京能置业(600791) 最新公司公告|查股网

						京能置业股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示........................................... 2
二、公司基本情况....................................... 2
三、股本变动及股东情况................................. 4
四、董事、监事和高级管理人员情况....................... 6
五、董事会报告......................................... 6
六、重要事项........................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） .......................... 10
八、备查文件目录...................................... 72
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 徐京付
财务总监 姜爱芸
会计机构负责人姓名 高京兰
公司负责人徐京付、财务总监姜爱芸及会计机构负责人高京兰声明：保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 京能置业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 京能置业
公司的法定英文名称 BEIH-PROPERTY CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 BEIH-ZY
公司法定代表人 徐京付
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱兆梅 王凤华
联系地址 北京市海淀区彩和坊路8 号天创科技大厦12 层西侧
电话 010-62698639 010-62698709
传真 010-62698709 010-62698709
电子信箱 JNZY@BEIH-ZY.COM JNZY@BEIH-ZY.COM
(三) 基本情况简介
注册地址
北京市西城区复兴门南大街2 号甲天银大
厦A 西八层
注册地址的邮政编码 100031
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办公地址
北京市海淀区彩和坊路8 号天创科技大厦
12 层西侧
办公地址的邮政编码 100080
公司国际互联网网址 WWW.BEIH-ZY.COM
电子信箱 JNZY@BEIH-ZY.COM
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
网址
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 京能置业 600791 天创置业
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 3,819,804,321.82 2,914,178,229.92 31.08
所有者权益（或股东权
益）
813,741,578.27 840,214,450.13 -3.15
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／
股）
1.80 1.86 -3.23
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 2,337,523.21 -14,481,095.89 不适用
利润总额 9,914,382.72 -14,440,646.29 不适用
归属于上市公司股东
的净利润
699,928.14 -15,125,422.64 不适用
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
-4,414,452.03 -16,256,326.12 不适用
基本每股收益(元) 0.0015 -0.0334 不适用
扣除非经常性损益后
的基本每股收益(元)
-0.0097 -0.0359 不适用
加权平均净资产收益
率(%)
0.08 -1.86 不适用
经营活动产生的现金
流量净额
778,696,429.26 -161,704,272.74 不适用
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每股经营活动产生的
现金流量净额（元）
1.72 -0.36 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 8,759.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,568,100.00
所得税影响额 -1,894,214.88
少数股东权益影响额（税后） -568,264.46
合计 5,114,380.17
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 204,983,669 45.26 0 0 0 -124,488,000 -124,488,000 80,495,669 17.77
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 566,280 0.13 0 0 0 0 0 566,280 0.13
其中： 境内非国有法
人持股
566,280 0.13 0 0 0 0 0 566,280 0.13
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
４、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中： 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 247,330,051 54.61 0 0 0 124,488,000 124,488,000 371,818,051 82.10
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 452,880,000 100 0 0 0 0 0 452,880,000 100
股份变动的批准情况
根据京能集团的承诺，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和上海证券交
易所审核，京能集团所持204,983,645 股中的124,488,000 股于2010 年4 月28 日解禁。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 33,233 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押
或冻
结的
股份
数量
北京能源投资（集团）有
限公司
国有法人45.26 204,983,645 0 80,495,645 无
贵州省水城钢铁(集团)公
司
国有法人1.93 8,751,600 0 0
未
知
于秋吟 境内自然人 0.95 4,280,000 1,334,200 0
未
知
泰康人寿保险股份有限公
司－投连－进取－019LTL002
沪
其他 0.56 2,540,945 1,360,648 0
未
知
贵州省技术改造投资公司 国有法人 0.53 2,410,000 15,000 0
未
知
陕西工业技术研院 其他 0.53 2,401,626 100,000 0
未
知
丁元祥 境内自然人 0.49 2,221,382 22,300 0
未
知
许玲茹 境内自然人 0.36 1,650,000 1,650,000 0
未
知
施书利 境内自然人 0.34 1,521,200 360 0
未
知
西安智源电气有限公司 其他 0.32 1,427,256 166,678 0
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份的
数量
股份种类及数量
北京能源投资（集团）有限公司 124,488,00 人民币普通股
贵州省水城钢铁(集团)公司 8,751,600 人民币普通股
于秋吟 4,280,000 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－进取－
019L－TL002 沪
2,540,945 人民币普通股
贵州省技术改造投资公司 2,410,000 人民币普通股
陕西工业技术研究院 2,401,626 人民币普通股
丁元祥 2,221,382 人民币普通股
许玲茹 1,650,000 人民币普通股
施书利 1,521,200 人民币普通股
西安智源电气有限公司 1,427,256 人民币普通股
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
北京能源投资（集
团）有限公司
80,495,645 2011 年2 月10 日80,495,645
详见“六（十）承
诺事项履行情况”
2
汕头市潮南区两英
经贸有限公司
257,400 - -
3 贵州证券登记公司154,440 - -
4
贵州省贵阳市云侨
针纺采购供应站
51,480 - -
5
贵州省贵阳成阳实
业有限公司
51,480 - -
6
贵州省华星工贸公
司
51,480 - -
7
贵州省旅游投资有
限公司
24 - -
具体可出售或转让
时间由代为支付对
价的股东京能集团
与其协商确定。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司副总经理冷述恒先生因工作调动原因，于2010 年4 月30 日辞去副总经理职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年国家陆续推出新一轮房地产调控措施，对房地产做深度调控，旨在遏制部分
城市房价的过快上涨，确保我国房地产业平稳健康发展。作为房地产开发企业，我们将继
续秉承诚信、严谨、扎实的工作作风，努力做好项目开发与经营工作，保证公司持续、稳
定、健康发展。
2010 年是公司的“管理年”。上半年公司对开发管控流程进行了优化，进一步提升
了公司管理水平。在项目施工管理方面，公司通过组织施工单位劳动竞赛，保证了工程施
工进度与质量。公司“四合上院”项目获得了“2008-2009 年度北京市宣武区安全生产先
进单位”和“宣武区施工现场安全生产管理2009 年度先进单位”称号。
上半年，公司的部分房地产项目销售情况较好，但因尚未达到确认销售收入的条件未
能结转利润。报告期内，公司实现营业收入、实现利润总额和归属于母公司的净利润水平
均较好于上年同期；报告期内公司货币资金为878,103,816.28 元，经营活动产生的现金
流量净额为778,696,429.26 元，公司资金状况良好。
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公司存在的主要问题与困难，一是公司目前的项目储备总量不能完全满足企业快速发
展，做强做大的需要；二是由于公司目前规模偏小，在一定程度上制约了业务布局的合理
性，造成经营业绩上的不均衡。
下半年，我们将着重做好以下几方面的工作：一是继续提升管理水平，在计划管理、
成本控制、规划设计和项目开发计划管理等方面提高执行力；二是在保证工程质量和安全
生产的前提下，加快在建项目的开发进度，推进销售工作，尽快回收资金，确保完成全年
经营计划；三是积极寻找和把握获取新项目的机会，增加项目储备。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
房地产
销售
37,704,330.00 7,683,276.58 79.62 165.90 26.12
增加22.58
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京市 37,704,330.00 165.90
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等各项法律
法规的要求规范运作，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件要求不存在差异。我们今后将不断加强公司治理结构建设，促进公司在规范的经营
运作下获得长期健康发展，实现公司价值最大化和股东利益最大化。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司于2010 年4 月2 日召开的2009 年度股东大会审议，通过了公司向全体股东
每10 股派发现金红利0.6 元（含税）的利润分配方案。本次分配以452,880,000 股为基
数，以2010 年5 月17 日为股权登记日，于2010 年5 月25 日实施完毕。
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(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
经公司2008 年度股东大会决议，公司进一步明确了现金分红政策，政策主要内容为
“在公司正常经营的情况下，公司将采取积极的利润分配政策，重点采用以现金形式分配
股利，重视对投资者的合理回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性”。
