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公告日期:2010-08-19
通策医疗投资股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 37 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名吕建国主管会计工作负责人姓名张弘会计机构负责人（会计主管人员）姓名潘晓华公司负责人吕建国、主管会计工作负责人张弘及会计机构负责人（会计主管人员）潘晓华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称通策医疗投资股份有限公司公司的法定中文名称缩写通策医疗公司的法定英文名称 Topchoice Medical Investment Co.,Inc. 公司的法定英文名称缩写 TC Medical 公司法定代表人吕建国 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄浴华赵敏联系地址杭州市天目山路306 号建工大厦六楼杭州市天目山路306 号建工大厦六楼电话 0571-28808278 0571-28821296 传真 0571-28808278 0571-28808271 电子信箱 Huangyuhua2009@gmail.com zhaom94@hotmail.com (三) 基本情况简介注册地址浙江省杭州市平海路57 号注册地址的邮政编码 310000 办公地址杭州市天目山路306 号建工大厦6 楼办公地址的邮政编码 310013 公司国际互联网网址 www.tcmedical.com.cn 电子信箱 Huangyuhua2009@gmail.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点本公司办公室通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所通策医疗 600763 "ST"中燕 (六) 公司其他基本情况公司首次注册登记日期 1995 年8 月30 日公司首次注册登记地点北京市平谷县北杨桥乡 1 公司变更注册登记日期 2005 年11 月24 日公司变更注册登记地点浙江省杭州市上城区庆春路225 号406 室企业法人营业执照注册号 3300001011668 税务登记号码 330100102930559 组织机构代码 10293055-9 2 公司变更注册登记日期 2009 年3 月25 日公司变更注册登记地点浙江省杭州市平海路57 号企业法人营业执照注册号 330000000002790 税务登记号码 330100102930559 组织机构代码 10293055-9 公司聘请的会计师事务所名称天健会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址杭州市西溪路128 号新湖商务大厦九楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 256,356,121.22 241,298,402.01 6.24 所有者权益（或股东权益） 228,374,519.47 207,957,745.02 9.82 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.4245 1.2971 9.82 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 24,330,420.84 16,553,266.17 46.98 利润总额 27,548,100.34 16,132,025.58 70.77 归属于上市公司股东的净利润 20,397,438.37 11,391,021.90 79.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,014,298.41 11,596,333.53 55.34 基本每股收益(元) 0.1272 0.0711 78.90 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.1124 0.0723 55.46 稀释每股收益(元) 0.1272 0.0711 78.90 加权平均净资产收益率 (%) 9.35 5.76 增加3.59 个百分点经营活动产生的现金流量净额 17,910,650.26 12,918,763.38 38.64 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 4 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.1117 0.0806 38.59 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益 -196,649.49 固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,521,960.00 1.杭州口腔医院有限公司本期收到杭州市上城区财政局拨付的财政专项资金补助 3,500,000.00 元。 2.宁波口腔医院有限公司本期收到宁波市海曙区劳动局用工补助2,160.00 元。 3.宁波口腔医院有限公司本期收到宁波市海曙区鼓楼街道补助款19,800.00 元。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -50,412.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,631.01 所得税影响额 -791,816.72 少数股东权益影响额（税后） 7,689.82 合计 2,383,139.96 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 160,320,000 100 160,320,000 100 2、境内上市的外资股通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 5 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 160,320,000 100 160,320,000 100 股份变动的批准情况 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 18,644 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量杭州宝群实业集团有限公司境内非国有法人 33.75 54,116,000 质押 51,677,000 鲍正梁境内自然人 7.54 12,082,000 无中国建设银行股份有限公司－广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金其他1.81 2,895,501 未知全国社保基金六零四组合全国社保基金六零四组合其他1.39 2,236,370 未知中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资其他1.31 2,107,220 未知华润深国投信托有限公司－尊享权益灵活配置5 号资金信托其他0.7996 1,281,966 未知乔正华境内自然人 0.7141 1,144,900 未知中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金其他0.6575 1,054,050 未知史红境内自然人 0.6544 1,049,100 未知全国社保基金一一零组合其他0.6238 1,000,000 未知通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 6 前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量杭州宝群实业集团有限公司 54,116,000 人民币普通股 54,116,000 鲍正梁 12,082,000 人民币普通股 12,082,000 中国建设银行股份有限公司－广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金 2,895,501 人民币普通股 2,895,501 全国社保基金六零四组合全国社保基金六零四组合 2,236,370 人民币普通股 2,236,370 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 2,107,220 人民币普通股 2,107,220 华润深国投信托有限公司－尊享权益灵活配置5 号资金信托 1,281,966 人民币普通股 1,281,966 乔正华 1,144,900 人民币普通股 1,144,900 中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金 1,054,050 人民币普通股 1,054,050 史红 1,049,100 人民币普通股 1,049,100 全国社保基金一一零组合 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年3 月4 日经公司董事长吕建国先生提名，董事会五届第十八次会议审议通过关于聘请黄浴华女士担任公司董事会秘书职务的议案。2010 年5 月26 日公司第五届董事会第二十一次会议审议通过黄浴华女士正式履行公司董事会秘书的职责的议案。 2010 年5 月24 日公司董事会收到董事、总经理杨一理先生的书面辞职申请，杨一理先生因个人原因提出辞去公司董事、总经理职务。2010 年5 月26 日经董事长吕建国先生提名,董事会五届二十一次会议审议通过聘请张弘先生担任公司总经理职务，张弘先生同时兼任公司财务总监职务。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1.报告期内公司经营情况回顾 2010 年上半年，公司管理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，贯彻公司经营目标，在认真总结，深入分析市场变化，结合公司经营特点，加强公司经营管理能力，建立起坚持顾客至上、着眼未来，效益导向的综合管理体系；积极拓宽医疗服务市场，坚持密切联系市场，注重服务，针对各中小学、社区以及集团客户，推出个性化、分层次的口腔医疗服务模式，不断提升服务质量；在公司长期探索总结的过程中建立并完善的“中心旗舰+周边辐射”的模式逐步发挥其组合效应，充分吸引通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 7 到高素质的优秀医疗人才及病源；基于整体行业的发展及公司下属子公司管理团队的日益成熟，公司强化了医院管理专业能力，公司全资子公司杭州口腔医院有限公司业绩增长为公司业绩提供了强力支撑，其余子公司亦在报告期内实现了营业利润的快速增长；受益于口腔护理理念的普及，公司高附加值项目不断提振了盈利能力；国家对医疗服务机构持续扶持的财政政策对本期损益有部分影响。报告期内，公司实现口腔医疗服务营业收入102,345,329.48 元，比去年同期增长了23.67%；营业利润24，330，420.84 元，同比增长46.98%；利润总额27，548，100.34 元，同比增长70.77%;归属母公司净利润20,397,438.37 元,同比增长79.07%；每股收益0.1272 元，同比增长78.90%。 2.公司面临的主要挑战今年2 月发布的《公立医院改革试点的指导意见》提出加快多元化办医格局，有望加快我国公立医院的改制速度。社会资本将有望真正获得进入医疗行业的大好机会。面临这样百年难遇的改革契机，对公司既是利好，也是挑战。主要体现如下几个方面：（1）、市场竞争格局加剧随着民间资本更多的参与发展医疗事业的政策深入进行，整个医疗市场竞争格局将加剧。公司作为具有先发优势的医疗投资先行者，将面对更多更具有资本及医疗管理优势的其他竞争者。（2）、医疗管理能力需进一步提升由于中国医疗体制改革尚未充分进行，医疗服务未得到充分市场化，医院作为医疗终端产业的管理水平在国内尚处于良莠不齐的初级状态。公司通过几年的摸索积累经验，已逐步建立、整合、打造各等级的医疗管理服务标准，在推行过程中，尚存在进一步提升医疗管理能力的问题。（3）、人才储备亟待加强完善医疗高端人才的吸引及储备是医疗行业管理的重要一环，随着公司加快医疗服务市场并购及新建的进程，目前公司现有医疗人才储备亟待加强完善以满足快速增长的要求。（4）、并购进程受医改推进速度的影响由于医疗服务行业的特殊性，特别是参与到医院改制项目中更多的依赖当地医改进程，在具体医院项目并购进程中，实现自主整个并购项目进程有一定难度。 3.公司下半年主要工作为完成全年工作任务，公司下半年主要抓好以下几个方面的工作：公司将紧紧抓住《公立医院改革试点的指导意见》确立的公立医院改革契机，目前优先在全国16 个试点城市中寻找合适的并购机会，加快外延式扩张步伐；充分分析市场需求及测算公司中心旗舰医院溢出效应，寻找合适区域发展及加快医疗服务内生性增速；全力打造专业医疗服务管理能力，建立推行符合各服务等级标准的医疗管理标准；发挥和各医学专业院校、行业协会合作的良好资源优势，加强医疗专业人才储备，充实医疗人才库；鼓励管理创新、体制创新，结合各种资本运作手段，拓宽各种金融融资渠道，为公司快速并购发展提供服务；在保证口腔医疗主业稳步发展的前提下，不排除寻求其他专科领域和综合性医院的并购机会。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减 (%) 营业利润率比上年增减(%) 分行业医疗服务 102,345,329.48 56,871,341.46 23.64 23.67 20.45 增加3.79 个百分点分产品口腔医疗 102,345,329.48 56,871,341.46 23.64 23.67 20.45 增加3.79 个百分点通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）杭州市 86,200,188.27 24.36 宁波市 7,149,203.74 6.44 衢州市 1,660,658.54 51.11 黄石市 2,120,027.72 8.18 沧州市 3,516,664.73 32.43 北京市 1,372,006.58 183.91 宁海市 226,891.70 17.75 嘉兴市 99,688.20 -42.97 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况单位:元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况杭州通策义齿制造有限公司 3,000,000.00 目前已完成企业工商登记手续,《医疗机械产品注册证》目前尚在办理之中。上半年累计营业收入为０元，净利润为－ 108,030.14 元。北京通策京朝口腔医院有限公司 100,000.00 已完成上半年累计营业收入 1372006.58 元，净利润 -1,080,504.40 元。合计 3,100,000.00 / / 1、报告期,公司以自有资金300 万元,投资设立杭州通策义齿制造有限公司,公司注册资金300 万元。杭州通策义齿制造有限公司已于2010 年1 月办妥工商设立登记手续。《医疗机械产品注册证》目前正在办理之中。 2、报告期，公司与北京通策京朝口腔医院有限公司（以下简称京朝口腔医院）少数股东自然人邢玥、武国标、苏亚飞于2010 年1 月签订《股权转让协议》，邢玥、武国标、苏亚飞分别以协议价55,000.00 元、35,000.00 元、和10,000.00 元将其持有的京朝口腔医院合计8.2%的股权转让给本公司。本公司已于2010 年5 月21 日支付完全部股权转让款。自此公司持有京朝口腔医院100%的股权。京朝口腔医院已于2010 年5 月办妥工商变更登记手续。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了一系列公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。根据中国证监会《关于做好2009 年年度报告及相关工作的公告》的要求，加强了公司内幕信息的管理，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司五届董事会审议通过。公司董事会还审议通过了《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》，同时对《总经理议事规则》进行了修改，修改后的规章制度将更适合公司的发展，更有利于完善公司内控制度，提高公司治理水平和规范运作水平。公司治理是一项长期工作，需要持续的改进和不断的提高，公司将继续严格遵照有关法律法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公司规范化运作，确保公司长期稳定的健康发展，增强公司核心竞争力和盈利能力，为广大股东提供良好的投资回报，同时严格按照法律、法规和公司通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 9 章程的规定，真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息，公司格外重视信息披露前的保密工作，以确保所有股东有平等的机会获得信息。 (二) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六) 重大关联交易本报告期公司无重大关联交易事项。 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺自股改方案实施之日起，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有的本公司原非流通股股份；期满后，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于10 元/股。当本公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使本公司股份或股东权益发生变化时，对上述出售价报告期大股东认真履行了股改承诺通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 10 格进行除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归本公司所有。大股东杭州宝群实业集团有限公司履行了股改承诺. (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚和通报批评及证券交易所的公开谴责. (十一) 其他重大事项的说明根据公司五届董事会第二十二次会议决议，公司与全资子公司浙江通泰投资有限公司（以下简称 “通泰公司”）于2010 年6 月签署《股权转让协议》，将公司持有的杭州通盛医疗投资管理有限公司（以下简称“通盛公司”）100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币100 万元;将公司持有的杭州通策义齿制造有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币300 万元;将公司持有的宁波口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币1269 万元；将公司持有的衢州口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币0 元；将公司持有的黄石现代口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币400 万元;将本公司持有的北京通策京朝口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币410 万元；将本公司持有的沧州口腔医院70%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币805 万元。上述有关工商变更登记手续已在办理当中。公司五届董事会第二十二次会议同时审议通过通泰公司对通盛公司进行增资的议案，通盛公司由注册资本100 万元增加到800 万元，通泰公司持有其100%的股权。此次出资业务经浙江韦宁会计事务所有限公司审验，并由其出具浙韦会验（2010）第057 号《验资报告》。工商变更登记手续已在办理当中。 (十二) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径通策医疗投资股份有限公司2010 年第一次临时股东大会决议公告上海证券报 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司五届董事会第十九次会议决议公告上海证券报 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司2009 年度报告上海证券报 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司2010 年第一季度报告上海证券报 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司2009 年年度股东大会会议决上海证券报 2010 年5 月19 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 11 议公告通策医疗投资股份有限公司五届董事会第二十一次会议决议公告上海证券报 2010 年5 月27 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司五届董事会第二十二次会议决议公告上海证券报 2010 年6 月24 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司2010 年半年度业绩预增公告上海证券报 2010 年7 月21 日 www.sse.com.cn 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 12 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:通策医疗投资股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 102,178,148.86 87,469,597.55 结算备付金拆出资金交易性金融资产 422,156.62 477,797.21 应收票据应收账款 4,664,306.40 2,910,311.55 预付款项 8,238,875.06 7,632,321.06 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 1,152,807.28 1,250,454.55 买入返售金融资产存货 2,986,352.82 5,187,625.30 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 119,642,647.04 104,928,107.22 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 43,620,174.09 43,761,843.47 在建工程工程物资固定资产清理 1,111,324.03 生产性生物资产油气资产无形资产 15,452,752.07 15,709,804.53 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 13 开发支出商誉 43,106,672.31 43,106,672.31 长期待摊费用 22,466,497.32 21,982,879.60 递延所得税资产 293,047.91 293,047.91 其他非流动资产 10,663,006.45 11,516,046.97 非流动资产合计 136,713,474.18 136,370,294.79 资产总计 256,356,121.22 241,298,402.01 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 5,480,710.24 4,259,549.82 预收款项 291,199.68 338,358.38 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 4,637,905.41 9,748,333.97 应交税费 4,980,637.12 5,205,346.51 应付利息应付股利其他应付款 6,803,807.17 7,749,790.27 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 22,194,259.62 27,301,378.95 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 90,727.50 90,727.50 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 90,727.50 90,727.50 负债合计 22,284,987.12 27,392,106.45 所有者权益（或股东权通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 14 益）：实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00 资本公积 197,243,521.19 197,224,185.11 减：库存股专项储备盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66 一般风险准备未分配利润 -131,034,424.38 -151,431,862.75 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 228,374,519.47 207,957,745.02 少数股东权益 5,696,614.63 5,948,550.54 所有者权益合计 234,071,134.10 213,906,295.56 负债和所有者权益总计 256,356,121.22 241,298,402.01 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:通策医疗投资股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 34,862,280.08 12,863,796.66 交易性金融资产 422,156.62 477,797.21 应收票据应收账款 7,205,912.77 3,726,809.57 预付款项 2,634,131.86 545,968.92 应收利息应收股利其他应收款 3,381,569.07 2,748,623.92 存货 347,637.48 2,763,751.24 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 48,853,687.88 23,126,747.52 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 156,973,401.40 153,873,401.40 投资性房地产固定资产 188,073.87 177,839.05 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 292,486.66 310,516.66 开发支出商誉长期待摊费用 39,582.10 47,771.50 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 157,493,544.03 154,409,528.61 资产总计 206,347,231.91 177,536,276.13 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 16 应付账款 1,917,606.73 1,758,947.73 预收款项 3,000.00 3,000.00 应付职工薪酬 76,451.36 1,712,091.68 应交税费 40,021.88 -454,839.98 应付利息应付股利其他应付款 4,599,261.22 4,799,261.22 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 6,636,341.19 7,818,460.65 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 6,636,341.19 7,818,460.65 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00 资本公积 199,174,994.64 199,174,994.64 减：库存股专项储备盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66 一般风险准备未分配利润 -161,629,526.58 -191,622,601.82 所有者权益（或股东权益）合计 199,710,890.72 169,717,815.