武汉祥龙电业股份有限公司2010年半年度报告 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四)公司负责人杨守峰、主管会计工作负责人杨守峰及会计机构负责人(会计主管人员)丁新华声明: 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 武汉祥龙电业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 祥龙电业 公司的法定英文名称 WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD 公司的法定英文名称缩写 XLDY 公司法定代表人 杨守峰 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨思兵 毛伟 联系地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号 武汉市洪山区葛化街化工路31号 电话 027-87602482 027-87602482 传真 027-87600367 027-87600367 电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn pxldy@public.wh.hb.cn (三) 基本情况简介 注册地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号 注册地址的邮政编码 430078 办公地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号 办公地址的邮政编码 430078 公司国际互联网网址 http://www.whghjt.com 电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 *ST祥龙 600769 祥龙电业 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减(%) 总资产 1,063,200,888.74 1,075,752,863.99 -1.17 所有者权益(或股东权益) 438,654,898.65 454,518,727.93 -3.49 归属于上市公司股东的每股净资产(元/ 1.17 1.21 -3.49 股) 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 营业利润 -14,986,799.98 -49,361,635.98 不适用 利润总额 -15,590,737.38 -49,622,471.67 不适用 归属于上市公司股东的净利润 -15,863,829.28 -52,988,186.77 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -16,309,244.82 -66,064,233.54 不适用 的净利润 基本每股收益(元) -0.042306 -0.141310 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.043494 -0.176182 不适用 稀释每股收益(元) -0.042306 -0.141310 不适用 加权平均净资产收益率(%) -3.55 -8.47 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -21,357,635.00 -28,800,522.04 不适用 每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.05696 -0.0767 不适用 2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 445,415.54 合计 445,415.54 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 32,182户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股份数量 量 武汉葛化集团有限公司 国有法人 20.00 74,986,377 -7,624,567 0 质押37,000,000 中国工商银行股份有限公司 国有法人 7.62 28,589,155 -12,078,700 0 无 湖北省分行 武汉华原能源物资开发公司 境内非国有法人 6.54 23,913,080 -591,240 0 无 武汉长江资产经营管理有 国有法人 4.16 15,600,706 0 无 限公司 武汉市电力开发公司 国有法人 3.35 12,573,816 0 无 武汉建设投资公司 国有法人 2.10 7,885,330 0 无 刘汉桂 境内自然人 0.81 3,029,600 0 未知 中国银行-华夏回报证券 其他 0.68 2,532,190 0 未知 投资基金 叶俊文 境内自然人 0.57 2,133,299 0 未知 杭州九安房地产开发有限 其他 0.45 1,685,902 0 未知 公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 武汉葛化集团有限公司 74,986,377 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司湖北省分行 28,589,155 人民币普通股 武汉华原能源物资开发公司 23,913,080 人民币普通股 武汉长江资产经营管理有限公司 15,600,706 人民币普通股 武汉市电力开发公司 12,573,816 人民币普通股 武汉建设投资公司 7,885,330 人民币普通股 刘汉桂 3,029,600 人民币普通股 中国银行-华夏回报证券投资基金 2,532,190 人民币普通股 叶俊文 2,133,299 人民币普通股 杭州九安房地产开发有限公司 1,685,902 人民币普通股 本公司了解,武汉葛化集团有限公司、武汉长江资产经营管理有限公上述股东关联关系或一致行动的说明 司、武汉市电力开发公司与武汉建设投资公司为一致行动人,未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 公司于2010年5月12日召开2009年度股东大会,选举刘为民先生、杨守峰先生、尹征先生、郭唐明先生、杜振华先生、张浩洋先生、孙楚明先生、王峰先生、岳建强先生、刘修昆先生为公司第七届董事会董事;选举万新华先生、李沙先生、董耀军先生、毛年华先生、肖文金先生、李凤女士、左汉琼先生为第七届监事会监事;聘任李顺才先生、余德浩先生、王家源先生、王存文先生、洪荭女士为公司第七届董事会独立董事。 经第七届一次董事会会议审议通过,选举董事杨守峰先生为董事长。聘任董事杨守峰先生为公司总经理,杨思兵先生为董事会秘书。经总经理提名,董事会聘任杜振华先生、陈传耀先生为副总经理,聘任胡俊文先生为总工程师。 经第七届一次监事会会议审议通过,选举监事万新华先生为监事会主席。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内,受原材料价格上涨,国家对房地产行业调控、出口退税调整等一系列不利因素的影响,化工企业经营仍面临很大的困难。对此,公司紧紧抓住化工行业开工率逐步恢复、市场需求有所增加、产品价格同比有所上涨的有力时机,科学组织生产调度,稳步推进技术改造升级,狠抓成本控制、加强市场运作、强化财务管理,取得了一定成效。 报告期内,公司实现营业收入44776.88万元,较上年同期增加53.17%,利润总额-1559.07万元,较上年同期减少亏损3403.17万元,净利润-1586.38万元,较上年同期减少亏损3712.44万元。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润率比 分行业或 营业利润 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减 分产品 率(%) 期增(%) 期增(%) (%) 分行业 化工产品 439,571,780.02 405,252,109.81 7.81 54.28 33.25 不适用 供电供气 2,840,416.83 2,319,231.85 18.35 -14.60 -16.72 2.08 运输 4,805,599.50 5,894,084.81 -22.65 24.46 9.30 不适用 2、报告期内公司资产、费用、现金流量表重大变动情况说明 (1)公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因 项目 期末余额 期初余额 变动幅度 说明 其它流动资产 536,667.79 2,068,324.76 -74.05% 减少的主要原因是财产保险费本期摊销所致 在建工程 18,991,788.37 4,721,957.82 302.20% 增加的主要原因是支付了10万吨离子膜工程 款项所致 短期借款 221,074,625.00 135,646,690.00 62.98% 增加的主要原因是本期增加了流动资金借款 应付票据 18,228,874.13 51,745,749.00 -64.77% 减少的主要原因是票据已到期承兑所致 一年内到期的长 650,154.30 80,650,154.30 -99.19% 减少的主要原因是偿还了一年内到期的长期 期负债 借款所致 长期借款 170,000,000.00 130,000,000.00 30.77% 增加的主要原因是为10万元/年离子膜工程 借入了款项 长期应付款 34,861,202.59 4,318,775.44 707.20% 增加的主要原因是为10万元/年离子膜工程 向葛化集团借入了款项 (2)公司利润表项目大幅变动的情况及原因 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 变动幅度 说明 营业收入 447,768,835.16 292,343,935.02 53.17% 增加的主要原因是产品销售价格及销售数量比上 年同期增加所致 营业成本 413,856,378.98 312,364,784.33 32.49% 增加的主要原因是原材料采购价格及数量比上年 同期增加所致 营业税金及附加 1,166,023.23 596,195.15 95.58% 增加的主要原因是附税计算基数增加所致 资产减值损失 2,946,561.10 -13,336,882.46 122.09% 增加的主要原因是销售价格环比变动所致 营业外收入 101,375.48 56,433.76 79.64% 增加的主要原因是处置固定资产利得比上年同期 增加所致 营业外支出 705,312.88 317,269.45 122.31% 增加的主要原因是固定资产报废损失比上年同期 增加所致 所得税 273,091.90 3,365,715.10 -91.89% 减少的主要原因是本期递延所得税资产减少所致 净利润 -15,863,829.28 -52,988,186.77 70.06% 减少亏损的主要原因是本期毛利有所增加所致 (3)公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 变动幅度 说明 销售商品、提供劳务收到的 524,334,734.99 325,744,823.42 60.96% 增加的主要原因是产品销售价格及销售数量 现金 比上年同期增加所致 收到的其他与经营活动有 619,070.32 416,985.61 48.46% 增加的主要原因是货币资金存款收到的利息 关的现金 比上年同期增加所致 购买商品、接受劳务支付的 483,515,763.8 295,904,785.5 63.40% 增加的主要原因是采购原料价格及数量比上 现金 年同期增加所致 处置固定资产、无形资产和 增加的主要原因是处置固定资产收到的现金 其他长期资产所收回的现 130,831.00 61,926.07 111.27% 比上年同期增加所致 金净额 购建固定资产、无形资产和 增加的主要原因是建设10万吨/年离子膜工 其他长期资产所支付的现 31,401,080.88 14,858,975.97 111.33% 程所致 金 筹资活动产生的现金流量 26,482,734.05 18,603,406.61 42.35% 增加的主要原因是为10万吨/年离子膜工程 净额 筹集资金所致 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 节能技术改造项目 1,600,000.00 70.00 10万吨离子膜烧碱项目 150,000,000.00 45.00 合计 151,600,000.00 / / 公司以节能型的离子膜电解槽替代现有的隔膜电解槽(以下简称“项目”),项目主要针对烧碱生产的主要设备进行改造,总量年产十万吨烧碱规模不变,即将原隔膜电解槽用离子膜电槽替代,配套工程尽量利用现有条件,充分发挥现有设施能力,对原有生产装置的主要设备在不影响产品质量、安全及消耗的前提下加以利用,以尽可能降低项目总投资,努力提高企业经济效益。