公司2009 年度利润分配方案已经2009 年度股东大会审议通过，并于2010 年5 月25
日实施完毕，符合有关法律法规的规定。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
最初投资
成本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面
价值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
中国光
大银行
3,600,000 3,388,000 0.01 3,600,000 0 0
长期股
权投资
认购
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京能源投
资（集团）有
限公司
控股股东 0 0 0 46,572.37
合计 0 0 0 46,572.37
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元）
0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
0
关联债权债务形成原因
经公司股东大会同意，公司与京能集团共同开发建设银川房地
产项目，上述资金为京能集团提供项目开发资金所致。上述资金的
提供有利于银川房地产项目的开发建设。
2、其他重大关联交易
经公司股东大会审议通过，公司将向京能集团的4 亿元委贷展期一年，京能集团委托
京能集团财务有限公司向本公司发放，借款年利率为5.714%，手续费为1.5 %。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事
项
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(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 13,075
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 13,075
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.07
（1）经公司于2008 年3 月20 日召开的第五届董事会第二十一次临时会议审议，通过
了公司关于向控股子公司北京国电房地产开发有限公司（简称“国电公司”）提供担保的
议案。根据国电公司与中国有色金属建设股份有限公司签定的关于“国典大厦”的销售合
同的有关规定，国电公司应向中国有色金属建设股份有限公司提供一张担保期限为三年，
担保额为人民币1750 万元整的银行保函，专用于“国典大厦”的后期维保，应上海浦东
发展银行北京分行和平里支行的要求，本公司为控股子公司北京国电房地产开发有限公司
上述保函中90%的金额（1575 万元）提供信用担保，期限三年。
（2）经公司于2009 年11 月20 日召开的第六届董事会第八次临时会议审议，通过了
公司关于为控股子公司内蒙古京能房地产开发有限公司1.5 亿元抵押贷款提供连带保证
责任的议案。截至2009 年底，内蒙古京能房地产开发有限公司贷款1.15 亿元，本公司为
1.15 亿元贷款提供了担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
北京能源投资（集团）有限公司：（1）承诺
人持有的京能置业非流通股自获得上市流通权之
日起的36 个月内(以下简称“流通权锁定期”)不
上市交易或转让。（2）在上述流通权锁定期届满
后，承诺人通过证券交易所挂牌交易出售股份合
计占京能置业股份总额的比例在第一个12 个月内
完全按照承诺履行。
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不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十。
发行时所作承诺
北京能源投资（集团）有限公司：承诺其所
持公司全部股份锁定期为自2007 年非公开发行股
份登记之日起36 个月，锁定期限自2007 年4 月
27 日开始计算。
完全按照承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
业绩预告 中国证券报、上海证券报 2010 年1 月30 日www.sse.com.cn
有限售条件流通股上
市流通公告
中国证券报、上海证券报 2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月24 日www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
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(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:京能置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 878,103,816.28 196,468,806.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7,780,167.44 33,627,395.23
预付款项 1,001,211,182.16 958,475,808.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 501,750.00
应收股利
其他应收款 7,640,513.50 10,476,620.19
买入返售金融资产
存货 1,851,812,441.73 1,642,013,337.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,747,049,871.11 2,841,061,967.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,861,615.52 40,861,615.52
投资性房地产
固定资产 19,023,670.20 19,374,181.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,605.12 75,905.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,804,559.87 12,804,559.87
其他非流动资产
非流动资产合计 72,754,450.71 73,116,262.86
资产总计 3,819,804,321.82 2,914,178,229.92
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流动负债：
短期借款 400,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 54,197,914.49 75,669,859.13
预收款项 1,296,642,951.93 159,013,241.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,322,465.06 13,996,490.08
应交税费 -43,601,528.29 86,019,793.19
应付利息 5,608,927.64 5,184,038.75
应付股利 97,996,204.23 100,417,011.99
其他应付款 976,412,840.41 976,856,645.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,795,579,775.47 1,847,157,079.89
非流动负债：
长期借款 85,350,000.00 103,050,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 85,350,000.00 103,050,000.00
负债合计 2,880,929,775.47 1,950,207,079.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 452,880,000.00 452,880,000.00
资本公积 177,941,392.57 177,941,392.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,487,652.42 27,487,652.42
一般风险准备
未分配利润 155,432,533.28 181,905,405.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益计 813,741,578.27 840,214,450.13
少数股东权益 125,132,968.08 123,756,699.90
所有者权益合计 938,874,546.35 963,971,150.03
负债和所有者权益总计 3,819,804,321.82 2,914,178,229.92
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
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13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:京能置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 673,498,278.52 44,842,743.09
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 102,240.00 102,240.00
应收利息 501,750.00
应收股利 86,876,147.18 86,876,147.18
其他应收款 302,072,652.95 1,068,240,190.24
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,063,051,068.65 1,200,061,320.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 298,919,379.30 298,919,379.30
投资性房地产
固定资产 472,509.38 513,737.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,720.00 15,800.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,239,485.47 4,239,485.47
其他非流动资产
非流动资产合计 303,646,094.15 303,688,402.71
资产总计 1,366,697,162.80 1,503,749,723.22
14
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 3,668,680.08 4,877,663.29
应交税费 1,342,023.50 80,684.62
应付利息 5,608,927.64 4,974,038.75
应付股利 694,197.62 660,219.38
其他应付款 264,728,655.04 323,688,633.05
一年内到期的非流动负债 400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 676,042,483.88 764,281,239.09
非流动负债：
长期借款 3,050,000.00 3,050,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,050,000.00 3,050,000.00
负债合计 679,092,483.88 767,331,239.09
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 452,880,000.00 452,880,000.00
资本公积 114,262,616.21 114,262,616.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,487,652.42 27,487,652.42
一般风险准备
未分配利润 92,974,410.29 141,788,215.50
所有者权益（或股东权益）
合计
687,604,678.92 736,418,484.13
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
1,366,697,162.80 1,503,749,723.22
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 38,543,464.45 14,179,774.18
其中：营业收入 38,543,464.45 14,179,774.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 36,205,941.24 29,764,470.07
其中：营业成本 8,073,356.13 6,092,144.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 -4,360,486.30 740,879.21