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计 206,347,231.91 177,536,276.13 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 102,939,664.16 83,409,019.67 其中：营业收入 102,939,664.16 83,409,019.67 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 77,705,790.16 66,112,502.93 其中：营业成本 56,871,341.46 47,215,895.13 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 168,028.43 657,392.30 销售费用 766,617.81 840,474.79 管理费用 20,032,270.13 17,452,904.14 财务费用 -222,655.98 -54,163.43 资产减值损失 90,188.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -55,640.59 -1,188.03 投资收益（损失以“－”号填列） -847,812.57 -742,062.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,330,420.84 16,553,266.17 加：营业外收入 3,522,288.00 71,810.06 减：营业外支出 304,608.50 493,050.65 其中：非流动资产处置损失 196,649.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,548,100.34 16,132,025.58 减：所得税费用 7,283,261.80 5,092,590.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,264,838.54 11,039,435.11 归属于母公司所有者的净利润 20,397,438.37 11,391,021.90 少数股东损益 -132,599.83 -351,586.79 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.1272 0.0711 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 18 （二）稀释每股收益 0.1272 0.0711 七、其他综合收益八、综合收益总额 20,397,438.37 11,391,021.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,397,438.37 11,391,021.90 归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 10,080,792.45 6,685,097.73 减：营业成本 7,513,312.06 4,657,167.52 营业税金及附加 125,139.91 101,432.99 销售费用管理费用 2,399,436.09 3,215,576.68 财务费用 -16,701.60 -89,720.94 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -55,640.59 -1,188.03 投资收益（损失以“－”号填列） 30,000,000.00 30,107,105.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,003,965.40 28,906,559.37 加：营业外收入减：营业外支出 10,890.16 3,681.70 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,993,075.24 28,902,877.67 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,993,075.24 28,902,877.67 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 103,644,049.19 81,516,090.99 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 107,782.03 57,250.38 收到其他与经营活动有关的现金 6,109,773.81 7,094,004.45 经营活动现金流入小计 109,861,605.03 88,667,345.82 购买商品、接受劳务支付的现金 21,753,885.18 15,694,753.03 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 20 支付给职工以及为职工支付的现金 40,914,574.25 32,804,060.55 支付的各项税费 12,761,936.98 12,334,436.37 支付其他与经营活动有关的现金 16,520,558.36 14,915,332.49 经营活动现金流出小计 91,950,954.77 75,748,582.44 经营活动产生的现金流量净额 17,910,650.26 12,918,763.38 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 6,304,345.76 5,514,693.16 取得投资收益收到的现金 882.19 3,872.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,640.00 1,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 6,343,867.95 5,520,165.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,145,966.90 2,526,978.15 投资支付的现金 6,400,000.00 5,399,950.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9,545,966.90 7,926,928.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,202,098.95 -2,406,762.93 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 21 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 14,708,551.31 10,512,000.45 加：期初现金及现金等价物余额 87,469,597.55 54,889,208.32 六、期末现金及现金等价物余额 102,178,148.86 65,401,208.77 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 5,700,156.79 3,895,930.95 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 2,353,947.99 1,322,751.66 经营活动现金流入小计 8,054,104.78 5,218,682.61 购买商品、接受劳务支付的现金 8,136,398.43 7,642,958.32 支付给职工以及为职工支付的现金 2,407,048.03 1,696,312.19 支付的各项税费 506,158.57 221,206.09 支付其他与经营活动有关的现金 1,864,196.33 11,780,786.79 经营活动现金流出小计 12,913,801.36 21,341,263.39 经营活动产生的现金流量净额 -4,859,696.58 -16,122,580.78 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 614,693.16 取得投资收益收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,614,693.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,820.00 64,115.00 投资支付的现金 3,100,000.00 2,499,950.00 取得子公司及其他营通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 23 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 3,141,820.00 2,564,065.00 投资活动产生的现金流量净额 26,858,180.00 28,050,628.16 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 21,998,483.42 11,928,047.38 加：期初现金及现金等价物余额 12,863,796.66 22,815,507.57 六、期末现金及现金等价物余额 34,862,280.08 34,743,554.95 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 19,336.08 20,397,438.37 -251,935.91 20,164,838.54 （一）净利润 20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54 （三）所有者投入和减少资本 19,336.08 -119,336.08 -100,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 1 额 3．其他 19,336.08 -119,336.08 -100,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额160,320,000.00 197,243,521.19 1,845,422.66 -131,034,424.38 5,696,614.63 234,071,134.10 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 2 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -173,662,068.03 5,275,538.42 191,606,113.36 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -173,662,068.03 5,275,538.42 191,606,113.36 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11 （一）净利润 11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 3 额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -162,271,046.13 4,923,951.63 202,645,548.47 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 4 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,993,075.24 29,993,075.24 （一）净利润 29,993,075.24 29,993,075.24 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 29,993,075.24 29,993,075.24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 5 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -161,629,526.58 199,710,890.72 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -203,609,477.13 157,730,940.17 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -203,609,477.13 157,730,940.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,902,877.67 28,902,877.67 （一）净利润 28,902,877.67 28,902,877.67 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 28,902,877.67 28,902,877.67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 6 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -174,706,599.46 186,633,817.84 法定代表人：吕建国主管会计工作负责人：张弘会计机构负责人：潘晓华 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 9、金融工具： 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 1 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 2 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据应收款项的账龄根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 计提坏账准备的说明以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 11、存货： (1) 存货的分类存货包括在正常经营过程中持有以备出售药品，或者将在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 (2) 发出存货的计价方法其他通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 3 原材料发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结转发出药品应负担的进销差价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法 2) 包装物一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 4 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 8-40 5 2.38-11.88 运输设备 5-6 5 15.83-19.00 专用设备 10-15 5 6.33-9.50 其他设备 5 5 19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 14、借款费用: 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 15、无形资产： 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 5 下：项目摊销年限(年) 土地使用权 50 管理软件 5-10 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用：长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债： 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 18、收入： 1．医疗服务收入医疗服务是指医疗服务机构对患者进行检查、诊断、治疗、康复和提供预防保健等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的权利时，确认医疗服务收入。 2. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 6 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助： 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债： 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 21、经营租赁、融资租赁：公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 22、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 23、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 7 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (三) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17% 营业税应纳税营业额 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 2、税收优惠及批文 1. 根据2009 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第540 号)第八条的规定，公司所提供的医疗服务免征营业税。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (四) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额衢州口腔医院有限公司全资子公司衢州市医疗服务业 3,000,000.00 口腔诊疗服务 3,000,000.00 100.00 100.00 是杭州城西口腔医院有限公司全资子公司杭州市医疗服务业 6,000,000.00 口腔诊疗服务 6,000,000.00 100.00 100.00 是杭州东河口腔门诊部有限公司全资子公司杭州市医疗服务业 2,000,000.00 口腔诊疗服务 2,000,000.00 100.00 100.00 是通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 9 宁海通策口腔门诊有限公司全资子公司宁海县医疗服务业 840,000.00 口腔诊疗服务 840,000.00 100.00 100.00 是嘉兴通策口腔门诊部有限公司控股子公司嘉兴市医疗服务业 3,000,000.00 口腔诊疗服务 2,100,000.00 70.00 70.00 是 -154,784.74 杭州口腔医院义乌门诊部控股子公司义乌市医疗服务业 5,000,000.00 口腔诊疗服务 2,550,000.00 51.00 51.00 是 2,742,106.64 浙江通泰投资有限公司全资子公司杭州市投资管理 20,000,000.00 投资管理 20,000,000.00 100.00 100.00 是杭州通盛医疗投资管理有限公司全资子公司杭州市投资管理 1,000,000.00 投资管理 1,000,000.00 100.00 100.00 是通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 10 杭州通策医院管理有限公司全资子公司杭州市投资管理 1,000,000.00 投资管理 1,000,000.00 100.00 100.00 是杭州通策义齿制造有限公司全资子公司杭州市口腔科材料制造、销售 3,000,000.00 生产口腔科材料 3,000,000.00 100.00 100.00 是 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额杭州口腔医院有限公司全资子公司杭州市医疗服务业 47,700,000.00 口腔诊疗服务 101,243,401.40 100.00 100.00 是宁波口全资子宁波市医疗服 6,000,000.00 口腔诊 12,690,000.00 100.00 100.00 是通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 11 腔医院有限公司公司务业疗服务黄石现代口腔医院有限公司全资子公司黄石市医疗服务业 5,000,000.00 口腔诊疗服务 4,000,000.00 100.00 100.00 是沧州口腔医院控股子公司沧州市医疗服务业 9,441,498.10 口腔诊疗服务 8,050,000.00 70.00 70.00 是 3,109,292.74 北京通策京朝口腔医院有限公司全资子公司北京市医疗服务业 6,100,000.00 口腔诊疗服务 8,100,000.00 100.00 100.00 是 2、合并范围发生变更的说明公司本期出资300 万元设立杭州通策义齿制造有限公司，于2010 年1 月22 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330102000052520 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本300 万元，公司出资300 万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称期末净资产本期净利润杭州通策义齿制造有限公司 2,891,969.86 -108,030.14 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： / / 178,113.22 / / 127,340.34 人民币 169,969.92 119,197.04 港元 9,334.47 0.87239 8,143.30 9,248.70 0.88048 8,143.30 银行存款： / / 102,000,005.93 / / 87,342,227.56 人民币 102,000,005.93 87,342,227.56 其他货币资金： / / 29.71 / / 29.65 人民币 29.71 29.65 合计 / / 102,178,148.86 / / 87,469,597.55 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 422,156.62 477,797.21 4.衍生金融资产 5.其他合计 422,156.62 477,797.21 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 3,123,422.94 60.00 108,317.35 3.47 2,233,174.35 64.69 108,317.35 4.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 388,730.07 7.47 388,730.07 100.00 388,730.07 11.26 388,730.07 100.00 其他不重大应收账款 1,693,936.11 32.54 44,735.30 2.64 830,311.54 24.05 44,856.99 5.40 合计 5,206,089.12 / 541,782.72 / 3,452,215.96 / 541,904.41 / 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 13 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 388,730.07 100.00 388,730.07 388,730.07 100.00 388,730.07 合计 388,730.07 100.00 388,730.07 388,730.07 100.00 388,730.07 截止2010 年6 月30 日，全资子公司黄石现代口腔医院有限公司应收鄂州仁建医院款项274,521.00 元（账龄3-4 年），全资子公司宁波口腔医院有限公司应收宁波市城镇医疗保险管理中心款项 114,209.07 元（账龄3-4 年），估计无法收回，已全额计提坏账。 