中国石化上海石油化工股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示……………………………………………………………………………………… 1 二、公司基本情况………………………………………………………………………………… 1 三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………… 5 四、董事、监事和高级管理人员情况及其他…………………………………………………… 7 五、董事会报告…………………………………………………………………………………… 9 六、重要事项………………………………………………………………………………………14 七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………18 八、备查文件目录……………………………………………………………………………… 146 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 1 - 一、重要提示 (一) 中国石化上海石油化工股份有限公司（“本公司”、“公司”）董事会、监事会及其董事、监 事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席审议通过2010 年半年度报告的董事会会议，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 吴海君 副董事长 公务 戎光道 史伟 董事 公务 戎光道 雷典武 董事 公务 戎光道 项汉银 董事 公务 戎光道 (三) 公司截至2010 年6 月30 日止6 个月（“本报告期”、“报告期”）财务报告未经审计。 (四) 公司负责人董事长戎光道先生、主管会计工作负责人财务总监叶国华先生及会计机构负责人 （会计主管人员）财务部主任周美云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 中国石化上海石油化工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 上海石化 公司的法定英文名称 Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited 公司的法定英文名称缩写 SPC 公司法定代表人 戎光道 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张经明 唐伟忠 联系地址 中国上海市金山区金一路48 号，邮政 编码：200540 中国上海市延安西路728 号·华敏翰尊国际28 楼B 座， 邮政编码：200050 电话 8621-57943143/52377880 8621-52377880 传真 8621-57940050/52375091 8621-52375091 电子信箱 spc@spc.com.cn tom@spc.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 中国上海市金山区金一路48 号 注册地址的邮政编码 200540 办公地址 中国上海市金山区金一路48 号 办公地址的邮政编码 200540 公司国际互联网网址 www.spc.com.cn 电子信箱 spc@spc.com.cn 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 2 - (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》及《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk 及 www.spc.com.cn 公司半年度报告备置地点 中国上海市金山区金一路48 号·公司董事会秘书 室 其他 半年度报告分别以中、英文两种语言编制，如中、 英文发生歧义，以中文版本为准。 (五) 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 S 上石化 600688 H 股 香港交易所 上海石化 00338 ADR 美国纽约证券交易所SHI (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年6 月29 日 公司首次注册登记地点 中华人民共和国上海市金山卫 首次变更 公司变更注册登记日期 2000 年10 月12 日 公司变更注册登记地点 中国上海市金山区金一路48 号 企业法人营业执照注册号 310000000021453 税务登记号码 310043132212291 组织机构代码 13221229-1 公司聘请的境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国北京市东长安街1 号东方广场2 座办公楼8 层，邮编100738 公司聘请的境外会计师事务所名称 毕马威会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 中国香港中环太子大厦8 层 法律顾问： 中国： 海问律师事务所 中国北京市朝阳区东三环路2 号南银大厦21 层 100027 香港： 富而德律师事务所 香港中环交易广场第2 座11 楼 美国： 美富律师事务所 425 Market Street San Francisco, California 94105-2482 U.S.A 主要往来银行： 中国建设银行上海分行 中国上海市浦东新区陆家嘴环路900 号 200120 中国工商银行上海分行 中国上海市浦东新区浦东大道9 号 200120 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 3 - 股份过户登记处： 香港证券登记有限公司 香港中环德辅道中199 号维德广场2 楼 预托股份机构： The Bank of New York Mellon Investor Services P.O. Box 11258 Church Street Station New York, NY 10286-1258 Toll Free Number for Domestic Calls: 1-888-BNY-ADRS Number for International Calls: 1-201-680-6825 Email：shareowners@bankofny.com Website：www.stockbny.com (七) 主要财务数据和指标 按中华人民共和国（“中国”）企业会计准则编制 1、主要会计数据和财务指标 单位: 人民币千元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 30,174,238 30,458,322 -0.933 股东权益（不含少数股东 权益） 16,629,476 15,346,073 8.363 归属于母公司股东的每股 净资产（人民币元）* 2.310 2.131 8.363 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 1,887,627 1,269,719 48.665 利润总额 1,882,526 1,353,562 39.079 归属于母公司股东的净利 润 1,493,930 987,236 51.325 归属于母公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 1,497,812 834,728 79.437 基本每股收益(人民币元) 0.207 0.137 51.325 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(人民币元) 0.208 0.116 79.437 稀释每股收益(人民币元) 0.207 0.137 51.325 加权平均净资产收益率 (%)* 9.344 6.879 增加2.465 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 366,735 2,688,366 -86.358 每股经营活动产生的现金 流量净额（人民币元） 0.051 0.373 -86.358 * 以上净资产不包含少数股东权益。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 4 - 2、非经常性损益项目和金额 单位：人民币千元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置净损失 -3,893 减员费用 -1,123 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,000 处置可供出售金融资产取得的投资收益 215 对外委托贷款取得的收益 1,005 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,208 所得税影响额 1,251 少数股东权益影响额（税后） -129 合计 -3,882 3、按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报告之差异 单位: 人民币千元 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的股东权益 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国企业会计准则 1,493,930 987,236 15,346,073 16,629,476 按国际财务报告准则 1,515,051 1,001,928 15,005,018 16,309,542 差异说明详见按中华人民共和国企业会计准则(2006)编制之中期财务报表之补充资料。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 5 - 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 114,877 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例(%) 持股总数 报告期内增(+)/ 减(-) 股份 类别 持有非流通股 数量 质押或冻结 的股份数量 中国石油化工股份有限公司 国有法人 55.56 4,000,000,000 0 未流通 4,000,000,000 无 香港中央结算（代理人）有限 公司 境外法人 31.84 2,292,736,101 -6,910,000 已流通 0 未知 中国民生银行股份有限公司- 东方精选混合型开放式证券投 资基金 其他 0.74 53,450,000 -1,350,000 已流通 0 未知 中国建设银行-上投摩根中国 优势证券投资基金 其他 0.61 43,943,237 +9,069,383 已流通 0 未知 中国银行-嘉实稳健开放式证 券投资基金 其他 0.47 33,515,553 +14,247,541 已流通 0 未知 中国银行-嘉实成长收益型证 券投资基金 其他 0.38 27,704,423 +13,944,629 已流通 0 未知 上海康利工贸有限公司 其他 0.23 16,730,000 0 未流通 16,730,000 未知 中国人寿保险股份有限公司- 传统-普通保险产品 -005L-CT001 沪 其他 0.19 13,678,194 30,000 已流通 0 未知 浙江省经济建设投资有限公司 其他 0.17 12,000,000 0 未流通 12,000,000 未知 中国人寿保险股份有限公司- 分红-个人分红-005L-FH002 沪 其他 0.13 9,248,504 -4,596,315 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 2,292,736,101 境外上市外资股 中国民生银行股份有限公司-东方精选混 合型开放式证券投资基金 53,450,000 人民币普通股 中国建设银行-上投摩根中国优势证券投 资基金 43,943,237 人民币普通股 中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 33,515,553 人民币普通股 中国银行-嘉实成长收益型证券投资基金 27,704,423 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-传统-普通 保险产品-005L-CT001 沪 13,678,194 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人 分红-005L-FH002 沪 9,248,504 人民币普通股 中国工商银行-上投摩根内需动力股票型 证券投资基金 6,567,246 人民币普通股 中国银行股份有限公司-嘉实研究精选股 票型证券投资基金 6,500,000 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基 金 6,103,742 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国有法人股股东中国石油化工股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；上述股东中，香港中央结算（代理人）有 限公司为代理人公司；除上述股东外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 3、公司的主要股东和其他人在公司股份及相关股份的权益与淡仓 于2010 年6 月30 日，按根据《证券及期货条例》（香港法例第571 章）第336 条规定须存置 之披露权益登记册的记录，公司的主要股东（即有权在本公司股东大会上行使或控制行使5%或以上 投票权的人士）和其它根据《证券及期货条例》的第XV 部分需要披露其权益的人士（除董事、监事 之外）在公司股份或股本衍生工具的相关股份中的权益或淡仓如下： 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 6 - (1) 公司普通股的权益 股东名称 所持股份 数目及类别 占已发行股份 总数百分比 （%） 占已发行H 股 百分比（%） 身份 中国石油化工股份有限公司 4,000,000,000 发起法人股(L) 55.56 — 实益拥有人 JPMorgan Chase & Co. 164,041,952(L) 42,730(S) 27,248,000(P) 2.28(L) 0.00(S) 0.38(P) 7.04(L) 0.00(S) 1.17(P) 实益拥有人；投资 经理；其他（可借 出的股份） (L)：好仓；(S)：淡仓；(P)：可供借出的股份 除上述披露之外，根据《证券及期货条例》第336 条规定须存置之披露权益登记册中，并无主 要股东或根据《证券及期货条例》的第XV 部分需要披露其权益的其他人士在公司股份或股本衍生工 具的相关股份中拥有权益的任何记录。 (2) 公司股份及相关股份的淡仓 于2010 年6 月30 日，根据《证券及期货条例》第336 条规定须存置之披露权益登记册中，并 无主要股东或根据《证券及期货条例》的第XV 部分需要披露其权益的其他人士在公司股份或股本衍 生工具的相关股份中持有淡仓的任何记录。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 7 - 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股情况 于报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员持股数量未发生变化。于报告期末，董事、监 事和高级管理人员所持有之已发行股本的实际股数如下： 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 戎光道 董事长兼总经理 3,600 3,600 无变化 杜重骏 副董事长兼副总经理 1,000 1,000 无变化 吴海君 副董事长 未持有未持有 无变化 李鸿根 董事兼副总经理 未持有未持有 无变化 史伟 董事兼副总经理 未持有未持有 无变化 戴进宝 董事 未持有未持有 无变化 雷典武 外部董事 未持有未持有 无变化 项汉银 外部董事 未持有未持有 无变化 陈信元 独立董事 未持有未持有 无变化 孙持平 独立董事 未持有未持有 无变化 蒋志权 独立董事 未持有未持有 无变化 周耘农 独立董事 未持有未持有 无变化 高金平 监事会主席 未持有未持有 无变化 张成华 监事 未持有未持有 无变化 王艳君 监事 未持有未持有 无变化 翟亚林 外部监事 未持有未持有 无变化 吴晓琦 外部监事 未持有未持有 无变化 刘向东 独立监事 未持有未持有 无变化 尹永利 独立监事 未持有未持有 无变化 张志良 副总经理 未持有未持有 无变化 张建平 副总经理 未持有未持有 无变化 唐成建 副总经理 未持有未持有 无变化 叶国华 财务总监 未持有未持有 无变化 张经明 公司秘书、总法律顾问 未持有未持有 无变化 以上人士所持股均为本公司A 股股票，并均为其个人权益以实益拥有人的身份持有。 董事和监事在公司股份、相关股份及债权证的权益和淡仓 除上述外，于2010 年6 月30 日，本公司各位董事及监事在本公司或其联营公司（定义见《证 券及期货条列》第XV 部分）的股份、股本衍生工具中的相关股份或债权证中概无拥有任何根据《证 券及期货条例》第352 条规定须存置之披露权益登记册之权益或淡仓，或根据《上市公司董事进行 证券交易的标准守则》所规定的需要通知本公司和香港交易所。 于2010 年6 月30 日，本公司未授予本公司董事、监事或其配偶或十八岁以下子女认购本公司 或其任何相关法团的股份或债权证的任何权利，且该等人士未行使认购该等股份或债权证的任何权 利。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内，公司第六届董事会（“董事会”）董事韩志浩先生因年龄原因于2010 年4 月28 日向董事会提出不再担任董事的请求，根据《中国石油化工股份有限公司章程》，韩志浩先生的辞 职于4 月28 日送达之日起生效。董事会同日以通讯方式召开了第十二次会议，同意增补吴海君先生 为第六届董事会董事；公司于2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东周年大会上，表决通过了增补 吴海君先生为董事的议案。在同日召开的董事会第十三次会议上，吴海君先生被选举为执行董事和 副董事长。 2010 年4 月28 日的董事会第十二次会议还增聘张志良先生为公司副总经理。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 8 - (三) 审核委员会 2010 年8 月26 日，本公司第六届董事会审核委员会召开第五次会议，主要审阅了本公司及其 附属公司（“本集团”）于本报告期内的中期财务报告。 (四) 购买、出售和赎回本公司之证券 报告期内，本集团无购买、出售和赎回本公司任何证券。 (五)《企业管治常规守则》落实情况 除了以下两处偏离《香港上市规则》附录十四《企业管治常规守则》（“《守则》”）条文外， 本公司在本报告期已经遵守了《守则》之规定的所有条文： （1）《守则》条文A.2.1：主席与行政总裁的角色应有区分，并不应由一人同时兼任。主席与 行政总裁之间职责的分工应清楚界定并以书面列载。 偏离：戎光道先生获委任为公司董事长兼总经理。 原因：戎光道先生在管理大规模石油化工生产方面具有多年的经验，对本公司的运作特别了解， 是履行董事长及总经理两个职位的最佳人选。本公司暂未能物色具有戎先生才干的其他人士分别担 任以上任何一个职位。 说明：戎光道先生已于2010 年7 月19 日辞去其兼任的总经理职务，同日召开的第六届董事会 第十四次会议聘任王治卿先生为本公司总经理。 （2）《守则》条文A.4.1：非执行董事的委任应有指定任期，并须接受重新选举。 偏离：独立非执行董事陈信元先生连任时间超过《公司章程》规定的六年。 原因：陈信元先生现任上海财经大学会计学院院长、教授、博士生导师，对财务会计业务十分 熟悉，而且具有丰富的管理经验。陈先生同时兼任本公司董事会审核委员会主任。由于本公司暂未 能物色到类似陈先生这样的会计专业人士，拟在2011 年6 月董事会换届时予以更换。 (六) 《证券交易的标准守则》 本公司董事确认，本公司已采纳香港上市规则附录十的《上市公司董事进行证券交易的标准守 则》（“证券交易的标准守则”）。在向全体董事及监事作出具体查询后，于报告期内，本公司并 未发现任何关于董事及监事不全面遵守证券交易的标准守则的情况。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 9 - 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 以下讨论与分析应与本半年度报告之集团未经审计的财务报告及其注释同时阅读。以下涉及的 部分财务数据摘自本集团按《国际财务报告准则》编制未经审计的财务报告。 经营业绩回顾讨论 2010 年上半年，随着美、日等发达国家和一些新兴市场国家经济的较快回升，世界经济普遍进 入了复苏周期。中国继续实施应对国际金融危机冲击的一揽子计划，有针对性地加强和改善宏观调 控，取得了阶段性胜利，经济回升向好的势头得到进一步巩固，上半年国内生产总值（GDP）增长达 到11.1%，好于预期。我国石油和化工行业继续保持向好的态势，产值连创新高，主要产品产量大 幅增加，出口贸易明显回升，行业投资增速有所加快，石化市场基本平稳，价格总体上扬，产品产 销顺畅，行业效益继续好转，企业效益同比大幅提高。 2010 年上半年，在国际国内宏观环境总体好于去年同期、中国石油和化工行业经济运行良好、 国际原油价格波幅相对减小、国内成品油价格基本到位、石化市场需求同比平稳回升等形势下，本 集团以“学习先进、精细管理、加快发展、凝心聚力”为工作主题，牢牢把握市场机遇，努力做大 产品实物总量，全力推进生产经营和改革发展的各项工作。上半年本集团生产经营运行良好，原油 加工量和乙烯产量均为历史同期较好水平，未发生重大生产、安全和环保事故，重要生产装置保持 高开工率和高负荷率，停车次数和时间均比去年同期下降，主要技术经济指标同比有较大幅度提升， 产品产销率、货款回笼率继续保持良好水平。截至2010 年6 月30 日止，本集团营业额为人民币 361.283 亿元，比去年同期增加人民币149.497 亿元，增幅为70.59%；实现税前利润为人民币18.977 亿元，同比增加人民币5.290 亿元；除税及少数股东权益后利润为人民币15.151 亿元，同比增加人 民币5.132 亿元。 2010 年上半年，得益于五期工程的全面建成投产，本集团的产品结构得到进一步优化，资源利 用效率得到提升，整体规模效益得到有效发挥，本集团的产品实物总量比去年同期有较大幅度的增 加。2010 年1 至6 月份，本集团加工原油504.28 万吨（含来料加工16.38 万吨)，比去年同期增加 84.79 万吨，增幅为20.21%，其中加工进口及海洋原油分别为472.50 万吨和31.78 万吨。生产汽油 46.29 万吨、柴油154 万吨、航空煤油38.05 万吨，同比分别增长6%、21.04%和25.87%。生产乙烯 49.39 万吨、丙烯27.03 万吨，同比分别增长12.43%和14.19%。生产合成树脂及塑料56.86 万吨（不 含聚酯和聚乙烯醇），同比增长5.20%。生产合纤原料49.94 万吨、合纤聚合物32.98 万吨、合成 纤维12.39 万吨，同比分别增长16.74%、14.04%和2.82%。上半年本集团的产品产销率为100.05%， 本公司的货款回笼率为99.55%。 下表列明本集团在所示报告期内的销售量和扣除营业税金及附加后的销售净额： 截至6 月30 日止半年度 2010 年 2009 年 销售量 销售净额 人民币销售量 销售净额 人民币 千吨 百万元百分比 千吨百万元 百分比 合成纤维 123.7 1,871.2 5.56 123.8 1,289.3 6.76 树脂及塑料 821.6 7,524.6 22.34 766.6 5,725.8 30.00 中间石化产品 1,117.1 7,851.4 23.31 525.8 2,312.6 12.12 石油产品 2,852.5 12,876.4 38.23 2,429.1 7,700.2 40.35 其他 - 3,554.6 10.56 - 2,056.0 10.77 合计 4,914.9 33,678.2 100.00 3,845.3 19,083.9 100.00 2010 年上半年，本集团共实现销售净额人民币336.782 亿元，与去年同期相比增长76.47%，其 中石油产品、中间石化产品、树脂及塑料和合成纤维的销售净额分别增长67.22%、239.51%、31.42% 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 10 - 和45.13%。