S前锋(600733) 最新公司公告|查股网

						成都前锋电子股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 67
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
陈森林 独立董事 因公未能出席 陶雷
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨晓斌
主管会计工作负责人姓名 朱霆
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王小平
公司负责人杨晓斌、主管会计工作负责人朱霆及会计机构负责人（会计主管人员）王小平声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 成都前锋电子股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 前锋股份
公司的法定英文名称 ChengDu QianFeng Electronics Co.，Ltd.
公司的法定英文名称缩写 QFEC
公司法定代表人 杨晓斌
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 邓红光
联系地址 四川省成都市武侯区人民南路四段1 号
电话 028-86316723、028-86316733-8828
传真 028-86316753
电子信箱 denghg@600733.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 四川省成都市武侯区人民南路四段1 号
注册地址的邮政编码 610041
办公地址 四川省成都市武侯区人民南路四段1 号
办公地址的邮政编码 610041
公司国际互联网网址 http://www.600733.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
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公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 S 前锋 600733 前锋股份
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 754,982,670.37 665,814,805.81 13.3923
所有者权益（或股东权益） 253,147,246.52 257,281,806.00 -1.6070
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.2812 1.3021 -1.6070
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 967,489.56 -1,112,620.41 不适用
利润总额 927,872.74 -1,259,621.83 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
357,616.41 -4,772,045.08 不适用
基本每股收益(元) 0.0018 -0.0242 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0019 -0.0236 不适用
稀释每股收益(元) 0.0018 -0.0242 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
0.1389 -1.8984 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
34,147,154.59 5,921,380.41 476.68
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1728 0.0300 476.68
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
0
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
0
非货币性资产交换损益 0
委托他人投资或管理资产的损益 0
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
0
债务重组损益 0
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
0
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的0
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当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0
对外委托贷款取得的损益 0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
0
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
0
受托经营取得的托管费收入 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,616.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
合计 -39,616.82
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,381 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
股份类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结的
股份数量
四川新泰克数
字设备有限责
任公司
国有法
人
41．13 81,270,000 未流通81,270,000 无
四川青方资本
管理有限公司
未知 4．24 8,370,000 未流通8,370,000 未知
东方电气集团
财务有限公司
未知 2．05 4,050,000 未流通4,050,000 未知
成都龙泉金丰
租赁服务中心
未知 1.71 3,380,000 未流通3,380,000 未知
周丽君 未知 1.71 3,370,000 未流通3,370,000 未知
成都国光电气
股份有限公司
未知 1.43 2,835,000 未流通2,835,000 未知
成都城市燃气
有限责任公司
未知 1.36 2,700,000 未流通2,700,000 未知
深圳市沙河实
业(集团)有限
公司
未知 0.68 1,350,000 未流通1,350,000 未知
昆明燃气实业
公司
未知 0.68 1,350,000 未流通1,350,000 未知
付太平 未知 0.54 1,073,500 73,463 已流通 未知
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类及数量
付太平 1,073,500 人民币普通股
北京长运兴安投资有限责
任公司
822,200 人民币普通股
鞠文善 800,000 人民币普通股
胡元明 542,000 人民币普通股
孙长贵 505,500 人民币普通股
杨得海 410,525 人民币普通股
林显玲 399,955 人民币普通股
薛耀兴 380,018 人民币普通股
吕丽芳 350,875 人民币普通股
林洁静 324,580 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系,也未知其相互间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未
知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
（1）前十名股东关联关系或一致行动的说明
本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系.也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
（2）四川新泰克数字设备有限责任公司原持有本公司法人股4500 万股，占本公司总股本的22.77%。
2006 年12 月19 日竞买了成都市国有资产投资经营公司所持的本公司3627 万国家股权，并于2007 年
1 月11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了过户手续。该公司现共持有本公司
股权8127 万股，其中法人股4500 万股，国家股3627 万股，占本公司总股本的41.13%，为本公司第
一大股东。由于已经超过公司总股本的30%，本次竞买取得本公司3627 万股国家股尚需取得中国证监
会豁免要约收购义务的批复。
(3）四川新泰克数字设备有限责任公司于2007 年1 月23 日与北京首都创业集团有限公司签署了《股
权转让协议》，将所持本公司8127 万股权（占本公司总股本的41.13%）全部协议转让给北京首都创
业集团有限公司。北京首创集团收购本公司股权事宜尚需取得中国证监会豁免要约收购义务的批复。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司继续推进房地产业的开发和销售，加强公司内部管理，严格控制经营成本，稳
中求进，基本实现了年初经营目标。
报告期内实现了营业收入18,003,985.21 元，较上年同期下降83.71 %；实现营业利润967,489.56
元；实现利润总额为927,872.74，实现净利润927,551.97 元，其中归属母公司所有者的净利润为
357,616.41 元。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本
比上年同
期增减（%）
营业利润率比上年同
期增减（%）
分行业
房地产销售 17,239,113.00 12,033,120.84 30.20 -84.35 -85.94 增加7.881 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
重庆市 17,239,113.00 84.35
合计 17,239,113.00 84.35
3、公司主要会计报表项目，财务指标大幅变动情况及原因
项目 期末数 期初数 增减率% 变动原因
预付款项
2,569,136.86
1,591,691.90
61.41
主要系子公司预付货款增加所致。
其他流动资产
31,124,420.88
10,339,691.37
201.02
主要系子公司重庆昊华置业有限公司预售房
款增加导致税金增加所致。
预收款项
328,170,122.03
210,794,770.28
55.68
主要系子公司重庆昊华置业有限公司预售房
款增加所致。
营业收入
18,003,985.21
110,500,132.48
-83.71
主要系本报告期内子公司重庆昊华置业有限
公司收入减少所致。
营业成本
12,387,051.70
85,797,988.10
-85.56
主要系本年子公司重庆昊华置业有限公司成
本减少所致。
财务费用
-1,198,022.02
310,641.55
-485.66
主要系本报告期内无贷款所致。
资产减值损失
-608,704.82
10,053,227.09
-106.05
主要系本报告期内应收账款减少所致。
利润总额
927,872.74
-1,259,621.83
-173.66
主要系本报告期内收入减少、利润减少所致。
归属于母公司所
有者的净利润
357,616.41
-4,772,045.08
-107.49
主要系本报告期内收入减少、利润减少所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会和上海证券
交易所有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,强化公司制度管理，规范公司运作。公司严格资
金管理工作、认真进行信息披露，积极维护全体股东利益，公司董事、监事及高级管理人员未存在滥
用职权损害公司利益和股东权益的行为。公司控股股东、公司、董事、监事及高级管理人员均未发生
违反中国证监会、上海证券交易所等法律法规而受到处罚等情形。公司董事会各专业委员会有效发挥
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职能，对公司各项工作进行了有效决策和监督。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存
在差异。
2010 年4 月21 日公司召开了六届七次董事会，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《内幕信息知情人管理制度》和《对外信息报送和使用管理办法》。2010 年5 月25 日，公司召开了
2009 年度股东大会。会议审议通过了《关联交易制度》。公司进一步建立健全各项规章制度，提升了
公司的治理水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等
事项。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2010 年上半年不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、《公司章程》中规定了公司现金分红政策，公司可以采用现金或者股票方式分配股利，积极推行现
金分配的方式，可以进行中期现金分红；
2、报告期内，公司不进行现金分配也不进行资本公积金转增。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
或最
终控
制方
被收购
资产
购买日
资产收购价
格
自收购日
起至报告
期末为上
市公司贡
献的净利
润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）
资
产
收
购
定
价
原
则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
四川
方桥
科技
有限
公司
四川首
汇房地
产开发
有限公
司30%
的股权
2010 年01
月12 日
2,158.4572 -61.2297 否
协
议
定
价
是 是 0 无
公司于2010 年1 月12 日与四川方桥科技有限公司（简称：四川方桥公司 ）签订了《股权转让协议》，
公司以流动资金收购了四川方桥公司所持有的四川首汇房地产开发有限公司（简称：四川首汇公司）
30%的股权，收购价为2158.4572 万元。本次收购已经公司六届六次董事会审议通过，并已办理完工商
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变更手续。目前四川首汇公司已成为本公司的全资子公司。
公司已于2010 年1 月14 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站进行了信息批
露。
2、资产置换情况
本公司于2007 年1 月23 日召开了五届十三次董事会，审议通过了公司资产重组与股权分置改革
方案：本公司股权分置改革将与公司资产置换、新增股份吸收合并首创证券、非流通股缩股、资本公
积金转增股本。通过注入优质资产，以提高公司盈利能力和非流通股缩股作为对价安排。北京首都创
业集团有限公司以拥有的首创证券11.6337%的股权及现金6117.79 万元置换公司全部资产及负债，同
时首创集团以所得的本公司全部置出资产和负债为对价收购新泰克所持有的本公司的8,127 万股股
份，本公司置出的全部资产、负债、业务、人员由新泰克承接。在资产置换后，本公司以新增股份的
方式向首创证券股东置换取得剩余88.3663%的首创证券股权，吸收合并首创证券。公司非流通股东按
1:0.6 比例缩股,公司以公积金向吸收合并及缩股后全体股东10 转增6.8 股。
公司于2007 年1 月25 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。
公司二00 七年度第二次临时股东大会以特别决议的形式批准了公司与北京首都创业集团有限公
司进行资产置换、以新增股份吸收合并首创证券有限责任公司的重组方案，该方案已上报，目前仍在
履行审批程序。
3、吸收合并情况
公司与首创证券签署了《吸收合并协议》，具体内容详见“资产置换情况”。目前，该《吸收合并协
议》仍在履行审批程序。
公司于2007 年1 月25 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额
冯会荣 控股子公司股东 0 217.14 0 0
北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 控股子公司的联营企业0 0 0 174.80
北京首创资产管理有限公司 间接控股股东 0 0 0 95.26
四川新泰克数字设备有限责任公司 控股股东 0 0 0 3.26
北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人 0 0 0 10.14
合计 0 217．14 0 283．46
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元） 0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元） 0
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
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(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
根据中国证监2003〔56〕号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》的规定和要求，我们作为公司的独立董事，通过对公司有关情况的了解，并听取公司董事会、
监事会、和管理层有关人员意见的基础上，就公司本报告期对外担保情况作如下专项说明及独立意见：
1、经核查，公司没有为公司股东、股东的控股子公司、股东附属企业、任何非法人单位或个人提供担
保。
2、截止2010 年6 月30 日，公司对外担保金额为零。
独立董事：陈森林、吕先锫、陶雷
二O 一O 年八月二十五日
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 12
报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘任四川华信（集团）会计师事务所为公司的审计机构。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
六届六次董事会决议
公告
《中国证券报》D005，《上海证券报》B20 2010 年1 月14 日 http://www.sse.com.cn