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）通策会综合服务有限公司关联方 1,301,031.54 1 年以内 24.99 杭州市医疗保险管理服务中心非关联方 1,089,272.16 1 年以内 20.92 宁波市城镇医疗保险管理中心非关联方 733,119.24 1 年以内 14.08 浙江省省级医疗保险服务中心非关联方 353,970.69 1 年以内 6.80 沧州市医疗保险基金管理中心非关联方 306,436.03 1 年以内 5.89 合计 / 3,783,829.66 / 72.68 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）杭州通策会综合服务有限公司关联方 1,301,031.54 24.99 合计 / 1,301,031.54 24.99 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 1,136,561.02 54.66 279,825.30 24.62 732,751.00 35.12 279,825.30 38.19 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 14 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 509,902.57 24.52 509,902.57 100.00 409,902.57 19.64 409,902.57 100.00 其他不重大的其他应收款 432,890.55 20.82 136,818.99 31.61 944,037.84 45.24 146,508.99 15.52 合计 2,079,354.14 / 926,546.86 / 2,086,691.41 / 836,236.86 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 至2 年 100,000.00 19.61 100,000.00 500.00 0.12 500.00 2 至3 年 500.00 0.10 500.00 5,102.57 1.25 5,102.57 3 年以上 409,402.57 80.29 409,402.57 404,300.00 98.63 404,300.00 合计 509,902.57 100.00 509,902.57 409,902.57 100.00 409,902.57 截至2010 年6 月30 日，公司应收离职员工款项等共计409,902.57 元(其中账龄2-3 年500.00 元、账龄3 年以上409,402.57 元)，承租房屋应收房东押金100,000.00 元（账龄1-2 年）估计无法收回，已全额计提坏账准备。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 杭州建工集团有限责任公司非关联方 432,751.00 3 年以上 20.81 杭州中祥实业有限公司非关联方 300,000.00 3 年以上 14.43 北京住邦物业洒非关联方 203,810.02 3 年以上 9.80 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 15 店管理有限公司浙江中医药大学非关联方 200,000.00 1-2 年 9.62 张晓霖非关联方 60,000.00 1-2 年 2.89 合计 / 1,196,561.02 / 57.55 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 8,238,875.06 100.00 7,632,321.06 100.00 合计 8,238,875.06 100.00 7,632,321.06 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因杭州建工集团有限责任公司非关联方 2,386,750.56 1 年以内预付房租费上海宣宇医疗器械有限公司非关联方 2,325,000.00 1 年以内预付设备款杭州中祥实业有限公司非关联方 1,750,440.00 1 年以内预付房租费浙江中医药大学非关联方 666,666.64 1 年以内预付房租费汪建非关联方 176,055.08 1 年以内预付房租费合计 / 7,304,912.28 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值医疗材料 2,098,233.10 2,098,233.10 2,524,146.29 2,524,146.29 库存药品 547,805.74 547,805.74 2,230,310.10 2,230,310.10 低值易耗品 340,313.98 340,313.98 433,168.91 433,168.91 合计 2,986,352.82 2,986,352.82 5,187,625.30 5,187,625.30 7、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 80,369,607.09 4,417,047.79 1,766,975.16 83,019,679.72 其中：房屋及建筑物 24,856,077.22 24,856,077.22 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 16 机器设备运输工具 1,502,325.00 198,000.00 1,700,325.00 专用设备 45,640,140.08 3,579,055.73 1,471,480.00 47,747,715.81 其他设备 8,371,064.79 639,992.06 295,495.16 8,715,561.69 二、累计折旧合计： 26,227,252.59 3,164,466.84 372,724.83 29,018,994.60 其中：房屋及建筑物 11,851,467.02 40,663.26 11,892,130.28 机器设备运输工具 649,313.59 141,149.46 790,463.05 专用设备 11,365,861.13 2,162,904.62 287,041.82 13,241,723.93 其他设备 2,360,610.85 819,749.50 85,683.01 3,094,677.34 三、固定资产账面净值合计 54,142,354.50 1,252,580.95 1,394,250.33 54,000,685.12 其中：房屋及建筑物 13,004,610.20 -40,663.26 12,963,946.94 机器设备运输工具 853,011.41 56,850.54 909,861.95 专用设备 34,274,278.95 1,416,151.11 1,184,438.18 34,505,991.88 其他设备 6,010,453.94 -179,757.44 209,812.15 5,620,884.35 四、减值准备合计 10,380,511.03 10,380,511.03 其中：房屋及建筑物 9,962,711.03 9,962,711.03 机器设备运输工具专用设备 417,800.00 417,800.00 其他设备五、固定资产账面价值合计 43,761,843.47 1,252,580.95 1,394,250.33 43,620,174.09 其中：房屋及建筑物 3,041,899.17 -40,663.26 3,001,235.91 机器设备运输工具 853,011.41 56,850.54 909,861.95 专用设备 33,856,478.95 1,416,151.11 1,184,438.18 34,088,191.88 其他设备 6,010,453.94 -179,757.44 209,812.15 5,620,884.35 本期折旧额：3,164,466.84 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03 小计 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03 期末房屋及建筑物原值2,143.18 万元尚未办妥产权更名手续。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 17 8、固定资产清理：单位：元币种：人民币项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因固定资产处置 1,111,324.03 不需用固定资产处置清理合计 1,111,324.03 / 9、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 16,877,272.00 5,000.00 16,882,272.00 土地使用权 16,077,072.00 16,077,072.00 管理软件 800,200.00 5,000.00 805,200.00 二、累计摊销合计 1,167,467.47 262,052.46 1,429,519.93 土地使用权 1,037,816.48 200,963.40 1,238,779.88 管理软件 129,650.99 61,089.06 190,740.05 三、无形资产账面净值合计 15,709,804.53 -257,052.46 15,452,752.07 土地使用权 15,039,255.52 -200,963.40 14,838,292.12 管理软件 670,549.01 -56,089.06 614,459.95 四、减值准备合计土地使用权 0.00 管理软件 0.00 五、无形资产账面价值合计 15,709,804.53 -257,052.46 15,452,752.07 土地使用权 15,039,255.52 -200,963.40 14,838,292.12 管理软件 670,549.01 -56,089.06 614,459.95 本期摊销额：262,052.46 元。 10、商誉: 单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备杭州口腔医院有限公司 35,493,055.24 35,493,055.24 宁波口腔医院有限公司 4,961,748.71 4,961,748.71 黄石现代口腔医院有限公司 1,210,917.03 1,210,917.03 沧州口腔医院 1,440,951.33 1,440,951.33 北京通策京朝口腔医院有限公司 1,997,276.03 1,997,276.03 1,997,276.03 合计 45,103,948.34 45,103,948.34 1,997,276.03 期末已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与北京通策京朝口腔医院有限公司商誉相关的资产组存在减值迹象，故计提减值准备。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 18 11、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额经营租入固定资产改良支出 15,999,546.32 1,676,022.90 2,065,608.22 15,609,961.00 房屋租赁费 (租期1 年以上) 5,983,333.28 479,285.65 5,504,047.63 其它 1,408,000.00 55,511.31 1,352,488.69 合计 21,982,879.60 3,084,022.90 2,600,405.18 22,466,497.32 12、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 57,854.74 57,854.74 长期待摊费用中包含的未实现损益 235,193.17 235,193.17 小计 293,047.91 293,047.91 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目资产减值准备 231,418.96 长期待摊费用中包含的未实现损益 940,772.68 小计 1,172,191.64 13、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 1,378,141.27 90,188.31 1,468,329.58 二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 10,380,511.03 10,380,511.03 八、工程物资减值准备通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 19 九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备 1,997,276.03 1,997,276.03 十四、其他合计 13,755,928.33 90,188.31 13,846,116.64 14、其他非流动资产：单位：元币种：人民币项目期末数期初数原股权投资借方差额 10,663,006.45 11,516,046.97 合计 10,663,006.45 11,516,046.97 公司2006 年10 月合并杭州口腔医院有限公司产生的可辨认净资产公允价值与其账面净资产差额的摊余余额本期摊销853,040.52 元记入当期投资收益。 15、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数商品(或劳务)款 5,480,710.24 3,666,348.52 房屋租赁费等 593,201.30 合计 5,480,710.24 4,259,549.82 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数浙江嬴凯房地产集团有限公司 208,786.00 208,786.00 合计 208,786.00 208,786.00 16、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数医疗服务款 291,199.68 307,358.38 其他 31,000.00 合计 291,199.68 338,358.38 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 20 单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 8,257,925.15 39,971,965.36 44,968,897.70 3,260,992.81 二、职工福利费 449,543.30 449,543.30 三、社会保险费 45,659.65 931,909.25 953,223.83 24,345.07 医疗保险费 9,703.84 299,455.00 309,158.84 基本养老保险费 27,590.39 569,227.77 581,471.00 15,347.16 失业保险费 8,365.42 63,226.48 62,593.99 8,997.91 四、住房公积金 57,080.64 874,536.96 931,617.60 五、辞退福利 64,190.00 64,190.00 六、其他工会经费 701,985.83 12,630.00 21,825.00 692,790.83 职工教育经费 685,682.70 926.00 26,832.00 659,776.70 合计 9,748,333.97 42,305,700.87 47,416,129.43 4,637,905.41 1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额部分预计将在2010 年7-8 月份发放。 2) 工会经费、职工教育经费在实际发生时列支。 18、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -6,213.03 -483,243.98 营业税 58,011.52 99,087.46 企业所得税 4,211,131.91 5,083,134.83 个人所得税 694,448.29 477,665.81 城市维护建设税 4,057.37 6,901.88 教育费附加 1,787.13 2,522.62 地方教育附加 850.43 4,128.42 水利建设专项资金 16,563.50 15,149.47 合计 4,980,637.12 5,205,346.51 19、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数押金保证金 311,062.64 254,188.43 已结算尚未支付的经营费用 349,527.67 1,748,967.12 应付暂收款 785,521.41 559,074.28 其他 5,357,695.45 5,187,560.44 合计 6,803,807.17 7,749,790.27 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数杭州宝群实业集团有限公司 387,154.51 387,154.51 合计 387,154.51 387,154.51 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 21 20、预计负债：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数未决诉讼 90,727.50 90,727.50 合计 90,727.50 90,727.50 由于控股子公司沧州口腔医院与河北雅圆装饰装修工程公司(以下简称河北雅圆)就办公用房装修质量问题存在纠纷，河北雅圆将沧州口腔医院作为被告人向沧州市运河区人民法院提起诉讼，申请判决沧州口腔医院支付工程余款257,455.00 元及诉讼费20,000.00 元。沧州口腔医院向沧州市运河区人民法院提请反诉，请求判令河北雅圆支付因违约而给沧州口腔医院造成的经济损失212,502.00 元。截至 2010 年6 月30 日，沧州口腔医院根据可能承担的赔偿损失记入预计负债90,727.50 元。截至财务报告批准报出日，上述纠纷尚未判决。 21、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 160,320,000.00 160,320,000.00 22、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 66,226,268.31 19,336.08 66,245,604.39 其他资本公积 130,997,916.80 130,997,916.80 合计 197,224,185.11 19,336.08 197,243,521.19 根据公司与北京通策京朝口腔医院有限公司(以下简称北京通策京朝口腔医院)股东自然人邢玥、武国标、苏亚飞于2010 年1 月签订的《股权转让协议》，公司出资10 万元受让邢玥、武国标、苏亚飞持有的北京通策京朝口腔医院合计8.2%的股权。在对取得的北京通策京朝口腔医院自购买日持续计算的可辨认资产、负债的公允价值计量复核后，确认自购买日开始持续计算的可辨认净资产公允价值为 1,455,318.00 元。由于购买少数股东股权成本与按照新增持的8.2%持股比例计算应享有北京通策京朝口腔医院自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间存在贷方差额19,336.08 元，故将该贷方差额增加资本公积（股本溢价）。 23、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66 合计 1,845,422.66 1,845,422.66 24、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -151,431,862.75 / 调整后年初未分配利润 -151,431,862.75 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,397,438.37 / 期末未分配利润 -131,034,424.38 / 25、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 22 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 102,345,329.48 82,754,419.35 其他业务收入 594,334.68 654,600.32 营业成本 56,871,341.46 47,215,895.13 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本医疗服务 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13 合计 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本国内地区 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13 合计 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13 26、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 150,227.99 581,120.73 应纳税营业额城市维护建设税 10,289.06 40,484.75 应缴流转税税额教育费附加 5,049.86 18,043.53 应缴流转税税额地方教育附加 2,461.52 13,397.67 应缴流转税税额其他 4,345.62 合计 168,028.43 657,392.30 / 27、公允价值变动收益：单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -55,640.59 -1,188.03 合计 -55,640.59 -1,188.03 本期公允价值变动收益为长盛同庆基金期末市值调整。 28、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,053.94 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,227.95 112,031.92 其他 -853,040.52 -853,040.52 合计 -847,812.57 -742,062.54 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 29、资产减值损失：单位：元币种：人民币通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 23 项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 90,188.31 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 90,188.31 30、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 3,521,960.00 39,653.69 其他 328.00 32,156.37 合计 3,522,288.00 71,810.06 (2) 政府补助明细单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额说明财政专项资金补助 3,500,000.00 杭州市上城区财政局拨付财政专项资金补助用工补助 2,160.00 宁波海曙区劳动局街道补助 19,800.00 36,400.00 宁波海曙区鼓楼街道街道补助税款返还 3,253.69 嘉兴口腔医院08 年营业税先征后退合计 3,521,960.00 39,653.69 / 31、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 196,649.49 436,836.24 其中：固定资产处置损失 196,649.49 436,836.24 对外捐赠 500.00 水利建设基金 99,537.91 73,827.91 赔款 2,740.00 13,315.00 罚款支出 3,700.00 5,600.00 其他 1,481.10 -36,528.50 合计 304,608.50 493,050.65 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 24 32、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 7,283,261.8 5,092,590.47 合计 7,283,261.80 5,092,590.47 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 34、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额收到财政补助款 3,521,960.00 收回职工借款 183,756.72 利息收入 399,476.64 收回押金、保证金 80,000.00 其他 1,924,580.45 合计 6,109,773.81 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额管理费用中的付现支出 13,598,466.00 销售费用中的付现支出 646,647.91 营业外支出中的付现支出 107,958.47 支付的押金、保证金 104,500.00 其他 2,062,985.98 合计 16,520,558.36 35、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 20,264,838.54 11,039,435.11 加：资产减值准备 90,188.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,164,466.84 2,635,623.08 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 25 无形资产摊销 262,052.46 239,037.80 长期待摊费用摊销 2,600,405.18 1,990,690.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 188,118.17 436,836.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,531.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 55,640.59 1,188.03 财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列） -5,227.95 -110,977.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 2,201,272.48 -1,048,582.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,262,901.58 1,430,626.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,656,734.10 -3,695,114.00 其他经营活动产生的现金流量净额 17,910,650.26 12,918,763.