福建水泥股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示............................................................... 2 二、公司基本情况........................................................... 2 三、股本变动及股东情况..................................................... 4 四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5 五、董事会报告............................................................. 5 六、重要事项............................................................... 9 七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13 八、备查文件目录.......................................................... 26 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 潘炎 独立董事 出差 胡继荣 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 郑盛端 主管会计工作负责人姓名 高嶙 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 许建才 公司负责人郑盛端、主管会计工作负责人高嶙及会计机构负责人（会计主管人员）许建才 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 福建水泥股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 福建水泥 公司的法定英文名称 FUJIAN CEMENT INC. 公司的法定英文名称缩写 FJC 公司法定代表人 郑盛端 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林成潮 林国金 联系地址 福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建福大厦 福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建福大厦 电话 0591-87617751 0591-87617751 传真 0591-87527300 0591-87527300 电子信箱 dmcement@pub5.fz.fj.cn dmcement@pub5.fz.fj.cn 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (三) 基本情况简介 注册地址 福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建 福大厦 注册地址的邮政编码 350001 办公地址 福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建 福大厦 办公地址的邮政编码 350001 公司国际互联网网址 http://www.fjcement.com 电子信箱 cement@pub5.fz.fj.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易 所 股票简称 股票代码 变更前股票简 称 A 股 上海证券交易 所 福建水泥 600802 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1993 年11 月27 日 公司首次注册登记地点 福建省福州市湖东路157 号 首次变更 公司变更注册登记日期 1998 年5 月15 日 公司变更注册登记地点 福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建福大厦 企业法人营业执照注册 号 3500001001608 税务登记号码 国税闽字350102158142658 组织机构代码 15814265-8 公司聘请的会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦B 座7-9 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 3,270,148,992.35 3,578,963,285.95 -8.63 所有者权益（或股东权益） 996,986,177.43 1,459,749,838.22 -31.70 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 2.61 3.82 -31.70 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 4 增减(%) 营业利润 -71,804,801.76 -81,725,609.75 12.14 利润总额 -71,844,663.56 -82,478,184.35 12.89 归属于上市公司股东的净 利润 -71,220,985.19 -59,880,357.83 -18.94 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -71,086,988.18 -59,275,958.32 -19.93 基本每股收益(元) -0.1865 -0.157 -18.94 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.1869 -0.155 -19.93 稀释每股收益(元) -0.1865 -0.157 -18.94 加权平均净资产收益率 (%) -5.633 -5.01 减少0.62 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 87,994,912.04 30,258,498.91 190.81 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.230 0.079 190.81 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -537,567.5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 497,705.7 少数股东权益影响额（税后） -94,135.21 合计 -133,997.01 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 52,481 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 福建省建材（控股）有限责任 公司 国有法人 28.78 109,913,089 0 0 无 中国建筑材料集团有限公司 国有法人 7.88 30,090,951 0 0 无 福建投资开发总公司 国有法人 4.56 17,413,000 0 0 无 中国银行－华夏回报证券投 资基金 其他 0.78 2,979,976 2,979,976 0 无 中国长城资产管理公司 国有法人 0.76 2,909,681 0 0 无 王中 境内自然 人 0.66 2,508,717 2,508,717 0 无 深圳市高通实业有限公司 未知 0.61 2,313,980 2,313,980 0 无 中国银行－华夏回报二号证其他 0.47 1,784,988 1,784,988 0 无 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 5 券投资基金 庞炳三 境内自然 人 0.34 1,300,000 1,300,000 0 无 黄云穗 境内自然 人 0.31 1,196,369 1,196,369 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 福建省建材（控股）有限责任公司 109,913,089 人民币普通股 中国建筑材料集团有限公司 30,090,951 人民币普通股 福建投资开发总公司 17,413,000 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 2,979,976 人民币普通股 中国长城资产管理公司 2,909,681 人民币普通股 王中 2,508,717 人民币普通股 深圳市高通实业有限公司 2,313,980 人民币普通股 中国银行－华夏回报二号证券投资基金 1,784,988 人民币普通股 庞炳三 1,300,000 人民币普通股 黄云穗 1,196,369 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述国有法人股东之间及与其他股东之间不存在关联关系也不属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；此外，公司未 详其他股东间的关联关系及其一致行动人的情况。 注：福建省建材（控股）有限责任公司代表国家持股109,913,089 股。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期，公司完成了董事、监事、高级管理人员换届工作。6 月25 日，公司2009 年 度股东大会选举郑盛端、林德金、薛武、肖家祥、张建新（续任）、高嶙及独立董事潘琰 （续任）、郑新芝、胡继荣九人为公司第六届董事会成员；选举郑亨荣、杜卫东、曹元（续 任）、顾蓓莉（女）、潘其星（续任）及职工代表蔡宣能、谢先文、兰兴发为公司第六届 监事会成员。同日，董事会六届一次会议一致选举郑盛端先生为公司第六届董事会董事长， 薛武先生为第六届董事会副董事长；聘任高嶙先生为公司总经理（新任）兼总会计师（续 任），续聘林顺贵、严飞、李小明先生为公司副总经理，续聘林成潮先生为董事会秘书。 监事会六届一次会议选举郑亨荣先生为第六届监事会主席。 本次换届，原董事李建寅、林锦瑞、何友栋、林顺贵、周国萍（女）及原独立董事于 宁杰、颜永明未续任；原监事李恭洲、曾建平、林金柏及职工代表钱建华、吴行才、陈志 雄未续任。 2010 年6 月2 日，公司董事会五届三十六次会议同意公司总经理何友栋因工作调动 辞去总经理职务。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 6 1、报告期经营情况讨论与分析 报告期，面对煤炭、电力、石膏价格上涨，公司水泥售价小幅下跌（账面售价同比下 降约17 元/吨），以及6 月中下旬洪涝地质灾害影响，公司采取多种措施，以“降本减亏” 为生产经营工作的重点，推进并实现炼石水泥厂100%燃用无烟煤，关停工艺较为落后的1 号窑（2 号窑于2009 年2 月关停），8 号窑纯低温余热发电项目顺利投产，虽然未完全达 到计划目标，但开始有所进展，公司单位产品成本开始略有下降，同时，单位产品亏损额 同比减少约13 元。 上半年，公司共生产熟料168.49 万吨，生产水泥201.38 万吨，同比分别增长2.90 ％和11.77％，销售商品（水泥198.87 万吨、商品熟料18.603 万吨），同比增长20.98 ％。实现营业收入56001.01 万元，比上年同期增长10.36%，营业利润-7180.48 万元，同 比增加992.08 万元，归属于母公司所有者的净利润-7122.10 万元，同比增加-1134.06 万元。经营活动产生的现金流量净额8799.49 万元，同比增长190.81%。重点分析如下： 单位:万元 币种:人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减额 增减幅 % 营业收入 56,001.01 50,744.96 5,256.05 10.36 营业成本 49,774.79 44,378.49 5,396.30 12.16 销售费用 4,233.38 5,919.47 -1,686.09 -28.48 管理费用 6,576.36 6,294.23 282.13 4.48 财务费用 3,929.71 3,402.13 527.58 15.51 投资收益 1,603.96 1,473.59 130.37 8.85 营业利润 -7,180.48 -8,172.56 992.08 12.14 利润总额 -7,184.47 -8,247.82 1,063.35 12.89 所得税费用 -43.59 -2,249.09 2,205.50 98.06 归属于母公司所有者的净利润 -7,122.10 -5,988.04 -1,134.06 -18.94 经营活动产生的现金流量净额 8799.49 3025.85 5,773.64 190.81 主营业务营业利润率 10.99 12.53 减少1.54 个百分点 （1）营业收入增长10.36%，低于商品销量增长10.62 个百分点，主要是公司产品账 面售价下降所致。 （2）营业成本增长12.16%，低于商品销量增长8.82 个百分点。主要原因：报告期， 虽然无烟煤、烟煤、电力、石膏价格均上涨，公司无烟煤、烟煤购进均价同比也分别增加 约50 元和160 元，但由于公司炼石水泥厂实现100%燃用无烟煤（报告期公司无烟煤购进 价格比烟煤低约218 元），同时，报告期公司关停了能耗较高的1 号窑，使公司新型干法 水泥比重提高，以及公司8 号窑纯低温余热发电项目于4 月2 日并网发电和产品产销量增 长，单位产品的成本开始有所下降。 （3）销售费用增长-28.48%，主要是报告期公司改变结算方式，对产品销售全面实行 二票结算（产品售价和运输费用分别开票），而上年同期一票结算（产品售价含运费）占 相当比重。 （4）财务费用增长15.51%，主要是报告期银行信贷规模增长及长期借款比重增加所 致。 （5）归属于母公司所有者的净利润减少18.94%，主要是由于连续出现应纳税所得额 亏损的情况，报告期公司改变所得税费用计量，对经营性亏损不确认递延所得税资产，而 上年同期对经营性亏损（可抵扣亏损）按暂时性差异确认递延所得税资产。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 7 （6）经营活动产生的现金流量净额增长190.81%，主要是报告期商品销量增长，销 售商品、提供劳务收到的现金增加较多，及收到其他与经营活动有关的现金（同比主要增 加安砂镇政府土地返还款1000 万元、员工缴纳的经营风险抵押金482 万元、往来款600 万元等）增加。 （7）主营业务营业利润率减少1.54 个百分点，主要是是报告期公司改变销售结算方 式，营业收入不含商品运输费用，而上年一票结算（产品售价含运费）占相当比重，及报 告期公司水泥实际售价略有下降。 2、影响下半年经营业绩的有关讨论 （1）报告期，公司于4 月12 日召开的2010 年第一次临时股东大会，同意公司在2010 年内择机参照二级市场价格出售300 万股兴业银行股票，由于证券市场大幅下跌，截至目 前，该部分股票尚未出售。 （2）由于报告期煤炭、电力等价格与公司年初预算价格产生较大差异，以及“6.18” 洪灾影响和公司安砂建福（9 号窑）因涉农问题，矿山工程至今仍无法动工，投产日期存 在不确定性，公司董事会决定调整下半年财务预算。调整后，公司2010 年度主要经营指 标为：水泥产量473.43 万吨 （调整前为652 万吨，下同）水泥销售470.68 万吨（650 万吨），预计实现营业收入133566 万元（172624.74 万元），计划营业成本112347 万元 （135359.57 万元），销售、管理、财务三项费用31804 万元（41898 万元），投资收益 1604 万元（0 万元，均不含拟出售兴业银行股票收益）。 （3）2010 年6 月中下旬福建省发生的洪涝地质灾害，对公司造成直接经济损失预估 2000 多万元（截至报告期末，尚未入账。目前正与保险公司确认核实。），将对下半年 公司经营业绩产生直接影响。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 主营业务 557,078,944.05 495,842,315.11 10.99 10.53 12.48 减少1.54 个 百分点 其他业务 2,931,121.89 1,905,582.23 34.99 -15.14 -35.28 增加20.23 个 百分点 分产品 水泥 592,329,400.04 551,015,074.29 6.97 -4.43 -1.67 减少2.60 个 百分点 商品熟料 149,025,007.35 129,629,227.45 13.02 276.78 253.21 增加5.80 个 百分点 其他 4,166,933.61 3,640,410.32 12.64 -9.12 2.83 减少10.15 个 百分点 内部交易 抵销 -188,442,396.95 -188,442,396.95 合计 557,078,944.05 495,842,315.11 10.99 10.53 12.48 减少1.54 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 福建 557,078,944.05 10.53 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公司净利 润的比重(%) 兴业银行股份 有限公司 银行金融业务 16,039,600.00 22.52 报告期，公司收到兴业银行2009 年度现金分红1603.96 万元。 4、公司在经营中出现的问题与困难 上半年，福建省水泥市场价格持续低迷，公司大宗原燃材料、电力价格均上涨，水泥 产销未达预算进度。下半年公司还将确认、处理洪涝地质灾害直接损失，及面临人力资源 成本上升等问题，给公司下半年"控亏增效"增加不少困难。下半年，公司将重点做好以下 工作： （1）加强生产组织，集中精力抓好生产管理，提高台时产量和设备运转率，降低煤 电消耗，减少运行成本，最大限度地发挥公司现有产能。做好灾后重建工作和善后理赔工 作。持续开展生产诊断，推进精细管理，开源节流，实现降本增效。加强供应链管理，及 时解决产供销运存中的突出矛盾和问题，提高整体效能和效益。 （2）强化公司营销工作，要重点抓好生产厂与销售分公司的衔接工作，确保信息对 称、沟通顺畅、配合到位；努力通过厂家合作机制提高重点工程水泥价格；强化内部管理， 增强服务意识，控制风险。继续加强对主销区市场的整合和完善，细化市场，探索新举措， 推动增量；掌控市场动态，主动协同相关厂家，推动下半年售价提升；强化进入搅拌站力 度，加大短平快、非投标工程的进入，同时积极参与重点工程招投标工作。 （3）加快9#窑项目建设，力争年内早日投产。全力推进公司建福厂综合节能技改项 目，争取年内动工建设。推进7#窑余热发电建设。 （4）重新调整财务预算和责任制考核办法。进一步加强财务管理，提高预算管理流 程的刚性执行。切实强化资金管理，优化融资结构，降低融资成本，提高资金集中度和使 用效率。积极研究并充分利用金融、税收、铁路、供电等相关优惠政策，向政策要效益。 严格执行应收帐款终身负责制。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 炼石水泥厂8＃4.5MW 窑纯低温余热发电项目 3,126.45 已于2010 年4 月并网发电 270 福建安砂建福水泥有限公司带9000kW 纯低温余热发电 的4500t/d 熟料水泥生产线（9#窑） 65,069.37 截至报告期末，累计完成投 资5.41 亿元。 福州炼石水泥有限公司75 万吨水泥粉磨生产线 5,424.28 已于2010 年1 月投产 合计 73,620.1 / / 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成经营计划情况 单位:万元 币种:人民币 原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数 收入 75,550.44 55,707.894405 成本及费用 80,601.06 49,584.231511 报告期，公司实际营业收入56001.01 万元，成本及费用64504.74 万元，分别完成本 期预算的74.12%和80.03%，均未完成预算，主要原因是报告期中公司实际产销量未按预 算进度完成，加上6 月中下旬福建省洪涝地质灾害对公司的影响，减少了部分产销量及报 告期安砂建福未按预算进度投产。 (五) 董事会下半年的经营计划修改计划 详见“ 报告期内整体经营情况的讨论与分析” (六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅 度变动的警示及说明 由于上半年归属母公司所有者的净利润为-7122 万元，预计第三季度公司水泥产销量 将会增长，水泥价格维持当前水平小幅波动，主要原燃材料价格将维持平稳态势，第三季 度公司主营业务将继续亏损。预计2010 年1——9 月归属母公司所有者的净利润亏损不超 过1 亿元（未含洪灾直接损失）。 以上预测，暂不考虑拟出售兴业银行股票收益。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，建立现代企 业制度，不断完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平。公司治理的实际情况符合 中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件要求。 报告期，公司制定了《公司外部信息使用人管理制度》《公司内幕信息知情人管理制 度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经2010 年3 月26 日召开的董事 会五届三十二次会议审议通过。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2009 年度利润不分配，也不进行公积金转股。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策：公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年 公司实现的年均可分配利润的30％，确因公司经营需要等原因，暂不进行现金利润分配 或分配比例不能达到上述规定的，应当向股东大会作特别说明，并在定期报告中披露原因 及留存未用于利润分配的现金留存公司的用途。 2、报告期内现金分红实施情况：报告期内公司未实施现金分红，原因是公司2009 年亏损。 (四) 重大诉讼仲裁事项 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 10 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：万元 证券代码 证券简 称 最初投资成 本 占该公司股 权比例（％） 期末账面 价值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份来源 601166 兴业银 行 26,812.09 0.64 88,654.08 1,603.96 -39,154.27 可供出售 金融资产 原始股二 级市场购 入及配股 合计 26,812.09 / 88,654.08 1,603.96 -39,154.27 / / 报告期，公司按18 元/股的价格认购兴业银行应配股份641.584 万股，现合计持有兴业银行 3849.504 万股。