项目建设期为12个月,总投资1.5亿元,所需资金由公司向银行融资1亿和向武汉葛化集团有限公司借款5,000万元。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及说明 由于产品销量和价格比去年有一定幅度上涨,公司主营业务收入同比大幅度增长。预计年初至下一报告期期末的累计净利润亏损额度比上年同期大幅度减少。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及相关法律、法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构,规范公司运作。 报告期内,为贯彻落实中国证监会《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》(证监会公告[2009]34 号)和中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号的相关规定,进一步提高公司内控和治理水平,公司编制了《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度。 (二) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六) 重大关联交易 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 武汉葛化集 控股股东 695.68 642,840.10 642,144.42 团有限公司 合计 642,840.10 642,144.42 报告期内公司向控股股东及其 695.68 子公司提供资金的发生额(元) 关联债权债务形成原因 非经营性往来款项 2、其他重大关联交易 公司以节能型的离子膜电解槽替代现有的隔膜电解槽(以下简称“项目”),项目主要针对烧碱生产的主要设备进行改造,总量年产十万吨烧碱规模不变,即将原隔膜电解槽用离子膜电槽替代,配套工程尽量利用现有条件,充分发挥现有设施能力,对原有生产装置的主要设备在不影响产品质量、安全及消耗的前提下加以利用,以尽可能降低项目总投资,努力提高企业经济效益。项目建设期为12个月,总投资1.5亿元,所需资金由公司向银行融资1亿和向武汉葛化集团有限公司借款5,000万元。 截止报告日累计收到武汉葛化集团有限公司借款3,000万元。 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司2001年度向武汉葛化集团有限公司收购资 其他对公司中小股 产中的房产、以及土地使用权和武汉葛化集团有 房产已经过户,土地使用权东所作承诺 限公司1998年度用于配股资产中的房产以及土 的产权证正在办理之中。 地使用权的产权变更手续的办理。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 1年 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于股东减持股份的公告 中国证券报D018、 2010年1月15日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B32 2009年度业绩预亏公告 中国证券报D002、 2010年1月22日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B11 关于股东减持股份的公告 中国证券报D006、 2010年2月24日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B6 关于股东减持股份的公告 中国证券报B02、 2010年2月25日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B4 关于股东减持股份的公告 中国证券报A09、 2010年3月25日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B64 2009年度报告摘要、2010 年一季度报告摘要、董事 会六届二十次会议决议、 中国证券报D108、 监事会六届十一次会议 2010年4月22日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B76 决议公告、关于股票交易 实行退市风险警示特别 处理的公告 关于股票质押的公告 中国证券报D003、 2010年4月23日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B71 关于股东减持股份的公告 中国证券报D110、 2010年4月27日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B136 关于2009年度股东大会 增加临时提案的公告、独 中国证券报D074、 2010年4月29日 http://www.sse.com.cn 立董事提名人声明、独立 上海证券报B106 董事候选人声明 董事会六届二十一次会议 中国证券报C07、 2010年4月30日 http://www.sse.com.cn 决议公告 上海证券报B183 2009年年度股东大会决 议公告、董事会第七届一 中国证券报B006、 次会议决议公告、监事会 2010年5月13日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B19 第七届一次会议决议公 告 重大事项停牌公告 中国证券报B007、 2010年6月8日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B23 股票交易异常波动公告 中国证券报B002、 2010年6月18日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B32 股票交易异常波动公告 中国证券报B011、 2010年6月23日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B22 董事会七届二次会议决 中国证券报B002、 2010年6月24日 http://www.sse.com.cn 议公告 上海证券报B20 股票交易异常波动公告 中国证券报A28、 2010年7月2日 http://www.sse.com.cn 上海证券报B18 七、财务会计报告(未经审计) (一) 财务报表 资产负债表 2010年6月30日 编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 七(五)1 69,480,870.68 95,626,021.51 交易性金融资产 应收票据 七(五)2 32,036,096.16 31,005,849.54 应收账款 七(五)3 32,424,235.51 31,806,742.69 预付款项 七(五)4 23,699,008.40 21,532,789.43 应收利息 应收股利 其他应收款 七(五)5 6,457,591.93 5,376,260.54 存货 七(五)6 90,958,577.14 75,735,874.82 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 七(五)7 536,667.79 2,068,324.76 流动资产合计 255,593,047.61 263,151,863.29 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七(五)8 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 七(五)9 597,318,630.68 613,924,831.26 在建工程 七(五)10 18,991,788.37 4,721,957.82 工程物资 1,596,903.56 1,596,903.56 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七(五)11 177,884,302.74 180,187,349.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 七(五)12 406,344.98 486,995.60 递延所得税资产 七(五)13 9,409,870.80 9,682,962.70 其他非流动资产 非流动资产合计 807,607,841.13 812,601,000.70 资产总计 1,063,200,888.74 1,075,752,863.99 流动负债: 短期借款 七(五)16 221,074,625.00 135,646,690.00 交易性金融负债 应付票据 七(五)17 18,228,874.13 51,745,749.00 应付账款 七(五)18 101,830,393.88 134,825,975.53 预收款项 七(五)19 24,428,975.40 22,032,585.54 应付职工薪酬 七(五)20 7,914,828.16 9,310,878.59 应交税费 七(五)21 26,766,769.92 33,629,953.85 应付利息 应付股利 七(五)22 291,457.00 291,457.00 其他应付款 七(五)23 18,498,709.71 18,781,916.81 一年内到期的非流动 七(五)24 650,154.30 80,650,154.30 负债 其他流动负债 流动负债合计 419,684,787.50 486,915,360.62 非流动负债: 长期借款 七(五)25 170,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 长期应付款 七(五)26 34,861,202.59 4,318,775.44 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 204,861,202.59 134,318,775.44 负债合计 624,545,990.09 621,234,136.06 所有者权益(或股东权 益): 实收资本(或股本) 七(五)27 374,977,200.00 374,977,200.00 资本公积 七(五)28 367,124,118.20 367,124,118.20 减:库存股 专项储备 盈余公积 七(五)29 43,268,878.16 43,268,878.16 一般风险准备 未分配利润 七(五)30 -346,715,297.71 -330,851,468.43 所有者权益(或股东权益) 438,654,898.65 454,518,727.93 合计 负债和所有者权益 1,063,200,888.74 1,075,752,863.99 (或股东权益)总计 法定代表人:杨守峰 主管会计工作负责人:杨守峰 会计机构负责人:丁新华 利润表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七(五)31 447,768,835.16 292,343,935.02 减:营业成本 七(五)31 413,856,378.98 312,364,784.33 营业税金及附加 七(五)32 1,166,023.23 596,195.15 销售费用 5,413,627.83 4,490,739.77 管理费用 28,648,357.67 28,051,936.91 财务费用 七(五)37 10,724,686.33 9,538,797.30 资产减值损失 七(五)33 2,946,561.10 -13,336,882.46 加:公允价值变动收 益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以 “-”号填列) 其中:对联营企 业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-” -14,986,799.98 -49,361,635.98 号填列) 加:营业外收入 七(五)34 101,375.48 56,433.76 减:营业外支出 七(五)35 