鲁抗医药(600789) 最新公司公告|查股网

						山东鲁抗医药股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 70
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人高祥友、主管会计工作负责人于克清及会计机构负责人（会计主管人员）杨卫华声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东鲁抗医药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鲁抗医药
公司的法定英文名称 Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 LKPC
公司法定代表人 高祥友
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田立新 王德泉
联系地址 济宁市太白楼西路173 号 济宁市太白楼西路173 号
电话 0537-2983174 0537-2983097
传真 0537-2983097 0537-2983097
电子信箱 tlx600789@163.com wdq801@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 济宁市太白楼西路173 号
注册地址的邮政编码 272021
办公地址 济宁市太白楼西路152 号
办公地址的邮政编码 272021
公司国际互联网网址 http://www.lkpc.com
电子信箱 lukang@lkpc.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司发展规划部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 鲁抗医药 600789
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减(%)
总资产 2,838,803,827.26 2,478,403,834.32 14.54
所有者权益（或股东权益） 1,601,725,619.44 1,524,249,002.60 5.08
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.75 2.62 5.08
报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 89,738,089.10 11,478,033.80 681.82
利润总额 91,129,888.40 13,029,361.72 599.42
归属于上市公司股东的净利润 81,835,516.84 10,183,056.07 703.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润
81,007,362.82 10,081,632.39 703.51
基本每股收益(元) 0.141 0.018 703.64
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.139 0.017 703.51
稀释每股收益(元) 0.141 0.018 703.64
加权平均净资产收益率(%) 5.23 0.69 增加4.54 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 122,293,161.16 99,107,717.27 23.39
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.21 0.17 23.39
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 935,345.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,203.53
所得税影响额 -151,138.53
少数股东权益影响额（税后） -19,256.46
合计 828,154.02
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 87,160 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例(%)
持股
总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数量
质押
或冻
结的
股份
数量
山东省人民政府国有资产监督管理委员
会
国家24.59 142,997,400 0 142,997,400 无
中国资本(控股)有限公司 境外法人10.67 62,050,070 -1,600,000 5,501,322 无
华鲁控股集团有限公司 国有法人4.51 26,252,698 0 26,252,698 无
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证
券投资基金
其他1.19 6,895,305 6,895,305 0 未知
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证
券投资基金
其他0.98 5,687,296 5,687,296 0 未知
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
4
中国农业银行股份有限公司－新华优选成
长股票型证券投资基金
其他0.78 4,536,450 4,536,450 0 未知
中国银行－海富通股票证券投资基金
境外自然
人
0.76 4,438,370 4,438,370 0 未知
杭州天银投资管理有限公司 其他0.73 4,259,050 4,259,050 0 未知
潘恒林
境内自然
人
0.63 3,677,700 290,500 0 未知
交通银行－华安创新证券投资基金 其他0.52 3,014,450 3,014,450 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国资本(控股)有限公司 56,548,748 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 6,895,305 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 5,687,296 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－新华优选成长股票型证券投资基金 4,536,450 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金 4,438,370 人民币普通股
杭州天银投资管理有限公司 4,259,050 人民币普通股
潘恒林 3,677,700 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 3,014,450 人民币普通股
瑞士信贷－中国主题基金 3,000,000 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司 2,999,962 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，已知华鲁控股集团有限公司是山东省国
资委履行出资人职责的国有独资公司；公司国家股股
东和中国资本（控股）有限公司相互之间及与其他流
通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知
其他流通股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1
山东省人民政府国有
资产监督管理委员会
142,997,400 2009 年10 月31 日0
国家股实际控制人承诺，所持有的鲁抗医药原非
流通股股份自股改方案实施之日起，在36 个月
内不上市交易。
2
华鲁控股集团有限公
司
26,252,698 2009 年10 月31 日0
所持有的鲁抗医药原非流通股股份自股改方案
实施之日起，在36 个月内不上市交易。
3
中国资本（控股）有限
公司
5,501,322 2009 年10 月31 日0
中国资本持有的鲁抗医药原非流通股的外资法
人股自股改方案实施之日起，按国家有关规定，
在12 个月内不上市交易。24 个月内可流通数量
不超过总股本的5%；36 个月内可流通数量不超
过总股本的10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
5
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，公司以内涵发展理念为指导，夯实基础，挖潜增效，努力做强主导产品，推进原料药、
制剂、动植物药品和环保科技四个板块快速扩张。通过调整产品结构，努力提高技经指标，节能降耗
降成本，超额完成了年初董事会制订的经营目标。
上半年累计实现营业收入11.07亿元、利润总额9112.99万元、净利润8183.55万元，分别较上年同
期增长 17.97%、599.42%、703.64 %。
（二） 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收入比上
年同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
营业利润率比上年同期
增减(%)
分产品
抗生素原料药 76,410,679.87 50,811,657.90 33.50 -32.18 -44.98 增加15.47 个百分点
半合成抗生素原
料药
252,968,532.67 204,572,494.18 19.13 43.36 11.66 增加22.96 个百分点
制剂药品 530,649,031.12 404,078,989.11 23.85 23.19 19.99 增加2.03 个百分点
兽用抗生素 188,274,102.88 159,571,847.91 15.24 29.05 26.06 增加2.01 个百分点
其他 49,771,163.29 46,042,735.46 7.49 8.84 -2.11 增加10.35 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额9357.17 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 859,776,564.97 18.21
国外 238,296,944.86 29.39
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司毛利率较上年同期增加7.88个百分点，主要原因：1、报告期公司主导产品价格上涨，特别是
原料药价格上涨明显；2、公司积极采取各种措施节能降耗，降成本工作成效显著。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司面临的主要问题是应收账款有所增加、部分产品的技经指标有待进一步提高、抵
御市场风险的能力还不够强等。
针对存在的问题，公司将采取以下措施：
（1）加强营销工作，努力实现产销平衡。
（2）加强公司资金运转和预算管理，确保企业良性发展。
（3）强化基础管理，继续加强安全、环保、质量管理工作。
（4）进一步整合医药资源，实现企业的低成本扩张。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
6
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
7ACA 扩产 34,107,214.21 54.45%
泰乐菌素扩产项目 8,325,291.76 96.76%
3＃炉升级改造项目 6,710,108.17 95.68%
南区污水处理工程 2,150,084.71 98.68%
合计 51,292,698.85 / /
非募集资金项目情况说明
六、重要事项
(一) 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，不断完善公司法人治
理结构、建立健全了内部控制制度，促进了公司规范运作。报告期内，还制定了内幕信息知情人登记
备案制度，进一步强化了对内幕信息使用及披露的管理，信息披露做到了公平、及时、准确、真实、
完整。
截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简称 最初投资成本
占该公司股权
比例（％）
期末账面价值报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计核
算科目
股份
来源
601328 交通银行 3,285,000 0.003 9,676,100 -3,413,900
可供出
售金融
资产
600713 南京医药 1,170,900 1,293,960 105,780
交易性
金融资
产
客户
抵账
合计 4,455,900 / 10,970,060 105,780 -3,413,900 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称
最初投资
成本（元）
持有数量（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面价值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所有
者权益变动
（元）
会计核
算科目
股份
来源
山东省资产管理公司 45,208,000 41,400,000 17.00 35,171,484.65
长期股
权投资
合计 45,208,000 41,400,000 / 35,171,484.65 / /
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、 2009年3月24日，公司董事会审议通过了《公司关于出售所持国药物流股份的的议案》，此项工作
已在今年一季度办理完毕（详见公司2010年第一季度报告）。
2、2009年2月27日，公司五届二十一次董事会审议通过了《关于公司所属鲁抗舍里乐药业公司吸收合
并鲁抗动物药业公司的议案》，本报告期内山东鲁抗舍里乐药业有限公司与山东鲁抗动物药业有限公
司已完成合并，并换领了新的营业执照。(有关详细情况公司已于2010年5月29日在《中国证券报》、
《上海证券报》和上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上进行了公告)。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
7
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公司是必要的，符合公司的实际情况和公
司利益，未损害全体股东特别是中小股东的合法权益。
上述日常关联交易不影响公司独立性。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
无
(2) 承包情况
无
(3) 租赁情况
无
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象
发生日期
（协议签署日）
担保金额
担保
类型
担保期限
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
山东鲁抗立科药物化学有限公司 2008 年1 月25 日3500 万元 反担保
2008 年1 月25 日至
2011 年1 月24 日 是 是
报告期内担保发生额合计 3500 万元
关联
交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
山东鲁抗立科药物化学
有限公司
公司的联营公司 购销商品 采购货物按市场定价
与协议价相结合
46,628,906.79 7.57 银行转账
山东鲁抗立科药物化学
有限公司
公司的联营公司 购销商品 销售材料按市场定价
与协议价相结合
5,001,906.18 51.02 银行转账
山东鲁抗立科药物化学
有限公司
公司的联营公司 提供服务 提供绿化、
污水处理等
按市场定价
与协议价相结合
1,416,589.10 11.01 银行转账
明治鲁抗医药有限公司 公司的联营公司 购销商品 采购货物按市场定价 13,959,898.14 2.27 银行转账
明治鲁抗医药有限公司 公司的联营公司 购销商品 销售材料按市场定价
与协议价相结合
1,778,662.00 18.15 银行转账
明治鲁抗医药有限公司 公司的联营公司 提供服务 污水处理等按市场定价
与协议价相结合
3,885,148.80 30.19 银行转账
合计 / / / /
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
8
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十二）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
六届董事会第五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
六届监事会第五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于召开公司2009 年度股东大会通知的公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
日常关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2010 年第一季度业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月9 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
六届董事会第六次（临时）会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月21 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
六届监事会第六次（临时）会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月21 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年5 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于两子公司合并完成的公告 中国证券报、上海证券报 2010 年5 月29 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
与邹城市人民政府签署战略合作框架协议的公告 中国证券报、上海证券报 2010 年6 月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2010 年上半年业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2010 年7 月9 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于更换保荐代表人的公告 中国证券报、上海证券报 2010 年7 月28 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
9
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 378,742,270.68 210,053,480.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 1,293,960.00 1,188,180.00