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资成本 （元） 持有数量（股） 占该公 司股权 比例（%） 期末账面价值 （元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来 源 兴业 证券 股份 有限 公司 2,925,873.26 3,003,000.00 0.16 2,925,873.26 0 0 长期股 权投资 原始股 合计 2,925,873.26 3,003,000.00 / 2,925,873.26 0 0.00 / / (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市 场 价 格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 福建省建材 进出口公司 股东 的子 公司 购买商 品 采购煤 市场 价 14,059,446.86 8.57 现金转 账 福建省建材 进出口公司 股东 的子 公司 购买商 品 采购石 膏 市场 价 1,774,305.09 12 现金转 账 福建省建材 进出口公司 股东 的子 公司 购买商 品 采购粉 媒灰 市场 价 206,791.45 5.24 现金转 账 永安市建福 水泥运输公 司 联营 公司 接受劳 务 提供其 自备车 运输水 泥及代 市场 价 1,319,405.20 27.99 现金转 账 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 11 理费 合计 / / 17,359,948.60 / / / 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提 供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 三明新型建材总厂 参股子公司 0 240.8 0 0 盛唐广告公司 控股子公司 0 198.34 0 0 永安建福水泥运输公司 联营公司 102.38 25.62 25.62 福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 4.39 4.39 莆田建福大厦 控股子公司 30 71.09 0 0 泉州泉港金泉福建材有限公司 控股子公司 68.76 267.86 0 0 漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 0 501.28 0 0 福建安砂建福水泥有限公司 全资子公司 32.26 32.26 0 0 永安市建福设备安装维修有限公 司 控股子公司 0 20 0 0 厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 16.91 0 0 福建省闽乐水泥有限公司 控股子公司 25 0 0 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 3、其他重大关联交易 （1）有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证协议 经协商并经本公司董事会决议，公司以每年租赁费216 万元继续有偿使用福建省三达 石灰石厂采矿许可证，期限3 年，自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。 福建省三达石灰石厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司。该事项以 公司董事会决议公告形式披露于2008 年4 月1 日的《上海证券报》上。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 12 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公 司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 8,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 43,700 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 43,700 担保总额占公司净资产的比例(%) 43.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被 担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 注：上述担保额未含子公司对本母公司的担保。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 65 境内会计师事务所审计年限 19 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 13 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 第五届董事会第三十一次会议决 议公告 《上海证券报》27 版 2010 年1 月30 日 http://www.sse.com.cn 2009 年年度业绩预告修正公告 《上海证券报》27 版 2010 年1 月30 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三十二次会议决 议公告暨召开2010 年第一次临时 股东大会的通知 《上海证券报》104 版 2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议 公告 《上海证券报》B63 版 2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三十三次会议决 议 《上海证券报》B73 版 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第十次会议决议公 告 《上海证券报》B73 版 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 2010 年度原燃材料采购之日常关 联交易暨委托福建省能源集团有 限责任代理支付部分款项之关联 交易的公告 《上海证券报》B73 版 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 2009 年报摘要 《上海证券报》B73、B74 版 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一季度报告 《上海证券报》B73 版 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三十五次会议决 议公告 《上海证券报》B16 版 2010 年5 月27 日 http://www.sse.com.cn 关于2009 年报部分财务数据的更 正公告 《上海证券报》B16 版 2010 年5 月27 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三十六次会议决 议公告 《上海证券报》B13 版 2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第十二次会议决议 公告 《上海证券报》B13 版 2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通 知 《上海证券报》B13 版 2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn 公司（受灾）公告 《上海证券报》B20 版 2010 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》第15 版 2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第一次会议决议公 告 《上海证券报》B31 版 2010 年6 月29 日 http://www.sse.com.cn 第六届监事会第一次会议决议公 告 《上海证券报》B31 版 2010 年6 月29 日 http://www.sse.com.cn 关于向福建省建材（控股）有限责 任公司暂借临时周转金（关联交 易）的公告 《上海证券报》B31 版 2010 年6 月29 日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 14 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 317,012,070.50 345,789,839.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 26,821,368.28 71,777,438.52 应收账款 73,146,468.28 47,705,073.49 预付款项 78,059,724.66 142,056,941.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 18,773,701.39 15,161,309.79 买入返售金融资产 存货 162,137,930.21 166,078,461.02 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 12,168,135.67 5,672,610.47 流动资产合计 688,119,398.99 794,241,674.79 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 886,540,771.20 1,293,112,552.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,661,261.26 4,661,261.26 投资性房地产 4,723,185.73 4,788,834.73 固定资产 1,033,079,132.17 1,010,329,373.43 在建工程 408,619,899.06 248,016,226.78 工程物资 841,502.85 1,000,713.64 固定资产清理 3,411,317.44 137,230.74 生产性生物资产 油气资产 无形资产 190,137,507.54 172,026,112.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,633,013.59 24,763,047.45 递延所得税资产 26,382,002.52 25,886,258.84 其他非流动资产 非流动资产合计 2,582,029,593.36 2,784,721,611.16 资产总计 3,270,148,992.35 3,578,963,285.95 流动负债： 短期借款 803,890,000.00 628,500,000.00 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 15 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 155,716,800.00 138,115,900.00 应付账款 109,493,584.97 118,188,127.02 预收款项 35,011,313.42 17,859,400.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 50,090,301.84 55,016,771.26 应交税费 -25,866,740.19 -8,012,015.04 应付利息 应付股利 其他应付款 74,407,959.49 39,622,734.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 89,841,536.28 34,621,714.30 其他流动负债 19,966,062.63 7,307,667.06 流动负债合计 1,312,550,818.44 1,031,220,299.71 非流动负债： 长期借款 761,536,306.34 775,481,918.00 应付债券 长期应付款 26,439,500.00 8,597,000.00 专项应付款 11,330,719.11 11,330,719.11 预计负债 递延所得税负债 154,604,962.07 285,119,187.27 其他非流动负债 非流动负债合计 953,911,487.52 1,080,528,824.38 负债合计 2,266,462,305.96 2,111,749,124.09 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00 资本公积 684,356,386.62 1,075,899,062.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 25,940,598.71 25,940,598.71 一般风险准备 未分配利润 -95,184,473.90 -23,963,488.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 996,986,177.43 1,459,749,838.22 少数股东权益 6,700,508.96 7,464,323.64 所有者权益合计 1,003,686,686.39 1,467,214,161.86 负债和所有者权益 总计 3,270,148,992.35 3,578,963,285.95 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 222,741,186.27 165,973,525.95 交易性金融资产 应收票据 15,190,404.89 46,770,733.37 应收账款 54,035,845.08 29,331,891.85 预付款项 24,507,215.05 31,915,916.91 应收利息 应收股利 其他应收款 15,715,582.15 11,444,779.68 存货 122,325,981.03 135,102,731.61 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8,397,707.35 4,672,652.73 流动资产合计 462,913,921.82 425,212,232.10 非流动资产： 可供出售金融资产 886,540,771.20 1,293,112,552.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 546,087,839.79 466,087,839.79 投资性房地产 4,723,185.73 4,788,834.73 固定资产 729,467,614.78 747,280,695.45 在建工程 10,552,279.28 10,691,060.68 工程物资 841,502.85 1,000,713.64 固定资产清理 3,431,317.44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 105,824,370.45 107,525,334.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,492,076.16 16,945,911.10 递延所得税资产 25,138,139.09 25,138,139.09 其他非流动资产 非流动资产合计 2,329,099,096.77 2,672,571,081.34 资产总计 2,792,013,018.59 3,097,783,313.44 流动负债： 短期借款 735,900,000.00 556,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 94,400,000.00 84,000,000.00 应付账款 189,720,579.13 181,382,992.52 预收款项 63,753,245.94 18,280,417.42 应付职工薪酬 45,974,631.72 54,313,270.55 应交税费 4,530,900.84 6,033,151.86 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 17 应付利息 应付股利 其他应付款 70,478,751.46 29,202,591.14 一年内到期的非流动 负债 74,241,536.28 34,021,714.30 其他流动负债 14,068,616.38 7,044,166.67 流动负债合计 1,293,068,261.75 970,278,304.46 非流动负债： 长期借款 329,536,306.34 373,481,918.00 应付债券 长期应付款 8,322,000.00 8,597,000.00 专项应付款 11,330,719.11 11,330,719.11 预计负债 递延所得税负债 154,604,962.07 285,119,187.27 其他非流动负债 非流动负债合计 503,793,987.52 678,528,824.38 负债合计 1,796,862,249.27 1,648,807,128.84 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00 资本公积 682,117,682.31 1,073,660,357.91 减：库存股 专项储备 盈余公积 25,940,598.71 25,940,598.71 一般风险准备 未分配利润 -94,781,177.70 -32,498,438.02 所有者权益（或股东权益） 合计 995,150,769.32 1,448,976,184.60 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,792,013,018.59 3,097,783,313.44 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 560,010,065.94 507,449,581.33 其中：营业收入 560,010,065.94 507,449,581.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 647,854,467.70 603,911,131.08 其中：营业成本 497,747,897.34 443,784,853.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,837,127.22 2,569,570.69 销售费用 42,333,796.84 59,194,707.50 管理费用 65,763,623.36 62,942,289.42 财务费用 39,297,146.67 34,021,319.37 资产减值损失 874,876.27 1,398,390.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 16,039,600.00 14,735,940.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -71,804,801.76 -81,725,609.75 加：营业外收入 777,620.60 254,950.70 减：营业外支出 817,482.40 1,007,525.30 其中：非流动资产处置损失 726,430.03 16,641.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -71,844,663.56 -82,478,184.35 减：所得税费用 -435,863.69 -22,490,880.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -71,408,799.87 -59,987,303.71 归属于母公司所有者的净利润 -71,220,985.19 -59,880,357.83 少数股东损益 -187,814.68 -106,945.88 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1865 -0.157 （二）稀释每股收益 -0.1865 -0.157 七、其他综合收益 -391,542,675.60 537,400,223.12 八、综合收益总额 -462,951,475.47 477,412,919.41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -462,763,660.79 477,519,865.29 归属于少数股东的综合收益总额 -187,814.68 -106,945.88 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 474,697,627.44 469,762,106.74 减：营业成本 435,805,337.26 430,209,463.10 营业税金及附加 1,059,930.48 1,675,061.06 销售费用 32,099,720.69 48,886,123.60 管理费用 52,687,139.72 50,362,188.68 财务费用 31,159,258.16 28,182,066.91 资产减值损失 670,983.21 243,314.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 16,039,600.00 14,735,940.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,745,142.08 -75,060,171.43 加：营业外收入 588,758.07 107,574.24 减：营业外支出 125,928.29 178,838.82 其中：非流动资产处置损失 39,655.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -62,282,312.30 -75,131,436.01 减：所得税费用 427.38 -22,471,684.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,282,739.68 -52,659,751.95 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -391,542,675.60 537,400,223.12 七、综合收益总额 -453,825,415.28 484,740,471.17 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 683,260,156.03 512,775,117.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,674,480.98 收到其他与经营活动有关的现金 48,079,617.67 21,344,704.16 经营活动现金流入小计 731,339,773.70 543,794,302.69 购买商品、接受劳务支付的现金 476,006,494.08 341,237,518.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,837,739.05 49,792,840.19 支付的各项税费 32,439,632.46 49,761,270.96 支付其他与经营活动有关的现金 79,060,996.07 72,744,173.81 经营活动现金流出小计 643,344,861.66 513,535,803.78 经营活动产生的现金流量净额 87,994,912.04 30,258,498.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 116,970,271.73 取得投资收益收到的现金 16,039,600.00 6,219,929.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,365,700.00 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 87,000.00 投资活动现金流入小计 17,405,300.00 123,277,701.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 205,506,712.19 92,590,702.37 投资支付的现金 115,485,120.00 122,279,820.90 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 179,714.00 投资活动现金流出小计 320,991,832.19 215,050,237.27 投资活动产生的现金流量净额 -303,586,532.19 -91,772,535.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 21 取得借款收到的现金 785,087,598.99 810,413,184.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 785,087,598.99 810,413,184.55 偿还债务支付的现金 555,014,635.74 564,344,093.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,380,134.49 37,876,461.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,878,978.00 1,421,520.97 筹资活动现金流出小计 598,273,748.23 603,642,075.31 筹资活动产生的现金流量净额 186,813,850.76 206,771,109.