增长主要是由于原材料及能源价格的上升，导致石油产品、中间石化产品、树脂及塑料 和合成纤维等产品价格的上升以及大部分产品销售量较大幅度增加所致。与2009 年上半年相比，本 集团报告期内石油产品、中间石化产品、树脂及塑料产品和合成纤维产品的平均价格(不含税)分别 上升了42.40%、59.80%、22.61%和45.26%。与2009 年下半年相比，本集团上述四大类产品的平均 价格（不含税）分别上升14.37%、14.31%、8.80%和20.28%。上半年，本集团“其他”的销售净额 比去年同期增长72.89%，主要是由于本集团石化产品方面的贸易量比去年同期大幅度增加所致。 本集团生产的产品绝大部分在华东地区销售。 2010 年上半年，本集团销售成本为人民币318.158 亿元，比去年同期上升80.72%，占销售净额 的94.47%。 本集团的主要原料是原油。2010 年上半年，在全球经济复苏、欧洲债务危机、自然灾害频发等 因素的影响下，国际原油价格的主要运行区间在70～85 美元/桶之间。WTI 收盘价最高为86.16 美 元/桶，最低为65.58 美元/桶，上半年平均价约为78 美元/桶，比去年同期的52 美元/桶上涨约50%。 上半年布伦特原油的平均价约为77 美元/桶，同比上涨了约45%。受此影响，2010 年上半年，本集 团加工原油（自营部分）的平均单位成本为人民币3,932.37 元/吨，比去年同期上升人民币1,388.60 元/吨，升幅为54.59%。由于原油平均价格的大幅上升以及原油加工量的增加，本集团报告期内的 原油加工总成本为人民币191.693 亿元，大幅上升了83.55%。上半年本集团原油成本占销售成本的 比重为60.25%。 2010 年上半年，本集团其他辅料的支出为人民币62.917 亿元，比去年同期上升142.62%，主要 是生产资料价格上涨和量的增加所致。报告期内，本集团折旧和维修费用开支分别为人民币8.334 亿元和人民币3.903 亿元，同比略有上升。由于本集团采购发电用煤的数量和价格比去年同期均有 不同程度的上升，本集团报告期内燃料动力开支为人民币9.982 亿元，同比上升人民币2.234 亿元。 2010 年上半年，本集团销售及管理费用为人民币2.556 亿元，比去年同期的人民币1.859 亿元 增加了37.49%，主要为报告期内销售量较大幅度上升而带来的销售运费的增加（因销售政策调整而 大幅度增加销售配送费），以及日常（持续）关联交易中产品销售代理费的增加。 2010 年上半年，本集团其他业务支出为人民币0.148 亿元，比去年同期减少人民币0.007 亿元， 主要是由于报告期内的减员费用减少所致。 2010 年上半年，本集团财务费用为人民币1.167 亿元，比去年同期下降45.76%，主要是由于调 整人民币和美元贷款结构，本集团报告期内较去年同期借入了更多低利率的美元借款，从而导致利 息费用大幅下降；其次是由于2010 年5、6 月份人民币对美元有所升值，而2009 年上半年人民币兑 换美元汇率基本稳定，由此导致本集团期间净汇兑收益上升。 2010 年上半年，本集团实现除税及非控股股东损益后利润为人民币15.151 亿元，较去年同期 的人民币10.019 亿元增加人民币5.132 亿元。 资产流动性和资本来源 2010 年上半年，本集团经营活动产生的现金净流入量为人民币2.077 亿元，而去年同期则为现 金净流入人民币24.574 亿元。主要原因是（1）去年同期存货的期末余额较期初减少人民币1.719 亿元，而2010 年上半年为增加人民币5.481 亿元，从而由于期初及期末存货余额的变动影响经营活 动现金流出增加人民币7.200 亿元；（2）与去年同期相比，本期支付了较多年初的经营性应付项目 从而导致本期现金流出增加人民币24.485 亿元；（3）而本期经营性应收项目的变动与去年同期相 比增加现金流入人民币4.250 亿元；（4）本期营业利润较去年同期增加人民币1.476 亿元，亦增加 现金流入。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 11 - 2010 年上半年，本集团投资活动产生的现金净流入量为人民币5.724 亿元，而去年同期则为现 金净流出人民币7.307 亿元。主要原因是:（1）2009 年底本集团向中国境内国有控股银行购买了银 行理财产品，共计人民币7.000 亿元，本集团已于2010 年1 月赎回了该理财产品；（2）本期间本 集团资本支出同比减少从而减少投资活动现金流出人民币7.977 亿元，本集团主要在建工程60 万吨 /年PX 芳烃联合装置已于2009 年9 月转为固定资产，本报告期无类似大型在建工程。 2010 年上半年，本集团融资活动产生的现金净流出量为人民币5.060 亿元，比去年同期减少现 金净流出人民币14.239 亿元。主要是由于本集团去年同期大量归还短期借款所致。 借款及债务 本集团长期借款主要用于资本扩充项目。本集团一般根据资本开支计划来安排长期借款，总体 上不存在任何季节性借款。而短期债务则被用于补充本集团正常生产经营产生的对流动资金的需求。 2010 年上半年本集团期末总借款额比期初减少了人民币5.949 亿元，降至人民币74.840 亿元，其中 短期债务减少了人民币5.907 亿元，长期借款减少了人民币0.042 亿元。 汇率波动风险 由于本集团大部分主要原料（原油）是从国外购买，亦直接出口本集团的一部分石化产品，因 此汇率的变动将会间接影响本集团的原料及石化产品价格，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。 此外，由于本集团有相当部分债务是外币债务，有关的汇率变动将影响本集团的财务费用支出水平， 这也会对本集团的盈利能力产生影响。于2010 年6 月30 日，本集团的美元借款为人民币7.823 亿 元。2010 年上半年的汇兑收益为人民币0.204 亿元。 资本开支 2010 年上半年，本集团按照“低成本与差异化兼顾、规模化和精细化并重”的发展方向，以及 “上游侧重低成本、规模化，下游侧重高附加值、精细化”的发展思路，继续进行业务结构和产品 结构的调整，重点做好以炼油改造项目为主体的六期工程前期工作。炼油改造项目、碳纤维项目等 正在作项目环境评价，力争年内开工建设。同时，天然气综合利用项目按计划完成管网建设，从3 月15 日起，上海市管网的天然气正式引入本集团，实现了1#制氢原料全部改用天然气等目标，取 得了较好的经济效益；本集团其他重点技术改造项目也有序展开。 上半年，本集团的资本开支为人民币2.789 亿元，主要是对天然气综合利用项目、2#氧化装置 系统优化节能降耗改造项目、1#乙二醇装置技术改造项目等的投入。下半年，本集团将继续积极推 进以上建设项目和其他技术改造、安全环保、节能降耗项目的进程。本集团计划的资本开支可以由 经营所得现金及银行信贷融资拨付。 资产负债率 本集团2010 年6 月30 日的资产负债率为44.16%（2009 年12 月31 日为：48.85%)。资产负债 率的计算方法为：总负债/总资产。 公司员工 于2010 年6 月30 日，本集团在册员工人数为16,680 人，截至2010 年6 月30 日止员工成本为 人民币8.828 亿元。 所得税 自2008 年1 月1 日起，《中华人民共和国企业所得税法》正式施行，企业所得税税率统一调整 为25%。本集团本年度的所得税税率为25%。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 12 - 香港上市规则要求的披露 根据香港上市规则附录十六第四十段，除了在此已作披露外，本公司确认有关附录十六第三十 二段所列事宜的现有公司资料与本公司2009 年年度报告所披露的资料并无重大变动。 下半年市场预测及工作安排 2010 年下半年，由于美日欧等主要经济体失业率居高不下，使得经济增长的主要动力——消费 可能依然疲软；部分国家主权债务危机可能成为国际金融危机后全球经济和金融市场中最主要的风 险，因此，世界经济复苏进程仍存在着诸多不确定、不稳定因素，经济增速有可能放缓。中国经济 的发展环境虽然有可能好于去年，但是面临的形势极为复杂，各种积极变化和不利影响此消彼长， 短期问题和长期矛盾相互交织，国内因素和国际因素相互影响，经济运行增速将有所放慢。国内石 油和化工行业经济运行也将面临各方压力，全年可能呈现“前高后低”的走势，部分石油化工产品 产能增长过快、部分下游行业开工率不足的状况将加剧，再加上下游消费需求可能疲软以及进口产 品的冲击，下半年的市场竞争将更加激烈。 虽然世界经济复苏的不确定因素加大，但方向尚未发生改变，预计国际原油价格在市场流动性 较充足、将进入下半年用油高峰等因素的影响下，可能会继续在70～80 美元/桶左右的较高价位震 荡运行；而中国政府仍有可能在国际原油价格较高时对国内成品油价格进行调控。 综上所述，本集团预计下半年加工原油的平均成本仍然较高，化工市场竞争进一步加剧，面临 的生产经营形势不容乐观。2010 年下半年，本集团将继续按照年初提出的工作任务和目标，积极努 力、扎实有效地推进各项工作： 1．继续抓好装置运行，努力做大产品总量。 2．进一步优化生产经营，努力提高经济效益。 3．高度重视HSE（健康、安全、环境），努力保持企业稳定。 4．加快发展项目建设，推进技术进步，努力增强发展后劲。 5．进一步强化内部管理，努力提高管理水平。 6．继续加强员工队伍建设，积极营造团结和谐的氛围。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 （按照中国企业会计准则编制） 单位:人民币千元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比去年 同期增减(%) 营业成本比去 年同期增减(%) 毛利率比去年同期 增减 合成纤维 1,891,401 1,469,480 22.31 44.44 27.90 上升10.05 个百分点 树脂及塑料 7,597,388 7,103,568 6.50 30.89 66.45 下降19.98 个百分点 中间石化产品 7,936,403 7,325,281 7.70 238.11 319.05 下降17.83 个百分点 石油产品 15,142,333 11,513,929 23.96 注56.89 50.93 上升3.00 个百分点 其他 3,583,905 3,409,562 4.86 71.29 80.83 下降5.02 个百分点 其中：关联交易 18,907,066 16,172,911 14.46 79.49 84.42 下降2.29 个百分点 关联交易 的定价原 则 本公司董事（包括独立非执行董事）认为，上述关联交易是按一般商业条款或按不逊于本集团给予独立第 三方人士或第三方人士给予本集团的条款，于日常业务过程中进行。以上均得到本公司独立非执行董事确 认。 关联交易 必要性、 持续性的 说明 本公司通过中国石油化工股份有限公司（“中石化股份”）及其联系人购买原油相关材料、销售成品油是 根据国家的相关政策，并按适用的国家定价或指导价进行，在国家未取消对原油采购及成品油销售和定价 控制前，将继续发生该类关联交易；本公司向中石化股份及其联系人销售石化产品及由中石化股份及其联 系人代理销售石化产品，是为降低本公司产品库存，拓展贸易、分销和推销网络，改善本公司与客户的议 价能力；本公司从中国石油化工集团公司（“中石化集团”）及其联系人获得建筑安装、工程设计、石化 行业保险代理及财务服务，是为以合理的价格获得稳定而可靠的服务。 注：该毛利率按含消费税的石油产品价格计算，扣除消费税后石油产品的毛利率为10.05%。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 13 - 2、主营业务分地区情况（按照中国企业会计准则编制） 单位:人民币千元 地区 营业收入 营业收入比去年同期增减(%) 中国华东地区 33,117,729 67.86 中国其它地区 2,782,767 97.79 出口 250,934 264.66 3、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明（按中国企业会计准则编制） （变动幅度达30%以上且占集团报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的报表项目具体情况及变动原因说明） 单位:人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目名称 2010 年 2009 年 增(减)额 增(减)幅 度（%） 变动主要原因 营业收入 36,151,430 21,204,680 14,946,750 70.49 营业成本 30,821,820 16,678,661 14,143,159 84.80 营业利润 1,887,627 1,269,719 617,908 48.66 利润总额 1,882,526 1,353,562 528,964 39.08 净利润 1,493,572 1,029,425 464,147 45.09 归属于母公司股东的 净利润 1,493,930 987,236 506,694 51.32 得益于石化行业的复苏及本 公司五期工程的全面建成投 产，本集团本期间产品销量大 幅上涨，以及石化产品价格较 去年同期较大幅度上涨。 投资收益 385,848 180,793 205,055 113.42 受益于化工行业的复苏，参股 公司上海赛科的净利润大幅 上升。 4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10%以上的情况） 单位：人民币千元 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资 收益 占上市公司净利润的比重 (%) 上海赛科石油化工有 限责任公司 生产和分销 石化产品 1,664,297 326,463 21.85 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 主要项目 项目投资总额 人民币亿元 截止2010 年6 月30 日 完成情况 炼油改造项目 63.190 前期准备 1500 吨/年碳纤维项目 8.055 前期准备 天然气综合利用项目 1.951 完工 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 1.856 在建 1 万吨/年异戊烯装置项目 1.053 前期准备 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 14 - 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理 委员会（“中国证监会”）发布的《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》等规范性文件以及上海证券交易所、香港交易所和纽约证券交易所的相关要求，不断推 进公司体制和管理的创新，完善公司法人治理结构，加强公司制度建设，提升本公司的整体形象。 本公司于2009 年度股东周年大会通过了公司章程及其附件的修正案。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 1、2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东周年大会审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009 年12 月31 日的总股本72 亿股为基数，派发2009 年度股利每10 股人民币0.30 元（含税），有关 公告刊登于2010 年6 月24 日的《上海证券报》、《中国证券报》。公司于2010 年7 月8 日刊登A 股现金红利派发实施公告，A 股派发股息的股权登记日为2010 年7 月13 日，除息日为2010 年7 月 14 日，2010 年7 月20 日为H 股和A 股社会公众股股利发放日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 2、公司2010 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司章程第二百零八条规定： “在公司有可供股东分配的利润时，公司应本着重视股东合理投资回报、同时兼顾公司合理资 金需求的原则，实施积极的利润分配办法。 公司利润分配政策为： （1）公司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的基 础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的股利分配方案； （2）公司利润分配政策保持连续性和稳定性； （3）公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之 三十； （4）若公司董事会未做出现金利润分配预案，公司将在定期报告中披露原因。” 2010 年6 月23 日召开的公司2009 年度股东周年大会审议通过了2009 年度利润分配方案，并 已按期实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，根据本公司与中石化股份签订的产品互供及销售服务框架协议，本公司向中石化股 份及其联系人购买原材料、销售石油产品、石化产品、出租物业，及由中石化股份及其联系人代理 销售石化产品；根据本公司与中石化集团签订的综合服务框架协议，本公司接受中石化集团及其联 系人提供的建筑安装、工程设计、石化行业保险代理及财务服务。有关关联交易均根据产品互供及 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 15 - 销售服务框架协议及综合服务框架协议的条款进行，有关关联交易金额并未超过经2007 年临时股东 大会批准的有关持续性关连交易的最高限额。 本公司从中石化股份及其联系人购买原油及相关材料、销售石油产品是根据国家的相关政策， 并按适用的国家定价或指导价进行，在国家未取消对原油采购及石油产品销售和定价控制前，将继 续发生该类关联交易；本公司向中石化股份及其联系人销售石化产品及由中石化股份及其联系人代 理销售石化产品，是为降低本公司产品库存，拓展贸易、分销和推销网络，改善本公司与客户的议 价能力；本公司将部分物业出租予中石化股份及其联系人是考虑到中石化股份及其联系人良好的财 务背景及信誉；本公司从中石化集团及其联系人获得建筑安装和工程设计、石化行业保险代理及财 务服务，是为以合理的价格获得稳定而可靠的服务。 本公司与中石化集团、中石化股份及其联系人进行的持续性关联交易的价格都是按：1）国家定 价；或2）国家指导价；或3）市场价，经双方协商确定的，关联交易协议的订立是从公司生产、经 营的需要出发。因此上述持续性关联交易并不对本公司独立性造成重大影响。 下表按中国企业会计准则编制 单位:人民币千元 交易性质分类 交易对象 交易金额 占同类交易金额比例 (%) 产品销售及服务收入 中国石化销售有限公司华东分公司 13,030,243 36.04 其他关联方 5,876,823 16.26 采购 中国国际石油化工联合有限责任公司 11,693,597 41.59 其他关联方 6,604,888 23.49 安装工程款 中国石油化工集团公司及其附属公司 35,851 71.50 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额人民币 18,043,373.42 千元。 2、非经营性关联债权债务往来 单位:人民币千元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国石油化工股 份有限公司 控股股东 - - (175,218) - 中国石油化工集 团公司及其他关 联公司 实际控制人及其 他关联公司 3,569 10,176* (5,568) 23,901 合计 3,569 10,176 (180,786) 23,901 报告期内上市公司並未向控股股东及其子公司提供资金，亦无余额。 * 本集团向关联方提供资金期末余额主要为因向本集团的联营及合营公司提供服务而产生的未及清 算的应收款项。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 16 - (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位: 人民币千元 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） - 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） - 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 - 报告期末对子公司担保余额合计 200,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 200,000 担保总额占公司按中国企业会计准则计算的净资产的比例(%) 1.20 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 - 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 200,000 担保总额超过净资产50％部分的金额 - 上述三项担保金额合计 200,000 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任毕马威华振会计师事务所为公司的境内审计 机构，公司现聘任毕马威会计师事务所为公司的境外审计机构，并为公司半年度按国际财务报告准 则编制的财务报告出具审阅报告。