山东鲁抗医药股份有限公司2009年年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
程军 董事 因故未出席 高祥友
(三) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 高祥友
主管会计工作负责人姓名 于克清
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨卫华
公司负责人高祥友、主管会计工作负责人于克清及会计机构负责人（会计主管人员）杨卫华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东鲁抗医药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鲁抗医药
公司的法定英文名称 Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 LKPC
公司法定代表人 高祥友
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田立新 王德泉
联系地址 济宁市太白楼西路173号 济宁市太白楼西路173号
电话 0537-2983174 0537-2983097
传真 0537-2983097 0537-2983097
电子信箱 tlx600789@163.com wdq801@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 济宁市太白楼西路173号
注册地址的邮政编码 272021
办公地址 济宁市太白楼西路152号
办公地址的邮政编码 272021
公司国际互联网网址 http://www.lkpc.com
电子信箱 lukang@lkpc.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司发展规划部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁抗医药 600789
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1993年2 月15 日
公司首次注册登记地点 山东省工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2008年6 月18 日
公司变更注册登记地点 山东省工商行政管理局
首次变更 企业法人营业执照注册号 3700001800975
税务登记号码 370802165929731
组织机构代码 16592973-1
公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市东江湾路444号402 室
三、会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 35,266,994.74
利润总额 45,862,265.12
归属于上市公司股东的净利润 37,579,648.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,248,797.85
经营活动产生的现金流量净额 199,492,194.74
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
说
非经常性损益项目 金额
明
非流动资产处置损益 -1,206,383.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 9,071,792.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 494,110
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,265.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 58,655.79
少数股东权益影响额（税后） -11,057.70
合计 8,330,850.57
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2009年 2008年 2007年
增减(%)
营业收入
1,985,116,992.25 1,789,441,978.12 10.93 1,575,488,246.52
利润总额
45,862,265.12 41,213,504.57 11.28 22,834,356.14
归属于上市公司股东的净利
润 37,579,648.42 35,205,212.15 6.74 21,626,861.16
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 29,248,797.85 25,527,885.21 14.58 24,035,307.12
经营活动产生的现金流量净额
199,492,194.74 209,387,241.37 -4.73 151,587,217.94
本期末比上年同
2009年末 2008年末 2007年末
期末增减(%)
总资产
2,478,403,834.32 2,501,423,009.08 -0.92 2,581,960,635.35
所有者权益（或股东权益）
1,524,249,002.60 1,480,215,354.18 2.97 1,489,871,595.43
主要财务指标 2009年 2008年 本期比上年同期增减(%) 2007年
基本每股收益（元／股） 0.06 0.06 6.74 0.04
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.06 6.74 0.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.05 0.04 14.58 0.04
加权平均净资产收益率（%） 2.51 2.34 增加0.17个百分点 1.48
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
（%） 1.95 1.69 增加0.26个百分点 1.65
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.34 0.36 -4.73 0.26
2009年末 2008年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）
2.62 2.55 2.97 2.56
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 232,908,968 40.05 -58,157,548 -58,157,548 174,751,420 30.05
1、国家持股 142,997,400 24.59 142,997,400 24.59
2、国有法人持股 26,252,698 4.51 26,252,698 4.51
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股 63,658,870 10.95 -58,157,548 -58,157,548 5,501,322 0.95
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 348,666,507 59.95 58,157,548 58,157,548 406,824,055 69.95
1、人民币普通股 348,666,507 59.95 58,157,548 58,157,548 406,824,055 69.95
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 581,575,475 100 0 0 581,575,475 100
2、限售股份变动情况
单位：股
年初限售 本年解除售 本年增加限售 年末限售 限售
股东名称 解除限售日期
股数 股数 股数 股数 原因
中国资本（控股）有限公司 63,658,870 58,157,548 5,501,322 股权分置改革 2009年9 月30 日
合计 63,658,870 58,157,548 5,501,322 / /
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、公司股份总数及结构的变动情况
（1)2009 年6 月27 日公司刊登了《关于第二大股东股改转增股份处置有关事宜的公告》，经山东省国资委、中国资本及鲁抗医药三方协商，并经山东省国资委书面批复同意，第二大股东中国资本将26,252,698 股股改转增股份无偿转让给华鲁控股集团有限公司（系山东省国资委直属企业，以下简称“华鲁控股”），待依法解除限售后，由华鲁控股在鲁抗医药法定信息披露禁止买卖股份期限外通过证券交易所大宗交易系统依法及时转让该部份股份，并将转让所得全部转归鲁抗医药所有，增加资本公积金。(上述股权转让过户手续已于2009 年7 月21 日完成。)（2）2009年 9 月30 日，公司第二大股东中国资本（控股）有限公司有限售条件的流通股58,157,548股上市。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 115,789户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 条件股份 结的股份
(%) 数量 数量
山东省人民政府国有资产监督管理委员会 国家 24.59 142,997,400 0 142,997,400 无
中国资本(控股)有限公司 境外法人 10.95 63,650,070 -8,800 5,501,322 无
华鲁控股集团有限公司 国有法人 4.51 26,252,698 26,252,698 26,252,698 无
潘恒林 境内自然人 0.58 3,387,200 3,387,200 0 未知
中国工商银行股份有限公司－广发中证 未知
其他 0.26 1,527,237 1,527,237 0
500指数证券投资基金(LOF)
陈禅凤 境内自然人 0.22 1,300,721 1,300,721 0 未知
潘柱国 境内自然人 0.18 1,019,100 1,019,100 0 未知
叶庆 境内自然人 0.17 1,000,000 0 0 未知
李军照 境内自然人 0.16 926,500 1800 0 未知
李怡 境内自然人 0.12 700,000 700,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
中国资本(控股)有限公司 58,148,748 人民币普通股
潘恒林 3,387,200 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－广发中证500指数证券投资基金
1,527,237 人民币普通股
(LOF)
陈禅凤 1,300,721 人民币普通股
潘柱国 1,019,100 人民币普通股
叶庆 1,000,000 人民币普通股
李军照 926,500 人民币普通股
李怡 700,000 人民币普通股
唐广溪 700,000 人民币普通股
邓迎春 684,000 人民币普通股
上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控
股）有限公司相互之间及与其他流通股股东不存
在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知
其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也
未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
国家股实际控制人承诺，所持有的鲁
山东省人民政府国有资产监 抗医药原非流通股股份自股改方案
1 142,997,400 2009年10 月31日 0
督管理委员会 实施之日起，在36个月内不上市交易。
所持有的鲁抗医药原非流通股股份
2 华鲁控股集团有限公司 26,252,698 2009年10 月31日 0 自股改方案实施之日起，在36个月
内不上市交易。
中国资本持有的鲁抗医药原非流通
股的外资法人股自股改方案实施之
日起，按国家有关规定，在12个月
3 中国资本（控股）有限公司 5,501,322 2007年10 月31日 58,157,548
内不上市交易。24个月内可流通数量
不超过总股本的5%；36个月内可流
通数量不超过总股本的10%。
2、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东情况：控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会，主要职责是根据山东省人民政府授权代表国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。
（2）委托管理情况：根据山东省国资委（鲁国资企改函 2006 年35 号）文件精神，山东省国资委将山东鲁抗医药股份有限公司的国家股股权暂时委托华鲁控股集团有限公司管理。华鲁控股集团有限公司是山东省国资委履行出资人职责的国有独资公司，该公司 2005 年1 月28 日成立，注册资本 8 亿元，法定代表人李同道，公司的经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。
(3)本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
备注：在华鲁控股集团有限公司受托管理的股份中，其中的4.51%为股改转赠代持股份，详见前述“公司股份总数及结构的变动情况”。
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:美元
法定代表
法人股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 注册资本
人
公司主要业务范围是投资中国高增
中国资本（控股）有限公司 劳元一 1991年3 月10 日 长行业，重点放在资讯科技及生物 7,655,816科技行业的投资。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员的情况
单位:股
报告期内 是否在股
从公司领 东单位或
性 年 年初 年末 变动 取的报酬 其他关联
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄 持股数 持股数 原因 总额（万 单位领取
元） 报酬、津
（税前） 贴
高祥友 董事长 男 41 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 13.8 否
程军 董事 男 52 2009年4月23日 2012年4月22日 26,210 26,210 13.5 否
杜建方 董事、副总经理 男 42 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 10.50 否
谢孔标 董事、副总经理 男 41 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 9.25 否
丛克春 董事 男 45 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 0 是
刘安国 董事 男 43 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 0 是
李建 董事 男 54 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 0 否
俞雄 独立董事 男 48 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 5.05 否
张鹤镛 独立董事 男 70 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 3.36 否
吴维库 独立董事 男 48 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 3.36 否
张玉明 独立董事 男 47 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 3.36 否
颜骏廷 监事会主席 男 46 2009年4月23日 2012年4月22日 14,399 14,399 10.20 否
尚艳秋 监事 女 38 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 0 是
赵伟 监事 男 38 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 6.07 否
李利 职工代表监事 男 42 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 5.58 否
崔晓辉 职工代表监事 男 39 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 4.77 否
刘松强 副总经理 男 42 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 10.20 否
张杰 副总经理 男 41 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 10.20 否
张雪岩 副总经理 女 46 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 10.20 否
于克清 财务总监 男 43 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 9.60 否
宋爱刚 技术总监 男 43 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 9.60 否
田立新 董事会秘书 男 42 2009年4月23日 2012年4月22日 0 0 9.00 否
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
1、高祥友：2003年 1 月至 2007 年7月担任中美合资新华-百利高制药有限公司总经理。2007年7 月至 2007 年8月担任山东新华制药股份有限公司总经理助理。2007年 8 月至 2008 年4月担任山东新华制药股份有限公司副总经理。2008年 5 月至今任本公司董事长、总经理、党委书记。
2、程军：2001 年以来，先后担任山东鲁抗医药集团公司董事、副总经理，山东新华鲁抗医药零售连锁有限公司董事长、党委书记，北药鲁抗有限公司总经理。现任山东鲁抗医药集团有限公司总经理、党委副书记兼本公司董事。
3、杜建方：2001 年至2005 年8 月，担任山东鲁抗动植物药品事业部副总经理。2005年 8 月至今任本公司董事、副总经理。
4、谢孔标： 2004年 1 月至 2008 年 12 月，担任山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司总经理、党支部书记。2009年 1 月至今山东鲁抗医药股份有限公司制剂事业部经理。2009 年4 月至今任本公司董事、副总经理。
5、丛克春：1998 年8 月至 2005 年4月，山东华鲁集团有限公司贸易部副总经理；2005 年4 月至2008年 6 月，华鲁控股集团有限公司办公室主任；2008 年6 月至今，华鲁控股集团有限公司总经理助理兼办公室主任。
6、刘安国：2004 年任中国资本(控股)有限公司公司秘书、会计师，2007年 5 月至今兼任本公司董事。
7、李建：2001 年至今任本公司董事。
8、俞雄：2002年 4 月至今任上海医药工业研究院副院长、研究员，上海交通大学药学院理事、博士生导师。
9、张鹤镛：2004 年至2007 年曾担任广州药业独立董事。现任中国医药质量管理协会会长、中国非处方药物协会会长、中国医药包装协会会长及中国医药装备行业协会理事长等职务。
10、吴维库：2001年 7 月在哈佛大学商学院和香港科技大学恒隆管理研究中心研修。现任清华大学经济管理学院战略与政策系党支部书记。
11、张玉明：2002年 8月至今任山东大学管理学院会计系副教授、教授、博导、所长。
12、颜骏廷：2004年 1月至 2006 年5 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司董事及本公司董事 、山东民生煤化有限公司党委书记，2006年 6 月至2009 年4 月，担任 山东鲁抗医药集团有限公司董事、副总经理及本公司董事， 2009年 4 月至今，担任山东鲁抗医药集团有限公司副总经理、本公司监事会主席。
13、李利：2000年 12 月至 2007 年1月担任本公司财务处处长，2007 年1 月至2009年 12 月担任本公司审计监察部经理。
14、尚艳秋：2005年 1月至 2005 年10 月, 担任本公司财务处副处长，2005 年11 月至 2007 年5月，担任本公司审计处副处长，2007年6 月至2009年 1 月，担任本公司董事会秘书处副处长，2009 年2月至今担任山东鲁抗医药集团财务资产部经理。
15、赵伟：2005年 1 月至2005年 12 月，担任本公司 107 车间主任，2005年 12 月至 2008年 7 月，担任本公司南区生产计划处处长，2008 年7 月至2008 年10 月，担任本公司生产运行部副经理，2008年 10 月至今，担任本公司生产运行部经理。
16、崔晓辉： 2002 年6月至 2006 年3 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司政工部副部长兼党支部书记，2006年3 月至2008年 3 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司政工部部长兼集团部室党支部书记，2008年 3 月至 2008 年7月，担任本公司党委组织部部长，2008 年8 月至12 月，担任本公司党群部副部长兼工会副主席。
17、刘松强：2003 年至2005年 8 月，先后担任本公司树脂分厂厂长、技术开发处处长，2005年 8 月至今任本公司副总经理。
18、张杰：2003年 8 月以前担任本公司鲁原分公司副总经理兼经营公司经理，2003年 8 月至今任本公司副总经理。
19、张雪岩：2001 年至2003年 8 月担任本公司鲁原分公司副总经理，2003 年8 月至今先后担任本公司总经理助理、副总经理。
20、于克清：2004年 1 月至 2006 年 03 月担任山东新华鲁抗集团公司财务资产部部长，2006年 3 月至2006年 12 月担任山东鲁抗医药股份有限公司审计处处长，2006 年12 月至 2009 年3月，担任山东鲁抗医药股份有限公司财务副总监，2009 年3 月至今担任山东鲁抗医药股份有限公司财务总监。
21、宋爱刚：2004年 1 月至 2005 年8月，担任本公司研究所所长兼任党支部书记，2005 年8 月至2006年 12 月，担任本公司总经理助理，兼研究所所长， 2006 年12 月至 2009年 4 月，担任本公司总工程师， 2009年 4 月至2009 年12 月，担任本公司技术研发总监兼任研发中心主任。
22、田立新：2001 年至今任本公司董事会秘书。
(二) 在股东单位任职情况
任期起始 是否领取
姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期
日期 报酬津贴
丛克春 华鲁控股集团有限公司 总经理助理兼办公室主任 2008年 - 是
刘安国 中国资本（控股）有限公司 公司秘书、会计师 2004年 - 是
在其他单位任职情况
是否领取
姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
报酬津贴
高祥友 山东鲁抗医药集团有限公司 董事长、党委书记 2009-05 2012-05 否
山东鲁抗医药集团有限公司 总经理、党委副书记 2009-05 2012-05 否
程 军
山东北药鲁抗有限公司 总经理 2008-08 2011-08 否
李 建 山东省资产管理有限公司 董事 2008-12 2011-12 否
杜建方 明治鲁抗医药有限公司 董事 2009-07 2011-12 否
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬按照公司章程和《董事会薪酬和考核委员会工作细则》有关程序由董事会和股东大会分别决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：由董事会薪酬与考核委员会依据《公司 2009 经营者年薪制考核办法》对其进行综合考核与绩效评价的基础上综合评定后确定的。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况的说明
不在公司领取报酬津贴的董事监事情况：
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘安国 是
李 建 否
丛克春 是
尚艳秋 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张正海 董事 离任 工作变动
董事 离任 任期届满
颜骏廷
监事 聘任 监事会换届
戴庆骏 独立董事 离任 任期届满
赵树元 独立董事 离任 任期届满
周喜良 独立董事 离任 任期届满
刘仲川 独立董事 离任 任期届满
甘士喜 监事 离任 任期届满
张 超 监事 离任 任期届满
杨卫华 监事 离任 任期届满
郑琨 职工代表监事 离任 任期届满
丛克春 董事 聘任 董事会换届
张鹤镛 独立董事 聘任 董事会换届
吴维库 独立董事 聘任 董事会换届