705,312.88 317,269.45 其中:非流动资产 603,937.40 260,835.69 处置损失 三、利润总额(亏损总额 -15,590,737.38 -49,622,471.67 以“-”号填列) 减:所得税费用 七(五)36 273,091.90 3,365,715.10 四、净利润(净亏损以“-” -15,863,829.28 -52,988,186.77 号填列) 五、每股收益: (一)基本每股收益 七(五)38 -0.042306 -0.1413104 (二)稀释每股收益 -0.042306 -0.1413104 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人:杨守峰 主管会计工作负责人:杨守峰 会计机构负责人:丁新华 现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量: 销售商品、提供劳务 524,334,734.99 325,744,823.42 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 七(五)39(1) 619,070.32 416,985.61 有关的现金 经营活动现金流入 524,953,805.31 326,161,809.03 小计 购买商品、接受劳务 483,515,763.82 295,904,785.51 支付的现金 支付给职工以及为职 50,451,870.70 45,400,590.69 工支付的现金 支付的各项税费 5,905,160.42 5,194,319.23 支付其他与经营活动 七(五)39(2) 6,438,645.37 8,462,635.64 有关的现金 经营活动现金流出 546,311,440.31 354,962,331.07 小计 经营活动产生的 -21,357,635.00 -28,800,522.04 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 130,831.00 61,926.07 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 130,831.00 61,926.07 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 31,401,080.88 14,858,975.97 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 31,401,080.88 14,858,975.97 小计 投资活动产生的 -31,270,249.88 -14,797,049.90 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 169,700,000.00 119,548,480.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 169,700,000.00 119,548,480.00 小计 偿还债务支付的现金 131,700,000.00 91,000,000.00 分配股利、利润或偿 10,977,265.95 9,405,073.39 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 540,000.00 540,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 143,217,265.95 100,945,073.39 小计 筹资活动产生的 26,482,734.05 18,603,406.61 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -26,145,150.83 -24,994,165.33 增加额 加:期初现金及现金 95,626,021.51 112,366,209.59 等价物余额 六、期末现金及现金等价 69,480,870.68 87,372,044.26 物余额 法定代表人:杨守峰 主管会计工作负责人:杨守峰 会计机构负责人:丁新华 所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 一 减: 专 般 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 项 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 储 险 备 准 备 一、上年年末 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -330,851,468.43 454,518,727.93 余额 加:会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -330,851,468.43 454,518,727.93 余额 三、本期增减 变动金额(减 -15,863,829.28 -15,863,829.28 少以“-”号 填列) (一)净利润 -15,863,829.28 -15,863,829.28 (二)其他综 合收益 上述(一)和 -15,863,829.28 -15,863,829.28 (二)小计 (三)所有者 投入和减少资 本 1.所有者投入 资本 2.股份支付计 入所有者权益 的金额 3.其他 (四)利润分 配 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (五)所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (六)专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -346,715,297.71 438,654,898.65 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减:库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 储备 险准备 一、上年年末 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -132,987,126.74 652,383,069.62 余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -132,987,126.74 652,383,069.62 余额 三、本期增减 变动金额(减 -52,988,186.77 -52,988,186.77 少以“-”号 填列) (一)净利润 -52,988,186.77 -52,988,186.77 (二)其他综 合收益 上述(一)和 -52,988,186.77 -52,988,186.77 (二)小计 (三)所有者 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四)利润分 配 1.提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (五)所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本(或 股本) 2.盈余公积 转增资本(或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (六)专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -185,975,313.51 599,394,882.85 余额 法定代表人:杨守峰 主管会计工作负责人:杨守峰 会计机构负责人:丁新华 (二) 公司概况 武汉祥龙电业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系1993年经武汉市经济体制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996年11月,公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截止2010年6月30日公司总股本为37,497.72万股。公司企业法人营业执照注册号为:420100110195401。 1.公司注册资本 公司注册资本:37,497.72万元。 2.公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地:中国湖北省武汉市。 组织形式:股份有限公司。 总部地址:武汉市洪山区葛化街化工路31号。 3.公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围包括:发电、供电、供热;发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修;本公司电厂废次资源的综合利用;供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务;汽车运输;化工原料、建筑材料、机械电器产品销售;组织化工产品的生产;蓄电池用PVC烧结隔板制造。 4.公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司为武汉葛化集团有限公司。 5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2010年8月10日经公司第七届三次董事会会议批准报出。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: 1、财务报表的编制基础: 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间: 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币: 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法: (1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围: ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权; ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策; ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。 (2)合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 (3)少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 (4)超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所有者权益。 (5)当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准: 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算: 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 (1)汇兑差额的处理 在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。 (2)外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具: (1)金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 (2)金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项: a)发行方或债务人发生严重财务困难; b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 b)可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。 (3)金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 (4)金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。 (5) 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、应收款项: (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 金额前五名的应收款项及单项计提坏账准备的款 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别认定结合账龄分析法(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法: 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按 信用风险特征组合的确定依据 这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内(含1年) 0% 0% 1-2年 5% 5% 2-3年 10% 10% 3-4年 30% 30% 4-5年 50% 50% 5年以上 100% 100% 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提坏账准备的说明 额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 11、存货: (1) 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①可变现净值的确定方法: 本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 其他 包装物中钢瓶按5-10年分期摊销,除钢瓶外的其他包装物领用时一次性摊销。 12、长期股权投资: (1) 初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量: ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本: a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和; c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本; d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、固定资产: (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84 通用设备 7-25 4 3.84-13.71 专用设备 10-16 4 6-9.6 运输设备 6-15 4 6.4-16 其他设备 5-7 4 13.71-19.2 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (5) 其他说明 固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、在建工程: (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (4)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、借款费用: (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本: ① 资产支出已经发生; ② 借款费用已经发生; ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产: 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1)无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认: ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2)无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 17、长期待摊费用: 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。 18、预计负债: (1)预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理: ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、股份支付及权益工具: (1) 股份支付的种类: 本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法: 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值,应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。 20、收入: 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 (1)销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。 (2)提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助: (1)政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补① 企业能够满足政府补助所附条件; ② 企业能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量: ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理: A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债: 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 (2)递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、经营租赁、融资租赁: (1)经营租赁 经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁 融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项: 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 供电、化工产品销项税率为17%, 供气收入销项税率为13% 营业税 营业收入 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 企业所得 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 城市堤防费 应纳流转税额 2% 价格调节基金 销售收入 1‰ 地方教育发展基金 应纳流转税额 1.5% (五) 会计报表附注 1、货币资金 项 目 期末账面余额 期初账面余额 银行存款 59,460,870.68 44,095,726.52 其他货币资金 10,020,000.00 51,530,294.99 合 计 69,480,870.68 95,626,021.51 注:其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 (1)应收票据分类: 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 32,036,096.16 30,644,949.54 商业承兑汇票 360,900.00 合 计 32,036,096.16 31,005,849.54 (2)公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名: 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 厦门金龙联合汽车有限公司 2010.4.22. 2010.10.22. 2,740,000.00 安徽恒源煤电股份有限公司 2010.5.27. 2010.11.27. 2,360,000.00 嘉兴市中华化工有限责任公司 2010.5.11. 2010.11.11. 2,000,000.00 嘉兴市中华化工有限责任公司 2010.5.11. 2010.11.11. 2,000,000.00 三一重机有限公司 2010.4.29. 2010.10.29. 2,000,000.00 3、应收账款 (1)应收账款按种类披露: 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 24,691,796.65 39.04 8,423,772.38 27.33 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 30,031,829.83 47.48 22,403,043.63 72.67 其他不重大 8,527,425.04 13.48 合 计 63,251,051.52 100.00 30,826,816.01 100.00 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 25,042,299.98 40.00 8,411,286.03 27.32 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 29,916,519.22 47.79 22,917,485.03 72.68 其他不重大 7,639,929.22 12.21 合 计 62,598,748.42 100.00 30,792,005.73 100.00 (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 葛化劳动服务公司 462,732.24 462,732.24 100.00 回收难度大 武汉化工二厂 4,381,576.79 4,381,576.79 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇上街村 1,852,987.56 1,852,987.56 100.00 回收难度大 广州海圣化工有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00 回收难度大 广州人造革股份有限公司 628,020.00 628,020.00 100.00 回收难度大 中国锦州炼油化工总厂 22,160.00 22,160.00 100.00 回收难度大 东风金狮轮胎有限公司 1,438,227.17 1,438,227.17 100.00 回收难度大 武汉炭黑厂 3,908,832.72 3,908,832.72 100.00 回收难度大 河南省洛阳市染化一厂 149,695.11 149,695.11 100.00 公司已注销 洪山区左岭镇 1,564,232.21 1,564,232.21 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇吕墩村大队 366,105.02 366,105.02 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇吕墩村第一队 498,605.51 498,605.51 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇吕墩村第二队 366,105.42 366,105.42 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇吕墩村第八队 79,803.43 79,803.43 100.00 回收难度大 邵阳白发轻化建材物资供应公司 1,033,549.58 1,033,549.58 100.00 回收难度大 武汉试金石经销服务有限公司 603,008.29 603,008.29 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇友谊街 257,186.06 257,186.06 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第四队 132,383.36 132,383.36 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第五队 