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,777,769.39 145,257,072.31 加：期初现金及现金等价物余额 345,789,839.89 305,021,437.38 六、期末现金及现金等价物余额 317,012,070.50 450,278,509.69 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 607,736,796.30 493,093,757.40 收到的税费返还 9,674,480.98 收到其他与经营活动有关的现金 81,488,665.25 8,099,824.89 经营活动现金流入小计 689,225,461.55 510,868,063.27 购买商品、接受劳务支付的现金 447,947,222.64 403,492,008.25 支付给职工以及为职工支付的现金 48,479,081.56 42,899,302.41 支付的各项税费 21,862,805.62 36,735,767.21 支付其他与经营活动有关的现金 77,447,320.74 59,487,498.39 经营活动现金流出小计 595,736,430.56 542,614,576.26 经营活动产生的现金流量净额 93,489,030.99 -31,746,512.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 116,970,271.73 取得投资收益收到的现金 16,039,600.00 6,219,929.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,700.00 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 87,000.00 投资活动现金流入小计 16,046,300.00 123,277,701.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,804,037.65 19,341,225.58 投资支付的现金 195,485,120.00 138,779,820.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 179,714.00 投资活动现金流出小计 213,289,157.65 158,300,760.48 投资活动产生的现金流量净额 -197,242,857.65 -35,023,059.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 677,097,598.99 556,598,966.67 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 677,097,598.99 556,598,966.67 偿还债务支付的现金 487,514,635.74 478,844,093.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,182,498.27 25,411,548.04 支付其他与筹资活动有关的现金 1,878,978.00 1,421,520.97 筹资活动现金流出小计 516,576,112.01 505,677,162.16 筹资活动产生的现金流量净额 160,521,486.98 50,921,804.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 56,767,660.32 -15,847,767.53 加：期初现金及现金等价物余额 165,973,525.95 216,385,897.79 六、期末现金及现金等价物余额 222,741,186.27 200,538,130.26 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 381,873,666.00 1,075,899,062.22 25,940,598.71 -23,963,488.71 7,464,323.64 1,467,214,161.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 1,075,899,062.22 25,940,598.71 -23,963,488.71 7,464,323.64 1,467,214,161.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -391,542,675.60 -71,220,985.19 -763,814.68 -463,527,475.47 （一）净利润 -71,220,985.19 -187,814.68 -71,408,799.87 （二）其他综合收益 -391,542,675.60 -391,542,675.60 上述（一）和（二）小计 -391,542,675.60 -71,220,985.19 -187,814.68 -462,951,475.47 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -576,000.00 -576,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -576,000.00 -576,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 381,873,666.00 684,356,386.62 25,940,598.71 -95,184,473.90 6,700,508.96 1,003,686,686.39 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 23 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 381,873,666.00 543,939,190.42 25,940,598.71 72,183,805.97 7,584,164.00 1,031,521,425.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 543,939,190.42 25,940,598.71 72,183,805.97 7,584,164.00 1,031,521,425.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 531,959,871.80 -96,147,294.68 -119,840.36 435,692,736.76 （一）净利润 -96,147,294.68 456,159.64 -95,691,135.04 （二）其他综合收益 531,959,871.80 531,959,871.80 上述（一）和（二）小计 531,959,871.80 -96,147,294.68 456,159.64 436,268,736.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -576,000.00 -576,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -576,000.00 -576,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 381,873,666.00 1,075,899,062.22 25,940,598.71 -23,963,488.71 7,464,323.64 1,467,214,161.86 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 381,873,666.00 1,073,660,357.91 25,940,598.71 -32,498,438.02 1,448,976,184.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 1,073,660,357.91 25,940,598.71 -32,498,438.02 1,448,976,184.60 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -391,542,675.60 -62,282,739.68 -453,825,415.28 （一）净利润 -62,282,739.68 -62,282,739.68 （二）其他综合收益 -391,542,675.60 -391,542,675.60 上述（一）和（二）小计 -391,542,675.60 -62,282,739.68 -453,825,415.28 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 381,873,666.00 682,117,682.31 25,940,598.71 -94,781,177.70 995,150,769.32 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 381,873,666.00 541,700,486.11 25,940,598.71 51,600,264.51 1,001,115,015.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 541,700,486.11 25,940,598.71 51,600,264.51 1,001,115,015.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 531,959,871.80 -84,098,702.53 447,861,169.27 （一）净利润 -84,098,702.53 -84,098,702.53 （二）其他综合收益 531,959,871.80 531,959,871.80 上述（一）和（二）小计 531,959,871.80 -84,098,702.53 447,861,169.27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 381,873,666.00 1,073,660,357.91 25,940,598.71 -32,498,438.02 1,448,976,184.60 法定代表人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 26 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 1、公司概况 福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福建省福州市杨 桥路118 号宏扬新城福州建福大厦的股份有限公司，注册资本人民币381,873,666.00 元, 企业法人营业执照注册号为：350000100029209。公司总部办公地址：福建省福州市杨桥 路118 号宏扬新城福州建福大厦。 2、公司历史沿革情况 福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制 设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于1993 年首次向社会公开发行股 票，并于1994 年1 月3 日在上海证券交易所挂牌上市, 证券简称为“福建水泥”，证券 代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股， 公司总股本由发行时的18,780 万股增加到38,187 万股。 上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。 公司现有建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂，并控股福建省永安金银湖水泥有限公司、 福建安砂建福水泥有限公司、福州炼石水泥股份有限公司等水泥生产企业，共有六条水泥 生产线，其中五条新型干法生产线。公司现为国家重点扶持发展的520 家骨干企业之一， 列入“国家重点支持结构调整的60 户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有 控股大中型骨干企业”之一。 3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务 公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产（不含汽车）；大型货车维修； 投资宾馆、旅游、房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企 业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥。 4、公司实际控制人 公司的母公司是福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人是福建省能源集团有限 责任公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的2010 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的 企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视 情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应 确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对 合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等 的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰 当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计 入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨 认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与 合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与 合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分 配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和 未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价) 贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债 表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈 余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价) 贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负 债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合 并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配 利润”。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 28 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B．合并范围： 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C．合并程序及方法： 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 9、金融工具 （1）分类 金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 29 E、其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资 产或金融负债。 金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产(确认新资产/负 既没有转移也没有保留债) 金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 30 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 如存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金 融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记 入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入当期损失。 （7）衍生金融工具 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为 一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致 的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。 对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的 性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产及金融负债。 10、应收款项 （1）公司确认坏账的标准是： 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 31 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备计提的方法 A、在资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过500 万元人民币， 含500 万），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失计 提坏账准备； B、对单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过500 万元人民币），可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测 试未发现减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。具体如下 账龄计提比例 1年以内5% 1-2年20% 2-3年30% 3-4年50% 4-5年80% 5年以上100% 11、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存 货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 32 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 12、 长期股权投资的核算方法 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价 值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投 资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号 ——债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投 资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）后续计量和损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的 长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 33 额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等 的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资 单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试和减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不 丧失控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能 够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计 量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不 再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是 指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活 动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 34 14、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定 资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重 组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。 （2）各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和 年折旧率如下： 类别估计残值率折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物3% 10-45 9.70-2.156% 机器设备3% 12-15 8.083-6.46% 运输设备3% 6-12 16.16-8.083% 其他设备3% 5-10 19.40-9.70% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 35 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 15、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 36 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 19、附回购条件的资产转让 售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方 式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于 融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原 售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 37 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负 债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股 份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应 的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），公司应当： A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 38 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具 是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。 22、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的， 低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 （1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出 转作库存股成本，同时进行备查登记。 （2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 （3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负 债表中所有者权益的备抵项目列示。 