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 17 - (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 澄清公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月9 日 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上，在 “上市公司资料检索”中输入本公司股票代码 （600688）查询、香港交易所网站、本公司网站 （www.spc.com.cn）上的投资者关系栏目 第六届董事会第十一次会议 决议公告、第六届监事会第九 次会议决议公告、2009 年度 年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月29 日 同上 第六届董事会第十二次会议 决议公告、2010 年第一季度 季报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月29 日 同上 2009 年度股东周年大会通知 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月7 日 同上 2009 年度股东周年大会决议 公告、第六届董事会第十三次 会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月24 日 同上 2009 年度A 股现金红利派发 实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年7 月8 日 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、本公 司网站（www.spc.com.cn） 第六届董事会第十四次会议 决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年7 月20 日 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上、香 港交易所网站、本公司网站（www.spc.com.cn） 上的投资者关系栏目 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 18 - 七、财务会计报告 (一) 按中华人民共和国企业会计准则(2006)编制之中期财务报表 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并资产负债表(未经审计) 二零一零年六月三十日 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 流动资产： 货币资金 五、1 399,848 125,917 应收票据 五、2 801,618 603,701 应收账款 五、3 759,819 534,948 预付款项 五、4 170,472 127,568 应收股利 五、5 7,142 - 其他应收款 五、6 69,750 85,457 存货 五、7 7,431,885 6,883,834 其他流动资产 五、8 46,674 700,000 流动资产合计 9,687,208 9,061,425 非流动资产： 长期应收款 五、9 30,000 100,000 长期股权投资 五、10 3,285,273 2,969,646 投资性房地产 五、11 472,618 479,247 固定资产 五、12(1) 14,591,560 15,205,731 在建工程 五、13 297,031 363,646 无形资产 五、14 547,386 557,172 长期待摊费用 五、15 137,822 212,325 递延所得税资产 五、16 1,125,340 1,509,130 非流动资产合计 20,487,030 21,396,897 资产总计 30,174,238 30,458,322 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 19 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并资产负债表(未经审计) (续) 二零一零年六月三十日 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 流动负债： 短期借款 五、18 6,183,995 6,700,398 应付票据 五、19 776,218 722,271 应付账款 五、20 2,814,506 3,664,996 预收款项 五、21 435,646 529,282 应付职工薪酬 五、22 41,535 27,674 应交税费 五、23 451,548 635,930 应付利息 五、24 8,281 20,155 应付股利 五、25 278,468 - 其他应付款 五、26 683,935 903,944 应付短期债券 五、27 1,000,000 1,000,000 一年内到期的非流动负债 五、28 78,533 74,275 流动负债合计 12,752,665 14,278,925 非流动负债： 长期借款 五、29 300,000 304,258 其他非流动负债 五、30 256,515 234,781 非流动负债合计 556,515 539,039 负债合计 13,309,180 14,817,964 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 20 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并资产负债表(未经审计) (续) 二零一零年六月三十日 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 股东权益： 股本 五、31 7,200,000 7,200,000 专项储备 五、32 5,473 - 资本公积 五、33 2,882,278 2,882,278 盈余公积 五、34 4,801,766 4,801,766 未分配利润 五、35 1,739,959 462,029 归属于母公司股东权益合计 16,629,476 15,346,073 少数股东权益 235,582 294,285 股东权益合计 16,865,058 15,640,358 负债和股东权益总计 30,174,238 30,458,322 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 21 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 资产负债表(未经审计) 二零一零年六月三十日 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 流动资产： 货币资金 十、1 264,419 101,076 应收票据 十、2 716,723 542,739 应收账款 十、3 585,112 432,686 预付款项 167,723 125,419 应收股利 5,042 - 其他应收款 十、4 76,481 49,270 存货 十、5 7,112,133 6,658,450 其他流动资产 十、6 22,308 700,000 流动资产合计 8,949,941 8,609,640 非流动资产： 长期股权投资 十、7 4,353,853 4,035,372 投资性房地产 十、8 532,020 539,482 固定资产 十、9 13,944,544 14,541,119 在建工程 十、10 296,813 353,637 无形资产 十、11 438,934 445,450 长期待摊费用 十、12 136,573 210,575 递延所得税资产 十、13 1,124,979 1,508,769 非流动资产合计 20,827,716 21,634,404 资产总计 29,777,657 30,244,044 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 22 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 资产负债表(未经审计) (续) 二零一零年六月三十日 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 流动负债： 短期借款 十、15 5,887,595 6,424,998 应付票据 十、16 776,218 878,105 应付账款 2,547,906 3,350,364 预收款项 396,299 513,071 应付职工薪酬 36,097 24,118 应交税费 十、17 439,655 627,964 应付利息 8,281 20,155 应付股利 十、18 229,938 - 其他应付款 1,362,754 1,518,220 应付短期债券 五、27 1,000,000 1,000,000 流动负债合计 12,684,743 14,356,995 非流动负债： 长期借款 十、19 345,000 450,000 其他非流动负债 五、30 256,515 234,781 非流动负债合计 601,515 684,781 负债合计 13,286,258 15,041,776 股东权益： 股本 五、31 7,200,000 7,200,000 专项储备 五、32 5,473 - 资本公积 十、20 2,882,278 2,882,278 盈余公积 五、34 4,801,766 4,801,766 未分配利润 1,601,882 318,224 股东权益合计 16,491,399 15,202,268 负债和股东权益总计 29,777,657 30,244,044 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 23 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并利润表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 附注 二零一零年 二零零九年 一、营业收入 五、36 36,151,430 21,204,680 二、减：营业成本 五、36 30,821,820 16,678,661 营业税金及附加 五、37 2,450,087 2,094,713 销售费用 255,584 185,880 管理费用 958,094 958,157 财务费用 五、38 116,712 204,807 资产减值损失(转回以“－”号填 列) 五、39 47,354 -16,836 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五、40 - -10,372 投资收益 五、41 385,848 180,793 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 385,633 47,189 三、营业利润 1,887,627 1,269,719 加：营业外收入 五、42 13,358 99,081 减：营业外支出 五、43 18,459 15,238 其中：非流动资产处置损失 4,678 2,575 四、利润总额 1,882,526 1,353,562 减：所得税费用 五、44 388,954 324,137 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,493,572 1,029,425 归属于母公司股东的净利润 1,493,930 987,236 少数股东损益 （净亏损以“－”号填列） -358 42,189 六、每股收益： （一）基本及稀释每股收益 五、45 人民币0.207 元 人民币0.137 元 七、其他综合收益 五、46 - 30,916 八、综合收益总额 1,493,572 1,060,341 归属于母公司股东的综合收益总额 1,493,930 1,018,152 归属于少数股东的综合收益总额 （亏损以“－”号填列） -358 42,189 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 24 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 利润表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 附注 二零一零年 二零零九年 一、营业收入 十、21 31,915,310 18,438,778 二、 减：营业成本 十、21 26,674,152 14,152,342 营业税金及附加 十、22 2,449,119 2,090,835 销售费用 217,327 146,775 管理费用 893,393 847,189 财务费用 十、23 106,785 194,982 资产减值损失（转回以“－”号 填列） 十、24 73,266 -11,609 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五、40 - -10,372 投资收益 十、25 385,028 78,229 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 377,407 38,506 三、营业利润 1,886,296 1,086,121 加：营业外收入 十、26 12,944 98,519 减：营业外支出 十、27 15,792 14,353 其中：非流动资产处置损失 3,650 1,985 四、利润总额 1,883,448 1,170,287 减：所得税费用 十、28 383,790 287,200 五、净利润 1,499,658 883,087 六、其他综合收益 十、29 - 39,685 七、综合收益总额 1,499,658 922,772 刊载于第29 至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 25 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并现金流量表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 附注 二零一零年 二零零九年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,993,214 24,218,601 收到的税费返还 - 8,435 收到其他与经营活动有关的现金 五、47(1) 62,710 1,445 经营活动现金流入小计 42,055,924 24,228,481 购买商品、接受劳务支付的现金 -36,529,514 -18,689,286 支付给职工以及为职工支付的现金 -868,974 -859,574 支付的各项税费 -4,042,318 -1,770,842 支付其他与经营活动有关的现金 五、47(2) -248,383 -220,413 经营活动现金流出小计 -41,689,189 -21,540,115 经营活动产生的现金流量净额 五、48(1)1 366,735 2,688,366 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 770,000 301,560 取得投资收益收到的现金 63,079 68,906 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 979 96,543 收到其他与投资活动有关的现金 五、47(3) 17,266 10,899 投资活动现金流入小计 851,324 477,908 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 -278,946 -1,076,643 投资支付的现金 - -132,000 投资活动现金流出小计 -278,946 -1,208,643 投资活动产生的现金流量净额 572,378 -730,735 三、筹资活动产生的现金流量： 发行债券收到的现金 1,000,000 1,000,000 取得借款收到的现金 22,642,235 12,776,432 筹资活动现金流入小计 23,642,235 13,776,432 偿还债券支付的现金 -1,000,000 - 偿还债务支付的现金 -23,138,235 -15,678,546 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -169,000 -258,825 筹资活动现金流出小计 -24,307,235 -15,937,371 筹资活动产生的现金流量净额 -665,000 -2,160,939 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -182 -24 五、现金及现金等价物净增加额 五、48(2) 273,931 -203,332 加：期初现金及现金等价物余额 125,917 627,685 六、期末现金及现金等价物余额 399,848 424,353 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 26 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 现金流量表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 附注 二零一零年 二零零九年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,846,570 20,975,566 收到其他与经营活动有关的现金 64,881 981 经营活动现金流入小计 36,911,451 20,976,547 购买商品、接受劳务支付的现金 -31,481,854 -15,480,404 支付给职工以及为职工支付的现金 -806,019 -762,682 支付的各项税费 -3,963,519 -1,745,570 支付其他与经营活动有关的现金 -219,272 -203,685 经营活动现金流出小计 -36,470,664 -18,192,341 经营活动产生的现金流量净额 十、30(1)1 440,787 2,784,206 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000 41,041 取得投资收益收到的现金 61,505 63,240 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 914 94,705 收到其他与投资活动有关的现金 12,870 7,470 投资活动现金流入小计 775,289 206,456 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 -282,935 -1,075,509 投资活动现金流出小计 -282,935 -1,075,509 投资活动产生的现金流量净额 492,354 -869,053 三、筹资活动产生的现金流量： 发行债券收到的现金 1,000,000 1,000,000 取得借款收到的现金 22,580,835 12,715,302 筹资活动现金流入小计 23,580,835 13,715,302 偿还债券支付的现金 -1,000,000 - 偿还债务支付的现金 -23,202,420 -15,394,750 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -148,060 -221,717 筹资活动现金流出小计 -24,350,480 -15,616,467 筹资活动产生的现金流量净额 -769,645 -1,901,165 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -153 -24 五、现金及现金等价物净增加额 十、30(1)2 163,343 13,964 加：期初现金及现金等价物余额 101,076 294,786 六、期末现金及现金等价物余额 十、30(2) 264,419 308,750 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 27 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 合并股东权益变动表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 二零一零年 二零零九年 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 专项储 备 资本 公积 盈余 公积 未分配 利润 少数股东权益 股东权益 合计 股本 资本 公积 盈余 公积 未分配 利润 少数股东 权益 股东权益合 计 一、本期期初余额 7,200,000 - 2,882,278 4,801,766 462,029 294,285 15,640,358 7,200,000 2,939,181 4,766,408 -1,064,218 264,353 14,105,724 二、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润 - - - - 1,493,930 -358 1,493,572 - - - 987,236 42,189 1,029,425 （二）其他综合收益 五、46 - - - - - - - - 30,916 - - - 30,916 上述（一）和（二）小计 - - - - 1,493,930 -358 1,493,572 - 30,916 - 987,236 42,189 1,060,341 （三 ）利润分配 1．对股东的分配 五、35 - - - - -216,000 -58,345 -274,345 - - - - -31,272 -31,272 （四 ）专项储备 1．本期提取 - 5,473 - - - - 5,473 - - - - - - 三、本期期末余额 7,200,000 5,473 2,882,278 4,801,766 1,739,959 235,582 16,865,058 7,200,000 2,970,097 4,766,408 -76,982 275,270 15,134,793 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 28 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 股东权益变动表(未经审计) 截止六月三十日止六个月期间 金额单位：人民币千元 二零一零年 二零零九年 项目 附注 股本 专项储 备 资本公积盈余公积 未分配 利润 股东权益 合计 股本 资本公积盈余公积 未分配 利润 股东权益 合计 一、本期期初余额 7,200,000 - 2,882,278 4,801,766 318,224 15,202,268 7,200,000 2,930,412 4,766,408 -1,022,598 13,874,222 二、本期增减变动金额 （减少以“－”号 填列） （一）净利润 - - - - 1,499,658 1,499,658 - - - 883,087 883,087 （二）其他综合收益 十、29 - - - - - - 39,685 - - 39,685 上述（一）和（二）小 计 - - - - 1,499,658 1,499,658 - 39,685 - 883,087 922,772 （三）利润分配 1．对股东的分配 五、35 - - - - -216,000 -216,000 - - - - - （四 ）专项储备 1．本期提取 - 5,473 - - - 5,473 - - - - - 三、本期期末余额 7,200,000 5,473 2,882,278 4,801,766 1,601,882 16,491,399 7,200,000 2,970,097 4,766,408 -139,511 14,796,994 刊载于第29 页至第121 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 29 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 财务报表(未经审计)附注 (金额单位：人民币千元) 一、 公司基本情况 中国石化上海石油化工股份有限公司(“本公司”)，原名为上海石油化工股份有限公司，于 一九九三年六月二十九日在中华人民共和国组建，是国有企业上海石油化工总厂重组的一部 分组成之股份有限公司。上海石油化工股份有限公司由中国石油化工集团公司直接监管与控 制。 中国石油化工集团公司于二零零零年二月二十五日完成了重组。重组完成后，中国石油化工 股份有限公司成立。作为该重组的一部分，中国石油化工集团公司将其所持有的本公司 4,000,000,000 股国有法人股股本，占本公司总股本的55.56%，出让给中国石油化工股份有 限公司(“中石化股份”)持有。中石化股份因而成为本公司第一大股东。 于二零零零年十月十二日，本公司更改名称为中国石化上海石油化工股份有限公司。 本公司及其附属公司(“本集团”)主要从事石油化工业务，将原油加工以制成合成纤维、树 脂和塑料、中间石化产品及石油产品。 本公司的主要子公司资料载于附注四、1“企业合并及合并财务报表”一节。 二、 公司主要会计政策和会计估计 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 于二零零六年二月 十五日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、 完整地反映了本集团的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量 和现金流量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 二零一零 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》有关财务 报表及其附注的披露要求。