张玉明 独立董事 聘任 董事会换届
尚艳秋 监事 聘任 监事会换届
赵伟 监事 聘任 监事会换届
崔晓辉 职工代表监事 聘任 监事会换届
宋爱刚 高级管理人员 聘任 董事会聘任
于克清 高级管理人员 聘任 董事会聘任
鉴于公司第五届董事会、监事会成员任期届满，2009 年4 月23 日公司召开2008年度股东大会，审议通过了关于公司董事会、监事会换届选举的议案，结果如下：第六届董事会由高祥友、程军、张正海、杜建方、谢孔标、丛克春、刘安国、李建、俞雄、张鹤镛、吴维库、张玉明组成，其中俞雄、张鹤镛、吴维库、张玉明是独立董事；第六届监事会由颜骏廷、尚艳秋、赵伟、李利、崔晓辉组成，其中李利、崔晓辉是职工代表监事。
2009 年4 月23日，公司召开六届董事会第一次会议，审议通过了聘任高祥友为公司总经理；聘任杜建方、谢孔标、刘松强、张杰、张雪岩分别担任公司副总经理；聘任于克清担任公司财务总监，聘任宋爱刚先生担任技术研发总监；聘任田立新为董事会秘书。
2009 年4 月23日，公司召开六届监事会第一次会议，审议通过了选举颜骏廷为公司监事会主席的议案。
公司董事会于2009 年12 月4 日收到公司董事张正海先生的辞职报告。因工作变动原因，张正海先生提请辞去公司董事、董事会战略委员会委员职务，按照《公司章程》规定，张正海先生辞职申请自辞职报告送达董事会时生效。
（五）公司员工情况
在职员工总数 5353 公司需承担费用的离退休职工人数 172员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 4563
销售人员 457
财务人员 63
行管人员 270
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学以上 657
大专学历 1399
中专及其他 3297
六、公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制度，促进公司规范运作。
报告期内，公司及时履行信息披露义务，信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。公司董事、监事勤勉尽责，公司高级管理人员忠实履行职责，维护公司和全体股东的最大利益。
报告期内，公司根据2008年10月9日颁发的中国证券监督管理委员会令第57号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，对公司章程有关现金分红若干规定条款进行了修订。
公司始终把规范运作视为企业健康发展的基础保障，今后将继续按照监管部门的要求，建立健全各项内控制度，不断完善公司治理结构，实现公司持续、稳定、健康发展。
报告期内，公司继续严格按照国家法律、法规、中国证监会及证券交易所的要求，结合公司实际情况，不断优化公司治理结构，具体情况如下：
1、股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东、特别是中小股东享有平等地位、充分行使权利；股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，议事及表决程序规范，历次股东大会均有律师现场见证。公司发生的关联交易均遵循市场化原则，公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况。
2、控股股东与上市公司：控股股东依法对公司行使出资人权利并承担义务，不存在越过股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的情况。
3、董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定行使职权，公司董事能够勤勉诚信地履行职责，以保证公司和全体股东的最大利益，公司独立董事在关联交易、定期报告、聘任高级管理人员及其他有关事项做出客观、公正的判断，发表独立意见和专项说明，促进了董事会的科学决策。
4、监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能按照有关要求，本着对全体股东负责的精神，独立地对公司财务和公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。
5、利益相关者：公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
6、信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求进行信息披露，制订了《信息披露管理办法》，保证所有股东有平等机会获得信息，公司指定专人负责信息披露工作，认真对待股东的来信、来电及到访，能够保证所有可能对股东和其他利益相关者产生实质性影响的信息得到真实、准确、完整、及时的披露。
7、投资者关系管理：公司注重投资者关系管理，利用网络、电话等多种方式加强与投资者的沟通交流，建立了良好的投资者关系。
(二) 董事履行职责情况
1、董事参加董事会的出席情况
是否独立 本年应参加董 亲自出席 以通讯方式参 委托出 缺席 是否连续两次未亲
董事姓名
董事 事会次数 次数 加次数 席次数 次数 自参加会议
高祥友 否 6 6 3 0 否
程军 否 6 6 3 0 否
谢孔标 否 6 6 3 0 否
杜建方 否 6 6 3 0 否
刘安国 否 6 5 3 1 0 否
李建 否 6 6 3 0 否
丛克春 否 4 3 2 1 0 否
俞雄 是 6 5 3 1 0 否
张鹤镛 是 4 3 2 1 0 否
吴维库 是 4 2 2 2 0 否
张玉明 是 4 4 2 0 否
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 3
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况（1）独立董事相关工作制度的建立健全情况：公司自上市以来先后制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等，对独立董事的相关工作进行了规定。
（2 ）独立董事相关工作制度的主要内容：《独立董事工作制度》主要从独立董事一般规定、任职条件、独立董事的产生和更换、职权、独立意见以及工作条件等方面对独立董事的相关工作作了规定；
《独立董事年报工作制度》主要对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审会计师保持沟通、监督检查等方面进行了要求。
（3）独立董事履职情况：
报告期内，全体独立董事认真履行了独立董事的职责，按时出席董事会和股东大会会议，对会议资料进行认真审阅，并提供指导意见；由董事会决策的重大事项，全体独立董事均事先对公司情况和相关资料进行仔细审查；对于公司生产经营状况、管理和内部控制等制度建设及执行情况，所有独立董事都能认真听取公司汇报并主动进行了解，发表意见，努力维护公司的整体利益，特别是确保中小股东的合法权益不受损害。
独立声明或独立意见发表情况：2009 年，全体独立董事对公司定期报告、关联交易、聘任公司审计机构、对外担保及关联资金占用情况、高管任命等事项进行了审查，并对相关事项发表了独立意见。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具有独立完整的生产销售体系和自主经营、自
业务方面独立情况
我发展能力，不存在对股东的业务依赖。
公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立，高级管理人员、生产、经营、技术人
人员方面独立情况
员均未在股东单位担任任何职务。
资产方面独立情况 公司拥有的生产经营性资产完全独立运营，形成了独立的生产、销售系统和配套设施。
机构方面独立情况 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，不存在与控股股东合署办公的情况。
公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理
财务方面独立情况
制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。
(四)公司内部控制制度的建立健全情况
公司将按照《公司法》、《证券法》和《企业内部控制基本规范》内部控制建设的总体方案 等法律、法规的规定，不断规范完善内控制度，降低各项经营风险，确保公司持续健康发展。
根据有关法律法规和证监部门的要求，结合公司实际状况，完善内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 内部控制制度体系，提高制度的严谨性、时效性和适用性，同时加大内部监督检查力度，确保各项制度得到有效执行。
公司设有审计部门，行使内部审计职能和内控职能，对购买和出
内部控制检查监督部门的设置情况
售资产、对外投资、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项进行有效监控。
公司审计部门定期对公司内控制度的建设情况和执行情况进行检内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 查，并出具了内部审计报告，认为公司内控制度建设基本健全有效，对公司经营发展起到了较好的保证作用。
公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，需要不断完善和
提高，公司董事会将根据中国证监会、上海证券交易所以及相关
董事会对内部控制有关工作的安排
监管部门的法规要求进一步健全和完善内控管理体系，并在执行过程中自我监控，使公司的各项内控制度科学化和体系化。
公司已建立健全了会计核算制度、财务管理制度、继续教育培训
制度，使财务自身的内控管理体系得到完善；在此基础上，公司
以全面预算管理为基础,以流程控制为手段，较合理地保证财务核
与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
算的交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使与财务核算相关的内部控制制度符合会计准则的相关要求，有效地促进企业管理水平的提高。
公司将根据《企业内部控制基本规范》要求，结合企业实际情况，内部控制存在的缺陷及整改情况 进一步规范和完善内部控制制度，更加有效地保证公司生产经营的顺利开展。
(五) 高级管理人员的考评及激励情况
本报告内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理的绩效考核评价机制，根据年度经营业绩完成情况对高级管理人员进行了综合考评，并依据考评结果予以兑现。
(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
根据公司《信息披露管理办法》规定，信息披露相关当事人因工作失职或违反该制度规定，致使公司信息披露工作出现失误或给公司造成严重影响或损失的，依情节轻重追究当事人的责任。公司未制定专门的年报信息披露重大差错责任追究制度。
截止报告期末，公司未出现年报信息披露重大差错。
七、股东大会情况简介
年度股东大会情况
决议刊登的信息 决议刊登的信息
会议届次 召开日期
披露报纸 披露日期
2008年年度股东大会 2009年4 月23 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2009年4 月24 日
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
报告期内公司总体经营情况回顾：
2009年，公司坚持以科学发展观为指导，积极走内涵式发展之路，应对金融危机带来的冲击和挑战，开拓进取，扎实工作，顺利完成了年初制订的方针目标。截至2009年12月31日，公司累计实现营业收入19.85亿元，比上年增长10.93%。实现利润总额4586.23万元，比上年增长11.28%,为公司今后的发展奠定了基础。
主要工作完成如下：
（1）认真调整组织机构，进一步优化制度流程，提高管理效率
一是加强制度建设，完善修订了一系列内部制度性文件，进一步明确了各项工作的操作程序，使公司的业务流程关键控制点得到加强与控制。二是进行了组织优化和机构的调整，对制剂板块实行了生产经营一体化管理，集中优化了制剂资源。三是进一步完成对部室的“三定”（定岗、定员、定编）工作。四是进一步规范了生产车间劳动组织的设置和职能人员的配备标准，使年内人力成本大幅度降低。五是加大了经济责任制的考核力度，调动了全体员工的工作积极性。
（2）合理配置内部资源，调整产品结构，成本降低效益显著
公司有计划地安排部分资金占用额度较高的原料生产车间限产，以减少资金占压，同时，还通过发酵新工艺的继续优化、不断改善提炼工艺、原材料替代等措施的开展，使公司年内生产降成本工作成效显著，全年累计可比成本降低额实现1.12亿元，降低率为9.35 %。
（3）全力抓市场开发，营销工作开创新局面
重点完成了对制剂资源有效整合工作，根据重点突出、细化开发和保证稳定的原则,对营销架构和市场区域进行了重新整合。同时，顺利完成对部分产品出口业务和渠道进行了重新梳理和整合，加大了直接出口的比重。
（4）技改、技措和科技进步项目发挥效益，注册、认证工作取得进展一是完成3#锅炉升级改造项目，年可降低动力成本1800万元；二是美洛西林、阿洛西林项目完成扩产改造；三是7ACA酶法直通工艺贯通，使7ACA成本有了较大幅度的降低；四是完成南区污水处理设施改造项目并于年底投入运行，极大地提高了公司的污水处理能力。年内，通过了国家级高新技术企业的认定。
（5）争取政策资金支持成效显著
公司抓住国家保增长、刺激内需的机遇，全年积极争取国家、省、市等政策奖励、扶持资金千余万元，极大地缓解了公司年内对资金的需求。
（6）企业文化建设蓬勃开展，人心人气空前提升，企业和谐稳定发展公司被评为“全国医药行业思想文化建设先进单位”、“山东省医药行业思想政治工作先进单位”
等荣誉称号。
（二）公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比
营业利润率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减 上年同期增减
(%)
(%) (%) (% )
分产品
抗生素原料药 186,531,582.86 144,297,276.68 22.64 -9.39 -0.67 -6.79
半合成抗生素原料药 411,725,194.94 410,331,445.70 0.34 12.78 10.98 1.62
制剂药品 933,076,050.63 709,177,632.43 24.00 10.14 8.98 0.81
兽用抗生素 333,380,513.98 281,853,949.60 15.46 26.18 26.71 -0.35
其他 80,451,704.68 78,261,238.10 2.72 62.47 86.61 -12.58
合计 1,945,165,047.09 1,623,921,542.51 16.51 12.32 13.55 -0.91
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,561,380,363.96 8.20
国外 383,784,683.13 32.90
（3）主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名客户销售金额合计 188,296,010.52 占销售总额比重（%） 9.49
前五名供应商采购金额合计 247,844,414.25 占采购总额比重（%） 22.22
3、报告期公司主要财务指标变化情况分析
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
货币资金 210,053,480.71 122,062,804.06 72.09% 主要系上年公司购买子公司支付大量资金导致年初
现金余额减少所致
交易性金融资产 1,188,180.00 - 本期抵账转入的南京医药股票公允价值
应收票据 118,880,617.92 59,917,088.08 98.41% 主要系期末以票据结算的货款增加所致
可供出售金融资产 13,090,000.00 6,636,000.00 97.26% 主要系所持交通银行股票市价上升所致
在建工程 39,179,919.07 25,027,502.37 56.55% 主要系动力分厂3＃炉升级改造项目支出增加所致
应付票据 23,080,000.00 61,190,000.00 -62.28% 主要系本期办理应付票据较少所致
应交税费 17,041,416.19 4,209,901.87 304.79% 主要系期末应上交城建税、房产税、土地使用税增
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
加所致
其他应付款 72,820,466.21 53,850,456.03 35.23% 主要系本期向济宁市财政局借款3000万元所致
一年内到期的非流 24,000,000.00 90,000,000.00 -73.33% 主要原因系期末一年内到期的长期借款减少所致
动负债
其他流动负债 500,000.00 6,549,220.00 -92.37% 主要系将已支付的政府补助转入营业外收入所致
长期借款 38,000,000.00 21,000,000.00 80.95% 主要系公司增加长期借款所致
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比 变动原因
财务费用 35,153,978.54 51,590,165.18 -31.86% 公司偿还部分借款以及同期贷款利息下降所致
所得税费用 5,183,370.92 2,410,228.99 115.06% 主要原因系子公司计税所得额增加所致
（三）对公司未来发展的展望
1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
（1）从宏观经济上看，中国应对世界性的金融、经济危机取得明显成效，国内经济企稳回升。国家今年将结合“十二五”规划，把信息网络、先进制造业、生产性服务业和新能源、新材料、生物医药等领域作为培育重点，对医药经济将有政策支持。（2）从医药领域看，国家基本药物制度在逐步建立，基本药物全部纳入医保药品报销目录。连续出台一系列医改配套文件，明确了国家对药品和医疗服务价格的定价机制，包括原料药升级为制剂在内的产业结构升级对医药需求进行优化。一系列配套政策陆续出台。（3）从行业发展看，在国家加大结构调整力度的政策下，医药企业战略重组的趋势日益明显，国内外强势资本利用地方政府应对经济危机的政策，将继续进入医药领域，也必然影响和改变着医药行业发展的格局。（4）国家从2010年将执行新的药品GMP标准，这将成为医药企业生存的新“红线”。（5）国家鼓励发展战略性新兴产业，提倡发展低碳经济，环境保护问题更加受到关注，医药企业特别是原料药生产量大的企业，环保压力将进一步增大。（6）随着医药市场的持续向好，国内药企的产能将逐步发挥，特别是制剂生产企业开始大规模扩产，各大企业纷纷扩大产能，也会将医药市场竞争引向愈演愈烈。
2、新年度经营计划
收入计划 费用计划 新年度经营
为达目标拟采取的策略和行动
(亿元) (亿元) 目标（亿元）
以内涵式发展理念为指导，夯实基础，挖潜增效，努力做强主导产品，推进原
料药、制剂、动植物药品和环保科技四个板块快速扩张。继续“改革、优化、
21.46 2.93 0.73
创新”，强化基础管理；大力挖潜增量增效，满足市场需求；启动新园区建设，打造鲁抗新工业基地。
3、公司发展面临的风险与对策措施
通过形势分析，公司的不利因素是：
（1）新的医改及配套政策要求，是对企业综合实力的直接检验，成本相对较高的产品必然失去竞争力。鲁抗的产品成本在行业中不占优势，在竞争中处于不利地位。
(2)随着国内经济的企稳回升，能源、原材料的价格也不断提高，对企业的成本控制带来较大压力。
(3)为应对金融危机各国的经济刺激措施已见成效，但外部需求持续减弱这个趋势短期内难以根本转变。国际医药市场需求萎缩，加上人民币继续升值、部分药品出口退税率下调以及贸易保护主义抬头的影响，将不利于公司的药品出口。
(4)从公司本身而言，设备更新能力不足，动力运行不经济；科技创新能力不强，研发投入不足；
公司处于南水北调工程的敏感地带，企业经营的环保风险较大。
公司面对不利因素的主要措施有：
1）继续做强四大板块，为跨越发展奠定坚实基础。
2）启动新园区建设，打造鲁抗新的生物制造基地。
3）坚持内涵式发展思路，挖潜增量增效，满足市场需求；加强技术研发及产品注册、认证，增强企业发展后劲。
4)提升营销水平，努力扩大销量，实现鲁抗经营的新突破。
5)继续“改革、优化、创新”，强化基础管理；继续加强安全、环保、质量管理，保障企业生存的“生命线”。
6)加强人力资源开发，建设新型企业文化，促进鲁抗和谐发展。
4、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
（四）公司投资情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内投资额 5714.56
投资额增减变动数 -657.59
上年同期投资额 6372.15
投资额增减幅度(%) -10.32
1、被投资的公司情况
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的比例(%)
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 原料药、非无菌原料药、粉针剂生产 100.00
山东鲁抗动物药业有限公司 兽用预混剂、粉剂及经营兽药 100.00
山东鲁抗中和环保科技有限公司 污水处理及物业管理 100.00
货物和技术的进出业务（国家限制公司经
山东鲁抗国际贸易有限公司 营或禁止进出口的货物和技术除外） 100.00
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 盐霉素钠预混剂的生产 75.74
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 医药生产，片剂、胶囊剂和颗粒剂 54.00
山东鲁抗生物技术开发有限公司 医药产品的研究及技术转让 100
山东鲁抗立科药物化学有限公司 医药生产 40.00
明治鲁抗医药有限公司 医药生产 31.25
济宁鲁抗物业管理有限公司 物业管理 20.00
山东省资产管理有限公司 投资管理 17.00
国药物流有限责任公司 医药仓储、物流 5.30
深圳中联广深医药（集团）股份有限公司 医药产品经营 0.24
2、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、募集资金项目情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
(五) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。
(六) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
决议刊登的 决议刊登的
会议届次 召开日期 决议内容
信息披露报纸 信息披露日期
《中国证券报》
五届董事会第二十一次（临时）会议 2009年2 月27 日 2009年2 月28 日
《上海证券报》
《中国证券报》
五届董事会二十二次会议 2009年3 月24 日 2009年3 月27 日
《上海证券报》
《中国证券报》
六届董事会第一次会议 2009年4 月23 日 2009年4 月24 日
《上海证券报》
六届董事会第二次（临时）会议 2009年4 月28 日 《公司2009年第一季度报告》
《中国证券报》
六届董事会第三次会议 2009年8 月20 日 2009年8 月24 日
《上海证券报》
六届董事会第四次（临时）会议 2009年10月23日 《公司2009年第三季度报告》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2009 年内董事会主持召开了公司 2008 年年度股东大会，大会决议的事项董事会已按照计划在年内全部落实。具体执行情况如下：
（1）关于对公司 2008 年度利润分配及资本公积金转增决议的执行情况。鉴于目前公司正在进行资源整合，生产经营资金需求量较大，决定不对本年度利润进行分配，同时也不进行公积金转增股本。以上未分配的利润计划主要用于了补充流动资金和缓解公司经营资金较为紧张的局面。
（2）公司董事会根据 2008 年度股东大会决议，续聘上海上会会计师事务所有限公司为本公司 2009年年度审计机构。
（3）关于公司修改章程的执行情况。根据“2008 年股东大会”决议对公司章程有关条款做了如下修订：1）章程原第一百零六条：“董事会由 13 名董事组成”。现修改为：第一百零六条：“董事会由12 名董事组成”。2）章程原第一百五十五条：“公司利润分配政策为原则上每年向股东进行一次利润分配，分配比例不低于公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润的 35%”。现修改为：第一百五十五条：“公司实施积极的利润分配办法，应遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。（2）经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。公司现金分红政策为：最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。(3)公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途”。
（4）关于公司董事调整情况的说明。公司“2008 年年度股东大会”经审议，因公司董事会换届，选举高祥友、程军、张正海、杜建方、谢孔标、丛克春、刘安国、李建、俞雄、张鹤镛、吴维库、张玉明等 12 人为公司第六届董事会成员，其中：俞雄、张鹤镛、吴维库、张玉明为独立董事。该届任期自股东大会决议之日起三年。