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 102,178,148.86 65,401,208.77 减：现金的期初余额 87,469,597.55 54,889,208.32 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 14,708,551.31 10,512,000.45 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 102,178,148.86 87,469,597.55 其中：库存现金 178,113.22 127,340.34 可随时用于支付的银行存款 102,000,005.93 87,342,227.56 可随时用于支付的其他货币资金 29.71 29.65 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 102,178,148.86 87,469,597.55 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (六) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:亿元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码吕建明自然人浙江通策控股集团有限公司有限责任公司杭州市吕建国实业投资 2.05 33.75 33.75 75300004-8 杭州宝群实业集团有限公司有限责任公司杭州市郎国跃实业投资 1.00 33.75 33.75 72913709-5 杭州宝群实业集团有限公司系本企业第一大股东，浙江通策控股集团有限公司系杭州宝群实业集团有限公司的控股股东，吕建明系浙江通策控股集团有限公司的控股股东，为公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码杭州口腔医院有限公司有限责任公司杭州市吕建国医疗服务 4,770.00 100.00 100.00 47015504-x 宁波口腔医院有限公司有限责任公司宁波市吕建国医疗服务 600.00 100.00 100.00 78430366-6 黄石现代口腔医院有限公司有限责任公司黄石市吕建国医疗服务 500.00 100.00 100.00 78445024-4 北京通策京朝口腔医院有限公司有限责任公司北京市吕建国医疗服务 610.00 100.00 100.00 66844496-3 衢州口腔医院有限公司有限责任公司衢州市吕建国医疗服务 300.00 100.00 100.00 66713474-4 杭州城西口腔有限责任公司杭州市吕建国医疗服务 600.00 100.00 100.00 66521599-7 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 27 医院有限公司杭州东河口腔门诊部有限公司有限责任公司杭州市吕建国医疗服务 200.00 100.00 100.00 66802912-9 嘉兴通策口腔门诊部有限公司有限责任公司嘉兴市吕建国医疗服务 300.00 70.00 70.00 67388523-7 沧州口腔医院有限责任公司沧州市吕建国医疗服务 944.15 70.00 70.00 78259918-4 宁海通策口腔门诊有限公司有限责任公司宁海县吕建国医疗服务 84.00 100.00 100.00 68109341-6 杭州口腔医院义乌门诊部有限责任公司义乌市吕建国医疗服务 500.00 51.00 51.00 69702711-4 浙江通泰投资有限公司有限责任公司杭州市吕建国投资管理 2,000.00 100.00 100.00 69129501-1 杭州通盛医疗投资管理有限公司有限责任公司杭州市吕建国投资管理 100.00 100.00 100.00 68907085-X 杭州通策医院管理有限公司有限责任公司杭州市吕建国投资管理 100.00 100.00 100.00 68905363-8 杭州通策义齿制造有限公司有限责任公司杭州市吕建国口腔科材料制造、销售 300.00 100.00 100.00 69982071-4 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码浙江嬴凯房地产集团有限公司其他 14293573-3 杭州通策会综合服务有限公司其他 79369755-6 杭州紫萱度假村有限公司其他 77082753-0 上述其他关联方与本公司关系为同一实际控制人 4、关联交易情况 (1) 其他关联交易 1. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与杭州紫萱度假村有限公司签订的会议服务协议书，在杭州口腔医院有限公司支付一定预付款后，杭州紫萱度假村有限公司为其提供一年内免收会议场租费及消通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 28 费折扣的优惠。杭州口腔医院有限公司本期期初预付余额为111,789.00 元，累计消费111,789.00 元。 2. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司和杭州东河口腔门诊部有限公司与杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，杭州口腔医院有限公司和杭州东河口腔门诊部有限公司为其发行的通策卡持有客户提供相关的口腔诊疗服务并收取相应服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入1,764,460.45 元, 支付服务费15,193.00 元。截至2010 年6 月30 日，杭州口腔医院有限公司尚余应收账款1,301,031.54 元。 5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款杭州通策会综合服务有限公司 1,301,031.54 28,999.04 579,980.81 28,999.04 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应付账款浙江嬴凯房地产集团有限公司 208,786.00 208,786.00 其他应付款杭州宝群实业集团有限公司 387,154.51 387,154.51 (七) 股份支付：无 (八) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：由于控股子公司沧州口腔医院与河北雅圆装饰装修工程公司(以下简称河北雅圆)就办公用房装修质量问题存在纠纷，河北雅圆将沧州口腔医院作为被告人向沧州市运河区人民法院提起诉讼，申请判决沧州口腔医院支付工程余款257,455.00 元及诉讼费20,000.00 元。沧州口腔医院向沧州市运河区人民法院提请反诉，请求判令河北雅圆支付因违约而给沧州口腔医院造成的经济损失212,502.00 元。截至 2010 年6 月30 日，沧州口腔医院根据可能承担的赔偿损失记入预计负债90,727.50 元。截至财务报告批准报出日，上述纠纷尚未判决。 (九) 承诺事项： 1、重大承诺事项已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 1. 根据公司与杭州建工集团有限责任公司签订的《办公楼租赁合同》，公司租用该公司拥有的位于杭州市西湖区天目山路304 号第六层建筑面积为500 平方米的房屋用于办公，租赁期限自2009 年1 月1 日至2017 年12 月31 日，年租金419,750.00 元，本期已预付2010 年下半年房租209,875.00 元。 2. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与杭州中祥实业有限公司签订的《租赁合同》，租用该公司拥有的位于杭州市上城区庆春路221 号建筑面积为3,552.39 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自 2005 年1 月15 日至2012 年1 月14 日，年租金3,500,880.00 元。根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与自然人周爱仙签订的《租赁合同》，租用其拥有的位于杭州通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 29 市郭东园巷6 号及2-3 号共计500 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自2008 年6 月至2018 年8 月，年租金50 万元。根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与浙江中医药大学于2008 年4 月签订《协议书》，杭州口腔医院有限公司成为浙江中医药大学的附属医院，双方就其教学、科研等多领域开展协作，互助发展。浙江中医药大学将其位于庆春路21 号的中医大厦7-15 层共计5,945 平方米、大厦东北侧大厅约150 平方米的房屋作为实习和临床基地交由杭州口腔医院有限公司日常使用管理，使用期限自2009 年3 月1 日至2014 年2 月28 日，年使用费为100 万元。本期已按协议约定支付第二年使用费100 万元。 3. 根据全资子公司杭州城西口腔医院有限公司与杭州建工集团有限责任公司签订的《办公楼租赁合同》，租用该公司拥有的位于杭州市西湖区天目山路304 号第一至六层共计5,293 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自2009 年1 月1 日至2017 年12 月31 日，年租金4,836,250.00 元。本期已预付该公司2010 年下半年租金2,418,125.00 元，车位费51,000.00 元和物管费104,274.00 元。 4. 根据控股子公司杭州口腔医院义乌门诊部与自然人金成义签订的《办公楼租赁合同》，租用其拥有的位于义乌市宾王路113 号房屋的地下室及第一、二、三层用于医院经营，租赁期限自2009 年2 月1 日至2015 年3 月31 日，年租金30 万元。 5. 根据全资子公司宁波口腔医院有限公司与宁波医药股份有限公司签订的《房屋租赁合同》，租用该公司拥有的位于宁波市中山西路169-173 号第一、二层共计1,633.83 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自2006 年6 月25 日至2011 年6 月24 日，首四年年租金650,000.00 元，第五年为682,500.00 元。2010 年7 月已预付2010 年下半年的租金341,250.00 元。 (十) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明根据公司第五届董事会第二十二次会议决议，公司与其全资子公司浙江通泰投资有限公司（以下简称 “通泰公司”）于2010 年6 月签署《股权转让协议》，本公司分别以协议价人民币100 万元、300 万元、1269 万元、0 元、400 万元、410 万元、805 万元将其所持有的杭州通盛医疗投资管理有限公司100% 股权、杭州通策义齿制造有限公司100%股权、宁波口腔医院有限公司100%股权、衢州口腔医院有限公司100%股权、黄石现代口腔医院有限公司100%股权、北京通策京朝口腔医院有限公司100%股权、沧州口腔医院70%股权转让给通泰公司。截至财务报告批准报出日本公司已收到通泰公司支付的全部股权转让款3284 万元，相关工商变更登记手续正在办理中。根据公司第五届董事会第二十二次会议决议，本公司以协议价人民币100 万元将其所持有的杭州通盛医疗投资管理有限公司（以下简称“通盛公司”）100%股权转让给本公司全资子公司浙江通泰投资有限公司（以下简称“通泰公司”）后，由通泰公司对通盛公司进行增资，由注册资本100 万元增加到 800 万元人民币，通泰公司持有其100％股权。上述增资业务业经浙江韦宁会计师事务所审验，并由其出具浙韦会验（2010）第57 号《验资报告》。截至财务报告批准报出日，相关工商变更登记手续正在办理中。 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债单位：元币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 477,797.21 -55,640.59 422,156.62 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产金融资产小计 477,797.21 -55,640.59 422,156.62 上述合计 477,797.21 -55,640.59 422,156.62 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 30 2、其他 1. 投资事项（1）公司出资300 万元设立杭州通策义齿制造有限公司。杭州通策义齿制造有限公司注册资本300 万元。上述出资业务业经浙江岳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙岳华验字（2010）第A0065 号《验资报告》。杭州通策义齿制造有限公司已于2010 年1 月办妥工商设立登记手续。（2）根据公司与北京通策京朝口腔医院有限公司(以下简称京朝口腔医院)少数股东自然人邢玥、武国标、苏亚飞2010 年1 月签订的《股权转让协议》，邢玥、武国标、苏亚飞分别以协议价55,000.00 元、35,000.00 元和10,000.00 元将其持有的京朝口腔医院合计8.2%的股权转让给本公司。本公司已于2010 年5 月21 日支付完全部股权转让款。自此公司持有京朝口腔医院100%的股权。京朝口腔医院已于2010 年5 月办妥工商变更登记手续。 2.股东股权质押事项 (1) 公司第一大股东股权质押截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司1,450.00 万股股份为杭州闽信房地产开发有限公司的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司1,050.00 万股股份为浙江通策控股集团有限公司的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司2,667.70 万股股份为其自身的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 6,435,185.88 84.82 378,912.03 5.89 4,068,320.86 99.04 378,912.03 9.31 其他不重大应收账款 1,151,607.41 15.18 1,968.49 0.17 39,369.23 0.96 1,968.49 5.00 合计 7,586,793.29 / 380,880.52 / 4,107,690.09 / 380,880.52 / (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 衢州口腔医院有限公司关联方 2,691,937.67 1 年内，2-3 年 35.48 杭州通策义齿制造有限公司关联方 2,285,531.00 1 年内 30.13 嘉兴通策口腔门诊关联方 1,457,717.21 1 年内，2-3 年 19.21 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 31 部有限公司杭州口腔医院有限公司关联方 717,390.06 1 年内 9.46 杭州城西口腔医院有限公司关联方 222,796.91 1 年内 2.94 合计 / 7,375,372.85 / 97.22 (4) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 衢州口腔医院有限公司关联方 2,691,937.67 35.48 杭州通策义齿制造有限公司关联方 2,285,531.00 30.13 嘉兴通策口腔门诊部有限公司关联方 1,457,717.21 19.21 杭州口腔医院有限公司关联方 717,390.06 9.46 杭州城西口腔医院有限公司关联方 222,796.91 2.94 合计 / 7,375,372.85 97.22 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 3,220,661.78 81.11 167,213.67 5.19 2,582,573.33 77.38 167,213.67 6.47 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 404,300.00 10.18 404,300.00 100.00 404,300.00 12.11 404,300.00 100.00 其他不重大的其他应收款 345,687.50 8.71 17,566.54 5.08 350,830.80 10.51 17,566.54 5.01 合计 3,970,649.28 / 589,080.21 / 3,337,704.13 / 589,080.21 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 32 期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 404,300.00 100.00 404,300.00 404,300.00 100.00 404,300.00 合计 404,300.00 100.00 404,300.00 404,300.00 100.00 404,300.00 截至2010 年6 月30 日，公司应收账龄3 年以上离职员工款项404,300.00 元，估计无法收回，已全额计提坏账准备。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 北京通策京朝口腔医院有限公司关联方 1,606,333.33 1 年内，1-2 年 40.46 衢州口腔医院有限公司关联方 1,220,766.67 1-2 年，2-3 年 30.74 宁海通策口腔医疗有限公司关联方 393,561.78 1 年内，1-2 年 9.91 嘉兴通策口腔门诊部有限公司关联方 302,250.00 1-2 年 7.61 高宏达非关联方 34,837.50 1-2 年 0.88 合计 / 3,557,749.28 / 89.60 (5) 其他应收关联方款项情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例(%) 北京通策京朝口腔医院有限公司关联方 1,606,333.33 40.46 衢州口腔医院有限公司关联方 1,220,766.67 30.74 宁海通策口腔医疗有限公司关联方 393,561.78 9.91 嘉兴通策口腔门诊部有限公司关联方 302,250.00 7.61 合计 / 3,522,911.78 88.72 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）杭州口腔医院 101,243,401.40 101,243,401.40 101,243,401.40 100 100 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 33 有限公司宁波口腔医院有限公司 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 100 100 衢州口腔医院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 黄石现代口腔医院有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100 宁海通策口腔门诊有限公司 840,000.00 840,000.00 840,000.00 100 100 北京通策京朝口腔医院有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100,000.00 8,100,000.00 4,000,000.00 100 100 沧州口腔医院 8,050,000.00 8,050,000.00 8,050,000.00 70 70 嘉兴通策口腔门诊部有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 1,050,000.00 70 70 浙江通泰投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100 杭州通盛医疗投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 杭州通策医院管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 杭州通策义齿制造有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 34 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 7,846,151.04 4,873,794.41 其他业务收入 2,234,641.41 1,811,303.32 营业成本 7,513,312.06 4,657,167.52 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本商品流通 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52 合计 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本国内地区 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52 合计 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）杭州口腔医院有限公司 4,498,010.44 44.62 杭州通策义齿制造有限公司 1,953,445.37 19.38 杭州城西口腔医院有限公司 542,577.02 5.38 宁波口腔医院有限公司 194,768.81 1.93 黄石现代口腔医院有限公司 178,270.83 1.77 合计 7,367,072.47 73.08 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00 30,000,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -4,926.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 112,031.92 合计 30,000,000.00 30,107,105.92 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因杭州口腔医院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 35 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 29,993,075.24 28,902,877.67 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,591.24 173,430.21 无形资产摊销 18,030.00 17,028.34 长期待摊费用摊销 8,189.40 8,189.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 55,640.59 1,188.03 财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列） -30,000,000.00 -30,107,105.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 2,416,113.76 -1,083,545.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,943,091.27 -4,034,348.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,434,245.54 -10,000,294.63 其他经营活动产生的现金流量净额 -4,859,696.58 -16,122,580.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 34,862,280.08 34,743,554.95 减：现金的期初余额 12,863,796.66 22,815,507.57 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 21,998,483.42 11,928,047.38 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -196,649.49 固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,521,960.00 1.杭州口腔医院有限公司本期收到杭州市上城区财政局拨付的财政专项资金补助 3,500,000.00 元。 2.宁波口腔医院有限公司本期收到宁波市海曙区劳动局用工补助2,160.00 元。 3.宁波口腔医院有限公司本期收到宁波市海曙区鼓楼街道补助款19,800.00 元。通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -50,412.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,631.01 所得税影响额 -791,816.72 少数股东权益影响额（税后） 7,689.82 合计 2,383,139.96 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.35 0.1272 0.1272 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.26 0.1124 0.1124 通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告 37 八、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公开文件的正本及公告原稿。董事长：吕建国通策医疗投资股份有限公司 2010 年8 月18 日
附件：PDF公告全文

						通策医疗投资股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 37
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 吕建国
主管会计工作负责人姓名 张弘
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 潘晓华
公司负责人吕建国、主管会计工作负责人张弘及会计机构负责人（会计主管人员）潘晓华声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 通策医疗投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 通策医疗
公司的法定英文名称 Topchoice Medical Investment Co.,Inc.