129,273.96 129,273.96 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第六队 129,273.96 129,273.96 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第七队 186,654.06 186,654.06 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第八队 137,460.87 137,460.87 100.00 回收难度大 洪山区左岭镇金王村第九队 139,902.47 139,902.47 100.00 回收难度大 合 计 18,827,775.79 18,827,775.79 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项: 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年至2年(含2年) 5,142,750.99 17.12 1,904,994.72 2年至3年(含3年) 5,047,322.39 16.81 1,799,136.69 3年至4年(含4年) 9,343,020.43 31.11 8,755,221.85 4年至5年(含5年) 3,880,168.47 12.92 3,325,122.82 5年以上 6,618,567.55 22.04 6,618,567.55 合 计 30,031,829.83 100.00 22,403,043.63 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年至2年(含2年) 5,049,397.94 16.88 1,900,327.07 2年至3年(含3年) 5,117,572.02 17.11 1,806,161.66 3年至4年(含4年) 9,183,408.69 30.70 8,707,338.32 4年至5年(含5年) 3,968,573.02 13.26 3,369,325.10 5年以上 6,597,567.55 22.05 6,597,567.55 合 计 29,916,519.22 100.00 22,380,719.70 (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明:期末 单位:元 币种:人民币 按账龄法计提坏帐 计提比 按账龄法计提的坏 按个别计提法计提 计提的坏账准备 账龄结构 准备的应收账款余 例 账准备 坏账准备的应收账 合计 额 款余额 1年至2年(含2年) 3,408,164.49 5% 170,408.22 1,734,586.50 1,904,994.72 2年至3年(含3年) 3,609,095.22 10% 360,909.52 1,438,227.17 1,799,136.69 3年至4年(含4年) 839,712.27 30% 251,913.69 8,503,308.16 8,755,221.85 4年至5年(含5年) 1,110,091.30 50% 555,045.65 2,770,077.17 3,325,122.82 5年以上 2,236,990.76 100% 2,236,990.76 4,381,576.79 6,618,567.55 合计 11,204,054.04 3,575,267.84 18,827,775.79 22,403,043.63 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明:期初 单位:元 币种:人民币 按账龄法计提坏帐准 计提比 按账龄法计提的坏 按个别计提法计提 计提的坏账准备 账龄结构 备的应收账款余额 例 账准备 坏账准备的应收账 合计 款余额 1年至2年(含2年) 3,314,811.44 5% 165,740.57 1,734,586.50 1,900,327.07 2年至3年(含3年) 3,679,344.85 10% 367,934.49 1,438,227.17 1,806,161.66 3年至4年(含4年) 680,100.53 30% 204,030.16 8,503,308.16 8,707,338.32 4年至5年(含5年) 1,198,495.85 50% 599,247.93 2,770,077.17 3,369,325.10 5年以上 2,215,990.76 100% 2,215,990.76 4,381,576.79 6,597,567.55 合计 11,088,743.43 3,552,943.91 18,827,775.79 22,380,719.70 (5)本报告期无实际核销的应收账款。 (6)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (7)应收账款金额前五名情况: 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 武汉市白浒山自来水有限公司 无关联 9,504,013.34 1-5年 15.03 武汉化工二厂 无关联 4,381,576.79 5年以上 6.93 风神轮胎股份有限公司 无关联 4,001,786.17 4-5年 6.33 武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司 无关联 3,763,490.45 1年以内 5.95 汉阳造纸厂 无关联 3,040,929.90 5年以上 4.81 合 计 24,691,796.65 39.05 (8)本报告期应收账款中无关联方单位欠款。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄结构列示: 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内(含1年) 16,979,120.46 71.64 14,812,901.49 68.79 1年至2年(含2年) 5,388,485.29 22.74 5,388,485.29 25.03 2年至3年(含3年) 1,331,402.65 5.62 1,331,402.65 6.18 合计 23,699,008.40 100.00 21,532,789.43 100.00 (2)预付款项金额前五名单位情况: 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 山西潞安环保能源开发股份有限公司 供应商 7,226,374.25 1年以内 货未到 郑州煤电股份有限公司 供应商 6,416,986.00 1年以内 货未到 邵阳市洪诚化工有限责任公司 供应商 1,187,453.15 1年以内 货未到 湖北中宇能源有限公司 供应商 852,012.29 1年以内 货未到 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 供应商 741,987.80 1年以内 货未到 合计 16,424,813.49 (3)本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 5、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露: 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 2,763,802.00 32.52 1,050,000.00 51.44 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,710,408.90 31.89 991,243.29 48.56 后该组合的风险较大 其他不重大 3,024,624.32 35.59 合 计 8,498,835.22 100.00 2,041,243.29 100.00 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 3,189,802.00 43.05 1,056,002.00 51.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,509,175.11 33.87 977,036.93 48.06 后该组合的风险较大 其他不重大 1,710,322.36 23.08 合 计 7,409,299.47 100.00 2,033,038.93 100.00 (2)公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项。 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项: 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年至2年(含2年) 362,958.40 13.38 18,147.92 2年至3年(含3年) 689,714.50 25.45 68,971.45 3年至4年(含4年) 931,262.60 34.36 279,378.78 4年至5年(含5年) 203,456.52 7.51 101,728.26 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 5年以上 523,016.88 19.30 523,016.88 合 计 2,710,408.90 100.00 991,243.29 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年至2年(含2年) 364,811.00 14.54 18,240.55 2年至3年(含3年) 555,259.00 22.13 55,525.90 3年至4年(含4年) 874,419.25 34.85 262,325.78 4年至5年(含5年) 147,482.33 5.88 73,741.17 5年以上 567,203.53 22.60 567,203.53 合 计 2,509,175.11 100.00 977,036.93 (4)公司无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或收回比例较大的其他应收款。 (5)本报告期无实际核销的其他应收款。 (6)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (7)其他应收款金额前五名单位情况: 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%) 武汉武大巨成加固实业有限公司 无关联 1,000,000.00 1-2年 11.76 长江化工厂 无关联 1,000,000.00 5年以上 11.76 中橡集团炭黑工业研究设计院 无关联 354,000.00 1年以内 4.17 上海杉野机械有限公司 无关联 235,020.00 1-3年 2.77 无锡市海燕高压泵阀厂 无关联 174,782.00 1-3年 2.06 合 计 2,763,802.00 32.52 (8)本报告期其他应收款中无关联方单位款项。 