23、收入 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 24、政府补助 （1）确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 39 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 （3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业 合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所 有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、融资租赁、经营租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 40 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75% 或75%以上）。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率 法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 27、持有待售资产 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投 资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可 变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确 认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资 产项目中。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本期无主要会计政策变更。 （2）会计估计变更 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 41 本期无主要会计估计变更。 29、前期会计差错更正 本期无重大前期会计差错更正。 30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回 金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （3）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 A、以股份为基础的薪酬见附注二、21 B、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 C、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外， 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 42 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程 中产生的增值额 17% 营业税 应纳税销售收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5% 教育费附加 应交增值税、营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 (万元) 经营 范围 期末实际 出资额 (万元) 持股 比例 表决权比例 是否 合并 报表 少数股东权益 (元) 厦门金福鹭建 材有限公司 全资子 公司 厦门市 水泥销 售 2,500.00 经营建材、 金属材料等 2,320.00 100.00% 100.00% 是 厦门建福散装 水泥运输有限 公司 全资子 公司 厦门市运输业 400.00 运输散装水 泥；批发、 零售建筑材 料、散装水 泥等 403.00 100.00% 100.00% 是 永安市福泥汽 车运输有限公 司 控股子 公司 永安市运输业 125.00 汽车运输、 汽车、摩托 车、工程机 械维修等 68.00 54.18% 54.18% 是 永安市建福设 备安装维修有 限公司 控股子 公司 永安市工程 409.00 设备维修、 配件制作、 非标、管道 制作安装等 357.30 87.36% 87.36% 是 618,600.42 泉州市泉港金 泉福建材有限 公司 全资子 公司 泉州市 水泥销 售 2,380.00 水泥制品、 建材等产品 的销售 2,261.00 100.00% 100.00% 是 漳州金石新型 建材有限公司 控股子 公司 漳州市 水泥销 售 140.00 水泥制品 120.00 85.71% 85.71% 是 福建省建福散 装水泥有限公 司 控股子 公司 福州市 水泥销 售 1,000.00 建筑材料、 装饰材料的 销售 600.00 50.00% 50.00% 是 1,788,448.54 莆田建福大厦 有限公司 全资子 公司 莆田市酒店业 800.00 服务、运输、 建材批发、 零售等 720.00 90.00% 90.00% 否 福建省永安金 银湖水泥有限 公司 控股子 公司 永安市 水泥生 产制造 11,000.00 水泥、熟料 生产销售 10,600.00 96.36% 96.36% 是 4,293,460.00 福建安砂建福 水泥有限公司 全资子 公司 永安市 水泥生 产制造 22,000.00 水泥、熟料、 包装袋的生 产销售；原 料、工业废 料购销 32,500.00 100.00% 100.00% 是 福州炼石水泥 有限公司 全资子 公司 闽候县 水泥生 产制造 4700.00 水泥生产销 售,水泥技 术服务 4727.50 100.00% 100.00% 是 注：目前莆田建福大厦有限公司处于歇业状态，根据公司董事会决议，公司仍将继续 寻找新的大厦资产受让方。截止本期末，公司对其长期投资已减计为零，故未纳入合并报 表范围。 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 43 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 (万元) 经营 范围 期末实际 出资额 (万元) 持股 比例 表决权比例 是否合 并报表 少数股东权益 (元) 福建省闽乐水 泥有限公司 控股子 公司 将乐县 水泥 生产 制造 635.75 水泥熟料 生产销售、 石灰石开 采 607.50 95.60% 95.60% 是 0 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： 人民币101,759.27 101,884.61 银行存款： 人民币195,178,397.34 221,545,814.99 其他货币资金 人民币121,731,913.89 124,142,140.29 合计317,012,070.50 345,789,839.89 项目 期末数期初数 注：其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款96,807,800.00 元，保函保证 金存款24,924,054.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 票据种类期末数期初数 银行承兑汇票26,821,368.28 71,777,438.52 商业汇票 合 计26,821,368.28 71,777,438.52 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末应收票据中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为44,627,618.55 元。 （5）应收票据期末数较期初数减少62.63%,主要原因是:银行承兑汇票到期，款项收 回。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收 账款 13,281,319.53 9.93 5,542,191.80 9.15 31,326,235.93 28.97 6,444,437.63 10.67 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款120,451,736.74 90.07 55,044,396.19 90.85 76,801,982.60 71.03 53,978,707.41 89.33 合计133,733,056.27 100.00 60,586,587.99 100.00 108,128,218.53 100.00 60,423,145.04 100.00 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 44 应收款项内容账面余额坏账金额 计提 比例 理由 向莆铁路股份有限公司8,146,450.24 407,322.51 5% 按账龄计提 福清江镜供销社建材部5,134,869.29 5,134,869.29 100% 无法收回 合计13,281,319.53 5,542,191.80 （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款按账龄列示 金额比例% 金额比例% 1年以内 61,594,942.56 51.14 2,741,317.16 20,345,735.94 26.49 1,017,286.79 1-2年 1,698,051.78 1.41 247,424.96 1,544,815.44 2.01 308,963.09 2-3年 3,011,650.98 2.50 679,719.73 2,013,546.94 2.62 604,064.08 3-4年 1,689,305.16 1.41 689,042.79 986,324.68 1.29 493,162.34 4-5年 2,329,577.68 1.93 978,927.10 1,781,642.46 2.32 1,425,313.97 5年以上 50,128,208.58 41.62 49,707,964.45 50,129,917.14 65.27 50,129,917.14 合计 120,451,736.74 100.01 55,044,396.19 76,801,982.60 100.00 53,978,707.41 期末数期初数 账龄结构账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （4）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收帐款的比例% 向莆铁路股份有限公司购销关系8,146,450.24 1年以内6.09 福清江镜供销社建材部购销关系5,134,869.29 5年以上3.84 福建闽榕建福水泥贸易公司购销关系4,914,215.21 5年以上3.67 厦门国际航空港集团混凝土有限公购销关系4,903,556.84 1年以内3.67 福建省化工建材有限公司购销关系4,717,778.93 1年以内3.53 合计27,816,870.51 20.79 （6）应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例% 厦门建福散装水泥有限公司联营企业169,141.48 0.16 永安建福水泥运输有限公司联营企业573,427.00 0.53 合计742,568.48 0.69 （7）本期实际核销的应收账款帐面余额0.52 元,坏帐准备0.52 元。 （8）应收账款期末数较期初数增加53.33%,主要原因是: 期末客户未结款项增加。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其 他应收款 24,711,260.00 39.62 19,711,260.00 45.21 24,711,260.00 42.57 19,711,260.00 45.96 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收款 37,662,636.35 60.38 23,888,934.96 54.79 33,338,812.04 57.43 23,177,502.25 54.04 合计62,373,896.35 100.00 43,600,194.96 100.00 58,050,072.04 100.00 42,888,762.25 100.00 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由 福建利竑水泥制造有限 公司 13,551,260.00 13,551,260.00 100.00 超过5 年,无法收回 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 45 永安市安砂镇政府 5,000,000.00 系政府借款用于支付公司矿山和 厂区居民搬迁费用,协议约定自安 砂项目投产之日起分三年从上交 的石灰石价款中扣回 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 100.00 超过5 年,无法收回 合计 24,711,260.00 19,711,260.00 （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款按账龄列示 金额比例% 金额比例% 1年以内7,231,130.01 19.20 258,047.17 4,866,213.99 14.59 244,651.24 1-2年1,574,495.17 4.18 102,487.80 451,788.00 1.36 124,857.86 2-3年3,114,346.43 8.27 2,566,275.47 3,224,263.04 9.67 2,674,123.70 3-4年594,880.88 1.58 37,442.76 271,503.33 0.81 135,751.66 4-5年1,994,989.88 5.30 1,475,604.48 4,449,237.01 13.35 3,559,389.61 5年以上23,152,793.98 61.47 24,449,077.28 20,075,806.67 60.22 16,438,728.18 合计37,662,636.35 100.00 28,888,934.96 33,338,812.04 100.00 23,177,502.25 期末数期初数 账龄结构账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （4）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款前5 名欠款金额 欠款单位名称欠款金额欠款年限 占其他应收款总额 的比例% 欠款性质或内容 福建利竑水泥制造有限 公司 13,551,260.00 5年以上21.73 投资款 香港原野6,160,000.00 5年以上9.88 往来款 永安市安砂镇政府5,000,000.00 2-3年8.02 往来款 顺昌县财政局4,000,000.00 5年以上6.41 往来款 永安市住房基金中心2,779,320.90 5年以上4.46 住房基金存款 合 计31,490,580.90 50.50 （6）期末其他应收款中应收关联方款项为 单位名称与本公司关系欠款金额 占其他应收款 总额的比例 永安建福水泥运输有限公司联营企业450,395.70 0.72% 三明新型建材总厂联营企业2,372,094.62 3.80% 福建盛唐广告公司子公司的投资单位1,983,411.00 3.18% 莆田建福大厦有限公司子公司910,917.18 1.46% 合计5,716,818.50 9.17% （7）本期实际核销的其他应收款帐面余额0.09 元,坏帐准备0.09 元。 5、预付账款 （1）预付账款按账龄列示 金额 占该账项金额的 百分比(%) 金额 占该账项金额的 百分比(%) 1年以内71,585,140.59 91.71 121,350,904.28 85.42 1-2年5,791,215.11 7.42 20,522,454.95 14.45 2-3年631,886.60 0.81 91,990.00 0.06 3-4年890.00 0.00 0.02 0.00 4-5年0.00 0.00 54,720.00 0.04 5年以上50,592.36 0.06 36,872.36 0.03 合 计78,059,724.66 100.00 142,056,941.61 100.00 账龄结构 期末数期初数 注：账龄1 年以上的预付款项主要系尚未结算的工程设备款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 46 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 杭州锅炉集团股份有限公司工程物资供应商8,531,000.00 2009-2010年预付工程设备款 南平电业局供电方7,751,506.43 2010年预付电费 杭州中科节能技术有限公司工程物资供应商6,681,410.48 2008-2009年预付工程设备款 山东源和电站工程技术有限公司4,905,000.00 2009-2010年预付工程设备款 福建省电力有限公司闽侯供电局供电方4,680,705.76 2010年预付电费 合计32,549,622.67 （3）预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款期末数较期初数减少45.05%,主要原因是: 子公司安砂预付的工程设备 款结算转入在建工程。 6、应收股利 无 7、存货 （1）存货分类 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 物资采购0.00 39,206.35 39,206.35 原材料90,101,270.64 187,639.15 89,913,631.49 115,186,998.21 2,200,030.96 112,986,967.25 库存商品67,569,200.08 67,569,200.08 50,515,786.70 50,515,786.70 包装物1,838,019.93 1,838,019.93 1,114,787.09 1,114,787.09 生产成本5,933,534.96 5,933,534.96 4,534,480.68 4,534,480.68 材料成本差异-3,525,428.61 -3,525,428.61 -3,592,715.26 -3,592,715.26 低值易耗品126,482.51 126,482.51 163,949.05 163,949.05 工程成本282,489.85 282,489.85 315,999.16 315,999.16 合 计162,325,569.36 187,639.15 162,137,930.21 168,278,491.98 2,200,030.96 166,078,461.02 期末数期初数 项目 （2）存货跌价准备 转回转销 原材料2,200,030.96 2,012,391.81 187,639.15 合计2,200,030.96 2,012,391.81 187,639.15 存货种类 本期减少额 期初数本期计提额期末数 注：期末存货无抵押情况。 8、其他流动资产 项目期末数期初数 待摊费用-保险费1,502,688.00 1,256,231.17 待摊费用-报刊费442.20 103,904.06 待摊费用-待抵扣进项税4,409,399.48 4,124,514.88 待摊费用-其他6,255,605.99 187,960.36 合计12,168,135.67 5,672,610.47 9、可供出售金融资产 项目期末公允价值期初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具886,540,771.20 1,293,112,552.00 3、其他 合计886,540,771.20 1,293,112,552.00 注1：可供出售金融资产的内容为公司持有兴业银行股票38,495,040.00 股，期末以 2010 年6 月30 日兴业银行股票收盘价23.03 元/股计量，确认该项可供出售金融资产期 末公允价值886,540,771.20 元； 注2:可供出售金融资产期末数较期初数减少31.44%,主要原因是:（1）、 公司年初 持有3,207.92 万股兴业银行股票的股价从40.31 元/股下跌至期末23.03 元/股，相应减 少可供出售金融资产554,328,576.00 元；（2）公司以18 元/股的价格参与兴业银行本年 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 47 配股，增加股份6,415,840.00 股，期末以23.03 元/股确认可供出售金融资产的公允价值 147,756,795.20 元。 注3：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2009年5月13日签订《反担保质押协 议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行贷款本金17,200 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股1,000万股质押给 福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。 注4：公司与华厦银行福州分行于2009年5月13日签订《质押担保协议》，该协议约定： 以1000万股兴业银行股份质押给华厦银行福州分行，为控股子公司福建省永安金银湖水泥 有限公司向华厦银行福州分行的8000万元贷款额度提供担保。 注5:公司与厦门国际银行福州分行于2009年7月29日签订《股票质押合同》，该协议 约定：以700万股兴业银行股份质押给厦门国际银行福州分行，向厦门国际银行福州分行 的10000万元贷款额度提供担保。 注6:本期实际收到兴业银行股份有限公司现金股利16,039,600.00元。 