钱江生化(600796) 最新公司公告|查股网

						浙江钱江生物化学股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 73
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 高云跃
主管会计工作负责人姓名 沈建浩
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 沈建浩
公司负责人高云跃、主管会计工作负责人沈建浩及会计机构负责人（会计主管人员）沈建浩声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 浙江钱江生物化学股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 钱江生化
公司的法定英文名称 Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 QJBIOCH
公司法定代表人 高云跃
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡明 胡鸣一
联系地址 浙江省海宁市西山路598 号7 楼浙江省海宁市西山路598 号7 楼
电话 0573-87042800 0573-87038237
传真 0573-87042800 0573-87035640
电子信箱 qjbioch@600796.com qjbioch@600796.com
(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省海宁市西山路598 号7 楼
注册地址的邮政编码 314400
办公地址 浙江省海宁市西山路598 号7 楼
办公地址的邮政编码 314400
公司国际互联网网址 http://www.600796.com
电子信箱 qjbioch@600796.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 浙江钱江生物化学股份有限公司董事会办公室
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 钱江生化 600796
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 809,060,041.18 794,657,534.18 1.81
所有者权益（或股东权益） 456,934,934.53 434,166,973.64 5.24
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.668 1.585 5.24
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 26,596,375.16 18,709,243.10 42.16
利润总额 26,684,221.70 19,701,306.45 35.44
归属于上市公司股东的净
利润
26,747,984.85 18,377,378.88 45.55
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
22,171,296.00 4,908,029.26 351.74
基本每股收益(元) 0.098 0.067 46.27
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.081 0.018 350.00
稀释每股收益(元) 0.098 0.067 46.27
加权平均净资产收益率
(%)
5.99 4.17 增加1.82 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
14,715,162.38 21,255,074.66 -30.77
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.054 0.078 -30.77
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
308,594.00
海宁市财政局补助及海宁市
科技局奖励
债务重组损益 14,487.94
桐乡钱江生物化学有限公司
债务重组收益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
5,296,573.62
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-235,235.40
所得税影响额 -808,308.83
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少数股东权益影响额（税后） 577.52
合计 4,576,688.85
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 46,404 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
海宁市资产经营
公司
国家 33.30 91,253,420 0 0 无
马炎 境内自然人 1.57 4,303,684 0 0 无
大连华信信托股
份有限公司—贝
塔1 号结构化证
券投资集合资金
信托
境内非国有法人 0.72 1,973,438 1,973,438 0 未知
庞筠 境内自然人 0.55 1,503,190 1,503,190 0 未知
隆华集团有限公
司
境内非国有法人 0.53 1,465,107 1,465,107 0 未知
浙江华睿海越投
资有限公司
境内非国有法人 0.53 1,450,000 1,450,000 0 未知
烟台凤凰湖酒庄
俱乐部有限公司
境内非国有法人 0.52 1,434,082 1,434,082 0 未知
海宁市工业资产
经营有限公司
境内非国有法人 0.52 1,424,401 0 0 无
张德舜 境内自然人 0.43 1,168,692 1,168,692 0 未知
解勤 境内自然人 0.42 1,162,335 1,162,335 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
海宁市资产经营公司 91,253,420 人民币 普通股
马炎 4,303,684 人民币普 通股
大连华信信托股份有限公司—贝塔1
号结构化证券投资集合资金信托
1,973,438 人民币普 通股
庞筠 1,503,190 人民币普 通股
隆华集团有限公司 1,465,107 人民币普 通股
浙江华睿海越投资有限公司 1,450,000 人民币普 通股
烟台凤凰湖酒庄俱乐部有限公司 1,434,082 人民币普 通股
海宁市工业资产经营有限公司 1,424,401 人民币普 通股
张德舜 1,168,692 人民币普 通股
解勤 1,162,335 人民币普 通股
上述股东关联关系或一致行动的说本公司前十名股东均为无限售条件股东，其中海宁市资产
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明 经营公司是本公司第一大国有股股东，海宁市工业资产经营有
限公司是本公司行政主管部门，马炎是本公司原董事长，现已
卸任，他们之间不存在关联关系，也不存在《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东
之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量
期末持股
数
变动原因
高云跃
董事长、总
经理
0 800,000 0 800,000 二级市场买入
周纪文 副董事长 0 0 0 0
陶久华 独立董事 0 0 0 0
徐 德 独立董事 0 0 0 0
薛建萍 独立董事 0 0 0 0
胡 明
董事、副总
经理、董事
会秘书
461,300 0 0 461,300
朱一同
董事、副总
经理
280,000 0 0 280,000
祝金山
董事、副总
经理
404,000 0 0 404,000
郑伟俭 董事 274,990 0 0 274,990
裘国寅 副总经理 826,412 0 0 826,412
黄永友 副总经理 227,100 0 0 227,100
沈建浩 财务总监 166,847 0 0 166,847
周一鸣 投资总监 0 0 0 0
范克森 监事会主席1,075,075 0 0 1,075,075
顾建中 监 事 183,000 0 0 183,000
徐海英 监 事 376,996 0 0 376,996
宋将林 监 事 0 5,000 0 5,000 二级市场买入
司 文 监 事 0 1,000 0 1,000 二级市场买入
合计 4,275,720 806,000 0 5,081,720
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司2010 年第二次临时股东大会选举产生了第六届董事会成员：高云跃、周纪文、陶久华、徐
德、薛建萍、胡明、朱一同、祝金山、郑伟俭。其中，陶久华、徐德、薛建萍为独立董事；卸任的董
事：马炎、张德深、裘国寅。经六届一次董事会决议，聘任高云跃为公司总经理、聘任胡明、朱一同、
祝金山、裘国寅、黄永友等为公司副总经理、聘任沈建浩为公司财务总监、聘任周一鸣为公司投资总
监。卸任的高级管理人员：吴慕涛。经2010 年第二次临时股东大会选举产生股东监事是：范克森、宋
将林、司文；经公司职工代表大会民主选举产生的职工监事是：徐海英、顾建中；卸任的监事：沈建
浩、郑伟俭。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年上半年，公司经营团队认真执行董事会年初制订的经营方针目标，面对煤炭及原辅材料价格
不断上涨的不利因素，积极研究对策，坚持围绕“成本控制和节能降耗”的中心工作，提高产品的生
产水平；同时，追踪市场信息，及时调整产品结构，扩大盈利产品的产量与销量，压缩微利或亏损产
品的生产。本报告期，公司实现营业收入22,206.21 万元，比去年同期增长11.52%；实现营业利润
2,659.64 万元，比去年同期增长42.16%；归属于上市公司股东的净利润2,674.80 万元，比去年同期
增长45.55%，其中：投资收益2,624.21 万元，比去年同期增长123.50%。
报告期内，公司主导产品的销售情况呈以下几个特点：一是，阿维菌素产品因虫害轻、需求少、
竞争厂家多，出现了产品成本高于销售价格的状况，使公司的内外贸市场遭遇了前所未有的低迷与疲
软。二是，公司的赤霉素和硫酸粘杆菌素产品的市场销售情况出现了好于往年的趋势，公司及时抓住
了这一有利时机，充分利用内外贸市场的网络优势，趁势扩大了产量与销售量，使这二个产品的销售
收入比去年同期有较大幅度的增长。三是，对外供热的销售额比去年同期增长了79.75%，但毛利率却
比去年同期减少了15.98 个百分点，主要原因是煤炭价格涨幅较大所致。四是，井冈霉素由于产品老
化，化学合成替代产品、复配产品等的出现，使该产品销售已逐年萎缩，呈现行业危机迹象。
从上述分析中，我们也看到了公司目前经营现状的局限性，主营业务主要靠赤霉素和硫酸粘杆菌
素二只产品，而利润来源仍依赖于投资收益。
公司于2010 年6 月29 日召开了2010 年第二次临时股东大会，选举产生了第六届董事会和第六届
监事会，完成了公司领导班子的换届工作。
下半年，新一届董事会和经理班子工作的重点是：针对经营现状，展开一系列整顿工作。首先从
最基础的现场管理入手，整顿厂容厂纪，完善和健全各类规章制度，细化管理，严格考核，落实责任；
其次，在全公司范围内进行对公司经营现状以及未来发展的大讨论，上至公司高层干部，下至基层普
通员工，对企业的生存与发展都有一个清醒的认识，从而增强危机感和责任感；其三，积极寻找新的
利润增长点，一方面进行行业调研和客户走访，另一方面积极与相关科研单位接洽，寻求合作项目。
其四，为制定公司中长期规划，作好充分的准备工作，获取全面而科学的依据。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
生物制品业 221,322,849.15 186,535,451.98 15.72 11.60 16.25
减少3.37 个
百分点
分产品
农 药 145,340,045.23 120,702,586.88 16.95 -4.54 0.47
减少4.14 个
百分点
兽 药 48,246,637.40 38,208,918.44 20.81 269.35 173.29
增加27.84 个
百分点
房地产
对外供热 27,736,166.52 27,623,946.66 0.40 79.75 114.09
减少15.98 个
百分点
小 计 221,322,849.15 186,535,451.98 15.72 11.60 16.25
减少3.37 个
百分点
营业收入同比增减10%以上情况说明：
1).生物制品同比增长11.6%，主要系公司调整产品结构，扩大了赤霉素产品的销售量所致。
2).兽药同比增长269.35%，主要系上半年硫酸粘杆菌素市场需求增加，公司及时扩大了该产品的产量
和销售量所致。
3).对外供汽同比增长79.75%，主要系公司积极开发需求客户，同时对供热设备进行了技术改造，增
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加了产能所致。
营业成本同比增减10%以上情况说明：
1).生物制品同比增长16.25%,主要系原辅材料价格上涨以及扩大产品销售量所致。
2).兽药同比增长173.29%，主要系原辅材料价格上涨和扩大产品销量所致。
3).对外供热同比增长114.09%，主要系对外供热量增加和煤炭价格大幅上涨所致。
营业利润率同比增减10%以上情况说明：
1).兽药产品利润率同比增加27.84 个百分点，主要系兽药产品销售价格回升和产品生产水平有所提高
所致。
2).对外供热利润率同比减少15.98 百分点，主要系煤炭价格大幅上涨而供热售价涨幅甚少所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
内 销 142,384,803.28 -9.92
外 销 78,938,045.87 96.06
小 计 221,322,849.15 11.60
主营业务分地区情况的说明
本期外销收入同比增长96.06%，主要是公司的植物生长调节剂和兽药产品出口量增加所致。
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1)、资产负债表项目
项 目 期末金额（元） 期初金额（元） 增减额（元） 增减幅度（％）
预付帐款 10,543,489.74 3,516,775.76 7,026,713.98 99.81
其他应收款 7,138,762.74 14,881,278.04 -7,742,515.30 -52.03
可供出售金融资产 － 4,768,558.12 -4,768,558.12 —
工程物资 4,032,350.26 361,919.90 3,670,430.36 914.16
长期待摊费用 1,937,695.45 1,185,014.26 752,681.19 63.52
递延所得税资产 2,791,822.13 2,100,330.55 691,491.58 32.92
预收帐款 27,847,068.63 19,613,147.02 8,233,921.61 41.98
应交税费 -1,454,789.35 -3,675,176.69 2,220,387.34 60.04
应付利息 237,366.25 366,778.46 -129,412.21 -35.28
其他应付款 52,253,292.30 3,973,684.58 48,279,607.72 1214.98
一年内到期的非流动负债 － 23,000,000.00 -23,000,000.00 —
递延所得税负债 － 659,756.19 -659,756.19 —
未分配利润 83,247,925.67 56,499,940.82 26,747,984.85 47.34
情况说明：
（1）预付帐款较期初增长99.81％，主要系公司订购热电设备预付定金所致。
（2）其他应收款较期初下降52.03％，主要系公司收回浙江南湖置业股份有限公司股权转让款所致。
（3）可供出售金融资产较年初减少4,768,558.12 元，主要系公司出售所持宏达经编股票所致。
（4）工程物资较期初增长914.16％，主要系订购热电项目部分设备到货入库所致。
（5）长期待摊费用比期初增长63.52％，主要系公司一年以上生产用树脂摊销增加所致。
（6）递延所得税资产较期初增长32.92％，主要系今年计提的存货跌价准备增加所致。
（7）预收帐款较期初增长41.98％，主要系今年部分产品市场见好,客户预付货款增加所致。
（8）应交税费较期初上升60.04％，主要系增值税留抵税金减少及企业所得税、房产税、土地使用税
未交所致。
（9）应付利息较期初下降35.28％，主要系借款减少应付利息减少所致。
（10）其他应付款较期初增长1214.98％，主要系股权转让款预收所致。
（11）一年内到期非流动负债减少2,300 万，主要系归还长期借款所致。
（12）递延所得税负债减少659,756.19 元，主要系出售所持宏达经编股票所致。
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（13）未分配利润较期初增长47.34％，主要系上半年公司盈利所致。
2)、利润表项目
项 目 本期金额（元） 上期金额（元） 增减额（元） 增减幅度（％）