6、存货 (1)存货分类: 期末账面数 期初账面数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,843,550.15 3,353,957.70 40,489,592.45 43,218,364.62 3,765,134.66 39,453,229.96 在途材料 3,894,879.85 3,894,879.85 包装物 1,400,791.58 1,400,791.58 1,988,810.79 1,988,810.79 库存商品 51,363,777.68 12,097,188.20 39,266,589.48 33,411,836.71 12,778,378.82 20,633,457.89 在产品 9,801,603.63 9,801,603.63 9,765,496.33 9,765,496.33 合计 106,409,723.04 15,451,145.90 90,958,577.14 92,279,388.30 16,543,513.48 75,735,874.82 (2)存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 3,765,134.66 411,176.96 3,353,957.70 库存商品 12,778,378.82 2,903,546.46 3,584,737.08 12,097,188.20 合 计 16,543,513.48 2,903,546.46 3,995,914.04 15,451,145.90 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货期 的原因 末余额的比例(%) 原材料 可变现净值低于账面成本 已使用 1.02 库存商品 可变现净值低于账面成本 已销售 9.13 合计 5.01 7、其他流动资产 项目 期末账面余额 年初账面余额 财产保险费 536,667.79 2,068,324.76 合计 536,667.79 2,068,324.76 8、长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初账面余额 增减变动 期末账面余额 在被投资单 在被投资单位 位持股比(%) 表决权比例(%) 一、权益法核算的长 期股权投资 二、成本法核算的长 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 期股权投资 武汉化工发展区开 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6.25 6.25 发投资有限公司 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9、固定资产 (1)固定资产明细: 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,169,329,470.47 12,536,650.66 3,965,331.38 1,177,900,7 89.75 其中:房屋、建筑物 313,423,942.25 10,604,218.74 942,495.23 323,085,665.76 通用设备 292,505,938.84 140,854.00 874,886.00 291,770,106.84 专用设备 464,179,246.25 297,893.92 1,673,500.15 462,805,440.02 运输设备 37,261,626.66 0.00 458,090.00 36,803,536.66 融资租入固定资产 6,273,240.00 6,273,240.00 其他设备 55,685,476.47 1,493,684.00 16,360.00 57,162,800.47 二、累计折旧合计 533,216,301.91 28,119,627.52 2,942,107.66 558 ,393,821.77 其中:房屋、建筑物 100,416,453.21 3,225,329.69 484,867.39 103,156,915.51 通用设备 140,887,879.08 9,044,170.06 828,368.64 149,103,067.95 专用设备 232,662,218.21 14,315,919.56 1,177,719.63 245,801,030.69 运输设备 21,921,307.01 1,238,526.60 435,446.40 22,724,387.30 融资租入固定资产 1,355,019.84 250,929.60 1,605,949.44 其他设备 35,973,424.56 44,752.01 15,705.60 36,002,470.88 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 三、固定资产账面净值合计 636,113,168.56 -15,582,976.86 1,023,223.72 619,506,967.98 其中:房屋、建筑物 213,007,489.04 7,378,889.05 457,627.84 219,928,750.25 通用设备 151,618,059.76 -8,903,316.06 46,517.36 142,667,038.89 专用设备 231,517,028.04 -14,018,025.64 495,780.52 217,004,409.33 运输设备 15,340,319.65 -1,238,526.60 22,643.60 14,079,149.36 融资租入固定资产 4,918,220.16 -250,929.60 0.00 4,667,290.56 其他设备 19,712,051.91 1,448,931.99 654.40 21,160,329.59 四、固定资产账面减值准备 累计金额合计 22,188,337.30 22,188,337.30 其中:房屋、建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 通用设备 10,337,004.27 10,337,004.27 专用设备 5,452,679.90 5,452,679.90 运输设备 200,000.00 200,000.00 融资租入固定资产 其他设备 五、固定资产账面价值合计 613,924,831.26 -15,582,976.86 1,023,223.72 597,318,630.68 其中:房屋、建筑物 206,808,835.91 7,378,889.05 457,627.84 213,730,097.12 通用设备 141,281,055.49 -8,903,316.06 46,517.36 132,330,034.62 专用设备 226,064,348.14 -14,018,025.64 495,780.52 211,551,729.43 运输设备 15,140,319.65 -1,238,526.60 22,643.60 13,879,149.36 融资租入固定资产 4,918,220.16 -250,929.60 0.00 4,667,290.56 其他设备 19,712,051.91 1,448,931.99 654.40 21,160,329.59 注1:本期折旧额28,119,627.52元。 注2:本期由在建工程转入固定资产原价为4,107,503.42元。 (2)融资租赁租入固定资产 租入资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输工具 6,273,240.00 1,605,949.44 4,667,290.56 合 计 6,273,240.00 1,605,949.44 4,667,290.56 (3)公司无准备处置固定资产。 (4)无暂时闲置固定资产。 10、在建工程 (1)明细表: 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准 账面净值 账面余额 减值准 账面净值 备 备 节能技术改造项目 902,665.94 902,665.94 减排技术改造项目 4,107,503.42 4,107,503.42 10万吨离子膜烧碱项目 18,089,122.43 18,089,122.43 614,454.40 614,454.40 合 计 18,991,788.37 18,991,788.37 4,721,957.82 4,721,957.82 (2)重大在建工程项目变动情况a 年初余额 本期增加额 本年转入 其他减少额 期末余额 本期利息资 项目名称 固定资产额 本化率(%) 节能技术改造项目 902,665.94 902,665.94 减排技术改造项目 4,107,503.42 4,107,503.42 10万吨离子膜烧碱 614,454.40 17,474,668.03 18,089,122.43 757,350.00 项目 合 计 4,721,957.82 18,377,333.97 4,107,503.42 18,991,788.37 757,350.00 重大在建工程项目变动情况b 预算数 资金来 工程投入占预 工程进 利息资本化 其中:本期利息 项目名称 源 算的比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 节能技术改造项目 1,600,000.00 其他来源 56.38 70.00 10万吨离子膜烧碱项目 150,000,000.00 其他来源 9.63 45.00 757,350.00 合 计 151,600,000.00 757,350.00 (3)期末在建工程无减值迹象。 (4)公司以节能型的离子膜电解槽替代现有的隔膜电解槽(以下简称“项目”),项目主要针对烧碱生产的主要设备进行改造,总量年产十万吨烧碱规模不变,即将原隔膜电解槽用离子膜电槽替代,配套工程尽量利用现有条件,充分发挥现有设施能力,对原有生产装置的主要设备在不影响产品质量、安全及消耗的前提下加以利用,以尽可能降低项目总投资,努力提高企业经济效益。项目建设期为12个月,总投资1.5亿元,所需资金由公司向银行融资1亿和向武汉葛化集团有限公司借款5,000万元。 截止报告日累计收到武汉葛化集团有限公司借款3,000万元,至6月30日应计利息757,350.00元予以资本化。 11、无形资产 (1)明细表 项目 期初余额 本期增加额 本期减 期末余额 少额 一、原价合计 223,773,616.50 223,773,616.50 土地使用权 223,773,616.50 223,773,616.50 二、累计摊销额合计 43,586,266.74 2,303,047.02 45,889,313.76 土地使用权 43,586,266.74 2,303,047.02 45,889,313.76 三、无形资产账面净值合计 180,187,349.76 -2,303,047.02 177,884,302.74 土地使用权 180,187,349.76 -2,303,047.02 177,884,302.74 四、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 180,187,349.76 -2,303,047.02 177,884,302.74 土地使用权 180,187,349.76 -2,303,047.02 177,884,302.74 注:本期摊销额2,303,047.02元。 (2)未办妥产权证书的无形资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 土地使用权 正在办理中 2010年度 注:无形资产期末余额中2001年度向武汉葛化集团有限公司购入及1998年度武汉葛化集团有限公司配股投入的土地使用权产权变更手续尚在办理当中,详见本报告附注(十)其他重要事项说明。 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 氯气钢瓶摊销费 486,995.60 80,650.62 406,344.98 合 计 486,995.60 80,650.62 406,344.98 13、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 9,409,870.80 9,682,962.70 小 计 9,409,870.80 9,682,962.70 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 8,217,014.83 8,206,261.17 可抵扣亏损 79,667,890.12 76,438,573.09 合 计 87,884,904.95 84,644,834.26 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2013 30,903,687.75 30,903,687.75 2014 53,741,146.51 53,741,146.51 2015 3,240,070.69 合 计 87,884,904.95 84,644,834.26 (4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 存货跌价准备 15,451,145.90 固定资产减值准备 22,188,337.30 合 计 37,639,483.20 14、资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 32,825,044.66 43,014.64 32,868,059.30 其中:应收账款坏账准 30,792,005.73 34,810.28 30,826,816.01 备 其他应收账款 2,033,038.93 8,204.36 2,041,243.29 坏账准备 二、存货跌价准备 16,543,513.48 2,903,546.46 3,995,914.04 15,451,145.90 三、固定资产减值准备 22,188,337.30 22,188,337.30 合计 71,556,895.44 2,946,561.10 3,995,914.04 70,507,542.50 15、所有权受到限制的资产 (1)资产所有权受到限制的原因:公司将固定资产房屋及无形资产土地使用权用于抵押,取得短期借款196,300,000.00元及长期借款170,000,000.00元,将应收票据用于贴现取得短期借款24,774,625.00元。 (2)所有权受到限制的资产金额如下: 所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 固定资产 64,463,345.51 7,729,366.78 56,733,978.73 无形资产 173,276,584.03 2,219,280.17 171,057,303.86 应收票据 17,346,690.00 24,774,625.00 17,346,690.00 24,774,625.00 合计 255,086,619.54 24,774,625.00 27,295,336.95 252,565,907.59 16、短期借款 借款条件 期末账面余额 期初账面余额 质押借款 24,774,625.00 17,346,690.00 抵押借款 91,300,000.00 63,300,000.00 保证借款 105,000,000.00 55,000,000.00 合 计 221,074,625.00 135,646,690.00 注1:保证借款由武汉葛化集团有限公司提供保证,抵押借款情况详见本报告附注(五)15所有权受到限制的资产。 注2:公司无到期未偿还的短期借款。 注3:资产负债表日后已偿还的借款金额55,000,000.00元。 注4:短期借款期末余额比期初余额增加62.98%,主要系本期增加借款所致。 17、应付票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 10,460,000.00 50,324,482.00 10,460,000.00 商业承兑汇票 7,768,874.13 1,421,267.00 7,768,874.13 合 计 18,228,874.13 51,745,749.00 18,228,874.13 注:应付票据期末余额比期初余额减少64.77%,主要系票据到期承兑所致。 18、应付账款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 合 计 101,830,393.88 134,825,975.53 注:应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 合 计 24,428,975.40 22,032,585.54 注:预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 20、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 596,972.32 29,731,128.42 29,633,826.42 694,274.32 二、职工福利费 2,629,649.75 2,629,649.75 0.00 三、社会保险费 8,627,938.84 12,815,020.10 14,225,500.94 7,124,568.00 其中:医疗保险费 3,485,449.78 3,485,449.78 0.00 基本养老保险费 5,879,642.84 8,331,471.95 9,741,952.79 4,469,162.00 年金缴费 失业保险费 508,491.56 508,491.56 0.00 工伤保险费 290,100.55 290,100.55 0.00 生育保险费 199,506.26 199,506.26 0.00 四、住房公积金 2,748,296.00 3,330,592.00 3,423,482.00 2,655,406.00 五、辞退福利 六、其他 85,967.43 549,410.00 539,391.59 95,985.84 其中:以现金结算的股份支付 合 计 9,310,878.59 49,055,800.27 50,451,850.70 7,914,828.16 注1:应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 注2:应付职工薪酬期末余额其他中工会经费和职工教育经费金额金额95,985.84元。 21、应交税费 税 种 期末账面余额 期初账面余额 增值税 1,330,112.68 5,356,573.88 营业税 18,532.58 24,043.35 所得税 -3,110,868.53 -3,055,075.84 教育费附加 2,513,605.27 4,682,014.43 城市维护建设税 9,828,158.36 9,292,608.08 房产税 1,368,901.68 953,854.86 土地使用税 4,327,208.42 4,141,748.36 其他 10,491,119.46 12,234,186.73 合 计 26,766,769.92 33,629,953.85 22、应付股利 主要投资者 期末账面余额 期初账面余额 超过1年未支付的原因 社会公众股 291,457.00 291,457.00 尚未领取 合计 291,457.00 291,457.00 23、其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 合 计 18,498,709.71 18,781,916.81 注1:其他应付款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 注2:金额较大的其他应付款详细情况: 项 目 金 额 性质或内容 湖北省电力公司武汉供电公司 6,499,028.21 电费 中国人民财产保险股份有限公司武汉市桥口支公司 354,758.00 保险费 24、一年内到期的非流动负债 (1)明细情况 类 别 期末账面余额 期初账面余额 长期借款 80,000,000.00 融资租入固定资产 650,154.30 650,154.30 合 计 650,154.30 80,650,154.30 (2)一年内到期的长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押并保证借款 80,000,000.00 融资租入固定资产 650,154.30 650,154.30 合计 650,154.30 80,650,154.30 注1:公司本期期末无无因逾期借款获得展期形成的展期的1年内到期的长期借款。 注2:1年内到期的长期借款情况: 利率 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 (%) 外币金 本币金额 外币 额 金额 本币金额 武汉农村商业银行左岭 2008.9.25. 2010.9.20. 人民币 7.938 50,000,000.00 支行 建行武汉市长江支行 2007.6.20. 2010.6.19. 人民币 5.40 30,000,000.00 合 计 80,000,000.00 25、长期借款 (1)借款分类: 项 目 期末余额 年初余额 抵押并保证借款 170,000,000.00 130,000,000.00 合 计 170,000,000.00 130,000,000.00 (2)金额前五名的长期借款 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 本币金额 外币 金额 金额 本币金额 建行武汉市长江支行 2008.1.8. 2011.7.7. 人民币 5.76 20,000,000.00 20,000,000.00 建行武汉市长江支行 2008.1.3. 2011.7.2. 人民币 5.76 50,000,000.00 50,000,000.00 建行武汉市长江支行 2009.2.11 2012.2.10. 人民币 5.13 60,000,000.00 60,000,000.00 交行武汉市江岸支行 2010.5.19. 2013.5.19. 人民币 5.94 40,000,000.00 合 计 170,000,000.00 130,000,000.00 注1:公司本期期末无因逾期借款获得展期形成的展期的长期借款。 注2:长期借款由武汉葛化集团有限公司提供保证,抵押情况详见本报告附注(五)15所有权受到限制的资产。 26、长期应付款 (1)明细表: 项 目 期末账面余额 期初账面余额 武汉葛化集团有限公司 30,757,350.00 融资租入固定资产 4,103,852.59 4,318,775.44 合 计 34,103,852.59 4,318,775.44 注:本期长期应付款期末余额比期初增加707.20%,系本期向葛化集团为10万元/年离子膜工程借入了款项所致。详见本附注(五)10(4)。 (2)金额前五名长期应付款情况 单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 武汉葛化集团有限公司 3年 30,000,000.00 5.94 5,346,000.00 30,757,350.00 无 武汉葛化集团有限公司 100个月 6,273,240.00 5.31 2,726,760.00 4,103,852.59 无 合 计 36,273,240.00 8,072,760.00 34,103,852.59 (3)长期应付款中的应付融资租赁款明细 期末账面余额 期初账面余额 单位 外币 人民币 外币 人民币 武汉葛化集团有限公司 4,103,852.59 4,318,775.44 合 计 4,103,852.59 4,318,775.44 注:无由独立第三方为公司融资租赁提供担保。 27、股本 本次变动增减(+、-) 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 374,977,200 374,977,200 28、资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 367,124,118.20 367,124,118.20 合 计 367,124,118.20 367,124,118.20 29、盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16 合 计 43,268,878.16 43,268,878.16 30、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -330,851,468.43 加:年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 -330,851,468.43 加:本年归属于母公司所有者的净利润 -15,863,829.28 减:提取法定盈余公积 10% 期末未分配利润 -346,715,297.71 31、营业收入和营业成本 (1)营业收入: 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 447,217,796.35 292,104,966.01 其他业务收入 551,038.81 238,969.01 营业成本 413,856,378.98 312,364,784.33 (2)按行业、产品或地区类别列示: 本期发生额 上期发生额 行业、产品或地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工产品 439,571,780.02 405,252,109.81 284,917,722.06 304,138,109.20 供电供气 2,840,416.83 2,319,231.85 3,325,938.06 2,784,912.44 运输 4,805,599.50 5,894,084.81 3,861,305.89 5,392,638.45 其他 551,038.81 390,952.51 238,969.01 49,124.24 合计 447,768,835.16 413,856,378.98 292,343,935.02 312,364,784.33 (3)公司前五名客户的营业收入情况: 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 嘉兴纬发化工有限公司 52,946,099.91 11.82% 张家港保税区春盛贸易有限公司 43,934,700.85 9.81% 浙江常山化工有限公司 43,789,935.39 9.78% 山西临汾染化(集团)有限公司 15,619,261.62 3.49% 武汉起扬贸易有限公司 15,566,752.14 3.48% 合 计 171,856,749.91 38.38% 32、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 城建税 544,104.41 122,034.35 见财务报表附注(三)税项 教育费附加 233,187.59 52,300.43 同上 地方教育发展基金 116,594.21 285,856.67 同上 营业税 86,530.23 101,136.74 同上 价格调节基金 30,148.40 同上 堤防维护费 155,458.39 34,866.96 同上 合 计 1,166,023.23 596,195.15 注:营业税金及附加本期比上期增加95.58%,主要是附税计算基数增加所致。 