公司收购四川首汇房
地产开发有限公司 30%
股权的公告
《中国证券报》D005，《上海证券报》B20 2010 年1 月14 日 http://www.sse.com.cn
六届六次监事会公告 《中国证券报》D005，《上海证券报》B20 2010 年1 月14 日 http://www.sse.com.cn
六届七次董事会决议
公告
《中国证券报》D033，《上海证券报》B65 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
公司2009 年年度报告《中国证券报》D033，《上海证券报》B65-66 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
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摘要
公司2010 年第一季度
报告
《中国证券报》D003，《上海证券报》B65-66 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
二00 九年度股东大会
决议公告
《中国证券报》A27，《上海证券报》B22 2010 年5 月26 日 http://www.sse.com.cn
关于独立董事辞职的
公告
《中国证券报》B002，《上海证券报》B4 2010 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
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合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 260,577,922.20 248,025,649.61 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 1,138,786.02 1,138,786.02 应付票据
预付款项 2,569,136.86 1,591,691.90 应付账款 24,088,291.68 22,781,911.36
应收保费 预收款项 328,170,122.03 210,794,770.28
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 2,459,876.76 2,324,529.04
应收股利 应交税费 28,080,884.87 29,351,753.31
其他应收款 129,383,749.63 144,223,533.79 应付利息 98,890.00 98,890.00
买入返售金融资产 应付股利
存货 311,385,133.75 241,070,056.96 其他应付款 62,894,047.89 70,615,374.65
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 31,124,420.88 10,339,691.37 保险合同准备金
流动资产合计 736,179,149.34 646,389,409.65 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债 204,688.00 204,688.00
持有至到期投资 流动负债合计 445,996,801.23 336,171,916.64
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00 长期借款
投资性房地产 8,479,984.36 8,658,473.14 应付债券
固定资产 8,895,438.51 9,316,905.48 长期应付款
在建工程 专项应付款
工程物资 预计负债 320,642.00 320,642.00
固定资产清理 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债 320,106.73 320,106.73
油气资产 非流动负债合计 640,748.73 640,748.73
无形资产 38,086.10 60,005.48 负债合计 446,637,549.96 336,812,665.37
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 197,586,000.00 197,586,000.00
长期待摊费用 资本公积 72,572,608.69 77,064,784.58
递延所得税资产 44,557.06 44,557.06 减：库存股
其他非流动资产 盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00
非流动资产合计 18,803,521.03 19,425,396.16 一般风险准备
未分配利润 -20,494,091.17 -20,851,707.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
253,147,246.52 257,281,806.00
少数股东权益 55,197,873.89 71,720,334.44
所有者权益合计 308,345,120.41 329,002,140.44
资产总计 754,982,670.37 665,814,805.81 负债和所有者总计 754,982,670.37 665,814,805.81
法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
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12
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:成都前锋电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金
4,507,195.32
13,019,014.55 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
367,653.78
367,653.78
预付款项 预收款项
2,730,762.00
6,466,767.00
应收利息 应付职工薪酬
278,975.54
284,495.02
应收股利 应交税费
21,280,896.83
21,218,672.67
其他应收款
137,653,521.20
135,840,395.87 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非
流动资产
其他应付款
169,154,969.57
149,013,934.00
其他流动资产
一年内到期的非流
动负债
流动资产合计
142,160,716.52
148,859,410.42 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计
193,813,257.72
177,351,522.47
可供出售金融资
产
非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资
140,466,032.71
118,881,460.71 长期应付款
投资性房地产
8,479,984.36
8,658,473.14 专项应付款
固定资产
8,421,730.32
8,722,579.34 预计负债
320,642.00
320,642.00
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
320,106.73
320,106.73
固定资产清理 非流动负债合计
640,748.73
640,748.73
生产性生物资产 负债合计
194,454,006.45
177,992,271.20
油气资产
无形资产
869.40
1,738.80
所有者权益（或股东
权益）：
开发支出 实收资本（或股本）
197,586,000.00
197,586,000.00
商誉 资本公积
90,441,962.69
90,441,962.69
长期待摊费用 减：库存股
递延所得税资产 盈余公积
3,482,729.00
3,482,729.00
其他非流动资产 未分配利润
-186,435,364.83
-184,379,300.48
非流动资产合计
157,368,616.79
136,264,251.99
所有者权益（或股东
权益）合计
105,075,326.86
107,131,391.21
资产总计
299,529,333.31
285,123,662.41
负债和所有者（或股
东权益）合计
299,529,333.31
285,123,662.41
法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
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13
合并利润表
2010年1—6月 单位:元 币种:人民币
一、营业总收入 18,003,985.21 110,500,132.48
其中：营业收入 18,003,985.21 110,500,132.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,036,495.65 111,612,752.89
其中：营业成本 12,387,051.70 85,797,988.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 939,215.37 7,151,773.51
销售费用 1,686,811.99 3,890,146.54
管理费用 3,830,143.43 4,408,976.10
财务费用 -1,198,022.02 310,641.55
资产减值损失 -608,704.82 10,053,227.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 967,489.56 -1,112,620.41
加：营业外收入 1,589.00
减：营业外支出 39,616.82 148,590.42
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 927,872.74 -1,259,621.83
减：所得税费用 320.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 927,551.97 -1,259,621.83
归属于母公司所有者的净利润 357,616.41 -4,772,045.08
少数股东损益 569,935.56 3,512,423.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0018 -0.0242
（二）稀释每股收益 0.0018 -0.0242
七、其他综合收益：
八、综合收益： 927,551.97 -1,259,621.83
归属于母公司所有者的净利润 357,616.41 -4,772,045.08
少数股东损益 569,935.56 3,512,423.25
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14
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 764,872.21 346,276.68
减：营业成本 353,930.86 227,714.85
营业税金及附加 140.25 292.50
销售费用
管理费用 1,650,259.06 2,906,528.51
财务费用 -5,268.28 27,770.31
资产减值损失 821,874.67 9,310,035.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,056,064.35 -12,126,064.98
加：营业外收入 1,589.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,056,064.35 -12,124,475.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,056,064.35 -12,124,475.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0104 -0.0614
（二）稀释每股收益 -0.0104 -0.0614
六、其他综合收益：
七、综合收益： -2,056,064.35 -12,124,475.98
法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
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15
合并现金流量表
2010 年1—6 月单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,974,304.73 85,630,120.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - 1,589.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,390,003.35 47,456,137.27
经营活动现金流入小计 194,364,308.08 133,087,846.60
购买商品、接受劳务支付的现金 82,365,337.16 33,917,549.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,855,247.66 2,532,343.27
支付的各项税费 21,498,786.00 8,428,475.87
支付其他与经营活动有关的现金 51,497,782.67 82,288,097.89
经营活动现金流出小计 160,217,153.49 127,166,466.19
经营活动产生的现金流量净额 34,147,154.59 5,921,380.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,310.00 19,388.00
投资支付的现金 21,584,572.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,594,882.00 19,388.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,594,882.00 -19,388.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 8,700,000.00
偿还债务支付的现金 31,008,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,174,280.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 32,182,280.19
筹资活动产生的现金流量净额 - -23,482,280.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,552,272.59 -17,580,287.78
加：期初现金及现金等价物余额 248,025,649.61 113,493,384.85
六、期末现金及现金等价物余额 260,577,922.20 95,913,097.07
法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 764,872.21 79,705.68
收到的税费返还 - 1,589.00
收到其他与经营活动有关的现金 18,055,472.63 1,441,179.07
经营活动现金流入小计 18,820,344.84 1,522,473.75
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 363,805.65 423,032.62
支付的各项税费 181,837.01 380,245.99
支付其他与经营活动有关的现金 8,429,451.41 22,773,745.57
经营活动现金流出小计 8,975,094.07 23,577,024.18
经营活动产生的现金流量净额 9,845,250.77 -22,054,550.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,070.00 3,650.00
投资支付的现金 21,584,572.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,587,642.00 3,650.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,587,642.00 -3,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 - 8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 72,129,572.00 22,103,500.00
筹资活动现金流入小计 72,129,572.00 30,103,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 68,899,000.00 8,388,000.00
筹资活动现金流出小计 68,899,000.00 8,388,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 3,230,572.00 21,715,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,511,819.23 -342,700.43
加：期初现金及现金等价物余额 13,019,014.55 495,095.37
六、期末现金及现金等价物余额 4,507,195.32 152,394.94
法定代表人：杨晓斌 主管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
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17
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币元
本年数
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积 减：库存股专项储备盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他 小计
少数股东
权益
所有者
权益合
计
一、 上年年末余额
197,586,00
0.00
77,064,784.58 3,482,729.00
-20,851,70
7.58
257,281,806.00
71,720,33
4.44
329,00
2,140.