营业税金及附加 39,795.44 1,161,181.64 -1,121,386.20 -96.57
资产减值损失 8,748.882.53 3,884,609.81 4,864,272.72 125.22
投资收益 26,242,054.07 11,741,369.68 14,500,684.39 123.50
对联营企业和合营企
业的投资收益
20,945,480.45 1,583,227.60 19,362,252.85 1222.96
营业外收入 323,326.78 1,238,175.75 -914,848.97 -73.89
所得税 17,002.19 1,705,274.49 -1,688,272.30 -99
归属于母公司所有者
净利润
26,747,984.85 18,377,378.88 8,370,605.97 45.55
少数股东损益 -80,765.34 -381,346.92 300,581.58 78.82
情况说明：
（1）营业税金及附加同比下降96.57％，主要系合并报表范围发生变化，浙江南湖置业股份有限公司
今年不纳入合并范围所致。
（2）资产减值损失同比增长125.22％，主要系计提存货跌价准备所致。
（3）投资收益同比增长123.50％，主要系扬州市中远房产有限公司盈利所致。
（4）对私营企业和合营企业投资收益同比增长1222.96％，主要系扬州市中远房产有限公司盈利所致。
（5）营业外收入同比下降73.89％，主要系今年财政补贴收入减少所致。
（6）所得税同比下降99％，主要系计提存货跌价准备增加，递延所得税下降所致。
(7)归属于母公司所有者净利润同比增长45.55%,主要系上半年盈利增加所致。
（8）少数股东损益同比增长78.82％，主要系控股子公司桐乡钱江生化有限公司亏损减少所致。
3)、现金流量表项目
项 目 本期金额（元） 上期金额（元） 增减额（元） 增长幅度（％）
经营活动产生的现金
流量净额
14,715,162.38 21,255,074.66 6,539,912.28 -30.77
投资活动产生的现金
流量净额
54,485,007.94 22,914,147.12 31,570,860.82 137.78
筹资活动产生的现金
流量净额
-81,371,938.25 -48,794,161.58 -32,577,776.67 -66.77
情况说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额同比下降30.77％，主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加所
致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增长137.78％，主要系收回股权转让款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降66.77％，主要系公司归还借款所致。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
扬州市中远房产
有限公司
房地产开发销售 51,465,801.26 20,586,320.50 76.96
报告期内，扬州市中远房产有限公司1-6 月交付房屋1042 套，结转销售面积109757 平方米，实
现主营业务收入36715.87 万元，实现利润6862.11 万元，净利润5146.58 万元。本公司参股40%，所
得收益2058.63 万元。
5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
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本报告期，公司主营业务结构发生较大变化，主要原因是转让了公司所持有的浙江南湖置业股份
有限公司55%股权，不再纳入公司合并报表范围，公司主营业务无房地产营业收入。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主要产品的毛利率与上年相比发生变化及原因是：
（1）兽药产品毛利率同比增加27.87 个百分点，主要是该产品市场需求扩大，同时生产水平提高，相
应生产成本下降；
（2）对外供热毛利率减少18.85 个百分点，主要是因煤炭价格大幅上涨所致。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期，公司利润构成与上年度相比发生重大变化的主要原因是，公司参股40%的扬州市中远
房产有限公司上半年实现净利润5146.58 万元，公司所得收益2058.63 万元，占公司净利润76.96%。
8、公司在经营中出现的问题与困难
第一，公司产品品种缺乏，产品对煤、粮的高度依赖以及自主研发能力和技术创新能力薄弱，这
些问题严重制约了产品的盈利能力。
第二，公司所处行业虽然是我国七大新兴产业之一，但随着城市化建设的推进和社会对生态环境
的日益重视，公司需要加大对环保设施的更新和再投入。
第三，公司目前缺乏产品研发人才和企业管理人才，人力资源与企业发展明显不相适应。
针对上述问题与困难，公司董事会和经理班子将树立信心，团结一致；尽快制定公司产业结构调
整的战略转型计划，拓展公司经营领域和业务空间；建立起以内部选拔培养和对外招聘纳贤相结合的
人才储备制度，并充分利用各类专业机构的专业知识为公司提供各类服务，从而加速公司的发展。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
维B2 项目 8,000 78.89% 尚未竣工
热电节能改造项目 500 已竣工尚未产生收益
阿维菌素提取改造项目 500 已竣工尚未产生收益
硫酸粘杆菌素产品改造项目 492 已竣工产量和销量有较大增长
环保设施改造项目 495 99.89% 尚未竣工
报告期内，公司非募集资金项目中的热电节能改造项目、阿维菌素提取改造项目、硫酸粘杆菌素
产品改造项目已竣工，其中硫酸粘杆菌素产品经过本次改造已产生收益。维B2 项目已经公司五届十九
次董事会和2009 年度股东大会审议批准，维B2 产品已完成中试，将进入大罐试生产。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
单位:亿元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 2.250 2.220
成本及费用 2.175 2.217
注：公司在财务数据假设的前提下,预计2010 年度将完成主营业务收入4.5 亿元,成本及费用控制在
4.35 亿元，本报告期的“原拟定的本报告期经营计划”数为算术平均值。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
10
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规不断完
善公司法人治理水平，规范公司运作。公司董事会针对有关变更登记的情况以及实际运作过程存在的
问题，及时修订了《公司章程》、《总经理工作细则》等治理制度，遵照有关规范程序对董事长、总
经理的授权作进一步的完善。
报告期内，公司治理实际情况符合中国证监会、浙江监管局及上海证券交易所的监管要求，不存
在需整改情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2010 年5 月13 日召开的公司2009 年度股东大会的决议，2009 年度不进行利润分配，也不
进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据公司2009 年度股东大会决议，为弥补2008 年度的巨额亏损，补充日常生产所需流动资金，
不进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
最初投资成
本
占该公
司股权
比例
（％）
期末
账面
价值
报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
002144
宏达
经编
4,128,700 3.74 0 5,296,573.62 -3,738,618.41
可供出
售金融
资产
发起
人
合计 4,128,700 / / /
本报告期，公司出售宏达经编股票360,163 股，实现投资收益5,296,573.62 元，公司所持有的宏
达经编股票本期已全部出售。
(七) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出售
资产
出售
日
出售
价格
本年初起
至出售日
该出售资
产为上市
公司贡献
的净利润
出售产
生的损
益
是否为关
联交易
（如是，
说明定价
原则）
资
产
出
售
定
价
原
则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例(%)
关
联
关
系
成都
赢龙
投资
有限
公司
四川普
地投资
有限责
任公司
90%股权
2010
年3 月
25 日
5,900 —— 1,400 否
按
评
估
后
的
净
资
产
是 — —— —
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
11
经2010 年4 月13 日召开的公司2010 年第一次临时股东大会审议批准，根据本公司与成都赢龙投
资有限公司(以下简称赢龙投资公司)签订的《股权转让协议》，本公司将所持四川普地投资有限责任
公司4500 万元的出资额，占该公司90%的股权作价5,900 万元转让给赢龙投资公司。截至2010 年6
月30 日，公司收到上述股权转让款4,800 万元，转让股权的收益尚未计入本报告期利润总额。截至本
报告披露日，余款1100 万元已全部到帐。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
1）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 66
境内会计师事务所审计年限 连续十四年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
12
本公司控股100%的全资子公司，海宁钱江慧谷精化有限责任公司自设立至今一直无成熟产品投放
市场，致使连续亏损，从2007 年5 月起停产至今。截至2010 年6 月30 日，该公司累计未弥补亏损为
-11,866,802.71 元，本公司已对该公司的初始投资成本及其他应收帐款全额计提了坏帐准备。
鉴于该公司已无持续经营能力，经公司六届二次董事会审议决定，将其予以注销，并授权总经理
办公室办理工商注销的相关手续。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
业绩预告 《上海证券报》33 2010 年1 月30 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于股权转让公告 《上海证券报》B168 2010 年3 月26 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届董事会2010 年第一次临
时会议决议公告
《上海证券报》B168 2010 年3 月26 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2010 年第一次监事会临时会
议决议公告
《上海证券报》B168 2010 年3 月26 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会
决议公告
《上海证券报》B7 2010 年4 月14 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届十八次董事会决议公告
暨召开2009 年度股东大会通
知
《上海证券报》B42 2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届十八次监事会决议公告 《上海证券报》B42 2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
更正公告 《上海证券报》B80 2010 年4 月16 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届十九次董事会决议公告 《上海证券报》B119 2010 年4 月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于增加2009 年度股东大会
临时提案的公告
《上海证券报》B119 2010 年4 月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届十九次监事会决议公告 《上海证券报》B119 2010 年4 月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于2009 年度报告的更正披
露公告
《上海证券报》B134 2010 年4 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B35 2010 年5 月14 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届二十次董事会决议公告
暨召开2010 年第二次临时股
东大会通知
《上海证券报》28 2010 年6 月12 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
五届二十次监事会决议公告 《上海证券报》28 2010 年6 月12 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2010 年第二次临时股东大会
决议公告
《上海证券报》36 2010 年6 月30 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第六届董事会第一次会议决
议公告
《上海证券报》36 2010 年6 月30 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
六届一次监事会决议公告 《上海证券报》36 2010 年6 月30 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 94,516,550.21 107,273,449.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,909,233.98 7,726,026.38
应收账款 54,720,484.06 43,752,169.66
预付款项 10,543,489.74 3,516,775.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,138,762.74 14,881,278.04
买入返售金融资产
存货 156,451,348.36 151,573,811.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 330,279,869.09 328,723,511.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 4,768,558.12
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 135,102,284.29 118,956,803.84
投资性房地产
固定资产 296,220,128.55 299,531,107.45
在建工程 13,852,089.39 13,902,786.44
工程物资 4,032,350.26 361,919.90
固定资产清理 2,545.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,841,256.85 25,127,502.15
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
14
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,937,695.45 1,185,014.26
递延所得税资产 2,791,822.13 2,100,330.55
其他非流动资产
非流动资产合计 478,780,172.09 465,934,022.71
资产总计 809,060,041.18 794,657,534.18
流动负债：
短期借款 187,000,000.00 240,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,253,540.00 14,800,000.00
应付账款 64,418,246.08 58,026,069.20
预收款项 27,847,068.63 19,613,147.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 837,526.03 809,220.21
应交税费 -1,454,789.35 -3,675,176.69
应付利息 237,366.25 366,778.46
应付股利
其他应付款 52,253,292.30 3,973,684.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 349,392,249.94 356,913,722.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 116,167.47 116,167.47
