浪潮软件(600756) 最新公司公告|查股网

						山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司关于中国证监会山东监管局现场检查的整改报告 
　　根据《中华人民共和国证券法》及中国证监会有关规定，中国证监会《上市公司现场检查办法》（证监会公告[2010 ]12 号）的有关规定，中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称：山东证监局）前期对公司进行了现场检查， 并就发现的问题向公司下达了《关于对山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2010]10号，以下简称《决定书》）。
　　接到《决定书》后公司立即组织全体董事、监事和高级管理人员进行了认真学习和讨论，对《决定书》中指出的相关问题进行了深入的分析和研究，并迅速组织相关部门成立了整改工作小组，由董事长任组长，按照相关法律法规及公司规章制度的规定和要求，结合公司实际情况，制定了相应的整改措施并付诸实施。
　　2010年11月24日，公司召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司关于中国证监会山东监管局现场检查的整改报告》，现将有关整改措施和落实情况报告如下：
　　一、公司内控及规范运作方面存在的问题
　　1、目前公司董事会审计委员会3人中，2位为独立董事、1位是内部董事王静莲，但王静莲同时兼任公司财务总监，其身份不符合内控制度相关要求。
　　整改措施及落实情况：公司于2010年10月27日召开了董事会，根据会议决议，王静莲女士不再担任董事会审计委员会委员，改聘王柏华先生为董事会审计委员会委员。
　　整改责任人：董事会秘书王静莲
　　2、公司工程业务部门与财务部门之间未形成及时有效的对账机制，导致未能及时、准确的对收入等会计科目进行核算
　　整改措施及落实情况：公司已就该问题责成财务部及相关工程业务部门进一步完善对账机制，明确了数据核对的时间性、准确性和完整性的要求，加强收入的会计核算和审核，保证相关账务处理和会计核算的合理性及准确性。
　　整改责任人：财务总监王静莲
　　3、公司董事会专业委员会运作较薄弱，相关会议资料保存不全。内审机构现由2名兼职人员构成，未能严格按照公司《内控制度》要求定期检查公司内部控制情况。
　　整改措施及落实情况：公司董事会已责成下设的审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会严格按照《上市公司治理准则》及公司各董事会专门委员会工作细则的相关规定和要求认真履行各自职责，充分发挥各专业委员会的作用，同时做好各专业委员会相关会议记录及工作资料的档案保管工作，进一步提高公司的规范化运作水平。在内部审计工作方面，公司拟充实专职审计人员到公司审计部，从而更充分的发挥审计部的审计监督职能，保证审计部严格按照公司《内控制度》等相关规定的要求开展内审工作，加强对于公司运作的审核监督，提高公司内部控制水平。
　　整改责任人：董事长王茂昌
　　4、"三会"记录格式不规范，对会议发言要点的记载内容不全。
　　整改措施及落实情况：公司已加强了相关人员对于《公司章程》及议事规则等规章制度和相关知识的学习，进一步明确了"三会"会议记录的工作要求，公司将严格按照相关规定完善相关的会议资料，做好资料记录及档案保管工作，提高会议记录的规范性和完整性。
　　整改责任人：董事会秘书王静莲
　　二、关联交易及信息披露方面存在的问题
　　1、2009年1月－12月，浪潮软件15名工作人员的社会劳动保障基金均由集团控股64.92%的子公司青岛浪潮海风软件股份有限公司代缴，2009年由其代缴的社保基金共计200,190.30元。上述关联交易事项未在2009年年度报告中披露。
　　2、2009年1月－12月，浪潮软件租用浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称浪潮信息）网络系统，共计支付网络使用费449,944.70元。上述关联交易事项双方未签署关联交易协议，且在2009年度报告中作为采购系统集成设备披露，披露的关联交易类型和交易内容不准确。
　　3、2009年1月－12月，浪潮软件向浪潮信息支付车辆使用费、水电费、冷气费、办公材料费等费用，共计722,893元，上述交易事项在2009年度报告中作为采购系统集成设备披露，披露的关联交易类型和交易内容不准确。
　　整改措施及落实情况：针对公司在关联交易信息披露方面存在的问题，公司正在对相关问题进行改正并加强了对财务人员及证券工作人员的相关知识培训，督促其加强业务学习，严格按照相关规定的要求合理分类、完整披露，不断提高信息披露的规范性、准确性。
　　整改责任人：财务总监王静莲
　　三、会计核算方面存在的问题
　　1、个别业务提前确认销售收入
　　公司于2009年11月与某单位签订设备采购及技术开发合同，合同中约定的付款方式为按照完工进度分期付款。2010年1月15日，对方签署了合同安装调试验收报告，但公司于2009年12月28日提前确认销售收入143.76万元。
　　2、部分业务收入记账不及时
　　公司于2008年8月与某单位签订数据平台开发合同，2009年8月20日对方签署了合同安装调试验收报告，达到收入确认条件，但公司于2009年12月28日方确认该项主营业务收入48.30万元。公司于2009年9月与某单位签署合同，为对方开发网上订货应用软件。2009年9月17日，对方签署了电子商务平台上线运行报告，具备了收入确认条件，但公司于2009年12月28日方确认该项主营业务收入19.50万元。
　　整改措施及落实情况：针对公司在收入核算方面存在的问题，公司已就该问题责成财务部及相关工程业务部门进一步完善对账机制，并严格按照会计准则的要求进行会计核算，加强对有关数据的审核，不断提高会计核算的及时性和准确性。针对上述提前确认的销售收入，公司将在2010年年报中进行调整，公司今后将严格按照会计准则的相关要求，准确确认和计量收入及成本，避免该类问题的出现。
　　整改责任人：财务总监王静莲
　　以上为我公司关于山东证监局《行政监管措施决定书》的整改方案，本次现场检查帮助公司查找了存在的问题及不足，对进一步提高公司运作的规范性起到了良好的推动作用。公司将认真落实整改措施，并以本次整改为契机，不断完善相关的规章制度并加强执行的力度，健全内部控制制度，加强相关人员的专业培训，规范公司的会计核算，提高信息披露水平，最大限度的保障公司及全体股东的合法权益，促进公司持续、健康的发展。
　　山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司董事会
　　二〇一〇年十一月二十四日