公司的法定英文名称缩写 TC Medical
公司法定代表人 吕建国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄浴华 赵敏
联系地址
杭州市天目山路306 号建工大
厦六楼
杭州市天目山路306 号建工大
厦六楼
电话 0571-28808278 0571-28821296
传真 0571-28808278 0571-28808271
电子信箱 Huangyuhua2009@gmail.com zhaom94@hotmail.com
(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省杭州市平海路57 号
注册地址的邮政编码 310000
办公地址 杭州市天目山路306 号建工大厦6 楼
办公地址的邮政编码 310013
公司国际互联网网址 www.tcmedical.com.cn
电子信箱 Huangyuhua2009@gmail.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司办公室
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 通策医疗 600763 "ST"中燕
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1995 年8 月30 日
公司首次注册登记地点 北京市平谷县北杨桥乡
1
公司变更注册登记日期 2005 年11 月24 日
公司变更注册登记地点 浙江省杭州市上城区庆春路225 号406 室
企业法人营业执照注册号 3300001011668
税务登记号码 330100102930559
组织机构代码 10293055-9
2
公司变更注册登记日期 2009 年3 月25 日
公司变更注册登记地点 浙江省杭州市平海路57 号
企业法人营业执照注册号 330000000002790
税务登记号码 330100102930559
组织机构代码 10293055-9
公司聘请的会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128 号新湖商务大厦九楼
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 256,356,121.22 241,298,402.01 6.24
所有者权益（或股东权益） 228,374,519.47 207,957,745.02 9.82
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.4245 1.2971 9.82
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 24,330,420.84 16,553,266.17 46.98
利润总额 27,548,100.34 16,132,025.58 70.77
归属于上市公司股东的净
利润
20,397,438.37 11,391,021.90 79.07
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
18,014,298.41 11,596,333.53 55.34
基本每股收益(元) 0.1272 0.0711 78.90
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1124 0.0723 55.46
稀释每股收益(元) 0.1272 0.0711 78.90
加权平均净资产收益率
(%)
9.35 5.76 增加3.59 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
17,910,650.26 12,918,763.38 38.64
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
4
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1117 0.0806 38.59
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -196,649.49 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
3,521,960.00
1.杭州口腔医院有限公司本
期收到杭州市上城区财政局
拨付的财政专项资金补助
3,500,000.00 元。
2.宁波口腔医院有限公司本
期收到宁波市海曙区劳动局
用工补助2,160.00 元。
3.宁波口腔医院有限公司本
期收到宁波市海曙区鼓楼街
道补助款19,800.00 元。
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
-50,412.64
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-107,631.01
所得税影响额 -791,816.72
少数股东权益影响额（税后） 7,689.82
合计 2,383,139.96
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 160,320,000 100 160,320,000 100
2、境内上市的外资股
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
5
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 160,320,000 100 160,320,000 100
股份变动的批准情况
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,644 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报
告
期
内
增
减
持
有
有
限
售
条
件
股
份
数
量
质押或冻结的股
份数量
杭州宝群实业集团有限公司
境内
非国
有法
人
33.75 54,116,000
质
押
51,677,000
鲍正梁
境内
自然
人
7.54 12,082,000 无
中国建设银行股份有限公司－广发内需增长
灵活配置混合型证券投资基金
其他1.81 2,895,501 未知
全国社保基金六零四组
合 全
国社保基金六零四组合
其他1.39 2,236,370 未知
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略
开放式证券投资
其他1.31 2,107,220 未知
华润深国投信托有限公司－尊享权益灵活配
置5 号资金信托
其他0.7996 1,281,966 未知
乔正华
境内
自然
人
0.7141 1,144,900 未知
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国
股票型开放式证券投资基金
其他0.6575 1,054,050 未知
史红
境内
自然
人
0.6544 1,049,100 未知
全国社保基金一一零组合 其他0.6238 1,000,000 未知
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
6
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类及数量
杭州宝群实业集团有限公司 54,116,000
人民币普
通股
54,116,000
鲍正梁 12,082,000
人民币普
通股
12,082,000
中国建设银行股份有限公司－广发内需增长灵活配置混
合型证券投资基金
2,895,501
人民币普
通股
2,895,501
全国社保基金六零四组
合 全国社保基金
六零四组合
2,236,370
人民币普
通股
2,236,370
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券
投资
2,107,220
人民币普
通股
2,107,220
华润深国投信托有限公司－尊享权益灵活配置5 号资金
信托
1,281,966
人民币普
通股
1,281,966
乔正华 1,144,900
人民币普
通股
1,144,900
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国股票型开放
式证券投资基金
1,054,050
人民币普
通股
1,054,050
史红 1,049,100
人民币普
通股
1,049,100
全国社保基金一一零组合 1,000,000
人民币普
通股
1,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年3 月4 日经公司董事长吕建国先生提名，董事会五届第十八次会议审议通过关于聘请黄浴
华女士担任公司董事会秘书职务的议案。2010 年5 月26 日公司第五届董事会第二十一次会议审议通
过黄浴华女士正式履行公司董事会秘书的职责的议案。
2010 年5 月24 日公司董事会收到董事、总经理杨一理先生的书面辞职申请，杨一理先生因个人
原因提出辞去公司董事、总经理职务。2010 年5 月26 日经董事长吕建国先生提名,董事会五届二十一
次会议审议通过聘请张弘先生担任公司总经理职务，张弘先生同时兼任公司财务总监职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1.报告期内公司经营情况回顾
2010 年上半年，公司管理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，贯彻公司经营目标，
在认真总结，深入分析市场变化，结合公司经营特点，加强公司经营管理能力，建立起坚持顾客至上、
着眼未来，效益导向的综合管理体系；积极拓宽医疗服务市场，坚持密切联系市场，注重服务，针对
各中小学、社区以及集团客户，推出个性化、分层次的口腔医疗服务模式，不断提升服务质量；在公
司长期探索总结的过程中建立并完善的“中心旗舰+周边辐射”的模式逐步发挥其组合效应，充分吸引
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
7
到高素质的优秀医疗人才及病源；基于整体行业的发展及公司下属子公司管理团队的日益成熟，公司
强化了医院管理专业能力，公司全资子公司杭州口腔医院有限公司业绩增长为公司业绩提供了强力支
撑，其余子公司亦在报告期内实现了营业利润的快速增长；受益于口腔护理理念的普及，公司高附加
值项目不断提振了盈利能力；国家对医疗服务机构持续扶持的财政政策对本期损益有部分影响。
报告期内，公司实现口腔医疗服务营业收入102,345,329.48 元，比去年同期增长了23.67%；营
业利润24，330，420.84 元，同比增长46.98%；利润总额27，548，100.34 元，同比增长70.77%;归
属母公司净利润20,397,438.37 元,同比增长79.07%；每股收益0.1272 元，同比增长78.90%。
2.公司面临的主要挑战
今年2 月发布的《公立医院改革试点的指导意见》提出加快多元化办医格局，有望加快我国公立医
院的改制速度。社会资本将有望真正获得进入医疗行业的大好机会。面临这样百年难遇的改革契机，
对公司既是利好，也是挑战。主要体现如下几个方面：
（1）、市场竞争格局加剧
随着民间资本更多的参与发展医疗事业的政策深入进行，整个医疗市场竞争格局将加剧。公司作
为具有先发优势的医疗投资先行者，将面对更多更具有资本及医疗管理优势的其他竞争者。
（2）、医疗管理能力需进一步提升
由于中国医疗体制改革尚未充分进行，医疗服务未得到充分市场化，医院作为医疗终端产业的管
理水平在国内尚处于良莠不齐的初级状态。公司通过几年的摸索积累经验，已逐步建立、整合、打造
各等级的医疗管理服务标准，在推行过程中，尚存在进一步提升医疗管理能力的问题。
（3）、人才储备亟待加强完善
医疗高端人才的吸引及储备是医疗行业管理的重要一环，随着公司加快医疗服务市场并购及新建
的进程，目前公司现有医疗人才储备亟待加强完善以满足快速增长的要求。
（4）、并购进程受医改推进速度的影响
由于医疗服务行业的特殊性，特别是参与到医院改制项目中更多的依赖当地医改进程，在具体医
院项目并购进程中，实现自主整个并购项目进程有一定难度。
3.公司下半年主要工作
为完成全年工作任务，公司下半年主要抓好以下几个方面的工作：
公司将紧紧抓住《公立医院改革试点的指导意见》确立的公立医院改革契机，目前优先在全国16
个试点城市中寻找合适的并购机会，加快外延式扩张步伐；充分分析市场需求及测算公司中心旗舰医
院溢出效应，寻找合适区域发展及加快医疗服务内生性增速；全力打造专业医疗服务管理能力，建立
推行符合各服务等级标准的医疗管理标准；发挥和各医学专业院校、行业协会合作的良好资源优势，
加强医疗专业人才储备，充实医疗人才库；鼓励管理创新、体制创新，结合各种资本运作手段，拓宽
各种金融融资渠道，为公司快速并购发展提供服务；在保证口腔医疗主业稳步发展的前提下，不排除
寻求其他专科领域和综合性医院的并购机会。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
医疗服务 102,345,329.48 56,871,341.46 23.64 23.67 20.45
增加3.79 个百分
点
分产品
口腔医疗 102,345,329.48 56,871,341.46 23.64 23.67 20.45
增加3.79 个百分
点
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
杭州市 86,200,188.27 24.36
宁波市 7,149,203.74 6.44
衢州市 1,660,658.54 51.11
黄石市 2,120,027.72 8.18
沧州市 3,516,664.73 32.43
北京市 1,372,006.58 183.91
宁海市 226,891.70 17.75
嘉兴市 99,688.20 -42.97
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
杭州通策义齿制造有限公
司
3,000,000.00
目前已完成企业工商
登记手续,《医疗机械
产品注册证》目前尚在
办理之中。
上半年累计营业收入为
０元，净利润为－
108,030.14 元。
北京通策京朝口腔医院有
限公司
100,000.00 已完成
上半年累计营业收入
1372006.58 元，净利润
-1,080,504.40 元。
合计 3,100,000.00 / /
1、报告期,公司以自有资金300 万元,投资设立杭州通策义齿制造有限公司,公司注册资金300 万元。
杭州通策义齿制造有限公司已于2010 年1 月办妥工商设立登记手续。《医疗机械产品注册证》目前正
在办理之中。
2、报告期，公司与北京通策京朝口腔医院有限公司（以下简称京朝口腔医院）少数股东自然人邢玥、
武国标、苏亚飞于2010 年1 月签订《股权转让协议》，邢玥、武国标、苏亚飞分别以协议价55,000.00
元、35,000.00 元、和10,000.00 元将其持有的京朝口腔医院合计8.2%的股权转让给本公司。本公司
已于2010 年5 月21 日支付完全部股权转让款。自此公司持有京朝口腔医院100%的股权。京朝口腔医
院已于2010 年5 月办妥工商变更登记手续。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、
上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了一系
列公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。根据中国证监会《关于做好2009 年年度报告及
相关工作的公告》的要求，加强了公司内幕信息的管理，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、
《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司五届董事会审议
通过。公司董事会还审议通过了《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》，同
时对《总经理议事规则》进行了修改，修改后的规章制度将更适合公司的发展，更有利于完善公司内
控制度，提高公司治理水平和规范运作水平。
公司治理是一项长期工作，需要持续的改进和不断的提高，公司将继续严格遵照有关法律法规和
规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公司规范化运作，确保公司长期稳定的健康发展，
增强公司核心竞争力和盈利能力，为广大股东提供良好的投资回报，同时严格按照法律、法规和公司
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
9
章程的规定，真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息，公司格外重视信息披露前的保密工作，
以确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自股改方案实施之日起，公司第一大
股东杭州宝群实业集团有限公司三
十六个月内不通过上海证券交易所
挂牌交易方式出售所持有的本公司
原非流通股股份；期满后，如通过上
海证券交易所挂牌交易方式出售上
述股份，出售价格不低于10 元/股。
当本公司派发红股、转增股本、增资
扩股、配股、派息等使本公司股份或
股东权益发生变化时，对上述出售价
报告期大股东认真履行了股改承诺
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
10
格进行除权除息处理。如有违反承诺
的卖出交易，卖出所得归本公司所
有。
大股东杭州宝群实业集团有限公司履行了股改承诺.
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚和通报批评及证券交易所的公开谴责.