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 659,756.19
其他非流动负债
非流动负债合计 116,167.47 775,923.66
负债合计 349,508,417.41 357,689,646.44
所有者权益（或股东权
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
15
益）：
实收资本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
资本公积 37,770,855.94 41,509,474.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 62,746,437.55 62,746,437.55
一般风险准备
未分配利润 83,247,925.67 56,499,940.82
外币报表折算差额 -832,233.63 -590,828.08
归属于母公司所有者
权益合计
456,934,934.53 434,166,973.64
少数股东权益 2,616,689.24 2,800,914.10
所有者权益合计 459,551,623.77 436,967,887.74
负债和所有者权益
总计
809,060,041.18 794,657,534.18
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 91,196,711.39 101,573,206.40
交易性金融资产
应收票据 6,909,233.98 7,726,026.38
应收账款 39,292,249.40 34,356,237.85
预付款项 14,510,052.87 3,486,574.49
应收利息
应收股利
其他应收款 13,601,591.74 24,351,360.39
存货 147,754,030.63 144,628,482.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 313,263,870.01 316,121,887.81
非流动资产：
可供出售金融资产 4,768,558.12
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 147,904,984.29 131,759,503.84
投资性房地产
固定资产 291,428,001.93 294,413,986.54
在建工程 13,665,073.53 13,789,285.26
工程物资 4,023,384.12 352,953.76
固定资产清理 979.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,229,862.69 22,484,645.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,937,695.45 1,185,014.26
递延所得税资产 2,791,822.13 2,100,330.55
其他非流动资产
非流动资产合计 483,981,803.93 470,854,277.76
资产总计 797,245,673.94 786,976,165.57
流动负债：
短期借款 187,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 18,253,540.00 14,800,000.00
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付账款 54,955,664.73 52,321,438.24
预收款项 27,402,094.20 19,386,334.32
应付职工薪酬 803,426.65 794,323.36
应交税费 -1,410,324.65 -3,386,133.45
应付利息 237,366.25 366,778.46
应付股利
其他应付款 50,029,439.49 1,240,127.40
一年内到期的非流动
负债
23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 337,271,206.67 348,522,868.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 116,167.47 116,167.47
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 659,756.19
其他非流动负债
非流动负债合计 116,167.47 775,923.66
负债合计 337,387,374.14 349,298,791.99
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
资本公积 36,847,415.16 40,586,033.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 62,746,437.55 62,746,437.55
一般风险准备
未分配利润 86,262,498.09 60,342,953.46
所有者权益（或股东权益）
合计
459,858,299.80 437,677,373.58
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
797,245,673.94 786,976,165.57
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 222,062,096.57 199,130,436.26
其中：营业收入 222,062,096.57 199,130,436.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 221,707,775.48 192,159,804.39
其中：营业成本 186,891,230.15 161,064,238.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 39,795.44 1,161,181.64
销售费用 5,774,590.61 5,804,206.28
管理费用 15,335,094.85 14,626,866.56
财务费用 4,918,181.90 5,618,701.46
资产减值损失 8,748,882.53 3,884,609.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-2,758.45
投资收益（损失以“－”号填
列）
26,242,054.07 11,741,369.68
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
20,945,480.45 1,583,227.60
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,596,375.16 18,709,243.10
加：营业外收入 323,326.78 1,238,175.75
减：营业外支出 235,480.24 246,112.40
其中：非流动资产处置损失 30,825.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
26,684,221.70 19,701,306.45
减：所得税费用 17,002.19 1,705,274.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,667,219.51 17,996,031.96
归属于母公司所有者的净利润 26,747,984.85 18,377,378.88
少数股东损益 -80,765.34 -381,346.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.098 0.067
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
19
（二）稀释每股收益 0.098 0.067
七、其他综合收益 -4,083,483.48 -1,588,627.09
八、综合收益总额 22,583,736.03 16,407,404.87
归属于母公司所有者的综合收益
总额
22,767,960.89 16,744,051.79
归属于少数股东的综合收益总额 -184,224.86 -336,646.92
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 216,072,289.31 169,636,980.93
减：营业成本 183,412,533.73 137,198,918.79
营业税金及附加 34,298.38 57,120.80
销售费用 5,228,492.03 4,321,481.34
管理费用 14,024,098.40 11,727,762.17
财务费用 4,536,080.03 5,290,676.30
资产减值损失 9,233,649.72 3,261,854.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-2,758.45
投资收益（损失以“－”号
填列）
26,242,054.07 12,870,147.30
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
20,945,480.45 2,712,005.22
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,845,191.09 20,646,555.94
加：营业外收入 308,594.00 977,389.00
减：营业外支出 217,692.12 177,477.38
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
25,936,092.97 21,446,467.56
减：所得税费用 16,548.34 1,688,791.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,919,544.63 19,757,676.33
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.095 0.072
（二）稀释每股收益 0.095 0.072
六、其他综合收益 -3,738,618.41 -1,737,627.09
七、综合收益总额 22,180,926.22 18,020,049.24
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
250,146,754.17 189,676,811.19
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 6,832,386.16 3,558,220.49
收到其他与经营活动
有关的现金
854,891.86 2,576,087.04
经营活动现金流入
小计
257,834,032.19 195,811,118.72
购买商品、接受劳务
支付的现金
206,214,576.74 138,908,642.65
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
20,707,469.19 19,547,510.46
支付的各项税费 409,756.28 5,033,044.03
支付其他与经营活动
有关的现金
15,787,067.60 11,066,846.92
经营活动现金流出
小计
243,118,869.81 174,556,044.06
经营活动产生的
现金流量净额
14,715,162.38 21,255,074.66
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 64,492,779.03 25,865,263.59
取得投资收益收到的
现金
10,466,757.14 12,531,636.59
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
712.82 10,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
74,960,248.99 38,406,900.18
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
16,767,451.59 10,982,196.73
投资支付的现金 3,707,789.46 4,510,556.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
20,475,241.05 15,492,753.06
投资活动产生的
现金流量净额
54,485,007.94 22,914,147.12
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
192,000,000.00 171,000,000.00
偿还债务支付的现金 268,000,000.00 213,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,371,938.25 6,794,161.58
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
273,371,938.25 219,794,161.58
筹资活动产生的
现金流量净额
-81,371,938.25 -48,794,161.58
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-585,131.56 56,498.02
五、现金及现金等价物净
增加额
-12,756,899.49 -4,568,441.78
加：期初现金及现金
等价物余额
107,273,449.70 81,112,777.11
六、期末现金及现金等价
物余额
94,516,550.21 76,544,335.33
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
239,642,767.39 167,936,558.37
收到的税费返还 6,829,043.74 3,538,407.65
收到其他与经营活动
有关的现金
964,115.32 657,405.10
经营活动现金流入
小计
247,435,926.45 172,132,371.12
购买商品、接受劳务
支付的现金
199,164,227.85 134,515,370.48
支付给职工以及为职
工支付的现金
18,722,970.80 17,238,816.79
支付的各项税费 388,448.29 3,641,546.79
支付其他与经营活动
有关的现金
12,248,204.64 12,372,128.82
经营活动现金流出
小计
230,523,851.58 167,767,862.88
经营活动产生的
现金流量净额
16,912,074.87 4,364,508.24
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 60,450,000.00 23,180,263.59
取得投资收益收到的
现金
10,466,757.14 12,531,636.59
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
926,948.88
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
70,916,757.14 36,638,849.06
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
16,615,612.94 10,347,177.34
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
16,615,612.94 14,347,177.34
投资活动产生的
现金流量净额
54,301,144.20 22,291,671.72
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,000,000.00 170,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
192,000,000.00 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 268,000,000.00 205,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,371,938.25 6,624,180.08
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
273,371,938.25 211,624,180.08
筹资活动产生的
现金流量净额
-81,371,938.25 -41,624,180.08
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-217,775.83 -84,669.58