应收票据 五、3 178,855,145.84 118,880,617.92
应收账款 五、4 334,389,376.02 264,185,216.37
预付款项 五、5 81,603,057.66 26,898,298.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 28,907,087.03 9,403,178.97
买入返售金融资产
存货 五、7 374,626,150.05 361,903,794.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,378,417,047.28 992,512,766.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、8 9,676,100.00 13,090,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 141,128,839.85 138,599,314.26
投资性房地产
固定资产 五、10 1,177,491,721.34 1,231,983,279.99
在建工程 五、11 71,945,713.21 39,179,919.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 55,120,163.33 58,249,840.91
开发支出 360,000.00
商誉
长期待摊费用 五、13 130,930.73 155,177.13
递延所得税资产 五、14 4,533,311.52 4,633,536.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,460,386,779.98 1,485,891,067.38
资产总计 2,838,803,827.26 2,478,403,834.32
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
10
合并资产负债表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、16 572,530,000.00 415,945,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 208,320,000.00 23,080,000.00
应付账款 五、18 221,347,030.64 266,749,860.24
预收款项 五、19 59,992,003.13 31,625,275.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 33,494,334.54 38,306,640.93
应交税费 五、21 7,919,310.66 17,041,416.19
应付利息 2,156,755.00
应付股利
其他应付款 五、22 62,457,796.86 72,820,466.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、23 2,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债 五、24 500,000.00 500,000.00
流动负债合计 1,170,717,230.83 890,068,659.27
非流动负债：
长期借款 五、25 38,000,000.00 38,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 - -
递延所得税负债
其他非流动负债 五、26 2,296,142.00 2,307,428.00
非流动负债合计 40,296,142.00 40,307,428.00
负债合计 1,211,013,372.83 930,376,087.27
股东权益：
股本 五、27 581,575,475.00 581,575,475.00
资本公积 五、28 682,795,383.14 687,154,283.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、39 150,607,278.74 150,607,278.74
一般风险准备
未分配利润 五、30 186,747,482.56 104,911,965.72
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,601,725,619.44 1,524,249,002.60
少数股东权益 五、31 26,064,834.99 23,778,744.45
股东权益合计 1,627,790,454.43 1,548,027,747.05
负债和股东权益总计 2,838,803,827.26 2,478,403,834.32
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
11
母公司资产负债表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 289,615,290.52 153,290,133.43
交易性金融资产 1,293,960.00 1,188,180.00
应收票据 227,431,771.60 150,898,495.29
应收账款 十一、1 301,923,364.35 258,723,290.50
预付款项 67,673,584.58 21,133,253.62
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 24,417,550.77 6,051,767.18
存货 289,309,310.16 276,125,937.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,201,664,831.98 867,411,057.29
非流动资产：
可供出售金融资产 9,676,100.00 13,090,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 270,414,922.83 262,074,964.26
投资性房地产 16,757,192.84 36,444,826.58
固定资产 1,056,581,450.70 1,095,030,301.05
在建工程 62,520,278.94 29,956,580.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,673,850.08 36,316,211.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,451,623,795.39 1,472,912,883.56
资产总计 2,653,288,627.37 2,340,323,940.85
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 542,000,000.00 406,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 185,000,000.00
应付账款 190,962,478.90 249,202,211.92
预收款项 46,799,227.72 14,530,928.46
应付职工薪酬 30,442,445.97 35,074,525.03
应交税费 7,162,724.14 13,656,627.74
应付利息 2,156,755.00
应付股利
其他应付款 47,281,177.76 60,111,515.37
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,053,804,809.49 803,175,808.52
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 38,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 38,000,000.00 38,000,000.00
负债合计 1,091,804,809.49 841,175,808.52
股东权益：
股本 581,575,475.00 581,575,475.00
资本公积 679,172,505.34 684,564,238.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 149,762,847.27 149,762,847.27
一般风险准备
未分配利润 150,972,990.27 83,245,571.32
股东权益合计 1,561,483,817.88 1,499,148,132.33
负债和股东权益总计 2,653,288,627.37 2,340,323,940.85
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
13
合并利润表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,107,866,376.11 939,098,198.78
其中：营业收入 五、32 1,107,866,376.11 939,098,198.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,027,063,592.60 930,565,601.32
其中：营业成本 五、32 869,295,575.21 810,939,768.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 7,394,993.42 6,532,772.22
销售费用 75,731,841.98 55,361,347.29
管理费用 50,768,665.46 40,483,043.42
财务费用 五、34 17,701,900.30 18,758,372.62
资产减值损失 五、35 6,170,616.23 -1,509,702.58
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 105,780.00 2,100.00
投资收益(损失以“－”号填列) 五、36 8,829,525.59 2,943,336.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,929,133.57 2,586,508.44
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 89,738,089.10 11,478,033.80
加：营业外收入 五、37 1,866,089.08 2,167,398.44
减：营业外支出 五、38 474,289.78 616,070.52
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 91,129,888.40 13,029,361.72
减：所得税费用 五、39 7,008,281.02 1,141,792.16
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 84,121,607.38 11,887,569.56
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 81,835,516.84 10,183,056.07
少数股东损益 2,286,090.54 1,704,513.49
六、每股收益：
(一)基本每股收益 五、40 0.141 0.018
(二)稀释每股收益 五、40 0.141 0.018
七、其他综合收益 五、41 -4,358,900.00 5,978,000.00
八、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额 77,476,616.84 16,161,056.07
归属于少数股东的综合收益总额 2,286,090.54 1,704,513.49
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司利润表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4
951,192,665.45
844,790,902.23
减：营业成本 十一、4
759,364,106.25
741,065,674.52
营业税金及附加
5,693,796.34
5,850,950.78
销售费用
61,937,079.87
44,812,304.39
管理费用
40,332,494.43
33,231,743.06
财务费用
16,910,800.14
18,636,108.52
资产减值损失
5,302,512.53 -1,494,013.41
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
105,780.00
2,100.00
投资收益(损失以“－”号填列) 十一、5
8,829,525.59
2,943,336.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
5,929,133.57
2,586,508.44
二、营业利润(亏损以“－”号填列)
70,587,181.48 5,633,570.71
加：营业外收入
1,355,145.79
617,125.18
减：营业外支出
468,623.57
585,906.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)
71,473,703.70
5,664,789.05
减：所得税费用
3,746,284.75
四、净利润(净亏损以“－”号填列)
67,727,418.95
5,664,789.05
五、每股收益：
(一)基本每股收益 0.116 0.010
(二)稀释每股收益 0.116 0.010
六、其他综合收益
-5,391,733.40
5,978,000.00
七、综合收益总额
62,335,685.55
11,642,789.05
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并现金流量表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,172,196,952.02 985,476,942.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,521,704.84 2,866,437.83
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 1,045,459.60 7,816,290.11
经营活动现金流入小计 1,178,764,116.46 996,159,670.22
购买商品、接受劳务支付的现金 777,101,095.49 690,797,176.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,234,262.93 86,362,723.01
支付的各项税费 64,470,845.19 52,458,578.58
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 94,664,751.69 67,433,474.51
经营活动现金流出小计 1,056,470,955.30 897,051,952.95
经营活动产生的现金流量净额 122,293,161.16 99,107,717.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,300,000.00
取得投资收益收到的现金 1,294,327.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,938,103.03 400,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,238,103.03 1,694,327.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,113,213.09 34,995,933.85
投资支付的现金 945,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,058,213.09 34,995,933.85
投资活动产生的现金流量净额 -71,820,110.06 -33,301,605.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 369,900,000.00 278,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 369,900,000.00 278,500,000.00
偿还债务支付的现金 235,315,000.00 266,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,648,710.03 17,793,765.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 250,963,710.03 284,063,765.98
筹资活动产生的现金流量净额 118,936,289.97 -5,563,765.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -720,551.10 -113,957.34
五、现金及现金等价物净增加额 168,688,789.97 60,128,388.00
加：期初现金及现金等价物余额 210,053,480.71 122,062,804.06
六、期末现金及现金等价物余额 378,742,270.68 182,191,192.06
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司现金流量表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 996,725,407.84 863,791,998.28
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 908,661.73 2,325,821.02
经营活动现金流入小计 997,634,069.57 866,117,819.30
购买商品、接受劳务支付的现金 668,126,971.03 606,426,146.26
支付给职工以及为职工支付的现金 101,626,248.30 75,193,775.11
支付的各项税费 52,668,982.79 45,291,032.72
支付其他与经营活动有关的现金 72,387,535.19 54,220,480.57
经营活动现金流出小计 894,809,737.31 781,131,434.66
经营活动产生的现金流量净额 102,824,332.26 84,986,384.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,300,000.00
取得投资收益收到的现金 1,294,327.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