44
加：
会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、 本年年初余额
197,586,00
0.00
77,064,784.58 3,482,729.00
-20,851,70
7.58
257,281,806.00
71,720,33
4.44
329,00
2,140.
44
三、
本年增减变动金额
（减少以“-”号填
列）
-4,492,175.89
357,616.41
-4,134,559.48
-16,522,4
60.55
-20,65
7,020.
03
(一
)
净利润
357,616.41
357,616.41
569,935.5
6
927,55
1.97
(二
)
其他综合收益 -4,492,175.89 -4,492,175.89
-17,092,3
96.11
-21,58
4,572.
00
1、
可供出售金融资产
公允价值变动净额
-
2、
权益法下被投资单
位其他所有者权益
变动的影响
-4,492,175.89 -4,492,175.89
-17,092,3
96.11
-21,58
4,572.
00
3、
与计入所有者权益
项目相关的所得税
影响
-
4、 其他 -
上述（一）、（二）小计
-4,492,175.89
357,616.41
-4,134,559.48
-16,522,4
60.55
-20,65
7,020.
03
(三
)
所有者投入和减少
资本
- - -
1、 所有者投入资本
2、
股份支付记入所有
者权益的金额
3、 其他
(四
)
利润分配 - - -
1、 提取盈余公积
2、 提取一般风险准备 -
3、
对所有者（或股东）
的分配
-
4、 其他 - - -
(五
)
所有者权益内部结
转
- - -
1、
资本公积转增资本
（或股本）
- - -
2、
盈余公积转增资本
（或股本）
- - -
3、 盈余公积弥补亏损 - - -
4、 其他 - - -
(六
)
专项储备 - - -
1、 本期提取 -
2、 本期使用 -
四、 本年年末余额
197,586,00
0.00
72,572,608.69 - - 3,482,729.00 -
-20,494,09
1.17
- 253,147,246.52
55,197,87
3.89
308,34
5,120.
41
法定代表人：杨晓斌 管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：
库存
股
专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 小计
少数股东权益所有者权益合计
一、
上年年末余
额
197,586,000.00 77,064,784.58 3,482,729.00 -24,377,062.89 253,756,450.69 66,837,195.86
320,593,646.55
加：
会计政策变
更
-
前期差错更
正
-
其他 -
二、
本年年初余
额
197,586,000.00 77,064,784.58 3,482,729.00 -24,377,062.89 253,756,450.69 66,837,195.86
320,593,646.55
三、
本年增减变
动金额 （减少
以“-”号填列）
- -4,772,045.08 -4,772,045.08 3,512,423.25 -1,259,621.83
(一) 净利润 -4,772,045.08 -4,772,045.08 3,512,423.25 -1,259,621.83
(二) 其他综合收益 - - - -
1、
可供出售金
融资产公允价
值变动净额
-
2、
权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
- -
3、
与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
-
4、 其他 -
上述（一）、（二）小
计
- -4,772,045.08 -4,772,045.08 3,512,423.25 -1,259,621.83
(三)
所有者投入
和减少资本
- - -
1、
所有者投入
资本
2、
股份支付记
入所有者权益
的金额
3、 其他
(四) 利润分配 - - -
1、
提取盈余公
积
2、
提取一般风险
准备
-
3、
对所有者（或
股东）的分配
-
4、 其他 - - -
(五)
所有者权益
内部结转
- - -
1、
资本公积转
增资本（或股
本）
- - -
2、
盈余公积转
增资本（或股
本）
- - -
3、
盈余公积弥
补亏损
- - -
4、 其他 - - -
(六) 专项储备 - - -
1、 本期提取 -
2、 本期使用 -
四、
本年年末余
额
197,586,000.00 77,064,784.58 - - 3,482,729.00 - -29,149,107.97 - 248,984,405.61 70,349,619.11
319,334,024.72
法定代表人：杨晓斌 管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上年同期金额
实收资本(或
股本)
资本公积 减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
实收资本(或
股本)
资本公积 减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年
末余额
197,586,000.00
90,441,962.69
3,482,729.00
-184,379,300.48
107,131,391.21
197,586,000.00
90,441,962.69
3,482,729.00
-183,392,035.35
108,118,656.34
加：会计政
策变更
-
-
前期差错更
正
-
-
二、本年年
初余额
197,586,000.00
90,441,962.69
-
3,482,729.00
-184,379,300.48
107,131,391.21
197,586,000.00
90,441,962.69
-
3,482,729.00
-183,392,035.35
108,118,656.34
三、本期增
减变动金额
（ 减少以
“－”号填
列）
-2,056,064.35
-2,056,064.35
-12,124,475.98
-12,124,475.98
（一）净利
润
-2,056,064.35
-2,056,064.35
-12,124,475.98
-12,124,475.98
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-2,056,064.35
-2,056,064.35
-12,124,475.98
-12,124,475.98
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
197,586,000.00
90,441,962.69
-
3,482,729.00
-186,435,364.83
105,075,326.86
197,586,000.00
90,441,962.69
-
3,482,729.00
-195,516,511.33
95,994,180.36
法定代表人：杨晓斌 管会计工作负责人：朱霆 会计机构负责人：王小平
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
20
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
一、 公司基本情况
成都前锋电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）始建于1992 年，由原国营前锋无
线电仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996 年7 月经证监会批准在上海证券交易所上网发行社会公众
股1200 万股，另有800 万股内部职工股占用上市额度，并于1996 年8 月16 日在上海证券交易所正式
挂牌上市交易，上市时本公司股本7,318 万元。
1996 年11 月，根据临时股东大会决议，按总股本7,318 万股计算，用税后利润按每10 股送3 股
红利、资本公积每10 股转增2 股，共计转增3,659 万元，本公司总股本变更为10,977 万元。
1999 年4 月28 日经股东大会通过，按1998 年末总股本10,977 万股计算，用1998 年累计可供分
配利润向全体股东每10 股送红股5 股，用资本公积金每10 股转增3 股，共计转增8,781.60 万股，
至此，本公司变更后的股本为19,758.60 万股。
1999 年8 月16 日内部职工股上市交易，上市流通股由27.33%增至38.26%，股本结构为：国家拥
有股份3,627.00 万股，占总股本的18.36%；法人股8,571.60 万股，占总股本的43.38%；上市股流通
股7,560.00 万股，占总股本的38.26%。
2006 年12 月19 日，四川新泰克数字设备有限责任公司以7800 万元的价格竞买了成都市国有资
产投资经营公司持有本公司的3,627.00 万股股权，已于2007 年1 月11 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次转让完成后，四川新泰克数字设备有限责任公司持有
本公司8,127.00 万股，所持股份占总股本的41.13% ，为本公司第一大股东。至此, 本公司股本总额
不变，仍为19,758.60 万股。其股权结构为:法人股12,198.60 万股,占总股本的61.74%；上市股流通
股7,560.00 万股，占总股本的38.26%。
主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术服务及咨询；技术
开发、技术服务、技术咨询；生产、销售电子产品、通信设备、机电设备、仪器仪表、计算机及配件；
项目开发、投资与管理；商品销售（国家限制流通品除外）；生产、销售纯净水（限分支机构经营）；
汽车运输；经营本企业自产机电产品（不含汽车）；成套设备及相关技术的出口业务；经营公司生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“三
来一补”业务；经营其他无需许可或审批的合法项目。注册地址：成都市武侯区人民南路四段1 号。
组织机构代码201972770，法定代表人：杨晓斌。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
21
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费
用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及
或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则：
本公司将控制的所有子公司均应纳入合并财务报表的合并范围。包括：
A、母公司为融资、销售商品或提供劳务等特定经营业务的需要直接或间接设立特殊目的主体。
B．母公司具有控制或获得控制特殊目的主体或其资产的决策权。
C．母公司通过章程、合同、协议等具有获取特殊目的主体大部分利益的权力。
D．母公司通过章程、合同、协议等承担了特殊目的主体的大部分风险。
不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并的会计方法：
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司编制。对子公司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的，先按母公司的会计政
策或会计期间进行调整，以调整后的子公司表报为编制基础。编制时抵销母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。
在报告期内因同一控制下合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。因非同一控制下合并增加的子公
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
22
司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流
量纳入合并报表。
在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
本公司现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民
币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
1）外币货币性项目
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，
同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
2）外币非货币性项目
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。
A、以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债
表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
B、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益。
3）、外币投入资本
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配
利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
23
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外： 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以
低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按
照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入
公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资
产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账
面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负
债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
24
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产
的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分
的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
（5）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
1）持有至到期投资
有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
2）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产
发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
（6）如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值
之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、应收款项
（1）应收款项风险等级划分标准
应收款项类别 划分标准
单项金额重大的应收款项 期末余额300 万元（含300 万元）以上的应收款项
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
25
单项金额不重大按信用风险组合较大的应收款
项
期末余额300 万元以下且账龄3 年以上（含3 年）的
应收款项
其他不重大应收款项 期末余额300 万元以下且账龄3 年以下的应收款项