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 30 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 3、 会计期间 本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 4、 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本集团编制本财务报表采用的货币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调 整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 31 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财 务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公 司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合 并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资 产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购 买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的 可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债 表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或 会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内 部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损 失的，则全额确认该损失。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 32 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 7、 现金和现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认 时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积，属于以公允价值且其 变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。 9、 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、 借款、应付短期债券及股本等。 (1) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、可供出售金融 资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如 下： 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 33 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具（续） (1) 金融工具的分类、确认和计量（续） - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金 融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指 定且为有效套期工具的衍生工具除外。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计 量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的 金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成 本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认后以 公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参 见附注二、21(3))。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 34 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具（续） (1) 金融工具的分类、确认和计量（续） - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负 债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注二、20)确定的 预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣 除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担 的金融负债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要 价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参照实 质上相同的其他金融工具的当前市场报价。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 35 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具（续） (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时， 本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产的账面价值 -因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。有关应收款项 减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下： - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东 权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 (5) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 36 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 10、 应收款项的坏账准备 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按 原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应 收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济 状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项同时按照采用个别方式和组合方式计提坏账准备。 单项金额重大的应收款 项坏账准备的确认标准 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额 确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 单项金额重大的应收款 项坏账准备的计提方法 按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的部 分，再与其他应收款项一并按照信用风险特征组合评估减值损失。 (b) 单项金额不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项，先对其中账龄超过一年且催收不还的应收款项、性质独特的 应收款项按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的，再与其他应收款项 （包括上述(a)中纳入组合评估的应收款项）一并按照账龄计提坏账准备。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 37 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 11、 存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符 合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。除原材料采购 成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品 的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。当持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损 益。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 38 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 12、 长期股权投资 (1) 初始投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日取 得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股 本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 - 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取 得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行 权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 39 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 12、 长期股权投资（续） (2) 后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单位宣 告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按 照成本减去减值准备后记入资产负债表内。 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（附注二、12(3)）的 企业。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响（附注二、12(3)）的企业。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注二、25)。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权 投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 40 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 12、 长期股权投资（续） (2) 后续计量及损益确认方法（续） (b) 对合营企业和联营企业的投资（续） - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时 被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间 与本集团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位 的财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实 现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交 易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损 失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长 期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股 利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 41 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 12、 长期股权投资（续） (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在 共同控制时，通常考虑下述事实： ? 任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动； ? 涉及被投资单位基本经营活动的决策需要各投资方一致同意； ? 各投资方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动 进行管理,但其必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以 下一种或多种情形： ? 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ? 参与被投资单位的政策制定过程； ? 与被投资单位之间发生重要交易； ? 向被投资单位派出管理人员； ? 向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。 对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查， 有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值低于 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投资按照成本减去减值准备后 记入资产负债表内。 13、 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采 用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备(参见附注二、19)计入资产负 债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧，除非 投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注二、25)。减值测试方法及减值准备计提方法参见 附注二、19。 投资性房地产的使用寿命和预计净残值为： 项目 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房地产 40 3 2.43 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 42 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 14、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认 条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支 出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注二、19)记入资产负债表内。 (2) 固定资产的折旧方法 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非该固定资产符合持有待 售的条件(参见附注二、25)，各类固定资产的折旧年限和残值率分别为： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-40 3-5 2.4-6.5 厂房及机器设备 10-20 3-5 4.8-9.7 运输工具及其他设备 5-26 3-5 3.7-19.4 本集团至少在每年年度终了对固定资产的折旧年限、预计残值率和折旧方法进行复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。 (4) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 ? 固定资产处于处置状态 ? 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于 报废或处置日在损益中确认。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 43 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 15、 在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附 注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折 旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、19)记入资产负债表内。 16、 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建所发生的借款费用，予以资本化并计 入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价 的摊销)： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率 计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流 量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财 务费用，计入当期损益。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 44 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 17、 无形资产 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、19) 记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值 准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注二、 25)。各项无形资产的摊销年限分别为： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专有技术及软件等其他无形资产 2-27.75 18、 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。各项费用的摊销期限为： 项目 摊销年限（年） 催化剂 1-3 19、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资等 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 45 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 19、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续） 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金 流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值 减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者 之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 20、 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益 流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影 响重大的，预计负债以预计未来现金流折现后的金额确定。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 46 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 21、 收入 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同 时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提 供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 47 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 22、 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退 福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产 成本或当期费用。 (1) 退休福利 按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机 构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损 益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。 (2) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本 医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定 比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或 当期损益。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给与补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益： - 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施; - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 48 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 23、 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处 理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本 集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已 发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产与递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 49 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 25、 持有待售资产 本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一 年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动 资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低 者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损 失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 26、 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日 的负债，在附注中单独披露。 