1,938,103.03 400,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,238,103.03 1,694,327.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,513,702.84 32,918,946.01
投资支付的现金 2,025,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,538,702.84 32,918,946.01
投资活动产生的现金流量净额 -64,300,599.81 -31,224,618.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,400,000.00 278,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348,400,000.00 278,500,000.00
偿还债务支付的现金 235,000,000.00 262,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,119,847.28 17,766,375.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 250,119,847.28 279,766,375.98
筹资活动产生的现金流量净额 98,280,152.72 -1,266,375.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -478,728.08 -113,957.34
五、现金及现金等价物净增加额 136,325,157.09 52,381,433.21
加：期初现金及现金等价物余额 153,290,133.43 100,396,730.40
六、期末现金及现金等价物余额 289,615,290.52 152,778,163.61
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
合并股东权益变动表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东权益 少数股
东权益
股东权益
合计
归属于母公司股东权益 少数股
东权益
股东权益
合计
股本 资本公积减：库
存股
专项
储备
盈余公积一般
风险
准备
未分配利润其
他
股本 资本公积减：
库
存股
专项
储备
盈余公积一般风
险准备
未分配利润其
他
一、上年年末余额
581,575,475.00
687,154,283.14
- -
150,607,278.74
-
104,911,965.72
-
23,778,744.45 1,548,027,747.05 581,575,475.00 680,700,283.14
-
150,607,278.74 67,332,317.30
20,679,498.67
1,500,894,852.85
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额
581,575,475.00
687,154,283.14
- -
150,607,278.74
-
104,911,965.72
-
23,778,744.45 1,548,027,747.05 581,575,475.00 680,700,283.14
- -
150,607,278.74
-
67,332,317.30
-
20,679,498.67
1,500,894,852.85
三、本期增减变动金
额(减少以“－”号填
列)
-
-4,358,900.00
- - - -
81,835,516.84
-
2,286,090.54 79,762,707.38
-
5,978,000.00
- -
-
-
10,183,056.07
-
1,704,513.49
17,865,569.56
(一)净利润
81,835,516.84 2,286,090.54 84,121,607.38 10,183,056.07
1,704,513.49
11,887,569.56
(二)其他综合收益
-4,358,900.00
-4,358,900.00
5,978,000.00
5,978,000.00
上述(一)和(二)小计 -
-4,358,900.00
- - - -
81,835,516.84
-
2,286,090.54 79,762,707.38
-
5,978,000.00
- -
-
-
10,183,056.07
-
1,704,513.49
17,865,569.56
(三)股东投入和
减少资本
- - - - - - - - - - - - -
-
- - - -
1、股东投入资本 - -
2、股份支付计入股
东权益的金额
- - - - - - - - - - - - - -
-
- - - -
3、其他 - - - - - - - - - - - -
-
- - - -
(四)利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
-
- - - - -
1、提取盈余公积 - - - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对股东的分配 - -
4、其他 - -
(五)股东权益内
部结转
- - - - -
-
- - - - -
1、资本公积转增股本 - -
2、盈余公积转增股本 - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - -
(六)专项储备 - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
四、本期期末余额
581,575,475.00
682,795,383.14
- -
150,607,278.74
-
186,747,482.56
-
26,064,834.99 1,627,790,454.43 581,575,475.00 686,678,283.14
- -
150,607,278.74
-
77,515,373.37
-
22,384,012.16
1,518,760,422.41
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
1
母公司股东权益变动表
2010-6-30
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位:人民币元审计类型：未经审计
项目 本期金额 上期金额
股本 资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
股东权益
合计 股本 资本公积 减：库
存股
专项
储备盈余公积 一般风
险准备
未分配
利润
股东权益
合计
一、上年年末余额 581,575,475.00
684,564,238.74 - - 149,762,847.27 - 83,245,571.32 1,499,148,132.33 581,575,475.00 678,110,238.74 - - 149,762,847.27 - 59,765,036.15 1,469,213,597.16
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 581,575,475.00
684,564,238.74 - - 149,762,847.27 - 83,245,571.32 1,499,148,132.33 581,575,475.00 678,110,238.74 - - 149,762,847.27 - 59,765,036.15 1,469,213,597.16
三、本期增减变动金额(减少以
“－”号填列) -
-5,391,733.40 - - - - 67,727,418.95 62,335,685.55 - 5,978,000.00 - - - - 5,664,789.05 11,642,789.05
(一)净利润 67,727,418.95 67,727,418.95 5,664,789.05 5,664,789.05
(二)其他综合收益
-5,391,733.40 -5,391,733.40 5,978,000.00 5,978,000.00
上述(一)和(二)小计 -
-5,391,733.40 - - - - 67,727,418.95 62,335,685.55 - 5,978,000.00 - - - - 5,664,789.05 11,642,789.05
(三)股东投入和减少资本 -
- - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - -
2、股份支付计入股东权益的
金额 - -
3、其他 - -
(四)利润分配 -
- - - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对股东的分配 - -
4、其他 - -
(五)股东权益内部结转 -
- - - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - -
2、盈余公积转增股本 - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - -
(六)专项储备 -
- - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
四、本期期末余额 581,575,475.00
679,172,505.34 - - 149,762,847.27 - 150,972,990.27 1,561,483,817.88 581,575,475.00 684,088,238.74 - - 149,762,847.27 - 65,429,825.20 1,480,856,386.21
法定代表人: 高祥友 主管会计工作负责人:于克清 会计机构负责人:杨卫华
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
21
(二) 财务报表附注
一、公司简介
1、公司概况：
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)；
(2) 公司注册资本：人民币581,575,475.00 元；
(3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路173 号；
(4) 公司法定代表人：高祥友；
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药、医药
包装品的制造、加工、销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务；许
可证范围内饲料添加剂生产、销售。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字［1992］142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限公
司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司（原济宁抗生素厂）发起并采取定向募集方式设立。
1997 年1 月23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字［1997］26 号《关于山东鲁抗医药股份有限
公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开
发行人民币普通股8,000 万股；1998 年9 月21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字［1998］96
号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售3,623.921 万股普通股；2003
年5 月27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］31 号《关于核准山东鲁抗医药股份有
限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普通股4,700 万股，股
本变更为411,754,215.00 元。
2006 年10 月公司实施股权分置改革方案，按每10 股转增7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在
册的全体流通股股东转增股份143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本（控股）有限公司转增
股份26,252,698 股，每股面值1 元，共计增加资本169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总股本变
更为581,575,475.00 元，其中：国家持有限售流通股142,997,400 股，占总股本的24.59%，境外法人持
有限售流通股89,911,568 股，占总股本的15.46%，无限售条件流通股348,666,507 股，占总股本的59.95%。
2009 年6 月，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资收益函[2009]22 号文同意，根据股权
分置改革方案和有关协议的规定，中国资本（控股）有限公司将股权分置改革获得转增的26,252,698
股股份无偿转让给华鲁控股集团有限公司；该部分股份已于2009 年7 月22 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理股权变更登记。
2009 年9 月30 日，中国资本（控股）有限公司所持有的58,157,548 股有限售条件的流通股限售期满，
本次限售股解禁后，公司有限售条件的流通股剩余数量为174,751,420 股。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
22
3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要产品有人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物
技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、淀粉、葡萄糖等，报告期内公司未发生主业变更。
4、基本组织架构
公司下设树脂分厂和国际贸易部；控股山东鲁抗中和环保科技有限公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限公司、山东鲁抗舍里乐药业有限公司和山
东鲁抗生物技术开发有限公司六家子公司；同时联合经营山东鲁抗立科药物化学有限公司（投资比例
为40%）、明治鲁抗医药有限公司（投资比例为31.25%）和济宁鲁抗物业管理有限公司（投资比例为
20%）三家联营公司，公司对上述联营公司的经营管理不具有控制权。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要
素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、
现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计期间分为会计年度和会计中期，会计中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计
年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
23
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表的合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资
单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司将其拥有实际控制权的全部子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表的合并范围。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
24
(2) 合并财务报表的编制基础
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的
财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下
企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金
流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额
折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的交
易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
25
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
 他金融负债。
② 金融工具的确认依据
当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
③ 金融工具的计量
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售
而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
2) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到
期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率
计算利息收入，计入投资收益)。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额
计入投资收益。
3) 应收款项
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
26
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本
进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金
融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 认部分的账面价值；
2) 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
27
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。
② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
(5) 融资产(不含应收款项)减值测试方法和减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额计算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但是转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 对于可供出售金融资产，若公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损
失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法
应收款项是指应收账款和其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末余额在100 万元以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据和坏账准备的