（2）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于单项金额不重大但是风险等级分类后该组合风险等级较大的款项按账龄和信誉风险等级划
分，按资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。
其他不重大的应收款项，按账龄特征评估其信用风险，划分为五个账龄段，按资产负债表日余额
的一定比例计提坏账准备。
预付款项如有确凿证据表明其不符合预付账款性质的转入其他应收款计提坏账准备。已到期应收
票据如有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大将其转入应收账款并计提坏账准备。
以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例%
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－5 年 50
5 年以上 100
11、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本、发出商品、在产品等。
（2）计量方法
存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法结转。低
值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的
开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定
到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施
先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售
面积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
存货的盘存实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
26
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难
以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
12、长期股权投资：
（1）初始计量
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资（不
包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资）等，确认为长期股权投资。
A、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一会计政策
后）的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相
关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也将其计入初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按所取得的长期股权投资公允价值
加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
C、企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资
单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始
投资成本。
（2）后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资收益于被
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投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，
冲减投资成本。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资收益以取得股
权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后
各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范
围。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于
长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产的核算方法
（1）核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
（2）计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方
法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计
量方法一致。
（4）投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。
（5）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收
回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
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投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
A 外购的固定资产，按实际支付的买价、扣除可以抵扣的增值税、进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、
装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
B 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
C 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易
换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允
价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资
产的账面价值计价。
D 融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为入账价值。
E 盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支
付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账
价值。
F 接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，
作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支
付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为
入账价值。
G 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应
收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率% 预计净残值率%
房屋建筑物 20—40 4.85—2.43 3
专用设备 11—12 8.82—8.08 3
通用设备 8—15 12.13—6.47 3
运输设备 8—9 12.13—10.78 3
电子设备及其他设备 5 19.40 3
采用直线法分类计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的
差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去
累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、
预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B 借款费用已经发生；
C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
17、无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资
产的转入无形资产。
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（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的
无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，
摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。
无形资产类别及摊销期限如下：
土地使用权按按合同约定的使用年限分期平均摊销；其他无形资产按该资产的受益年限与法律规
定的年限较短者分期平均摊销。
（3）无形资产使用寿命的判断依据及复核
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
A 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或 其他法定权
利的期限；
B 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成
本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定
无形资产能为企业带来经济利益的期限。
C 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿
命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收
回金额。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限的，
按受益期限平均摊销；无法确认受益期的，分5 年平均摊销。
19、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A 该义务是本公司承担的现时义务；
B 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
20、收入
（1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议
价款的金额确认销售商品收入的时间：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可
靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）政府补助分类
政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：
A 能够满足政府补助所附条件；
B 能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（3）递延所得税资产、递延所得税负债的计量
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，
对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者
事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
23、主要会计政策、会计估计的变更
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(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
24、前期差错更正
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）商誉的核算方法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商
誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
（2）职工薪酬的核算方法
A 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
B 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予
的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
C 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计
入当期损益：a.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（3）利润分配政策:
根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：
A 弥补上年亏损；
B 提取法定盈余公积金：按净利润10％提取；
C 提取任意盈余公积金：按股东会决议提取；
D 支付普通股股利：按股东会决议分配。
三、 税项
1、主要适用的税种与税率
主要税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应纳税营业额 3－5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%
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企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 增值额 30－60%
本公司及所属控股子公司各项税收以当地主管税务机关的清算报告为准。
四、 企业合并及合并会计报表
1、 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务
性质
注册资本（万元）经营范围 期末实际出资额（万
元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
北京首创前锋信息科技有限公司 控制子公司 北京市 法律、法规允许的 5,000.00 法律、法规允许的 3,000.00
北京先达前锋咨询有限公司 控制子公司 北京市 法律、法规允许的 100.00 法律、法规允许的 100.00
北京标准前锋商贸有限公司 控制子公司 北京市 法律、法规允许的 4,000.00 法律、法规允许的 3,200.00
四川首创交通科技有限公司 控制子公司 成都市 公路工程机械设备等1,000.00 公路工程机械设备等 510.00
前锋（香港）商贸有限公司 控制子公司 香港 产品和技术有关的进
出口业务
10 万美元 产品和技术有关的进
出口业务
9.50 万美元
重庆昊华置业有限公司 控制子公司 重庆市 房地产综合开发等 1,000.00 房地产综合开发等 700.00
四川首汇房地产开发有限公司 控制子公司 成都市 房地产开发经营等 3,000.00 房地产开发经营等 3,000.00
合 计 10,574.51
子公司全称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东权
益（万元）
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额(万元)
北京首创前锋信息科技有限公司 60% 60% 是 -796.91
北京先达前锋咨询有限公司 84% 84% 是
北京标准前锋商贸有限公司 80% 80% 是4,104.94
四川首创交通科技有限公司 51% 51% 是110.61
前锋（香港）商贸有限公司 95% 95% 是0.07
四川首汇房地产开发有限公司 100% 100% 是
合 计 4,215.62 -796.91
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出
资额（万元）
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
重庆昊华置业有
限公司
控制子
公司
重庆市
房地产综合
开发等
1,000.00
