVENTORIES (CONTINUED) As at 30 June 2010, the carrying amount of the Group’s inventories, which were pledged as securities for the Group’s trading facilities for the issuance of bank bills, amounted to RMB1,084,331,000 (31 December 2009: RMB329,306,000). 13. CONSTRUCTION CONTRACTS As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 G ross amount due from contract customers ______1__4__2__,__6__8__9 ______1__5__2__,__7__9__8 Contract costs incurred to date plus recognised profits less recognised losses 746,929 269,508 L ess: Progress billings __(_6_0_4_,2_4_0_) __(1_1_6_,_7_1_0_) ______1__4__2__,6__8__9__ ______1__5__2__,7__9__8__ As at 30 June 2010, retentions held by customers for contract works included in the Group’s trade receivables amounted to RMB13 million (31 December 2009: RMB16 million). 14. TRADE AND BILLS RECEIVABLES As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Trade receivables 792,540 843,471 Bills receivable __6_,8_3_4_,7_4_3_ _4_,_4_2_1_,1_9_0_ 7,627,283 5,264,661 I mpairment ___(_2_0_,_5_4_5 ) ___(2_0_,_5_4_1_) __7__,__6__0__6__,__7__3__8 ____5,__2__4__4__,__1__2__0 The Group’s credit periods offered to selected customers are generally 30 to 90 days. The Group seeks to maintain strict control over its outstanding receivables and has a credit control department to minimise credit risk. Overdue balances are reviewed regularly by senior management. The Group’s trade receivables relate to a few major customers and there is a concentration of credit risk with a maximum exposure equal to the carrying amounts of the trade receivables. Trade receivables are non-interest-bearing. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 17 14. TRADE AND BILLS RECEIVABLES (CONTINUED) An aged analysis of the trade and bills receivables based on the invoice date and net of provisions, is as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Trade receivables: Within three months 491,808 658,413 Four to six months 134,855 64,211 Seven to twelve months 109,545 64,348 One to two years 29,034 27,319 Two to three years 5,683 8,018 Over 3 years _____1_,_0_7_0 _______6_2_1 771,995 822,930 Bills receivable __6_,8_3_4_,7_4_3_ _4_,_4_2_1_,1_9_0_ __7__,__6__0__6__,__7__3__8 ____5,__2__4__4__,__1__2__0 Bills receivable will mature within one year. The movements in provision for impairment of trade and bills receivables are as follows: For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 At 1 January 20,541 19,815 Amount witten off as uncollection _________4 _______1_3_8 A t 30 June ________2__0__,__5__4__5 ________1__9__,__9__5__3 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 18 14. TRADE AND BILLS RECEIVABLES (CONTINUED) The above provision for impairment of the Group’s trade and bills receivables is a provision for individually impaired trade receivables, with a carrying amount of RMB28,754,000 (30 June 2009: RMB29,386,000). The individually impaired trade receivables relate to customers that were in financial difficulties or the customers were in default or delinquency in principal payments and only a portion of the receivables is expected to be recovered. The Group does not hold any collateral or other credit enhancements over these balances. The aged analysis of the trade and bills receivables that are not considered to be impaired is as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Neither overdue nor impaired 7,531,424 5,199,890 Overdue less than six months 59,897 18,624 O verdue over six months ____1_5_,_4_1_7 ____2_5_,_6_0_6 __7__,__6__0__6__,__7__3__8 ____5,__2__4__4__,__1__2__0 Receivables that were neither overdue nor impaired relate to a number of customers for whom there was no recent history of default. Receivables that were overdue but not impaired relate to a number of independent customers that have a good track record with the Group. Based on past experience, the directors of the Company are of the opinion that no provision for impairment is necessary in respect of these balances as there has not been a significant change in credit quality and the balances are still considered recoverable. Included in the Group’s trade and bills receivables are amounts due from Holding and its subsidiaries, the Group’s associates of RMB50,176,000 (31 December 2009: RMB27,369,000), RMB386,000 (31 December 2009: RMB1,149,000), respectively. Such balances principally arose from normal trading activities. As at 31 December 2009, all of the Company’s trade receivables were pledged as securities for the Group’s bank loans of RMB680,000,000. Such loans have been repaid in the current period. As at 30 June 2010, certain of the Group’s bills receivable of RMB27,558,000 (31 December 2009: RMB29,000,000) were pledged as securities for the Group’s bank loans. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 19 15. PREPAYMENTS, DEPOSITS AND OTHER RECEIVABLES As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Prepayments 1,230,916 823,339 D eposits and receivables ___7_8_3_,8_5_5_ ___2_9_9_,9_8_6_ 2,014,771 1,123,325 I mpairment ____(_7_,0__7_0 ) ____(7_,_0_7_0_) __2__,__0__0__7__,__7__0__1 ____1,__1__1__6__,__2__5__5 There are no movement of the impairment for deposits and receivables during the six months ended 30 June 2010 and 2009. The aged analysis of the deposits and receivables that are not considered to be impaired is as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Neither overdue nor impaired 767,928 287,452 Overdue less than six months 6,575 3,678 Overdue over six months ___2_,_2_8_2 ___1_,_7_8_6 __7__7__6__,7__8__5__ __2__9__2__,9__1__6__ Deposits and receivables that were neither overdue nor impaired relate to a large number of diversified customers for whom there was no recent history of default. Included in the Group’s prepayments, deposits and other receivables are amount due from Holding and its subsidiaries, and the Group’s jointly-controlled entity and associate of RMB5,192,000 (31 December 2009: RMB1,483,000), RMB42,119,000 (31 December 2009: RMB6,751,000) and RMB0 (31 December 2009: RMB25,671,000), respectively. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 20 16. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND PLEDGED DEPOSITS As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Cash and bank balances 4,963,065 5,502,948 Time deposits __1_,8_5_1_,_1_4_9 __3_,1_9_7_,_3_7_0 6,814,214 8,700,318 Less: Pledged time deposits for - Trading facilities (919,086) (857,575) - Performance bonds (1,757) (13,747) - Other banking facilities __(_6_7_9_,0__9_0 ) (_2_,0_4_8_,_4_6_0_) _(1_,_5_9_9_,9_3_3_) (_2_,9_1_9_,_7_8_2_) Cash and cash equivalents in the consolidated statement of financial position 5,214,281 5,780,536 Less: Non-pledged time deposits with original maturity greater than three months when acquired __(_2_5_1_,_2_1_6 ) __(2_7_7_,_5_8_8_) Cash and cash equivalents in the consolidated statement of cash flows ____4__,9__6__3__,0____65__ ____5,__5__0__2__,9____48__ MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 21 17. TRADE AND BILLS PAYABLES An aged analysis of the trade and bills payables based on the invoice date, is as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Within one year 11,800,193 11,530,506 One to two years 86,145 110,735 Two to three years 63,194 35,436 O ver three years _____2_5_,_28_1_ ____3_8_,7_1_4_ __1__1__,__9__7__4__,__8__1__3 __11__,__7__1__5__,__3__9__1 The trade payables are non-interest-bearing and are normally settled within three months. Included in the Group’s trade and bills payables are amounts due to Holding and its subsidiaries, and the Group’s jointly-controlled entities and associates of RMB33,543,000 (31 December 2009: RMB110,024,000), RMB13,113,000 (31 December 2009: RMB13,002,000) and RMB13,915,000 (31 December 2009: RMB21,351,000), respectively. Such balances principally arose from normal trading activities. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 22 18. BONDS WITH WARRANTS For the six months ended 30 June 2010 2009 Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 Opening balance 5,165,410 4,992,975 Interest expense 129,034 124,718 I nterest paid _________- _________- Closing balance 5,294,444 5,117,693 Less: Portio n classified as current liability ___(_4_8_,_9_81_) ___(4_8_,_9_8_1_) N on-curren t portion ____5__,2__4__5__,__4__6__3 ____5__,0__6__8__,__7__1__2 On 13 November 2006, the Company issued 55,000,000 bonds with warrants with a nominal value of RMB100 each, amounting to RMB5.5 billion in total. The bonds and warrants are listed on the Shanghai Stock Exchange. The bonds with warrants are guaranteed by Holding and have a 5-year life from the date of issuance, and will be fully repaid in November 2011. The subscribers of each bond have been entitled to receive 23 warrants at nil consideration, and in aggregate, 1,265,000,000 warrants were issued. Every warrant can be converted into one A share. The warrants have a life of 24 months from the date of listing. The holders of the warrants are entitled to exercise the warrants 10 trading days prior to the 12-month and 24-month of the listing of the warrants. The original conversion price is RMB3.40 each. Since the declaration of dividends on 13 July 2007 and 10 July 2008, the conversion price has been adjusted to RMB3.33 and RMB3.26, respectively, each. The