计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，公司按账龄划分为若干组合，其中对账龄3 年以上的应收款项和经
个别认定认为风险较大的应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
应收款项。对账龄3 年以上的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但经个别认
定认为风险较大的应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
28
(3) 账龄分析法
对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应
收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司确定的计提坏账准备的比例为：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 50%
(4) 其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
11、存货
(1) 存货的分类
公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
29
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非
货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本，
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣
告发放的现金股利或利润，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分(但内部交易损失属
于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
30
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一
个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意等。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20%(不
含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投
资单位具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程；
③ 与被投资单位之间发生重要交易；
④ 向被投资单位派出管理人员；
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于其账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续
计量，并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房
地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
31
期末如投资性房地产可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产及折旧
(1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 20年-30 年4.00% 4.80%-3.20%
通用设备 7年-15 年4.00% 13.71%-6.40%
专用设备 7年-14 年4.00% 13.71%-6.86%
运输工具 5年-10 年4.00% 19.20%-9.60%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额
和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值
确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原
已计提的折旧额。公司于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额
低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
15、在建工程
在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程
相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建过程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
32
16、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建
或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合
资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
17、无形资产
(1) 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初
始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
33
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与
以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
(4) 研究开发支出
内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
(5) 期末，逐项检查无形资产，如存在可收回金额低于其账面价值，按该项资产可收回金额低于其账面
价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费
用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平
均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
34
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关
的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳
务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供
劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
35
21、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基
础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，
不予确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、经营租赁和融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 公司作为承租人的会计处理
1) 租金的处理
在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用的处理
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
36
对于公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
2) 或有租金的处理
在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
3) 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费用的，承租人将该
费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
② 公司作为出租人的会计处理
1) 租金的处理
公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
2) 初始直接费用的处理
经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租
赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
3) 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
4) 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
5) 公司对经营租赁提供激励措施的处理
公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将该费用自租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
6) 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出租资产作为自
身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，
如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2) 融资租赁
① 公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作
为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
37
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
② 公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、 主要会计政策、会计估计变更
报告期内，公司无需披露的主要会计政策和会计估计变更。
25、前期会计差错更正
报告期内，公司无需披露的前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据税率
增值税 应税收入17%
营业税 应税劳务收入5%
城市维护建设税 应缴流转税额7%
教育费附加 应缴流转税额3%
地方教育费附加 应缴流转税额1%
企业所得税 应纳税所得额母公司及中和环保公司15%、其他子公司25%
2、税收优惠及批文
(1) 根据2009 年9 月24 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局
鲁科高字[2009]149 号文，公司被认定为山东省2009 年第二批高新技术企业。高新技术企业证书编号为
GR200937000087，发证日期为2009 年6 月12 日，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司自2009 年1 月1 日起享受高
新技术企业所得税率15%的税收优惠政策。
(2)根据2009 年12 月31 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局
鲁科高字[2009]2002 号文，公司的子公司山东鲁抗中和环保科技有限公司被认定为山东省2009 年第四
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
38
批高新技术企业。高新技术企业证书编号为GR200937000364，发证日期为2009 年12 月31 日，认定有
效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的
有关规定，自2009 年1 月1 日起享受高新技术企业所得税率15%的税收优惠政策。
(3) 公司的子公司山东鲁抗医药集团赛特有限公司系福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进
残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）规定，按每位残疾人每年3.5 万元的标准返还增
值税，返还的增值税免征企业所得税，同时享受按实际支付给残疾人工资的100%加计扣除的所得税优
惠政策。
四、合并财务报表情况
1、子公司情况
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地 业务性质注册资本
(万元)
经营范围
山东鲁抗医药集
团赛特有限公司
控股 山东新泰 化学药品制剂制造1,080.00 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
干混悬剂的生产、销售
山东鲁抗舍里乐
药业有限公司
全资 山东济宁 兽用药品制造5,588.00 原料药、非无菌原料药、粉针剂的生产
(续上表1)
子公司全称 2010年6月30日
实际投资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 13,887,794.87 - 54.00% 54.00%
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 66,407,719.51 - 100.00% 100.00%
(续上表2)
子公司全称 是否合
并报表
2010年6月30日
少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的报告期亏损超过
少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
山东鲁抗医药集
团赛特有限公司
是 17,280,290.89 - -
山东鲁抗舍里乐
药业有限公司
是 - - -
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
39
⑵ 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本(万元) 经营范围
菏泽鲁抗舍里乐
药业有限公司
控股 山东菏泽兽用药品制造5,495.60 盐霉素钠
预混剂的生产
(续上表1)
子公司全称 2010年6月30日
实际投资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 19,000,000.00 - 75.74% 75.74%
(续上表2)
子公司全称 是否合
并报表
2010年6月30日
少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的报告期亏损超过
少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
菏泽鲁抗舍里乐
药业有限公司
是 8,784,544.10 - -
(3) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本
(万元)
经营范围
山东鲁抗中和环
保科技有限公司
全资 山东济宁 污水处理1,958.00 污水处理及物业管理
山东鲁抗国际
贸易有限公司
全资 山东济宁 贸易500.00 货物和技术的进出口业务(国家限制公司
经营或禁止进出口的货物和技术除外)
山东鲁抗生物技
术开发有限公司
全资 山东济宁 其他服务500.00 医药、兽用生物药品、生物化学农药、保健
食品、酶制剂产品、生物材料、食品添加剂、
饲料添加剂、化工中间体及以上品种剂型的
技术、产品、工艺的研究、技术转让、产品、
工艺的研究开发、技术转让、技术服务、技
术咨询、化学制剂(不含危险化学品)及试验仪
器的销售。
(续上表1)
子公司全称 2010年6月30日
实际投资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
山东鲁抗中和环保科
技有限公司
19,990,568.60 - 100% 100%
山东鲁抗国际贸易有
限公司
5,000,000.00 - 100% 100%
山东鲁抗生物技术开
发有限公司
5,000,000.00 - 100% 100%
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
40
(续上表2)
子公司全称 是否合
并报表
2010年6月30日
少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
担的报告期亏损超过少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额后的余额
山东鲁抗中和环
保科技有限公司
是 - - -
山东鲁抗国际
贸易有限公司
是 -
- -
山东鲁抗生物技
术开发有限公司
是 - - -
3、合并范围发生变更的说明
2010年5月份，公司子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司整体吸收合并山东鲁抗动物药业有限公
司，合并完成后，山东鲁抗舍里乐药业有限公司作为合并方，继续存续经营，山东鲁抗动物药业有限
公司作为被合并方，予以注销。本期报表将合并后的山东鲁抗舍里乐药业有限公司纳入合并范围。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金
人民币 455,403.07 96,507.31
小计 455,403.07 96,507.31
银行存款
人民币 355,560,347.65 186,478,713.79
美元 87,878.14 6.7909 596,771.66 7,056.86 6.8282 48,185.66
欧元 80.64 8.271 666.97 78.57 9.7971 769.76
小计 356,157,786.28 186,527,669.21
其他货币资金
人民币 22,129,081.33 23,429,304.19
小计 22,129,081.33 23,429,304.19
合计 378,742,270.68 210,053,480.71
(1) 期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为21,850,000.00 元，信用证保证金为68.52 元，存出
投资款279,012.81 元。
(2) 期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的银行存款。
2、交易性金融资产
(1) 交易性金融资产类别
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
41
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,293,960.00 1,188,180.00
(2) 交易性金融资产的说明
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为南京医药股票，期末公允价值是按南京医
药股份有限公司2010 年6 月30 日的收盘价计算的。
3、应收票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 177,555,145.84 117,074,617.92
商业承兑汇票 1,300,000.00 1,806,000.00