（5）关于对公司监事会有关成员进行调整的执行情况。公司“2008 年年度股东大会”经审议，因公司监事会换届，选举颜骏廷、尚艳秋、赵伟为股东代表监事，并与公司职工代表民主选举的职工代表监事李利、崔晓辉组成公司第六届监事会。该届任期自股东大会决议之日起三年。
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况按照中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年报工作的通知》及年报工作备忘录等有关规定，审计委员会对上海上会计会计师事务所有限公司（以下简称上会）从事本公司 2009 年年度审计工作情况总结如下：
（1）审计前的准备工作
上会进场前，审计委员会审阅了公司提交的未经审计的 2009 年度财务报表，审阅后认为：公司账面资金是安全、完整的；会计报表中主要科目金额中未发现明显异常变化的情况；会计报表的科目设置严格按照《会计准则》的要求列示；账面重要固定资产、无形资产的权属完整，未发现异常情况。
（2）审计过程
在审计工程中，年审会计师主动向公司审计委员会、独立董事汇报审计进展情况，审计委员会及时根据年审计划督促会计师事务所按照审计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计报告。审计委员会审阅了会计师事务所审计后的 2009 年度财务报告，认为：经年审会计师审计后的公司 2009 年度财务报表是按照现行企业会计准则的要求编制的，在所有重大方面真实反映了公司 2009 年12 月31 日的财务状况以及 2009 年度经营成果和现金流量情况，可以提交公司董事会审议。
（3）建议续聘上海上会计会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构。
通过监督参与 2009 年度审计工作，跟踪了解上会对公司 2009 年年度审计情况，并审阅其出具的财务审计报告，认为：公司聘请的会计师事务所在为公司提供 2009 年审计服务工作中，恪尽职守、审慎执业，遵守独立、客观、公正的职业准则，加大重点领域的审计，履行充分审计程序，严格执行中国注册会计师审计准则，实行独立审核委员会的复核程序，从会计专业角度维护公司与广大投资者的利益，建议公司继续聘请上海上会计会计师事务所有限公司为公司 2010 年度财务审计机构。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况
2009 年公司董事会下设薪酬委员会按照《公司章程》所赋予的职责和权限，本着为公司股东和董事会负责的态度，勤勉尽责，积极开展各项工作。2009 年认真检查在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的履职情况，严格审查了上述人员的薪酬兑现情况。截至报告期末，公司未实施股权激励计划。
（七）利润分配或资本公积金转增股本预案
2009 年度，经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2010)第 0518 号审计报告验证，公司2009 年年度实现净利润 3757.96 万元，加上上年未分配利润 6733.23 万元，本年度可供股东分配的利润为 10491.19 万元。鉴于目前公司正在进行有关技改项目建设，生产经营资金需求量较大，经研究，董事会决定不对本年度利润进行分配，同时也不进行公积金转增股本。
（八）公司前三年分红情况：公司近三年未对股东进行分红。
(九) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
截止报告期末，公司尚未建立外部信息使用人管理制度。
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 5
监事会会议情况 监事会会议议题
1、《公司2008年年度监事会工作报告》2、《公司2008年
年度报告》及《摘要》3、《关于同意续聘上海上会会计师事
务所为公司2009年年度审计机构的议案》4、《公司关于出
五届监事会第十二次会议于2009年3 月24 日在公司驻地召开
售所持国药物流股份的的议案》5、《关于修改公司章程现金
分红若干规定条款的议案》6、《关于审议公司六届监事会监
事候选人换届提名的预案》
六届监事会第一次会议于2009年4 月23日在公司驻地召开 选举颜骏廷先生为公司监事会主席
六届监事会第二次（临时）会议于2009年 4 月28日在公司经驻
《公司2009年第一季度报告》
地以通讯表决的方式召开
1、《公司2009 年半年度报告》及《摘要》2、《关于对山
六届监事会第三次会议于2009年8 月20日在公司驻地召开
东鲁抗中和环保科技有限公司增资的议案》3、《关于成立山
东鲁抗生物技术开发有限公司的议案》
六届监事会第四次（临时）会议于2009年 10月23日在公司驻
《公司2009年第三季度季度报告》
地召开
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，决策程序符合法律法规的要求，公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时，忠于职守，秉公办事，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司和股东权益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对提交 2009 年度股东大会的财务报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，上海上会会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事求是的原则。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司监事会对公司 2009年出售资产情况进行了监督，认为公司出售资产的行为交易价格合理、公允，未造成公司资产流失，未损害公司全体股东的利益特别是公司中小股东的权益。
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司的关联交易公平合理，没有损害公司利益及股东权益。
(七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
不适用
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况：本年度内公司无证券投资情况的发生。
2、持有其他上市公司股权情况 单位:元
报告期
证券 证券 初始投资 占该公司股 期末 报告期 所有者 会计核算 股份
代码 简称 金额 权比例（％） 账面值 损益 权益变 科目 来源
动
可供出售金
601328
交通银行 2,340,000 0.003 13,090,000 融资产
交易性金融 客户
600713
南京医药 1,170,900 1,188,180 资产 抵账
合计 3,510,900 14,278,180
3、持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期所
最初投资 报告期
持有数量 司股权 期末账面价值 有者权益 股份
所持对象名称 金额 损益 会计核算科目
(股) 比例 （元） 变动 来源
（元） （元）
(%) （元）
山东省资产管
理公司 45,208,000 41,400,000 17.00 35,171,484.65 长期股权投资
小计
45,208,000 41,400,000 35,171,484.65
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、为进一步优化市场网络，提高运营效率，增强公司兽用抗生素的核心竞争力，2009年2月27日，公司董事会审议通过了《关于公司所属山东鲁抗舍里乐药业有限公司吸收合并山东鲁抗动物药业有限公司的议案》(有关详细情况公司已于2009年2月28日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上进行了公告)。董事会决定将公司所属全资子公司山东鲁抗动物药业有限公司（以下简称动物药业公司）的全部资产、负债、人员、产品、资源并入公司所属全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司（以下简称舍里乐公司）。同时，注销动物药业公司的法人资格。
2、2009年3月24日，公司董事会审议通过了《公司关于出售所持国药物流股份的的议案》(有关详细情况公司已于2009年3月27日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn上进行了公告)。经公司与中国医药集团国药集团股份有限公司友好协商，公司决定将所持有的国药物流有限责任公司的480 万股权，一次性全部出售给中国医药集团国药集团股份有限公司，此项工作正在办理中。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
资
2009 年度
金
占用方与 2009 年期 占用累计
占 上市公司核算 2009 年度 2009 年期
上市公司 初 发生金额 占用形成原 占用
用 资金占用方名称 的 偿还累计 末占用
的 占用资金 （不含占 因 性质
方 会计科目 发生金额 资金余额
关联关系 余额 用资金利
类
息）
别
山东鲁抗动物药
上 子公司 应收账款 销售货物 经营性
业有限公司 1,030.04 4,269.27 4,260.48 1,038.83
市 山东鲁抗舍里乐
公 子公司 应收账款 销售货物 经营性
药业有限公司 2,764.63 10,431.27 10,226.07 2,969.83
司
山东鲁抗舍里乐
的 子公司 应收票据 销售货物 经营性
药业有限公司 2,500.00 6,500.00 5,000.00 4,000.00
子
山东鲁抗中和物
公 子公司 其他应收款 租赁等 经营性
业开发有限公司 110.91 256.79 335.73 31.97
司
及 山东鲁抗中和物 子公司 其他应收款 借款 非经营性
其 业开发有限公司 200.00 200.00
附 山东鲁抗国际贸 子公司 预付账款 销售货物 经营性
属 易有限公司 17.79 0.27 18.06
企 山东鲁抗医药集
业 团赛特有限责任 子公司 应收账款 32.50 31.92 0.58 销售货物 经营性
公司
小
计 - 6,423.37 21,690.10 19,872.26 8,241.21
山东鲁抗医药进 同一关键
应收帐款 销售货物 经营性
出口公司 管理人员 6,609.86 488.87 6,120.99
山东鲁抗灵芝药 同一关键
应收帐款 销售货物 经营性
业股份有限公司 管理人员 890.59 890.59
山东鲁抗生物农 同一关键
其 药有限责任公司 管理人员 应收帐款 369.36 31.48 337.88 销售货物 经营性
他
山东鲁抗生物农 同一关键
关 其他应收款 代垫款项 非经营性
药有限责任公司 管理人员 9.30 34.61 43.91
联
山东鲁抗生物农 同一关键
人 其他应收款 转让设备 经营性
药有限责任公司 管理人员 109.18 109.18
及
山东鲁抗生物农 同一关键
其 预付款项 采购货物 经营性
药有限责任公司 管理人员 257.16 1.66 258.82
附
属 山东鲁抗立科药 联营公司 应收帐款 销售货物 经营性
企 物化学有限公司 830.51 7,333.70 6,606.09 1,558.12
业 明治鲁抗医药有 联营公司 应收帐款 销售货物 经营性
限公司 62.45 827.20 889.65
济宁鲁抗物业管
联营公司 其他应收款 提供服务 经营性
理有限公司 112.05 30.00 82.05
明治鲁抗医药有
联营公司 预付账款 采购货物 经营性
限公司 62.97 911.56 906.24 68.29
小
计 9,313.43 9,108.73 10,145.65 8,276.51
总
计 15,736.80 30,798.83 30,017.91 16,517.72
(六) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
为充分发挥公司兽用药资源的协同效应，提高对兽药资源的使用效率，2009年2月27日董事会审议通过了《关于将公司所持菏泽鲁抗药业公司股权委托山东鲁抗舍里乐药业有限公司管理的议案》(有关详细情况公司已于2009年2月28日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn上进行了公告)， 董事会决定将本公司所持菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司（以下简称菏泽鲁抗公司）75.74％的股权暂时委托给公司所属全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司管理。委托管理期限暂定3 年，自2009 年1 月1 日起至2011 年12月31 日止。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
发生日期 是否履行
担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 关联方
（协议签署日） 完毕
担保
2008年1月1日至
山东工程机械集团有限公司 2008年1 月1 日 10000万元 互保 是 否
2011年3 月31 日
2008年1 月25 日
山东鲁抗立科药物化学有限公司 2008年1月25日 3500万元 反担保 至2011年 1月 24 否 是
日
2007年9 月10 日
山东如意科技集团有限公司 2007年9月10日 2000万元 互保 至2009年 9月 10 是 否
日
报告期内担保发生额合计 15500万元
报告期末担保余额合计 3500万元
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 3500万元
担保总额占公司净资产的比例 2.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3500万元
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 3500万元
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
本年度内公司无承诺事项履行情况
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 45万
境内会计师事务所审计年限 6年
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌
违规所得收益的情况：无
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项
(十一) 信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
称及版面 及检索路径
《上海证券报》 上海证券交易所网站
五届董事会第二十一次（临时）会议决议公告 2009年2 月28 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
五届董事会二十二次会议决议公告 2009年3 月27 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
五届监事会十二次会议决议公告 2009年3 月27 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
关于召开公司2008年年度股东大会通知的公告 2009年3 月27 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
2008年年度股东大会决议公告 2009年4 月24 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
六届董事会第一次会议决议公告 2009年4 月24 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
六届监事会第一次会议决议公告 2009年4 月24 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
关于第二大股东股改转增股份处置有关事宜的公告 2009年6 月27 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
关于第二大股东股改转增股份处置进展情况的公告 2009年8 月1 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
六届董事会第三次会议决议公告 2009年8 月24 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
六届监事会第三次会议决议公告 2009年8 月24 日
《中国证券报》 www.sse.com
关于公司及下属子公司产品进入《国家基本药物目 《上海证券报》 上海证券交易所网站
2009年8 月29 日
录》的提示性公告 《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
股票交易异常波动公告 2009年9 月2 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
股改限售流通股上市公告 2009年9 月25 日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
关于通过国家高新技术企业认定的公告 2009年11月24日
《中国证券报》 www.sse.com
《上海证券报》 上海证券交易所网站
关于董事辞职的公告 2009年12 月5 日
《中国证券报》 www.sse.com
十一、财务报告
上会师报字(2010)第0518号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2009年度的利润表与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表、现金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张素霞
中国注册会计师：朱清滨
中国 上海 二〇一〇年三月二十四日
(一)财务报表
合并资产负债表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 210,053,480.71 122,062,804.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 1,188,180.00
应收票据 五、3 118,880,617.92 59,917,088.08
应收账款 五、4 264,185,216.37 266,041,103.36
预付款项 五、5 26,898,298.22 28,770,227.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 9,403,178.97 11,977,667.92
买入返售金融资产
存货 五、7 361,903,794.75 446,180,748.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 992,512,766.94 934,949,639.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、8 13,090,000.00 6,636,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 138,599,314.26 130,722,058.49
投资性房地产
固定资产 五、11 1,231,983,279.99 1,337,673,878.44
在建工程 五、12 39,179,919.07 25,027,502.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 58,249,840.91 61,378,599.77
开发支出
商誉 430,598.13
长期待摊费用 五、14 155,177.13 213,368.53
递延所得税资产 五、15 4,633,536.02 4,391,363.56
其他非流动资产
非流动资产合计 1,485,891,067.38 1,566,473,369.29
资产总计 2,478,403,834.32 2,501,423,009.08
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
合并资产负债表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、17 415,945,000.00 405,424,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 23,080,000.00 61,190,000.00
应付账款 五、19 266,749,860.24 275,247,254.63
预收款项 五、20 31,625,275.70 42,027,745.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 38,306,640.93 40,699,577.84
应交税费 五、22 17,041,416.19 4,209,901.87
应付利息
应付股利
其他应付款 五、23 72,820,466.21 53,850,456.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、24 24,000,000.00 90,000,000.00
其他流动负债 五、25 500,000.00 6,549,220.00
流动负债合计 890,068,659.27 979,198,156.23
非流动负债：
长期借款 五、26 38,000,000.00 21,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 -
递延所得税负债
其他非流动负债 五、27 2,307,428.00 330,000.00
非流动负债合计 40,307,428.00 21,330,000.00
负债合计 930,376,087.27 1,000,528,156.23
股东权益
股本 五、28 581,575,475.00 581,575,475.00
资本公积 五、29 687,154,283.14 680,700,283.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、30 150,607,278.74 150,607,278.74
一般风险准备
未分配利润 五、31 104,911,965.72 67,332,317.30
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,524,249,002.60 1,480,215,354.18
少数股东权益 五、32 23,778,744.45 20,679,498.67
股东权益合计 1,548,027,747.05 1,500,894,852.85
负债和股东权益总计 2,478,403,834.32 2,501,423,009.08
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
母公司资产负债表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 153,290,133.43 100,396,730.40
交易性金融资产 1,188,180.00 -
应收票据 150,898,495.29 78,881,797.05
应收账款 十一、1 258,723,290.50 264,513,023.00
预付款项 21,133,253.62 17,653,239.10
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 十一、2 6,051,767.18 8,415,523.80
存货 276,125,937.27 401,388,678.04
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 867,411,057.29 871,248,991.39
非流动资产：
可供出售金融资产 13,090,000.00 6,636,000.00
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 十一、3 262,074,964.26 197,052,144.63
投资性房地产 36,444,826.58 32,047,185.96
固定资产 1,095,030,301.05 1,252,132,732.26
在建工程 29,956,580.49 23,835,286.59
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 36,316,211.18 40,172,945.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,472,912,883.56 1,551,876,294.84
资产总计 2,340,323,940.85 2,423,125,286.23
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