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 43,014.64 125,977.93 存货跌价损失 2,903,546.46 -13,462,860.39 合 计 2,946,561.10 -13,336,882.46 注:资产减值损失本期比上期大幅度变动,主要是销售价格环比变动所致 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 101,375.48 56,433.76 其中:固定资产处置利得 101,375.48 56,433.76 债务重组利得 合计 101,375.48 56,433.76 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 705,312.88 317,269.45 其中:固定资产处置损失 705,312.88 317,269.45 债务重组损失 合计 705,312.88 317,269.45 36、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加:递延所得税费用(收益以“-”列示) 273,091.90 3,365,715.10 所得税费用 273,091.90 3,365,715.10 37、财务费用 类 别 本期发生数 上期发生数 利息支出 10,977,265.95 9,464,858.92 减:利息收入 617,240.20 214,137.67 银行手续费 364,660.58 288,076.05 合 计 10,724,686.33 9,538,797.30 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本期股收益 上期股收益 基本每股收益 -0.0423 -0.141310 稀释每股收益 -0.0423 -0.141310 本期关计算过程如下: 基本每股收益=-15,863,829.28 /374,977,200.00=-0.0423 稀释每股收益=-15,863,829.28/374,977,200.00=-0.0423 注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A.基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数; Sk为报告期缩股数;MO 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 B.稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/ (SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj ×Mj÷MO-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数) 其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。 39、现金流量表相关信息 (1)收到的其他与经营活动有关的现金: 项 目 本期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 619,070.32 其中:存款利息 619,070.32 (2)支付的其他与经营活动有关的现金: 项 目 本期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 6,438,645.37 其中:付现的管理费用及销售费用 6,438,645.37 40、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -15,863,829.28 -52,988,186.77 加:资产减值准备 2,946,561.10 -13,336,882.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,119,627.52 32,248,149.86 无形资产摊销 2,303,047.02 2,303,047.02 长期待摊费用摊销 80,650.62 80,650.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 603,937.40 260,835.69 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 10,977,265.95 9,405,073.39 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 273,091.90 3,365,715.10 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -15,032,469.32 -22,147,103.73 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,197,413.86 -11,340,132.90 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -34,568,104.05 23,348,312.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,357,635.00 -28,800,522.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 69,480,870.68 87,372,044.26 减:现金的期初余额 95,626,021.51 112,366,209.59 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,145,150.83 -24,994,165.33 现金和现金等价物: 项目 本期金额 上期金额 一、现金 69,480,870.68 87,372,044.26 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 59,460,870.68 67,352,044.26 可随时用于支付的其他货币资金 10,020,000.00 20,020,000.00 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 69,480,870.68 87,372,044.26 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (六) 关联方及关联交易 1、关联方的认定标准: 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 2、本公司的母公司有关信息: 母公司名称 关联 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关系 武汉葛化集 第一大 国有企业 武汉市洪山 江涤清 化工原辅料的配 154,392,000.00 团有限公司 股东 区葛化街 套生产与销售 母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控制方 组织机构代码 持股比例(%) 表决权比例(%) 武汉葛化集 20.00 20.00 武汉市国有资产监 17774041-8 团有限公司 督管理委员会 3、关联方交易 (1)关联租赁情况:本期向武汉葛化集团有限公司租入交通车,用于职工上下班,详见本报告附注(十)其他重大事项。 公司承租情况表: 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 合同约定的年度租金 租赁期限 武汉葛化集团有 武汉祥龙电业股 运输工具 1080000 2007年9月1日~ 限公司 份有限公司 2015年12月31日 (2)关联担保情况 担保是否已经履 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 行完毕 武汉葛化集团 武汉祥龙电业 265,000,000.00 2008-1-03 2012-2-10 否 有限公司 股份有限公司 (3) 其他关联交易 公司以节能型的离子膜电解槽替代现有的隔膜电解槽(以下简称“项目”),项目主要针对烧碱生产的主要设备进行改造,总量年产十万吨烧碱规模不变,即将原隔膜电解槽用离子膜电槽替代,配套工程尽量利用现有条件,充分发挥现有设施能力,对原有生产装置的主要设备在不影响产品质量、安全及消耗的前提下加以利用,以尽可能降低项目总投资,努力提高企业经济效益。项目建设期为12个月,总投资1.5亿元,所需资金由公司向银行融资1亿和向武汉葛化集团有限公司借款5,000万元。 截止报告日累计收到武汉葛化集团有限公司借款3,000万元。 4、关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中:计提减值 金额 其中:计提减值 金额 金额 其他应付款 武汉葛化集团 642,144.42 0 有限公司 (七) 或有事项: 截止2010年6月30日公司无重大需披露之或有事项。 (八) 承诺事项: 截止报告日,根据公司已签订的《车辆租赁合同》,公司未来应支付的租金为: 年限 租赁费 1年以内(含1年) 1,080,000.00 1年以上2年以内(含2年) 1,080,000.00 2年以上3年以内(含3年) 1,080,000.00 3年以上 2,700,000.00 合计 5,940,000.00 (九)资产负债表日后事项 1、公司于2010年7月1日向建行武汉市长江支行借入短期借款3,000万元。 2、公司于2010年7月15日偿还兴业银行武汉支行短期借款5,500万元。 3、公司于2010年7月15日向兴业银行武汉支行借入短期借款5,500万元。 (十)其他重大事项 1、公司2001年度向武汉葛化集团有限公司收购资产中土地使用权和武汉葛化集团有限公司1998年度用于配股资产中土地使用权的产权变更手续,截止报告日尚在办理当中。 2、租赁 本公司作为融资租赁承租人,相关信息如下: ①截止报告期末,未确认融资费用的余额为1,185,993.11元。 ②各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额: 固定资产原价 融资租赁租入资产类别 减值准备累计金额 年初余额 年末余额 累计折旧额 运输工具 6,273,240.00 6,273,240.00 1,605,949.44 合计 6,273,240.00 6,273,240.00 1,605,949.44 ③以后年度将支付的最低租赁付款额: 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 1,080,000.00 1年以上2年以内(含2年) 1,080,000.00 2年以上3年以内(含3年) 1,080,000.00 3年以上 2,700,000.00 合计 5,940,000.00 (十二) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 445,415.54 合计 445,415.54 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.55 -0.042306 -0.042306 扣除非经常性损益后归属于公司 -3.65 -0.043494 -0.043494 普通股股东的净利润 八、备查文件目录 1、经法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:杨守峰 武汉祥龙电业股份有限公司 2010年8月11日