销售费用 6,513,157.65 1,931,443.86
管理费用 6,924,268.16 8,371,912.84
财务费用 19,055,645.60 12,943,210.09
资产减值损失 -315,120.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,103,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,337,523.21 -14,481,095.89
加：营业外收入 7,577,331.00 46,057.80
减：营业外支出 471.49 5,608.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
9,914,382.72 -14,440,646.29
减：所得税费用 7,838,186.40 786,144.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,076,196.32 -15,226,790.72
归属于母公司所有者的净利润 699,928.14 -15,125,422.64
少数股东损益 1,376,268.18 -101,368.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0015 -0.0334
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,076,196.32 -15,226,790.72
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16
归属于母公司所有者的综合收益总额 699,928.14 -15,125,422.64
归属于少数股东的综合收益总额 1,376,268.18 -101,368.08
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
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17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 200,000.00
管理费用 2,404,688.85 2,071,041.96
财务费用 19,236,316.36 13,031,703.39
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,103,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,641,005.21 -14,199,145.35
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-21,641,005.21 -14,199,145.35
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,641,005.21 -14,199,145.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -21,641,005.21 -14,199,145.35
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
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18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1,203,021,686.48 30,590,802.04
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
19,936,217.73 27,149,650.40
经营活动现金流入小计 1,222,957,904.21 57,740,452.44
购买商品、接受劳务支付
的现金
264,968,220.32 156,136,248.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
8,095,848.28 12,255,134.61
支付的各项税费 145,969,608.36 14,913,832.98
支付其他与经营活动有关
的现金
25,227,797.99 36,139,508.88
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19
经营活动现金流出小计 444,261,474.95 219,444,725.18
经营活动产生的现金流量
净额
778,696,429.26 -161,704,272.74
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,103,600.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
263,909.99
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 21,367,509.99
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金
224,951.00 114,445.87
投资支付的现金 11,690,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
16,684,504.32
投资活动现金流出小计 224,951.00 28,488,950.19
投资活动产生的现金流量
净额
-224,951.00 -7,121,440.20
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
120,000,000.00
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 62,700,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
43,136,468.14 15,004,209.61
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
1,000,000.00
支付其他与筹资活动有关 6,000,000.00 450,000.00
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
的现金
筹资活动现金流出小计 111,836,468.14 65,454,209.61
筹资活动产生的现金流量
净额
-96,836,468.14 84,545,790.39
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
681,635,010.12 -84,279,922.55
加：期初现金及现金等价
物余额
196,468,806.16 209,026,910.79
六、期末现金及现金等价
物余额
878,103,816.28 124,746,988.24
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 959,542,714.64 149,826,980.49
经营活动现金流入小计 959,542,714.64 149,826,980.49
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,908,553.81 1,683,395.43
支付的各项税费 416,118.82 5,354,114.65
支付其他与经营活动有关的现金 254,389,829.44 96,862,517.63
经营活动现金流出小计 256,714,502.07 103,900,027.71
经营活动产生的现金流量净额 702,828,212.57 45,926,952.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,103,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,103,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
7,140.00 48,000.00
投资支付的现金 26,690,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,140.00 26,738,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,140.00 -5,634,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
38,165,537.14 13,900,609.61
支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 450,000.00
筹资活动现金流出小计 74,165,537.14 64,350,609.61
筹资活动产生的现金流量净额 -74,165,537.14 -34,350,609.61
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22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 628,655,535.43 5,941,943.17
加：期初现金及现金等价物余额 44,842,743.09 2,107,546.19
六、期末现金及现金等价物余额 673,498,278.52 8,049,489.36
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
23
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额452,880,000.00 177,941,392.57 27,487,652.42 181,905,405.14 123,756,699.90 963,971,150.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额452,880,000.00 177,941,392.57 27,487,652.42 181,905,405.14 123,756,699.90 963,971,150.03
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-26,472,871.86 1,376,268.18 -25,096,603.68
（一）净利润 699,928.14 1,376,268.18 2,076,196.32
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
699,928.14 1,376,268.18 2,076,196.32
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,172,800.00 -27,172,800.00
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24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-27,172,800.00 -27,172,800.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额452,880,000.00 177,941,392.57 27,487,652.42 155,432,533.28 125,132,968.08 938,874,546.35
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
452,880,000.00 97,006,781.25 12,171,684.05 267,691,418.32 298,797,439.88 1,128,547,323.50
加：
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
452,880,000.00 97,006,781.25 12,171,684.05 267,691,418.32 298,797,439.88 1,128,547,323.50
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-3,607,034.76 -11,390,374.12 -8,184,333.32 -23,181,742.20
（一）净利润 -15,125,422.64 -101,368.08 -15,226,790.72
（二）其他综合
收益
-3,607,034.76 3,735,048.52 128,013.76
上述（一）和（二）
小计
-3,607,034.76 -11,390,374.12 -101,368.08 -15,098,776.96
（三）所有者投
入和减少资本
-8,082,965.24 -8,082,965.24