房地产综合
开发等
700.00
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37
子公司全称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额后的余额
重庆昊华置业有限公司 70% 70% 是 989.98
五、合并会计报表主要项目注释（期末指2010 年6 月30 日，期初指2010 年1 月1 日、本期指
2010 年1-6 月、上年同期指2009 年1-6 月；除注明外，金额单位为人民币元。）
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金 389,577.74 233,756.62
银行存款 260,188,344.46 247,791,892.99
其中：美元
港币
其他货币资金
合 计 260,577,922.20 248,025,649.61
注：期末银行存款不存在抵押、质押、冻结以及使用受到限制的情况，不存在存放于境外、有潜
在回收风险的款项；期末货币资金较年初增加12,552,272.59 元，增加比例5.06%，主要系子公司重
庆昊华置业有限公司收到售房款所致。
2、应收账款
（1）按风险类别列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 79.69 5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 79.69
3 至4 年 - - - - - - - -
4 至5 年 2,277,572.05 40.62 1,138,786.03 50.00 2,277,572.05 40.62 1,138,786.03 50.00
5 年以上 3,328,976.09 59.38 3,328,976.09 100.0 3,328,976.09 59.38 3,328,976.09 100.0
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38
0 0
其他不重大应收款项
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
合计 5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 79.69 5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 79.69
净值合计 1,138,786.02 1,138,786.02
注：应收账款风险等级分类标准见附注二、10。
（2）按账龄列式
账龄 期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年 2,277,572.05 40.62 1,138,786.03 1,138,786.02 2,277,572.05 40.62 1,138,786.03 1,138,786.02
5 年以上 3,328,976.09 59.38 3,328,976.09 - 3,328,976.09 59.38 3,328,976.09 -
合 计 5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 1,138,786.02 5,606,548.14 100.00 4,467,762.12 1,138,786.02
（3）应收账款坏账准备变化情况
本期减少数
项目 期初余额 本期计提数
转回 转出 合计
期末余额
应收账款坏账准备 4,467,762.12 4,467,762.12
（4）期末余额中无持5%(含5%)股份以上股东单位的欠款；
（5）期末余额中不存在应收关联方的款项；
（6）期末应收账款余额前五名债务人欠款明细如下：
单位名称 与本公司关系欠款金额 年限
占应收账款总额的
比例（％）
兰州交警 非关联方 2,077,059.33 5 年以上 37.05
天津光阳 非关联方 678,900.00 5 年以上 12.11
湖北制证 非关联方 415,760.00 4—5 年 7.42
北京兰德思特科贸有限公司 非关联方 385,999.99 5 年以上 6.88
吉林网通 非关联方 290,000.00 5 年以上 5.17
合计 3,847,719.32 68.63
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39
3、其他应收款
（1）按风险类别列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项 172,605,979.49 84.00 61,475,196.64 80.79 186,999,897.25 84.64 59,089,956.44 34.97
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
15,158,188.76 7.38 12,583,817.08 16.54 19,917,908.82 9.02 15,876,577.42 41.83
3 至4 年 852,418.80 0.41 426,209.40 0.56 2,702,744.68 1.22 1,351,372.34 6.52
4 至5 年 2,892,215.86 1.41 1,446,107.93 1.90 3,975,809.41 1.80 1,987,904.70 50.00
5 年以上 11,413,554.10 5.55 10,711,499.75 14.08 13,239,354.73 5.99 12,537,300.38 94.70
其他不重大应收款项 17,713,692.94 8.62 2,035,097.84 2.67 14,008,544.10 6.34 1,736,282.53 12.39
1 年以内 3,493,182.44 1.70 174,659.12 0.23 2,484,073.60 1.12 124,203.69 5.00
1 至2 年 9,836,633.85 4.79 983,663.39 1.29 7,190,068.00 3.25 719,006.80 10.00
2 至3 年 4,383,876.65 2.13 876,775.33 1.15 4,334,402.50 1.96 893,072.03 20.60
合计 205,477,861.19 100.00 76,094,111.56 100.00 220,926,350.17 100.00 76,702,816.38 34.72
净值合计 129,383,749.63 144,223,533.79
注：其他应收款风险等级分类标准见附注二、10。
（2）年末单项金额重大的其他应收款计提坏账准备情况：
应收款项内容 账面余额 计提比例(%) 坏账金额 坏账准备计提情况
四川丰联贸易发展有限责任公
司
34,717,000.00 50.00
17,358,500.00
账龄3-5 年，按比例计提
上海每时物流成都分公司 34,320,000.00 50.00
17,160,000.00
账龄3-4 年，按比例计提
北京丰益治盛商贸有限公司 18,000,000.00 10.00 1,800,000.00 账龄1-2 年，按比例计提
弘富实业有限公司 13,948,875.56 17.17 2,394,951.86 账龄1-3 年，按比例计提
北京延富科贸有限公司 11,875,527.01 24.64 2,926,616.30 账龄1-4 年，按比例计提
其他 59,744,576.92 19,835,128.48 根据账龄按比例计提
合计 172,605,979.49 61,475,196.64
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（3）按账龄列式
账龄 期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1 年以内 9,517,914.72 4.63 475,895.74 9,042,018.98 8,972,298.14 4.06 448,614.92 8,523,683.22
1 至2 年 40,009,427.77 19.47 4,000,942.78 36,008,484.99 33,218,668.50 15.04 3,321,866.85 29,896,801.65
2 至3 年 40,989,096.81 19.95 8,197,819.36 32,791,277.45 44,542,238.98 20.16 8,934,639.33 35,607,599.65
3 至4 年 85,001,277.22 41.37 42,910,325.37 42,090,951.86 106,600,980.41 48.25 44,283,990.20 62,316,990.21
4 至5 年 17,497,924.00 8.52 8,748,962.00 8,748,962.00 14,352,809.41 6.50 7,176,404.70 7,176,404.71
5 年以上 12,462,220.67 6.06 11,760,166.32 702,054.35 13,239,354.73 5.99 12,537,300.38 702,054.35
合 计 205,477,861.19 100.00 76,094,111.56 129,383,749.63 220,926,350.17 100.00 76,702,816.38 144,223,533.79
（4）其他应收款坏账准备本期变动情况
本年减少数
项目 年初余额 本年计提数
转回 转出 合计
年末余额
其他应收款坏
账准备
76,702,816.38 -608,704.82 76,094,111.56
（5）年末余额中无持5%以上(含5%)股份的股东单位欠款；
（6）年末其他应收款余额前五名债务人欠款明细如下：
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 年限
占其他应收
款总额的比
例（％）
四川丰联贸易发展有限责任公司 非关联方 34,717,000.00 3—5 年 16.90
上海每时物流成都分公司 非关联方 34,320,000.00 3—4 年 16.70
北京丰益治盛商贸有限公司 非关联方 18,000,000.00 1—2 年 8.76
弘富实业有限公司 非关联方 13,948,875.56 1—3 年 6.79
北京延富科贸有限公司 非关联方 11,875,527.01 1—4 年 5.78
合计 112,861,402.57 54.93
（7）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 期初数 期末数 占应收款项
比例（%）
备注
冯会荣 控股子公司的股东 2,171,385.46 2,171,385.46 1.06
合计 2,171,385.46 2,171,385.46 1.06
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41
4、预付款项
（1）账龄情况
期末数 期初数
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 2,569,136.86 100.00 1,586,691.90 99.69
1 至2 年
2 至3 年 5,000.00 0.31
3 年以上
合 计 2,569,136.86 100.00 1,591,691.90 100.00
注：预付款项期末较期初增加977,444.96 元，增长了61.41%，主要系子公司重庆昊华
置业有限公司预付建材款增加所致。
（2）预付账款前五名欠款情况如下
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
重庆中科建设(集团)有限公司 供应商 1,190,147.04 2003 年支付 1 年以内，正常预付款
重庆欣材混凝土有限公司 供应商 880,509.09 2010 年支付 1 年以内，正常预付款
海峡旅行社 供应商 142,050.00 2010 年支付 1 年以内，正常预付款
中国建筑第八工程局有限公司 供应商 216,043.00 2009 年支付 1 年以内，正常预付款
交行北部新区支金库 54,577.43 2010 年支付 1 年以内，正常预付款
合计 2,483,326.56
（3）年末余额中无持5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 192,530.05 192,530.05 - 192,530.05 192,530.05 -
开发成本 277,333,369.03 277,333,369.03 194,985,171.40 194,985,171.40
开发产品 34,051,764.72 34,051,764.72 46,084,885.56 46,084,885.56
合计 311,577,663.80 192,530.05 311,385,133.75 241,262,587.01 192,530.05 241,070,056.96
（2）存货账面余额期末数比期初数增加70,315,076.79 元，增长比例为29.17%，主要系子公司
重庆昊华置业有限公司一期商品房销售增加所致。重庆昊华置业有限公司开发修建的一期（即M20）
地块商品房已经达到可交房状态。期末对部分工程尚未与施工单位（即甲乙双方）办理竣工结算的，
本期暂按预计结算价结转开发成本。
（3）开发成本明细列示如下：
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项目 开工时间 预计竣工时间预计总投资 期末账面余额 期初账面余额
重庆昊华二期
（M19）项目
2009 年5 月 2011 年12 月 420,840,590.00 222,502,220.59 149,065,264.39
四川首汇华油路
项目
2009 年11 月 2011 年12 月 170,000,000.00 54,831,148.44 45,919,907.01
合 计 590,840,590.00 277,333,369.03 194,985,171.40
期末数包括：子公司重庆昊华置业有限公司正在开发的二期(即M19 号)地块，面积
35,741.20 平方米，开发成本222,502,220.59 元；四川首汇房地产开发有限公司的房地产
开发成本54,831,148.44 元，合计277,333,369.03 元。开发成本中借款费用资本化金额，
期初为20,777,468.93 元，至期末累计为19,702,084.30 元。
4）开发产品明细列示如下:
项目 竣工时间 期初账面余额本期增加额
本期减少额（销
售） 期末账面余额
重庆昊华一期（M20） 2008 年12 月 46,084,885.56 12,033,120.84 34,051,764.72
合 计 46,084,885.56 12,033,120.84 34,051,764.72
子公司重庆昊华置业有限公司开发的一期（M20）商品房年初余额46,084,885.56 元，销售商品房结转
开发产品成本12,033,120.84 元，期末余额34,051,764.72 元。期末余额系尚未出售的商铺、车库。
（5）存货跌价准备情况
本年存货跌价准备无变化。
6、其他流动资产
项 目 期末数期初数
预收房款预交税费 31,124,420.88 10,339,691.37
其中： 营业税 14,876,316.93 9,335,166.60
城建税 1,041,342.20 703,167.33
教育费附加 446,289.53 301,357.44
土地增值税 3,616,922.73
企业所得税 11,143,549.49
合 计 31,124,420.88 10,339,691.37
注：预收房款预交税费系子公司重庆昊华置业有限公司预收的商品房销售款所预交的各项税费。
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7、长期股权投资
（1）分项列示
期初数 期末数
项 目
金 额 减值准备
本期增加本期减少
金 额减值准备
对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00
合并价差
合 计 1,345,455.00 1,345,455.00
（2）长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额 增减变化 年末余额
持股比
例(%)
表决比
例(%)
减值准
备
其他
华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 5.23 5.23