母公司资产负债表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 406,600,000.00 395,500,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 60,000,000.00
应付账款 249,202,211.92 258,974,493.20
预收款项 14,530,928.46 31,457,703.22
应付职工薪酬 35,074,525.03 39,675,320.35
应交税费 13,656,627.74 2,850,811.02
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 60,111,515.37 47,904,141.28
一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 90,000,000.00
其他流动负债 6,549,220.00
流动负债合计 803,175,808.52 932,911,689.07
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 21,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 38,000,000.00 21,000,000.00
负债合计 841,175,808.52 953,911,689.07
股东权益：
实收资本(或股本) 581,575,475.00 581,575,475.00
资本公积 684,564,238.74 678,110,238.74
减：库存股 -
专项储备
盈余公积 149,762,847.27 149,762,847.27
一般风险准备
未分配利润 83,245,571.32 59,765,036.15
股东权益合计 1,499,148,132.33 1,469,213,597.16
负债和股东权益总计 2,340,323,940.85 2,423,125,286.23
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
合并利润表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,985,116,992.25 1,789,441,978.12
其中：营业收入 五、33 1,985,116,992.25 1,789,441,978.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,959,322,818.41 1,766,109,878.37
其中：营业成本 五、33 1,660,526,834.01 1,483,818,193.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 12,777,522.66 10,839,848.58
销售费用 135,759,766.56 117,531,354.40
管理费用 89,405,815.98 81,392,284.53
财务费用 五、35 35,153,978.54 51,590,165.18
资产减值损失 五、36 25,698,900.66 20,938,031.90
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 17,280.00 -
投资收益(损失以“－”号填列) 五、37 9,455,540.90 10,421,465.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,814,755.77 10,416,272.39
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 35,266,994.74 33,753,565.26
加：营业外收入 五、38 13,352,843.37 11,060,247.43
减：营业外支出 五、39 2,757,572.99 3,600,308.12
其中：非流动资产处置损失 2,222,859.03 2,314,042.09
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 45,862,265.12 41,213,504.57
减：所得税费用 五、40 5,183,370.92 2,410,228.99
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 40,678,894.20 38,803,275.58
其中:被合并方在合并前实现的净利润 8,199,213.97
归属于母公司股东的净利润 37,579,648.42 35,205,212.15
少数股东损益 3,099,245.78 3,598,063.43
六、每股收益：
(一)基本每股收益 五、41 0.06 0.06
(二)稀释每股收益 五、41 0.06 0.06
七、其他综合收益 五、42 6,454,000.00 -8,092,000.00
八、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额 44,033,648.42 27,113,212.15
归属于少数股东的综合收益总额 3,099,245.78 3,598,063.43
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
母公司利润表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,786,103,898.56 1,613,143,584.18
减：营业成本 十一、4 1,523,640,294.10 1,357,546,155.82
营业税金及附加 11,296,534.51 9,228,662.14
销售费用 113,852,038.67 95,092,385.89
管理费用 72,168,312.41 68,716,356.50
财务费用 35,347,799.85 50,497,474.34
资产减值损失 23,667,129.14 18,978,488.42
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 17,280.00 -
投资收益(损失以“－”号填列) 十一、5 9,455,540.90 10,421,465.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,814,755.77 10,416,272.39
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 15,604,610.78 23,505,526.58
加：营业外收入 10,354,132.58 3,029,562.44
减：营业外支出 2,478,208.19 3,202,035.28
其中：非流动资产处置损失 2,203,322.25 2,043,587.07
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 23,480,535.17 23,333,053.74
减：所得税费用
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 23,480,535.17 23,333,053.74
五、每股收益：
(一)基本每股收益 0.04 0.04
(二)稀释每股收益 0.04 0.04
六、其他综合收益 6,454,000.00 -8,092,000.00
七、综合收益总额 29,934,535.17 15,241,053.74
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
合并现金流量表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,213,645,544.62 2,113,543,766.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
10,171,310.12 8,550,090.53
收到其他与经营活动有关的现金 五、43
14,092,245.99 13,272,437.92
经营活动现金流入小计
2,237,909,100.73 2,135,366,294.85
购买商品、接受劳务支付的现金
1,602,077,346.10 1,537,907,765.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
204,705,738.79 187,368,771.07
支付的各项税费
93,203,316.68 83,065,689.96
支付其他与经营活动有关的现金 五、43
138,430,504.42 117,636,827.37
经营活动现金流出小计
2,038,416,905.99 1,925,979,053.48
经营活动产生的现金流量净额
199,492,194.74 209,387,241.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
-
取得投资收益收到的现金
1,299,521.02 942,693.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 1,717,998.91 1,107,913.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
4,793,231.84
投资活动现金流入小计 五、43
3,017,519.93 6,843,838.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
69,566,296.53 76,578,703.66
投资支付的现金
63,721,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
69,566,296.53 140,300,203.66
投资活动产生的现金流量净额
-66,548,776.60 -133,456,364.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
630,600,000.00 511,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
-
筹资活动现金流入小计
630,600,000.00 511,500,000.00
偿还债务支付的现金
640,079,000.00 551,528,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
34,171,544.67 46,616,255.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
-
支付其他与筹资活动有关的现金 五、43
1,339,400.00 1,030,000.00
筹资活动现金流出小计
675,589,944.67 599,174,255.72
筹资活动产生的现金流量净额
-44,989,944.67 -87,674,255.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
37,203.18 -278,689.72
五、现金及现金等价物净增加额
87,990,676.65 -12,022,069.02
加：期初现金及现金等价物余额
122,062,804.06 134,084,873.08
六、期末现金及现金等价物余额
210,053,480.71 122,062,804.06
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
母公司现金流量表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,934,825,320.92 1,899,080,165.90
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 10,771,102.21 10,188,586.32
经营活动现金流入小计 1,945,596,423.13 1,909,268,752.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1,423,524,083.49 1,398,461,980.36
支付给职工以及为职工支付的现金 170,666,626.13 166,291,778.40
支付的各项税费 78,274,161.87 71,109,293.82
支付其他与经营活动有关的现金 117,510,908.26 82,109,961.84
经营活动现金流出小计 1,789,975,779.75 1,717,973,014.42
经营活动产生的现金流量净额 155,620,643.38 191,295,737.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 1,299,521.02 942,693.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,717,998.91 1,107,913.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 3,017,519.93 2,050,606.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,511,540.90
67,005,916.85
投资支付的现金 5,000,000.00
63,721,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 62,511,540.90
130,727,416.85
投资活动产生的现金流量净额 -59,494,020.97
-128,676,809.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 626,600,000.00
511,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
-
筹资活动现金流入小计 626,600,000.00
511,500,000.00
偿还债务支付的现金 634,500,000.00
540,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,094,780.67
46,037,376.81
支付其他与筹资活动有关的现金 1,339,400.00
筹资活动现金流出小计 669,934,180.67
586,477,376.81
筹资活动产生的现金流量净额 -43,334,180.67
-74,977,376.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 100,961.29
384,481.28
五、现金及现金等价物净增加额 52,893,403.03
-11,973,967.71
加：期初现金及现金等价物余额 100,396,730.40
112,370,698.11
六、期末现金及现金等价物余额 153,290,133.43
100,396,730.40
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
合并所有者权益变动表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 股东 股东
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 减：库 专项储 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
存股 储备 准备 存股 备 险准备
一、上年年末余额 680,700,283.14 - - 150,607,278.74 - 67,332,317.30 - 1,500,894,852.85 581,575,475.00 - 150,607,278.74 32,127,105.15
581,575,475.00 20,679,498.67 725,561,736.54 12,794,252.84 1,502,665,848.27
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 680,700,283.14 - - 150,607,278.74 - 67,332,317.30 - 1,500,894,852.85 581,575,475.00 - - 150,607,278.74 - 32,127,105.15
581,575,475.00 20,679,498.67 725,561,736.54 12,794,252.84 1,502,665,848.27
三、本期增减变动金额(减少以
6,454,000.00 - - - - 37,579,648.42 - 47,132,894.20 - - - - - 35,205,212.15
“－”号填列) - 3,099,245.78 -44,861,453.40 7,885,245.83 -1,770,995.42
(一)净利润 37,579,648.42 40,678,894.20 35,205,212.15
3,099,245.78 3,598,063.43 38,803,275.58
(二)其他综合收益 6,454,000.00 6,454,000.00
-8,092,000.00 -8,092,000.00
上述(一)和(二)小计 6,454,000.00 - - - - 37,579,648.42 - 47,132,894.20 - - - - - 35,205,212.15
- 3,099,245.78 -8,092,000.00 3,598,063.43 30,711,275.58
(三)股东投入和减少资本
-36,769,453.40 4,287,182.40 -32,482,271.00
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的
金额
3、其他
-36,769,453.40 4,287,182.40 -32,482,271.00
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(五)股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 687,154,283.14 150,607,278.74 104,911,965.72 1,548,027,747.05 581,575,475.00 150,607,278.74 67,332,317.30
581,575,475.00 23,778,744.45 680,700,283.14 20,679,498.67 1,500,894,852.85
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
母公司所有者权益变动表
2009-12-31
编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项目 减：库 专项储 一般风 未分配 股东权益 减：库 一般风 未分配 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 股本 资本公积 专项储备 盈余公积
存股 备 险准备 利润 合计 存股 险准备 利润 合计
一、上年年末余额 678,110,238.74 59,765,036.15 581,575,475.00 691,073,652.60 36,431,982.41
581,575,475.00 149,762,847.27 1,469,213,597.16 149,762,847.27 1,458,843,957.28
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 678,110,238.74 59,765,036.15 581,575,475.00 691,073,652.60 36,431,982.41
581,575,475.00 149,762,847.27 1,469,213,597.16 149,762,847.27 1,458,843,957.28
三、本期增减变动金
额(减少以“－”号填 6,454,000.00 23,480,535.17 23,333,053.74
29,934,535.17 -12,963,413.86 10,369,639.88
列)
(一)净利润 23,480,535.17 23,333,053.74
23,480,535.17 23,333,053.74
(二)其他综合收
6,454,000.00
益 6,454,000.00 -8,092,000.00 -8,092,000.00
上述(一)和(二)小计 6,454,000.00 23,480,535.17 23,333,053.74
29,934,535.17 -8,092,000.00 15,241,053.74
(三)股东投入和
减少资本 -4,871,413.86 -4,871,413.86
1、股东投入资本
2、股份支付计入
股东权益的金额
3、其他
-4,871,413.86 -4,871,413.86
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险
准备
3、对股东的分配
4、其他
(五)股东权益内
部结转
1、资本公积转增
股本
2、盈余公积转增
股本
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 684,564,238.74 83,245,571.32 581,575,475.00 678,110,238.74 59,765,036.15
581,575,475.00 149,762,847.27 1,499,148,132.33 149,762,847.27 1,469,213,597.16
公司负责人：高祥友 主管财务工作负责人：于克清 会计机构负责人：杨卫华
(二)财务报表附注
一、公司简介
1、公司概况：
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”) ；
(2) 公司注册资本：人民币581,575,475.00 元；
(3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路 173 号；
(4) 公司法定代表人：高祥友；
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药、医药包装品的制造、加工、销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务；许可证范围内饲料添加剂生产、销售。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字［1992］142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司（原济宁抗生素厂）发起并采取定向募集方式设立。
1997 年 1 月23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字［1997］26 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股 8,000 万股；1998年 9 月21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字［1998］96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售3,623.921 万股普通股；2003 年 5 月27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］31 号《关于核准山东鲁抗医药股份有限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普通股4,700万股，股本变更为411,754,215.00 元。
2006 年 10 月公司实施股权分置改革方案，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本（控股）有限公司转增股份26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加资本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总股本变更为 581,575,475.00 元，其中：国家持有限售流通股142,997,400 股，占总股本的24.59%，境外法人持有限售流通股89,911,568 股，占总股本的 15.46%，无限售条件流通股348,666,507 股，占总股本的 59.95%。
2009年6月，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资收益函[2009]22号文同意，根据股权分置改革方案和有关协议的规定，中国资本（控股）有限公司将股权分置改革获得转增的26,252,698股股份无偿转让给华鲁控股集团有限公司，待依法解除限售后，由华鲁控股集团有限公司在鲁抗医药法定信息披露禁止买卖股份期限外通过证券交易所大宗交易系统依法及时转让该部份股份，并将转让所得全部转归鲁抗医药所有，增加资本公积金。该部分股份已于2009年7月22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股权变更登记。