first exercise period of the warrants took place on 15 November 2007 to 28 November 2007. A total of 303,251,716 warrants were exercised by certain holders in exchange for the Company’s A shares at a conversion price of RMB3.33. After the first exercise period was completed, the equity component of bonds with warrants of RMB117,511,000 had been transferred to the capital reserve account accordingly. The second (final) exercise period of the warrants took place on 17 November 2008 to 28 November 2008. A total of 942,129,470 warrants were exercised by certain holders in exchange for the Company’s A shares at a conversion price of RMB3.26. After the second exercise period was completed, the remaining equity component of bonds with warrants of RMB540,489,000 had been transferred to the capital reserve account accordingly. The bonds with warrants are interest-bearing at a rate of 1.4% per annum payable in arrears on 12 November each year. When the bonds with warrants were issued, the prevailing market interest rate for similar bonds without the attached purchase warrants was higher than the interest rate at which the bonds were issued. The fair value of the liability component was estimated at the issue date using an equivalent market interest rate for a similar bond without the attached purchase warrants. The residual amount is assigned as the equity component and is included in shareholders'''' equity. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 23 19. SHARE CAPITAL As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Issued and fully paid: Individual A shares of RMB1.00 each 5,967,751 5,967,751 H shares of RM B1.0 0 each __1_,_7_3_2_,9_3_0_ _1_,_7_3_2_,9_3_0_ ____7__,__7__0__0__,__6__8__1 ____7,__7__0__0__,__6__8__1 Except for dividends for H shares which are payable in Hong Kong dollars, all of the A shares and H shares rank pari passu with each other in respect of dividends and voting rights. 20. CONTINGENT LIABILITIES (a) As at 30 June 2010, the Company had granted guarantees amounting to approximately RMB2,873,500,000 (31 December 2009: approximately RMB3,856,674,000) to banks in connection with facilities granted to its subsidiaries. On that date, there were no banking facilities were utilised (31 December 2009: RMB616,246,000). (b) As detailed in note 7 to the financial statements, the Group has potential risk on CIT in prior years. The directors of the Company, at this stage, consider that it is uncertain whether the relevant tax authority will claim the CIT Differences from the Company in respect of any prior years and could not reliably estimate the eventual outcome of this matter. Consequently, no provision has been made in these financial statements for the CIT Differences and the related tax concessions, deferred tax, penalty and interest (if applicable). MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 24 21. OPERATING LEASE ARRANGEMENTS The Group has leased its investment properties under an operating lease arrangement ranging from 5 to 18 years. The periodic rent is fixed during the operating lease period. At 30 June 2010, the Group had total future minimum lease receivables under non-cancellable operating leases with its tenants falling due as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Within one year 1,750 1,750 In the second to fifth years, inclusive 6,500 7,000 After five years ___9_,_5_3_3 ___9_,_9_0_8 ____1__7__,__7__8__3 ____1__8__,__6__5__8 22. COMMITMENTS (a) The Group’s commitments for capital expenditure for buildings and structures, plant and equipment were as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Authorised, but not contracted for 3,087,372 4,872,181 Contracted, but not provided for __1_,2_1_1_,_1_8_9 __1_,8_6_0_,_4_3_2 __4__,__2__9__8__,__5__6__1 ____6,__7__3__2__,__6__1__3 (b) The Group’s commitments for capital contributions were as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Authorised, but not contracted for ________7__0__,0__0__0__ __________________- MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 25 22. COMMITMENTS (CONTINUED) (c) The Group’s share of the capital commitments of a jointly-controlled entity, which is not included in note (a) above, in respect of capital expenditure for buildings and structures, plant and equipment were as follows: As at As at 30 June 31 December 2010 2009 Unaudited Audited RMB’000 RMB’000 Authorised, but not contracted for ________6__6__6 ______7____9__7 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 26 23. RELATED PARTY TRANSACTIONS (a) Transactions carried out between the Group and its related parties during the period The following is