合计 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00
8、投资性房地产
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
投资性房产原值
房屋建筑物 10,097,634.19 10,097,634.19
土地使用权 - -
其他 - -
合 计 10,097,634.19 - - 10,097,634.19
投资性房产累计折旧 - -
房屋建筑物 1,439,161.05 178,488.78 1,617,649.83
土地使用权 - -
其他 - -
合 计 1,439,161.05 178,488.78 1,617,649.83
投资性房产账面净值 - -
房屋建筑物 8,658,473.14 8,479,984.36
土地使用权 - -
其他 - -
合 计 8,658,473.14 8,479,984.36
注：本期投资性房产地折旧额178,488.78 元；投资性房地产系本公司用于出租的
成都市人民南路四段1 号新时代数码大厦第24 层房产。
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9、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 11,815,944.04 11,815,944.04
专用设备
通用设备 1,280,034.00 1,590.00 1,281,624.00
运输设备 2,896,399.35 2,896,399.35
电子设备及其他设备 896,521.71 8,720.00 905,241.71
合计 16,888,899.10 10,310.00 16,899,209.10
累计折旧
房屋建筑物 3,434,093.97 199,323.30 3,633,417.27
专用设备
通用设备 916,340.86 104,061.14 1,020,402.00
运输设备 2,420,289.52 101,355.90 2,521,645.42
电子设备及其他设备 801,269.27 27,036.63 828,305.90
合计 7,571,993.62 431,776.97 8,003,770.59
固定资产净额
房屋建筑物 8,381,850.07 8,182,526.77
专用设备
通用设备 363,693.14 261,222.00
运输设备 476,109.83 374,753.93
电子设备及其他设备 95,252.44 76,935.81
合计 9,316,905.48 8,895,438.51
固定资产减值准备
房屋建筑物
专用设备
通用设备
运输设备
电子设备及其他设备
合计
固定资产净值
房屋建筑物 8,381,850.07 8,182,526.77
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45
专用设备
通用设备 363,693.14 261,222.00
运输设备 476,109.83 374,753.93
电子设备及其他设备 95,252.44 76,935.81
合计 9,316,905.48 8,895,438.51
注：本期固定资产折旧额431,776.97 元；
10、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无形资产原值
软件 194,438.00 194,438.00
其他
合 计 194,438.00 194,438.00
累计摊销
软件 134,432.52 21919.38 156,351.90
其他
合 计 134,432.52 21,919.38 156,351.90
无形资产净值合计
软件 60,005.48 38,086.10
其他
合 计 60,005.48 38,086.10
减值准备
软件
其他
合 计
无形资产账面价值
软件 60,005.48 38,086.10
其他
合 计 60,005.48 38,086.10
11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数期初数
坏账准备 44,557.06 44,557.06
其他
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46
合计 44,557.06 44,557.06
（２）期末余额系子公司重庆昊华置业有限公司应收款项产生的暂时性差异确认的递延所得税资
产，其他公司因无法合理确定未来能否弥补各项暂时性差异，故未确认相应的递延所得税资产。
12、资产减值准备
本年减少额
项 目
年初账面余
额
本年计提
金额 转回 转出 小计
年末账面
余额
坏账准备 81,170,578.50 -608,704.82 80,561,873.68
存货跌价准备 192,530.05 192,530.05
其他 -
合计 81,363,108.55 -608,704.82 80,754,403.73
注：期末较期初增加18,196,777.11 元，主要是本期资产减值准备发生额22,277,045.11 元，
13、应付账款
（1）账龄情况
期末数 期初数
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 19,213,803.08 79.76 17,907,422.76 78.60
1 至2 年
2 至3 年 396,730.59 1.74
3 年以上 4,874,488.60 20.24 4,477,758.01 19.65
合 计 24,088,291.68 100.00 22,781,911.36 100.00
注：应付账款期末较期初增长1,306,380.32 元，增长比例为5.73%，主要系子公司重庆昊华置业
有限公司应付房地产部分工程款所致。
（2）年末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
14、预收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 326,270,067.11 99.42 208,488,710.36 98.91
1 至2 年 406,005.00 0.19
2 至3 年
3 年以上 1,900,054.92 0.58 1,900,054.92 0.90
合 计 328,170,122.03 100.00 210,794,770.28 100.00
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47
注：期末较期初增加117,375,351.75 元，增加了55.68%，主要系子公司重庆昊华置业有限公司
预收二期（M19）商品房销售房款所致。
（2）年末预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
项 目 期初数 本年增加额 本年减少额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 976,108.80 5,608,060.14 5,665,431.75 918,737.19
二、职工福利费 -760.00 27,165.18 11,165.18 15,240.00
三、社会保险费 124,155.96 219,973.68 145,873.09 198,256.55
四、住房公积金 123,160.78 225,883.00 118,741.00 230,302.78
五、工会经费和职工教育经费 1,101,863.50 4,971.70 9,494.96 1,097,340.24
六、非货币性福利
七、其他
合计 2,324,529.04 6,086,053.70 5,950,705.98 2,459,876.76
注：年末公司无拖欠职工薪酬的情况。
16、应交税费
税种 期末数期初数
增值税 5,225,197.57 5,228,359.57
营业税 -274,443.02 -280,019.51
城建税 -19,646.39 -19,716.89
企业所得税 23,015,031.52 23,350,048.14
土地使用税 -50,541.33 50,545.53
土地增值税 50,545.53 940,808.24
房产税 -66,354.73
印花税 -400.00 7,201.51
个人所得税 66,594.44 72,595.90
教育费附加 -8,039.37 -8,206.67
地方教育费附加 173.82 118.06
交通建设费附加 75,898.78 75,898.78
副食品调控基金 513.32 475.38
文化事业建设费
其他
合计 28,080,884.87 29,351,753.31
注：应缴各项税费以税务机关汇算为准，本年度各项税费尚未汇算。
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17、应付利息
项 目 期末数期初数
借款利息 98,890.00 98,890.00
合 计 98,890.00 98,890.00
18、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 16,532,155.71 26.29 14,239,720.54 20.17
1 至2 年 6,176,374.67 9.82 6,618,684.99 9.37
2 至3 年 24,597,947.10 39.11 3,065,782.45 4.34
3 年以上 15,587,570.41 24.78 46,691,186.67 66.12
合 计 62,894,047.89 100.00 70,615,374.65 100.00
（2）年末其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下：
单位名称 期末数期初数
北京首创资产管理有限公司 952,591.97 952,591.97
四川新泰克数字设备有限责任公司 32,597.20 32,597.20
（3）年末其他应付款余额前五名债权人明细如下：
单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
占应付账款总额的
比例（％）
北京蓝景蓝景大钟寺家居广场市场
有限公司
往来款 7,330,438.83 1 年以内 11.66
四川省第一建筑工程公司 保证金 5,500,000.00 1 年以内 8.74
北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 往来款 1,747,998.40 1 年以内 2.78
北京物资总公司 往来款 1,686,800.00 3 年以上 2.68
益美高 往来款 1,438,800.00 3 年以上 2.29
合计 17,704,037.23 28.15
19、其他流动负债
项目 期末数期初数备注说明
房租 204,688.00 204,688.00 计提，尚未支付
其他
合计 204,688.00 204,688.00
20、预计负债
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49
项目 期初数 本年增加 本年减少期末数备注说明
未决诉讼 320,642.00 320,642.00 郴州市槐海投资开发有限责任公司
合计 320,642.00 320,642.00
注：期末数情况详见本附注七、2.。
21、其他流动负债
项目 期末数 期初数 备注说明
省重点技术创新项目资
金 200,000.00 200,000.00
农村有线电视服务器研制资金
省技术改造项目资金 120,106.73 120,106.73
合计 320,106.73 320,106.73
注： (1)农村有线电视服务器研制资金：根据成都市财政局、成都市经济委员会成财建〔2005〕
207 号《关于下达2005 年产业技术研究与开发资金的通知》，拨入“农村有线电视服务器研制”资金
200,000.00 元；
(2)四川省重点技术创新项目资金：根据成都市财政局、成都市经济委员会成财建〔2006〕60 号
《关于下达成都市2006 年第一批省技术改造项目资金计划的通知》，拨入技改资金200,000.00 元，
已使用79,893.27 元，尚余120,106.73 元。
22、股本
项 目 期初数本年增加本年减少 期末数
(一)尚未流通股份合计 121,986,000.00 121,986,000.00
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股 121,986,000.00 121,986,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
（二）已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
（三）股份总数 197,586,000.00 197,586,000.00
注：股改方案详见本附注十三、5。
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50
23、资本公积
项 目 期初数本年增加本年减少 期末数
股本溢价 989,594.88 989,594.88
国家独享资本公积 5,363,339.15 5,363,339.15
其他资本公积 70,711,850.55 4,492,175.89 66,219,674.66
合 计 77,064,784.58 4,492,175.89 72,572,608.69
注：(1)国家独享资本公积系根据财政部财金函42 号《财政部关于国家开发银行2002 年专案核销
债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办〔2003〕75 号《转发财政部关于国家开
发银行2002 年专案核销债权转增借款单位国有资本金手续的函》，将国家开发银行借款本息
5,363,339.15 元转增资本公积。
(2)母公司数比合并数多13,377,178.11 元，主要系在合并报表中对母子公司之间发生的内部未实
现收益进行了抵减所致。
(3)本期购买四川首汇房地产开发有限公司股权30％，对该公司全资控股，该公司投资溢价的资
本公积减少。
24、盈余公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00
合 计 3,482,729.00 3,482,729.00
25、未分配利润
项目 期末数提取或分配比例
年初未分配利润 -20,851,707.58
加：本期净利润 357,616.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -20,494,091.17
26、少数股东权益
少数股东名称 期末数 期初数
成都瑞凯电子有限公司 42,957,926.15 42,933,418.39
河北海伟交通设施有限公司 519,208.07 523,841.25
冯会荣 586,930.86 592,168.37
四川首创诺尔有限公司 681.88 681.88
四川方桥科技有限公司 17,092,396.11
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51
北京首创建设有限公司 11,133,126.94 10,577,828.44
合计 55,197,873.89 71,720,334.44
27、营业收入
（1）营业收入
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 17,239,113.00 110,153,855.80
其他业务收入 764,872.21 346,276.68
合计 18,003,985.21 110,500,132.48
注：其他业务收入主要为母公司的投资性房地产租赁收入。
（2）营业成本
项目 本期数上年同期数
主营业务成本 12,033,120.84 85,570,273.25
其他业务成本 353,930.86 227,714.85
合计 12,387,051.70 85,797,988.10
（3）营业收入分行业列示
行业 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
房地产销售 17,239,113.00 12,033,120.84 5,205,992.16 110,153,855.80 85,570,273.25 24,583,582.55
合计 17,239,113.00 12,033,120.84 5,205,992.16 110,153,855.80 85,570,273.25 24,583,582.55
（4）主营业务分地区列示
本年数 上年数
地区名称
