浪潮软件(600756) 最新公司公告|查股网

						山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司关于收到《行政监管措施决定书》的公告 
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    根据中国证监会《上市公司现场检查办法》的有关规定，中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称"山东证监局"）前期对本公司进行了现场检查，并于近日向本公司下达了《关于对山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2010]10号），主要内容如下：
    一、公司内控及规范运作方面存在的问题
    1、目前公司董事会审计委员会3人中，2位为独立董事、1位是内部董事王静莲，但王静莲同时兼任公司财务总监，其身份不符合内控制度相关要求。
    2、公司工程业务部门与财务部门之间未形成及时有效的对账机制，导致未能及时、准确的对收入等会计科目进行核算。
    3、公司董事会专业委员会运作较薄弱，相关会议资料保存不全。内审机构现由2名兼职人员构成，未能严格按照公司《内控制度》要求定期检查公司内部控制情况。
    4、"三会"记录格式不规范，对会议发言要点的记载内容不全。
    公司应严格按照《中华人民共和国公司法》及《上市公司章程指引（2006年修订）》等有关规定，及时修订、完善公司章程及"三会"议事规则，加强内部控制、提高规范运作水平，并严格按照《公司章程》有关规定做好"三会"记录。
    二、关联交易及信息披露方面存在的问题
    1、2009年1月－12月，浪潮软件15名工作人员的社会劳动保障基金由集团控股64.92%的子公司青岛浪潮海风软件股份有限公司代缴，2009年由其代缴的社保基金共计200,190.30元。上述关联交易事项并未在2009年年度报告中披露。
    2、2009年1月－12月，浪潮软件租用浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称浪潮信息）网络系统，共计支付网络使用费449,944.70元。上述关联交易事项双方未签署关联交易协议，且在2009年度报告中作为采购系统集成设备披露，披露的关联交易类型和交易内容不准确。
    3、2009年1月－12月，浪潮软件向浪潮信息支付车辆使用费、水电费、冷气费、办公材料费等费用，共计722,893元，上述交易事项在2009年度报告中作为采购系统集成设备披露，披露的关联交易类型和交易内容不准确。
    上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。公司应加强信息披露相关法律法规的学习，切实履行信息披露义务，做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
    三、会计核算方面存在的问题
    1、个别业务提前确认销售收入
    公司于2009年11月与某单位签订设备采购及技术开发合同，合同中约定的付款方式为按照完工进度分期付款。2010年1月15日，对方签署了合同安装调试验收报告，但公司于2009年12月28日提前确认销售收入143.76万元。
    2、部分业务收入记账不及时
    公司于2008年8月与某单位签订数据平台开发合同，2009年8月20日对方签署了合同安装调试验收报告，达到收入确认条件，但公司于2009年12月28日方确认该项主营业务收入48.30万元。公司于2009年9月与某单位签署合同，为对方开发网上订货应用软件。2009年9月17日，对方签署了电子商务平台上线运行报告，具备了收入确认条件，但公司于2009年12月28日方确认该项主营业务收入19.50万元。
    上述行为违反了《企业会计准则第14号－收入》的规定。公司及董事、监事、高管人员要加强对相关法律法规的学习，及时进行账务处理，确保公司财务状况和经营成果核算的真实性、准确性。
    公司应针对上述问题制定切实可行的整改措施，并于30日内向山东证监局报送整改报告，并做好相关信息披露工作，公司董事长是整改工作第一责任人，整改工作应于2010 年11月底以前完成，山东证监局将对整改结果进行检查。
    特此公告。
    山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司董事会
    　　二〇一〇年十一月九日