合计 178,855,145.84 118,880,617.92
期末公司无抵押和质押的应收票据。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
类别 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的款项 246,462,537.78 55.63% 74,558,712.45 30.25%
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
52,578,333.93 11.87% 26,602,359.34 50.60%
其他不重大款项 144,025,727.71 32.50% 7,516,151.61 5.22%
合计 443,066,599.42 100.00% 108,677,223.40
类别 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的款项 222,892,309.00 60.55% 73,449,586.71 32.95%
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
46,310,813.71 12.58% 25,009,749.43 54.00%
其他不重大款项 98,935,758.44 26.87% 5,494,328.64 5.55%
合计 368,138,881.15 100.00% 103,953,664.78
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
应收销货款 50,849,550.15 22,882,297.57 45.00% 预计无法全部收回
应收销货款 34,680,341.45 20,808,204.87 60.00% 预计无法全部收回
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
42
应收销货款 34,904,857.43 34,904,857.43 100.00% 预计全部无法收回
合计 120,434,749.03 78,595,359.87
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 52,578,333.93 100% 26,602,359.34 46,310,813.71 100.00% 25,009,749.43
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质核销金额核销原因 是否因关联交易产生
山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 货款62,217.63 公司已破产 是
合计 62,217.63
(5) 期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系欠款金额年限 占应收账款总额比例
第一名 同一关键管理人员65,109,920.20 2 年以上 14.70%
第二名 非关联方10,033,439.28 1 年以内 2.26%
第三名 非关联方9,114,531.28 1 年以内 2.06%
第四名 非关联方9,100,765.16 1 年以内 2.05%
第五名 非关联方8,802,527.49 1 年以内 1.99%
合计 102,161,183.41 23.06%
(7) 应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系金额 占应收账款总额的比例
山东鲁抗医药进出口有限公司 同一关键管理人员65,109,920.20 14.70%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员3,378,798.32 0.76%
明治鲁抗医药有限公司 联营企业672,336.00 0.15%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 联营企业2,160,526.69 0.49%
合计 71,321,581.21 16.10%
(8) 应收账款中外币情况
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率人民币金额外币金额 折算率 人民币金额
美元 9,355,460.83 6.8073 63,685,422.74 7,159,812.25 6.8282 48,888,630.01
5、预付款项
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
账面余额比例账面余额 比例
1 年以内 78,324,580.05 95.98% 21,413,730.96 79.61%
1-2 年 376,692.08 0.46% 2,273,438.56 8.45%
2-3 年 610,950.80 0.75% 927,232.59 3.45%
3 年以上 2,290,834.73 2.81% 2,283,896.11 8.49%
合计 81,603,057.66 100.00% 26,898,298.22 100.00%
(2) 期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末预付关联方的款项
单位名称 与公司关系金额占预付帐款总额的比例
明治鲁抗医药有限公司 联营公司2,049,058.99 2.51%
(4) 期末预付款项前五名欠款情况：
单位排名 与公司关系金额时间欠款原因
第一名 非关联方14,800,000.00 2010 年货物尚未交付
第二名 非关联方4,182,514.32 2010 年货物尚未交付
第三名 非关联方4,000,000.00 2010 年预付专利技术使用费
第四名 非关联方3,933,841.39 2010 年货物尚未交付
第五名 非关联方3,311,451.00 2010 年货物尚未交付
合计 30,227,806.71
6、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 16,366,981.20 51.52% 1,241,682.28 7.59%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款
1,864,856.88 5.87% 932,428.44 50.00%
其他不重大其他应收款 13,537,873.67 42.61% 688,514.00 5.09%
合计 31,769,711.75 100.00% 2,862,624.72
(续上表)
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 4,904,212.41 42.37% 673,021.41 13.72%
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
44
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款
2,104,617.24 18.18% 1,052,308.62 50.00%
其他不重大其他应收款 4,566,814.61 39.45% 447,135.26 9.79%
合计 11,575,644.26 100.00% 2,172,465.29
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额重大的其他应收款进行单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。无单项金
额不重大需单独进行减值测试的其他应收款。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备
3 年以上 1,864,856.88 100.00% 932,428.44 2,104,617.24 100.00% 1,052,308.62
(4) 期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例
第一名 非关联方9,600,000.00 1 年以内30.22%
第二名 非关联方3,600,000.00 1 年以内11.33%
第三名 非关联方1,560,764.22 2 年以上4.91%
第四名 同一关键管理人员1,091,814.10 2 年以内3.44%
第五名 公司员工600,000.00 1 年以内1.89%
合计 16,452,578.32 51.79%
(6) 应收关联方款项
单位名称 与公司关系金额占其他应收款总额的比例
济宁鲁抗物业管理有限公司 联营公司388,134.85 1.75%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员1,091,814.10 4.92%
合计 1,479,948.95 6.67%
7、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额
金额跌价准备 账面价值
原材料 38,679,992.03 2,872,453.10 35,807,538.93
库存商品 271,959,354.13 8,624,229.56 263,335,124.57
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
45
在产品 76,565,019.64 1,280,836.25 75,284,183.39
自制半成品 - - -
低值易耗品 - - -
委托加工物资 199,303.16 - 199,303.16
合计 387,403,668.96 12,777,518.91 374,626,150.05
项目 年初余额
金额跌价准备 账面价值
原材料 59,558,034.29 2,872,453.10 56,685,581.19
库存商品 211,860,850.96 7,929,549.01 203,931,301.95
在产品 101,773,843.24 1,280,836.25 100,493,006.99
自制半成品 - -
低值易耗品 190,880.08 - 190,880.08
委托加工物资 603,024.54 - 603,024.54
合计 373,986,633.11 12,082,838.36 361,903,794.75
(2) 跌价准备
项目 年初余额 本期计提本期减少
转回转销
期末余额
原材料 2,872,453.10 - - - 2,872,453.10
在产品 1,280,836.25 - - - 1,280,836.25
库存商品 7,929,549.01 694,680.55 - - 8,624,229.56
合计 12,082,838.36 694,680.55 - - 12,777,518.91
可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的销售费用后确定的。
8、可供出售金融资产
?? 项目 期末公允价值 期初公允价值
交通银行流通股 9,676,100.00 13,090,000.00
期末公允价值是按交通银行股份有限公司2010 年6 月30 日的收盘价计算的。
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资类别
被投资单位 核算
方法
初始投
资成本
年初余额增减变动期末余额在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
济宁鲁抗物业业
管理有限公司
权益法 100,000.00 - - - 20.00% 20.00%
明治鲁抗医
药有限公司
权益法 61,400,340.00 68,779,278.77 827,782.11 69,607,060.88 31.25% 31.25%
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
46
山东鲁抗立
科药物化学
有限公司
权益法 15,114,747.60 33,386,154.86 5,101,351.46 38,487,506.32 40.00% 40.00%
中联广深股
份有限公司
成本法 262,788.00 262,788.00 - 262,788.00 0.24% 0.24%
山东省资产
管理有限公司
成本法 45,208,000.00 45,208,000.00 - 45,208,000.00 17.00% 17.00%
国药物流有
限责任公司
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 -4,800,000.00 - - -
合计 126,885,875.60 152,436,221.63 1129133.57 153,565,355.20
(续上表)
被投资单位 在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值准备本期计提
减值准备
本期现金红利
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - -
明治鲁抗医药有限公司 - - - -
山东鲁抗立科药物化学有限公司 - - - -
中联广深股份有限公司 - - - -
山东省资产管理有限公司 - 12,436,515.35 - -
国药物流有限责任公司 - - -
合计 12,436,515.35 - -
(2) 期末，被投资单位不存在向公司转移资金受到限制的情况。
10、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产情况
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
① 账面原值合计： 2,456,995,474.86 44,273,638.93 43,193,727.15 2,458,075,386.64
房屋及建筑物 830,611,677.88 1,142,340.08 897,326.99 830,856,690.97
通用设备 820,102,591.63 39,609,000.91 1,645,829.84 858,065,762.70
专用设备 790,243,868.08 2,432,374.28 40,515,570.32 752,160,672.04
运输工具 16,037,337.27 1,089,923.66 135,000.00 16,992,260.93
② 累计折旧合计： 1,219,426,348.25 74,871,570.21 19,300,099.78 1,274,997,818.68
房屋及建筑物 320,373,737.14 16,366,839.83 748,000.29 335,992,576.68
通用设备 484,317,748.37 28,982,456.45 1,444,513.69 511,855,691.13
专用设备 404,675,233.77 28,922,050.98 16,711,242.05 416,886,042.70
运输工具 10,059,628.97 600,222.95 396,343.75 10,263,508.17
③ 固定资产账面净值合计 1,237,569,126.61 1,183,077,567.96
房屋及建筑物 510,237,940.74 494,864,114.29
通用设备 335,784,843.26 346,210,071.57
专用设备 385,568,634.31 335,274,629.34
运输工具 5,977,708.30 6,728,752.76
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
47
④ 减值准备合计 5,585,846.62 - - 5,585,846.62
房屋及建筑物 672,411.34 - - 672,411.34
通用设备 2,015,321.36 - - 2,015,321.36
专用设备 2,898,113.92 - - 2,898,113.92
运输工具 - - - 0.00
⑤ 固定资产账面价值合计 1,231,983,279.99 - - 1,177,491,721.34
房屋及建筑物 509,565,529.40 - - 494,191,702.95
通用设备 333,769,521.90 - - 344,194,750.21
专用设备 382,670,520.39 - - 332,376,515.42
运输工具 5,977,708.30 - - 6,728,752.76
本期折旧额74,871,570.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为40,892,917.21 元；期末已提足折旧
的固定资产原值为229,219,265.67 元。
(2) 期末余额中闲置的固定资产如下：
项目 账面原值累计折旧减值准备账面净值 备注
通用设备 10,956,000.86 10,441,679.07 - 514,321.79 已提足折旧
专用设备 44,250,784.51 42,965,955.69 - 1,284,828.82 已提足折旧
合计 55,206,785.37 53,407,634.76 - 1,799,150.61
(3) 期末余额中被抵押的固定资产如下：
被抵押的固
定资产项目
被抵押的固定
资产期末原值
被抵押的固定
资产期末净值
抵押目的
房屋 159,874,190.46 95,983,760.64 向银行借款
11、在建工程
(1) 工程项目类别
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值
7ACA扩产 34,107,214.21 34,107,214.21
300t泰乐菌素扩产 21,689,485.86 - 21,689,485.86 15,263,046.00 - 15,263,046.00
3＃炉升级改造项目 - 12,790,629.68 - 12,790,629.68
南区污水处理工程 8,881,254.49 - 8,881,254.49 6,731,169.78 - 6,731,169.78
其他 10,017,758.65 2,750,000.00 7,267,758.65 7,145,073.61 2,750,000.00 4,395,073.61
合计 74,695,713.21 2,750,000.00 71,945,713.21 41,929,919.07 2,750,000.00 39,179,919.07
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(2) 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数
(万元)
年初余额本期增加转入固定资产其他减少 期末余额
7ACA 扩产 6,264.35 34,107,214.21 34,107,214.21
300t 泰乐菌素扩产项目 5,470.00 15,263,046.00 8,325,291.76 1,898,851.90 - 21,689,485.86
3＃炉升级改造项目 2,038.00 12,790,629.68 6,710,108.17 19,500,737.85 -
南区污水处理工程 900.00 6,731,169.78 2,150,084.71 - - 8,881,254.49
合计 34,784,845.46 51,292,698.85 21,399,589.75 - 64,677,954.56
(续上表)
项目名称 工程投入占
预算比例
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息
资本化率
资金来源
7ACA 扩产 54.45% 其他
300t 泰乐菌素扩产项目 96.76% 1,258,290.00 270,270.00 5.35% 借入