27、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或 施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理方法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公 司的关联方： (m) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (o) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在上述(a)，(c)和(m) 情形之一的企业； (p) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在(i)，(j)和(n)情形 之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公 司及其控股子公司以外的企业。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 50 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 28、 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分： - 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； - 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； - 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 29、 主要会计估计及判断 本集团的财务状况和经营成果容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估计所影响。 该等假设及估计是以管理层认为合理的过往经验和其他不同因素作为基础，而这些经验和因素 都是对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。管理层会持续对这些估计作出评估。由于 实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。 在阅读财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策产生影响的判 断及其他不明朗因素，以及条件和假设变动对业绩的敏感程度等。主要会计政策载列于附注二。 管理层相信，下列主要会计估计是包含在编制财务报表时所采用的最重要的判断和估计。 (1) 长期资产减值 倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便可能会视为“已减值”，并可 能根据《企业会计准则第8 号——资产减值》确认减值损失。本集团在资产负债表日对长期 资产进行减值测试，或是在某些事件或情况变化显示这些资产的账面金额可能无法收回时进 行。如果测试显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相 应确认减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得部分资产（或资产组）的公开 市价，因此不能可靠准确估计资产（或资产组）的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需 要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理 和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (2) 折旧 固定资产均在考虑其预计残值后，于使用寿命年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅资产 的使用寿命，以确定将记入每一报告期的折旧费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的 以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧费用进行调整。 (3) 应收款项坏账准备 管理层在预计债务人无法偿还相关债务时，就无法偿还的部分计提坏账准备。管理层以应收款 项的账龄、债务人的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。如果债务人财务状况的恶化 程度与之前的估计不同，则之前的估计数额会予以调整。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 51 - 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 29、 主要会计估计及判断（续） (4) 存货跌价准备 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值，是 指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。管理层以可得到的资料为估计的基础，其中包括产成品及原材料的市场 价格、过往至完工时实际发生的成本、销售费用以及相关税费。如实际售价低于估计售价或 完成生产的成本高于估计成本，实际存货跌价准备将会高于估计数额。 (5) 确认递延所得税资产 递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异确定。由于递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，故管理层须评估未来应纳税所得额实现的可能性。 管理层会定期审阅该评估，并根据未来应纳税所得额实现的可能性来调整递延所得税资产。 三、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%，17% 消费税 按应税销售收入计征 汽油按每吨 人民币1,388 元；柴油按每 吨人民币 940.8 元 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按缴纳营业税及增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为25%(2009：25%)。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 52 - 四、 企业合并及合并财务报表 1、 重要子公司情况 于二零一零年六月三十日，纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司均为设立成立，其主要情况列示如下： 金额单位：人民币/美元千元 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实 际出资 额 实质上构成对 子公司净投资 的 其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 期末 少数 股东 权益 本期少数股东权益中 用于冲减少数股东损 益的金额 从母公司股东权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 上海石化 投资发展 有限公司 有限责 任公司上海 投资 人民币 800,000 投资管 理 1,338,456 - 100 100 是 - - - 中国金山 联合贸易 有限公司 有限责 任公司 上海 贸易 人民币 25,000 石化产 品及机 器进出 口贸易 16,832 - 67.33 67.33 是 36,468 - - 上海金昌 工程塑料 有限公司 有限责 任公司上海 制造 美元 4,750 改性聚 丙烯产 品生产 20,832 - 50.38 50.38 是 28,912 - - 上海金菲 石油化工 有限公司 有限责 任公司上海 制造 美元 50,000 聚乙烯 产品生 产 249,374 - 60 60 是 166,948 - - 浙江金甬 腈纶有限 公司 有限责 任公司 浙江宁 波 制造 人民币 250,000 腈纶产 品生产227,500 - 75 75 是 - - 201,459(注) 上海金地 石化有限 公司 有限责 任公司上海 制造 人民币 545,776 石化产 品生产545,776 - 100 100 是 - - - 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 53 - 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 金额单位：人民币/美元/港币/瑞士法郎千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 外币 金额 折算率 人民币 金额 外币 金额 折算率 人民币 金额 现金： 人民币 ─ ─ 111 ─ ─ 93 银行存款： 人民币 ─ ─ 376,638 ─ ─ 112,655 美元 1,523 6.7909 10,343 37 6.8282 250 其他货币资金:（注） 人民币 ─ ─ 28 ─ ─ 39 港币 13,665 0.8724 11,921 13,674 0.8805 12,040 瑞士法郎 129 6.2736 807 127 6.5938 840 合计 ─ ─ 399,848 ─ ─ 125,917 注：其他货币资金为信用卡存款。 2、 应收票据 (1) 应收票据分类 金额单位：人民币千元 种类 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 银行承兑汇票 785,469 583,478 商业承兑汇票 16,149 20,223 合计 801,618 603,701 上述应收票据均为六个月内到期。截至二零一零年六月三十日止期间，应收票据中无因出票 人无力履约而将票据转为应收账款的情况，无已质押的应收票据情况。 除附注六中列示外，上述余额中无其他对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 54 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 2、 应收票据（续） (2) 期末本集团已贴现的金额最大的前五项应收票据情况 金额单位：人民币千元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1. 新浦（化学）泰兴有限公司 2010.5.28 2010.8.24 30,000 银行承兑汇票 2. 三菱商事（上海）有限公司 2010.5.11 2010.8.12 10,428 银行承兑汇票 3. 石狮市佳龙石化纺纤有限公司 2010.5.11 2010.7.11 10,000 银行承兑汇票 4. 石狮市佳龙石化纺纤有限公司 2010.5.11 2010.7.11 10,000 银行承兑汇票 5. 石狮市佳龙石化纺纤有限公司 2010.5.13 2010.7.11 10,000 银行承兑汇票 合计 70,428 于二零一零年六月三十日，本集团已贴现转让附追索权的银行承兑汇票为人民币952,537,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币554,388,000 元)。 于二零一零年六月三十日，本集团无用于贴现的商业承兑汇票（二零零九年十二月三十一日： 无）。 (3) 期末本集团已背书给他方但尚未到期的应收票据情况 金额单位：人民币千元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1. 天津长城精益汽车零部件有限公司2010.02.21 2010.08.20 637 银行承兑汇票 2. 法雷奥汽车空调湖北有限公司 2010.05.27 2010.10.20 500 银行承兑汇票 3. 上海延鑫汽车座椅配件有限公司 2010.04.27 2010.10.08 320 银行承兑汇票 合计 1,457 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 55 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 3、 应收账款 (1) 应收账款按种类分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 (5) 601,867 78.01 - - 427,395 78.05 - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 (3) 13,014 1.69 11,667 89.65 12,668 2.31 12,634 99.73 其他不重大应收 账款 156,605 20.30 - - 107,519 19.64 - - 合计 771,486 100.00 11,667 ─ 547,582 100.00 12,634 ─ (2) 应收账款账龄分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 758,472 98.31 - 534,914 97.69 - 一至两年 1,356 0.18 14 37 0.01 4 两至三年 13 0.00 8 5 0.00 4 三年以上 11,645 1.51 11,645 12,626 2.30 12,626 合计 771,486 100.00 11,667 547,582 100.00 12,634 账龄自应收账款确认日起开始计算。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 56 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 3、 应收账款（续） (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 - - - - - - 一至两年 1,356 10.42 14 37 0.29 4 两至三年 13 0.10 8 5 0.04 4 三年以上 11,645 89.48 11,645 12,626 99.67 12,626 合计 13,014 100.00 11,667 12,668 100.00 12,634 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (4) 本期间内，本集团并没有对个别重大的应收账款计提全额或比例较大的坏账准备；本集团并没有 个别重大实际核销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的应收账款；于二零一零年 六月三十日本集团并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 1. 中国石化销售有限公司华 东分公司 控股公司属下子公司389,360 一年以内 50.47 2. 中国石油化工股份有限公 司化工销售分公司 控股公司属下分公司87,502 一年以内 11.34 3. 中国石化仪征化纤股份有 限公司 控股公司属下子公司51,049 一年以内 6.62 4. 上海赛科石油化工有限责 任公司 联营公司49,182 一年以内 6.37 5. 上海桠力实业发展有限公司第三方客户24,774 一年以内 3.21 合计 601,867 78.01 (6) 除附注六列示外，上述余额中无其他应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 57 - 五、合并财务报表项目注释（续） 3、 应收账款（续） (7) 于二零一零年六月三十日，本集团应收关联方账款合计为人民币606,018,000 元（二零零九 年十二月三十一日：人民币414,803,000 元），占应收账款总额的比例为78.55%（二零零九 年十二月三十一日：75.75%）。应收关联方账款详细情况列示于附注六、6。 4、 预付款项 (1) 预付款项分类列示如下 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 预付关联方 144,865 124,571 预付第三方 25,607 2,997 合计 170,472 127,568 (2) 预付款项的账龄均在一年以内。 (3) 预付款项金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付时间 未结算原因 1. 中国国际石油化 工联合有限责任 公司 控股公司属 下子公司 68,606 40.25 一年以内 预付税款 2. 中国石油化工股 份有限公司化工 销售分公司 控股公司属 下分公司 56,162 32.94 一年以内 预付货款 3. 上海天然气管网 有限公司 第三方 11,070 6.49 一年以内 预付货款 4. 中国石化青岛炼 油化工有限公司 控股公司属 下子公司 6,880 4.04 一年以内 预付货款 5. 中化兴中石油转 运（舟山）有限 公司 第三方 6,507 3.82 一年以内 预付货款 合计 149,225 87.54 (4) 除附注六中列示外，上述余额中无其他预付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 58 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 5、 应收股利 金额单位：人民币千元 项目 期初 余额 本期增加本期减少期末余额 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收股利 - 41,239 -34,097 7,142 其中：上海赛科石油化工 有限责任公司 - 38,926 -33,884 5,042 否 其中：上海石化岩谷气体 开发有限公司 - 2,100 - 2,100 否 上述余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 6、 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 (5) 25,265 34.16 - - 40,317 44.46 - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 (3) 5,321 7.19 4,207 79.06 6,917 7.63 5,225 75.54 其他不重大其他 应收款 43,371 58.65 - - 43,448 47.91 - - 合计 73,957 100.00 4,207 ─ 90,682 100.00 5,225 ─ 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 59 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 6、 其他应收款（续） (2) 其他应收款账龄分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 68,636 92.81 - 83,765 92.37 - 一至两年 137 0.18 41 755 0.83 223 两至三年 42 0.06 1 124 0.14 - 三年以上 5,142 6.95 4,165 6,038 6.66 5,002 合计 73,957 100.00 4,207 90,682 100.00 5,225 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 - - - - - - 一至两年 137 2.57 41 755 10.92 223 两至三年 42 0.79 1 124 1.79 - 三年以上 5,142 96.64 4,165 6,038 87.29 5,002 合计 5,321 100.00 4,207 6,917 100.00 5,225 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (4) 本期间内，本集团并没有对个别重大的其他应收款计提全额或比例较大的坏账准备；本集团 并没有个别重大实际核销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其他应收款； 于二零一零年六月三十日,本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 60 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 6、 其他应收款（续） (5) 其他应收款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 1. 上海石化比欧西气体有限责任公 司 合营公司 8,065 一年以内 10.90 2. 上海金山石化物流有限公司 第三方 7,484 一年以内 10.12 3. 上海桠力实业发展有限公司 第三方 7,093 一年以内 9.59 4. 上海博湛实业有限公司 第三方 1,538 一年以内 2.08 3. 上海金森石油树脂有限公司 联营公司 1,085 一年以内 1.47 合计 25,265 34.16 (6) 除附注六中列示外，上述其他应收款余额中无其他对持本公司5%或以上表决权股份的股东的 其他应收款。 (7) 于二零一零年六月三十日，本集团应收关联方其他应收款合计为人民币10,176,000 元（二零 零九年十二月三十一日：人民币6,607,000 元），占其他应收款总额的比例为13.76%（二零 零九年十二月三十一日：7.29%）。应收关联方账款详细情况列示于附注六、6。 7、 存货 (1) 存货分类 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值 原材料 4,335,217 663 4,334,554 4,206,343 17,402 4,188,941 在产品 1,876,076 - 1,876,076 1,352,767 - 1,352,767 库存商品 673,495 25,502 647,993 750,320 32,983 717,337 零配件及低 值易耗品 731,184 157,922 573,262 734,212 109,423 624,789 合计 7,615,972 184,087 7,431,885 7,043,642 159,808 6,883,834 以上存货均为购买或自行生产形成。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 61 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 7、 存货（续） (2) 存货跌价准备 金额单位：人民币千元 本期减少 存货种类 期初余额 本期计提 转销 期末余额 原材料 17,402 - 16,739 663 库存商品 32,983 - 7,481 25,502 零配件及低值易耗品 109,423 48,499 - 157,922 合计 159,808 48,499 24,220 184,087 8、 其他流动资产 金额单位：人民币千元 项目 注 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 可抵扣增值税 24,366 - 可供出售金融资产 （1） - 700,000 其他 22,308 - 合计 46,674 700,000 (1) 本集团于二零零九年向中国境内国有控股银行购买了银行理财产品，共计人民币700,000,000 元。该理财产品主要用于债权型及股权型证券投资。已于二零一零年一月赎回。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 62 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 9、 长期应收款 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 委托贷款 30,000 100,000 该委托贷款将于二零一二年四月到期。 