营业收入营业成本营业收入 营业成本
重庆市 17,239,113.00 12,033,120.84 110,153,855.80 85,570,273.25
北京市
四川省
其他省（市 ）
合计 17,239,113.00 12,033,120.84 110,153,855.80 85,570,273.25
（5）前五名客户销售收入
客户名称 收入总额 占公司全部销售收入比例（％）
王枚 1,347,070.00 7.81
尹谦豫 1,340,000.00 7.77
李相琼 1,245,166.00 7.22
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52
重庆渝发公司 1,200,000.00 6.96
阎梦青 1,182,871.00 6.86
合计 6,315,107.00 36.63
28、营业税金及附加
项目 本期数上年同期数计缴标准
营业税 853,704.65 5,699,750.37 3％、5％
城建税 59,848.58 338,944.75 7%
教育费附加 25,649.39 145,262.04 3%
价格调控基金 12.75 967,793.85 0.1%
交通建设费附加
地方教育费附加 22.50 1％
合 计 939,215.37 7,151,773.51
注：本年较上年同期降低6,212,558.14 元，下降了86.87%，系子公司重庆昊华置业有限公司本
期未确认商品房销售收入，相应的营业税金及附加降低所致。
29、财务费用
项 目 本期数上年同期数
利息支出 480,471.60
减：利息收入 1,254,592.92 228,192.81
汇兑损失 219.44
其 他 56,570.90 58,143.32
合 计 -1,198,022.02 310,641.55
注：本期较上年减少1,508,663.57 元，减少了485.66%，系公司本年借款减少相应
的借款利息支出减少以及存款增加利息收入增加所致。
30、资产减值损失
项目 本期数上年同期数
一、坏账损失 -608,704.82 10,053,227.09
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合计 -608,704.82 10,053,227.09
31、营业外收入
项 目 本期数上年同期数
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
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罚款净收入
债务重组
无法支付的款项
其他 1,589.00
合 计 1,589.00
32、营业外支出
项 目 本期数上年同期数
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
罚款、赔偿支出 39,616.82 148,590.42
担保损失
违约金
其 他
合 计 39,616.82 148,590.42
33、所得税费用
项 目 本年数上年数
当期所得税 320.77
递延所得税
合 计 320.77
34、少数股东损益
项目 本期数上年同期数
成都瑞凯电子有限公司 24,507.76 43,781.18
河北海伟交通设施有限公司 -4,633.18 -3,031.77
冯会荣 -5,237.51 -3,427.22
四川锦达置业有限公司 -108,868.86
北京首创建设有限公司 555,298.49 3,583,969.92
合计 569,935.56 3,512,423.25
35、净资产收益率和每股收益
（1）净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年数
归属于公司普通股股东的净
利润 0.14% 0.14% 0.0018 0.0018
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扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.15% 0.15% 0.0019 0.0019
上年数
归属于公司普通股股东的净
利润 -1.92% -1.90% -0.0242 -0.0242
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -1.88% -1.86% -0.0236 -0.0236
（2）净资产收益率计算过程
项目 序号 本年发生数 上年发生数
A、分子：
归属于母公司普通股股东的净利润 1
357,616.41 -4,772,045.08
扣除归属于母公司普通股股东的非经常性
损益 2
-27,474.56 -102,424.29
扣除非经常性损益后，归属于母公司普通
股股东的净利润 3=1-2
385,090.97 -4,669,620.79
B、全面摊薄净资产收益率分母：
归属于母公司普通股股东的期末净资产 4
253,147,246.51 248,984,405.61
C、加权平均净资产收益率分母：
归属于母公司普通股股东的期初净资产 5
257,281,806.00 253,756,450.69
归属于母公司普通股股东的净利润 6
357,616.41 -4,772,045.08
报告期发行新股或债转股等新增的归属于
母公司普通股股东的净资产 7
报告期回购或现金分红等减少的归属于母
公司普通股股东的净资产 8
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
报告期月份数 10 6 6
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
份数 11
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
份数 12
其他净资产增减变动下一月份起至报告期
期末的月份数 13
加权平均净资产
14＝5＋6×50％
＋7×11/10－
8×12/10＋
9×13/10
257,460,614.20 251,370,428.15
净资产收益率(全面摊薄) 15＝1/4 0.14% -1.92%
扣除非经常性损益后的净资产收益率（全
面摊薄） 16=3/4
0.15% -1.88%
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55
净资产收益率（加权平均） 17=1/14
0.14% -1.90%
扣除非经常性损益后的净资产收益率（加
权平均） 18=3/14
0.15% -1.86%
（3）每股收益计算过程
注：扣除非经常性损益后的净利润计算过程见附注十二。
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 序号 本年发生数 上年发生数
A、分子：
归属于母公司普通股股东的净利润 1 357,616.41 -4,772,045.08
扣除归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 -27,474.56 -102,424.29
扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股
股东的净利润
3=1-2
385,090.97 -4,669,620.79
B、基本每股收益分母：
期初股份总数 4 197,586,000.00 197,586,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下月份起至
报告期年末的月份数
7
报告期回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 197,586,000.00 197,586,000.00
基本每股收益 12＝1/11 0.0018 -0.0242
扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11 0.0019 -0.0236
稀释每股收益 14＝1/11 0.0018 -0.0242
扣除非经常性损益后的稀释每股收益 15＝3/11 0.0019 -0.0236
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付的往来款 49,216,280.22
交通费支出 16,532.00
租赁费支出 11,718.00
招待费支出 312,499.97
办公费支出 57,175.40
聘请中介机构费 421,500.00
咨询费支出 120,000.00
罚款支出 1,353.75
其他付现费用 1,340,723.33
合计 51,497,782.67
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
净利润 927,551.97 -1,259,621.83
加：减值准备 -608,704.82
10,053,227.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 521,021.36 752,986.37
无形资产摊销 21,919.38 19,269.40
长期待摊费用摊销 -20,779,729.52
1,261,174.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
固定资产报废损失 （收益以“-”号填列）
项 目 金额
存款利息 1,254,592.92
个人还借款 69,500.00
其他企业往来款 35,564,227.60
保证金 5,500,910.47
其他 772.36
合计 42,390,003.35
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57
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -70,315,076.79 53,657,723.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 28,019,557.77 33,828,581.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 96,360,615.24 -92,391,959.94
其他
1、经营活动产生的现金流量净额 34,147,154.59 5,921,380.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 260,577,922.20 95,913,097.07
减：现金的年初余额 248,025,649.61 113,493,384.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 12,552,272.59 -17,580,287.78
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 260,577,922.20 248,025,649.61
其中：库存现金 389,577.74 233,756.62
可随时用于支付的银行存款 260,188,344.46 247,791,892.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 260,577,922.20 248,025,649.61
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58
六、关联方关系及其交易（除注明外，货币单位为人民币元）
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
四川新泰克数字设备有限责任
公司
控股股东 有限责任公司成都 杨晓斌 广播电视设备
北京首创资产管理有限公司* 间接控股股东有限责任公司北京 于仲华 企业资产重组等
母公司名称
注册资本
（万元）
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
四川新泰克数字设备有限责任
公司
10,000.00 41.13 41.13
北京首创资产管
理有限公司
709151287
北京首创资产管理有限公司* 15,000.00 41.13 41.13 633691470
*北京首创资产管理有限公司持有本公司控股股东四川新泰克数字设备有限责任公司100%股权，而
四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司41.13%的股权，故北京首创资产管理有限公司间接持有
本公司41.13%的股权。
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京标准前锋商贸有限公司 控股子公司有限责任公司北京市 张树华 法律、法规允许的
北京首创前锋信息科技有限公司 控股子公司有限责任公司北京市 杨晓斌 法律、法规允许的
四川首创交通科技有限公司 控股子公司有限责任公司成都 杨晓斌 公路工程机械设备等
北京先达前锋咨询有限公司 控股子公司有限责任公司北京市 张树华 法律、法规允许的
前锋（香港）商贸有限公司
控股子公司有限责任公司
香港 杨晓斌
产品和技术有关的进出
口
重庆昊华置业有限公司 控股子公司有限责任公司重庆市 张凤林 房地产综合开发等
四川首汇房地产开发有限公司 控股子公司有限责任公司成都市 朱霆 房地产开发经营等
子公司全称
注册资本
（万元）
持股比例(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
北京标准前锋商贸有限公司 4,000.00 80.00 80.00 742612807
北京首创前锋信息科技有限公司 5,000.00 60.00 60.00 744735843
四川首创交通科技有限公司 1,000.00 51.00 51.00 746414971
北京先达前锋咨询有限公司 100.00 84.00 84.00 769376066
前锋（香港）商贸有限公司 10 万美元 95.00 95.00
重庆昊华置业有限公司 1,000.00 70.00 70.00 790700043
四川首汇房地产开发有限公司 3,000.00 100.00 100.00 791842406
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59
3、其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东
首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员
浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制
北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一关键管理人员
北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人员
北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 子公司的联营企业
山东创锋金安电子信息技术有限公司* 原子公司的参股公司（注1）
北京首创建设经济发展有限公司 同受北京首都创业集团有限公司控制
四川锦达置业有限责任公司 控股子公司的原股东（注2）
北京京中科技开发有限公司 控股子公司同一法定代表人
北京金昊建设有限公司 北京首创建设经济发展有限公司的子公司
冯会荣 控股子公司的股东
4、关联交易
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 冯会荣 2,171,385.46 2,171,385.46
小计 2,171,385.46 2,171,385.46
其他应付款 北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 1,747,998.40 1,747,998.40
其他应付款 北京首创资产管理有限公司 952,591.97 952,591.97
其他应付款 四川新泰克数字设备有限责任公司 32,597.20 32,597.20
其他应付款 北京鑫艾维通信技术有限公司 101,375.07 101,375.07
其他应付款 北京前锋和平数据通信技术有限公司 47.87 47.87
其他应付款 浙江协信科技有限公司 38.00 38.00
小计 .3,765,642.51 .3,765,642.51
七、或有事项
1、郴州市槐海投资开发有限责任公司就合同纠纷事项起诉湖南首创实业有限公司，湖南郴州市北
湖区人民法院判决湖南首创实业有限公司承担违约金等共计719,942.00 元，在执行过程中，湖南郴州