五、现金及现金等价物净
增加额
-10,376,495.01 -15,052,669.70
加：期初现金及现金
等价物余额
101,573,206.40 73,790,880.05
六、期末现金及现金等价
物余额
91,196,711.39 58,738,210.35
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
274,001,949.00 41,509,474.35 62,746,437.55 56,499,940.82 -590,828.08 2,800,914.10 436,967,887.74
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
274,001,949.00 41,509,474.35 62,746,437.55 56,499,940.82 -590,828.08 2,800,914.10 436,967,887.74
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-3,738,618.41 26,747,984.85 -241,405.55 -184,224.86 22,583,736.03
（一）净利润 26,747,984.85 -80,765.34 26,667,219.51
（二）其他综
合收益
-3,738,618.41 -241,405.55 -103,459.52 -4,083,483.48
上述（一）和
（二）小计
-3,738,618.41 26,747,984.85 -241,405.55 -184,224.86 22,583,736.03
（三）所有者
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
27
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
274,001,949.00 37,770,855.94 62,746,437.55 83,247,925.67 -832,233.63 2,616,689.24 459,551,623.77
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
274,001,949 50,829,511.30 59,666,871.35 33,261,456.55 -1,062,950.00 19,935,450.11 436,632,288.31
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
274,001,949 50,829,511.30 59,666,871.35 33,261,456.55 -1,062,950.00 19,935,450.11 436,632,288.31
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-1,737,627.09 18,377,378.88 104,300.00 663,353.08 17,407,404.87
（一）净利润 18,377,378.88 -381,346.92 17,996,031.96
（二）其他综合
收益
-1,737,627.09 104,300.00 44,700.00 -1,588,627.09
上述（一）和（二）
小计
-1,737,627.09 18,377,378.88 104,300.00 -336,646.92 16,407,404.87
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（三）所有者投
入和减少资本
1,000,000.00 1,000,000.00
1．所有者投入资
本
1,000,000.00 1,000,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
274,001,949.00 49,091,884.21 59,666,871.35 51,638,835.43 -958,650.00 20,598,803.19 454,039,693.18
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 274,001,949.00 40,586,033.57 62,746,437.55 60,342,953.46 437,677,373.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 274,001,949.00 40,586,033.57 62,746,437.55 60,342,953.46 437,677,373.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,738,618.41 25,919,544.63 22,180,926.22
（一）净利润 25,919,544.63 25,919,544.63
（二）其他综合收益 -3,738,618.41 -3,738,618.41
上述（一）和（二）小计 -3,738,618.41 25,919,544.63 22,180,926.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
31
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 274,001,949.00 36,847,415.16 62,746,437.55 86,262,498.09 459,858,299.80
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 274,001,949 49,906,070.52 59,666,871.35 32,626,857.66 416,201,748.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 274,001,949.00 49,906,070.52 59,666,871.35 32,626,857.66 416,201,748.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,737,627.09 19,757,676.33 18,020,049.24
（一）净利润 19,757,676.33 19,757,676.33
（二）其他综合收益 -1,737,627.09 -1,737,627.09
上述（一）和（二）小计 -1,737,627.09 19,757,676.33 18,020,049.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
32
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 274,001,949.00 48,168,443.43 59,666,871.35 52,384,533.99 434,221,797.77
法定代表人：高云跃 主管会计工作负责人：沈建浩 会计机构负责人：沈建浩
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
33
(二) 公司概况
浙江钱江生物化学股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点协调小组1993
（41）号文件批准，以定向募集方式设立，在浙江省海宁市工商行政管理局注册登记，取得营业执照。
1993 年10 月，公司按照《公司法》的有关规定进行了规范，并在浙江省工商行政管理局重新注册登
记，取得3300001000730 号营业执照。2010 年7 月，因公司变更登记相关事项，营业执照号变更为
330000000051386。公司现有注册资本274,001,949.00 元，折274,001,949 股(每股面值1 元)，均系
无限售条件的流通股。
本公司属化学原料及化学制品制造业，主要经营范围为：生物农药，酶制剂，赤霉素，柠檬酸的
制造、销售及技术服务；兽药生产(业务范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》，有效期至2011
年3 月23 日)；食品添加剂(凭有效许可证经营)。经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术
的进出口业务，经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零
配件及相关技术的进口业务；经营本企业或本企业成员企业的进料加工和“三来一补”业务，经济信
息咨询，供热服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1） 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
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额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本
金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额作为公允价值变动损益。
（2） 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
9、金融工具：
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(A) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(B) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(A) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(B) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(C) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(A) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(B) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将
实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收
益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债
或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
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(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势
属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项
金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
账准备的确认标准和计提方法。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 6 6
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
组合计提坏账准备的比例
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11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
a 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作
为其初始投资成本。
c 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低
于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所
述方法计提长期股权投资减值准备。
13、投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注二
之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 3 或5 2.71-6.47
运输设备 5-7 3 或5 13.57-19.40
通用设备 5-15 3 或5 6.33-19.40
专用设备 7-10 3 或5 9.50-13.86
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产
减值准备。
15、在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减
值准备。
16、借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减值所述方
法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、收入：
1．房地产销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售
出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相
联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理
相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
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有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租
物业收入的实现。
5．其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地
计量时，确认其他业务收入的实现。
20、政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
1). 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2). 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3). 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4). 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(A) 企业合并；(B) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、经营租赁、融资租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
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1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资
产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可
收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某
资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确
认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减
值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注1]
企业所得说 应纳税所得额 [注2]
营业税 应纳税营业额 服务业按5%、建筑业按3%
城市维护建设税
从价计征的，按房产原值一次减
除70%后余值的1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的12%计缴
7%、5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减
除70%后余值的1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科
发高〔2008〕314 号文，公司被浙江省科学技术厅认定为高新技术企业，从2008 年起减按15%的税率
计缴企业所得税，认定有效期3 年。
3、其他说明
[注1]：赤霉素、井冈霉素、阿维菌素等农药及蒸汽税率为13%，其他产品税率为17%。出口货物享受
“免、抵、退”税政策，硫酸粘杆菌素退税率15%、赤霉素原药退税率为13%，井冈醇胺退税率为9%，
其他产品退税率为5%。
[注2]：本公司系经批准的高新技术企业，按15%的税率计缴；控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司
及海宁钱江慧谷精化有限责任公司按25%的税率计缴；控股子公司韩国钱江有限责任公司按当地税法