(十一) 其他重大事项的说明
根据公司五届董事会第二十二次会议决议，公司与全资子公司浙江通泰投资有限公司（以下简称
“通泰公司”）于2010 年6 月签署《股权转让协议》，将公司持有的杭州通盛医疗投资管理有限公司
（以下简称“通盛公司”）100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币100 万元;将公司持有的杭
州通策义齿制造有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币300 万元;将公司持有的宁
波口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币1269 万元；将公司持有的衢州
口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币0 元；将公司持有的黄石现代口腔
医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币400 万元;将本公司持有的北京通策京
朝口腔医院有限公司100%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币410 万元；将本公司持有的沧州
口腔医院70%的股权转让予通泰公司，转让价款为人民币805 万元。上述有关工商变更登记手续已在
办理当中。
公司五届董事会第二十二次会议同时审议通过通泰公司对通盛公司进行增资的议案，通盛公司由
注册资本100 万元增加到800 万元，通泰公司持有其100%的股权。此次出资业务经浙江韦宁会计事务
所有限公司审验，并由其出具浙韦会验（2010）第057 号《验资报告》。工商变更登记手续已在办理
当中。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
通策医疗投资股份
有限公司2010 年第
一次临时股东大会
决议公告
上海证券报
2010 年3 月26
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司五届董事
会第十九次会议决
议公告
上海证券报
2010 年4 月24
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司2009 年度
报告
上海证券报
2010 年4 月24
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司2010 年第
一季度报告
上海证券报
2010 年4 月24
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司2009 年年
度股东大会会议决
上海证券报
2010 年5 月19
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
11
议公告
通策医疗投资股份
有限公司五届董事
会第二十一次会议
决议公告
上海证券报
2010 年5 月27
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司五届董事
会第二十二次会议
决议公告
上海证券报
2010 年6 月24
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份
有限公司2010 年半
年度业绩预增公告
上海证券报
2010 年7 月21
日
www.sse.com.cn
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
12
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 102,178,148.86 87,469,597.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 422,156.62 477,797.21
应收票据
应收账款 4,664,306.40 2,910,311.55
预付款项 8,238,875.06 7,632,321.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,152,807.28 1,250,454.55
买入返售金融资产
存货 2,986,352.82 5,187,625.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 119,642,647.04 104,928,107.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 43,620,174.09 43,761,843.47
在建工程
工程物资
固定资产清理 1,111,324.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,452,752.07 15,709,804.53
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
13
开发支出
商誉 43,106,672.31 43,106,672.31
长期待摊费用 22,466,497.32 21,982,879.60
递延所得税资产 293,047.91 293,047.91
其他非流动资产 10,663,006.45 11,516,046.97
非流动资产合计 136,713,474.18 136,370,294.79
资产总计 256,356,121.22 241,298,402.01
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,480,710.24 4,259,549.82
预收款项 291,199.68 338,358.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,637,905.41 9,748,333.97
应交税费 4,980,637.12 5,205,346.51
应付利息
应付股利
其他应付款 6,803,807.17 7,749,790.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 22,194,259.62 27,301,378.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 90,727.50 90,727.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,727.50 90,727.50
负债合计 22,284,987.12 27,392,106.45
所有者权益（或股东权
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
14
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 197,243,521.19 197,224,185.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 -131,034,424.38 -151,431,862.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
228,374,519.47 207,957,745.02
少数股东权益 5,696,614.63 5,948,550.54
所有者权益合计 234,071,134.10 213,906,295.56
负债和所有者权益
总计
256,356,121.22 241,298,402.01
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 34,862,280.08 12,863,796.66
交易性金融资产 422,156.62 477,797.21
应收票据
应收账款 7,205,912.77 3,726,809.57
预付款项 2,634,131.86 545,968.92
应收利息
应收股利
其他应收款 3,381,569.07 2,748,623.92
存货 347,637.48 2,763,751.24
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 48,853,687.88 23,126,747.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 156,973,401.40 153,873,401.40
投资性房地产
固定资产 188,073.87 177,839.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 292,486.66 310,516.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,582.10 47,771.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 157,493,544.03 154,409,528.61
资产总计 206,347,231.91 177,536,276.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应付账款 1,917,606.73 1,758,947.73
预收款项 3,000.00 3,000.00
应付职工薪酬 76,451.36 1,712,091.68
应交税费 40,021.88 -454,839.98
应付利息
应付股利
其他应付款 4,599,261.22 4,799,261.22
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 6,636,341.19 7,818,460.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 6,636,341.19 7,818,460.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 199,174,994.64 199,174,994.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 -161,629,526.58 -191,622,601.82
所有者权益（或股东权益）
合计
199,710,890.72 169,717,815.48
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
206,347,231.91 177,536,276.13
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 102,939,664.16 83,409,019.67
其中：营业收入 102,939,664.16 83,409,019.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,705,790.16 66,112,502.93
其中：营业成本 56,871,341.46 47,215,895.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 168,028.43 657,392.30
销售费用 766,617.81 840,474.79
管理费用 20,032,270.13 17,452,904.14
财务费用 -222,655.98 -54,163.43
资产减值损失 90,188.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-55,640.59 -1,188.03
投资收益（损失以“－”号填
列）
-847,812.57 -742,062.54
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,330,420.84 16,553,266.17
加：营业外收入 3,522,288.00 71,810.06
减：营业外支出 304,608.50 493,050.65
其中：非流动资产处置损失 196,649.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
27,548,100.34 16,132,025.58
减：所得税费用 7,283,261.80 5,092,590.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,264,838.54 11,039,435.11
归属于母公司所有者的净利润 20,397,438.37 11,391,021.90
少数股东损益 -132,599.83 -351,586.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1272 0.0711
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
18
（二）稀释每股收益 0.1272 0.0711
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,397,438.37 11,391,021.90
归属于母公司所有者的综合收益
总额
20,397,438.37 11,391,021.90
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 10,080,792.45 6,685,097.73
减：营业成本 7,513,312.06 4,657,167.52
营业税金及附加 125,139.91 101,432.99
销售费用
管理费用 2,399,436.09 3,215,576.68
财务费用 -16,701.60 -89,720.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-55,640.59 -1,188.03
投资收益（损失以“－”号
填列）
30,000,000.00 30,107,105.92
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,003,965.40 28,906,559.37
加：营业外收入
减：营业外支出 10,890.16 3,681.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
29,993,075.24 28,902,877.67
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,993,075.24 28,902,877.67
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
103,644,049.19 81,516,090.99
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 107,782.03 57,250.38
收到其他与经营活动
有关的现金
6,109,773.81 7,094,004.45
经营活动现金流入
小计
109,861,605.03 88,667,345.82
购买商品、接受劳务
支付的现金
21,753,885.18 15,694,753.03
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
20
支付给职工以及为职
工支付的现金
40,914,574.25 32,804,060.55
支付的各项税费 12,761,936.98 12,334,436.37
支付其他与经营活动
有关的现金
16,520,558.36 14,915,332.49
经营活动现金流出
小计
91,950,954.77 75,748,582.44
经营活动产生的
现金流量净额
17,910,650.26 12,918,763.38
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 6,304,345.76 5,514,693.16
取得投资收益收到的
现金
882.19 3,872.06
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
38,640.00 1,600.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,343,867.95 5,520,165.22
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
3,145,966.90 2,526,978.15
投资支付的现金 6,400,000.00 5,399,950.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
9,545,966.90 7,926,928.15
投资活动产生的
现金流量净额
-3,202,098.95 -2,406,762.93
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
21
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
14,708,551.31 10,512,000.45
加：期初现金及现金
等价物余额
87,469,597.55 54,889,208.32
六、期末现金及现金等价
物余额
102,178,148.86 65,401,208.77
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
5,700,156.79 3,895,930.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
2,353,947.99 1,322,751.66
经营活动现金流入
小计
8,054,104.78 5,218,682.61
购买商品、接受劳务
支付的现金
8,136,398.43 7,642,958.32
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,407,048.03 1,696,312.19
支付的各项税费 506,158.57 221,206.09
支付其他与经营活动
有关的现金
1,864,196.33 11,780,786.79
经营活动现金流出
小计
12,913,801.36 21,341,263.39
经营活动产生的
现金流量净额
-4,859,696.58 -16,122,580.78
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 614,693.16
取得投资收益收到的
现金
30,000,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
30,000,000.00 30,614,693.16
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
41,820.00 64,115.00
投资支付的现金 3,100,000.00 2,499,950.00
取得子公司及其他营
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23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
3,141,820.00 2,564,065.00
投资活动产生的
现金流量净额
26,858,180.00 28,050,628.16
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
21,998,483.42 11,928,047.38
加：期初现金及现金
等价物余额
12,863,796.66 22,815,507.57
六、期末现金及现金等价
物余额
34,862,280.08 34,743,554.95
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
19,336.08 20,397,438.37 -251,935.91 20,164,838.54
（一）净利润 20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54
（三）所有者投入
和减少资本
19,336.08 -119,336.08 -100,000.00
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
1
额
3．其他 19,336.08 -119,336.08 -100,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额160,320,000.00 197,243,521.19 1,845,422.66 -131,034,424.38 5,696,614.63 234,071,134.10
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
2
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -173,662,068.03 5,275,538.42 191,606,113.36
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -173,662,068.03 5,275,538.42 191,606,113.36
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11
（一）净利润 11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
11,391,021.90 -351,586.79 11,039,435.11
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
3
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
160,320,000.00 197,827,220.31 1,845,422.66 -162,271,046.13 4,923,951.63 202,645,548.47
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
4
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,993,075.24 29,993,075.24
（一）净利润 29,993,075.24 29,993,075.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,993,075.24 29,993,075.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -161,629,526.58 199,710,890.72
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -203,609,477.13 157,730,940.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -203,609,477.13 157,730,940.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,902,877.67 28,902,877.67
（一）净利润 28,902,877.67 28,902,877.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,902,877.67 28,902,877.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
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6
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -174,706,599.46 186,633,817.84
法定代表人：吕建国 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
9、金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为
以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
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1
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将
来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷
款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续
计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公
允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除
按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融
资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产
现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止
确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或
其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部
分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
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2
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表
明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降
趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失
一并转出计入减值损失。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项
金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
账准备的确认标准和计提方法。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 应收款项的账龄
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
组合计提坏账准备的比例
11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在正常经营过程中持有以备出售药品，或者将在经营过程或提供劳务过程中耗用
的材料、物料等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
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3
原材料发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结转发出药品应负
担的进销差价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份
的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直
接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
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4
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资
的减值，按本财务报表附注之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 5 2.38-11.88
运输设备 5-6 5 15.83-19.00
专用设备 10-15 5 6.33-9.50
其他设备 5 5 19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注之资产减值所述方法
计提固定资产减值准备。
14、借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利
息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
15、无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
5
下： 项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5-10
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附
注之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
17、预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
18、收入：
1．医疗服务收入
医疗服务是指医疗服务机构对患者进行检查、诊断、治疗、康复和提供预防保健等方面的
服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。
在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的权利时，确认医疗服务收入。
2. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
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6
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
21、经营租赁、融资租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产
（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产
可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所
形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部
资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关
总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组
或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，
作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(三) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠及批文
1. 根据2009 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第540
号)第八条的规定，公司所提供的医疗服务免征营业税。