a summary of the significant transactions carried out between the Group and its related parties during the period: For the six months ended 30 June 2010 2009 Notes Unaudited Unaudited RMB’000 RMB’000 Transactions with Holding and its subsidiaries: Purchases of iron ore (i) 1,016,940 1,265,854 Fees paid for welfare, support services and other services (ii), (iii) 88,979 69,291 Rental expenses (iii) 24,265 20,168 Agency fee paid (iii) 1,171 2,056 Purchases of property, plant and equipment and construction services (iii) 43,082 75,692 Fees received for the supply of utilities, services and other consumable goods (iii) (49,616) (11,136) Sale of steel and other by-products (iii) (1,837) (1,365) Financial costs (iv ) ____________9__0__7 ____________4__3__0 Transactions with associates of the Company: Purchases of coke (iii) 238,854 574,914 Loading expenses (ii i) ______7__4__,3__4__8__ ______6__3__,5__4__0__ Transactions with a jointly-controlled entity of the Company: Rental income (iii) (625) (625) Fees received for the supply of electricity (iii) (127,733) (129,657) Fees received for the provision of general public utilities (iii) (2,318) (2,339) Fees received for the provison of technical services (iii) (120) - Sales of steam products (iii) (1,280) (1,605) Purchases of gas products (ii i) ____2__4__2__,3__8__6__ ____2__3__7__,3__5__2__ Notes: (i) The terms for the purchases of iron ore from Holding were conducted in accordance with an agreement dated 15 October 2009 entered into between the Company and Holding. (ii) The terms for the provision of certain services, including on-the-job training, food and sanitary services, environmental and hygiene services, maintenance of roads and landscaping services were conducted in accordance with service agreements entered into between the Company and Holding. (iii) These transactions were conducted on terms mutually agreed between the Group and the related parties. MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED NOTES TO INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED) (Prepared under Hong Kong Financial Reporting Standards) 30 June 2010 27 23. RELATED PARTY TRANSACTIONS (CONTINUED) (a) Transactions carried out between the Group and its related parties during the period (continued) Notes: (continued) (iv) The financial costs were arising from the entrusted loan lent by Holding. Further details of the entrusted loan arrangement were described in note (c) (iii) below. (b) Holding has guaranteed certain bank loans of the Group and bonds with warrants amounting to RMB9.8 billion (31 December 2009: approximately RMB9.3 billion) at nil consideration. (c) Outstanding balances with related parties: (i) Included in the Group’s other payables and accruals are amounts due to Holding and its subsidiaries and the Group’s associates, amounting to RMB907,220,000 (31 December 2009: RMB797,018,000) and RMB4,832,000 (31 December 2009: RMB367,000), respectively. (ii) Further details of balances of the Group with Holding and its subsidiaries, the Groups’s jointly-controlled entities and associates are set out in notes 14, 15 and 17 to the condensed consolidated financial statements. (iii) Certain bank loans of RMB10,000,000 in aggregate (31 December 2009: 40,000,000) were lent by Holding through an entrusted loan arrangement with the Industrial and Commercial Bank of China, with the credit term being one year and annual interest rates was 4.779%. In the opinion of the directors, the transactions set out in items (a) (i), to (iii) above were carried out in the normal course of business of the Group. The related party transactions in respect of items (a) also constitute disclosable connected transactions or continuing connected transactions as defined in Chapter 14A of the Rules Governing the Listing of Securities on The Stock Exchange of Hong Kong Limited. 24. DIFFERENCES IN FINANCIAL STATEMENTS PREPARED UNDER PRC ACCOUNTING STANDARDS AND HONG KONG FINANCIAL REPORTING STANDARDS No difference exists on net profits and shareholders’ equity recorded in the consolidated financial statements prepared under the PRC accounting standards and Hong Kong Financial Reporting Standards during the reporting period. 25. APPROVAL OF THE INTERIM FIANNCIAL STATEMENT These interim condensed consolidated financial statements were approved and authorised for issue by the board of directors on 19 August 2010. 150 八、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、在其他证券市场披露的半年度报告文本； 6、其他有关资料。 马鞍山钢铁股份有限公司 董事长：顾建国 2010年8月19日
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| 公告日期:2010-08-20 |
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