1．所有者投入资
本
-8,082,965.24 -8,082,965.24
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
452,880,000.00 93,399,746.49 12,171,684.05 256,301,044.20 290,613,106.56 1,105,365,581.30
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
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27
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 452,880,000.00 114,262,616.21 27,487,652.42 141,788,215.50 736,418,484.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 452,880,000.00 114,262,616.21 27,487,652.42 141,788,215.50 736,418,484.13
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-48,813,805.21 -48,813,805.21
（一）净利润 -21,641,005.21 -21,641,005.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -21,641,005.21 -21,641,005.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -27,172,800.00 -27,172,800.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -27,172,800.00 -27,172,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 452,880,000.00 114,262,616.21 27,487,652.42 92,974,410.29 687,604,678.92
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 452,880,000.00 114,262,616.21 12,171,684.05 5,756,020.21 585,070,320.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 452,880,000.00 114,262,616.21 12,171,684.05 5,756,020.21 585,070,320.47
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-16,010,665.35 -16,010,665.35
（一）净利润 -14,199,145.35 -14,199,145.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,199,145.35 -14,199,145.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -1,811,520.00 -1,811,520.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,811,520.00 -1,811,520.00
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 452,880,000.00 114,262,616.21 12,171,684.05 -10,254,645.14 569,059,655.12
法定代表人：徐京付 主管会计工作负责人：姜爱芸 会计机构负责人：高京兰
30
(二) 公司概况
京能置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于2008 年5 月将原用名
称“天创置业股份有限公司”变更为“京能置业股份有限公司”。天创置业股份有限公司
原名“贵州华联（集团）股份有限公司”，1993 年6 月经贵州省经济体制改革委员会以
黔体改字（1993）114 号文批准设立，由贵州省华侨友谊民贸公司、贵州水城钢铁集团公
司、贵州赤天化（集团）有限责任公司、中国商业建设开发总公司、贵州省国际信托投资
公司、贵州省技术改造投资公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。1997 年1 月21
日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）20、21 号文批准和上海证券交易所沪证
发[1997]005 号文审核同意，在上海证券交易所上网定价发行1,000 万股A 股股票，并于
同年1 月30 日上市交易，股票简称:贵州华联,证券代码:600791，公司总股本9,900 万元，
公司住所为贵阳市中华中路137 号，法定代表人为郭筑鸣，经贵州省工商行政管理局核准，
公司企业法人营业执照注册号为5200001202739。公司主要经营日用百货、针纺织品、服
装鞋帽、金银首饰、机电产品、民族商品、汽车贸易、住宿、餐饮、娱乐服务、进出口业
务、装饰装潢等。1997 年12 月公司临时股东大会决议通过并经贵州省工商行政管理局批
准，公司名称变更为“贵州华联旅业（集团）股份有限公司”（以下简称“贵华旅业”）。
1999 年6 月北京市天创房地产开发公司（现已更名为北京市天创房地产开发有限公
司，以下简称“天创公司”）与海通证券有限责任公司签定股份转让协议，受让其持有的
贵华旅业全部国有法人股2,599.8 万股，占贵华旅业总股本的26.26%；1999 年7 月天创
公司协议受让贵州省国际信托投资公司持有的本公司法人股330 万股；至此，天创公司总
计持有本公司股份2,929.8 万股，占公司总股本29.59%，成为本公司第一大股东。
2001 年7 月天创公司以其控股子公司“北京天创世缘房地产开发有限公司”（以下
简称“天创世缘”） 85%的股权与贵华旅业所持有的控股子公司（共9 家）和非控股公司
（共4 家）之股权进行重大资产置换，具体包括贵华旅业所持有的贵州华联商厦有限责任
公司87.79%股权、贵州华联酒店有限责任公司94.57%股权、贵州华联民族贸易有限责任
公司90%股权、贵州华联汽车贸易有限责任公司80%股权、贵阳亚飞汽车（贵州华联）连
锁有限公司95%股权、贵州华联国际旅行社有限责任公司93.33%股权、贵州华联广告有限
公司100%股权、上海贵浦实业开发公司96.4%股权、上海贵浦蜡染制品公司93%股权、贵
州汉方实业股份有限公司2%股权、华联饭店联合发展有限公司5.26%股权、贵州富邦投资
有限公司16.67%股权及贵州旅华房地产开发有限责任公司10%股权。经公司2000 年度股
东大会审议批准并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、上海证券交易
所、贵州省工商行政管理局核准，公司法定中文名称于2001 年8 月16 日从“贵州华联旅
业（集团）股份有限公司”变更为“天创置业股份有限公司”，股票简称变更为“天创置
业”。
经过重大资产置换和变更后，公司总股本仍为9,900 万元，公司住所为贵阳市中华中
路137 号，公司企业法人营业执照注册号为5200001202739，法定代表人：王少武，公司
经营范围包括房地产开发；房地产信息咨询；室内装饰；五金工具、交电、民族商品、机
电产品、化工原料及化工产品（不含化工危险品）建材、钢材、金属材料、铝型材、技术
开发、进出口业务等。置换后, 公司主要从事房地产开发、房地产代理销售、租赁、室内
装饰等。
2003 年3 月，公司根据2002 年度股东大会决议，以未分配利润按每10 股送2 股的
比例派送红股，同时以资本公积按每10 股转增1 股的比例转增股本。本次送、转股后，
公司总股本为12,870 万元。
2004 年2 月，公司的经营范围变更为房地产开发；房地产信息咨询、房屋代理销售、
租赁；投资顾问；高科技项目投资。2004 年7 月，公司法定代表人变更为王琪。
2005 年11 月，经国务院国有资产监督管理委员会批准，天创公司和北京国际电力开
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
发投资公司分别将持有的国有法人股3,379.74 万股和2,084.407 万股划转给北京能源投
资(集团)有限公司(以下简称“京能集团”)。划转后,京能集团持有5,464.147 万股本公
司股份（占总股本的42.46%）。2005 年12 月，公司法定代表人变更为徐京付。
2006 年2 月，公司完成股权分置改革，按照每10 股流通股可以获得非流通股股东3
股支付对价,即非流通股股东向流通股股东共支付1,287 万股对价，公司总股本不变。
经中国证监会《关于核准北京天创置业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监
发行字[2007]51 号文)的核准,公司于2007 年3 月向京能集团、绍兴裕隆工贸集团有限公
司、浙江天圣控股集团有限公司、上海华询资产管理有限公司、陕西工业技术研究院、无
锡市宝联投资有限公司定向发行了6,000 万股股份, 每股面值1 元，认购价格7.00 元/
股，其中京能集团认购3,900 万股，其他机构投资者认购2,100 万股，共募集资金42,000
万元，本次非公开发行股票后公司总股本由12,870 万元增加至18,870 万元。
2007 年4 月,公司2006 年度股东大会审议通过了公司每10 股送5 股派发现金股利
0.60 元(含税)的利润分配方案，该方案于2007 年5 月底实施完毕，公司总股本由18,870
万元增加至28,305 万元。
2008 年4 月经公司2007 年度股东大会审议，通过了公司以资本公积转增股本的议案，
转股比例为每10 股转增6 股。公司总股本由28,305 万元增加至45,288 万元。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非
同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实
质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所
有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股
东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财
务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的
会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处
置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,
将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了
按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计
算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处
置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满
足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以
下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行
出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近
交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的
事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单
独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，包括在具
有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需
要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至
到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认
标准
应收账款金额在500 万元以上，包括500
万元；其他应收款金额在100 万元以上，
包括100 万元
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提
方法
单独进行减值测试,有客观证据表明其发
生了减值的,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额,确认减值损失,计提
坏账准备。短期应收款项的预计未来现金
流量与其现值相差很小的，在确定相关减