10、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位 名称 企业类型注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 本企业 持股 比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 厦门建福散装水泥联合公司有限公司厦门市盖小健建材、装饰材料销售80万元25.00% 25.00% 厦门鹭麟散装水泥有限公司有限公司厦门市卢定新 水泥建材五金汽配等批发 零售 1010万元42.90% 42.90% 永安燕嘉时装公司有限公司永安市服装生产和来料加工150万元45.30% 45.30% 三明新型建材总厂有限公司三明市李宝卫清算本企业债权债务等756万元44.93% 44.93% 闽榕建福水泥联营公司有限公司福州市水泥批发、零售60万元33.33% 33.33% 仙游建福水泥联营公司有限公司仙游县水泥批发、零售40万元50.00% 50.00% 莆田建福水泥联营公司有限公司莆田市水泥批发、零售20万元50.00% 50.00% 一、联营企业 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位核算方法初始投资成本期初数本期增减变动期末数 兴业证券股份有限公司成本法2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26 莆田建福大厦有限公司权益法7,200,000.00 闽榕建福水泥联营公司权益法200,000.00 厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法3,442,137.00 三明新型建材总厂权益法3,400,000.00 厦门建福散装水泥联合公司权益法200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00 永安燕嘉时装公司成本法750,000.00 750,000.00 750,000.00 三明市三真生物科技有限公 司 成本法1,795,000.00 1,535,388.00 1,535,388.00 莆田建福水泥联营公司成本法173,793.23 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司成本法200,000.00 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司成本法4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00 合 计24,887,603.49 17,693,318.65 17,693,318.65 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 48 被投资单位核算方法 在被投资单位持 股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 减值准备现金红利 兴业证券股份有限公司成本法 莆田建福大厦有限公司权益法90.00 90.00 闽榕建福水泥联营公司权益法33.33 33.33 厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法42.90 42.90 三明新型建材总厂权益法44.93 44.93 厦门建福散装水泥联合公司权益法25.00 25.00 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司成本法9.00 9.00 永安燕嘉时装公司成本法45.30 45.30 750,000.00 三明市三真生物科技有限公司成本法5.91 5.91 莆田建福水泥联营公司成本法50.00 50.00 173,793.23 仙游建福水泥联营公司成本法50.00 50.00 308,330.62 香港原野发展公司成本法10,568,345.00 合 计13,032,057.39 （2）长期股权投资减值准备 厦门建福散装水泥联合公司1,231,588.54 1,231,588.54 永安燕嘉时装公司750,000.00 750,000.00 莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00 合计13,032,057.39 13,032,057.39 被投资单位期初数本期计提本期减少期末数计提原因 12、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 一、原价合计6,078,612.50 6,078,612.50 1、房屋、建筑物6,078,612.50 6,078,612.50 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计1,289,777.77 65,649.00 1,355,426.77 1、房屋、建筑物1,289,777.77 65,649.00 1,355,426.77 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额 合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计4,788,834.73 -65,649.00 4,723,185.73 1、房屋、建筑物4,788,834.73 -65,649.00 4,723,185.73 2、土地使用权 项目期初数本期增加本期减少期末数 13、固定资产、累计折旧 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计2,068,658,854.44 75,671,322.39 87,226,072.58 2,057,104,104.25 其中：房屋、建筑物810,404,141.24 36,890,913.25 13,762,472.97 833,532,581.52 机器设备1,172,817,559.78 37,382,577.13 72,407,706.83 1,137,792,430.08 运输设备60,656,387.96 1,234,612.28 839,820.60 61,051,179.64 其他24,780,765.46 163,219.73 216,072.18 24,727,913.01 二、累计折旧合计932,355,845.99 47,605,755.67 55,431,259.70 924,530,341.96 其中：房屋、建筑物293,996,938.86 14,130,735.98 9,101,550.74 299,026,124.10 机器设备590,527,283.80 29,588,428.11 45,368,855.22 574,746,856.69 运输设备32,308,886.59 2,736,238.40 770,384.91 34,274,740.08 其他15,522,736.74 1,150,353.18 190,468.83 16,482,621.09 三、固定资产减值准备累 计金额合计 125,973,635.02 26,479,004.90 99,494,630.12 其中：房屋、建筑物36,162,437.86 2,743,766.75 33,418,671.11 机器设备86,787,908.49 23,732,676.63 63,055,231.86 运输设备2,558,549.65 2,558,549.65 其他464,739.02 2,561.52 462,177.50 四、固定资产账面价值合 计 1,010,329,373.43 28,065,566.72 5,315,807.98 1,033,079,132.17 其中：房屋、建筑物480,244,764.52 22,760,177.27 1,917,155.48 501,087,786.31 机器设备495,502,367.49 7,794,149.02 3,306,174.98 499,990,341.53 运输设备25,788,951.72 -1,501,626.12 69,435.69 24,217,889.91 其他8,793,289.70 -987,133.45 23,041.83 7,783,114.42 （1）本期折旧额47,605,755.67 元。 （2）本期由在建工程转入固定资产74,091,546.61 元。 （3）截止2010年6月30日，公司固定资产存在抵押、质押等担保事项，详见“附注五、 22所有权受到限制的资产”。 （4）融资租入固定资产系公司于2006 年租入的3＃窑冷却机风机电机节电设备 项目期末原值期末累计折旧期末固定资产净值 机器设备492,220.80 212,918.01 279,302.79 （5）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 14、在建工程 （1）在建工程明细情况 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 - 15,607,583.65 15,607,583.65 - 泉港金泉福中转站 147,337.00 147,337.00 147,337.00 147,337.00 永安金银湖7号窑项目 2,113,027.71 2,113,027.71 70,000.00 70,000.00 八号窑 1,934,260.00 1,934,260.00 - - 漳州水泥厂二线工程 - - - - 安砂新型干法旋窑水 泥生产线建设项目 399,994,760.72 399,994,760.72 1 96,464,482.44 196,464,482.44 炼石低温余热发电技 改 0.00 0.00 0 .00 0.00 小陶项目 7 50,000.00 750,000.00 7 50,000.00 750,000.00 福州炼石项目 - 4,388,822.40 -4,388,822.40 4 0,442,029.91 40,442,029.91 十号窑 2,694,059.50 2,694,059.50 2 ,661,663.00 2,661,663.00 炼石厂8号窑余热发电 项目 153,889.50 153,889.50 2 ,663,670.18 2,663,670.18 其他工程 7 ,335,442.26 2,114,055.23 5,221,387.03 6 ,931,099.48 2,114,055.23 4,817,044.25 合计 4 26,341,537.94 1 7,721,638.88 408,619,899.06 265,737,865.66 17,721,638.88 248,016,226.78 项目 期末数 期初数 （2）重大在建工程项目变动情况 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 50 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 资金 来源 期末数 鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 八号窑 - 1,934,260.00 1,934,260.00 安砂新型干法旋 窑水泥生产线建设 项目 196,464,482.44 203,530,278.28 21,446,372.50 6,673,342.50 399,994,760.72 小陶项目 750,000.00 750,000.00 福州炼石项目 40,442,029.91 9,385,023.80 54,215,876.11 881,280.00 -4,388,822.40 十号窑 2,661,663.00 32,396.50 2,694,059.50 炼石厂8号窑余热 发电项目 2,663,670.18 14,504,438.00 17,014,218.68 250,800.19 250,800.19 153,889.50 合计 258,589,429.18 2 29,386,396.58 7 1,230,094.79 - 22,578,452.69 6,924,142.69 - 4 16,745,730.97 （3）在建工程减值准备 项目期初数本期增加本期减少期末数 矿山工程15,607,583.65 15,607,583.65 其他工程2,114,055.23 2,114,055.23 合计17,721,638.88 17,721,638.88 （4）上列项目资本化利息 本期转入固定资产 炼石厂8号窑余热发电项目0.00 250,800.19 250,800.19 0.00 福州炼石项目881,280.00 881,280.00 0.00 安砂新型干法旋窑水泥生产 线建设项目 14,773,030.00 6,673,342.50 21,446,372.50 合 计15,654,310.00 6,924,142.69 1,132,080.19 21,446,372.50 工程名称 期初数本期增加 期末数 15、工程物资 (1)工程物资明细情况 机器设备1,642,374.61 924,597.38 1,083,808.17 1,483,163.82 其他0.00 合 计1,642,374.61 924,597.38 1,083,808.17 1,483,163.82 项目 期初数本期增加 本期减少 期末数 (2)工程物资减值准备 本期减少 机器设备641,660.97 641,660.97 其他 合 计641,660.97 0.00 0.00 641,660.97 项目 期初数本期增加 期末数 16、固定资产清理 项目期末数期初数转入清理的原因 高崎中转库拆迁137,230.74 节能改造老窑拆 除资产 3,431,317.44 节能改造拆除 车辆转让-20,000.00 合计3,411,317.44 137,230.74 17、无形资产 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 51 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、原价合计238,617,076.25 30,388,354.70 10,000,000.00 259,005,430.95 1、土地使用权220,816,286.19 10,000,000.00 210,816,286.19 2、散泥罐使用权10,393,635.00 10,393,635.00 3、软件3,585,355.06 200,854.70 3,786,209.76 4、采矿权出让金3,772,300.00 30,187,500.00 33,959,800.00 5、其他49,500.00 49,500.00 二、累计摊销额合计44,977,299.21 2,276,959.45 47,254,258.66 1、土地使用权34,612,706.01 1,473,588.36 36,086,294.37 2、散泥罐使用权7,505,669.93 416,650.92 7,922,320.85 3、软件1,315,596.35 190,793.89 1,506,390.24 4、采矿权出让金1,515,368.36 193,451.28 1,708,819.64 5、其他27,958.56 2,475.00 30,433.56 三、无形资产减值准备累计金额合计21,613,664.75 21,613,664.75 1、土地使用权21,613,664.75 21,613,664.75 2、散泥罐使用权 3、软件 4、采矿权出让金 5、其他 四、无形资产账面价值合计172,026,112.29 28,111,395.25 10,000,000.00 190,137,507.54 1、土地使用权164,589,915.43 -1,473,588.36 10,000,000.00 153,116,327.07 2、散泥罐使用权2,887,965.07 -416,650.92 2,471,314.15 3、软件2,269,758.71 10,060.81 2,279,819.52 4、采矿权出让金2,256,931.64 29,994,048.72 32,250,980.36 5、其他21,541.44 -2,475.00 19,066.44 注1：本期摊销2,276,959.45元。 注2：截止2010年6月30日，公司部份土地使用权存在抵押情况，抵押情况详见“附注 五、22所有权受到限制的资产”。 注3：无形资产期末数较期初数增加10.53%,主要原因是本期全资子公司福建安砂建 福水泥有限公司采矿出让金增加30,187,500.00 元。 18、长期待摊费用 项目原始金额期初数本期增加数本期转出数本期摊销数累计摊销数期末数 鹧鸪山矿山2,748,823.88 1,347,556.79 52,063.92 1,453,331.01 1,295,492.87 罗厝岩矿山2,306,761.19 1,326,694.99 35,938.20 1,016,004.40 1,290,756.79 ３５ＫＶ送电 线路改造 800,000.00 26,666.32 26,666.32 800,000.00 0.00 鹧鸪山征地费20,350,000.00 14,244,993.00 339,166.50 6,444,173.50 13,905,826.50 金银湖矿山使 用费 12,229,329.33 7,784,204.65 667,217.52 5,112,342.20 7,116,987.13 闽乐采矿权出 让价款 73,348.00 32,931.70 8,981.40 49,397.70 23,950.30 合计38,508,262.40 24,763,047.45 0.00 0.00 1,130,033.86 14,875,248.81 23,633,013.59 注：本期摊销1,130,033.86元。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 52 项目期末余额期初余额 递延所得税资产： 坏账准备484,766.42 418,624.79 存货跌价准备491,170.17 491,170.17 固定资产减值准备及折旧8,785,575.35 8,785,575.35 开办费 未弥补亏损 工资695,149.34 695,149.34 内退人员费用10,572,522.79 10,572,522.79 政府补助4,593,721.44 4,593,721.44 其他759,097.01 329,494.96 小计26,382,002.52 25,886,258.84 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 154,604,962.07 285,119,187.27 小计 154,604,962.07 285,119,187.27 注1：递延所得税负债期末数较期初数减少45.78%,主要原因是：（1）公司持有的 3,207.92 万股兴业银行股票列在可供出售金融资产并以公允价值计量,本期兴业银行股票 股价从年初40.31 元/股下跌至年末23.03 元/股，贷方相应减少递延所得税负债 138,582,144.00 元；（2）公司以18 元/股的价格参与兴业银行本年配股，增加股份 6,415,840.00 股，列在可供出售金融资产并以公允价值计量，本期期末以23.03 元/股确 认可供出售金融资产的公允价值，相应增加递延所得税负债8,067,918.80 元。 （2）未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异 1 55,605,040.33 155,605,040.33 可抵扣亏损-230,777,959.26 -145,012,673.86 合计-75,172,918.93 10,592,366.47 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份期末余额期初余额备注 2010年 - 11,834,215.84 -11,834,215.84 2011年-11,082,145.75 -11,082,145.75 2012年-5,356,178.52 -5,356,178.52 2013年-31682479.65 -31682479.65 2014年-85057654.1 -85057654.1 2015年 -85,765,285.40 合计 -230,777,959.26 -145,012,673.86 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 递延所得税资产 坏账准备 103,495,056.21 存货跌价准备 187,639.15 存货--未实现销售利润 607,632.90 委托贷款减值准备 1,000,000.00 长期投资减值准备 13,032,057.39 固定资产减值准备及折旧 35,142,301.40 工程物资减值准备 641,660.97 在建工程减值准备 17,721,638.88 无形资产减值准备 21,613,664.75 开办费 710,346.92 应付职工薪酬--工资 2,780,597.37 应付职工薪酬--内退人员费用 42,290,091.15 专项应付款和递延收益（政府补贴） 18,374,885.78 递延所得税负债 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 618,419,848.28 20、资产减值准备明细 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 53 转回转销 一、坏账准备 1 03,311,907.29 874,876.27 0.61 1 04,186,782.95 二、存货跌价准备 2 ,200,030.96 2,012,391.81 1 87,639.15 三、可供出售金融资产减 值准备 - 四、持有至到期投资减值 准备 - 五、长期股权投资减值准 备 1 3,032,057.39 1 3,032,057.39 六、投资性房地产减值准 备 - 七、固定资产减值准备 1 25,973,635.02 26,479,004.90 9 9,494,630.12 八、工程物资减值准备 6 41,660.97 6 41,660.97 九、在建工程减值准备 1 7,721,638.88 1 7,721,638.88 十、生产性生物资产减值 准备 - 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 2 1,613,664.75 2 1,613,664.75 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00 合计 2 85,494,595.26 8 74,876.27 - 28,491,397.32 2 57,878,074.21 本期减少 项目 期初账面余额本期增加期末账面余额 21、其他非流动资产 (1)其他非流动资产明细情况 项目期末数期初数 坑边水泥厂委托贷款1,000,000.00 1,000,000.00 合计1,000,000.00 1,000,000.00 (2)其他非流动资产减值准备 项目期末数期初数 坑边水泥厂委托贷款1,000,000.00 1,000,000.00 合计1,000,000.00 1,000,000.00 22、所有权受到限制的资产 截止本期末，公司以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行 借入15,000万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入4,500 万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入4,700万元。本公司子公司福 建安砂建福水泥有限公司以在建水泥生产线的土地使用权为抵押物向中国银行永安支行 借入25,500万元（公司同时对该借款提供担保）。本公司子公司福建省永安金银湖水泥有 限公司以土地使用权为抵押物向中国农业银行永安支行借款7,000万元。公司与福建省建 材（控股）有限责任公司于2009年5月13日签订《反担保质押协议》，该协议约定：福建 省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行贷款本金17,200万元承担连带担保责任， 本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股1,000万股质押给福建省建材(控股)有限责 任公司作为反担保质押物。公司与华厦银行福州分行于2009年5月13日签订《质押担保协 议》，该协议约定：以1000万股兴业银行普通股质押给华厦银行福州分行，为控股子公司 福建省永安金银湖水泥有限公司向华厦银行福州分行的8000万元贷款额度提供担保。公司 与厦门国际银行福州分行于2009年7月29日签订《股票质押合同》，该协议约定：以700 万股兴业银行普通股质押给厦门国际银行福州分行，向厦门国际银行福州分行的10000万 元贷款额度提供担保。 23、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 0 30,000,000.00 抵押借款 242,000,000.00 202,500,000.00 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 54 质押借款 75,000,000.00 85,000,000.00 保证借款 486,890,000.00 311,000,000.00 合计 803,890,000.00 628,500,000.00 注1：上述借款无逾期未偿还情况。 注2：期末抵押借款24,200 万元，其中：以福建水泥股份有限公司炼石厂房屋建筑 土地及机器设备向中国建设银行股份有限公司永安支行借款15,000 万元;以福建水泥股 份有限公司建福厂房屋建筑及土地使用权向中国工商银行股份有限公司福州鼓楼支行借 款4,500 万元;以福建水泥股份有限公司福州建福大厦向中国农业银行顺昌县支行借款 4,700 万元。 注3：期末质押借款7,500 万元，其中：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于 2009 年5 月13 日签订《反担保质押协议》，该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公 司为本公司向兴业银行贷款本金17,200 万元（包括短期借款7,500 万元、长期借款7,200 万元和一年内到期的长期借款2,500 万元）承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持 有的兴业银行普通股1,000 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押 物。 注4：期末保证借款48,689 万元，其中：由福建省建材(控股)有限责任公司为本公 司向中国工商银行股份有限公司福州鼓楼支行借款3,150 万元,向民生银行福州闽江支行 借款13,540 万元,向中国农业银行顺昌县支行借款700 万元,向中国工商银行股份有限公 司永安支行借款3,000 万元,向中国农业银行永安支行借款3,000 万元，向兴业银行永安 支行借款3,000 万元，向海峡银行借款3500 万元，向招商银行借款2000 万元提供担保； 由福建省永安金银湖水泥有限公司为我司向光大银行福州分行借款10000 万元提供担保； 由本公司为福建省永安金银湖水泥有限公司向中国农业银行永安支行借款4,000 万元,向 民生银行福州分行借款2,000 万元提供担保；由本公司为福州炼石水泥有限公司向招商银 行福州五四支行借款799 万元提供担保。 24、应付票据 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 155,716,800.00 138,115,900.00 合 计155,716,800.00 138,115,900.00 注1：期末应付票据中无应付关联方款项。 注2：下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额155,716,800.00 元。 