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8
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务
性质
注册资本
经
营
范
围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
衢
州
口
腔
医
院
有
限
公
司
全
资
子
公
司
衢
州
市
医疗
服务
业
3,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
3,000,000.00 100.00 100.00 是
杭
州
城
西
口
腔
医
院
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
医疗
服务
业
6,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
6,000,000.00 100.00 100.00 是
杭
州
东
河
口
腔
门
诊
部
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
医疗
服务
业
2,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
2,000,000.00 100.00 100.00 是
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9
宁
海
通
策
口
腔
门
诊
有
限
公
司
全
资
子
公
司
宁
海
县
医疗
服务
业
840,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
840,000.00 100.00 100.00 是
嘉
兴
通
策
口
腔
门
诊
部
有
限
公
司
控
股
子
公
司
嘉
兴
市
医疗
服务
业
3,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
2,100,000.00 70.00 70.00 是 -154,784.74
杭
州
口
腔
医
院
义
乌
门
诊
部
控
股
子
公
司
义
乌
市
医疗
服务
业
5,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
2,550,000.00 51.00 51.00 是 2,742,106.64
浙
江
通
泰
投
资
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
投资
管理
20,000,000.00
投
资
管
理
20,000,000.00 100.00 100.00 是
杭
州
通
盛
医
疗
投
资
管
理
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
投资
管理
1,000,000.00
投
资
管
理
1,000,000.00 100.00 100.00 是
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
10
杭
州
通
策
医
院
管
理
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
投资
管理
1,000,000.00
投
资
管
理
1,000,000.00 100.00 100.00 是
杭
州
通
策
义
齿
制
造
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
口腔
科材
料制
造、
销售
3,000,000.00
生
产
口
腔
科
材
料
3,000,000.00 100.00 100.00 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经
营
范
围
期末实际出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
杭
州
口
腔
医
院
有
限
公
司
全
资
子
公
司
杭
州
市
医
疗
服
务
业
47,700,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
101,243,401.40 100.00 100.00 是
宁
波
口
全
资
子
宁
波
市
医
疗
服
6,000,000.00
口
腔
诊
12,690,000.00 100.00 100.00 是
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11
腔
医
院
有
限
公
司
公
司
务
业
疗
服
务
黄
石
现
代
口
腔
医
院
有
限
公
司
全
资
子
公
司
黄
石
市
医
疗
服
务
业
5,000,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
4,000,000.00 100.00 100.00 是
沧
州
口
腔
医
院
控
股
子
公
司
沧
州
市
医
疗
服
务
业
9,441,498.10
口
腔
诊
疗
服
务
8,050,000.00 70.00 70.00 是 3,109,292.74
北
京
通
策
京
朝
口
腔
医
院
有
限
公
司
全
资
子
公
司
北
京
市
医
疗
服
务
业
6,100,000.00
口
腔
诊
疗
服
务
8,100,000.00 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
公司本期出资300 万元设立杭州通策义齿制造有限公司，于2010 年1 月22 日办妥工商设立登记手续，
并取得注册号为330102000052520 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本300 万元，公司出资300
万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报
表范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
杭州通策义齿制造有限公司 2,891,969.86 -108,030.14
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12
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 178,113.22 / / 127,340.34
人民币 169,969.92 119,197.04
港元 9,334.47 0.87239 8,143.30 9,248.70 0.88048 8,143.30
银行存款： / / 102,000,005.93 / / 87,342,227.56
人民币 102,000,005.93 87,342,227.56
其他货币资
金：
/ / 29.71 / / 29.65
人民币 29.71 29.65
合计 / / 102,178,148.86 / / 87,469,597.55
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
422,156.62 477,797.21
4.衍生金融资产
5.其他
合计 422,156.62 477,797.21
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
3,123,422.94 60.00 108,317.35 3.47 2,233,174.35 64.69 108,317.35 4.85
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
388,730.07 7.47 388,730.07 100.00 388,730.07 11.26 388,730.07 100.00
其他不重
大应收账
款
1,693,936.11 32.54 44,735.30 2.64 830,311.54 24.05 44,856.99 5.40
合计 5,206,089.12 / 541,782.72 / 3,452,215.96 / 541,904.41 /
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13
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 388,730.07 100.00 388,730.07 388,730.07 100.00 388,730.07
合计 388,730.07 100.00 388,730.07 388,730.07 100.00 388,730.07
截止2010 年6 月30 日，全资子公司黄石现代口腔医院有限公司应收鄂州仁建医院款项274,521.00
元（账龄3-4 年），全资子公司宁波口腔医院有限公司应收宁波市城镇医疗保险管理中心款项
114,209.07 元（账龄3-4 年），估计无法收回，已全额计提坏账。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
通策会综合服务
有限公司
关联方 1,301,031.54 1 年以内 24.99
杭州市医疗保险
管理服务中心
非关联方 1,089,272.16 1 年以内 20.92
宁波市城镇医疗
保险管理中心
非关联方 733,119.24 1 年以内 14.08
浙江省省级医疗
保险服务中心
非关联方 353,970.69 1 年以内 6.80
沧州市医疗保险
基金管理中心
非关联方 306,436.03 1 年以内 5.89
合计 / 3,783,829.66 / 72.68
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
杭州通策会综合服务有
限公司
关联方 1,301,031.54 24.99
合计 / 1,301,031.54 24.99
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
1,136,561.02 54.66 279,825.30 24.62 732,751.00 35.12 279,825.30 38.19
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
14
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
509,902.57 24.52 509,902.57 100.00 409,902.57 19.64 409,902.57 100.00
其他
不重
大的
其他
应收
款
432,890.55 20.82 136,818.99 31.61 944,037.84 45.24 146,508.99 15.52
合计 2,079,354.14 / 926,546.86 / 2,086,691.41 / 836,236.86 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 至2 年 100,000.00 19.61 100,000.00 500.00 0.12 500.00
2 至3 年 500.00 0.10 500.00 5,102.57 1.25 5,102.57
3 年以上 409,402.57 80.29 409,402.57 404,300.00 98.63 404,300.00
合计 509,902.57 100.00 509,902.57 409,902.57 100.00 409,902.57
截至2010 年6 月30 日，公司应收离职员工款项等共计409,902.57 元(其中账龄2-3 年500.00 元、账
龄3 年以上409,402.57 元)，承租房屋应收房东押金100,000.00 元（账龄1-2 年）估计无法收回，已
全额计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
杭州建工集团有
限责任公司
非关联方 432,751.00 3 年以上 20.81
杭州中祥实业有
限公司
非关联方 300,000.00 3 年以上 14.43
北京住邦物业洒非关联方 203,810.02 3 年以上 9.80
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店管理有限公司
浙江中医药大学 非关联方 200,000.00 1-2 年 9.62
张晓霖 非关联方 60,000.00 1-2 年 2.89
合计 / 1,196,561.02 / 57.55
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,238,875.06 100.00 7,632,321.06 100.00
合计 8,238,875.06 100.00 7,632,321.06 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州建工集团有
限责任公司
非关联方 2,386,750.56 1 年以内 预付房租费
上海宣宇医疗器
械有限公司
非关联方 2,325,000.00 1 年以内 预付设备款
杭州中祥实业有
限公司
非关联方 1,750,440.00 1 年以内 预付房租费
浙江中医药大学 非关联方 666,666.64 1 年以内 预付房租费
汪建 非关联方 176,055.08 1 年以内 预付房租费
合计 / 7,304,912.28 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
医疗材料 2,098,233.10 2,098,233.10 2,524,146.29 2,524,146.29
库存药品 547,805.74 547,805.74 2,230,310.10 2,230,310.10
低值易耗品 340,313.98 340,313.98 433,168.91 433,168.91
合计 2,986,352.82 2,986,352.82 5,187,625.30 5,187,625.30
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
80,369,607.09 4,417,047.79 1,766,975.16 83,019,679.72
其中：房屋及建筑
物
24,856,077.22 24,856,077.22
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
16
机器设备
运输工具 1,502,325.00 198,000.00 1,700,325.00
专用设备 45,640,140.08 3,579,055.73 1,471,480.00 47,747,715.81
其他设备 8,371,064.79 639,992.06 295,495.16 8,715,561.69
二、累计折旧合
计：
26,227,252.59 3,164,466.84 372,724.83 29,018,994.60
其中：房屋及建筑
物
11,851,467.02 40,663.26 11,892,130.28
机器设备
运输工具 649,313.59 141,149.46 790,463.05
专用设备 11,365,861.13 2,162,904.62 287,041.82 13,241,723.93
其他设备 2,360,610.85 819,749.50 85,683.01 3,094,677.34
三、固定资产账面
净值合计
54,142,354.50 1,252,580.95 1,394,250.33 54,000,685.12
其中：房屋及建筑
物
13,004,610.20 -40,663.26 12,963,946.94
机器设备
运输工具 853,011.41 56,850.54 909,861.95
专用设备 34,274,278.95 1,416,151.11 1,184,438.18 34,505,991.88
其他设备 6,010,453.94 -179,757.44 209,812.15 5,620,884.35
四、减值准备合计 10,380,511.03 10,380,511.03
其中：房屋及建筑
物
9,962,711.03 9,962,711.03
机器设备
运输工具
专用设备 417,800.00 417,800.00
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
43,761,843.47 1,252,580.95 1,394,250.33 43,620,174.09
其中：房屋及建筑
物
3,041,899.17 -40,663.26 3,001,235.91
机器设备
运输工具 853,011.41 56,850.54 909,861.95
专用设备 33,856,478.95 1,416,151.11 1,184,438.18 34,088,191.88
其他设备 6,010,453.94 -179,757.44 209,812.15 5,620,884.35
本期折旧额：3,164,466.84 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03
小计 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03
期末房屋及建筑物原值2,143.18 万元尚未办妥产权更名手续。
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17
8、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产处置 1,111,324.03
不需用固定资产处置清
理
合计 1,111,324.03 /
9、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 16,877,272.00 5,000.00 16,882,272.00
土地使用权 16,077,072.00 16,077,072.00
管理软件 800,200.00 5,000.00 805,200.00
二、累计摊销合计 1,167,467.47 262,052.46 1,429,519.93
土地使用权 1,037,816.48 200,963.40 1,238,779.88
管理软件 129,650.99 61,089.06 190,740.05
三、无形资产账面
净值合计
15,709,804.53 -257,052.46 15,452,752.07
土地使用权 15,039,255.52 -200,963.40 14,838,292.12
管理软件 670,549.01 -56,089.06 614,459.95
四、减值准备合计
土地使用权 0.00
管理软件 0.00
五、无形资产账面
价值合计
15,709,804.53 -257,052.46 15,452,752.07
土地使用权 15,039,255.52 -200,963.40 14,838,292.12
管理软件 670,549.01 -56,089.06 614,459.95
本期摊销额：262,052.46 元。
10、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
杭州口腔医院
有限公司
35,493,055.24 35,493,055.24
宁波口腔医院
有限公司
4,961,748.71 4,961,748.71
黄石现代口腔
医院有限公司
1,210,917.03 1,210,917.03
沧州口腔医院 1,440,951.33 1,440,951.33
北京通策京朝
口腔医院有限
公司
1,997,276.03 1,997,276.03 1,997,276.03
合计 45,103,948.34 45,103,948.34 1,997,276.03
期末已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对
包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与北京通策京朝口腔医院有限公司商誉相关的资产组存在
减值迹象，故计提减值准备。
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18
11、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
经营租入固
定资产改良
支出
15,999,546.32 1,676,022.90 2,065,608.22 15,609,961.00
房屋租赁费
(租期1 年以
上)
5,983,333.28 479,285.65 5,504,047.63
其它 1,408,000.00 55,511.31 1,352,488.69
合计 21,982,879.60 3,084,022.90 2,600,405.18 22,466,497.32
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 57,854.74 57,854.74
长期待摊费用中包含的未实
现损益
235,193.17 235,193.17
小计 293,047.91 293,047.91
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 231,418.96
长期待摊费用中包含的未实现损益 940,772.68
小计 1,172,191.64
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 1,378,141.27 90,188.31 1,468,329.58
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
10,380,511.03 10,380,511.03
八、工程物资减
值准备
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19
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
1,997,276.03 1,997,276.03
十四、其他
合计 13,755,928.33 90,188.31 13,846,116.64
14、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 10,663,006.45 11,516,046.97
合计 10,663,006.45 11,516,046.97
公司2006 年10 月合并杭州口腔医院有限公司产生的可辨认净资产公允价值与其账面净资产差额的摊
余余额本期摊销853,040.52 元记入当期投资收益。
15、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
商品(或劳务)款 5,480,710.24 3,666,348.52
房屋租赁费等 593,201.30
合计 5,480,710.24 4,259,549.82
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
浙江嬴凯房地产集团有限公司 208,786.00 208,786.00
合计 208,786.00 208,786.00
16、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
医疗服务款 291,199.68 307,358.38
其 他 31,000.00
合计 291,199.68 338,358.38
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
20
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,257,925.15 39,971,965.36 44,968,897.70 3,260,992.81
二、职工福利费 449,543.30 449,543.30
三、社会保险费 45,659.65 931,909.25 953,223.83 24,345.07
医疗保险费 9,703.84 299,455.00 309,158.84
基本养老保险费 27,590.39 569,227.77 581,471.00 15,347.16
失业保险费 8,365.42 63,226.48 62,593.99 8,997.91
四、住房公积金 57,080.64 874,536.96 931,617.60
五、辞退福利 64,190.00 64,190.00
六、其他
工会经费 701,985.83 12,630.00 21,825.00 692,790.83
职工教育经费 685,682.70 926.00 26,832.00 659,776.70
合计 9,748,333.97 42,305,700.87 47,416,129.43 4,637,905.41
1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额部分预计将在2010 年7-8 月份发放。
2) 工会经费、职工教育经费在实际发生时列支。
18、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -6,213.03 -483,243.98
营业税 58,011.52 99,087.46
企业所得税 4,211,131.91 5,083,134.83
个人所得税 694,448.29 477,665.81
城市维护建设税 4,057.37 6,901.88
教育费附加 1,787.13 2,522.62
地方教育附加 850.43 4,128.42
水利建设专项资金 16,563.50 15,149.47
合计 4,980,637.12 5,205,346.51
19、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金保证金 311,062.64 254,188.43
已结算尚未支付的经营费用 349,527.67 1,748,967.12
应付暂收款 785,521.41 559,074.28
其他 5,357,695.45 5,187,560.44
合计 6,803,807.17 7,749,790.27
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
杭州宝群实业集团有限公司 387,154.51 387,154.51
合计 387,154.51 387,154.51
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21
20、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 90,727.50 90,727.50
合计 90,727.50 90,727.50
由于控股子公司沧州口腔医院与河北雅圆装饰装修工程公司(以下简称河北雅圆)就办公用房装修质量
问题存在纠纷，河北雅圆将沧州口腔医院作为被告人向沧州市运河区人民法院提起诉讼，申请判决沧
州口腔医院支付工程余款257,455.00 元及诉讼费20,000.00 元。沧州口腔医院向沧州市运河区人民法
院提请反诉，请求判令河北雅圆支付因违约而给沧州口腔医院造成的经济损失212,502.00 元。截至
2010 年6 月30 日，沧州口腔医院根据可能承担的赔偿损失记入预计负债90,727.50 元。截至财务报
告批准报出日，上述纠纷尚未判决。
21、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
160,320,000.00 160,320,000.00
22、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 66,226,268.31 19,336.08 66,245,604.39
其他资本公积 130,997,916.80 130,997,916.80
合计 197,224,185.11 19,336.08 197,243,521.19
根据公司与北京通策京朝口腔医院有限公司(以下简称北京通策京朝口腔医院)股东自然人邢玥、武国
标、苏亚飞于2010 年1 月签订的《股权转让协议》，公司出资10 万元受让邢玥、武国标、苏亚飞持
有的北京通策京朝口腔医院合计8.2%的股权。在对取得的北京通策京朝口腔医院自购买日持续计算的
可辨认资产、负债的公允价值计量复核后，确认自购买日开始持续计算的可辨认净资产公允价值为
1,455,318.00 元。由于购买少数股东股权成本与按照新增持的8.2%持股比例计算应享有北京通策京朝
口腔医院自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间存在贷方差额19,336.08 元，故将该贷方差
额增加资本公积（股本溢价）。
23、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
合计 1,845,422.66 1,845,422.66
24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -151,431,862.75 /
调整后 年初未分配利润 -151,431,862.75 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
20,397,438.37 /
期末未分配利润 -131,034,424.38 /
25、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
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22
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 102,345,329.48 82,754,419.35
其他业务收入 594,334.68 654,600.32
营业成本 56,871,341.46 47,215,895.13
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗服务 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13
合计 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13
合计 102,345,329.48 56,871,341.46 82,754,419.35 47,215,895.13
26、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 150,227.99 581,120.73 应纳税营业额
城市维护建设税 10,289.06 40,484.75 应缴流转税税额
教育费附加 5,049.86 18,043.53 应缴流转税税额
地方教育附加 2,461.52 13,397.67 应缴流转税税额
其他 4,345.62
合计 168,028.43 657,392.30 /
27、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -55,640.59 -1,188.03
合计 -55,640.59 -1,188.03
本期公允价值变动收益为长盛同庆基金期末市值调整。
28、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,053.94
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,227.95 112,031.92
其他 -853,040.52 -853,040.52
合计 -847,812.57 -742,062.54
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
29、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
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23