2009 年 9 月30 日，中国资本（控股）有限公司所持有的58,157,548 股有限售条件的流通股限售期满，本次限售股解禁后，公司有限售条件的流通股剩余数量为 174,751,420 股。
3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要产品有人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、淀粉、葡萄糖等，报告期内公司未发生主业变更。
4、基本组织架构
公司下设树脂分厂和国际贸易部；控股山东鲁抗中和环保科技有限公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、山东鲁抗动物药业有限公司、菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限公司、山东鲁抗舍里乐药业有限公司和山东鲁抗生物技术开发有限公司七家子公司；同时联合经营山东鲁抗立科药物化学有限公司（投资比例为40%）、明治鲁抗医药有限公司（投资比例为31.25%）和济宁鲁抗物业管理有限公司（投资比例为20%）三家联营公司，公司对上述联营公司的经营管理不具有控制权。
5、本财务报告业经公司第六届董事会第五次会议于2010 年3 月24 日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计期间分为会计年度和会计中期，会计中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月1日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
01 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
02 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
03 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
04 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
01 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
02 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表的合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司将其拥有实际控制权的全部子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表的合并范围。
(2) 合并财务报表的编制基础
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
他金融负债。
② 金融工具的确认依据
当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
③ 金融工具的计量
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益) 。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3) 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积) 。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 认部分的账面价值；
2) 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5) 融资产(不含应收款项)减值测试方法和减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 对于可供出售金融资产，若公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法
应收款项是指应收账款和其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末余额在 100 万元以上的款项。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据和坏账准备的计提方法对于单项金额不重大的应收款项，公司按账龄划分为若干组合，其中对账龄 3 年以上的应收款项和经个别认定认为风险较大的应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。对账龄3 年以上的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但经个别认定认为风险较大的应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备。
(3) 账龄分析法
对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司确定的计提坏账准备的比例为：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 50%
(4) 其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
(1) 存货的分类
公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认) ，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含) 以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程；
③ 与被投资单位之间发生重要交易；
④ 向被投资单位派出管理人员；
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
期末如投资性房地产可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产及折旧
(1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
通用设备 7 年-15 年 4.00% 13.71%-6.40%
专用设备 7 年-14 年 4.00% 13.71%-6.86%
运输工具 5 年-10 年 4.00% 19.20%-9.60%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。公司于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
15、在建工程
在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建过程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
16、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
(1) 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
(4) 研究开发支出
内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
(5) 期末，逐项检查无形资产，如存在可收回金额低于其账面价值，按该项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能可靠地确定时) ，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、经营租赁和融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 公司作为承租人的会计处理
1) 租金的处理
在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用的处理对于公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
2) 或有租金的处理
在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
3) 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
② 公司作为出租人的会计处理
1) 租金的处理
公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
2) 初始直接费用的处理
经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
3) 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
4) 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
5) 公司对经营租赁提供激励措施的处理
公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
6) 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2) 融资租赁
① 公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同) ，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
② 公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计变更
报告期内，公司无需披露的主要会计政策和会计估计变更。
25、前期会计差错更正
报告期内，公司无需披露的前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%、子公司25%
2、税收优惠及批文
(1) 根据2009 年 9 月24 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2009]149号文，公司被认定为山东省2009 年第二批高新技术企业。高新技术企业证书编号为 GR200937000087，发证日期为2009年 6 月12 日，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司自2009 年 1 月1 日起享受高新技术企业所得税率15%的税收优惠政策。
(2) 公司的子公司山东鲁抗医药集团赛特有限公司系福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）规定，按每位残疾人每年3.5 万元的标准返还增值税，返还的增值税免征企业所得税，同时享受按实际支付给残疾人工资的 100%加计扣除的所得税优惠政策。
四、合并财务报表情况
1、子公司情况
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 (万元)
山东鲁抗动物 全资 山东济宁 兽用药品制造 588.00 生产兽用预混剂、粉剂、散剂及经营兽药
药业有限公司
山东鲁抗医药集 控股 山东新泰 化学药品制剂制造 1,080.00 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
团赛特有限公司 干混悬剂的生产、销售
山东鲁抗舍里乐 全资 山东济宁 兽用药品制造 5,000.00 原料药、非无菌原料药、粉针剂的生产
药业有限公司
(续上表 1)
子公司全称 2009年12月31 日 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例
实际投资额 净投资的其他项目余额
山东鲁抗动物药业有限公司 10,110,513.04 - 100.00% 100.00%
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 13,887,794.87 - 54.00% 54.00%
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 54,804,595.86 - 100.00% 100.00%
(续上表2)
子公司全称 是否合 2009年12月31 日 少数股东权益中用于冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
并报表 少数股东权益 数股东损益的金额 东分担的报告期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
山东鲁抗动物 是 - - -
药业有限公司
山东鲁抗医药集 是 15,591,862.38 - -
团赛特有限公司
山东鲁抗舍里乐 是 - - -
药业有限公司
公司对山东鲁抗动物药业有限公司的直接持股比例为80%，通过其全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司间接持股20%。
⑵通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
菏泽鲁抗舍里乐 控股 山东菏泽 兽用药品制造 5,495.60 盐霉素钠
药业有限公司 预混剂的生产
(续上表 1)
子公司全称 2009年12月31 日 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例
实际投资额 净投资的其他项目余额
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 19,000,000.00 - 75.74% 75.74%
(续上表2)
子公司全称 是否合 2009年12月31 日 少数股东权益中用于冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
并报表 少数股东权益 数股东损益的金额 东分担的报告期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
菏泽鲁抗舍里乐 是 8,186,882.07 - -
药业有限公司
(3) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
(万元)
山东鲁抗中和环 全资 山东济宁 污水处理 1,366.00 污水处理及物业管理
保科技有限公司
山东鲁抗国际 全资 山东济宁 贸易 500.00 货物和技术的进出口业务(国家限制公司
贸易有限公司 经营或禁止进出口的货物和技术除外)
山东鲁抗生物技 全资 山东济宁 其他服务 500.00 医药、兽用生物药品、生物化学农药、保健食品、
术开发有限公司 酶制剂产品、生物材料、食品添加剂、饲料添加剂、
化工中间体及以上品种剂型的技术、产品、工艺的
研究、技术转让、产品、工艺的研究开发、技术转
让、技术服务、技术咨询、化学制剂(不含危险化学
品)及试验仪器的销售。
(续上表 1)
子公司全称 2009年12月31 日 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例
实际投资额 净投资的其他项目余额
山东鲁抗中和环保科技有 16,410,568.60 - 100% 100%
限公司
山东鲁抗国际贸易有限公 5,000,000.00 - 100% 100%
司
山东鲁抗生物技术开发有 5,000,000.00 - 100% 100%
限公司
(续上表2)
子公司全称 是否合 2009年12月31 日 少数股东权益中用于冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的报
并报表 少数股东权益 数股东损益的金额 告期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额后的余额
山东鲁抗中和环 是 - - -
保科技有限公司
山东鲁抗国际 是 - - -
贸易有限公司
山东鲁抗生物技 是 - - -
术开发有限公司
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
山东鲁抗生物技术开发有限公司 4,950,510.05 -49,489.95
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金 -
人民币 96,507.31 202,041.10
小计 96,507.31 202,041.10
银行存款
人民币 186,478,713.79 90,153,258.94
美元 7,056.86 6.8282 48,185.66 75,718.26 6.8346 517,504.02
欧元 78.57 9.7971 769.76 - -
小计 186,527,669.21 90,670,762.96
其他货币资金 -
人民币 23,429,304.19 31,190,000.00
小计 23,429,304.19 31,190,000.00
合计 210,053,480.71 122,062,804.06
(1) 期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为23,150,000.00 元，信用证保证金为 540.08 元，存出投资款278,764.11元。
(2) 期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的银行存款。
2、交易性金融资产
(1) 交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,188,180.00 -
(2) 交易性金融资产的说明
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为南京医药股票，期末公允价值是按南京医药股份有限公司2009 年 12 月31 日的收盘价计算的。
3、应收票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 117,074,617.92 59,576,021.08
商业承兑汇票 1,806,000.00 341,067.00
合计 118,880,617.92 59,917,088.08
(1) 期末公司无抵押和质押的应收票据。
(2) 期末公司已背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位排名 出票日 到期日 金额
第一名 2009-09-23 2010-03-22 1,950,000.00
第二名 2009-08-27 2010-02-27 1,800,000.00
第三名 2009-08-12 2010-02-12 1,500,000.00
第四名 2009-09-22 2010-03-22 1,249,900.00
第五名 2009-11-27 2010-05-27 1,244,320.00
合计 7,744,220.00
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的款项 222,892,309.00 60.55% 73,449,586.71 32.95%
单项金额不重大但按信用风险特 46,310,813.71 12.58% 25,009,749.43 54.00%
征组合后该组合风险较大的款项
其他不重大款项 98,935,758.44 26.87% 5,494,328.64 5.55%
合计 368,138,881.15 100.00% 103,953,664.78
类别 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的款项 224,963,602.91 61.98% 63,126,479.60 28.06%
单项金额不重大但按信用风险特 47,092,899.94 12.97% 23,546,449.98 50.00%
征组合后该组合风险较大的款项
其他不重大款项 90,904,406.43 25.05% 10,246,876.34 11.27%
合计 362,960,909.28 100.00% 96,919,805.92
单项金额重大是指期末余额在 100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收销货款 46,949,550.15 21,127,297.57 45.00% 预计无法全部收回
应收销货款 34,680,341.45 20,808,204.87 60.00% 预计无法全部收回
应收销货款 34,904,857.43 34,904,857.43 100.00% 预计全部无法收回
合计 116,534,749.03 76,840,359.87
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 46,310,813.71 100.00% 25,009,749.43 47,092,899.94 100.00% 23,546,449.98
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 货款 8,890,397.56 公司已破产 是
其他 货款 93,497.47 已无法收回 否
合计 8,983,895.03
(5) 期末余额中无应收持公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额比例
第一名 同一关键管理人员 61,209,920.20 2 年以上 16.63%
第二名 联营公司 15,581,155.84 2 年以内 4.23%
第三名 非关联方 14,940,236.93 1 年以内 4.06%
第四名 非关联方 7,317,978.45 1 年以内 1.99%
第五名 非关联方 7,222,404.30 1 年以内 1.96%
合计 106,271,695.72 28.87%
(7) 应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山东鲁抗医药进出口有限公司 同一关键管理人员 61,209,920.20 16.63%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员 3,378,798.32 0.92%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 联营企业 15,581,155.84 4.23%
合计 80,169,874.36 21.78%
(8) 应收账款中外币情况
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 7,159,812.25 6.8282 48,888,630.01 4,037,734.78 6.8346 27,596,302.13
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 21,413,730.96 79.61% 20,903,302.66 72.65%
1-2 年 2,273,438.56 8.45% 4,035,656.26 14.03%
2-3 年 927,232.59 3.45% 272,633.33 0.95%
3 年以上 2,283,896.11 8.49% 3,558,635.61 12.37%
合计 26,898,298.22 100.00% 28,770,227.86 100.00%
(2) 期末余额中无预付持公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末预付关联方的款项
单位名称 与公司关系 金额 占预付帐款总额的比例
明治鲁抗医药有限公司 联营公司 682,913.30 2.54%
(4) 期末预付款项前五名欠款情况：
单位排名 与公司关系 金额 时间 欠款原因
第一名 非关联方 4,000,000.00 2009 年 预付专利技术使用费
第二名 非关联方 1,948,216.99 2009 年 货物尚未交付
第三名 非关联方 1,594,267.00 2009 年 货物尚未交付
第四名 非关联方 1,549,055.20 2009 年 货物尚未交付
第五名 非关联方 1,521,720.79 2009 年 货物尚未交付
合计 10,613,259.98
6、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 4,904,212.41 42.37% 673,021.41 13.72%
单项金额不重大但按信用风险特征 2,104,617.24 18.18% 1,052,308.62 50.00%
组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,566,814.61 39.45% 447,135.26 9.79%
合计 11,575,644.26 100.00% 2,172,465.29
(续上表)
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 1,685,457.91 12.03% 575,589.24 34.15%
单项金额不重大但按信用风险特征 1,392,181.39 9.93% 696,090.69 50.00%
组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 10,939,517.86 78.04% 767,809.31 7.02%
合计 14,017,157.16 100.00% 2,039,489.24