值损失时，不对其预计未来现金流量进行
折现。
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－4 年 25 25
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
母公司与纳入合并财务报表范围内的控股子公司之间、纳
入合并财务报表范围内的控股子公司之间的应收款项账龄
在1 年以内（含1 年）的，不计提坏账准备，账龄在1 年
以上的按余额的2%计提坏账准备
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货主要包括开发成本、开发产品、出租开发产品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括包括前期费用、拆迁费用、市政及公建
配套费用等。费用的归集分摊方法如下：
a 土地开发前期费用包括在地产开发前发生的费用，一般按地块归集，两个以上地块共同
发生的费用根据各地块建筑面积分摊。
b 拆迁费用：红线内拆迁费用直接计入该地块成本；红线外拆迁费用，属区间市政道路的，
原则上由道路两侧的地块各分担一半；市政及公建配套设施用地、主干道及其他地带的拆
迁费用，只在已开发地块中分摊（但以各地块的预计总成本为分摊上限），其中已竣工项
目优先分摊。
c 市政及公建配套费用包括配套站点建造成本、市政管线的建造成本、其他成本（包括区
域内非营业性文教、卫生、行政管理设施）等。上述建造成本在工程竣工验收后，只在已
开发地块中分摊（但以各地块的预计总成本为分摊上限），其中已竣工项目优先分摊。
区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，无偿交付管理部门使
用，其所需建设费用，计入开发成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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38
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及
相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产
的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
开发产品、开发成本：按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业开发商品、开发
成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价，如预计售价低于成本（包括相关税费）
则按差额对其计提跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
（6）开发用土地的核算
①纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本；
②连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品
房成本。
（7）公共配套设施费用的核算
①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的
成本。
（8）出租开发产品的摊销方法
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39
出租开发产品在预计可使用年限内，按直线法摊销。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方
式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期
损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为
企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证
券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号-债务重组》确定。
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本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期
股权投资的初始投资成本以评估价值确认。
除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为
应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股
权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认
投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公
积的部分）按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活
动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％
（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投
资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司
拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会
或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间
发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资
预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期
股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可
收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销
方法一致。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产
预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资
性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可
收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 3 2.77
运输设备 5-10 3 9.70-19.40
办公设备 8-10 3 9.70-12.13
其他设备 5-10 3 9.70-19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存
在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减
值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注-租赁”。
15、借款费用:
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借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成
本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之
前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
16、无形资产：
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（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企
业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济
利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直
线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生
减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
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②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
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18、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
19、收入：
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
A.商品房销售收入的具体确认条件为：
a.商品房具备合同规定的交房条件；
b.已办理了房屋交接手续；
c.履行了合同规定的主要义务；
d.已经取得价款或者确信可以取得价款；
e.成本能够可靠地计量。
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B.代销收入的确认：在受托方已将商品房售出，并向委托方开具代销清单时,确认收入。
C.出租物业收入的确认：在满足下列条件时，确认出租物业收入。
a.公司与承租人签定合同或协议;
b.履行了合同规定的主要义务；
c.已经取得价款或者确信可以取得价款；
d.成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确
认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、递延所得税资产/递延所得税负债：
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本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、经营租赁、融资租赁：
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指
75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指
90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
22、套期会计： 
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
维修基金核算方法
（1）北京市
2008 年2 月1 日之前公司维修基金核算办法执行北京市房地产管理局“关于归集住
宅共用部位共用设施设备维修基金的通知”的规定，公司按房价总额的2％代为收取维修
基金，在办理过户手续时上交房地产管理部门。根据北京市建设委员会发布的《北京市关
于住宅专项维修资金交存标准的通知》（京建物[2008]393 号）的规定，公司自2008 年2
月1 日起签订商品住宅买卖合同（包括其他转让协议）的，首期住宅专项维修资金的交存
标准如下：多层（六层及六层以下）为100 元/建筑平方米；高层（六层以上）为200 元/
建筑平方米。
（2）内蒙古呼和浩特市
根据内蒙古自治区呼和浩特市人民政府发布的《关于呼和浩特市物业维修基金收缴和
使用管理细则的通知》（呼政发[2002]105 号）的规定，公司签订商品住宅买卖合同的，
住宅专项维修资金的交存标准如下：一般住宅多层（六层及六层以下）为18 元/建筑平方
米；高层（六层以上）为40 元/建筑平方米；非住宅房屋参照上述标准上浮20%；三、别
墅公寓类住宅30 元/建筑平方米。
（3）宁夏银川市
根据银川市房地产管理局规定，公司按商业、写字楼15 元/建筑平方米、住宅10 元/
建筑平方米代为收取维修基金，在办理过户手续时上交房地产管理部门。
质量保证金核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建
安装工程款中预留。在保修期内由质量问题而发生的维修费用在此扣除列支，在保修期结
束后清算。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 5%或7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税
房地产销售收入减扣除项目
金额
30%-60%
其他税项 按国家有关具体规定计缴
(五) 企业合并及合并财务报表
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
内蒙
古京
能房
地产
开发
有限
公司
控股
子公
司
呼和
浩特
市
房地
产开
发
3,000.00
房地产开发、经
营（待《房地产
企业开发资质
证书》下发后方
可开展房地产
开发活动）；房
地产信息咨询。
3,000.00 89.00 89.00 是 26.67
宁夏
京能
房地
产开
发有
限公
司
控股
子公
司
银川
市
房地
产开