3＃炉升级改造项目 95.68% - - - 其他
南区污水处理工程 98.68% - - - 其他
合计 1,258,290.00 270,270.00
⑶ 在建工程减值准备
工程 年初余额本期计提数本期减少数 期末余额
其他工程 2,750,000.00 - - 2,750,000.00
在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。
12、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
① 账面原值合计 105,889,158.66 - - 105,889,158.66
土地使用权 40,347,071.60 - - 40,347,071.60
软件使用权 4,768,707.00 - - 4,768,707.00
非专利技术 35,592,683.19 - - 35,592,683.19
药品生产技术 16,417,172.21 - - 16,417,172.21
用电增容费 567,000.00 - - 567,000.00
专有技术 8,196,524.66 - - 8,196,524.66
② 累计摊销合计 41,276,406.10 3,129,677.58 -
44,406,083.68
土地使用权 5,959,689.82 611,945.10 -
6,571,634.92
软件使用权 4,580,486.90 12,000.00 -
4,592,486.90
非专利技术 18,680,914.99 1,909,634.16 -
20,590,549.15
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
49
药品生产技术 5,467,859.02 406,119.00 -
5,873,978.02
用电增容费 567,000.00 - - 567000
专有技术 6,020,455.37 189979.32 - 6210434.69
③ 无形资产账面净值合计 64,612,752.56 - -
61,483,074.98
土地使用权 34,387,381.78 - -
33,775,436.68
软件使用权 188,220.10 - -
176,220.10
非专利技术 16,911,768.20 - -
15,002,134.04
药品生产技术 10,949,313.19 - -
10,543,194.19
用电增容费 - - - -
专有技术 2,176,069.29 - - 1986089.97
④ 减值准备合计 6,362,911.65 - - 6,362,911.65
土地使用权 - - - -
软件使用权 - - - -
非专利技术 - - - -
药品生产技术 6,362,911.65 - - 6,362,911.65
用电增容费 - - - -
专有技术 - - - -
⑤ 形资产账面价值合计 58,249,840.91 - -
55,120,163.33
土地使用权 34,387,381.78 - -
33,775,436.68
软件使用权 188,220.10 - -
176,220.10
非专利技术 16,911,768.20 - -
15,002,134.04
药品生产技术 4,586,401.54 - -
4,180,282.54
用电增容费 - - - -
专有技术 2,176,069.29 - - 1986089.97
本期摊销额3,129,677.58 元。
(2) 期末用于抵押的土地使用权情况
资产项目 原始金额期末价值 抵押目的
土地使用权 16,782,306.23 13,282,941.95 向银行借款
13、长期待摊费用
项目 年初余额本期增加本期摊销其他减少 期末余额
固定资产装修费 155,177.13 - 24,246.40 - 130,930.73
14、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 4,413,639.88 4,589,277.37
合并抵销内部交易利润 119,671.64 44,258.65
合计 4,533,311.52 4,633,536.02
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
50
15、资产减值准备
项目 年初余额本期增加本期减少
转回转销
期末余额
坏账准备 106,126,130.07 5,475,935.68 - 62,217.63 111,539,848.12
存货跌价准备 12,082,838.36 694,680.55 - - 12,777,518.91
长期股权投资减值准备 13,836,907.37 - - 1,400,392.02 12,436,515.35
固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62
无形资产减值准备 6,362,911.65 - - - 6,362,911.65
在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00
商誉 430,598.13 - - - 430,598.13
合计 147,175,232.20 6,170,616.23 - 1,462,609.65 151,883,238.78
16、短期借款
(1) 短期借款分类
借款类别 期末余额年初余额
抵押借款 193,500,000.00 172,000,000.00
保证借款 379,030,000.00 243,945,000.00
合计 572,530,000.00 415,945,000.00
① 期末抵押借款的抵押物为房产及土地使用权，其中：房产净值95,983,760.64 元，土地使用权净值
13,282,941.95 元。
② 期末保证借款中270,000,000.00 元的保证人为“华鲁控股集团有限公司”，104,000,000.00 元的保证人
为“山东鲁抗舍里乐药业有限公司”， 5,030,000.00 元的保证人为“山东鲁抗医药集团有限公司”。
(2) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。
17、应付票据
票据种类 期末余额年初余额
银行承兑汇票 208,320,000.00 23,080,000.00
期末无已到期但未偿还的应付票据。
18、应付账款
(1) 应付账款类别
项目 期末余额年初余额
余额 221,347,030.64 266,749,860.24
其中：账龄1 年以上的余额 29,669,961.63 23,988,983.41
(2) 期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中应付关联方的款项为754,880.04 元，详见本附注六.5。
(4) 期末账龄超过1 年的余额中无大额应付账款。
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
51
19、预收款项
(1) 预收款项类别
项目 期末余额 年初余额
余额 59,992,003.13 31,625,275.70
其中：账龄超过1 年的余额 4,909,262.60 5,171,794.17
(2) 期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中无预收关联方的款项。
(4) 预收账款中外币情况
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额
美元 350,536.00 6.7909 2,380,454.93 198,595.08 6.8282 1,356,046.92
(5) 期末账龄超过1 年的余额中无大额预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,341,823.03 89,021,854.11 92,844,148.04 1,519,529.10
职工福利费 - 4,112,718.74 3,604,928.54 507,790.20
社会保险费 2,519,438.29 20,075,801.67 21,795,640.90 799,599.06
其中：医疗保险费 173,111.44 4,929,169.59 4,740,466.15 361,814.88
基本养老保险费 2,097,127.25 12,949,891.59 14,878,819.30 168,199.54
失业保险费 179,871.58 1,010,480.56 1,002,316.16 188,035.98
工伤保险费 16,418.91 652,803.92 652,445.38 16,777.45
生育保险费 52,909.11 533,456.01 521,593.91 64,771.21
住房公积金 18,809,093.37 6,667,641.86 6,524,079.18 18,952,656.05
工会经费和职工教育经费 11,634,654.99 2,046,558.83 1,966,585.69 11,714,628.13
因解除劳动关系给予的补偿 1,631.25 26,509.18 28,008.43 132.00
合计 38,306,640.93 121,951,084.39 126,763,390.78 33,494,334.54
21、应交税费
税种 期末余额年初余额
增值税 -1,632,265.73 1,170,197.27
城市维护建设税 438,786.20 2,295,395.75
企业所得税 5,569,301.47 3,659,203.67
营业税 516,812.11 424,589.56
个人所得税 255,828.41 1,048,253.03
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
52
土地使用税 1,518,019.52 4,284,096.18
房产税 798,735.73 2,314,036.20
印花税 202,450.44 533,989.83
车船使用税 - -
教育费附加 191,983.96 985,960.92
地方教育费附加 59,658.55 325,693.78
合计 7,919,310.66 17,041,416.19
22、其他应付款
(1) 其他应付款类别
项目 期末余额年初余额
余额 62,457,796.86 72,820,466.21
其中：账龄超过1 年的余额 16,798,027.60 16,793,723.55
(2) 期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中应付关联方的款项为6,154,789.04 元，详见本附注六.5。
23、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债类别
项目 期末余额年初余额
1 年内到期的长期借款 2,000,000.00 24,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
项目 期末余额年初余额
保证借款 2,000,000.00 24,000,000.00
合计 2,000,000.00 24,000,000.00
期末保证借款的保证人为“华鲁控股集团有限公司”。
(3) 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位排名 借款起始日借款终止日币种年利率 期末余额
第一名 2009/7/29 2010/7/29 人民币5.94% 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
24、其他流动负债
项目 期末余额年初余额
环保补助资金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
25、长期借款
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(1) 长期借款分类
类别 期末余额年初余额
保证借款 38,000,000.00 38,000,000.00
(2) 期末保证借款的保证人为“华鲁控股集团有限公司”。
(3) 金额前五名的长期借款
贷款单位排名 借款起始日借款终止日币种年利率 期末余额
第一名 2009/7/29 2015/7/29 人民币5.940% 28,000,000.00
第二名 2009/6/26 2017/6/10 人民币5.346% 10,000,000.00
合计 38,000,000.00
(4) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。
26、其他非流动负债
项目 期末余额年初余额
环保设备补助 296,142.00 307,428.00
科技专款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,296,142.00 2,307,428.00
27、股本
类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额
送股公积金转股增发其他小计
⑴ 有限售条件的股份
① 国家持股 142,997,400.00 - - - - - 142,997,400.00
② 国有法人持股 26,252,698.00 26,252,698.00
③ 境外法人持股 5,501,322.00 - - - - - 5,501,322.00
④ 其他内资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 174,751,420.00 - - - - - 174,751,420.00
⑵ 无限售条件股份 - - - - - - -
① 人民币普通股 406,824,055.00 - - - - - 406,824,055.00
② 境内上市的外资股 - - - - - - -
③ 境外上市的外资股 - - - - - - -
④ 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 406,824,055.00 - - - - - 406,824,055.00
⑶ 股份总数 581,575,475.00 - - - - - 581,575,475.00
28、资本公积
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价 658,067,428.16 - - 658,067,428.16
其他资本公积 29,086,854.98 - 4,358,900.00 24,727,954.98
合计 687,154,283.14 - 4,358,900.00 682,795,383.14
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
54
其他资本公积本期减少系公司持有的交通银行流通股期末公允价值变动金额。
29、盈余公积
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
法定公积金 150,607,278.74 - - 150,607,278.74
30、未分配利润
项目 金额提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 104,911,965.72
调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 104,911,965.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,835,516.84
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 186,747,482.56
31、少数股东权益
子公司名称 期末余额年初余额
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 8,784,544.10 8,186,882.07
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 17,280,290.89 15,591,862.38
合计 26,064,834.99 23,778,744.45
32、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 1,098,073,509.83 911,506,833.27
其他业务收入 9,792,866.28 27,591,365.51
合计 1,107,866,376.11 939,098,198.78
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 865,077,724.56 785,950,835.75
其他业务成本 4,217,850.65 24,988,932.60
合计 869,295,575.21 810,939,768.35
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(3) 主营业务(分产品)
类别 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
抗生素原料药 76,410,679.87 50,811,657.90 112,666,095.69 92,355,747.58
半合成抗生素原料药 252,968,532.67 204,572,494.18 176,452,631.18 183,204,623.29
制剂药品 530,649,031.12 404,078,989.11 430,768,366.48 336,770,376.71
兽用抗生素 188,274,102.88 159,571,847.91 145,891,562.34 126,586,028.34
其他 49,771,163.29 46,042,735.46 45,728,177.58 47,034,059.83
合计 1,098,073,509.83 865,077,724.56 911,506,833.27 785,950,835.75
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
国内 859,776,564.97 673,216,300.68 727,341,180.35 621,187,469.28
国外 238,296,944.86 191,861,423.88 184,165,652.92 164,763,366.47
合计 1,098,073,509.83 865,077,724.56 911,506,833.27 785,950,835.75
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项目 与公司关系营业收入占公司全部营业收入的比例
第一名 非关联方31,948,576.92 2.88%
第二名 非关联方25,613,247.86 2.31%
第三名 非关联方25,528,418.80 2.30%
第四名 非关联方24,668,803.42 2.23%
第五名 非关联方20,310,619.84 1.83%
前五名客户的营业收入合计 128,069,666.84 11.55%
33、营业税金及附加
项目 计缴标准本期金额 上期金额
营业税 应税收入的5% 191,740.85 126,107.69
城建税 应交流转税的7% 4,583,316.82 4,076,968.34
教育费附加 应交流转税的3% 1,964,278.67 1,764,219.80
地方教育附加 应交流转税的1% 655,657.08 565,476.39
合计 7,394,993.42 6,532,772.22
34、财务费用
项目 本期金额上期金额
利息支出 14,408,877.18 17,874,388.65