规定的适用税率计缴。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
41
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质注册资本 经营范围
期末实际出
资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
桐乡钱江生物
化学有限公司
控股子
公司
浙江桐乡 制造业 1,000
生物农药的生
产和销售等
800 80.00 80 是 104.59
海宁钱江慧谷
精化有限责任
公司
全资子
公司
浙江海宁 制造业 700
四氯吡啶的生
产和销售等
700 100.00 100 是
韩国钱江有限
责任公司
控股子
公司
韩国首尔 商业 10 亿韩元批发、服务等480.27 70.00 70 是 165.58
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
42
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
货币资金 资产负债表日的即期汇率
其他应收款 资产负债表日的即期汇率
实收资本 发生时的即期汇率
营业收入 交易发生日的即期汇率
管理费用 交易发生日的即期汇率
财务费用 交易发生日的即期汇率
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现
金：
/ / 65,206.90 / / 199,726.25
人民
币
/ / 65,206.90 / / 199,726.25
银行
存
款：
/ / 84,216,198.81 / / 98,563,975.45
人民
币
/ / 81,957,525.43 / / 91,310,029.70
韩元 373,360,866.00 0.005569 2,079,059.98 791,901,939.00 0.005912 4,681,724.26
美元 6,188.89 67,909 42,028.13 334,202.83 6.8282 2,282,003.76
欧元 16,634.66 8.2710 137,585.27 29,622.82 9.7971 290,217.73
其他
货币
资
金：
/ / 10,235,144.50 / / 8,509,748.00
人民
币
/ / 10,235,144.50 / / 8,509,748.00
合计 / / 94,516,550.21 / / 107,273,449.70
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,909,233.98 7,726,026.38
合计 6,909,233.98 7,726,026.38
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
上海同瑞生物科
技有限公司
2010 年1 月26 日2010 年7 月25 日3,000,000.00 背书支付采购款
江苏绿丰生物药
业有限公司
2010 年1 月21 日2010 年7 月20 日1,000,000.00 背书支付采购款
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
43
海宁市兴达贸易
有限责任公司
2010 年1 月23 日2010 年7 月22 日1,000,000.00 背书支付采购款
杭州思达有机化
工有限公司
2010 年1 月8 日 2010 年7 月7 日 1,000,000.00 背书支付采购款
海宁瑞星皮革有
限公司
2010 年2 月11 日2010 年8 月10 日987,913.99 背书支付采购款
合计 / / 6,987,913.99 /
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其
他
不
重
大
应
收
账
款
66,208,329.42 100.00 11,487,845.36 17.35 53,087,163.96 100.00 9,334,994.30 17.58
合
计
66,208,329.42 / 11,487,845.36 / 53,087,163.96 / 9,334,994.30 /
期末坏帐准备补充说明
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收
账款组合中计提坏账准备。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
上海同瑞生物科
技有限公司
非关联方 9,411,060.00 1 年以内 14.22
海宁蒙努皮革制
品有限公司
非关联方 2,684,126.61 1 年以内 4.05
清远容大生物工
程有限公司
非关联方 1,925,298.55 1 年以内 2.91
浙江钱江生物技
术有限公司
非关联方 1,595,125.00 3 年以上 2.41
523,409.75 1 年以内
444,695.00 1-2 年
509,541.00 2-3 年
53,752.08 3 年以上
江苏兴化卞小佳
非关联方
合计 1,531,397.83
2.31
合计 / 17,147,007.99 / 25.90
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
44
(9) 应收账款--外币应收账款
币 种 期初数 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15 972,131.20 6.7909 6,601,645.75
小 计 12,374,838.15 6,601,645.75
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
12,000,000.00 74.97 720,000.00 6.00
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
7，537，727.98 100.00 398,965.24 49.55 4,006,252.15 25.03 404,974.11 10.11
合
计
7,537,727.98 / 398,965.24 / 16,006,252.15 / 1,124,974.11 /
(2) 期末坏账准备补充说明
1) 期末应收出口退税1,782,297.41 元，经单独测试未发生减值，未计提坏账准备。
2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征
的其他应收款组合中计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
应收出口退税 非关联方 1,782,297.41 1 年以内 12.58
无锡市蓝天新科
机械设备有限公
司
非关联方 249,850.00 2-3 年 1.77
浙江大学(农药与
环境毒理研究所)
非关联方 175,000.00 1 年以内 1.24
RCC Lzboratories
Lndia Pvt Ltd
非关联方 121,082.00 1 年以内 0.86
杭州浙大新农农
药科技有限公司
非关联方 82,000.00 1 年以内 0.58
合计 / 2,410,229.41 / 17.03
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,709,416.54 82.60 1,771,774.31 50.38
1 至2 年 0.00 0 178.25 0.01
2 至3 年 0.00 0 200.00 0.01
3 年以上 1,834,073.20 17.40 1,744,623.20 49.60
合计 10,543,489.74 100.00 3,516,775.76 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浙江省海宁市经
济开发区管理委
员会
非关联方 1,744,073.20 3 年以上 预付土地款
江苏天目建设集
团有限公司
非关联方 1,200,000.00 1 年以内 预付设备款
浙江鸿翔钢结构
有限公司(段德
兴)
非关联方 991,802.10 1 年以内 预付工程款
无锡调市林洲干
燥厂
非关联方 960,000.00 1 年以内 预付设备款
浙江恒力建设有
限公司(沈金根)
非关联方 863,541.00 1 年以内 预付工程款
合计 / 5,759,416.30 / /
根据2004 年6 月30 日公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会签订的《海宁市国有土地使用权
出让协议书》(海发土〔2004〕11 号)，公司拟受让位于浙江海宁市显昱西、长山河北，面积约为31,520.16
平方米土地使用权，暂定每平米为120 元(含地面附着物等每平米7.50 元)，共计3,782,419.00 元，
公司已于2005 年预付上述土地出让金2,269,450.00 元。
根据公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会于2006 年2 月14 日签订的《协议书》和浙江省海
宁经济开发区管理委员会《关于同意浙江钱江生物化学股份有限公司实施海宁经济开发区东区热电项
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
46
目的批复》(海开发委〔2007〕127 号)，同意按原签订的土地使用权出让协议为公司热电项目预留土
地，并由公司承担浙江省海宁经济开发区管理委员会垫付的前期费用。截至2010 年6 月30 日，双方
已实际结算上述垫付热电项目前期费用525,376.80 元，公司账面预付土地款余额为1,744,073.20 元。
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
18,334,175.76 205,396.06 18,128,779.70 16,312,408.87 205,396.06 16,107,012.81
在
产
品
4,280,720.80 230,790.90 4,049,929.90 3,919,794.53 230,790.90 3,689,003.63
库
存
商
品
139,554,585.07 10,862,295.93 128,692,289.14 136,795,988.74 8,040,403.65 128,755,585.09
包
装
物
4,979,266.42 4,979,266.42 2,736,364.45 2,736,364.45
低
值
易
耗
品
601,083.20 601,083.20 285,845.95 285,845.95
合
计
167,749,831.25 11,298,482.89 156,451,348.36 160,050,402.54 8,476,590.61 151,573,811.93
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销[注]
期末账面余额
原材料 205,396.06 205,396.06
在产品 230,790.90 230,790.90
库存商品 8,040,403.65 7,322,040.34 4,500,148.06 10,862,295.93
包装物
低值易耗品
合计 8,476,590.61 7,322,040.34 4,500,148.06 11,298,482.89
[注]均系本期出售存货相应转出存货跌价准备。
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存
货期末余额的比例（％）
原材料 成本与可变现净值孰低法
在产品 成本与可变现净值孰低法
库存商品 成本与可变现净值孰低法 市场价格回升 0.87
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
47
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 4,768,558.12
合计 4,768,558.12
期初可供出售权益工具系公司所持有的浙江宏达经编股份有限公司360,163 股流通股，投资成本
为370,183.52 元，本期已全部出售。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
48
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末资产总额期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
扬州市中远房产有限
公司
有
限
责
任
公
司
江
苏
江
都
宋
光
曙
房
地
产
开
发
60,000,000 40 40 842,428,615.6 724,477,854.80 117,950,760.8 367,158,720.10 51,465,801.26
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
49
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投资单位持股比
例（％）
在被投资单位表决权比例（％）
海宁市第一中学[注] 7,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 [注] [注]
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
四川普地投资有限责任公司 45,000,000.00 42,240,561.38 4,154.99 42,244,716.37 50.00 50.00
浙江嘉善银都农商城经营管理股份有限公司 33,750,000.00 38,426,338.72 214,272.78 38,640,611.50 688,895.30 45.00 45.00
扬州市中远房产有限公司 24,000,000.00 30,620,378.17 15,786,320.50 46,406,698.67 40.00 40.00
江西绿田生化有限公司 5,000,000.00 5,558,420.87 140,732.18 5,699,153.05 40.00 40.00
[注]
根据2002 年12 月25 日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学(以下简称海宁一中)签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协
议公司在2003 年1 月27 日出资700 万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海宁一中管理。2004 年后(含2004 年)海宁一
中每年支付公司100 万元，支付满10 年后海宁一中学生公寓所有权归海宁一中所有。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
50
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
511,603,839.09 11,914,429.59 109,918.06 523,408,350.62
其中：房屋及建筑
物
161,780,585.09 613,484.00 162,394,069.09
机器设备
运输工具 4,910,320.70 1,319,138.00 75,940.00 6,153,518.70
通用设备 184,043,730.35 3,670,172.88 33,978.06 187,679,925.17
专用设备 160,869,202.95 6,311,634.71 167,180,837.66
二、累计折旧合
计：
206,282,839.95 15,222,150.50 105,806.95 221,399,183.50
其中：房屋及建筑
物
41,882,147.99 3,253,848.42 45,135,996.41
机器设备
运输工具 3,508,545.21 211,926.71 73,661.80 3,646,810.12
通用设备 66,128,748.18 5,921,171.05 32,145.15 72,017,774.08
专用设备 94,763,398.57 5,835,204.32 100,598,602.89
三、固定资产账面
净值合计
305,320,999.14 -3,307,720.91 4,111.11 302,009,167.12
其中：房屋及建筑
物
119,898,437.10 -2,640,364.42 117,258,072.68
机器设备
运输工具 1,401,775.49 1,107,211.29 2,278.20 2,506,708.58
通用设备 117,914,982.17 -2,250,998.17 1,832.91 115,662,151.09
专用设备 66,105,804.38 476,430.39 66,582,234.77
四、减值准备合计 5,789,891.69 853.12 5,789,038.57
其中：房屋及建筑
物
2,277,410.85 2,277,410.85
机器设备
运输工具 144,759.62 144,759.62
通用设备 1,054,670.91 853.12 1,053,817.79