发
10,000.00
房地产开发（凭
资质证经营）；
房地产经纪；房
地产信息咨询、
酒店管理、房屋
租赁）
7,000.00 70.00 70.00 是 4,387.52
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本 经营范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持
股
比
例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
北京国
电房地
产开发
有限公
司
控
股
子
公
司
北
京
市
房
地
产
开
发
6,000.00
房地产项目开发，
销售商品房；房地
产信息咨询；销售
金属材料、建筑材
料；自有房屋的物
业管理。
7,630.83 90 90 是1,489.33
北京天
创世缘
房地产
开发有
限公司
控
股
子
公
司
北
京
市
房
地
产
开
发
6,000.00
房地产开发；销售
自行开发的商品
房；房地产信息咨
询；自用房产的物
业管理；投资顾问；
家居装饰。
4,371.46 62 62 是2,521.89
北京天
科创业
科技有
限公司
控
股
子
公
司
北
京
市
房
地
产
开
发
1,000.00
房地产项目开发。
法律、法规禁止的，
不得经营；应经审
批的，未获审批前
不得经营；法律、
法规未规定审批
1,142.66 90 90 是333.87
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
的，企业自主选择
经营项目，开展经
营活动。
北京天
创维嘉
房地产
开发有
限公司
控
股
子
公
司
北
京
市
房
地
产
开
发
4,868.55
房地产开发；房地
产信息咨询、投资
信息咨询（不含中
介）；销售建筑材
料、百货；家居装
饰。
2,303.82 51 51 是3,476.45
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本 经营范围
期末实
际出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持
股
比
例
(%)
表决
权比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股
东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
北京
安泰
达房
地产
开发
有限
公司
控
股
子
公
司
北
京
市
房
地
产
开
发
1,050.00
房地产开发；销
售商品房；自有
房屋的物业管
理（含出租写字
间）；销售建筑
材料、钢材、装
饰材料、五金交
电、化工、日用
百货、工艺美术
馆、信息咨询服
务、家具装饰服
务等。
798.00 76 76 是317.22
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 258,081.30 378,096.94
人民币 258,081.30 378,096.94
银行存款： 877,845,734.98 196,090,709.22
人民币 877,845,734.98 196,090,709.22
合计 878,103,816.28 196,468,806.16
2、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
7 天存款利息 501,750.00 501,750.00
合计 501,750.00 501,750.00
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54
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
8,357,580.00 95.51 32,621,145.00 94.29
其他
不重
大应
收账
款
392,487.00 4.49 969,899.56 100.00 1,976,149.79 5.71 969,899.56 100.00
合计 8,750,067.00 / 969,899.56 / 34,597,294.79 / 969,899.56 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
客户购房款 8,357,580.00 1 年以内
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总
额的比例（％）
王艺超 客户 8,357,580.00 一年以内 95.51
吴广义 客户 250,000.00 4-5 年 2.86
刘燕宁 客户 58,712.00 4-5 年 0.67
马中巧 客户 18,087.00 4-5 年 0.21
梅水英 客户 17,592.00 4-5 年 0.20
合计 / 8,701,971.00 / 99.45
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的其他应收款
3,526,404.00 40.08 176,320.20 9,610,020.99 82.61 278,940.19 2.90
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55
其他不重大的
其他应收款
5,271,007.97 59.92 980,578.27 100.00 2,023,497.67 17.39 877,958.27 43.39
合计 8,797,411.97 / 1,156,898.47 / 11,633,518.66 / 1,156,898.46 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收
款内容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
施工保证金 3,526,404.00 176,320.20 5 1-2 年
合计 3,526,404.00 176,320.20 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
内蒙古自治区
财政厅
客户 3,526,404.00 1-2 年 40.08
银川市物业管
理办公室
客户 500,000.00 1 年以内 5.68
宁夏电力公司
银川供电局
客户 250,000.00 1 年以内 2.84
贵州华联进出
口公司
客户 238,033.40 5 年以上 2.71
贵州煤业公司 客户 235,020.01 5 年以上 2.67
合计 / 4,749,457.41 / 53.98
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 355,516,096.03 35.51 312,780,721.99 32.63
1 至2 年 645,695,086.13 64.49 645,695,086.13 67.37
合计 1,001,211,182.16 100.00 958,475,808.12 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京中融物产
有限责任公司
合作方 1,001,085,319.16 1-2 年 正在实施
用友软件股份
有限公司
客户 102,240.00 1 年以内 正在调试
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
其他 23,624.00
合计 / 1,001,211,183.16 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
以上大额预付款项时预付北京中融物产有限责任公司（以下简称“中融公司”）棉花
片危改区B-3 项目土地出让金和拆迁费，该项目报告期内拆迁完毕，报告期内已将
1#,2#,3#楼产权过户，目前公司与中融公司正在加快办理4#；5#楼土地证和产权过户工
作。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 44,135.00 44,135.00 44,135.00 44,135.00
开发成本 1,737,938,047.88 1,737,938,047.88 1,520,122,666.38 1,520,122,666.38
开发产品 123,908,641.88 10,078,383.03 113,830,258.85 131,924,919.01 10,078,383.03 121,846,535.98
合计 1,861,890,824.76 10,078,383.03 1,851,812,441.73 1,652,091,720.39 10,078,383.03 1,642,013,337.36
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
开发产品 10,078,383.03 10,078,383.03
合计 10,078,383.03 10,078,383.03
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末资产总额 期末负债总额
期末净资
产总额
本期
营业
收入
总额
本
期
净
利
润
一、合营企业
二、联营企业
北京
天汇
成房
地产
开发
有限
公司
有
限
责
任
公
司
北
京
王
琪
房
地
产
开
发
110,000,000.00 36.37 36.37 148,247,624.03 48,848,076.26 99,399,547.77
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
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57
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
中国光大银行 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 0.01 0.01
北京奈特水暖
安装工程有限
责任公司
600,000.00 600,000.00 600,000.00 20.00 20.00
北京治平物业
管理有限公司
510,000.00 510,000.00 510,000.00 17.00 17.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京天汇成
房地产开发
有限公司
40,000,000.00 36,151,615.52 36,151,615.52 36.37 36.37
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
23,326,833.47 224,951.00 23,551,784.47
其中：房屋及建筑
物
17,867,895.53 17,867,895.53
机器设备
运输工具 3,393,522.55 134,381.00 3,527,903.55
办公设备 1,522,366.40 56,350.00 1,578,716.40
其他设备 543,048.99 34,220.00 577,268.99
二、累计折旧合
计：
3,952,651.58 575,462.69 4,528,114.27
其中：房屋及建筑
物
1,558,275.47 246,576.96 1,804,852.43
机器设备
运输工具 1,266,751.85 236,111.15 1,502,863.00
办公设备 990,893.19 82,034.57 1,072,927.76
其他设备 136,731.07 10,740.01 147,471.08
三、固定资产账面
净值合计
19,374,181.89 -350,511.69 19,023,670.20
其中：房屋及建筑16,309,620.06 -246,576.96 16,063,043.10
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
物
机器设备
运输工具 2,126,770.70 -101,730.15 2,025,040.55
办公设备 531,473.21 -25,684.57 505,788.64
其他设备 406,317.92 23,479.99 429,797.91
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
办公设备
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
19,374,181.89 -350,511.69 19,023,670.20
其中：房屋及建筑
物
16,309,620.06 -246,576.96 16,063,043.10
机器设备
运输工具 2,126,770.70 -101,730.15 2,025,040.55
办公设备 531,473.21 -25,684.57 505,788.64
其他设备 406,317.92 23,479.99 429,797.91
本期折旧额：575,462.69 元。
10、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 172,653.52 172,653.52
财务软件 98,568.00 98,568.00