10、 长期股权投资 (1) 长期股权投资分类如下： 金额单位：人民币千元 联营公司的 权益 合营公司 的权益 总额 减值准备净额 二零一零年一 月一日余额 2,860,631 109,015 2,969,646 - 2,969,646 本期按权益法 核算调整数 367,957 17,676 385,633 - 385,633 应/已收现金 股利 -50,006 -20,000 -70,006 - -70,006 二零一零年六 月三十日余额 3,178,582 106,691 3,285,273 - 3,285,273 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 63 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 10、 长期股权投资(续) (2) 重要合营企业投资和联营企业信息 金额单位：人民币/美元千元 被投资单位 名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期 营业收入总额 本期 净利润 一、合营企业 上海石化比欧西气 体有限责任公司* 有限责任 公司 上海 徐忠伟 工业气生产与销 售 美元32,000 50 50 636,920 345,065 291,855 210,740 31,988 二、联营企业 上海化学工业区发 展有限公司* 有限责任 公司 上海 戎光道 规划、开发和经营 化学经营化学工 业园区 人民币2,372,439 38.26 38.26 6,996,499 3,453,599 3,542,900 3,190 78,015 上海赛科石油化工 有限责任公司* 有限责任 公司 上海 Jeanne Marie Johns 生产和分销石化 产品 美元901,441 20 25 18,068,340 8,858,281 9,210,059 15,005,884 1,664,297 上海金森石油树脂 有限公司 有限责任 公司 上海 谭碧清 树脂产品生产美元23,395 40 40 192,271 64,268 128,003 130,550 7,684 上海金浦塑料包装 材料有限公司 有限责任 公司 上海 徐忠伟 聚丙烯薄膜生产美元20,204 50 50 215,290 35,908 179,382 149,893 -8,365 上海山武控制仪表 有限公司 有限责任 公司 上海 申屠迅 控制仪表产品的 销售和技术服务 美元3,000 40 40 186,816 54,732 132,084 86,804 11,813 *为本公司之合营/联营公司 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 64 - 五、合并财务报表项目注释（续） 11、投资性房地产 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 546,630 - - 546,630 二、累计折旧 67,383 6,629 - 74,012 三、账面净值合计 479,247 472,618 四、减值准备累计金额合计 - - - - 五、账面价值合计 479,247 472,618 本集团的投资性房地产均为房屋及建筑物。 本集团截至二零一零年六月三十日止期间投资性房地产的折旧额为人民币6,629,000 元（截 至二零零九年六月三十日止期间：人民币6,630,000 元）。 12、 固定资产 (1) 固定资产情况 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 38,808,903 237,508 -101,682 38,944,729 其中：房屋及建筑物 5,800,744 4,737 -3,363 5,802,118 厂房及机器设备 26,097,792 180,775 -57,358 26,221,209 运输工具及其他设备 6,910,367 51,996 -40,961 6,921,402 二、累计折旧合计： 22,830,147 846,807 -79,968 23,596,986 其中：房屋及建筑物 3,537,492 69,990 -2,526 3,604,956 厂房及机器设备 14,623,522 641,859 -38,945 15,226,436 运输工具及其他设备 4,669,133 134,958 -38,497 4,765,594 三、固定资产账面净值合计 15,978,756 15,347,743 其中：房屋及建筑物 2,263,252 2,197,162 厂房及机器设备 11,474,270 10,994,773 运输工具及其他设备 2,241,234 2,155,808 四、减值准备合计 773,025 - -16,842 756,183 其中：房屋及建筑物 102,652 - -233 102,419 厂房及机器设备 614,644 - -15,606 599,038 运输工具及其他设备 55,729 - -1,003 54,726 五、固定资产账面价值合计 15,205,731 14,591,560 其中：房屋及建筑物 2,160,600 2,094,743 厂房及机器设备 10,859,626 10,395,735 运输工具及其他设备 2,185,505 2,101,082 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 65 - 五、合并财务报表项目注释（续） 12、 固定资产（续） 本集团截至二零一零年六月三十日止期间计提折旧人民币846,807,000 元（截至二零零九年 六月三十日止期间：人民币780,917,000 元）。 本集团截至二零一零年六月三十日止期间由在建工程转入固定资产的金额为人民币 189,451,000 元（截至二零零九年六月三十日止期间：人民币399,391,000 元）。 (2) 于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日，本集团无用作抵押的固定资产。 (3) 于二零一零年六月三十日，本集团之子公司浙江金甬腈纶有限公司（“金甬公司”）已于二 零零八年八月处于停产状态，其腈纶的装置暂时闲置，具体情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 账面原值累计折旧减值准备 账面价值 房屋及建筑物 422,066 358,211 52,200 11,655 厂房及机器设备 653,956 299,766 333,602 20,588 运输工具及其他设备 147,519 96,280 46,777 4,462 合计 1,223,541 754,257 432,579 36,705 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 66 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 13、 在建工程 (1) 在建工程情况 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 腈纶部年产1500 吨PAN 基碳纤维项目 18,338 - 18,338 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 39,924 - 39,924 PAN 基碳纤维性能评价实验室建设 11,458 - 11,458 化工部1＃乙二醇装置技术改造 11,760 - 11,760 涤纶和腈纶事业部零星在建工程 44,293 - 44,293 塑料部零星在建工程 4,002 - 4,002 化工部零星在建工程 51,835 - 51,835 炼化部零星在建工程 29,305 - 29,305 其他部门零星在建工程 86,116 - 86,116 合计 297,031 297,031 金额单位：人民币千元 二零零九年十二月三十一日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 天然气综合利用项目 63,048 - 63,048 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 14,417 - 14,417 PAN 基碳纤维性能评价实验室建设 11,327 - 11,327 涤纶和腈纶事业部零星在建工程 54,406 - 54,406 塑料部零星在建工程 22,345 - 22,345 化工部零星在建工程 65,466 - 65,466 炼化部零星在建工程 38,536 - 38,536 其他部门零星在建工程 94,101 - 94,101 合计 363,646 - 363,646 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 67 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 13、 在建工程(续) (2) 重大在建工程项目本期变动情况 金额单位：人民币千元 项目名称 预算数 期初 余额 本期 增加 本期转 入固定 资产 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末 余额 天然气综合利用项目 195,090 63,048 71,973 135,021 69.21 69.21 1,000 811 2.00-3.07 自有资金及借款- PAN 基碳纤维性能评价实验室建设 12,137 11,327 131 - 94.41 94.41 - - - 自有资金 11,458 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 185,572 14,417 25,507 - 21.51 21.51 - - - 自有资金 39,924 腈纶部年产1500 吨PAN 基碳纤维项目 805,470 6,622 11,716 - 2.28 2.28 - - - 自有资金 18,338 化工部1＃乙二醇装置技术改造 56,480 - 11,760 - 20.82 20.82 - - - 自有资金 11,760 涤纶和腈纶事业部零星在建工程 119,262 47,784 37 3,528 40.10 40.10 - - - 自有资金 44,293 塑料部零星在建工程 55,732 22,345 339 18,682 40.70 40.70 - - - 自有资金 4,002 化工部零星在建工程 465,928 65,466 416 14,047 14.14 14.14 107 - - 自有资金及借款51,835 炼化部零星在建工程 681,361 38,536 21 9,252 5.66 5.66 374 - - 自有资金及借款29,305 其他部门零星在建工程 430,096 94,101 936 8,921 22.10 22.10 7 - - 自有资金及借款86,116 合计 3,007,128 363,646 122,836 189,451 - - 1,488 811 - 297,031 以上项目的资金来源为自有资金及借款。 本集团在建工程期末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币488,000 元 (二零零九年十二月三十一日：人民币677,000 元)。本集团本期间 用于确定借款利息资本化金额的资本化率为2.00%-3.07% (二零零九年：2.12%-5.04%) 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 68 - 五、合并财务报表项目注释（续） 14、 无形资产 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 844,206 - - 844,206 土地使用权 748,867 - - 748,867 其他无形资产 95,339 - - 95,339 二、累计摊销合计 287,034 9,786 - 296,820 土地使用权 239,683 7,743 - 247,426 其他无形资产 47,351 2,043 - 49,394 三、账面净值合计 557,172 547,386 土地使用权 509,184 501,441 其他无形资产 47,988 45,945 本集团无形资产截至二零一零年六月三十日止期间摊销额为人9,786,000 元（截至二零零九年 六月三十日止期间：人民币9,823,000 元）。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用余额主要是使用年限一年以上的催化剂支出。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 69 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 16、 递延所得税资产 (1) 互抵后的递延所得税资产的组成项目 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 可抵扣或应纳 税暂时性差异 （应纳税暂时 性差异以“－” 号填列） 递延所得税资 产/负债（负债 以“－”号填 列） 可抵扣或应纳 税暂时性差异 （应纳税暂时 性差异以“－” 号填列） 递延所得税资 产/负债（负债 以“－”号填列） 递延所得税资产： 坏账及存货跌价准备 148,496 37,124 124,700 31,175 固定资产减值准备 323,604 80,901 340,446 85,112 以固定资产出资及出售固定 资产予合营企业 38,528 9,632 40,280 10,070 可抵扣亏损 4,061,800 1,015,451 5,607,912 1,401,978 其他递延所得税资产 28,469 7,117 28,469 7,117 借款费用的资本化 -99,535 -24,885 -105,288 -26,322 合计 4,501,362 1,125,340 6,036,519 1,509,130 (2) 递延所得税资产本期变动如下： 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增减 计入损益 本期增减 计入权益 期末余额 递延所得税资产： 坏账及存货跌价准备 31,175 5,949 - 37,124 固定资产减值准备 85,112 -4,211 - 80,901 以固定资产出资及出售固定资 产予合营企业 10,070 -438 - 9,632 可抵扣亏损 1,401,978 -386,527 - 1,015,451 其他递延所得税资产 7,117 - - 7,117 借款费用的资本化 -26,322 1,437 - -24,885 合计 1,509,130 -383,790 - 1,125,340 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 70 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 16、 递延所得税资产（续） (3) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 金额单位：人民币千元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产 -24,885 递延所得税负债 24,885 (4) 未确认的递延所得税资产明细 金额单位：人民币千元 项目 附注 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 固定资产减值准备 (a) 432,579 432,579 可抵扣亏损 (b) 441,902 417,688 合计 874,481 850,267 (a) 按照附注二、24 所载的会计政策，由于浙江金甬腈纶有限公司不大可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此本集团尚未就该子公司计提的固定资产减值准备 人民币432,579,000 元（二零零九年十二月三十一日：人民币432,579,000 元）确认递 延所得税资产。 (b) 按照附注二、24 所载的会计政策，由于浙江金甬腈纶有限公司不大可能获得可用于抵扣 有关亏损的未来应税利润，因此本集团尚未就该子公司人民币441,902,000 元 (二零零 九年十二月三十一日：人民币417,688,000 元)的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产。 根据现行税法，这些可抵扣亏损将于二零一零年至二零一五年之间到期。 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 金额单位：人民币千元 年份 二零一零年 六月三十日 二零零九 年 十二月三十一日 2010 年 14,539 14,539 2011 年 29,357 29,357 2012 年 68,548 68,548 2013 年 197,952 197,952 2014 年 107,292 107,292 2015 年 24,214 - 合计 441,902 417,688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 71 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 17、 资产减值准备明细 金额单位：人民币千元 本期减少 项目 附注 期初 余额 本期 增加 转回 转销 期末 余额 一、坏账准备 五、3,6 17,859 - -1,145 -840 15,874 二、存货跌价准备 五、7 159,808 48,499 - -24,220 184,087 三、固定资产减值准备 五、12 773,025 - - -16,842 756,183 合计 950,692 48,499 -1,145 -41,902 956,144 有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 18、 短期借款 (1) 短期借款分类 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 信用借款 -银行借款 5,823,995 6,460,398 -关联方借款 360,000 240,000 合计 6,183,995 6,700,398 于二零一零年六月三十日，本集团的短期借款加权平均年利率为2.75%（二零零九年：3.32%）。 (2) 于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日，本集团无未按期偿还之短期借款。 19、 应付票据 金额单位：人民币千元 种类 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 商业承兑汇票 - 6,048 银行承兑汇票 776,218 716,223 合计 776,218 722,271 上述金额为一年内到期的应付票据。 20、 应付账款 (1) 应付账款情况如下 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 关联方 2,011,152 2,656,857 第三方 803,354 1,008,139 合计 2,814,506 3,664,996 于二零一零年六月三十日，应付账款中无个别重大的账龄超过一年的款项。 除附注六中列示外，上述余额中无其他应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 72 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 21、 预收款项 (1) 预收款项情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 关联方 31,448 16,102 第三方 404,198 513,180 合计 435,646 529,282 于二零一零年六月三十日，预收款项中无个别重大的账龄超过一年的款项。 (2) 除附注六中列示外，上述余额中无其他向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预收款项。 22、 应付职工薪酬 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,060 499,997 499,997 5,060 二、职工福利费 - 21,427 21,427 - 三、社会保险费 17,035 208,222 196,062 29,195 其中：1.医疗保险费 286 63,942 54,758 9,470 2.基本养老保险费 15,331 101,797 99,771 17,357 3.失业保险费 1,394 9,326 9,142 1,578 4.工伤保险费 12 2,661 2,278 395 5.生育保险费 12 2,688 2,305 395 6.补充医疗保险 - 124 124 - 7.补充养老保险 - 22,897 22,897 - 8.其他保险费 - 4,787 4,787 - 四、住房公积金 - 30,392 30,392 - 五、辞退福利（含内退费用） - 1,123 1,123 - 六、其他 5,579 121,674 119,973 7,280 合计 27,674 882,835 868,974 41,535 于二零一零年六月三十日，本集团应付职工薪酬中不含任何拖欠性质的金额。 于二零一零年六月三十日，上述“其他”中包含工会经费和职工教育经费金额为人民币 2,706,000 元（二零零九年十二月三十一日：人民币3,080,000 元），非货币性福利金额为人 民币零元（二零零九年十二月三十一日：人民币零元）。 于二零一零年六月三十日，上述应付职工薪酬余额预计将于二零一零年三季度支付。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 73 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 22、 应付职工薪酬（续） 根据有关法规，本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休金统筹计划。自二零零 四年八月一日起，根据沪府办发[2004]45 号通知，该缴纳比例调整为22%（二零零九年：22%）。 参与员工退休后可取得相等于他们退休日的薪金及某些津贴的一个固定比率的退休金。此外， 根据中华人民共和国劳动部于一九九五年十二月二十九日发出之文件(劳部发[1995]464 号)的 建议，本集团为员工设立了一项补充定额供款养老保险计划。本集团员工在本集团服务达五年 或以上的均可参与。本集团与参与员工根据有关细则将定额投保金计入员工个人补充养老保险 账户。此计划之资金与本集团之资金分开处理并由员工及本集团代表所组成的委员会管理。除 上述定额及补充定额供款之外，本集团没有支付其他重大退休福利的责任。截至二零一零年六 月三十日止期间，本集团对以上计划之补充供款为人民币22,897,000 元 (截至二零零九年六 月三十日止期间：人民币22,115,000 元)。 根据本集团的员工削减计划，本集团于截至二零一零年六月三十日止期间就有关约34 名自愿 离职的员工而发生的减员费用为人民币1,123,000 元和 (截至二零零九年六月三十日止期间： 75 人，减员费用为人民币3,717,000 元)。 23、 应交税费 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 增值税 31,234 114,234 营业税 953 2,822 所得税 2,559 9,298 消费税 360,805 439,973 教育费附加 11,693 16,761 城市维护建设税 27,283 39,126 其他 17,021 13,716 合计 451,548 635,930 24、 应付利息 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 分期付息到期还本的长期借款利息 458 576 企业债券利息 727 15,318 短期借款应付利息 7,096 4,261 合计 8,281 20,155 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 74 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 25、 应付股利 金额单位：人民币千元 单位名称 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 超过一年 未支付原因 中石化股份 120,000 - ─ 菲利普斯石油国际投资公司 48,530 - ─ 其他 109,938 - ─ 合计 278,468 - ─ 除附注六中列示外，上述余额中无其他应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的股利。 