减：利息收入 656,098.62 2,400,699.16
加：汇兑损失 721,329.25 113,957.34
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
56
加：其他 3,227,792.49 3,170,725.79
合计 17,701,900.30 18,758,372.62
35、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,475,935.68 442,919.97
存货跌价损失 694,680.55 -1,952,622.55
合计 6,170,616.23 -1,509,702.58
36、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,900,392.02
权益法核算的长期股权投资收益 5,929,133.57 2,586,508.44
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 350,827.90
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 6,000.00
合计 8,829,525.59 2,943,336.34
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期增
减变动的原因
明治鲁抗医药有限公司 827,782.11 622,922.91 被投资单位盈利增加
山东鲁抗立科药物化学有限公司 5,101,351.46 1,963,585.53 被投资单位盈利增加
合计 5,929,133.57 2,586,508.44
(3) 截止2010 年6 月30 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
37、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 1,083,254.79 571,660.00
其中：固定资产处置利得 1,083,254.79 571,660.00
政府补助 393,450.29 1,426,580.44
其他 389,384.00 169,158.00
合计 1,866,089.08 2,167,398.44
(2) 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
增值税返还 393,450.29 1,426,580.44
合计 393,450.29 1,426,580.44
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
57
38、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 147,909.31 362,350.50
其中：固定资产处置损失 147,909.31 362,350.50
罚款支出 51,814.12 212,705.58
捐赠支出 269,100.14 -
其他 5,466.21 41,014.44
合计 474,289.78 616,070.52
39、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,908,056.52 1,141,792.16
递延所得税费用 100,224.50 -
合计 7,008,281.02 1,141,792.16
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算
基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
归属于公司普通股股东的净利润为81,835,516.84 元，发行在外的普通股加权平均数581,575,475 股，基
本每股受益为0.14 元。
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润81,007,362.82 元，发行在外的普通股加权平均数
581,575,475 股，基本每股收益为0.14 元。
(2) 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
41、其他综合收益
项目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -4,358,900.00 5,978,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
合计 -4,358,900.00 5,978,000.00
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
58
42、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 508,604.35
保险赔款及返还 505,744.23
其他 31,111.02
合计 1,045,459.60
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
会务费 19,168,052.01
广告宣传费 8,163,542.44
差旅费 12,095,626.83
运输费 7,311,075.97
技术开发服务费 7,082,393.83
佣金费 1,177,802.27
办公费 1,695,714.77
其他 37,970,543.57
合计 94,664,751.69
43、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量信息
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 84,121,607.38 11,887,569.56
加：资产减值准备 6,170,616.23 -1,509,702.58
固定资产折旧 74,647,324.29 77,868,074.08
无形资产摊销 2,840,981.69 2,708,985.98
长期待摊费用摊销 24,246.40 19,590.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -935,345.48 265,034.58
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -105,780.00 -2,100.00
财务费用 18,418,729.08 21,019,922.59
投资损失 -8,829,525.59 -2,943,336.34
递延所得税资产减少 100,224.50
递延所得税负债增加 -
存货的减少 -13,417,035.85 85,953,434.72
经营性应收项目的减少 -186,795,167.03 -102,303,540.56
经营性应付项目的增加 146,052,285.54 6,143,785.10
其他 -
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
59
营活动产生的现金流量净额 122,293,161.16 99,107,717.27
② 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 378,742,270.68 182,191,192.06
减：现金的年初余额 210,053,480.71 122,062,804.06
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 168,688,789.97 60,128,388.00
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额年初余额
① 现金
其中：库存现金 455,403.07 96,507.31
银行存款 356,157,786.28 186,527,669.21
其他货币资金 22,129,081.33 23,429,304.19
② 现金等价物 - -
其中：3 个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 378,742,270.68 210,053,480.71
六、关联方关系及其交易
1、公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表
山东鲁抗中和环保科技有限公司 全资有限责任济宁市 颜骏廷
山东鲁抗国际贸易有限公司 全资有限责任济宁市 张 杰
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 控股有限责任新泰市 谢孔标
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 全资有限责任济宁市 高祥友
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 控股有限责任菏泽市 杜建方
山东鲁抗生物技术开发有限公司 全资有限责任济宁市 宋爱刚
山东鲁抗动植物药品经营有限公司 全资有限责任济宁市 杜建方
(续上表)
子公司全称 业务性质注册资本
(万元)
持股比例表决权比例 组织机
构代码
山东鲁抗中和环保科技有限公司 污水处理1,958.00 100.00% 100.00% 77744761-0
山东鲁抗国际贸易有限公司 贸易500.00 100.00% 100.00% 66353331-8
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 化学药品制剂制造1,080.00 54.00% 54.00% 86308791-4
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
60
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 兽用药品制造5,588.00 100.00% 100.00% 61359078-7
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 兽用药品制造5,495.60 75.74% 75.74% 16886840-1
山东鲁抗生物技术开发有限公司 其他服务500.00 100.00% 100.00% 59443872-7
山东鲁抗动植物药品经营有限公司 贸易300.00 100.00% 100.00% 79392025-2
注：山东鲁抗动植物药品经营有限公司，是公司的子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司的全资子公司，
公司间接持有其100%的股权。
2、公司的联营公司
联营公司全称 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本
济宁鲁抗物业管理有限公司 有限责任济宁市于国友物业管理 500,000.00
明治鲁抗医药有限公司 中外合资济宁市浅田隆造医药生产 美元24,000,000.00
山东鲁抗立科药物化学有限公司 有限责任济宁市张芳江医药生产 37,790,000.00
(续上表)
联营公司全称 公司持股比例公司在被投资单位表决权比例期末资产总额 期末负债总额
济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 20.00% 1,424,475.13 3,937,318.39
明治鲁抗医药有限公司 31.25% 31.25% 266,043,037.81 42,911,879.64
山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 40.00% 375,152,646.26 264,464,789.87
(续上表)
联营公司全称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润 组织机构代码
济宁鲁抗物业管理有限公司 -2,512,843.26 78,384.50 -243,048.41 75749599-X
明治鲁抗医药有限公司 223,131,158.17 73,736,688.67 2,648,902.78 75541675-X
山东鲁抗立科药物化学有限公司 110,687,856.39 138,541,457.81 12,753,378.67 79865413-3
3、其他关联企业
公司名称 与公司的关系组织机构代码
华鲁控股集团有限公司 受托管理77103791-2
中国资本（控股）有限公司 主要股东-
山东鲁抗医药集团有限公司 同一关键管理人员16593879-3
山东鲁抗医药进出口公司 同一关键管理人员16593966-5
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员72757939-1
公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资产监督管
理委员会将其持有的公司的国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
4、关联交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序
明治鲁抗医药有限公司 购销商品采购货物按市场定价
山东鲁抗生物农药有限责任公司 购销商品采购货物按市场定价
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品采购货物按市场定价与协议价相结合
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
61
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品销售产品按市场定价
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品销售材料按市场定价与协议价相结合
明治鲁抗医药有限公司 购销商品销售材料按市场定价与协议价相结合
山东鲁抗立科药物化学有限公司 提供服务提供绿化、污水处理等按市场定价与协议价相结合
明治鲁抗医药有限公司 提供服务污水处理等按市场定价与协议价相结合
(续上表)
关联方 本期发生额 上期发生额
明治鲁抗医药有限公司 13,959,898.14 12,613,310.56
山东鲁抗生物农药有限责任公司 84,236.74
山东鲁抗立科药物化学有限公司 46,628,906.79 11,889,872.54
山东鲁抗立科药物化学有限公司 3,082,392.55
山东鲁抗立科药物化学有限公司 5,001,906.18 1,181,007.97
明治鲁抗医药有限公司 1,778,662.00 3,106,216.80
山东鲁抗立科药物化学有限公司 1,416,589.10 2,046,835.73
明治鲁抗医药有限公司 3,885,148.80 3,796,378.33
(2) 其他关联交易
公司的全资子公司山东鲁抗中和环保科技有限公司将餐厅出租给山东鲁抗立科药物化学有限公司使
用，2010 年上半年共收取租赁费80,000 元。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
应收账款 山东鲁抗医药进出口有限公司 65,109,920.20 61,209,920.20
山东鲁抗生物农药有限责任公司 3,378,798.32 3,378,798.32
山东鲁抗立科药物化学有限公司 2,160,526.69 15,581,155.84
明治鲁抗医药有限公司 672,336.00 -
预付款项 明治鲁抗医药有限公司 2,049,058.99 682,913.30
其他应收款 济宁鲁抗物业管理有限公司 388,134.85 820,514.05
山东鲁抗生物农药有限责任公司 1,091,814.10 1,091,814.10
应付账款 山东鲁抗医药集团有限公司 242,181.83 242,181.83
山东鲁抗医药进出口有限公司 512,698.21 512,698.21
其他应付款 山东鲁抗医药集团有限公司 1,154,789.04 1,154,789.04
华鲁控股集团有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
预收账款 山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 515,764.87
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
62
七、或有事项
本报告期内无重大应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，公司无重大应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
本报告期内公司无应披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十、其他重要事项
截至2010 年6 月30 日，公司无应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 232,052,303.51 58.95% 60,681,677.37 26.15%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
46,734,034.78 11.87% 25,236,378.78 54.00%
其他不重大应收账款 114,851,532.78 29.18% 5,796,450.57 5.05%
合计 393,637,871.07 100.00% 91,714,506.72
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 219,114,047.44 63.18% 60,079,524.75 27.42%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
43,751,861.79 12.62% 23,345,035.22 53.36%
其他不重大应收账款 83,930,676.20 24.20% 4,648,734.96 5.54%
合计 346,796,585.43 100.00% 88,073,294.93
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例 理由
销货款 50,849,550.15 22,882,297.57 45.00% 预计无法全部收回
销货款 34,774,250.72 20,864,550.43 60.00% 预计无法全部收回
销货款 15,483,500.51 15,483,500.51 100.00% 预计全部无法收回
合计 101,107,301.38 59,230,348.51
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 46,734,034.78 100.00% 25,236,378.78 43,751,861.79 100.00% 23,345,035.22
(4) 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系金额年限 占应收账款总额的比例
第一名 同一关键人员控制50,849,550.15 2-3 年 12.92%
第二名 子公司29,224,636.42 1 年以内 7.42%
第三名 非关联方10,033,439.28 1 年以内 2.55%
第四名 非关联方9,100,765.16 1 年以内 2.31%
第五名 非关联方7,992,889.30 1 年以内 2.03%
合计 107,201,280.31 27.23%