25、应付账款 （1）按账龄列示 金额 占该账项金额的 百分比% 金额 占该账项金额的 百分比% 1年以内101,432,949.10 92.64 113,367,956.15 95.92 1-2年5,723,700.31 5.23 2,142,253.60 1.81 2-3年1,240,605.02 1.13 2,639,107.49 2.24 3年以上1,096,330.54 1.00 38,809.78 0.03 合计109,493,584.97 100.00 118,188,127.02 100.00 账龄结构 期末数期初数 （2）应付账款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付款项。 （3）应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）应付账款期末余额中应付关联方款项为2,090,378.56 元，占应付账款期末余额 1.91%。 26、预收账款 （1）按账龄列示 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 55 金额 占该账项金额 的 金额 占该账项金额 的 1年以内30,586,161.36 87.36 15,019,442.17 84.10 1-2年2,563,533.28 7.32 851,292.61 4.77 2-3年154,829.53 0.44 187,910.33 1.05 3年以上1,706,789.25 4.88 1,800,755.14 10.08 合计35,011,313.42 100.00 17,859,400.25 100.00 账龄结构 期末数期初数 （2）预收账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预收账款期末余额中无关联方款项。 （4）预收账款期末余额中无账龄超过1 年的大额预收账款。 （5）预收账款期末比期初增加96.04%,主要是预收的销售款增加。 27、其他应付款 （1）按账龄列示 金额 占该账项金额 的百分比% 金额 占该账项金额 的百分比% 1年以内57,209,836.64 76.89 22,711,621.58 57.32 1-2年4,050,504.87 5.44 4,274,780.30 10.79 2-3年2,015,146.40 2.71 238,524.22 0.60 3年以上11,132,471.58 14.96 12,397,808.76 31.29 合计74,407,959.49 100.00 39,622,734.86 100.00 账龄结构 期末数期初数 （2）金额较大的其他应付款 单位名称期末数发生时间性质或内容 福建省建材（控股）有限责任公司21,000,000.00 2010年 借款 代管国有资金5,655,315.69 2000年 代管 风险抵押金4,823,000.00 2010年 抵押款 福建省三达石灰石厂2,240,000.00 2009-2010年 采矿使用费 永安市瑞艺机械设备安装有限公司2,026,115.33 2010年 维修款 合 计35,744,431.02 （3）其他应付款期末余额中欠本公司控股股东福建省建材(控股)有限责任公司款项 2100 万元。 （4）其他应付款期末余额中应付关联方款项为23,519,168.00 元，占其他应付款总额 31.61%。 （5）其他应付款期末比期初增加87.79%,主要原因是本期新增欠本公司控股股东福建 省建材(控股)有限责任公司款项2100 万元。 28、应付职工薪酬 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 56 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴2,788,387.37 34,843,352.06 33,494,025.45 4,137,713.98 二、职工福利费3,452,385.62 3,447,293.12 5,092.50 三、社会保险费8,823,426.53 9,626,717.57 12,607,241.65 5,842,902.45 其中：1．医疗保险费798,310.21 1,911,310.21 1,714,591.49 995,028.93 2．基本养老保险费7,091,735.23 6,332,095.53 9,195,102.71 4,228,728.05 3．年金缴费81,734.00 606,906.73 479,556.73 209,084.00 4．失业保险费671,885.65 394,763.90 650,504.77 416,144.78 5．工伤保险费80,343.11 235,081.97 357,720.12 -42,295.04 6．生育保险费99,418.33 146,559.23 209,765.83 36,211.73 四、住房公积金120,950.40 2,743,966.00 2,312,367.00 552,549.40 五、工会经费和职教费995,968.73 741,760.73 802,178.93 935,550.53 六、非货币性福利 七、辞职福利(含内退费用) 42,288,038.23 100,798.20 3,963,593.45 38,425,242.98 八、其他1,962,097.11 1,770,847.11 191,250.00 其中：以现金结算的股份支付 合计55,016,771.26 53,471,077.29 58,397,546.71 50,090,301.84 29、应交税费 税费项目期末数期初数 1.增值税-34,306,061.28 -17,515,146.11 2.所得税-873,883.34 34,841.24 3.个人所得税211,102.25 28,623.85 4.印花税83,374.99 438,053.76 5.营业税60,359.30 58,970.32 6.城建税82,156.30 89,196.95 7.房产税2,076,908.62 1,938,557.32 8.教育费附加120,693.46 334,501.76 9.资源税732,987.48 887,873.85 10.矿山资源补偿费1,534,350.69 2,042,419.18 11.社会事业发展费92,543.26 92,543.26 12.基础设施费218,707.25 218,707.25 13.其他税费4,100,020.83 3,338,842.33 合计-25,866,740.19 -8,012,015.04 注：应交税费期末数较期初数减少，主要原因是子公司安砂尚属于筹建期，不断增加 留抵的固定资产增值税进项税。 30、应付股利 无 31、其他流动负债 项 目期末数期初数年末结存的原因 预提费用-运费146,999.78 98,000.00 未支付的运费 递延收益8,564,166.67 7,044,166.67 散装水泥设施拨款及工业内涵深化技改 补助款、脱硫石膏技改补助 预提费用-其他11,254,896.18 165,500.39 未支付的租赁费,石灰石采矿费用等 合 计19,966,062.63 7,307,667.06 32、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 借款类别期末数期初数 信用借款4,389.40 4,389.40 抵押借款 质押借款65,000,000.00 25,000,000.00 保证借款22,780,000.00 7,560,178.02 合计87,784,389.40 32,564,567.42 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 57 注1：期末质押借款6500 万元，其中，以兴业银行股票质押，向兴业银行福州 环球支行借款2500 万元，向厦门国际银行福州分行借款4000 万元。 注2：期末保证借款778 万元，系由子公司福建省永安金银湖水泥有限公司为本公司 担保向兴业银行股份有限公司顺昌支行担保借款。 （2）一年内到期的长期应付款 项 目期末数期初数 鹧鸪山征地费1,100,000.00 1,100,000.00 金银湖矿山采矿权出让费600,000.00 600,000.00 融资租赁费357,146.88 357,146.88 合计2,057,146.88 2,057,146.88 （3）一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加159.49%，主要原因是：新增部 分长期借款将于一年内到期列入本项目。 33、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别期末数期初数 信用借款 抵押借款70,000,000.00 70,000,000.00 质押借款212,000,000.00 252,000,000.00 保证借款479,536,306.34 453,481,918.00 合计761,536,306.34 775,481,918.00 注1:期末抵押借款7,000 万元，系本公司子公司福建省永安金银湖水泥有限公司以 土地使用权为抵押物向中国农业银行永安支行借款7,000 万元。 注2:期末质押借款21,200 万元，其中：向兴业银行福州环球支行的质押借款7,200 万元；以兴业银行普通股700 万股为质押物向厦门国际银行福州分行借款6,000 万元;以 1,000 万股兴业银行普通股质押给华厦银行福州分行，为控股子公司福建省永安金银湖水 泥有限公司向华厦银行福州分行的8,000 万元借款提供担保。 注3:期末保证借款479,536,306.34 元，其中：由福建省建材(控股)有限责任公司为 本公司向中国建设银行股份有限公司永安支行借款6,000 万元,向中国农业银行顺昌支行 借款5,000 万元提供担保;由本公司为子公司福建安砂建福水泥有限公司向中国银行股份 有限公司永安支行借款24,000 万元,为子公司福州炼石水泥有限公司向招商银行福州五 四支行借款4,200 万元提供担保;由子公司厦门金福鹭建材有限公司为本公司向华夏银行 借款8,000 万元提供担保;由子公司福建省永安金银湖水泥有限公司为本公司向兴业银行 股份有限公司顺昌支行借款7536306.34 元提供担保。 注4：长期借款期末数无逾期借款。 （2）金额前5 名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 期初数 2009.9.11 2012.6-2012.12 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00 2008.12.29 2014.12 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 2009.2.20 2013.6-2013.12 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 中国银行股份有限公司 永安支行 2009.3.27 2012.12-2013.6 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 中国农业银行永安支行 2005.5.17 2012.11.16 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 260,000,000.00 260,000,000.00 34、长期应付款 项 目 期末数 期初数 期限 应付融资租赁款 72,000.00 72,000.00 曹田矿区采矿权 18,117,500.00 金银湖矿山采矿权出让费 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 58 鹧鸪山矿山征地费 8,250,000.00 8,525,000.00 合 计 26,439,500.000 8,597,000.00 注：公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三座矿山 的合同书》，至2018 年，公司每年补偿曹远镇人民政府110.00 万元，获取三座矿山开采 权，本期末尚未支付的征地补偿费余额为935.00 万元,其中一年内到期的应付款为110.00 万元。 35、专项应付款 项目期初数本期增加本期减少期末数备注 余热发电项目拨款6,429,444.44 6,429,444.44 余热发电项目拨款 ERP网络信息项目拨款3,061,274.67 3,061,274.67 ERP网络信息项目 拨款 散装水泥专项拨款1,840,000.00 1,840,000.00 散装水泥专项拨款 合计11,330,719.11 0.00 11,330,719.11 36、股本 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 3、其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股 其他 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股381,873,666.00 381,873,666.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计381,873,666.00 381,873,666.00 三、股份总数381,873,666.00 381,873,666.00 本期增减变动 项目 期初数 期末数 37、资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价164,350,254.51 164,350,254.51 其他资本公积911,548,807.71 391,542,675.60 520,006,132.11 合计1,075,899,062.22 391,542,675.60 684,356,386.62 注：资本公积期末数较期初数减少36.39%，主要原因是：（1）、公司持有的3,207.92 万股兴业银行股票列在可供出售金融资产并以公允价值计量,本期兴业银行股票股价从年初 40.31 元/股下跌至年末23.03 元/股，相应减少资本公积415,746,432.00 元；（2）公司 以18 元/股的价格参与兴业银行本年配股，增加股份6,415,840.00 股，列在可供出售金 融资产并以公允价值计量，期末以23.03 元/股收盘价确认可供出售金融资产的公允价值， 相应增加资本公积24,203,756.4 元。 38、盈余公积 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积15,857,445.87 15,857,445.87 任意盈余公积10,083,152.84 10,083,152.84 合计25,940,598.71 25,940,598.71 39、未分配利润 项目金额提取或分配比例 调整前上年末未分配利润-23,963,488.71 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润-23,963,488.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润-71,220,985.19 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润-95,184,473.90 40、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入557,078,944.05 503,995,639.52 其他业务收入2,931,121.89 3,453,941.81 合计560,010,065.94 507,449,581.33 （2）营业成本 项目本期发生额上期发生额 主营业务成本495,842,315.11 440,840,652.50 其他业务支出1,905,582.23 2,944,201.13 合计497,747,897.34 443,784,853.63 （3）主营业务（分产品） 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 水泥592,329,400.04 551,015,074.29 619,758,722.83 560,399,369.65 熟料149,025,007.35 129,629,227.45 39,552,642.69 36,700,263.32 其他4,166,933.61 3,640,410.32 4,585,076.24 3,540,382.41 内部交易抵销-188,442,396.95 -188,442,396.95 -159,900,802.24 -159,799,362.88 合计557,078,944.05 495,842,315.11 503,995,639.52 440,840,652.50 本期发生额上期发生额 产品名称 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％ ) 向莆铁路股份有限公司 4 2,649,075.01 7.62% 福建省化工建材有限公司 3 7,520,081.16 6.70% 东南沿海铁路福建有限责任公司 1 6,048,673.98 2.87% 福州渔平高速公路有限责任公司 12,645,960.38 2.26% 福州力加贸易有限公司 11,175,252.82 2.00% 合计 120,039,043.36 21.45% 41、营业税金及附加 税项本期发生额上期发生额计缴标准 营业税151,437.98 138,819.08 5% 城建税951,688.76 1,396,917.96 7%、5% 教育附加费734,000.48 1,033,661.16 4% 其他172.49 合计1,837,127.22 2,569,570.69 42、财务费用 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 60 类 别本期发生额上期发生额 利息支出37,512,372.33 31,666,620.68 减：利息收入1,114,385.21 918,841.03 加：其他2,899,159.55 3,273,539.72 合 计39,297,146.67 34,021,319.37 43、资产减值损失 项目本期发生额上期发生额 一、坏账损失874,876.27 1,398,390.47 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计874,876.27 1,398,390.47 44、投资收益 （1）按被投资单位分项列示投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额变动原因 兴业银行股份有限公司16,039,600.00 14,435,640.00 分红增加 兴业证券股份有限公司300,300.00 分红 其他 合计16,039,600.00 14,735,940.00 （2）投资收益明细情况 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益300,300.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益16,039,600.00 14,435,640.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计16,039,600.00 14,735,940.00 （3）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 兴业证券股份有限公司300,300.00 上期分红 合计0.00 300,300.00 注：投资收益汇回不存在重大限制。 45、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 61 项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得合计188,862.53 418.19 其中：固定资产处置利得188,862.53 418.19 无形资产处置利得 政府补助 罚款 其他588,758.07 254,532.51 合计777,620.60 254,950.70 46、营业外支出 项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置损失合计726,430.03 16,641.18 其中：固定资产处置损失726,430.03 16,641.18 无形资产处置损失 对外捐赠88,000.00 113,894.61 赔/罚款3,034.97 790,045.30 其他17.40 86,944.21 合计817,482.40 1,007,525.30 47、所得税费用 项目本期发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税59,879.99 6,163.26 递延所得税调整-495,743.68 -22,497,043.90 合计-435,863.69 -22,490,880.64 注：所得税费用本期发生额较上期发生额大幅变动，主要原因是由于连续出现应纳税 所得额亏损的情况，公司基于对今后的合理预计和根据谨慎性原则本年度未弥补亏损未确 认的递延所得税资产。 48、其他综合收益 项目本期发生额上期发生额 可供出售金融资产产生的利得（损失） 金额 -522,056,900.80 716,533,630.83 减：可供出售金融资产产生的所得税影 响 -130,514,225.20 179,133,407.71 前期计入其他综合收益当期转入损 益的净额 合计-391,542,675.60 537,400,223.12 注：其他综合收益本期发生额较上期发生额减少的主要原因是公司持有的兴业银行股 票列在可供出售金融资产并以公允价值计量,本期兴业银行股票股价从年初40.31 元/股下 跌至年末23.03 元/股，相应减少资本公积415,746,432.00 元，而上期公司所持有的兴业 银行股票，股价从上期期初14.60 元/股上涨至上期期末37.11 元/股，相应地增加资本公 积541,577,094.00 元。 49、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目金额 往来款33,530,624.87 银行存款利息收入2,151,628.95 政府补助400,000.00 经营租赁的租金91,109.56 风险抵押金4,823,000.00 其他7,083,254.29 合计48,079,617.67 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 62 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目金额 保险费1,190,666.66 广告费443,800.00 包装费22,734,626.75 专用线费1,132,000.00 散装基金673,219.60 运输费2,713,504.60 差旅费336,371.30 修理费28,353,147.24 咨询费118,800.00 生态治理补偿金171,676.00 其他21,193,183.92 合计 7 9,060,996.07 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 合并合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-71,408,799.87 -59,987,303.71 加：资产减值准备874,876.27 1,398,390.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧47,605,755.67 44,985,944.79 无形资产摊销2,276,959.45 2,663,642.06 长期待摊费用摊销1,130,033.86 1,142,960.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 537,567.50 -418.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,452.31 16,641.18 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 37,043,506.33 31,666,620.68 投资损失（收益以“－”号填列） -16,039,600.00 -14,735,940.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -495,743.68 4,979,766.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -27,476,810.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,940,530.81 -3,219,501.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,386,295.21 -25,766,520.