单项金额重大是指期末余额在 100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额重大的其他应收款进行单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。无单项金额不重大需单独进行减值测试的其他应收款。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 2,104,617.24 100.00% 1,052,308.62 1,392,181.39 100.00% 696,090.69
(4) 期末余额中无应收持公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 非关联方 3,812,398.31 2 年以内 32.93%
第二名 同一关键管理人员 1,091,814.10 3 年以上 9.44%
第三名 联营公司 820,514.05 2 年以内 7.09%
第四名 非关联方 440,000.00 1 年以内 3.80%
第五名 非关联方 408,834.00 1 年以内 3.53%
合计 6,573,560.46 56.79%
(6) 应收关联方款项
单位名称 与公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
济宁鲁抗物业管理有限公司 联营公司 820,514.05 7.09%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员 1,091,814.10 9.43%
合计 1,912,328.15 16.52%
7、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额
金额 跌价准备 账面价值
原材料 59,558,034.29 2,872,453.10 56,685,581.19
库存商品 211,860,850.96 7,929,549.01 203,931,301.95
在产品 101,773,843.24 1,280,836.25 100,493,006.99
自制半成品 - -
低值易耗品 190,880.08 - 190,880.08
委托加工物资 603,024.54 - 603,024.54
合计 373,986,633.11 12,082,838.36 361,903,794.75
项目 年初余额
金额 跌价准备 账面价值
原材料 35,346,921.29 2,872,453.10 32,474,468.19
库存商品 348,381,622.80 27,408,182.82 320,973,439.98
在产品 90,616,352.09 - 90,616,352.09
自制半成品 1,434,468.45 - 1,434,468.45
低值易耗品 202,230.39 - 202,230.39
委托加工物资 479,789.41 - 479,789.41
合计 476,461,384.43 30,280,635.92 446,180,748.51
(2) 跌价准备
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销
原材料 2,872,453.10 - - - 2,872,453.10
在产品 - 1,280,836.25 - - 1,280,836.25
库存商品 27,408,182.82 7,836,736.34 - 27,315,370.15 7,929,549.01
合计 30,280,635.92 9,117,572.59 - 27,315,370.15 12,082,838.36
可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的销售费用后确定的。
本期转销存货跌价准备的原因：计提存货跌价准备的项目本期已对外销售。
8、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交通银行流通股 13,090,000.00 6,636,000.00
期末公允价值是按交通银行股份有限公司2009 年 12 月31 日的收盘价计算的。
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资类别
被投资单位 核算 初始投 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 在被投资单位
方法 资成本 位持股比例 表决权比例
济宁鲁抗物业管 权益法 100,000.00 - - - 20.00% 20.00%
管理有限公司
明治鲁抗医药有 权益法 61,400,340.00 68,588,693.12 190,585.65 68,779,278.77 31.25% 31.25%
限公司
山东鲁抗立 权益法 15,114,747.60 25,699,484.74 7,686,670.12 33,386,154.86 40.00% 40.00%
科药物化学
有限公司
中联广深股 成本法 262,788.00 262,788.00 - 262,788.00 0.24% 0.24%
份有限公司
山东省资产 成本法 45,208,000.00 45,208,000.00 - 45,208,000.00 17.00% 17.00%
管理有限公司
国药物流有 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00 5.30% 5.30%
限责任公司
合计 126,885,875.60 144,558,965.86 7,877,255.77 152,436,221.63
(续上表)
被投资单位 在被投资单位持股比例与 减值准备 本期计提 本期现金红利
表决权比例不一致的说明 减值准备
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - -
明治鲁抗医药有限公司 - - - 937,500.00
山东鲁抗立科药物化学有限公司 - - - -
中联广深股份有限公司 - - - -
山东省资产管理有限公司 - 12,436,515.35 - -
国药物流有限责任公司 - 1,400,392.02 - -
合计 13,836,907.37 - 937,500.00
(2) 期末，被投资单位不存在向公司转移资金受到限制的情况。
10、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计： 2,520,474,280.28 60,803,051.24 124,281,856.66 2,456,995,474.86
房屋及建筑物 834,754,249.55 2,578,794.45 6,721,366.12 830,611,677.88
通用设备 839,233,692.99 14,437,143.80 33,568,245.16 820,102,591.63
专用设备 826,560,676.63 41,319,523.95 77,636,332.50 790,243,868.08
运输工具 19,925,661.11 2,467,589.04 6,355,912.88 16,037,337.27
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
② 累计折旧合计： 1,177,214,555.22 156,769,672.09 114,557,879.06 1,219,426,348.25
房屋及建筑物 288,646,045.53 34,816,033.48 3,088,341.87 320,373,737.14
通用设备 458,338,106.58 57,198,926.09 31,219,284.30 484,317,748.37
专用设备 417,637,987.15 62,610,244.51 75,572,997.89 404,675,233.77
运输工具 12,592,415.96 2,144,468.01 4,677,255.00 10,059,628.97
③ 固定资产账面净值合计 1,343,259,725.06 1,237,569,126.61
房屋及建筑物 546,108,204.02 510,237,940.74
通用设备 380,895,586.41 335,784,843.26
专用设备 408,922,689.48 385,568,634.31
运输工具 7,333,245.15 5,977,708.30
④ 减值准备合计 5,585,846.62 - - 5,585,846.62
房屋及建筑物 672,411.34 - - 672,411.34
通用设备 2,015,321.36 - - 2,015,321.36
专用设备 2,898,113.92 - - 2,898,113.92
运输工具 - - - -
⑤ 固定资产账面价值合计 1,337,673,878.44 - - 1,231,983,279.99
房屋及建筑物 545,435,792.68 - - 509,565,529.40
通用设备 378,880,265.05 - - 333,769,521.90
专用设备 406,024,575.56 - - 382,670,520.39
运输工具 7,333,245.15 - - 5,977,708.30
本期折旧额 156,769,672.09 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 53,634,974.16 元；期末已提足折旧的固定资产原值为204,886,036.35 元。
(2) 期末余额中闲置的固定资产如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
通用设备 35,740,703.63 34,802,743.86 - 937,959.77 已提足折旧
专用设备 15,699,020.89 15,064,594.30 - 634,426.59 已提足折旧
合计 51,439,724.52 49,867,338.16 - 1,572,386.36
(3) 期末余额中被抵押的固定资产如下：
被抵押的固 被抵押的固定 被抵押的固定 抵押目的
定资产项目 资产期末原值 资产期末净值
房屋 159,874,190.46 101,099,734.73 向银行借款
11、在建工程
(1) 工程项目类别
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
300t泰乐菌素扩产项目 15,263,046.00 - 15,263,046.00 15,839,755.39 - 15,839,755.39
3 ＃炉升级改造项目 12,790,629.68 - 12,790,629.68 - -
赛特二期工程 - - - 434,593.80 - 434,593.80
南区污水处理工程 6,731,169.78 - 6,731,169.78 - - -
其他 7,145,073.61 2,750,000.00 4,395,073.61 11,503,153.18 2,750,000.00 8,753,153.18
合计 41,929,919.07 2,750,000.00 39,179,919.07 27,777,502.37 2,750,000.00 25,027,502.37
(2) 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数(万 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
元)
300t 泰乐菌素扩产项目 5,470.00 15,839,755.39 28,764,408.07 29,341,117.46 - 15,263,046.00
3 ＃炉升级改造项目 2,038.00 - 12,790,629.68 - - 12,790,629.68
南区污水处理工程 900.00 - 6,731,169.78 - - 6,731,169.78
合计 16,274,349.19 48,401,807.53 29,891,311.26 - 34,784,845.46
(续上表)
项目名称 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源
预算比例 累计金额 息资本化金额 资本化率
300t 泰乐菌素扩产项目 81.54% 988,020.00 988,020.00 5.79% 借入
3 ＃炉升级改造项目 62.76% - - - 其他
南区污水处理工程 74.79% - - - 其他
合计 988,020.00 988,020.00
⑶ 在建工程减值准备
工程 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
其他工程 2,750,000.00 - - 2,750,000.00
在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。
12、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 103,289,158.66 2,600,000.00 - 105,889,158.66
土地使用权 40,347,071.60 - - 40,347,071.60
软件使用权 4,768,707.00 - - 4,768,707.00
非专利技术 32,992,683.19 2,600,000.00 - 35,592,683.19
药品生产技术 16,417,172.21 - - 16,417,172.21
用电增容费 567,000.00 - - 567,000.00
专有技术 8,196,524.66 - - 8,196,524.66
② 累计摊销合计 35,547,647.24 5,728,758.86 - 41,276,406.10
土地使用权 5,135,995.94 823,693.88 - 5,959,689.82
软件使用权 4,556,486.90 24,000.00 - 4,580,486.90
非专利技术 15,121,646.65 3,559,268.34 - 18,680,914.99
药品生产技术 4,655,621.02 812,238.00 - 5,467,859.02
用电增容费 567,000.00 - - 567,000.00
专有技术 5,510,896.73 509,558.64 - 6,020,455.37
③ 无形资产账面净值合计 67,741,511.42 - - 64,612,752.56
土地使用权 35,211,075.66 - - 34,387,381.78
软件使用权 212,220.10 - - 188,220.10
非专利技术 17,871,036.54 - - 16,911,768.20
药品生产技术 11,761,551.19 - - 10,949,313.19
用电增容费 - - - -
专有技术 2,685,627.93 - - 2,176,069.29
④ 减值准备合计 6,362,911.65 - - 6,362,911.65
土地使用权 - - - -
软件使用权 - - - -
非专利技术 - - - -
药品生产技术 6,362,911.65 - - 6,362,911.65
用电增容费 - - - -
专有技术 - - - -
⑤ 形资产账面价值合计 61,378,599.77 - - 58,249,840.91
土地使用权 35,211,075.66 - - 34,387,381.78
软件使用权 212,220.10 - - 188,220.10
非专利技术 17,871,036.54 - - 16,911,768.20
药品生产技术 5,398,639.54 - - 4,586,401.54
用电增容费 - - - -
专有技术 2,685,627.93 - - 2,176,069.29
本期摊销额 5,728,758.86 元。
(2) 期末用于抵押的土地使用权情况
资产项目 原始金额 期末价值 抵押目的
土地使用权 16,782,306.23 13,450,765.01 向银行借款
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
固定资产装修费 213,368.53 - 58,191.40 - 155,177.13
14、递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 4,589,277.37 4,205,994.52
合并抵销内部交易利润 44,258.65 185,369.04
合计 4,633,536.02 4,391,363.56
(2) 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 131,135,916.99 143,372,023.69
可抵扣亏损 50,155,205.58 51,602,545.15
合计 181,291,122.57 194,974,568.84
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数
2011 年 43,272,041.26 43,846,095.64
2012 年 3,928,019.78 4,999,046.96
2013 年 2,757,402.55 2,757,402.55
2014 年 197,741.99 -
合计 50,155,205.58 51,602,545.15
(4) 引起暂时性差异的资产或其他项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收款项 17,840,012.71
存货 517,096.80
合并抵销内部交易利润 177,034.60
合计 18,534,144.11
15、资产减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
坏账准备 98,959,295.16 16,150,729.94 - 8,983,895.03 106,126,130.07
存货跌价准备 30,280,635.92 9,117,572.59 - 27,315,370.15 12,082,838.36
长期股权投资减值准备 13,836,907.37 - - - 13,836,907.37
固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62
无形资产减值准备 6,362,911.65 - - - 6,362,911.65
在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00
商誉 - 430,598.13 - - 430,598.13
合计 157,775,596.72 25,698,900.66 - 36,299,265.18 147,175,232.20
16、短期借款
(1) 短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 172,000,000.00 195,000,000.00
保证借款 243,945,000.00 210,424,000.00
合计 415,945,000.00 405,424,000.00
①期末抵押借款的抵押物为房产及土地使用权，其中：房产净值 101,099,734.73 元，土地使用权净值 13,450,765.01 元。
②期末保证借款中 194,600,000.00 元的保证人为“华鲁控股集团有限公司”，40,000,000.00 元的保证人为“山东工程机械集团有限公司”，4,000,000.00 元的保证人为山东鲁抗舍里乐药业有限公司，5,345,000.00 元的保证人为山东鲁抗医药集团有限公司。
(2) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。
17、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,080,000.00 61,190,000.00
(1) 期末余额中下一会计期间将到期的金额为23,080,000.00 元。
(2) 期末无已到期但未偿还的应付票据。
18、应付账款
(1) 应付账款类别
项目 期末余额 年初余额
余额 266,749,860.24 275,247,254.63
其中：账龄 1 年以上的余额 23,988,983.41 27,967,906.33
(2) 期末余额中无应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中应付关联方的款项为754,880.04 元，详见本附注六.5。
(4) 期末账龄超过 1 年的余额中无大额应付账款。
19、预收款项
(1) 预收款项类别
项目 期末余额 年初余额
余额 31,625,275.70 42,027,745.86
其中：账龄超过 1 年的余额 5,171,794.17 6,055,278.78
(2) 期末余额中无预收持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中预收关联方的款项为232,492.00 元，详见本附注六.5。
(4) 预收账款中外币情况
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 198,595.08 6.8282 1,356,046.92 2,589,005.87 6.8346 17,694,819.52
(5) 期末账龄超过 1 年的余额中无大额预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,558,677.17 141,655,638.31 142,872,492.45 5,341,823.03
职工福利费 - 8,605,465.69 8,605,465.69 -
社会保险费 2,185,249.81 36,222,398.08 35,888,209.60 2,519,438.29
其中：医疗保险费 17,368.82 8,691,433.53 8,535,690.91 173,111.44
基本养老保险费 1,890,101.80 23,040,550.88 22,833,525.43 2,097,127.25
失业保险费 206,776.52 2,284,723.68 2,311,628.62 179,871.58
工伤保险费 2,176.02 1,134,448.15 1,120,205.26 16,418.91
生育保险费 68,826.65 1,071,241.84 1,087,159.38 52,909.11
住房公积金 19,704,778.43 13,018,851.91 13,914,536.97 18,809,093.37
工会经费和职工教育经费 12,236,477.68 2,767,197.89 3,369,020.58 11,634,654.99
因解除劳动关系给予的补偿 14,394.75 43,250.00 56,013.50 1,631.25
合计 40,699,577.84 202,312,801.88 204,705,738.79 38,306,640.93
21、应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 1,170,197.27 -1,512,561.80
城市维护建设税 2,295,395.75 691,235.96
企业所得税 3,659,203.67 1,319,446.01
营业税 424,589.56 29,126.00
个人所得税 1,048,253.03 444,602.52
土地使用税 4,284,096.18 1,601,166.11
房产税 2,314,036.20 769,181.51
印花税 533,989.83 483,503.09
车船使用税 - 14,744.67
教育费附加 985,960.92 277,093.38
地方教育费附加 325,693.78 92,364.42
合计 17,041,416.19 4,209,901.87
22、其他应付款
(1) 其他应付款类别
项目 期末余额 年初余额
余额 72,820,466.21 53,850,456.03
其中：账龄超过 1 年的余额 16,793,723.55 27,905,483.08
(2) 期末余额中无应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末余额中应付关联方的款项为6,154,789.04 元，详见本附注六.5。
23、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债类别
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 24,000,000.00 90,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 - 55,000,000.00
保证借款 24,000,000.00 35,000,000.00
合计 24,000,000.00 90,000,000.00
期末保证借款中22,000,000.00 元的保证人为“山东工程机械集团有限公司”，2,000,000.00 元的保证人为“华鲁控股集团有限公司”。
(3) 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位排名 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末余额
第一名 2009/2/24 2010/2/24 人民币 5.94% 22,000,000.00
第二名 2009/7/29 2010/7/29 人民币 5.94% 2,000,000.00
合计 24,000,000.00