专用设备 2,313,050.31 2,313,050.31
五、固定资产账面
价值合计
299,531,107.45 -3,307,720.91 3,257.99 296,220,128.55
其中：房屋及建筑
物
117,621,026.25 -2,640,364.42 114,980,661.83
机器设备
运输工具 1,257,015.87 1,107,211.29 2,278.20 2,361,948.96
通用设备 116,860,311.26 -2,250,998.17 979.79 114,608,333.30
专用设备 63,792,754.07 476,430.39 64,269,184.46
本期折旧额：15,222,150.50 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：10,532,539.45 元。
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(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 8,411,685.72 6,134,274.87 2,277,410.85
通用设备 1,160,667.09 284,741.19 875,925.90
专用设备 3,735,590.53 1,422,540.22 2,313,050.31
小 计 13,307,943.34 7,841,556.28 5,466,387.06
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
工
程
14,005,187.45 153,098.06 13,852,089.39 14,055,884.50 153,098.06 13,902,786.44
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(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例（％） 工程进度
阿维菌素提取改造 5,000,000 4,945,139.31 27,707.77 4,972,847.08 99.46 竣工
硫酸粘杆菌素产品改造 4,920,000 4,208,030.39 461,366.85 4,669,397.24 98.98 竣工
环保设施改造 4,950,000 1,646,101.20 20,615.66 99.80 99.80
四氯吡啶项目 153,098.06
维B2 工程项目 80,000,000 9,248,219.43 78.89 78.89
热电节能改造 5,000,000 526,363.50 526,363.50 99.79 竣工
热电节能 30,000,000 2,735,949.21 9.12 9.12
零星工程 3,103,515.54 363,931.63 2,538,380.02
合计 14,055,884.50 13,020,222.42 10,532,539.45 2,538,380.02 / /
（续上表）
项目名称 工程进度
利息资本化累计
金额
其中：本期利息资本化
金额
本期利息资本化率
（％）
资金来源 期末数
阿维菌素提取改造 竣工 自筹
硫酸粘杆菌素产品改造 竣工 自筹
环保设施改造 99.80 自筹 1,666,716.86
四氯吡啶项目 自筹 153,098.06
维B2 工程项目 78.89 369,504.00 369,504.00 6.075 金融机构借款、自筹 9,248,219.43
热电节能改造 竣工 自筹
热电节能 9.12 自筹 2,735,949.21
零星工程 自筹 201,203.89
合计 / / / 14,005,187.45
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(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
四氯吡啶项目 153,098.06 153,098.06
合计 153,098.06 153,098.06
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 358,689.90 6,932,716.25 3,262,285.89 4,029,120.26
专用材料 3,230.00 3,230.00
合计 361,919.90 6,932,716.25 3,262,285.89 4,032,350.26
工程物资减值准备详见本财务报表附注六资产减值准备之说明。
13、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
出售固定资产 2,545.17 出售固定资产
合计 2,545.17 /
14、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 30,090,395.92 30,090,395.92
土地使用权 27,990,395.92 27,990,395.92
非专利技术 2,100,000.00 2,100,000.00
二、累计摊销合计 3,177,893.77 286,245.30 3,464,139.07
土地使用权 2,862,893.77 286,245.30 3,149,139.07
非专利技术 315,000.00 315,000.00
三、无形资产账面
净值合计
26,912,502.15 -286,245.30 26,626,256.85
土地使用权 25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
非专利技术 1,785,000.00 1,785,000.00
四、减值准备合计 1,785,000.00 1,785,000.00
土地使用权
非专利技术 1,785,000.00 1,785,000.00
五、无形资产账面
价值合计
25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
土地使用权 25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
非专利技术
本期摊销额：286,245.30 元。
15、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
九二○树脂
等
1,185,014.26 1,561,121.79 808,440.60 1,937,695.45
合计 1,185,014.26 1,561,121.79 808,440.60 1,937,695.45
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16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备引起的可抵扣暂时
性差异
1,135,879.49 892,894.92
存货跌价准备引起的可抵扣
暂时性差异
1,655,942.64 1,207,435.63
小计 2,791,822.13 2,100,330.55
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
659,756.19
小计 659,756.19
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备引起的可抵扣暂时
性差异
7,572,529.93 5,952,632.83
存货跌价准备引起的可抵扣
暂时性差异
11,039,617.60 8,049,570.85
合计 18,612,147.53 14,002,203.68
17、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 10,459,968.41 1,426,842.19 11,886,710.60
二、存货跌价准
备
8,476,590.61 7,322,040.34 4,500,148.06 11,298,482.89
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
688,895.30 688,895.30
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
5,789,891.69 853.12 5,789,038.57
八、工程物资减
值准备
146,000.00 146,000.00
九、在建工程减
值准备
153,098.06 153,098.06
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
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准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
1,785,000.00 1,785,000.00
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 27,499,444.07 8,748,882.53 4,501,001.18 31,747,325.42
18、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 187,000,000.00 240,000,000.00
合计 187,000,000.00 240,000,000.00
19、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,253,540.00 14,800,000.00
合计 18,253,540.00 14,800,000.00
下一会计期间将到期的金额18,253,540.00 元。
20、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 64,418,246.08 58,026,069.20
合计 64,418,246.08 58,026,069.20
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 27,847,068.63 19,613,147.02
合计 27,847,068.63 19,613,147.02
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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(3)预收款项-外币预收款项
币 种 期初数 期末数
美 元 原币金额 折人民币金 原币金额 折人民币金
594,611.42 4,060,125.70 344,192.14 2,337,374.41
小 计 4,060,125.70 2,337,374.41
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,799,275.20 13,799,275.20
二、职工福利费 1,283,246.55 1,272,174.04 11,072.51
三、社会保险费 571,280.21 2,272,749.85 2,275,422.07 568,607.99
其中：医疗保险费 163,336.00 717,642.01 718,001.51 162,976.50
基本养老保险费 347,117.10 1,303,824.61 1,307,663.61 343,278.10
失业保险费 45,276.15 165,125.64 164,059.14 46,342.65
工伤保险费 8,004.93 45,000.81 44,796.92 8,208.82
生育保险费 7,546.03 41,156.78 40,900.89 7,801.92
四、住房公积金 237,940.00 1,416,882.00 1,417,530.00 237,292.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费 273,496.95 253,301.42 20,195.53
职工教育经费 34,220.00 33,862.00 358.00
合计 809,220.21 19,079,870.55 19,051,564.73 837,526.03
社会保险费和住房公积金余额将在2010 年7 月份上缴。
23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,080,237.93 -4,165,400.19
营业税 10,330.20 9,439.20
企业所得税 708,493.77 -29,305.79
个人所得税 23,205.42 398,153.01
城市维护建设税 3,118.57 45,375.25
房产税 429,741.96
土地使用税 406,454.89 -4,425.13
车船使用税 -420.00
教育费附加 1,871.14 27,225.15
地方教育附加 1,247.42 18,150.09
水利建设专项资金 41,405.21 25,611.72
合计 -1,454,789.35 -3,675,176.69
24、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
利息
36,432.00
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短期借款应付利息 237,366.25 330,346.46
合计 237,366.25 366,778.46
25、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
股权转让款[注] 48,000,000.00
运输装卸费等 1,487,602.69 2,131,182.44
职工劳动关系补偿金 1,087,506.00 1,142,806.00
其 他 1,678,183.61 699,696.14
合计 52,253,292.30 3,973,684.58
[注] 根据本公司与成都赢龙投资有限公司(以下简称赢龙投资公司)于2010 年3 月24 日签订的《股权
转让协议》，本公司将所持四川普地投资有限责任公司50%的股权作价5,900 万元转让给赢龙投资公
司，截至2010 年6 月30 日公司收到上述股权转让款4,800 万元。
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)其他应付款-外币其他应付款
币 种 期初数 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
韩 元 6,460,116 0.005912 38,192.21 6,238,270 0.005569 34,740.93
小 计 6,460,116 0.005912 38,192.21 6,238,270 0.005569 34,740.93
26、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
27、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
海宁市资产经营
公司[注]
116,167.47 116,167.47
[注]：均系应付海宁市资产经营公司非经营性款项，不计息。
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28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
274,001,949 274,001,949
29、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 28,829,858.20 28,829,858.20
其他资本公积 12,679,616.15 3,738,618.41 8,940,997.74
合计 41,509,474.35 3,738,618.41 37,770,855.94
公司本期出售可供出售金融资产转出相应公允价值变动产生的资本公积3,738,618.41 元。
30、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,599,631.79 57,599,631.79
任意盈余公积 5,146,805.76 5,146,805.76
合计 62,746,437.55 62,746,437.55
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 56,499,940.82 /
调整后 年初未分配利润 56,499,940.82 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
26,747,984.85 /
期末未分配利润 83,247,925.67 /
32、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 221,322,849.15 198,319,334.91
其他业务收入 739,247.42 811,101.35
营业成本 186,891,230.15 161,064,238.64
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品业 221,322,849.15 186,535,451.98 182,315,094.91 147,854,504.86