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,139,078.18 74,591,027.88 其他0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额87,994,912.04 30,258,498.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 债务转为资本0.00 一年内到期的可转换公司债券0.00 融资租入固定资产0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 0.00 现金的期末余额317,012,070.50 450,278,509.69 减：现金的期初余额345,789,839.89 305,021,437.38 加：现金等价物的期末余额0.00 减：现金等价物的期初余额0.00 现金及现金等价物净增加额-28,777,769.39 145,257,072.31 本期发生额上期发生额 项目 （2）现金和现金等价物的构成 项目期末数期初数 一、现金317,012,070.50 345,789,839.89 其中：库存现金101,759.27 101,884.61 可随时用于支付的银行存款195,178,397.34 221,545,814.99 可随时用于支付的其他货币资金121,731,913.89 124,142,140.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额317,012,070.50 345,789,839.89 六、关联方及关联交易 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 63 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： 1、本公司的母公司情况 母公司名称公司类型注册地 法人 代表 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 本公司最终控制方组织机构代码 福建省建材（控股）有 限责任公司 有限责任公 司 福建省福 州市 郑盛端16800万元28.78 28.78 福建省国资委48808338X 本企业的母公司情况的说明 根据福建省人民政府闽政文（2008）328号“关于部分省属企业整合重组方案的批复”，福建省煤炭工业集团公司与福建省建材（控 股）有限责任公司合并重组，福建省建材（控股）有限责任公司作为福建省能源集团有限责任公司的全资子公司。 2、本公司的子公司有关信息 子公司名称 子公司类型 法定代 表人 主营业务 注册地 组织机构 代码 经济性质 或类型 注册资本 （万元） 本企业 合计持 股比例 （％） 本企业合 计享有的 表决权 比例（％） 厦门金福鹭建 材有限公司 子公司 何友栋 经营建材、金属材 料等 厦门70549436-2 有限责任 公司 2,500.00 100.00 100.00 厦门建福散装 水泥运输有限 公司 全资子公司何友栋 运输散装水泥；批 发零售建筑材料、 散装水泥等 厦门26014715-6 有限责任 公司 400.00 100.00 100.00 永安市建福设 备安装维修有 限公司 控股子公司林述雄 设备维修；配件制 作；非标、管道制 作安装等 永安70519222-5 有限责任 公司 409.00 87.36 87.36 永安市福泥汽 车运输有限公 司 控股子公司孙少明 汽车运输；汽车、 摩托车、工程机械 维修等 永安15819943-5 有限责任 公司 125.00 54.18 54.18 莆田建福大厦 有限公司 控股子公司王岳平 服务、运输、建材 批发零售等 莆田155353695 有限责任 公司 800.00 90.00 90.00 泉州泉港金泉 福建材有限公 司 控股子公司何友栋 水泥制品、建材产 品等生产 泉州72791268-4 有限责任 公司 2,380.00 100.00 100.00 漳州金石新型 建材有限公司 控股子公司何友栋 经营、制造新型建材漳州73363679-4 有限责任 公司 140.00 85.71 85.71 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 64 子公司名称 子公司类型 法定代 表人 主营业务 注册地 组织机构 代码 经济性质 或类型 注册资本 （万元） 本企业 合计持 股比例 （％） 本企业合 计享有的 表决权 比例（％） 福建省永安金 银湖水泥有限 公司 控股子公司何友栋 水泥、水泥熟料、 水泥包装物生产、 销售 永安75737860-3 有限责任 公司 11,000.00 96.36 96.36 福建省建福散 装水泥有限公 司 控股子公司何友栋 建筑材料、装饰材 料的销售 福州15814303-6 有限责任 公司 1,000.00 50.00 50.00 福建省闽乐水 泥有限公司 控股子公司何友栋 水泥熟料生产销 售、石灰石开采 将乐155987444-4 有限责任 公司 635.75 95.60 95.60 福建安砂建福 水泥有限公司 全资子公司何友栋 水泥、水泥熟料、 水泥包装袋的生 产、销售 永安66284358-4 有限责任 公司 22,000.00 100.00 100.00 福州炼石水泥 有限公司 全资子公司李宝卫 水泥生产销售,水 泥技术报务 闽候68509114-3 有限责任 公司 4700.00 100.00 100.00 3、公司的其他关联方情况 企 业 名 称 主营业务 组织机构代码经济性质法定代表人与本公司关系 厦门建福散装水泥有限公司 水泥 有限公司 盖小健 联营企业 厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥 国营 盖小健 联营企业 三明新型建材总厂 新型建材15559554-7 国营 李宝卫 联营企业 永安建福水泥运输公司 水泥运输 联营 陈明飞 联营企业 福建省非金属矿工业公司 非金属矿产品158142455 国营吴金煌受同一控制人控制 福建省建材物资公司 建材物资销售158150092 国营 陈金燕受同一控制人控制 福建省三达石灰石厂 石灰石生产 国营 曾建平受同一控制人控制 福建省三达水泥粉磨厂 水泥制造705102955 国营 曾建平受同一控制人控制 福建省建材工业供销公司 建材物资销售158141591 国营 黄依兴受同一控制人控制 福建省农房公司 房地产开发158141954 国营 戴启武受同一控制人控制 福建省建材工业新技术推广中心 技术咨询和技术服务158159222 国营黄建民受同一控制人控制 福建省建材进出口公司 进出口业务158146907 国营陈振平受同一控制人控制 三明新材供销公司 建材贸易15558062-8 有限责任公 司 陈吉毅 三明新材厂的子公司 福州盛唐广告有限公司 广告71737349-6 有限责任公 司 林述雄 子公司的子公司 福建省建筑材料工业设计院 工程设计15814891-0 国营洪海山受同一控制人控制 厦门振华能源有限公司 煤炭批发零售国有控股郭双义受同一控制人控制 永安煤业有限责任公司 原煤开采销售 15814353-8 国有独资黄和受同一控制人控制 福建省建筑材料工业科学研究所建材技术开发研究488002893 国有独资沈南生受同一控制人控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易(单位：元) 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 65 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例 （%） 福建省建材进出口公司采购货物采购煤 市场价14,059,446.86 8.57 福建省建材进出口公司采购货物采购石膏 市场价1,774,305.09 12.00 福建省建材进出口公司采购货物采购粉媒灰 市场价206,791.45 5.24 永安市建福水泥运输公司接受劳务 提供其自备车运 输水泥及代理费 市场价1,319,405.20 27.99 1,265,736.68 7.82 15,464,117.79 9.54 本期发生数（不含税） 上期发生数（不含税） 关联方关联交易类型关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 （2）关联租赁与许可协议情况 ①租赁资产：公司拟向福建省三达水泥粉磨厂继续租赁资产，本期计提资产租赁费 270 万元。 ②支付采矿许可证使用费：根据第五届董事会第七次会议决议, 炼石水泥厂继续以每 年 216 万元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证，有偿使用期限3 年，自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。 （3）关联担保情况 ①截至2010 年06 月30 日止，关联方之间担保事项如下 担保方 被担保方 担保金 额（万 元） 担保起始日担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 2,000 2010.1.11 2011.1.10 否 借款 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 2,000 2010.1.20 2011.1.5 否 借款 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 2,000 2009.11.23 2010.11.23 否 借款 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 1,000 2009.5.27 2012.1.30 否 借款 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 3,000 2009.5.27 2012.2.29 否 借款 本公司 福建省永安金银湖 水泥有限公司 4,000 2009.12.16 2012.3.30 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 5,000 2008.12.29 2014.12 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 5,000 2009.2.20 2013.12 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 5,000 2009.3.27 2013.6 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 6,000 2009.9.11 2012.12 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 500 2010.6.12 2013.12.20 否 借款 本公司 福建安砂建福水泥 有限公司 4,000 2010.6.24 2013.12-2014.1 2 否 借款 本公司 福州炼石水泥有限 公司 3,000 2009.6.30 2012.12.20 否 借款 本公司 福州炼石水泥有限 公司 1,200 2009.11.27 2013.6.20 否 借款 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 765.81 2007.5.31 否 借款 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 765.81 2007.5.31 合同约定借款期 限为 2007.5.31-2012 .5,31，自2008.6 起按月还本付息否 借款 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 66 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 3000 2010.1.11 2011.1.10 否 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 3000 2010.1.19 2011.1.18 否 借款 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 2000 2010.4.22 2011.4.21 否 借款 福建省永安金银湖 水泥有限公司 本公司 2000 2010.5.28 2011.5.28 否 借款 厦门金福鹭建材有 限公司 本公司 5000 2009.3.30 2011.12.30 否 借款 厦门金福鹭建材有 限公司 本公司 3000 2009.3.30 2011.10.30 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2009.9.28 2010.9.27 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2010.3.26 2011.3.25 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 950 2010.3.18 2011.3.14 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 950 2010.4.1 2011.3.4 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1100 2010.4.9 2011.4.8 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2010.5.4 2011.5.3 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2010.5.4 2011.5.3 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 700 2009.8.4 2010.8.3 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1000 2009.1.4 2012.1.3 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2009.1.19 2012.1.18 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 900 2009.3.31 2012.1.18 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 200 2009.4.2 2012.1.18 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 900 2009.8.21 2012.8.20 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 3150 2009.7.6 2010.7.5 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2009.9.28 2010.9.28 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1000 2009.11.19 2010.11.19 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2009.11.30 2010.11.30 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1400 2010.3.29 2010.9.29 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1400 2010.1.18 2010.7.18 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1000 2010.5.31 2010.11.30 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2010.6.11 2010.12.11 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 3000 2010.6.24 2010.12.24 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 740 2010.6.25 2010.12.25 否 借款 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 67 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2009.4.10 2012.2.10 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2009.4.10 2012.3.10 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2009.4.10 2012.4.10 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 3000 2010.3.17 2011.3.17 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2500 2010.3.29 2011.3.29 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2010.4.8 2011.4.8 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2010.2.11 2011.2.11 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1500 2010.2.22 2011.2.22 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2010.3.5 2010.12.5 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 300 2010.2.10 2010.8.10 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 750 2010.2.10 2010.8.10 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 750 2010.2.10 2010.8.10 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 750 2010.3.1 2010.9.1 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 750 2010.3.1 2010.9.1 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 750 2010.3.1 2010.9.1 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 245 2010.4.22 2010.10.22 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 483 2010.5.14 2010.11.14 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 490 2010.6.12 2010.12.12 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1170 2010.2.26 2010.8.25 否 银行承兑汇票 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1000 2007.7.20 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 2000 2007.7.24 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1000 2007.11.8 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 3000 2008.3.20 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 300 2008.4.2 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 700 2008.5.4 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 500 2008.5.28 否 借款 福建省建材（控股） 有限责任公司 本公司 1200 2008.7.24 合同约定该项目 基建贷款总金额 11,700 万元，借 款期限自 2007.7.20 至 2012.7.20 止， 于2009 年7 月 20 以前还款 2,000 万元；2010 年7 月20 日前还 款2,500 万元； 2011 年7 月20 前还款2500 万 元；2012 年7 月 20 日前还款 4,700 万元。 否 借款 ②反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2009 年5 月13 日签订 《反担保质押协议》，该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行 贷款本金17,200 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股 1,000 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。该协议自办妥出质 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 68 登记之日起生效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至本期末，该项贷款余额 为17,200 万元，该项担保尚未履行完毕。 ③担保及风险补偿金 福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省 建材（控股）有限责任公司签订的协议书，本期预提担保风险补偿金计1,249,998.00 元。 （4）关联方资金拆借 公司本期向福建省建材（控股）有限责任公司借款2,100 万元。 5、关联方应收应付款项 项目名称关联方期末数期初数 应收账款 厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48 169,141.48 应收账款 永安建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 其他应收款 永安建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 其他应收款 三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,407,977.62 其他应收款 盛唐广告公司 1,983,411.00 1,983,411.00 其他应收款 莆田建福大厦有限公司 910,917.18 710,917.18 预付账款 福建省建材进出口公司 18,000.00 应付账款 福建省非金属矿业公司 4,780.00 4,780.00 应付账款 福建省建材进出口公司 2,085,598.56 219,301.35 其他应付款 福建省三达水泥粉磨厂 其他应付款 福建省三达石灰石厂 2,240,000.00 1,220,000.00 其他应付款 永安建福水泥运输有限公司 256,215.76 其他应付款 莆田建福大厦有限公司 129,168.00 129,168.00 其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 1 50,000.00 其他应付款福建省建材（控股）有限责任公司 2 1,000,000.00 七、或有事项 1、本公司对子公司的担保共计人民币43700 万元，具体如下 贷款单位 借 款 单 位 担保金额 (万元) 类型 担保期限 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000 借款 2010.1.11-2011.1.10 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000 借款 2010.1.20-2011.1.5 民生银行福州分行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000 借款 2009.11.23-2010.11.23 华夏银行福州分行 福建省永安金银湖水泥有限公司 1,000 借款 2009.5.17-2012.1.30 华夏银行福州分行 福建省永安金银湖水泥有限公司 3,000 借款 2009.5.27-2012.2.29 华夏银行福州分行 福建省永安金银湖水泥有限公司 4,000 借款 2009.12.16-2012.3.30 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2008.12.29-2014.12 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2009.2.20-2013.12 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2009.3.27-2013.6 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 6,000 借款 2009.9.11-2012.12 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 500 借款 2010.6.12-2013.12.20 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 4,000 借款 2010.6.24-2014.12 招商银行五四支行 福州炼石水泥有限公司 3,000 借款 2009.6.30-2012.12.20 招商银行五四支行 福州炼石水泥有限公司 1,200 借款 2009.11.27-2013.6.20 合计 43,700 2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为1,289 万元， 已逾期未还，本公司对其投资比例为25%,该长期投资已全额计提减值准备。 