24、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
国债专项资金 - 2,000,000.00
生态补助资金 - 1,330,000.00
治理工业污染项目专项资金 - 500,000.00
研发物业管理大楼配套工程奖励 - 792,680.00
科技专款 - 1,926,540.00
环保补助资金 500,000.00 -
合计 500,000.00 6,549,220.00
25、长期借款
(1) 长期借款分类
类别 期末余额 年初余额
保证借款 38,000,000.00 21,000,000.00
(2) 期末保证借款的保证人为“华鲁控股集团有限公司”。
(3) 金额前五名的长期借款
贷款单位排名 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末余额
第一名 2009/7/29 2015/7/29 人民币 5.940% 28,000,000.00
第一名 2009/6/26 2017/6/10 人民币 5.346% 10,000,000.00
合计 38,000,000.00
(4) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。
26、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
环保设备补助 307,428.00 330,000.00
科技专款 2,000,000.00 -
合计 2,307,428.00 330,000.00
其中本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
项目 本期政府补助金额 期末余额
与资产相关的政府补助 2,000,000.00 2,307,428.00
与收益相关的政府补助 - -
合计 2,000,000.00 2,307,428.00
27、股本
类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额
送股 公积金转股 增发 其他 小计
⑴ 有限售条件的股份
① 国家持股 142,997,400.00 - - - - - 142,997,400.00
② 国有法人持股 26,252,698.00 26,252,698.00 26,252,698.00
③ 境外法人持股 89,911,568.00 - - - -84,410,246.00 -84,410,246.00 5,501,322.00
④ 其他内资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 232,908,968.00 - - - -58,157,548.00 -58,157,548.00 174,751,420.00
⑵无限售条件股份 - - - - - - -
① 人民币普通股 348,666,507.00 - - - 58,157,548.00 58,157,548.00 406,824,055.00
② 境内上市的外资股 - - - - - - -
③ 境外上市的外资股 - - - - - - -
④ 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 348,666,507.00 - - - 58,157,548.00 58,157,548.00 406,824,055.00
⑶股份总数 581,575,475.00 - - - - - 581,575,475.00
国有法人持股本期增加26,252,698 股，系由公司的第二大股东中国资本（控股）有限公司根据公司股权分置改革方案和有关协议的规定，无偿转让给华鲁控股集团有限公司持有的股份。根据公司与华鲁控股集团有限公司签订的协议中的约定，华鲁控股集团有限公司持股期间的受益权（包括所分配的红股、红利或资本公积转增股本等权益）(如有)归公司所有，所持股份依法解除限售后，应在公司法定信息披露禁止买卖股份期限外通过证券交易所大宗交易系统依法及时转让所持的股份，并立即将转让所得全部转归公司所有，增加公司的资本公积金，所持股份转让参照国家股股东的股改承诺执行。
28、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 658,067,428.16 - - 658,067,428.16
其他资本公积 22,632,854.98 6,454,000.00 - 29,086,854.98
合计 680,700,283.14 6,454,000.00 - 687,154,283.14
其他资本公积本期增加系公司持有的交通银行流通股期末公允价值变动金额。
29、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定公积金 150,607,278.74 - - 150,607,278.74
30、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 67,332,317.30
调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 67,332,317.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,579,648.42
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 104,911,965.72
31、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 8,186,882.07 7,896,467.58
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 15,591,862.38 12,783,031.09
合计 23,778,744.45 20,679,498.67
32、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,945,165,047.09 1,731,855,641.56
其他业务收入 39,951,945.16 57,586,336.56
合计 1,985,116,992.25 1,789,441,978.12
(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,623,921,542.51 1,430,141,794.89
其他业务成本 36,605,291.50 53,676,398.89
合计 1,660,526,834.01 1,483,818,193.78
(3) 主营业务(分产品)
类别 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素原料药 186,531,582.86 144,297,276.68 205,856,407.60 145,269,936.02
半合成抗生素原料药 411,725,194.94 410,331,445.70 365,080,224.39 369,747,590.50
制剂药品 933,076,050.63 709,177,632.43 847,196,096.92 650,737,507.79
兽用抗生素 333,380,513.98 281,853,949.60 264,204,968.77 222,448,080.12
其他 80,451,704.68 78,261,238.10 49,517,943.88 41,938,680.46
合计 1,945,165,047.09 1,623,921,542.51 1,731,855,641.56 1,430,141,794.89
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,561,380,363.96 1,281,295,708.00 1,443,080,010.11 1,190,477,699.18
国外 383,784,683.13 342,625,834.51 288,775,631.45 239,664,095.71
合计 1,945,165,047.09 1,623,921,542.51 1,731,855,641.56 1,430,141,794.89
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 43,081,425.41 2.17%
第二名 39,274,444.44 1.98%
第三名 38,485,182.28 1.94%
第四名 34,186,055.15 1.72%
第五名 33,269,329.13 1.68%
前五名客户的营业收入合计 188,296,010.52 9.49%
33、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 应税收入的 5% 375,648.69 737,305.41
城建税 应交流转税的 7% 7,892,101.64 6,456,529.48
教育费附加 应交流转税的3% 3,421,193.37 2,734,510.30
地方教育附加 应交流转税的 1% 1,088,578.96 911,503.39
合计 12,777,522.66 10,839,848.58
34、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 36,182,648.43 52,274,548.53
减：利息收入 3,191,101.61 1,986,238.80
加：汇兑损失 -37,203.18 278,689.72
加：其他 2,199,634.90 1,023,165.73
合计 35,153,978.54 51,590,165.18
35、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 16,150,729.95 3,609,820.48
存货跌价损失 9,117,572.58 14,928,211.42
长期股权投资减值损失 - 2,400,000.00
商誉 430,598.13 -
合计 25,698,900.66 20,938,031.90
36、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,193.12 5,193.12
权益法核算的长期股权投资收益 8,814,755.77 10,416,272.39
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 629,592.01 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,000.00 -
合计 9,455,540.90 10,421,465.51
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增
减变动的原因
明治鲁抗医药有限公司 1,128,085.65 3,583,004.20 被投资单位盈利减少
山东鲁抗立科药物化学有限公司 7,686,670.12 6,833,268.19 被投资单位盈利增加
合计 8,814,755.77 10,416,272.39
(3) 截止2009 年 12 月31 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
37、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 1,016,475.04 358,949.36
其中：固定资产处置利得 1,016,475.04 358,949.36
政府补助 11,877,919.90 3,351,029.28
取得子公司投资成本小于投资时应享有被投 - 5,579,595.71
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
其他 458,448.43 1,770,673.08
合计 13,352,843.37 11,060,247.43
(2) 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
技术改造基金 50,000.00 -
自主出口品牌建设基金 50,000.00 65,000.00
增值税返还 2,806,127.90 2,447,949.28
生态补偿资金 2,000,000.00 -
国债专项资金 2,000,000.00 -
生态补助资金 1,330,000.00 -
治理工业污染项目专项资金 500,000.00 -
财政贴息 400,000.00 -
研发物业管理大楼配套工程奖励 792,680.00 56,620.00
环保设备补助 22,572.00 28,000.00
科技专款 1,926,540.00 753,460.00
合计 11,877,919.90 3,351,029.28
38、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 2,222,859.03 2,314,042.09
其中：固定资产处置损失 2,222,859.03 2,314,042.09
罚款支出 343,931.12 78,195.87
捐赠支出 - 1,198,588.16
其他 190,782.84 9,482.00
合计 2,757,572.99 3,600,308.12
39、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 5,425,543.38 3,038,452.11
递延所得税费用 -242,172.46 -628,223.12
合计 5,183,370.92 2,410,228.99
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算
基本每股收益=P÷S
S= S ＋S ＋S ×M÷M –S ×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S 为期初股份总数；S 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 为报告期因发行新股0 1 i或债转股等增加股份数；S 为报告期因回购等减少股份数；S 为报告期缩股数；M 报告期月份数；M 为增加股份次月j k 0 i起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
归属于公司普通股股东的净利润为37,579,648.42 元，发行在外的普通股加权平均数 581,575,475 股，基本每股受益为0.06元。
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润29,248,797.85 元，发行在外的普通股加权平均数 581,575,475 股，基本每股受益为0.05 元。
(2) 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
41、其他综合收益
项目 2009 年度 2008 年度
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 6,454,000.00 -8,092,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
合计 6,454,000.00 -8,092,000.00
42、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 3,191,101.61
政府补助收入 6,200,000.00
保险赔款及返还 3,759,373.12
其他 941,771.26
合计 14,092,245.99
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
会务费 17,827,949.21
广告宣传费 15,134,003.42
差旅费 21,583,719.09
业务宣传费 11,052,973.95
运输费 16,692,102.96
技术开发服务费 8,894,571.58
佣金费 6,670,035.58
办公费 3,744,262.34
其他 36,830,886.29
合计 138,430,504.42
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
财务顾问费 1,339,400.00
43、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 40,678,894.20 38,803,275.58
加：资产减值准备 -1,616,469.49 20,938,031.90
固定资产折旧 156,769,672.09 149,320,058.19
无形资产摊销 5,728,758.86 5,966,187.83
长期待摊费用摊销 58,191.40 335,158.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,186,847.21 1,955,092.73
固定资产报废损失 19,536.78 -
公允价值变动损失 -17,280.00 -
财务费用 34,528,786.49 46,894,945.44
投资损失 -9,455,540.90 -10,421,465.51
递延所得税资产减少 -242,172.46 -628,223.12
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 102,474,751.32 -72,637,225.84
经营性应收项目的减少 -79,628,007.69 90,736,744.16
经营性应付项目的增加 -50,993,773.07 -56,295,742.88
其他 - -5,579,595.71
营活动产生的现金流量净额 199,492,194.74 209,387,241.37
② 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 210,053,480.71 122,062,804.06
减：现金的年初余额 122,062,804.06 134,084,873.08
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 87,990,676.65 -12,022,069.02
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
① 现金
其中：库存现金 96,507.31 202,041.10
银行存款 186,527,669.21 90,670,762.96
其他货币资金 23,429,304.19 31,190,000.00
② 现金等价物 - -
其中：3 个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 210,053,480.71 122,062,804.06
六、关联方关系及其交易
1、公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
山东鲁抗中和环保科技有限公司 全资 有限责任 济宁市 颜骏廷
山东鲁抗国际贸易有限公司 全资 有限责任 济宁市 张 杰
山东鲁抗动物药业有限公司 全资 有限责任 济宁市 程 军
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 控股 有限责任 新泰市 谢孔标
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 全资 有限责任 济宁市 高祥友
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 控股 有限责任 菏泽市 杜建方
山东鲁抗生物技术开发有限公司 全资 有限责任 济宁市 宋爱刚
山东鲁抗动植物药品经营有限公司 全资 有限责任 济宁市 杜建方
(续上表)
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机
(万元) 构代码
山东鲁抗中和环保科技有限公司 污水处理 1,600.00 100.00% 100.00% 77744761-0
山东鲁抗国际贸易有限公司 贸易 500.00 100.00% 100.00% 66353331-8
山东鲁抗动物药业有限公司 兽用药品制造 588.00 100.00% 100.00% 72624646-4
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 化学药品制剂制造 1,080.00 54.00% 54.00% 86308791-4
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 兽用药品制造 5,000.00 100.00% 100.00% 61359078-7
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 兽用药品制造 5,495.60 75.74% 75.74% 16886840-1
山东鲁抗生物技术开发有限公司 其他服务 500.00 100.00% 100.00% 59443872-7
山东鲁抗动植物药品经营有限公司 贸易 300.00 100.00% 100.00% 79392025-2
注 1：山东鲁抗动植物药品经营有限公司，是公司的子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司的全资子公司，公司间接持有其 100%的股权。
注2：公司对山东鲁抗动物药业有限公司的直接持股比例为80%，通过其全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司间接持股20%。
2、公司的联营公司
联营公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
济宁鲁抗物业管理有限公司 有限责任 济宁市 于国友 物业管理 50.00
明治鲁抗医药有限公司 中外合资 济宁市 浅田隆造 医药生产 美元2400
山东鲁抗立科药物化学有限公司 有限责任 济宁市 张芳江 医药生产 3,779.00
(续上表)
联营公司全称 公司持股比例 公司在被投资单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额
济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 20.00% 1,824,105.41 4,093,900.26
明治鲁抗医药有限公司 31.25% 31.25% 263,983,635.45 43,501,380.06
山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 40.00% 303,700,341.38 205,765,863.66
(续上表)
联营公司全称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 组织机构代码
济宁鲁抗物业管理有限公司 -2,269,794.85 220,736.50 -491,036.14 75749599-X
明治鲁抗医药有限公司 220,482,255.39 130,613,984.56 3,612,543.74 75541675-X
山东鲁抗立科药物化学有限公司 97,934,477.72 201,387,469.51 19,246,530.72 79865413-3
3、其他关联企业
公司名称 与公司的关系 组织机构代码
华鲁控股集团有限公司 受托管理 77103791-2
中国资本（控股）有限公司 主要股东 -
山东鲁抗医药集团有限公司 同一关键管理人员 16593879-3
山东鲁抗医药进出口公司 同一关键管理人员 16593966-5
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键管理人员 72757939-1
公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的公司的国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
4、关联交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
明治鲁抗医药有限公司 购销商品 采购货物 按市场定价
山东鲁抗生物农药有限责任公司 购销商品 采购货物 按市场定价
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品 采购货物 按市场定价与协议价相结合
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品 销售产品 按市场定价
山东鲁抗立科药物化学有限公司 购销商品 销售材料 按市场定价与协议价相结合
明治鲁抗医药有限公司 购销商品 销售材料 按市场定价与协议价相结合
山东鲁抗立科药物化学有限公司 提供服务 提供动力、污水处理等 按市场定价与协议价相结合
明治鲁抗医药有限公司 提供服务 污水处理等 按市场定价与协议价相结合
(续上表)
关联方 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