微软服务器软件 22,550.52 22,550.52
工程软件 16,540.00 16,540.00
杀毒软件 8,195.00 8,195.00
预算软件 26,800.00 26,800.00
二、累计摊销合计 96,747.94 11,300.46 108,048.40
财务软件 54,868.00 10,059.00 64,927.00
微软服务器软件 22,550.52 22,550.52
工程软件 10,853.36 826.98 11,680.34
杀毒软件 4,882.06 414.48 5,296.54
预算软件 3,594.00 3,594.00
三、无形资产账面
净值合计
75,905.58 11,300.46 64,605.12
财务软件 43,700.00 10,059.00 33,641.00
微软服务器软件
工程软件 5,686.64 826.98 4,859.66
杀毒软件 3,312.94 414.48 2,898.46
预算软件 23,206.00 23,206.00
四、减值准备合计
财务软件
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
微软服务器软件
工程软件
杀毒软件
预算软件
五、无形资产账面
价值合计
75,905.58 11,300.46 64,605.12
财务软件 43,700.00 10,059.00 33,641.00
微软服务器软件
工程软件 5,686.64 826.98 4,859.66
杀毒软件 3,312.94 414.48 2,898.46
预算软件 23,206.00 23,206.00
本期摊销额：11,300.46 元。
11、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,968,566.73 2,968,566.73
可抵扣亏损 6,201,883.32 6,201,883.32
未付工资 1,704,307.53 1,704,307.53
预提费用 276,699.24 276,699.24
合并抵消存货 1,653,103.05 1,653,103.05
小计 12,804,559.87 12,804,559.87
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备 2,126,798.03
存货跌价准备 10,078,383.03
合并抵消存货 6,612,412.18
小计 18,817,593.24
引起暂时性差异的负债项目
未付工资 6,817,230.12
小计 6,817,230.12
12、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 2,126,798.12 2,126,798.12
二、存货跌价准
备
10,078,383.03 10,078,383.03
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 12,205,181.15 12,205,181.15
13、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 400,000,000.00 30,000,000.00
合计 400,000,000.00 30,000,000.00
14、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
中建一局集团第二建筑有限公司 23,118,004.96 26,964,004.96
北京住总第六开发公司宁夏分公司 14,450,884.00
中铁建设集团有限公司 12,000,000.00
北京城建七建设工程有限公司 8,000,000.00
北京鸿安停车库制造有限公司 7,568,100.00
北京建工一建工程建设有限公司 4,899,031.00 5,199,031.00
深圳市华辉装饰工程有限公司 2,518,334.00
北京市朝阳区商业网点建设管理处 2,019,467.00 2,019,467.00
北京易成市政建筑有限公司 1,020,637.75 1,320,637.75
北京帝华环境艺术有限公司 681,200.00 681,200.00
中国建筑设计研究院 576,413.00 576,413.00
天津津利堡消防装饰工程公司 544,383.64 544,383.64
北京江河幕墙装饰工程有限公司 480,000.00 480,000.00
中建一局建设发展公司 4,100.00 434,196.00
北京朝园弘园绿化有限责任公司 280,000.00 280,000.00
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
其他 6,123,793.14 7,084,091.78
合计 54,197,914.49 75,669,859.13
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
15、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
天下川 351,195,536.00 110,131,089.00
四合上院 840,220,813.64
天创世缘大厦 243,891.29 789,691.37
天创科技大厦 366,410.00 209.66
京能花园 104,616,301.00 48,092,251.00
合计 1,296,642,951.93 159,013,241.03
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,787,404.41 6,540,378.95 12,301,181.27 3,026,602.09
二、职工福利费
三、社会保险费 4,023,336.36 1,942,294.22 2,056,719.33 3,908,911.25
四、住房公积金 475,479.76 1,091,323.00 1,038,482.00 528,320.76
五、辞退福利
六、其他 710,269.55 347,149.55 198,788.14 858,630.96
合计 13,996,490.08 9,921,145.72 15,595,170.74 8,322,465.06
工会经费和职工教育经费金额763,250.90 元。
17、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 -48,813,491.31 6,822,397.80
企业所得税 8,735,096.76 27,225,641.76
个人所得税 1,250,049.53 120,989.17
城市维护建设税 -3,412,952.17 487,686.21
教育费附加 -1,893,290.63 189,361.73
土地增值税 1,992,259.72 51,911,994.14
土地使用税 -1,074,677.88 -690,466.50
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
房产税 -232,214.50
其他 -152,307.81 -47,811.12
合计 -43,601,528.29 86,019,793.19
18、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 634,888.89 210,000.00
长期借款应付利息 4,974,038.75 4,974,038.75
合计 5,608,927.64 5,184,038.75
19、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
京能集团 96,302,006.60 97,756,792.60
天创科技发展有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00
国家股 539,417.41 513,015.06
有限售条件的流通股 154,780.22 147,204.33
合计 97,996,204.23 100,417,011.99 /
20、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
京能集团 465,723,762.28 465,723,762.28
北京鑫福海工贸集团 414,157,555.55 414,157,555.55
北京天汇成房地产开发有限公司 43,841,776.83 43,841,776.83
北京天创房地产开发有限公司 31,354,566.45 30,482,797.81
首创资产管理有限公司 9,337,426.84 9,337,426.84
北京金创卓越房地产经纪有限公司 200,000.00
北京戴德梁行物业管理有限公司 941,854.65
代收契税等 873,913.87 1,925,593.39
北京科文华商贸有限责任公司 276,000.00 276,000.00
诚意金 4,790,000.00 6,000,000.00
其他 6,057,838.59 3,969,878.37
合计 976,412,840.41 976,856,645.72
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
京能集团 465,723,762.28 465,723,762.28
合计 465,723,762.28 465,723,762.28
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63
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因
报表日后
是否归还
京能集团 465,723,762.28 正在结算 否
北京天汇成房地产开发有限公司 43,841,776.83 正在结算 否
北京鑫福海工贸集团 414,157,555.55 正在结算 否
首创资产管理有限公司 9,337,426.84 正在结算 否
北京天创房地产开发有限公司 31,354,566.45 正在结算 是
合 计 964,415,087.95
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 金额 性质或内容
京能集团
465,723,762.28
天下川项目资金
北京天汇成房地产开发有限公司
43,841,776.83
四合上院项目资金
北京鑫福海工贸集团
414,157,555.55
往来款
首创资产管理有限公司
9,337,426.84
往来款
北京天创房地产开发有限公司
31,354,566.45
往来款
合 计
964,415,087.95
21、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
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64
22、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 82,300,000.00 100,000,000.00
信用借款 3,050,000.00 3,050,000.00
合计 85,350,000.00 103,050,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
中国建设银
行股份有限
公司内蒙古
自治区分行
营业部
2009 年
12 月
15 日
2011 年
12 月
14 日
人民币5.40 82,300,000.00 100,000,000.00
建设银行贵
州省分行营
业部
人民币2,050,000.00 2,050,000.00
贵州省基本
建设所投资
公司
人民币1,000,000.00 1,000,000.00
合计 / / / / 85,350,000.00 103,050,000.00
23、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计
期末数
股份
总数
452,880,000.00 452,880,000.00
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 89,891,877.97 89,891,877.97
其他资本公积 88,049,514.60 88,049,514.60
合计 177,941,392.57 177,941,392.57
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65
25、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,487,652.42 27,487,652.42
合计 27,487,652.42 27,487,652.42
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 181,905,405.14 /
调整后 年初未分配利润 181,905,405.14 /
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
699,928.14 /
应付普通股股利 27,172,800.00
期末未分配利润 155,432,533.28 /