3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额2,206.75 万元，已逾 期未还，本公司对其的投资比例为44.93%。 八、承诺事项 本期无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 十、其他重要事项 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 69 本公司向福建南平水泥股份有限公司受让顺昌县东坑石灰石矿山探矿权，实际购买金 额为1,460 万元，至2010 年6 月30 日已支付423.60 万元。 十一、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应 收账款 25,430,326.99 22.99 5 ,542,191.80 9.80 16,208,923.00 18.85 5,688,571.98 10.04 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 款 85,163,645.96 77.01 51,015,936.07 90.20 69,778,915.19 81.15 50,967,374.36 89.96 合计110,593,972.95 100.00 56,558,127.87 100.00 85,987,838.19 100.00 56,655,946.34 100.00 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收款项内容账面余额坏账金额 计提 比例 理由 福州炼石水泥有限公司12,149,007.46 0% 全资子公司 向莆铁路股份有限公司8,146,450.24 407,322.51 5% 按账龄计提 福清江镜供销社建材部5,134,869.29 5,134,869.29 100% 无法收回 合计25,430,326.99 5,542,191.80 （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款按账龄列示 金额比例% 金额比例% 1年以内31,944,240.93 37.51 984,630.62 16,053,332.07 23.01 288,699.18 1-2年959,350.10 1.13 191,870.02 414,052.70 0.59 82,810.54 2-3年157,533.01 0.18 47,259.90 221,570.02 0.32 49,021.51 3-4年1,128,418.19 1.32 564,209.10 2,612,452.60 3.74 357,045.46 4-5年2,307,011.28 2.71 960,873.98 1,438,550.66 2.06 1,150,840.53 5年以上48,667,092.45 57.15 48,267,092.45 49,038,957.14 70.28 49,038,957.14 合计85,163,645.96 100.00 51,015,936.07 69,778,915.19 100.00 50,967,374.36 期末数期初数 账龄结构账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （4）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限 占应收帐款的 比例% 福州炼石水泥有限公司子公司12,149,007.46 1年以内 10.99 向莆铁路股份有限公司购销关系8,146,450.24 1年以内7.37 福清江镜供销社建材部购销关系5,134,869.29 5年以上4.64 福建闽榕建福水泥贸易公司购销关系4,914,215.21 5年以上4.44 福州渔平高速公路有限责任公司购销关系4,150,773.66 1年以内3.75 合计34,495,315.86 31.19 （6）应收关联方账款情况 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 70 单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例% 厦门建福散装水泥有限公司联营企业169,141.48 0.15 永安建福水泥运输有限公司联营企业573,427.00 0.52 泉州市泉港金泉福建材有限公司子公司3,224,391.31 2.92 福建省建福散装水泥有限公司子公司1,130,601.41 1.02 厦门金福鹭建材有限公司子公司485,507.93 0.44 福州炼石水泥有限公司子公司12,149,007.46 10.99 合计17,732,076.59 16.03 （7）本期实际核销的应收账款帐面余额0.52 元,坏帐准备0.52 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例% 单项金额重大的其他应 收账款 24,723,992.98 39.16 24,723,992.98 52.14 24,723,992.98 42.56 24,723,992.98 52.99 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款38,414,127.90 60.84 22,698,545.75 47.86 33,374,524.36 57.44 21,929,744.68 47.01 合计63,138,120.88 100.00 47,422,538.73 100.00 58,098,517.34 100.00 46,653,737.66 100.00 种类 期末余额期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由 福建利竑水泥制造 有限公司 13,551,260.00 13,551,260.00 100.00% 无法收回 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 100.00% 无法收回 漳州金石新型建材 有限公司 5,012,732.98 5,012,732.98 100.00% 无法收回 合计 24,723,992.98 24,723,992.98 100.00% （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款账龄 金额比例% 金额比例% 1年以内7,683,209.15 20.00 196,848.20 3,766,799.50 11.29 134,937.24 1-2年1,781,744.47 4.64 102,343.80 1,191,687.81 3.57 119,683.86 2-3年3,612,635.42 9.40 2,518,754.31 3,511,699.72 10.52 2,550,461.52 3-4年1,070,516.17 2.79 36,113.59 847,648.80 2.54 135,651.66 4-5年2,187,163.56 5.69 1,469,343.42 4,974,808.19 14.91 3,553,208.55 5年以上22,078,859.13 57.48 18,375,142.43 19,081,880.34 57.17 15,435,801.85 合计38,414,127.90 100.00 22,698,545.75 33,374,524.36 100.00 21,929,744.68 期末余额期初余额 账龄账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （4）其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款前5 名欠款金额为 单位名称欠款金额欠款年限 占应收帐款的 比例% 欠款性质或 内容 福建利竑水泥制造有限公司13,551,260.00 5年以上 21.46 投资款 香港原野6,160,000.00 5年以上9.76 往来款 漳州金石新型建材有限公司5,012,732.98 5年以上7.94 往来款 顺昌县财政局4,000,000.00 5年以上6.34 往来款 泉州市泉港金泉福建材有限公司2,878,156.90 1年以内4.56 往来款 合计31,602,149.88 50.05 （6）期末其他应收款中应收关联方款项为 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 71 单位名称与本公司关系欠款金额 占其他应收款总 额的比例 永安建福水泥运输有限公司联营企业450,395.70 0.71% 三明新型建材总厂联营企业2,372,094.62 3.76% 福建盛唐广告公司子公司的投资单位1,983,411.00 3.14% 莆田建福大厦有限公司子公司910,917.18 1.44% 泉州泉港金泉福建材有限公司子公司2,878,156.90 4.56% 漳州金石新型建材有限公司子公司5,012,732.98 7.94% 福州炼石水泥有限公司子公司159,708.20 0.25% 福建省永安金银湖有限公司子公司230,638.46 0.37% 合计13,998,055.04 22.17% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位名称核算方法初始投资成本期初数本期增减变动期末数 兴业证券股份有限公司成本法2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26 莆田建福大厦有限公司权益法7,200,000.00 闽榕建福水泥联营公司权益法200,000.00 厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法3,442,137.00 三明新型建材总厂权益法3,400,000.00 厦门建福散装水泥联合公司权益法200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00 永安燕嘉时装公司成本法750,000.00 750,000.00 750,000.00 三明市三真生物科技有限公司成本法1,795,000.00 1,535,388.00 1,535,388.00 莆田建福水泥联营公司成本法173,793.23 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司成本法200,000.00 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司成本法4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00 永安市建福设备安装维修有限公司成本法3,573,000.00 3,573,000.00 3,573,000.00 永安市福泥汽车运输有限公司成本法680,000.00 680,000.00 680,000.00 泉州市泉港金泉福建材有限公司成本法22,610,000.00 22,610,000.00 22,610,000.00 漳州金石新型建材有限公司成本法1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 厦门建福散装水泥运输公司成本法3,800,000.00 4,030,000.00 4,030,000.00 厦门金福鹭建材有限公司成本法23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00 福建省建福散装水泥有限公司成本法6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 福建省永安金银湖水泥有限公司成本法106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 福建省闽乐水泥有限公司成本法1,858,595.37 1,858,595.37 1,858,595.37 福建安砂建福水泥有限公司成本法325,000,000.00 245,000,000.00 80,000,000.00 325,000,000.00 福州炼石水泥有限公司成本法47,274,983.16 47,274,983.16 47,274,983.16 合计566,084,182.02 479,119,897.18 80,000,000.00 559,119,897.18 被投资单位名称 核算方 法 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 减值准备 现金红利 兴业证券股份有限公司 成本法 莆田建福大厦有限公司 权益法90 90 闽榕建福水泥联营公司 权益法33.33 33.33 厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法42.9 42.9 三明新型建材总厂 权益法44.93 44.93 厦门建福散装水泥联合公司 权益法25 25 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司 成本法9 9 永安燕嘉时装公司 成本法45.3 45.3 750,000.00 三明市三真生物科技有限公司 成本法5.9 5.9 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 72 莆田建福水泥联营公司 成本法50 50 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 成本法50 50 308,330.62 香港原野发展公司 成本法10,568,345.00 永安市建福设备安装维修有限公司 成本法87.36 87.36 永安市福泥汽车运输有限公司 成本法54.18 54.18 泉州市泉港金泉福建材有限公司 成本法100 100 漳州金石新型建材有限公司 成本法85.71 85.71 厦门建福散装水泥运输公司 成本法100 100 厦门金福鹭建材有限公司 成本法100 100 福建省建福散装水泥有限公司 成本法50 50 福建省永安金银湖水泥有限公司 成本法96.36 96.36 福建省闽乐水泥有限公司 成本法95.6 95.6 福建安砂建福水泥有限公司 成本法100 100 福州炼石水泥有限公司 成本法100 100 合计 13,032,057.39 （2）长期股权投资减值准备 厦门建福散装水泥联合公司1,231,588.54 1,231,588.54 永安燕嘉时装公司750,000.00 750,000.00 莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00 合计13,032,057.39 13,032,057.39 被投资单位期初余额本期计提额本期减少额期末余额计提原因 （3）长期股权投资期末数较期初数增加17.16%,主要原因是： 本期公司以现金方式对全资子公司福建安砂建福水泥有限公司增资8,000.00 万元。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入465,071,873.67 467,414,463.91 其他业务收入9,625,753.77 2,347,642.83 合计474,697,627.44 469,762,106.74 营业成本 项目本期发生额上期发生额 主营业务成本427,150,465.32 428,355,962.65 其他业务支出8,654,871.94 1,853,500.45 合计435,805,337.26 430,209,463.10 （2）主营业务（分产品） 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 水泥360,518,724.29 337,360,854.01 456,188,457.79 416,536,485.55 熟料102,863,298.45 88,531,827.62 10,186,312.07 10,608,111.62 其他1,689,850.93 1,257,783.69 1,039,694.05 1,211,365.48 合计465,071,873.67 427,150,465.32 467,414,463.91 428,355,962.65 本期发生额上期发生额 产品名称 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％ ) 福州炼石水泥有限公司90,967,937.17 19.16% 向莆铁路股份有限公司42,649,075.01 8.99% 福建省化工建材有限公司20,737,458.03 4.37% 厦门金福鹭建材有限公司 19,194,008.55 4.04% 东南沿海铁路福建有限责任公司 16,048,673.98 3.38% 合计 189,597,152.74 39.94% 5、投资收益 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 73 （1）按投资单位分项列示投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额变动原因 兴业银行股份有限公司16,039,600.00 14,435,640.00 分红增加 兴业证券股份有限公司300,300.00 分红 合计16,039,600.00 14,735,940.00 （2）投资收益明细情况 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益300,300.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益16,039,600.00 14,435,640.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计16,039,600.00 14,735,940.00 （3）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 兴业证券股份有限公司300,300.00 上期分红 合计0.00 300,300.00 注：投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 项目本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-62,282,739.68 -52,659,751.95 加：资产减值准备670,983.21 243,314.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,352,782.81 33,725,623.10 无形资产摊销1,553,989.15 2,300,563.34 长期待摊费用摊销453,834.94 467,168.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 39,655.70 -418.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 29,424,482.39 25,821,699.43 投资损失（收益以“－”号填列） -16,039,600.00 -14,735,940.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,005,126.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,476,810.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,776,750.58 -5,611,410.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 268,756.58 -22,450,263.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,270,135.31 23,624,585.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 93,489,030.99 -31,746,512.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额222,741,186.27 200,538,130.26 减：现金的期初余额165,973,525.95 216,385,897.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,767,660.32 -15,847,767.53 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 74 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目金额说明 非流动资产处置损益-537,567.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出497,705.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 可无限量添加行 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后） -94,135.21 合计 -133,997.01 - 2、净资产收益率及每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润-5.6330% -0.1865 -0.1865 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利-5.6436% -0.1869 -0.1869 加权平均净资每股收益 产收益率 报告期利润 福建水泥股份有限公司 2010 年半年度报告 75 （十三）财务报表的批准 公司财务报表于2010 年8 月13 日经第六届董事会第二次会议批准通过。根据公司 章程本财务报告将提交股东大会审议。 企业负责人：郑盛端 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 八、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计 机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、3、公司在办公场所置备上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或 股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司予以及时提供。 董事长：郑盛端 福建水泥股份有限公司 2010 年8 月13 日
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| 公告日期:2010-08-17 |
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