房地产业 16,004,240.00 12,608,017.11
合计 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
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(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农 药 145,340,045.23 120,702,586.88 152,246,852.99 120,140,792.26
兽 药 48,246,637.40 38,208,918.44 13,062,552.95 13,981,082.68
房地产 16,004,240.00 12,608,017.11
其他产品 27,736,166.52 27,623,946.66 17,005,688.97 13,732,629.92
合计 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 142,384,803.28 138,152,036.00 158,056,318.22 134,813,623.57
外 销 78,938,045.87 48,383,415.98 40,263,016.69 25,648,898.40
合计 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海同瑞生物科技有限公司 31,194,690.26 14.05
上海昊元农资发展有限公司 8,247,787.61 3.71
清远容大生物工程有限公司 8,184,748.12 3.69
诸暨合力化学对外贸易有限公司 5,468,141.59 2.46
海宁蒙努皮革制品有限公司 4,991,473.49 2.25
合计 58,086,841.07 26.16
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 31,180.34 859,443.40 应纳税营业额
城市维护建设税 4,307.55 73,926.06 应缴流转税税额
教育费附加 2,584.54 34,212.75 应缴流转税税额
土地增值税 170,790.92 按2%或1%的税率预缴
地方教育附加 1,723.01 22,808.51 应缴流转税税额
合计 39,795.44 1,161,181.64 /
34、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,758.45
合计 -2,758.45
35、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,945,480.45 -1,396,336.89
处置长期股权投资产生的投资收益 606,069.98
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
60
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,651.42
其他 5,296,573.62 11,957,610.47
委托贷款取得的投资收益 552,374.70
合计 26,242,054.07 11,741,369.68
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
扬州市中远房产有限公
司
20,586,320.50 -3,959,145.48 被投资单位净利润变动
嘉兴中正置业有限公司 -1,128,777.62 处置被投资单位变动
四川普地投资有限责任
公司
4,154.99 -214,397.02 被投资单位净利润变动
浙江嘉善银都农商城经
营管理股份有限公司
214,272.78 3,925,762.59 被投资单位净利润变动
浙江钱江生物技术有限
公司
-161,030.34 处置被投资单位变动
江西绿田生化有限公司 140,732.18 141,250.98 被投资单位净利润变动
合计 20,945,480.45 -1,396,336.89 /
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
36、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,426,842.19 2,414,003.10
二、存货跌价损失 7,322,040.34 1,470,606.71
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,748,882.53 3,884,609.81
37、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 52,609.00
其中：固定资产处置利得 52,609.00
债务重组利得 14,487.94
政府补助 308,594.00 1,183,992.84
赔偿收入 856.00
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
61
其 他 244.84 717.91
合计 323,326.78 1,238,175.75
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 19,812.84
政府财政补助 238,594.00 792,680.00
海宁市财政局等拨付的财
政补助
政府奖励 70,000.00 371,500.00 海宁市科技局拨付的奖励
合计 308,594.00 1,183,992.84 /
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 31,825.10
其中：固定资产处置损失 31,825.10
水利建设专项资金 234,230.16 207,074.31
罚款支出 7,212.93
赔款支出 1,250.00
其 他 0.08 0.06
合计 235,480.24 246,112.40
39、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
708,493.77 16,483.26
递延所得税调整 -691,491.58 1,688,791.23
合计 17,002.19 1,705,274.49
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 26,747,984.85
非经常性损益 B 4,576,688.85
扣除非经营性损益后的
归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,171,296.00
期初股份总数 D 274,001,949.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 274,001,949.00
基本每股收益 M=A/L 0.098
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.081
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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62
41、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 6,844,209.76
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -306,640.07
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 3,738,618.41 8,888,476.92
小计 -3,738,618.41 -1,737,627.09
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -344,865.07 149,000.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -344,865.07 149,000.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -4,083,483.48 -1,588,627.09
42、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到与收益相关的财政补助 308,594.00
利息收入 517,393.62
其他 28,904.24
合计 854,891.86
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用中的付现支出 6,857,365.72
销售费用中的付现支出 4,937,803.14
支付银行承兑汇票保证金 1,726,770.00
预付保险费 44,345.75
支付金融机构手续费 103,626.98
其 他 2,117,156.01
合计 15,787,067.60
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
无收到其他与投资活动有关的现金
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
无支付其他与投资活动有关的现金。
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
无收到其他与筹资活动有关的现金。
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
无支付其他与筹资活动有关的现金。
43、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,667,219.51 17,996,031.96
加：资产减值准备 8,748,882.52 4,279,270.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
15,222,150.50 15,260,815.98
无形资产摊销 286,245.30 286,245.30
长期待摊费用摊销 808,440.60 691,569.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-25,446.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,758.45
财务费用（收益以“－”号填列） 5,363,063.44 5,795,314.48
投资损失（收益以“－”号填列） -26,242,054.07 -11,741,369.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -691,491.58 1,689,205.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -659,756.19 -307,053.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,722,023.16 23,892,250.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,486,895.48 -14,990,559.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,552,409.98 -21,573,957.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,715,162.38 21,255,074.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,389,780.21 76,544,335.33
减：现金的期初余额 99,873,449.70 81,112,777.11
加：现金等价物的期末余额 9,126,770.00
减：现金等价物的期初余额 7,400,000.00
现金及现金等价物净增加额 -12,756,899.49 -4,568,441.78
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 85,389,780.21 99,873,449.70
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
64
其中：库存现金 65,206.90 199,726.25
可随时用于支付的银行存款 84,216,198.81 98,563,975.45
可随时用于支付的其他货币资金 1,108,374.50 3,609,748.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 9,126,770.00 7,400,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 94,516,550.21 107,273,449.70
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
现金流量表中现金及现金等价物期末数为85,389,780.21 元，资产负债表中货币资金期末数为
94,516,550.21 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇
票保证金9,126,770.00 元。
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
海宁
市资
产经
营公
司
有限
责任
公司
浙江
海宁
陈金
明
国有
资产
投资
开发
14.3 33.30 33.30
海宁
市国
有资
产管
理委
员会
72006083-7
本公司的母公司情况的说明：
海宁市资产经营公司系海宁市国有资产管理委员会管理的国有控股公司，期初对本公司持股比例
为33.30%，截至2010 年6 月30 日，该公司对本公司的持股比例尚未发生变动。
子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
扬州市
中远房
产有限
公司
有限责
任公司
江苏江
都
宋光曙
房地产
开发
60,000,000.00 40.00 40.00 74681822-0
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
65
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
扬州市中
远房产有
限公司
842,428,615.6 724,477,854.80 117,950,760.8 367,158,720.10 51,465,801.26
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
海宁市鼎兴投资有限公司 关联人（与公司同一总经理） 71766288-8
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
(1)根据2004 年6 月30 日公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会签订的《海宁市国有土地使用
权出让协议书》(海发土〔2004〕11 号)，公司拟受让位于浙江海宁市显昱西、长山河北，面积约为
31,520.16 平方米土地使用权，暂定每平米为120 元(含地面附着物等每平米7.50 元)，共计
3,782,419.00 元，公司已于2005 年预付上述土地出让金2,269,450.00 元。
根据公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会于2006 年2 月14 日签订的《协议书》和浙江省海
宁经济开发区管理委员会《关于同意浙江钱江生物化学股份有限公司实施海宁经济开发区东区热电项
目的批复》(海开发委〔2007〕127 号)，同意按原签订的土地使用权出让协议为公司热电项目预留土
地，并由公司承担浙江省海宁经济开发区管理委员会垫付的前期费用。截至2010 年6 月30 日，双方
已实际结算上述垫付热电项目前期费用525,376.80 元，公司账面预付土地款余额为1,744,073.20 元。
公司目前正在办理上述土地使用权证的相关事宜。
2、前期承诺履行情况
根据2008 年12 月25 日公司与浙江大学阳光营养技术有限公司签订的《股权转让合同》，公司将
所持浙江钱江生物技术有限公司36%的股权以90 万元的价格转让给浙江大学阳光营养技术有限公司。
截至2010 年6 月30 日公司已收到上述全部股权转让款共计90 万元。浙江钱江生物技术有限公司已于
2009 年4 月30 日在杭州市工商局高新区(滨江)分局办妥工商变更登记手续。
(十一)资产负债表日后事项:
1、经2010 年4 月13 日召开的公司2010 年第一次临时股东大会审议批准，根据本公司与成都赢
龙投资有限公司(以下简称赢龙投资公司)签订的《股权转让协议》，本公司将所持四川普地投资有限
责任公司4500 万元的出资额，占该公司90%的股权作价5,900 万元转让给赢龙投资公司。截至2010
年6 月30 日，公司收到上述股权转让款4,800 万元，转让股权的收益尚未计入本报告期利润总额。截