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 37,704,330.00 14,179,774.18
其他业务收入 839,134.45
营业成本 8,073,356.13 6,092,144.07
(2) 主营业务（分行业）
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房销售 37,704,330.00 7,683,276.58 14,179,774.18 6,092,144.07
合计 37,704,330.00 7,683,276.58 14,179,774.18 6,092,144.07
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 37,704,330.00 7,683,276.58 14,179,774.18 6,092,144.07
合计 37,704,330.00 7,683,276.58 14,179,774.18 6,092,144.07
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入
占公司全部营业收入的比例
（％）
国瑞房地产开发公司 27,986,750.00 73.17
王艺超 9,717,580.00 25.41
合计 37,704,330.00 98.58
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,898,383.22 673,526.55 应税收入
城市维护建设税 132,886.83 47,146.86 流转税额
教育费附加 56,951.50 20,205.80
土地增值税 -6,448,707.85
合计 -4,360,486.30 740,879.21 /
本报告期国典项目土增税清算，冲回土增税6448707.85 元。
29、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 9,231.00 46,057.80
其中：固定资产处置利得 9,231.00 46,057.80
其他 7,568,100.00
合计 7,577,331.00 46,057.80
营业外收入中其他7,568,100.00 元为国典项目本期清算的成本冲回。
30、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 471.49 5,608.20
合计 471.49 5,608.20
31、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当
期所得税
7,838,186.40 786,144.43
合计 7,838,186.40 786,144.43
32、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,076,196.32 -15,226,790.72
加：资产减值准备 -315,120.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
575,462.69 1,348,136.64
无形资产摊销 11,300.46 9,269.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,508,882.14 12,579,786.99
投资损失（收益以“－”号填列） -1,103,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 873,486.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -209,799,104.37 732,033,549.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
232,033,604.89 -77,379,223.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
734,290,087.13 -810,788,718.10
其他 -3,735,048.52
经营活动产生的现金流量净额 778,696,429.26 -161,704,272.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 878,103,816.28 124,746,988.24
减：现金的期初余额 196,468,806.16 209,026,910.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 681,635,010.12 -84,279,922.55
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 878,103,816.28 196,468,806.16
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 878,103,816.28 196,468,806.16
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织
机构
代码
二、联营企业
北京天汇成
房地产开发
有限公司
有限责
任公司
北京 王琪
房地产
开发
110,000,000.00 36.37 36.37
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资
产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
北京天汇成
房地产开发
有限公司
148,247,624.03 48,848,076.26 99,399,547.77
2、关联交易情况
经公司股东大会审议通过，公司将向京能集团的4 亿元委贷展期一年，京能集团委托
京能集团财务有限公司向本公司发放，借款年利率为5.714%，手续费为1.5 %。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
313,607,626.51 99.42 12,880,609.38 4.11 1,081,097,580.51 99.95 12,880,609.38 1.19
其他
不重
大的
其他
应收
款
1,819,911.29 0.58 474,275.47 26.06 497,494.58 0.05 474,275.47 95.33
合计 315,427,537.80 / 13,354,884.85 / 1,081,595,075.09 / 13,354,884.85 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额金额 计提坏帐金额
北京天科创业
科技有限公司
9,718,023.90 9,718,023.90
北京天创世缘
房地产开发有
限公司
224,372,136.40 12,880,609.38 852,892,270.40 12,880,609.38
内蒙古京能房
地产开发有限
公司
51,835,708.17 52,805,528.17
宁夏京能房地
产开发有限公
司
27,681,758.04 165,681,758.04
合计 313,607,626.51 12,880,609.38 1,081,097,580.51 12,880,609.38
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账
款总额的比例
(%)
北京天科创业
科技有限公司
子公司 9,718,023.90 1 年以内 3.08
北京天创世缘
房地产开发有
限公司
子公司 224,372,136.40 1-2 年 71.13
内蒙古京能房
地产开发有限
公司
子公司 51,835,708.17 1 年以内 16.43
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
宁夏京能房地
产开发有限公
司
子公司 27,681,758.04 1 年以内 8.78
贵州华联进出
口公司
238,033.40 5 年以上 0.08
合计 / 313,845,659.91 / 99.50
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的比例
(%)
北京天科创业科技
有限公司
子公司 9,718,023.90 3.08
北京天创世缘房地
产开发有限公司
子公司 224,372,136.40 71.13
内蒙古京能房地产
开发有限公司
子公司 51,835,708.17 16.43
宁夏京能房地产开
发有限公司
子公司 27,681,758.04 8.78
合计 / 313,607,626.51 99.42
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京天科
创业科技
有限公司
11,426,602.06 11,426,602.06 11,426,602.06 90.00 90.00
北京天创
世缘房地
产开发有
限公司
32,024,622.84 43,714,622.84 43,714,622.84 62.00 62.00
内蒙古京
能房地产
开发有限
公司
6,700,000.00 26,700,000.00 26,700,000.00 89.00 89.00
宁夏京能
房地产开
发有限公
司
420,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70.00 70.00
北京国电
房地产开
发有限公
司
76,308,294.54 76,308,294.54 76,308,294.54 90.00 90.00
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
北京天创
维嘉房地
产开发有
限公司
23,038,244.34 23,038,244.34 23,038,244.34 51.00 51.00
北京安泰
达房地产
开发有限
责任公司
7,980,000.00 7,980,000.00 7,980,000.00 76.00 76.00
中国光大
银行
3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 0.01 0.01
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京天
汇成房
地产开
发有限
公司
40,000,000.00 36,151,615.52 36,151,615.52 36.37 36.37
4、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -21,641,005.21 -14,199,145.35
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
48,368.56 47,017.06
无形资产摊销 1,080.00 1,080.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,992,737.14 12,539,089.61
投资损失（收益以“－”号填列） -1,103,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 765,665,787.29 -8,566,167.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,238,755.21 57,208,679.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 702,828,212.57 45,926,952.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
京能置业股份有限公司 2010 年半年度报告
72
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 673,498,278.52 8,049,489.36
减：现金的期初余额 44,842,743.09 2,107,546.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 628,655,535.43 5,941,943.17
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 8,759.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,568,100.00
所得税影响额 -1,894,214.88
少数股东权益影响额（税后） -568,264.46
合计 5,114,380.17
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
0.08 0.0015 -
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
－0.54 -0.0097 -
八、备查文件目录
1、载有董事长或其授权代表亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
董事长：徐京付
京能置业股份有限公司
2010 年8 月18 日