(6) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 子公司29,224,636.42 7.42%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 联营企业 1,877,141.86 0.48%
明治鲁抗医药有限公司 联营企业26,136.00 -
山东鲁抗医药进出口有限公司 同一关键人员控制50,849,550.15 12.92%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键人员控制3,378,798.32 0.86%
合计 - 85,356,262.75 21.68%
(7) 应收账款中外币情况
外币名称 期末余额 年初余额
外币金额 折算率人民币金额
外币金额折算率 人民币金额
美元 5,270,083.88 6.7909 35,788,612.59 3,076,507.01 6.8282 21,007,005.17
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 15,265,730.04 57.65% 763,286.50 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
1,508,979.48 5.70% 754,489.74 50.00%
其他不重大其他应收款 9,705,697.79 36.65% 545,080.30 5.62%
合计 26,480,407.31 100.00% 2,062,856.54
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
64
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 2,298,986.19 32.16% 114,949.31 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
1,508,979.48 21.11% 754,489.74 50.00%
其他不重大其他应收款 3,340,037.86 46.73% 226,797.30 6.79%
合计 7,148,003.53 100.00% 1,096,236.35
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额重大的其他应收款进行单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。无单项金
额不重大需单独进行减值测试的其他应收款。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备
3 年以上 1,508,979.48 100.00% 754,489.74 1,508,979.48 100.00% 754,489.74
(4) 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例
第一名 非关联方9,120,000.00 1 年以内34.44%
第二名 子公司5,016,447.16 1 年以内18.94%
第三名 子公司1,129,282.88 1 年以上4.26%
第四名 公司员工600,000.00 1 年以内2.27%
第五名 非关联方550,000.00 1 年以内2.08%
合计 16,415,730.04 61.99%
(6) 其他应收关联方款项情况
单位名称 与公司关系金额占其他应收款总额的比例
济宁鲁抗物业管理有限公司 联营公司388,134.85 2.24%
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 子公司5,016,447.16 28.90%
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 子公司13,891.85 0.08%
山东鲁抗中和环保科技有限公司 子公司1,129,282.88 6.50%
合计 6,547,756.74 37.72%
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
65
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法初始投资成本期初余额增减变动 期末余额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 成本法16,410,568.60 16,410,568.60 3,580,000.00 19,990,568.60
山东鲁抗国际贸易有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
山东鲁抗动物药业有限公司 成本法9,372,690.67 9,372,690.67 -9,372,690.67 -
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 成本法13,887,794.87 13,887,794.87 - 13,887,794.87
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 成本法54,804,595.86 54,804,595.86 11,603,123.65 66,407,719.51
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 成本法19,000,000.00 19,000,000.00 - 19,000,000.00
山东鲁抗生物技术开发有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
济宁鲁抗物业管理有限公司 权益法100,000.00 - - -
明治鲁抗医药有限公司 权益法61,400,340.00 68,779,278.77 827,782.11 69,607,060.88
山东鲁抗立科药物化学有限公司 权益法15,114,747.60 33,386,154.86 5,101,351.46 38,487,506.32
中联广深股份有限公司 成本法262,788.00 262,788.00 - 262,788.00
山东省资产管理有限公司 成本法45,208,000.00 45,208,000.00 - 45,208,000.00
国药物流有限责任公司 成本法4,800,000.00 4,800,000.00 -4,800,000.00 -
合计 250,361,525.60 275,911,871.63 6,939,566.55 282,851,438.18
(续上表)
被投资单位 在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
山东鲁抗中和环保科技有限公司 100.00% 100.00% -
山东鲁抗国际贸易有限公司 100.00% 100.00% -
山东鲁抗动物药业有限公司 - - -
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 54.00% 54.00% -
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 100.00% 100.00% -
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 75.74% 75.74% -
山东鲁抗生物技术开发有限公司 100.00% 100.00% -
济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 20.00% -
明治鲁抗医药有限公司 31.25% 31.25% -
山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 40.00% -
中联广深股份有限公司 0.24% 0.24% -
山东省资产管理有限公司 17.00% 17.00% -
国药物流有限责任公司 - - -
合计 -
(续上表)
被投资单位 减值准备本期计提
减值准备
现金红利
山东鲁抗中和环保科技有限公司 - - -
山东鲁抗国际贸易有限公司 - - -
山东鲁抗动物药业有限公司 - - -
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 - - -
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 - - -
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
66
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 - - -
山东鲁抗生物技术开发有限公司 - - -
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - -
明治鲁抗医药有限公司 - - -
山东鲁抗立科药物化学有限公司 - - -
中联广深股份有限公司 - - -
山东省资产管理有限公司 12,436,515.35 - -
国药物流有限责任公司 - - -
合计 12,436,515.35 - -
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 853,875,020.82 798,766,203.11
其他业务收入 97,317,644.63 46,024,699.12
合计 951,192,665.45 844,790,902.23
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 664,563,603.37 696,539,555.13
其他业务成本 94,800,502.88 44,526,119.39
合计 759,364,106.25 741,065,674.52
(3) 主营业务(分产品)
类别 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
抗生素原料药 76,410,679.87 50,811,657.90 112,666,095.69 92,355,747.58
半合成抗生素原料药 252,968,532.67 204,572,494.18 176,452,631.18 183,204,623.29
制剂药品 486,174,213.15 371,297,341.41 390,740,692.34 304,723,707.87
兽用抗生素 123,921.35 123,127.28 79,633,394.76 73,723,792.89
其他 38,197,673.78 37,758,982.60 39,273,389.14 42,531,683.50
合计 853,875,020.82 664,563,603.37 798,766,203.11 696,539,555.13
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
国内 714,135,885.66 558,909,669.56 661,663,148.57 577,055,516.23
国外 139,739,135.16 105,653,933.81 137,103,054.54 119,484,038.90
合计 853,875,020.82 664,563,603.37 798,766,203.11 696,539,555.13
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项目 与公司关系营业收入占公司全部营业收入的比例
第一名 非关联方31,948,576.92 2.88%
第二名 非关联方25,613,247.86 2.31%
第三名 非关联方25,528,418.80 2.30%
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
67
第四名 非关联方24,668,803.42 2.23%
第五名 非关联方20,310,619.84 1.83%
前五名客户的营业收入合计 128,069,666.84 11.56%
5、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,900,392.02 -
权益法核算的长期股权投资收益 5,929,133.57 2,586,508.44
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 350,827.90
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 6,000.00
合计 8,829,525.59 2,943,336.34
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期增
减变动的原因
明治鲁抗医药有限公司 827,782.11 622,922.91 被投资单位盈利增加
山东鲁抗立科药物化学有限公司 5,101,351.46 1,963,585.53 被投资单位盈利增加
合计 5,929,133.57 2,586,508.44
(3) 截止2010 年6 月30 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,727,418.95 5,664,789.05
加：资产减值准备 5,302,512.53 -1,494,013.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,968,606.34 73,840,221.54
无形资产摊销 2,509,268.65 2,261,519.88
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -935,345.48 265,034.58
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -105,780.00 -2,100.00
财务费用(收益以“－”号填列) 17,485,386.64 20,897,665.99
投资损失(收益以“－”号填列) -8,829,525.59 -2,943,336.34
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - -
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,878,053.44 89,881,686.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -168,649,157.31 -96,402,817.33
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 137,229,000.97 -6,982,265.71
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 102,824,332.26 84,986,384.64
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 289,615,290.52 152,778,163.61
减：现金的期初余额 153,290,133.43 100,396,730.40
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 136,325,157.09 52,381,433.21
十二、补充资料
1、非经常性损益
项目 本期金额
非流动资产处置收益 935,345.48
除上述各项之外的其他营业外收支净额 63203.53
所得税影响 -151,138.53
少数股东损益影响 -19,256.46
合计 828,154.02
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净每股收益
资产收益率基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 0.141 0.141
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.18% 0.139 0.14
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比变动原因
货币资金 378,742,270.68 210,053,480.71 80.31% 主要系本期增加银行借款所致
应收票据 178,855,145.84 118,880,617.92 50.45% 主要系期末以票据结算的货款增加所致
预付款项 81,603,057.66 26,898,298.22 203.38% 主要系采购设备预付款增加所致
其他应收款 28,907,087.03 9,403,178.97 207.42% 主要系暂付款增加所致
在建工程 71,945,713.21 39,179,919.07 83.63% 主要系7ACA 扩产项目支出增加所致
短期借款 572,530,000.00 415,945,000.00 37.65% 主要系公司增加短期借款所致
应付票据 208,320,000.00 23,080,000.00 802.60% 主要系采取增加开具银行承兑汇票方式支付
采购货款所致
预收款项 59,992,003.13 31,625,275.70 89.70% 主要系销售产品预收款增加所致
应交税费 7,919,310.66 17,041,416.19 -53.53% 主要系期末应交房产税、土地使用税减少所致
一年内到期的
非流动负债
2,000,000.00 24,000,000.00 -91.67% 主要系期末一年内到期的长期借款减少所致
未分配利润 186,747,482.56 104,911,965.72 78.00% 主要系本期公司经营业绩大幅增长所致
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比变动原因
销售费用 75,731,841.98 55,361,347.29 36.80% 主要系本期销售增加，相应运输费、
市场开发费等增加所致
资产减值损失 6,170,616.23 -1,509,702.58 508.73% 主要系本期提取坏账准备及存货跌价准备所致
公允价值变动收益 105,780.00 2,100.00 4937.14% 主要系所持有南京医药股票市价上升所致
投资收益 8,829,525.59 2,943,336.34 199.98% 主要系转让国药物流股权
及参股公司效益增加所致
对联营企业和合营
企业的投资收益
5,929,133.57 2,586,508.44 129.23% 主要系参股公司效益增加所致
所得税费用 7008281.02 1141792.16 513.80% 主要系公司计税所得额增加所致
(3) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比变动原因
投资活动产生的现金流量净额 -71,820,110.06 -33,301,605.95 -115.67% 主要系本期工程项目投入增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 118,936,289.97 -5,563,765.98 2237.69% 主要系本期银行借款增加所致
山东鲁抗医药股份有限公司 2010 年半年度报告
70
八、备查文件目录
1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
3、上述文件的备置地点：山东鲁抗医药股份有限公司发展规划部。
董事长：高祥友
山东鲁抗医药股份有限公司
2010 年8 月26 日