至本报告披露日，余款1100 万元已全部到帐。
2、公司控股100%的海宁钱江慧谷精化有限责任公司从2007 年5 月起停产，截至2010 年6 月30
日，海宁钱江慧谷精化有限责任公司累计未弥补亏损为-11,866,802.71 元。经公司六届二次董事会审
议决定，鉴于公司已无持续经营能力，予以注销，并授权总经理办公室办理注销公司的相关手续。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
66
(十二) 其他重要事项：
1、债务重组
公司作为债务人
(1) 明细情况
债务重组方式 债务重组利得总额 将债务转为资本所导致的股本增加额 或有应付金额以资产清偿
债务 14,487.94
(2) 说明
截至2009 年12 月31 日，控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司应付海宁市迪泰印刷有限责任公
司货款72，439.70 元。根据2010 年5 月16 日桐乡钱江生物化学有限公司与海宁市迪泰印刷有限责任
公司签订的《债务重组协议》，一次性付清货款57，951.76 元，海宁市迪泰印刷有限责任公司同意放
弃对其债权14，487.94 元。桐乡钱江生物化学有限公司已于2010 年5 月支付57，951.76 元，并确认
债务重组利得14，487.94 元。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
4,768,558.12
金融资产小计 4,768,558.12
3、其他
有关投资事项
(1) 根据公司2009 年11 月28 日五届十七次董事会决议及公司与海盐海欣房地产开发有限公司签
订的《股权转让协议》，公司将所持浙江南湖置业股份有限公司55%的股份以2,522.16 万元的价格转
让给海盐海欣房地产开发有限公司。截至2010 年6 月30 日，公司已全部收到上述股权转让款2,522,16
万元。浙江南湖置业股份有限公司已于2010 年1 月5 日办妥工商变更登记手续。
(2) 根据2002 年12 月25 日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学(以下简称海
宁一中)签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协议公司在2003 年1 月27 日出资700 万元投
资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海宁一中管理。2004 年后(含2004
年)海宁一中每年支付公司100 万元，支付满10 年后海宁一中学生公寓所有权归海宁一中所有。本期
公司尚未收回资金。
(3) 公司本期出售浙江宏达经编股份有限公司股票360，163 股，实现处置可供出售金融资产取得
的投资收益5,296,573.62 元。截止本报告期公司所持宏达经编股票已全部出售完毕。
浙江钱江生物化学股份有限公司 2010 年半年度报告
67
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其
他
不
重
大
应
收
账
款
46,864,779.34 100.00 7,572,529.94 16.16 40,308,870.68 100.00 5,952,632.83 14.77
合
计
46,864,779.34 / 7,572,529.94 / 40,308,870.68 / 5,952,632.83 /
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收
账款组合中计提坏账准备。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
上海同瑞生物科技
有限公司
非关联方 9,411,060.00 1 年以内 20.08
海宁蒙努皮革制品
有限公司
非关联方 2,684,126.61 1 年以内 5.73
清远容大生物工程
有限公司
非关联方 1,925,298.55 1 年以内 4.11
浙江钱江生物技术
有限公司
关联方 1,595,125.00 3 年以上 3.40
卞小佳 非关联方 1,531,397.83 [注] 3.27
合计 / 17,147,007.99 / 36.59
[注]：其中账龄1 年以内523,409.75 元，账龄1-2 年444,695.00 元，账龄2-3 年509,541.00 元, 账
龄3 年以上53,752.08 元。
(4) 应收账款--外币应收账款
币 种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 972,131.20 6.7909 6,601,645.75 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15
小 计 972,131.20 6.7909 6,601,645.75 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15
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2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 16,000,000.00 78.37 6,600,000.00 41.25 28,000,000.00 91.54 5,989,951.37 21.39
其他不重大的其他应收款 4,415,365.22 21.63 213,773.48 4.84 2,588,788.55 8.46 247,476.79 9.56
合计 20,415,365.22 / 6,813,773.48 / 30,588,788.55 / 6,237,428.16 /
期末坏账准备补充说明
1)期末应收出口退税1,782,297.41 元，经单独测试未发生减值，未计提坏账准备。
2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备。
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
海宁钱江慧谷精
化有限责任公司
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
收回存在不确定
性
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
桐乡钱江生物化
学有限公司
关联方 10,230,551.34 1 年以内 50.11
海宁钱江慧谷精
化有限有限责任
公司
关联方 6,000,000.00 1-2 年 29.39
应收出口退税 非关联方 1,782,297.41 1 年以内 8.73
浙江大学(农药与
环境毒理研究所)
非关联方 175,000.00 1 年以内 0.86
RCC Lzboratories
Lndia Pvt Ltd
非关联方 121,082.00 1 年以内 0.59
合计 / 18,308,930.75 / 89.68
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的比例
(%)
桐乡钱江生物化学有限公司 控股子公司 10,230,551.34 50.11
海宁钱江慧谷精化有限责任公司 控股子公司 6,000,000.00 29.39
合计 / 16,230,551.34 79.50
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3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备 本期计提减值准备
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
桐乡钱江生物化学有限公司 4,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00 80.00
海宁钱江慧谷精化有限责任公司 4,900,002.00 4,900,002.00 4,900,002.00 4,900,002.00 100.00 100.00
韩国钱江有限责任公司 4,802,700.00 4,802,700.00 4,802,700.00 70.00 70.00
海宁市第一中学 7,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 36.00 36.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
四川普地投资有限责任公司 45,000,000.00 42,240,561.38 4,154.99 42,244,716.37 50.00 50.00
浙江嘉善银都农商城经营管理股份有限公司33,750,000.00 38,426,338.72 214,272.78 38,640,611.50 688,895.30 45.00 45.00
扬州市中远房产有限公司 24,000,000.00 30,620,378.17 15,786,320.50 46,406,698.67 40.00 40.00
江西绿田生化有限公司 5,000,000.00 5,558,420.87 140,732.18 5,699,153.05 40.00 40.00
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4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 208,063,620.19 169,031,583.86
其他业务收入 8,008,669.12 605,397.07
营业成本 183,412,533.73 137,198,918.79
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品业 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
合计 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农 药 158,721,557.06 110,004,035.5 140,112,861.83 109,607,782.75
兽 药 48,246,637.4 38,208,918.44 13,062,552.95 13,981,082.68
其他产品 1,095,425.73 27,578,688.11 15,856,169.08 13,194,633.14
合计 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 129,125,574.32 127,768,514.48 128,768,567.17 111,134,600.17
外 销 78,938,045.87 48,023,127.57 40,263,016.69 25,648,898.40
合计 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
上海同瑞生物科技有限公司 31,194,690.29 14.44
上海昊元农资发展有限公司 8,247,787.61 3.82
清远容大生物工程有限公司 8,184,748.12 3.79
诸暨合力化学对外贸易有限公
司
5,468,141.59 2.53
海宁蒙努皮革制品有限公司 4,991,473.09 2.30
合计 58,086,840.70 26.88
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,945,480.45 -267,559.27
处置长期股权投资产生的投资收益 606,069.98
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处置交易性金融资产取得的投资收益 21,651.42
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,296,573.62 11,957,610.47
其他 552,374.70
合计 26,242,054.07 12,870,147.30
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海宁市第一中学 300,000.00
合计 300,000.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
扬州市中远房产有限公
司
20,586,320.50 -3,959,145.48 被投资单位净利润变动
四川普地投资有限责任
公司
4,154.99 -214,397.02 被投资单位净利润变动
浙江嘉善银都农商城经
营管理股份有限公司
214,272.78 3,925,762.59 被投资单位净利润变动
江西绿田生化有限公司 140,732.18 141,250.98 被投资单位净利润变动
浙江钱江生物技术有限
公司
-161,030.34 处置被投资单位变动
合计 20,945,480.45 -267,559.27 /
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,919,544.63 19,757,676.33
加：资产减值准备 5,186,289.16 3,261,854.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
14,821,110.44 14,570,117.44
无形资产摊销 254,782.74 254,782.74
长期待摊费用摊销 808,440.60 691,569.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-52,609.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,758.45
财务费用（收益以“－”号填列） 5,090,797.87 5,619,302.48
投资损失（收益以“－”号填列） -26,242,054.07 -12,870,147.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -691,491.58 1,689,205.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -659,756.19 -307,053.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,115,595.06 7,831,984.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,450,066.95 -4,111,380.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,910,060.62 -31,973,551.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,912,074.87 4,364,508.24
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,069,941.39 58,738,210.35
减：现金的期初余额 94,173,206.40 73,790,880.05
加：现金等价物的期末余额 9,126,770.00
减：现金等价物的期初余额 7,400,000.00
现金及现金等价物净增加额 -10,376,495.01 -15,052,669.70
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
现金流量表中现金及现金等价物期末数为82,069,941.39 元，资产负债表中货币资金期末数为
91,196,711.39 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇
票保证金9,126,770.00 元。
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
308,594.00
海宁市财政局补助及海宁
市科技局奖励
债务重组损益 14,487.94
桐乡钱江生物化学有限公
司债务重组收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
5,296,573.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -235,235.40
所得税影响额 -808,308.83
少数股东权益影响额（税后） 577.52
合计 4,576,688.85
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.99 0.098 0.098
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
4.97 0.081 0.081
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在上海证券报上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿
董事长：高云跃
浙江钱江生物化学股份有限公司
2010 年8 月17 日