明治鲁抗医药有限公司 24,071,886.22 6.77% 23,281,684.31 6.55%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 - - 212,252.51 0.06%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 38,014,730.02 10.72% 8,270,524.36 2.33%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 7,964,093.74 3.75% 2,255,341.88 1.32%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 15,071,134.88 16.34% 6,782,806.38 10.71%
明治鲁抗医药有限公司 5,668,245.13 6.15% 9,048,409.49 14.29%
山东鲁抗立科药物化学有限公司 4,390,299.50 6.59% 6,438,339.10 22.23%
明治鲁抗医药有限公司 7,043,457.72 10.57% 6,474,669.90 22.34%
(2) 其他关联交易
公司的全资子公司山东鲁抗中和环保科技有限公司将餐厅出租给山东鲁抗立科药物化学有限公司使用，2009 年度共收取租赁费 92,000 元。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
应收账款 山东鲁抗医药进出口有限公司 61,209,920.20 66,098,559.69
山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 - 8,905,938.54
山东鲁抗生物农药有限责任公司 3,378,798.32 3,693,571.35
山东鲁抗立科药物化学有限公司 15,581,155.84 8,305,134.28
明治鲁抗医药有限公司 - 624,534.99
预付款项 明治鲁抗医药有限公司 682,913.30 629,733.30
山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 2,571,562.37
其他应收款 山东鲁抗生物农药有限责任公司 820,514.05 1,184,757.91
济宁鲁抗物业管理有限公司 1,091,814.10 1,120,514.05
应付账款 山东鲁抗医药集团有限公司 242,181.83 143,915.27
山东鲁抗医药进出口有限公司 512,698.21 512,698.21
山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 30,000.00
其他应付款 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 314,773.03
山东鲁抗医药集团有限公司 1,154,789.04 668,998.91
华鲁控股集团有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
预收账款 山东鲁抗立科药物化学有限公司 515,764.87 232,492.00
山东鲁抗医药集团有限公司 - 2,580,699.15
七、或有事项
2008 年 1 月25 日，公司与中国银行股份有限公司济宁分行(以下简称“中行”)签订保证合同，为其联营公司山东鲁抗立科药物化学有限公司 3,500 万元中长期贷款提供连带责任保证，保证期限为2008 年 1 月25 日至2011 年 1 月24 日。为降低风险，中行要求其股东双方共同为本次贷款提供担保，该公司股东上海立科药物化学有限公司已与中行签订了保证合同，同时上海立科药物化学有限公司以其持有的山东鲁抗立科药物化学有限公司 60%的股权向公司承担反担保保证责任。
上述对外担保对财务状况的影响尚无法估计。
八、承诺事项
截至2009 年 12 月31 日，公司无重大应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据公司六届五次董事会通过的2009 年度利润分配方案，公司2009 年度不进行利润分配，同时也不进行公积金转增股本。上述方案尚待2009 年度股东大会表决通过。
十、其他重要事项
截至2009 年 12 月31 日，公司无应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 219,114,047.44 63.18% 60,079,524.75 27.42%
单项金额不重大但按信用风险特征 43,751,861.79 12.62% 23,345,035.22 53.36%
组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 83,930,676.20 24.20% 4,648,734.96 5.54%
合计 346,796,585.43 100.00% 88,073,294.93
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 215,136,641.59 62.06% 49,802,432.32 23.15%
单项金额不重大但按信用风险特征 46,340,917.23 13.37% 23,170,458.61 50.00%
组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 85,165,951.59 24.57% 9,157,596.48 10.75%
合计 346,643,510.41 100.00% 82,130,487.41
单项金额重大是指期末余额在 100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
销货款 46,949,550.15 21,127,297.57 45.00% 预计无法全部收回
销货款 34,774,250.72 20,864,550.43 60.00% 预计无法全部收回
销货款 15,483,500.51 15,483,500.51 100.00% 预计全部无法收回
合计 97,207,301.38 57,475,348.51
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 43,751,861.79 100.00% 23,345,035.22 46,340,917.23 100.00% 23,170,458.61
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 货款 8,890,397.56 公司已破产 是
其他 货款 93,497.47 无法收回 否
合计 8,983,895.03
(5) 期末余额中无应收持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 同一关键人员控制 46,949,550.15 2-3 年 13.54%
第二名 子公司 36,691,085.98 1 年以内 10.58%
第三名 联营企业 15,581,155.84 2 年以内 4.49%
第四名 子公司 10,388,309.18 1 年以内 3.00%
第五名 非关联方 7,222,404.30 1 年以内 2.08%
合计 116,832,505.45 33.69%
(7) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 子公司 36,394,085.98 10.50%
山东鲁抗动物药业有限公司 子公司 10,388,309.18 3.00%
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 子公司 5,800.00 -
山东鲁抗立科药物化学有限公司 联营企业 15,581,155.84 4.49%
山东鲁抗医药进出口有限公司 同一关键人员控制 46,949,550.15 13.54%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一关键人员控制 3,378,798.32 0.97%
合计 - 112,697,699.47 32.50%
(8) 应收账款中外币情况
外币名称 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 3,076,507.01 6.8282 21,007,005.17 1,396,415.49 6.8346 9,543,941.31
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 2,298,986.19 32.16% 114,949.31 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合 1,508,979.48 21.11% 754,489.74 50.00%
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,340,037.86 46.73% 226,797.30 6.79%
合计 7,148,003.53 100.00% 1,096,236.35
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 2,500,700.00 26.42% 313,382.34 12.53%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 701,945.19 7.42% 350,972.60 50.00%
大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,261,976.83 66.16% 384,743.28 6.14%
合计 9,464,622.02 100.00% 1,049,098.22
单项金额重大是指期末余额在 100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额重大的其他应收款进行单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。无单项金额不重大需单独进行减值测试的其他应收款。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
3 年以上 1,508,979.48 100.00% 754,489.74 701,945.19 100.00% 350,972.60
(4) 期末余额中无应收持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 子公司 2,319,697.99 1 年以内 32.45%
第二名 联营公司 820,514.05 2 年以上 11.48%
第三名 非关联方 440,000.00 1 年以内 6.16%
第四名 非关联方 408,834.00 1 年以内 5.72%
第五名 非关联方 158,315.00 3 年以上 2.21%
合计 4,147,361.04 58.02%
(6) 其他应收关联方款项情况
单位名称 与公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
济宁鲁抗物业管理有限公司 联营公司 820,514.05 11.48%
山东鲁抗中和环保科技有限公司 子公司 2,319,697.99 32.45%
合计 3,140,212.04 43.93%
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 成本法 2,340,000.00 2,340,000.00 14,070,568.60 16,410,568.60
山东鲁抗国际贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
山东鲁抗动物药业有限公司 成本法 4,126,115.29 9,372,690.67 - 9,372,690.67
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 成本法 10,732,475.11 13,887,794.87 - 13,887,794.87
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 成本法 11,094,112.08 16,729,600.60 38,074,995.26 54,804,595.86
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 - 19,000,000.00
山东鲁抗生物技术开发有限公司 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00
济宁鲁抗物业管理有限公司 权益法 100,000.00 - - -
明治鲁抗医药有限公司 权益法 61,400,340.00 68,588,693.12 190,585.65 68,779,278.77
山东鲁抗立科药物化学有限公司 权益法 15,114,747.60 25,699,484.74 7,686,670.12 33,386,154.86
中联广深股份有限公司 成本法 262,788.00 262,788.00 - 262,788.00
山东省资产管理有限公司 成本法 45,208,000.00 45,208,000.00 - 45,208,000.00
国药物流有限责任公司 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00
合计 184,178,578.08 210,889,052.00 65,022,819.63 275,911,871.63
(续上表)
被投资单位 在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股比例与
位持股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明
山东鲁抗中和环保科技有限公司 100.00% 100.00% -
山东鲁抗国际贸易有限公司 100.00% 100.00% -
山东鲁抗动物药业有限公司 80.00% 80.00% -
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 54.00% 54.00% -
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 100.00% 100.00% -
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 75.74% 75.74% -
山东鲁抗生物技术开发有限公司 100.00% 100.00% -
济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 20.00% -
明治鲁抗医药有限公司 31.25% 31.25% -
山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 40.00% -
中联广深股份有限公司 0.24% 0.24% -
山东省资产管理有限公司 17.00% 17.00% -
国药物流有限责任公司 5.30% 5.30% -
合计 -
(续上表)
被投资单位 减值准备 本期计提 现金红利
减值准备
山东鲁抗中和环保科技有限公司 - - -
山东鲁抗国际贸易有限公司 - - -
山东鲁抗动物药业有限公司 - - -
山东鲁抗医药集团赛特有限公司 - - -
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 - - -
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 - - -
山东鲁抗生物技术开发有限公司 - - -
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - -
明治鲁抗医药有限公司 - - 937,500.00
山东鲁抗立科药物化学有限公司 - - -
中联广深股份有限公司 - - 5,193.12
山东省资产管理有限公司 12,436,515.35 - -
国药物流有限责任公司 1,400,392.02 - -
合计 13,836,907.37 - 942,693.12
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,631,961,383.18 1,522,939,375.39
其他业务收入 154,142,515.38 90,204,208.79
合计 1,786,103,898.56 1,613,143,584.18
(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,373,825,970.52 1,273,273,521.67
其他业务成本 149,814,323.58 84,272,634.15
合计 1,523,640,294.10 1,357,546,155.82
(3) 主营业务(分产品)
类别 本期金额 本期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素原料药 188,415,288.34 146,180,982.16 205,856,407.60 145,269,936.02
半合成抗生素原料药 411,725,194.94 410,331,445.71 365,080,224.39 369,747,590.50
制剂药品 850,807,600.82 643,252,190.68 780,568,990.27 597,672,057.68
兽用抗生素 103,862,883.54 93,237,132.12 130,622,708.13 122,244,420.34
其他 77,150,415.54 80,824,219.85 40,811,045.00 38,339,517.13
合计 1,631,961,383.18 1,373,825,970.52 1,522,939,375.39 1,273,273,521.67
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 本期金额 本期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,368,059,043.32 1,139,982,715.84 1,313,295,344.19 1,104,778,575.85
国外 263,902,339.86 233,843,254.68 209,644,031.20 168,494,945.82
合计 1,631,961,383.18 1,373,825,970.52 1,522,939,375.39 1,273,273,521.67
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例
前五名客户的营业收入合计 188,296,010.52 10.54%
5、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,193.12 5,193.12
权益法核算的长期股权投资收益 8,814,755.77 10,416,272.39
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 629,592.01 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,000.00 -
合计 9,455,540.90 10,421,465.51
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减
变动的原因
明治鲁抗医药有限公司 1,128,085.65 3,583,004.20 被投资单位盈利减少
山东鲁抗立科药物化学有限公司 7,686,670.12 6,833,268.19 被投资单位盈利增加
合计 8,814,755.77 10,416,272.39
(3) 截止2009 年 12 月31 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,480,535.17 23,333,053.74
加：资产减值准备 -3,648,241.01 18,978,488.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 143,901,331.79 143,161,660.73
无形资产摊销 4,902,844.50 5,239,178.82
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 1,239,147.03 1,684,637.71
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -17,280.00 -
财务费用(收益以“－”号填列) 34,388,264.38 45,652,895.53
投资损失(收益以“－”号填列) -9,455,540.90 -10,421,465.51
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - -
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) 143,884,822.46 -60,638,576.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -89,373,807.52 70,787,522.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -93,681,432.52 -46,481,657.97
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 155,620,643.38 191,295,737.80
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 153,290,133.43 100,396,730.40
减：现金的期初余额 100,396,730.40 112,370,698.11
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 52,893,403.03 -11,973,967.71
十二、补充资料
1、非经常性损益
项目 本期金额
计入当期损益的政府补助 9,071,792.00
非流动资产处置收益 -1,206,383.99
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 494,110.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -76265.53
所得税影响 58,655.79
少数股东损益影响 -11,057.70
合计 8,330,850.57
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.51% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.95% 0.05 0.05
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
货币资金 210,053,480.71 122,062,804.06 72.09% 主要系上年公司购买子公司支付大
量资金导致年初现金余额减少所致
交易性金融资产 1,188,180.00 - - 本期抵账转入南京医药股票所致
应收票据 118,880,617.92 59,917,088.08 98.41% 主要系期末以票据结算的货款增加所致
可供出售金融资产 13,090,000.00 6,636,000.00 97.26% 主要系所持交通银行股票市价上升所致
在建工程 39,179,919.07 25,027,502.37 56.55% 主要系3 ＃炉升级改造项目支出增加所致
应付票据 23,080,000.00 61,190,000.00 -62.28% 主要系系本期办理应付票据较少所致
应交税费 17,041,416.19 4,209,901.87 304.79% 系期末应交城建税、房产税等增加所致
其他应付款 72,820,466.21 53,850,456.03 35.23% 主要系本期向济宁市财政局借款所致
一年内到期 24,000,000.00 90,000,000.00 -73.33% 主要系一年内到期的长期借款减少所致
的非流动负债
其他流动负债 500,000.00 6,549,220.00 -92.37% 主要系政府补助本期支付所致
长期借款 38,000,000.00 21,000,000.00 80.95% 主要系公司增加长期借款所致
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比 变动原因
财务费用 35,153,978.54 51,590,165.18 -31.86% 系偿还部分借款及贷款利息下降所致
所得税费用 5,183,370.92 2,410,228.99 115.06% 主要系子公司计税所得额增加所致
十二、备查文件目录
一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、上述文件的备置地点：山东鲁抗医药股份有限公司发展规划部。
公司董事长：高祥友
山东鲁抗医药股份有限公司
2010年 3月 27 日
鲁抗医药(600789) 最新公司公告|查股网
山东鲁抗医药股份有限公司2009年年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-03-27 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||