市北湖区人民法院追加本公司为被执行人。湖南首创实业有限公司已经支付310,300.00 元，本公司已
经支付169,000.00 元，尚余未付，本公司已就此案提出再审申请。根据诉讼情况，上期已预计负债
320,642.00 元。至本年末，本案尚在审理中。
八、承诺事项
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
60
本期无需披露的重要承诺事项。
九、资产负债表日后事项
十、其他重要事项
１、重大资产重组暨股权分置改革
① 重大资产重组
2007 年2 月9 日，本公司2007 年第二次临时股东大会通过决议，本公司拟以全部资产及负
债与北京首都创业集团有限公司持有首创证券有限责任公司11.6337%的股权和现金6,117.79 万
元进行置换，以新增股份的方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余88.3663 的股
权，吸收合并首创证券有限责任公司。本次重大资产置换和新增股份吸收合并完成后，首创证券
有限责任公司将其全部资产和负债转移至本公司，其现有全部业务由本公司承接，本公司将转型
为证券公司，并拟将注册地迁往北京市。
上述重大资产重组事项已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于成都前锋电子股
份有限公司资产重组吸收合并首创证券有限责任公司的批复》（京国资改革字〔2007〕2 号文号）
批准，但尚需中国证券监督管理委员会审批后，结合股权分置改革方可实施。
② 股权分置改革
受非流通股股东的委托，本公司董事会于2007 年1 月23 日编制了《成都前锋电子股份有限
公司股权分置改革说明书》（以下简称“股改方案”），根据股改方案，本公司本次股权分置改
革将结合前述重大资产重组进行，具体方案为：本公司以全部资产及负债与北京首都创业集团有
限公司持有首创证券有限责任公司11.6337%的股权和现金6,117.79 万元进行置换；以新增股份的
方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余88.3663％的股权，吸收合并首创证券有限
责任公司；非流通股股东按1：0.6 缩股；以资本公积金向吸收合并和缩股完成后的全体股东每10
股转增6.8 股；股权分置改革完成后向经中国证券监督管理委员会核准的特定投资者非公开发行
不超过3 亿股的新股。
上述股改方案拟在前述重大资产重组完成后，经本公司股东大会审议、北京市国有资产监督
管理委员会、中国证券监督管理委员会等相关主管部门审批后实施。
截止本报告日，上述重大资产重组暨股权分置改革方案尚在中国证券监督管理委员会审批过
程中，能否通过尚无法预计。
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61
十一、母公司会计报表主要项目注释（除注明外，货币单位为人民币元）
1、其他应收款
（1）按风险类别列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例
%
金额 比例
%
金额 比例
%
金额 比例%
单项金额重大的应收账款 185,291,961.25 95.71 51,750,630.63 92.50 183,109,961.25 95.89 50,739,880.63 27.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
4,271,310.09 2.21 3,845,100.69 6.87 4,675,428.20 2.45 4,047,159.75 86.56
3 至4 年 852,418.80 0.44 426,209.40 0.76 456,536.91 0.24 228,268.46 50.00
4 至5 年 800,000.00 0.42 400,000.00 50.00
5 年以上 3,418,891.29 1.77 3,418,891.29 6.11 3,418,891.29 1.79 3,418,891.29 100.00
其他不重大应收账款 4,035,630.38 2.08 349,649.20 0.62 3,178,512.27 1.66 336,465.48 10.59
1 年以内 2,311,576.90 1.19 115,578.85 0.21 1,850,734.47 0.97 92,536.73 5.00
1 至2 年 1,107,403.40 0.57 110,740.34 0.20 216,268.00 0.11 21,626.80 10.00
2 至3 年 616,650.08 0.32 123,330.02 0.22 1,111,509.80 0.58 222,301.95 20.00
合计 193,598,901.72 100.00 55,945,380.52 100.00 190,963,901.72 100.00 55,123,505.85 28.87
净值合计 137,653,521.20 135,840,395.87
（2）期末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
应收款项内容 与本公司关系 欠账金额 年限
占应收账款总额的比例
（％）
重庆昊华置业有限公司 控制子公司 67,915,000.00 1 年以内 35.08
四川丰联贸易发展有限责任公司 非关联方 34,717,000.00 3-5 年 17.93
上海每时物流成都分公司 非关联方 34,320,000.00 3-4 年 17.73
四川首汇房地产开发有限公司 控制子公司 16,573,000.00 1 年以内 8.56
四川文汇康体设施有限责任公司 非关联方 9,263,200.67 3-4 年 4.78
合计 162,788,200.67 84.09
（3）按账龄列式
期末数 期初数
账龄
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1 年以内 93,734,576.90 48.42 4,686,728.85 89,047,848.06 73,058,734.47 38.26 3,652,936.73 69,405,797.74
1 至2 年 1,107,403.40 0.57 110,740.34 996,663.06 216,268.00 0.11 21,626.80 194,641.20
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
62
2 至3 年 616,650.08 0.32 123,330.02 493,320.06 1,111,509.80 0.58 222,301.95 889,207.85
3 至4 年 87,404,779.32 45.15 43,702,389.66 43,702,389.66 105,041,897.43 55.01 43,504,448.72 61,537,448.71
4 至5 年 6,826,600.73 3.53 3,413,300.37 3,413,300.37 7,626,600.73 3.99 3,813,300.36 3,813,300.37
5 年以上 3,908,891.29 2.02 3,908,891.29 - 3,908,891.29 2.05 3,908,891.29
合 计
193,598,901.72 100.00 55,945,380.52
137,653,521.20 190,963,901.72 100.00 55,123,505.85 135,840,395.87
（4）其他应收款坏账准备本期变动情况
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数 合计
期末余额
其他应收
款坏账准
备
55,123,505.85 801,874.67 55,925,380.52
（5）年末余额中持5%以上(含5%)股份的股东单位欠款如下：
单位名称 期末余额期末坏账金额期初余额 年初坏账金额
北京首创资产管理有限公司 9,049,134.53 4,769,567.27 9,049,134.53 4,769,567.27
（6）年末其他应收款余额前五名债务人情况如下：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
重庆昊华置业有限公司 控制子公司 67,915,000.00 1 年以内 35.08
四川丰联贸易发展有限责任公司 非关联方 34,717,000.00 3—5 年 17.93
上海每时物流成都分公司 非关联方 34,320,000.00 3—4 年 17.73
四川首汇房地产开发有限公司 控制子公司 16,573,000.00 1 年以内 8.56
四川文汇康体设施有限责任公司 非关联方 9,263,200.67 3—4 年 4.78
合计
162,788,200.6
7
84.09
（8）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占应收款项比例（%）
重庆昊华置业有限公司 控制子公司 67,915,000.00 35.08
四川首汇房地产开发有限公司 控制子公司 16,573,000.00 8.56
北京首创资产管理有限公司 间接控股股东 9,049,134.53 4.67
北京首创前锋信息科技有限公司 控制子公司 6,935,000.00 3.58
四川首创交通科技有限公司 控制子公司 947,101.50 0.49
北京标准前锋商贸有限公司成都分
公司
控制子公司 5,000.00 0.00
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63
合计 101,424,236.03 52.39
2、长期股权投资
（1）分项列示
期初数 期末数
项 目
金 额 减值准备
本年增加本年减少
金 额 减值准备
对子公司投资 117,536,005.71 21,584,572.00 139,120,577.71
其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00
合 计 118,881,460.71 21,584,572.00 140,466,032.71
（2）明细如下：
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 5.23
北京标准前锋商贸有限公司 成本法 4,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 80.00
北京首创前锋信息技术有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00
四川首创交通科技有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00
前锋（香港）商贸有限公司 成本法 500,000.00 787,170.00 787,170.00 95.00
北京先达前锋咨询有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00
重庆昊华置业有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00
四川首汇房地产开发有限公司 成本法 42,448,835.71 42,448,835.71 21,584,572.00 64,033,407.71 100.00
合计 90,594,290.71 118,881,460.71 21,584,572.00 140,466,032.71
被投资单位
在被投资
单位表决
权比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计提减值
准备
现金红利
华锋电子有限责任公司 5.23
北京标准前锋商贸有限公司 80.00
北京首创前锋信息技术有限公司 60.00
四川首创交通科技有限公司 51.00
前锋（香港）商贸有限公司 95.00
北京先达前锋咨询有限公司 20.00
重庆昊华置业有限公司 70.00
四川首汇房地产开发有限公司 100.00
合计
3、营业收入与营业成本
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64
（1）营业收入
项目 本年数上年数
主营业务收入
其他业务收入 764,872.21 346,276.68
合计 764,872.21 346,276.68
（2）营业成本
项目 本年数上年数
主营业务成本
其他业务成本 353,930.86 227,714.85
合计 353,930.86 227,714.85
（3）其他业务收入明细
本年数 上年数
项目
营业收入营业成本营业收入 营业成本
投资性房地产租赁 764,872.21 353,930.86 346,276.68 227,714.85
其他
合计 764,872.21 353,930.86 346,276.68 227,714.85
4、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
净利润 -2,056,064.35 -12,124,475.98
加:减值准备 821,874.67 9,310,035.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 393,163.41 584,461.85
无形资产摊销 869.40 869.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”号填列）
固定资产报废损失 （收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,734,000.00 3,555,818.17
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65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -6,048,592.36 -23,381,259.36
其他
1、经营活动产生的现金流量净额 9,845,250.77 -22,054,550.43
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,507,195.32 152,394.94
减：现金的期初余额 13,019,014.55 495,095.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,511,819.23 -342,700.43
十二、补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
一、非经常性损益项目：
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
6、非货币性资产交换损益；
7、委托他人投资或管理资产的损益；
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
9、债务重组损益；
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
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金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16、对外委托贷款取得的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益；
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响；
19、受托经营取得的托管费收入；
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -39,616.82
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。
非经常性损益合计＝1＋…+21 -39,616.82
二、所得税影响额
三、少数股东损益影响额 -12,142.26
四、非经常性损益合计（"一"减"二"减"三"）
五、归属于母公司净利润 357,616.41
六、扣除非经常性损益后归属于母公司净利润（"五"减"四"） 385,090.97
本财务报告于2010 年8 月24 日经公司第6 届董事会第7 次会议批准报出。
成都前锋电子股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
成都前锋电子股份有限公司
董事长：
2010 年8 月25 日