26、 其他应付款 (1) 其他应付款情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 关联方 23,901 204,687 第三方 660,034 699,257 合计 683,935 903,944 其他应付款主要为应付工程款。 (2) 除附注六中列示外，上述余额中无其他应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 27、 应付短期债券 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 应付短期债券 1,000,000 1,000,000 本公司于二零零九年四月三日向中国境内银行间债券市场的机构投资者发行短期融资券。该融 资券发行面值共计人民币1,000,000,000 元，期限为330 天。每张融资券面值为人民币100 元，按面值发行，票面利率为2.05%，已于二零一零年三月到期并按期支付。 本公司于二零一零年六月二十三日向中国境内银行间债券市场的机构投资者发行短期融资券。 该融资券发行面值共计人民币1,000,000,000 元，期限为365 天。每张融资券面值为人民币 100 元，按面值发行，票面利率为3.27%，将于二零一一年六月二十三日到期。 28、 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债为本公司之子公司浙江金甬腈纶有限公司应付其他股东的款项。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 75 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 29、 长期借款 (1) 长期借款分类 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 信用借款 300,000 304,258 (2) 于二零一零年六月三十日，长期借款的明细如下： 金额单位：人民币/美元千元 二零一零年 六月三十日 二零零九年 贷款单位 十二月三十一日 借款 起始日 借款 终止日 币种利率（%） 外币金额本币金额 外币金额 本币金额 中国工商银行 金山支行 2008.11.27 2013.11.25 人民币5.184 - 100,000 - 100,000 中国工商银行金 山支行 2008.12.25 2013.11.25 人民币5.184 - 100,000 - 100,000 中国建设银行金 山支行 2008.11.27 2011.11.25 人民币5.103 - 50,000 - 50,000 中国建设银行金 山支行 2008.12.25 2011.11.25 人民币5.103 - 50,000 - 50,000 其他 - - - 4,258 合计 300,000 304,258 30、 其他非流动负债 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 递延收益 256,515 234,781 递延收益主要为获取的与资产相关的政府补助，于获得时确认为递延收益，并在相关资产使用 寿命内平均分配，计入当期损益。本集团于截至二零一零年六月三十日止期间获得与资产相关 的政府补助人民币26,734,000 元（截至二零零九年十二月三十一日止年度：人民币14,781,000 元），主要为科研开发与环境保护等的补贴。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 76 - 五、合并财务报表项目注释（续） 31、 股本 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 期末余额 (1) 非流通股份： 国家法人持股 4,150,000 4,150,000 (2) 流通股份： 境内上市的人民币普通股A 股 720,000 720,000 境外上市的外资股H 股 2,330,000 2,330,000 股本总数 7,200,000 7,200,000 本公司于一九九三年六月二十九日在上海注册登记成立，注册资金为人民币4,000,000,000 元，全部注册资金系由公司的上级控股公司中国石油化工总公司以原上海石油化工总厂的部分 资产折股投入。 经国务院证券委员会证委发[1993]30 号文批复，公司于一九九三年七月和九月份在香港、纽 约、上海和深圳公开发行22.3 亿股股票，其中H 股16.8 亿股，A 股5.5 亿股。5.5 亿A 股中， 含社会个人股4 亿股(其中上海石化地区职工股1.5 亿股)，法人股1.5 亿股。H 股股票于一九 九三年七月二十六日在香港联合交易所有限公司挂牌上市，同时在纽约证券交易所以美国存托 凭证方式挂牌交易；A 股股票于一九九三年十一月八日在上海证券交易所挂牌上市。 首次公开发行后，公司总股本62.3 亿股，其中国家股40 亿股，法人股1.5 亿股，社会个人股 4 亿股，H 股16.8 亿股。 按照公司一九九三年七月公布之招股说明书披露的计划，并经中国证券监督管理委员会批准， 公司于一九九四年四月五日至六月十日在中国境内发行了每股面值为人民币一元的普通Ａ股 3.2 亿股，发行价人民币2.4 元。该等股份已于一九九四年七月四日在上海证券交易所上市流 通。至此，公司总股本由原来的62.3 亿股增至65.5 亿股。 一九九六年八月二十二日，公司向国际投资者配售发行5 亿股H 股；一九九七年一月六日，又 向国际投资者配售发行1.5 亿股H 股，至此，公司总股本达到72 亿股，其中H 股23.3 亿股。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 77 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 31、 股本（续） 一九九八年，中国石油化工总公司重组为中国石油化工集团公司。 二零零零年二月二十八日，中国石油化工集团公司经批准，在资产重组的基础上设立中国石油 化工股份有限公司，作为资产重组的一部分，集团将其持有的本公司股份注入中国石化，重组 完成后，集团所持有的本公司40 亿国家股转由中国石化持有，股份性质变更为国有法人股。 上述所有A 股及H 股在重大方面均享有相等权益。 上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并分别于一九九三年十月二十七 日，一九九四年六月十日，一九九六年九月十五日及一九九七年三月二十日出具了验资报告。 32、 专项储备 专项储备为本公司按照国家规定计提的安全生产费用余额。 33、 资本公积 本集团的资本公积分析如下： 金额单位：人民币千元 项目 附注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 发行股本溢价 2,420,841 - - 2,420,841 国家投资补助 (1) 412,370 - - 412,370 其他 49,067 - - 49,067 合计 2,882,278 - - 2,882,278 (1) 国家投资补助是从事技术改良项目而获得的国家贴息。 34、 盈余公积 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 期末余额 法定盈余公积 3,521,252 - 3,521,252 任意盈余公积 1,280,514 - 1,280,514 合计 4,801,766 - 4,801,766 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 78 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 35、 未分配利润 金额单位：人民币千元 项目 注 二零一零年 六月三十日 期初未分配利润 462,029 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,493,930 减：提取法定盈余公积 - 应付普通股股利 (1) -216,000 期末未分配利润 (2) 1,739,959 (1) 本期内分配普通股股利 本公司截至二零一零年六月三十日向股东分配二零零九年十二月三十一日止年度股利，每股人 民币0.03 元，共计人民币216,000,000 元（二零零九年:无）。 (2) 期末未分配利润的说明 于二零一零年六月三十日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的 盈余公积人民币107,415,000 元（二零零九年十二月三十一日：人民币97,748,000 元）。 36、 营业收入、营业成本 (1) 营业收入、营业成本 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 主营业务收入 35,973,454 21,031,344 其他业务收入 177,976 173,336 小计 36,151,430 21,204,680 营业成本 30,821,820 16,678,661 营业收入是指扣除增值税后销售予顾客货品的金额。 (2) 本集团主营业务主要属于石化行业。 (3) 有关本集团分产品营业收入及营业成本的情况，参见附注九、1。 (4) 本期间前五名客户的营业收入情况 金额单位：人民币千元 客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%) 1. 中国石化销售有限公司华东分公司 13,030,243 36.04 2. 中石化股份 4,483,443 12.40 3. 中国石化仪征化纤股份有限公司 523,330 1.45 4. 亚东石化（上海）有限公司 421,383 1.17 5. 上海氯碱化工股份有限公司 387,370 1.07 合计 18,845,769 52.13 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 79 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 37、 营业税金及附加 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年二零零九年计缴标准 消费税 2,107,283 1,858,549 根据国家有关税务法规，自 二零零九年一月一日起，本 集团需就集团销售的汽油 及柴油分别按每吨人民币 1,388 元及人民币940.8 元 缴纳消费税 营业税 2,427 3,266 应税营业收入的5% 城市维护建设税 238,225 162,836 缴纳增值税及营业税的7% 教育费附加及其他 102,152 70,062 缴纳增值税及营业税的3% 合计 2,450,087 2,094,713 ─ 38、 财务费用 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年二零零九年 贷款及应付款项的利息支出 147,130 228,186 减：资本化的利息支出 -811 -23,491 存款及应收款项的利息收入 -17,266 -10,899 净汇兑收益/亏损 -20,403 2,441 其他财务费用 8,062 8,570 合计 116,712 204,807 39、 资产减值损失（转回以“－”号填列） 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 一、坏账损失 -1,145 - 二、存货跌价损失 48,499 -16,836 合计 47,354 -16,836 40、 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 产生公允价值变动损益的来源 二零一零年 二零零九年 交易性金融资产 -本期公允价值变动 - -10,372 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 80 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 41、 投资收益 (1) 投资收益分项目情况 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注 二零一零年 二零零九年 权益法核算的长期股权投资收益 (2) 385,633 47,189 处置长期股权投资产生的投资收益 - 77,870 处置可供出售金融资产取得的投资收益 五、46 215 55,734 合计 385,848 180,793 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但投资收益金 额前五名的情况如下： 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 被投资单位 二零一零年 二零零九年 上海赛科石油化工有限责任公司 326,463 24,265 上海化学工业区发展有限公司 33,483 5,797 上海石化比欧西气体有限责任公司 17,461 8,444 上海山武金山控制仪表公司 4,500 6,033 上海金森石油树脂有限公司 3,235 -10 合计 385,142 44,529 本集团投资收益汇回不存在重大限制。 42、 营业外收入 (1) 营业外收入分项目情况如下： 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注 二零一零年二零零九年 非流动资产处置利得合计 785 92,636 其中：固定资产处置利得 785 834 无形资产处置利得 - 91,802 政府补助 (2) 5,000 5,000 罚款收入 2,084 22 其他 5,489 1,423 合计 13,358 99,081 (2) 政府补助明细 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年二零零九年 递延收益摊销 5,000 5,000 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 81 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 43、 营业外支出 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 固定资产处置损失 4,678 2,575 其他支出 13,781 12,663 合计 18,459 15,238 44、 所得税费用 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注二零一零年 二零零九年 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,303 36,706 递延所得税调整 383,790 287,231 上年度多提/少提所得税调整 -139 200 合计 (1) 388,954 324,137 (1) 本集团所得税费用与会计利润的关系如下 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 税前利润 1,882,526 1,353,562 按税率25%计算的预期所得税(二零零九年：25%) 470,632 338,391 加：不可扣税的支出 3,098 4,480 非课税收益 -225 -20,718 上年度所得税汇算清缴差异 -139 200 权益法核算下投资收益的税务影响 -96,408 -11,797 未计入递延税项的可抵扣亏损的税务影响6,053 13,581 未确认可抵扣暂时性差异的变化 5,943 - 本期所得税费用 388,954 324,137 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 82 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 45、 基本及稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平 均数计算： 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,493,930 987,236 本公司发行在外普通股的加权平均数(千) 7,200,000 7,200,000 基本每股收益（元/股） 0.207 0.137 (2) 稀释每股收益 本公司无发行在外的稀释性普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 46、 其他综合收益 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 可供出售金融资产公允价值变动的未实现收益 215 96,956 可供出售金融资产的处置损失 -215 -55,734 与其他综合收益各项目相关的所得税影响 - -10,306 合计 - 30,916 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 83 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 47、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 金额单位：人民币千元 项目 金额 补贴收入 26,734 投资性房地产出租收入 17,694 其他 18,282 合计 62,710 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 金额单位：人民币千元 项目 金额 代理手续费 -86,096 行政性收费 -34,143 研究开发费 -7,014 租赁费 -24,988 地区绿化园林费 -20,000 其他 -76,142 合计 -248,383 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 金额单位：人民币千元 项目 金额 利息收入 17,266 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 84 - 五、 合并财务报表项目注释（续） 48、 现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 补充资料 二零一零年 二零零九年 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,493,572 1,029,425 加：资产减值损失 47,354 -16,836 投资性房地产折旧 6,629 6,630 固定资产折旧 846,807 780,917 无形资产摊销 9,786 9,823 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 3,893 -90,061 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 10,372 财务费用 108,650 196,237 投资收益 -385,848 -180,793 递延所得税资产减少 383,790 287,231 存货的减少（增加以“－”号填列） -596,550 188,761 经营性应收项目的增加 -396,645 -821,657 经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） -1,160,176 1,288,317 安全生产费用 5,473 - 经营活动产生的现金流量净额 366,735 2,688,366 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 399,848 424,353 减：现金的期初余额 125,917 627,685 现金及现金等价物净增加额 （减少以“－”号填列） 273,931 -203,332 (2) 现金和现金等价物的构成 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 一、现金 其中：库存现金 111 123 可随时用于支付的银行存款 386,981 411,367 可随时用于支付的其他货币资金 12,756 12,863 二、期末现金及现金等价物余额 399,848 424,353 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 85 - 六、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 本公司 最终控制 方 组织机构代 码 中国石油化工股份 有限公司（“中石 化股份”） 控股公司 股份有限 公司 北京市朝 阳区朝阳 门北大街 22 号 苏树林石油、天然 气勘探、开 采、销售； 石油炼制； 石油化工、 化纤及其 他化工产 品的生产、 销售、储 运；石油、 天然气管 道运输；技 术及信息 的研究、开 发、应用。 人民币 867 亿元 55.56 55.56 中国石油 化工集团 公司 71092609-4 上述注册资本于截至二零一零年六月三十日止期间无变化。 于二零一零年六月三十日，中国石油化工股份有限公司持有本公司股份40 亿股，于本期间并无变化。 - 86 - 六、 关联方及关联交易（续） 2、 本公司的子公司情况 有关本公司子公司的信息参见附注四(1)。 3、 本公司的合营和联营企业情况 有关本集团合营企业和联营企业的信息参见附注五、10。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 关联关系 组织机构代码 中国石油化工集团公司（“中国石化 集团公司”） 最终控股公司 10169286-X 中国石油化工股份有限公司镇海炼 化分公司 控股公司属下分公司 79301742-6 中国石油化工股份有限公司管道储 运分公司 控股公司属下分公司 71853333-2 中国石油化工股份有限公司化工销 售分公司 控股公司属下分公司 77405580-6 中国石化仪征化纤股份有限公司 控股公司属下子公司 62590829-7 中国石化销售有限公司华东分公司 控股公司属下子公司 74491218-4 中国国际石油化工联合有限责任公 司 控股公司属下子公司 10001343-1 中国石化国际事业有限公司 控股公司属下子公司 10169063-7 中国石化财务有限责任公司 最终控股公司属下子公司 10169290-7 中国石化集团管道储运公司 最终控股公司属下子公司 70356548-9 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 87 - 六、 关联方及关联交易（续） 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本集团 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 关联方 关联交易 类型 关联 交易 内容 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中石化股份及其子公司 贸易 销售/服 务 18,043,373 49.91 9,909,580 46.73 中石化股份及其子公司 贸易 采购 14,663,840 52.15 6,322,031 44.67 中国石化集团公司及其子 公司 贸易 销售/服 务 174,929 0.48 71,340 0.34 中国石化集团公司及其子 公司 贸易 采购 1,321,899 4.70 81,845 0.58 本集团之联营公司 贸易 销售 552,365 1.53 426,269 2.01 本集团之联营公司 贸易 采购 2,118,840 7.54 290,319 2.05 本集团之合营公司 贸易 销售 136,399 0.38 126,731 0.60 本集团之合营公司 贸易 采购 193,906 0.69 171,812 1.21 关键管理人员 支付劳务 报酬 日常在职 报酬 4,059 0.73 3,746 0.61 关键管理人员 支付劳务 报酬 退休金供 款 53 0.04 50 0.04 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 88 - 六、 关联方及关联交易（续） 5、 关联交易情况（续） (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续） 本公司 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 关联方 关联交易 类型 关联 交易 内容 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中石化股份及其子公司 贸易 销售/服 务 15,551,475 48.73 9,239,747 50.11 中石化股份及其子公司 贸易 采购 14,596,875 60.59 6,281,563 59.43 中国石化集团公司及其子 公司 贸易 销售/服 务 100,032 0.31 55,103 0.30 中国石化集团公司及其子 公司 贸易 采购 1,321,061 5.48 81,845 0.77 本公司之子公司 贸易 销售 1,057,128 3.31 282,121 1.53 本公司之子公司 贸易 采购 195,118 0.81 706,468 6.68 本公司之联营公司 贸易 销售 538,446 1.69 300,153 1.63 本公司之联营公司 贸易 采购 1,777,107 7.38 159,193 1.51 本公司之合营公司 贸易 销售 136,399 0.43 126,481 0.69 本公司之合营公司 贸易 采购 193,905 0.80 171,812 1.63 关键管理人员 支付劳务 报酬 日常在职 报酬 4,059 0.73 3,746 0.61 关键管理人员 支付劳务 报酬 退休金供 款 53 0.04 50 0.04 本集团在截至二零一零年六月三十日止期间内所进行的大部分交易的交易对象及条款，均由中 国石油化工股份有限公司及有关政府机构所决定。 