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 90,188.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 90,188.31
30、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,521,960.00 39,653.69
其他 328.00 32,156.37
合计 3,522,288.00 71,810.06
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政专项资金补助 3,500,000.00
杭州市上城区财政局拨付
财政专项资金补助
用工补助 2,160.00 宁波海曙区劳动局
街道补助 19,800.00 36,400.00
宁波海曙区鼓楼街道街道
补助
税款返还 3,253.69
嘉兴口腔医院08 年营业税
先征后退
合计 3,521,960.00 39,653.69 /
31、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 196,649.49 436,836.24
其中：固定资产处置损失 196,649.49 436,836.24
对外捐赠 500.00
水利建设基金 99,537.91 73,827.91
赔款 2,740.00 13,315.00
罚款支出 3,700.00 5,600.00
其他 1,481.10 -36,528.50
合计 304,608.50 493,050.65
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24
32、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
7,283,261.8 5,092,590.47
合计 7,283,261.80 5,092,590.47
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋ S1
＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
34、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到财政补助款 3,521,960.00
收回职工借款 183,756.72
利息收入 399,476.64
收回押金、保证金 80,000.00
其 他 1,924,580.45
合计 6,109,773.81
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用中的付现支出 13,598,466.00
销售费用中的付现支出 646,647.91
营业外支出中的付现支出 107,958.47
支付的押金、保证金 104,500.00
其 他 2,062,985.98
合计 16,520,558.36
35、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,264,838.54 11,039,435.11
加：资产减值准备 90,188.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,164,466.84 2,635,623.08
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
25
无形资产摊销 262,052.46 239,037.80
长期待摊费用摊销 2,600,405.18 1,990,690.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
188,118.17 436,836.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,531.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 55,640.59 1,188.03
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,227.95 -110,977.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,201,272.48 -1,048,582.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,262,901.58 1,430,626.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,656,734.10 -3,695,114.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,910,650.26 12,918,763.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,178,148.86 65,401,208.77
减：现金的期初余额 87,469,597.55 54,889,208.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,708,551.31 10,512,000.45
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 102,178,148.86 87,469,597.55
其中：库存现金 178,113.22 127,340.34
可随时用于支付的银行存款 102,000,005.93 87,342,227.56
可随时用于支付的其他货币资金 29.71 29.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 102,178,148.86 87,469,597.55
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
26
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
吕建
明
自然
人
浙江
通策
控股
集团
有限
公司
有限
责任
公司
杭州
市
吕建
国
实业
投资
2.05 33.75 33.75 75300004-8
杭州
宝群
实业
集团
有限
公司
有限
责任
公司
杭州
市
郎国
跃
实业
投资
1.00 33.75 33.75 72913709-5
杭州宝群实业集团有限公司系本企业第一大股东，浙江通策控股集团有限公司系杭州宝群实业集团有
限公司的控股股东，吕建明系浙江通策控股集团有限公司的控股股东，为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
杭州口
腔医院
有限公
司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
医疗服
务
4,770.00 100.00 100.00 47015504-x
宁波口
腔医院
有限公
司
有限责
任公司
宁波市 吕建国
医疗服
务
600.00 100.00 100.00 78430366-6
黄石现
代口腔
医院有
限公司
有限责
任公司
黄石市 吕建国
医疗服
务
500.00 100.00 100.00 78445024-4
北京通
策京朝
口腔医
院有限
公司
有限责
任公司
北京市 吕建国
医疗服
务
610.00 100.00 100.00 66844496-3
衢州口
腔医院
有限公
司
有限责
任公司
衢州市 吕建国
医疗服
务
300.00 100.00 100.00 66713474-4
杭州城
西口腔
有限责
任公司
杭州市 吕建国
医疗服
务
600.00 100.00 100.00 66521599-7
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
27
医院有
限公司
杭州东
河口腔
门诊部
有限公
司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
医疗服
务
200.00 100.00 100.00 66802912-9
嘉兴通
策口腔
门诊部
有限公
司
有限责
任公司
嘉兴市 吕建国
医疗服
务
300.00 70.00 70.00 67388523-7
沧州口
腔医院
有限责
任公司
沧州市 吕建国
医疗服
务
944.15 70.00 70.00 78259918-4
宁海通
策口腔
门诊有
限公司
有限责
任公司
宁海县 吕建国
医疗服
务
84.00 100.00 100.00 68109341-6
杭州口
腔医院
义乌门
诊部
有限责
任公司
义乌市 吕建国
医疗服
务
500.00 51.00 51.00 69702711-4
浙江通
泰投资
有限公
司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
投资管
理
2,000.00 100.00 100.00 69129501-1
杭州通
盛医疗
投资管
理有限
公司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
投资管
理
100.00 100.00 100.00 68907085-X
杭州通
策医院
管理有
限公司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
投资管
理
100.00 100.00 100.00 68905363-8
杭州通
策义齿
制造有
限公司
有限责
任公司
杭州市 吕建国
口腔科
材料制
造、销售
300.00 100.00 100.00 69982071-4
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江嬴凯房地产集团有限公司 其他 14293573-3
杭州通策会综合服务有限公司 其他 79369755-6
杭州紫萱度假村有限公司 其他 77082753-0
上述其他关联方与本公司关系为同一实际控制人
4、关联交易情况
(1) 其他关联交易
1. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与杭州紫萱度假村有限公司签订的会议服务协议书，在杭州
口腔医院有限公司支付一定预付款后，杭州紫萱度假村有限公司为其提供一年内免收会议场租费及消
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
28
费折扣的优惠。杭州口腔医院有限公司本期期初预付余额为111,789.00 元，累计消费111,789.00 元。
2. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司和杭州东河口腔门诊部有限公司与杭州通策会综合服务有
限公司签订的协议，杭州口腔医院有限公司和杭州东河口腔门诊部有限公司为其发行的通策卡持有客
户提供相关的口腔诊疗服务并收取相应服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入1,764,460.45 元,
支付服务费15,193.00 元。截至2010 年6 月30 日，杭州口腔医院有限公司尚余应收账款1,301,031.54
元。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
杭州通策会综
合服务有限公
司
1,301,031.54 28,999.04 579,980.81 28,999.04
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
浙江嬴凯房地
产集团有限公
司
208,786.00 208,786.00
其他应付款
杭州宝群实业
集团有限公司
387,154.51 387,154.51
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
由于控股子公司沧州口腔医院与河北雅圆装饰装修工程公司(以下简称河北雅圆)就办公用房装修质量
问题存在纠纷，河北雅圆将沧州口腔医院作为被告人向沧州市运河区人民法院提起诉讼，申请判决沧
州口腔医院支付工程余款257,455.00 元及诉讼费20,000.00 元。沧州口腔医院向沧州市运河区人民法
院提请反诉，请求判令河北雅圆支付因违约而给沧州口腔医院造成的经济损失212,502.00 元。截至
2010 年6 月30 日，沧州口腔医院根据可能承担的赔偿损失记入预计负债90,727.50 元。截至财务报
告批准报出日，上述纠纷尚未判决。
(九) 承诺事项：
1、重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
1. 根据公司与杭州建工集团有限责任公司签订的《办公楼租赁合同》，公司租用该公司拥有的位于杭
州市西湖区天目山路304 号第六层建筑面积为500 平方米的房屋用于办公，租赁期限自2009 年1 月1
日至2017 年12 月31 日，年租金419,750.00 元，本期已预付2010 年下半年房租209,875.00 元。
2. 根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与杭州中祥实业有限公司签订的《租赁合同》，租用该公司
拥有的位于杭州市上城区庆春路221 号建筑面积为3,552.39 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自
2005 年1 月15 日至2012 年1 月14 日，年租金3,500,880.00 元。
根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与自然人周爱仙签订的《租赁合同》，租用其拥有的位于杭州
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
29
市郭东园巷6 号及2-3 号共计500 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自2008 年6 月至2018 年8
月，年租金50 万元。
根据全资子公司杭州口腔医院有限公司与浙江中医药大学于2008 年4 月签订《协议书》，杭州口腔医
院有限公司成为浙江中医药大学的附属医院，双方就其教学、科研等多领域开展协作，互助发展。浙
江中医药大学将其位于庆春路21 号的中医大厦7-15 层共计5,945 平方米、大厦东北侧大厅约150 平
方米的房屋作为实习和临床基地交由杭州口腔医院有限公司日常使用管理，使用期限自2009 年3 月1
日至2014 年2 月28 日，年使用费为100 万元。本期已按协议约定支付第二年使用费100 万元。
3. 根据全资子公司杭州城西口腔医院有限公司与杭州建工集团有限责任公司签订的《办公楼租赁合
同》，租用该公司拥有的位于杭州市西湖区天目山路304 号第一至六层共计5,293 平方米的房屋用于
医院经营，租赁期限自2009 年1 月1 日至2017 年12 月31 日，年租金4,836,250.00 元。本期已预付
该公司2010 年下半年租金2,418,125.00 元，车位费51,000.00 元和物管费104,274.00 元。
4. 根据控股子公司杭州口腔医院义乌门诊部与自然人金成义签订的《办公楼租赁合同》，租用其拥有
的位于义乌市宾王路113 号房屋的地下室及第一、二、三层用于医院经营，租赁期限自2009 年2 月1
日至2015 年3 月31 日，年租金30 万元。
5. 根据全资子公司宁波口腔医院有限公司与宁波医药股份有限公司签订的《房屋租赁合同》，租用该
公司拥有的位于宁波市中山西路169-173 号第一、二层共计1,633.83 平方米的房屋用于医院经营，租
赁期限自2006 年6 月25 日至2011 年6 月24 日，首四年年租金650,000.00 元，第五年为682,500.00
元。2010 年7 月已预付2010 年下半年的租金341,250.00 元。
(十) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司第五届董事会第二十二次会议决议，公司与其全资子公司浙江通泰投资有限公司（以下简称
“通泰公司”）于2010 年6 月签署《股权转让协议》，本公司分别以协议价人民币100 万元、300 万
元、1269 万元、0 元、400 万元、410 万元、805 万元将其所持有的杭州通盛医疗投资管理有限公司100%
股权、杭州通策义齿制造有限公司100%股权、宁波口腔医院有限公司100%股权、衢州口腔医院有限公
司100%股权、黄石现代口腔医院有限公司100%股权、北京通策京朝口腔医院有限公司100%股权、沧
州口腔医院70%股权转让给通泰公司。截至财务报告批准报出日本公司已收到通泰公司支付的全部股
权转让款3284 万元，相关工商变更登记手续正在办理中。
根据公司第五届董事会第二十二次会议决议，本公司以协议价人民币100 万元将其所持有的杭州通盛
医疗投资管理有限公司（以下简称“通盛公司”）100%股权转让给本公司全资子公司浙江通泰投资有
限公司（以下简称“通泰公司”）后，由通泰公司对通盛公司进行增资，由注册资本100 万元增加到
800 万元人民币，通泰公司持有其100％股权。上述增资业务业经浙江韦宁会计师事务所审验，并由其
出具浙韦会验（2010）第57 号《验资报告》。截至财务报告批准报出日，相关工商变更登记手续正在
办理中。
(十一) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
477,797.21 -55,640.59 422,156.62
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产
金融资产小计 477,797.21 -55,640.59 422,156.62
上述合计 477,797.21 -55,640.59 422,156.62
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
30
2、其他
1. 投资事项
（1）公司出资300 万元设立杭州通策义齿制造有限公司。杭州通策义齿制造有限公司注册资本300
万元。上述出资业务业经浙江岳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙岳华验字（2010）第A0065
号《验资报告》。杭州通策义齿制造有限公司已于2010 年1 月办妥工商设立登记手续。
（2）根据公司与北京通策京朝口腔医院有限公司(以下简称京朝口腔医院)少数股东自然人邢玥、武国
标、苏亚飞2010 年1 月签订的《股权转让协议》，邢玥、武国标、苏亚飞分别以协议价55,000.00
元、35,000.00 元和10,000.00 元将其持有的京朝口腔医院合计8.2%的股权转让给本公司。本公司已
于2010 年5 月21 日支付完全部股权转让款。自此公司持有京朝口腔医院100%的股权。京朝口腔医院
已于2010 年5 月办妥工商变更登记手续。
2.股东股权质押事项
(1) 公司第一大股东股权质押
截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司1,450.00 万股
股份为杭州闽信房地产开发有限公司的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司1,050.00 万股
股份为浙江通策控股集团有限公司的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
截至2010 年6 月30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司2,667.70 万股
股份为其自身的贷款提供担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办妥股权质押登记手续。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
6,435,185.88 84.82 378,912.03 5.89 4,068,320.86 99.04 378,912.03 9.31
其他不
重大应
收账款
1,151,607.41 15.18 1,968.49 0.17 39,369.23 0.96 1,968.49 5.00
合计 7,586,793.29 / 380,880.52 / 4,107,690.09 / 380,880.52 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
衢州口腔医院有限
公司
关联方 2,691,937.67 1 年内，2-3 年 35.48
杭州通策义齿制造
有限公司
关联方 2,285,531.00 1 年内 30.13
嘉兴通策口腔门诊关联方 1,457,717.21 1 年内，2-3 年 19.21
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
31
部有限公司
杭州口腔医院有限
公司
关联方 717,390.06 1 年内 9.46
杭州城西口腔医院
有限公司
关联方 222,796.91 1 年内 2.94
合计 / 7,375,372.85 / 97.22
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
衢州口腔医院有限公司关联方 2,691,937.67 35.48
杭州通策义齿制造有限
公司
关联方 2,285,531.00 30.13
嘉兴通策口腔门诊部有
限公司
关联方 1,457,717.21 19.21
杭州口腔医院有限公司关联方 717,390.06 9.46
杭州城西口腔医院有限
公司
关联方 222,796.91 2.94
合计 / 7,375,372.85 97.22
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
3,220,661.78 81.11 167,213.67 5.19 2,582,573.33 77.38 167,213.67 6.47
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
404,300.00 10.18 404,300.00 100.00 404,300.00 12.11 404,300.00 100.00
其他不
重大的
其他应
收款
345,687.50 8.71 17,566.54 5.08 350,830.80 10.51 17,566.54 5.01
合计 3,970,649.28 / 589,080.21 / 3,337,704.13 / 589,080.21 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
32
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 404,300.00 100.00 404,300.00 404,300.00 100.00 404,300.00
合计 404,300.00 100.00 404,300.00 404,300.00 100.00 404,300.00
截至2010 年6 月30 日，公司应收账龄3 年以上离职员工款项404,300.00 元，估计无法收回，已全额
计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
北京通策京朝口
腔医院有限公司
关联方 1,606,333.33 1 年内，1-2 年 40.46
衢州口腔医院有
限公司
关联方 1,220,766.67 1-2 年，2-3 年 30.74
宁海通策口腔医
疗有限公司
关联方 393,561.78 1 年内，1-2 年 9.91
嘉兴通策口腔门
诊部有限公司
关联方 302,250.00 1-2 年 7.61
高宏达 非关联方 34,837.50 1-2 年 0.88
合计 / 3,557,749.28 / 89.60
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
北京通策京朝口腔医院
有限公司
关联方 1,606,333.33 40.46
衢州口腔医院有限公司关联方 1,220,766.67 30.74
宁海通策口腔医疗有限
公司
关联方 393,561.78 9.91
嘉兴通策口腔门诊部有
限公司
关联方 302,250.00 7.61
合计 / 3,522,911.78 88.72
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
杭州口
腔医院
101,243,401.40 101,243,401.40 101,243,401.40 100 100
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
33
有限公
司
宁波口
腔医院
有限公
司
12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 100 100
衢州口
腔医院
有限公
司
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
黄石现
代口腔
医院有
限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100
宁海通
策口腔
门诊有
限公司
840,000.00 840,000.00 840,000.00 100 100
北京通
策京朝
口腔医
院有限
公司
8,000,000.00 8,000,000.00 100,000.00 8,100,000.00 4,000,000.00 100 100
沧州口
腔医院
8,050,000.00 8,050,000.00 8,050,000.00 70 70
嘉兴通
策口腔
门诊部
有限公
司
2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 1,050,000.00 70 70
浙江通
泰投资
有限公
司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
杭州通
盛医疗
投资管
理有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
杭州通
策医院
管理有
限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
杭州通
策义齿
制造有
限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
34
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,846,151.04 4,873,794.41
其他业务收入 2,234,641.41 1,811,303.32
营业成本 7,513,312.06 4,657,167.52
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52
合计 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52
合计 7,846,151.04 7,513,312.06 4,873,794.41 4,657,167.52
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
杭州口腔医院有限公司 4,498,010.44 44.62
杭州通策义齿制造有限公司 1,953,445.37 19.38
杭州城西口腔医院有限公司 542,577.02 5.38
宁波口腔医院有限公司 194,768.81 1.93
黄石现代口腔医院有限公司 178,270.83 1.77
合计 7,367,072.47 73.08
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00 30,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -4,926.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 112,031.92
合计 30,000,000.00 30,107,105.92
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州口腔医院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
35
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,993,075.24 28,902,877.67
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
26,591.24 173,430.21
无形资产摊销 18,030.00 17,028.34
长期待摊费用摊销 8,189.40 8,189.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 55,640.59 1,188.03
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -30,000,000.00 -30,107,105.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,416,113.76 -1,083,545.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,943,091.27 -4,034,348.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,434,245.54 -10,000,294.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,859,696.58 -16,122,580.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,862,280.08 34,743,554.95
减：现金的期初余额 12,863,796.66 22,815,507.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,998,483.42 11,928,047.38
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -196,649.49 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
3,521,960.00
1.杭州口腔医院有限公司本期
收到杭州市上城区财政局拨付
的财政专项资金补助
3,500,000.00 元。
2.宁波口腔医院有限公司本期
收到宁波市海曙区劳动局用工
补助2,160.00 元。
3.宁波口腔医院有限公司本期
收到宁波市海曙区鼓楼街道补
助款19,800.00 元。
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
36
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
-50,412.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-107,631.01
所得税影响额 -791,816.72
少数股东权益影响额（税后） 7,689.82
合计 2,383,139.96
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
9.35 0.1272 0.1272
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
8.26 0.1124 0.1124
通策医疗投资股份有限公司 2010 年半年度报告
37
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公开文件的正本及公告原稿。
董事长：吕建国
通策医疗投资股份有限公司
2010 年8 月18 日

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