以上关联交易定价方式及决策程序均按一般正常商业条款或按相关协议进行。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 89 - 六、 关联方及关联交易（续） 5、 关联交易情况（续） (2) 关联担保情况 本公司 金额单位：人民币千元 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保 是否已经 履行完毕 本公司 浙江金甬腈纶 有限公司 200,000 2010.5.26 2011.5.26 否 (3) 关联方资金拆借 截至二零一零年六月三十日止期间，本集团及本公司向中国石化财务有限责任公司借入资金合 计均为人民币3,220,000,000 元（截至二零零九年六月三十日止期间：人民币1,460,000,000 元）。 截至二零一零年六月三十日止期间，本集团及本公司向中国石化财务有限责任公司归还资金合 计均为人民币3,100,000,000 元（截至二零零九年六月三十日止期间：人民币1,640,000,000 元）。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 90 - 六、 关联方及关联交易（续） 5、 关联交易情况（续） (4) 其他关联交易 集团 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 交易内容 关联方 二零一零年 二零零九年 保险费支出 中石化股份 55,655 54,715 已收和应收利息 中国石化财务有限责任公司 277 208 已付和应付利息 中国石化财务有限责任公司 14,811 17,746 建筑安装工程款及 检修费 中石化股份 35,851 101,508 销售代理费 中国石油化工股份有限公司化工销售分 公司 84,096 50,470 出租收入 中石化股份 9,425 9,510 公司 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 交易内容 关联方 二零一零年 二零零九年 保险费支出 中石化股份 55,655 54,715 已收和应收利息 中国石化财务有限责任公司 276 207 已付和应付利息 中国石化财务有限责任公司 9,968 12,110 建筑安装工程款及 检修费 中石化股份 35,851 101,508 销售代理费 中国石油化工股份有限公司化工销售分 公司 84,096 50,470 出租收入 中石化股份 9,425 9,510 出租收入 本公司之子公司 3,749 2,805 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 91 - 六、 关联方及关联交易（续） 6、 关联方款项余额 本集团 金额单位：人民币千元 项目名称 关联方 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一 日 应收票据 中石化股份及其子公司 14,226 2,000 应收票据 本公司之联营公司 24,000 28,418 应收账款 中石化股份及其子公司 545,757 395,253 应收账款 中国石化集团公司及其子公司 2,144 134 应收账款 本公司之联营公司 58,026 16,685 应收账款 本公司之合营公司 91 2,731 应收股利 本公司之联营公司 7,142 - 其他应收款 中石化股份及其子公司 365 3,138 其他应收款 中国石化集团公司及其子公司 - 422 其他应收款 本公司之联营公司 1,746 206 其他应收款 本公司之合营公司 8.065 2,841 预付账款 中石化股份及其子公司 143,557 122,845 预付账款 中国石化集团公司及其子公司 1,308 1,618 预付账款 本公司之联营公司 - 108 应付票据 中石化股份及其子公司 770,000 610,000 应付账款 中石化股份及其子公司 1,771,210 2,435,094 应付账款 中国石化集团公司及其子公司 4,098 24,485 应付账款 本公司之联营公司 219,462 197,278 应付账款 本公司之合营公司 16,382 - 其他应付款 中石化股份及其子公司 16,836 190,092 其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 7,057 14,587 其他应付款 本公司之联营公司 8 8 预收账款 中石化股份及其子公司 29,573 10,961 预收账款 中国石化集团公司及其子公司 810 2,138 预收账款 本公司之联营公司 1,065 3,003 应付股利 中石化股份 120,000 - 短期借款 最终控股公司属下子公司 360,000 240,000 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 92 - 六、 关联方及关联交易（续） 6、 关联方款项余额（续） 本公司 金额单位：人民币千元 项目名称 关联方 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 应收票据 中石化股份及其子公司 1,000 2,000 应收票据 本公司之子公司 11,142 15,834 应收票据 本公司之联营公司 24,000 28,418 应收账款 中石化股份及其子公司 452,662 354,937 应收账款 中国石化集团公司及其子公司 2,144 134 应收账款 本公司之子公司 16,056 10,815 应收账款 本公司之联营公司 57,106 16,582 应收账款 本公司之合营公司 91 2,731 应收股利 本公司之联营公司 5,042 - 其他应收款 中石化股份及其子公司 365 3,138 其他应收款 中国石化集团公司及其子公司 - 422 其他应收款 本公司之子公司(注(1)) 47,858 - 其他应收款 本公司之联营公司 1,746 206 其他应收款 本公司之合营公司 8,065 2,841 预付账款 中石化股份及其子公司 142,410 121,444 预付账款 中国石化集团公司及其子公司 1,308 1,618 应付票据 中石化股份及其子公司 770,000 610,000 应付票据 本公司之子公司 - 242,057 应付账款 中石化股份及其子公司 1,763,869 2,435,090 应付账款 中国石化集团公司及其子公司 4,098 24,485 应付账款 本公司之子公司 98,152 112,923 应付账款 本公司之联营公司 179,894 129,635 应付账款 本公司之合营公司 16,382 - 其他应付款 中石化股份及其子公司 16,836 190,091 其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 7,057 14,587 其他应付款 本公司之子公司 701,985 649,865 其他应付款 本公司之联营公司 8 8 预收账款 中石化股份及其子公司 29,413 10,963 预收账款 中国石化集团公司及其子公司 810 2,138 预收账款 本公司之子公司 2,740 5,215 预收账款 本公司之联营公司 1,041 2,978 应付股利 中石化股份 120,000 - 短期借款 最终控股公司属下子公司 160,000 40,000 (1) 于二零一零年六月三十日，上述应收本公司之子公司其他应收款余额中，包含本公司对 合并子公司金甬公司累计计提其他应收款坏账准备为人民币408,800,000 元 (二零零九 年十二月三十一日：人民币383,550,000 元)。金甬公司由于附注十、4(4)中所述原因， 全额计提了减值准备。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 93 - 七、 或有事项 1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年 六月三十日 二零零九 年 十二月三十一日 为下列单位向银行作出的担保： -子公司 200,000 200,000 合计 200,000 200,000 管理层对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能够可靠估计该损失时予 以确认。截至二零一零年六月三十日止期间，本集团估计不须对有关担保承担或有损失。因此， 本集团并未对此计提任何负债。 2、 所得税差异 对于国家税务总局在二零零七年六月下发的通知(国税函664 号)中提及的有关二零零六年及以 往年度企业所得税差异的未定事项，本公司根据当地税务部门的通知，二零零七年度企业所得 税按33%缴纳。到目前为止，本公司未被税务部门追索二零零七年以前年度的所得税差异。该 事项于截至二零一零年六月三十日止期间没有发生新的变化。管理层认为无法可靠估计可能存 在纳税义务的金额，因此，在本财务报表中未就二零零七之前年度的以上未定事项提取准备。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 94 - 八、 承诺事项 1、 重大承诺事项 (1) 资本承担 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 已签订合同但未提准备 823,008 35,745 已被董事会批准但未签订合同 6,609,344 7,754,320 合计 7,432,352 7,790,065 该等资本承担是关于取得物业、厂房和设备以及对本集团的其他投资及联营公司的投资的资本 性支出。 于二零一零年六月三十日，本集团并没有重大的经营租赁承担。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 95 - 九、其他重要事项 1、 分部报告 分部信息是按照集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团管理要求及内部报告 制度。鉴于本公司及各子公司主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部资料。 本集团主要经营决策者确定以下四个报告分部，其报告形式与呈报予主要经营决策者用以决定 各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。本集团并不存在两个或多个经营分部合并为 一个报告分部的情况。 本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑财务费用、投 资收益及营业外收入和支出的影响。 营业费用包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用及资产减值损失。 本集团主要以四个业务分部经营：合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。本集团 的所有产品均是从原油经中间步骤生产而成。各分部的产品如下： (i) 合成纤维分部主要生产涤纶及腈纶纤维，主要供纺织及服饰行业使用。 (ii) 树脂和塑料分部主要生产聚脂切片、高压聚乙烯树脂和薄膜、聚丙烯树脂及聚乙烯醇粒子。 聚脂切片是应用于涤纶纤维加工及生产涂料和容器方面。高压聚乙烯树脂则是应用于生产 电缆绝缘料、地膜及注模产品 (如家庭用品及玩具) ，以及供农业及包装之用。聚丙烯树 脂是应用于生产薄膜、板材，以及注模产品 (如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零件) 方 面。 (iii) 中间石化产品分部主要生产乙烯和苯。本集团所生产的大部分中间石化产品均作为原材 料，用以生产本集团的其他石化产品、树脂、塑料及合成纤维。部分中间石化产品和生产 过程中的部分副产品均售予外部客户。 (iv) 本集团的石油产品分部设有原油蒸馏设备，用以生产减压柴油及煤柴油，作为本集团下游 加工设备的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作为原油蒸馏过程的联产品而产生。部 分渣油会被深度加工成为合格的炼制汽油及柴油。此外，本集团亦有生产多种交通、工业 及家用加热燃料，如柴油、航空煤油、重油及液化石油气等。 (v) 所有其他业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分部包括贸易、消费产 品及服务，以及各类其他商业活动，而所有这些分部均未有归入上述四项业务分部内。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 96 - 九、其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 营业收入 合成纤维 对外销售 1,891,401 1,309,486 分部间销售 56 39 小计 1,891,457 1,309,525 树脂及塑料 对外销售 7,597,388 5,804,333 分部间销售 44,053 26,784 小计 7,641,441 5,831,117 中间石化产品 对外销售* 7,936,403 2,347,290 分部间销售 9,728,886 4,505,179 小计 17,665,289 6,852,469 石油产品 对外销售* 15,142,333 9,651,287 分部间销售 1,347,563 372,144 小计 16,489,896 10,023,431 其他 对外销售* 3,583,905 2,092,284 分部间销售 1,125,455 878,646 小计 4,709,360 2,970,930 分部间销售相互抵减 -12,246,013 -5,782,792 合计 36,151,430 21,204,680 *从中间石化产品分部、石油产品分部以及其他的某一客户处所获得的收入约占本集团总收入的50% （截至二零零九年六月三十日止期间：47%）。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 97 - 九、其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息（续） 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 营业费用 合成纤维 1,577,030 1,283,547 树脂及塑料 7,515,963 4,852,710 中间石化产品 7,675,604 1,979,687 石油产品 14,213,066 9,712,596 其他 3,551,276 2,072,035 合计 34,532,939 19,900,575 营业利润 合成纤维 314,371 25,939 树脂及塑料 81,425 951,623 中间石化产品 260,799 367,604 石油产品 929,267 -61,309 其他 32,629 20,248 分部营业利润总额 1,618,491 1,304,105 财务费用 -116,712 -204,807 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - -10,372 投资收益 385,848 180,793 营业利润 1,887,627 1,269,719 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 资产 合成纤维 1,525,606 1,548,519 树脂及塑料 1,526,658 1,729,735 中间石化产品 6,878,136 7,091,910 石油产品 12,850,053 12,107,543 其他 2,056,339 2,096,675 分行业资产合计 24,836,792 24,574,382 长期股权投资 3,285,273 2,969,646 未分配项目 2,052,173 2,914,294 资产合计 30,174,238 30,458,322 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 98 - 九、其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息（续） 金额单位：人民币千元 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 负债 分行业负债 合成纤维 217,900 262,766 树脂及塑料 945,050 1,139,638 中间石化产品 648,277 781,758 石油产品 2,920,099 3,644,145 其他 381,319 459,833 分行业负债合计 5,112,645 6,288,140 短期借款 6,183,995 6,700,398 应付短期债券 1,000,000 1,000,000 一年内到期的非流动负债 78,533 74,275 长期借款 300,000 304,258 未分配项目 634,007 450,893 负债合计 13,309,180 14,817,964 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 折旧及无形资产摊销 合成纤维 112,586 109,393 树脂及塑料 169,247 168,729 中间石化产品 303,444 264,404 石油产品 183,153 168,321 其他 88,163 79,893 分行业折旧及无形资产摊销合计 856,593 790,740 未分配项目 6,629 6,630 折旧及无形资产摊销合计 863,222 797,370 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 99 - 九、其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息（续） 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 二零一零年二零零九年 分行业长期资产支出 合成纤维 17,688 16,015 树脂及塑料 1,941 5,462 中间石化产品 98,283 977,855 石油产品 142,908 45,833 其他 18,126 31,478 长期资产支出合计 278,946 1,076,643 (2) 地区信息 鉴于本集团主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部资料。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 100 - 九、其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析 概要 本集团使用的金融工具具有以下风险: - 信用风险; - 流动性风险;及 - 市场风险。 董事会全权负责建立并监督本集团的风险管理架构，以及制定和监察本集团的风险管理政策。 本集团建立风险管理政策是为了辨明和分析面临的风险，并设置适当的风险限制和控制措施以 监控风险是否在限制范围内。风险管理政策及系统需定期进行审阅以反映市场环境及本集团经 营活动的变化。本集团通过其培训和管理标准及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境， 使得身处其中的员工明白自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期 和专门的审阅，审阅结果将会上报本集团的审计委员会。 (1) 信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本集团造成的财务损失，即为信用 风险。 信用风险主要来自本集团的应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值 为本集团对于金融资产的最大信贷风险。 本集团的大部分应收账款是关于向石化业内的关联人士和第三方出售石化产品。管理层持续就 顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。本集团会就呆坏账计提 减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预期的数额。 应收账款、应收票据和其他应收款的账面值为本集团对于金融资产的最大信用风险。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 101 - 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析（续） (2) 流动性风险 流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。 本集团管理流动性的方法是在正常 和受压的条件下尽可能确保拥有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失 或对本集团信誉的损害。本集团每月编制现金流量预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务 义务。本集团还与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 于二零一零年六月三十日，本集团的净流动负债为人民币3,065,457,000 元。二零一零年度， 本集团的流动资金状况主要取决于本集团维持足够营运现金净流入和短期借款续借，以及其取 得充足的外部融资（包括发行短期融资券）以维持营运资本及偿还到期债务之能力。于二零一 零年六月三十日，本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度，允许本集团在无担保 条件下借贷总额最高为人民币15,890,900,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币 9,100,000,000 元)的贷款。于二零一零年六月三十日，本集团于该授信额度内的借款金额为人 民币5,488,262,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币4,458,044,000 元)，并已计入短 期借款中。 管理层对本集团截至二零一零年十二月三十一日止十二个月的现金流量预测进行了详尽的审 阅。根据这些预测，管理层认为本集团的流动资金足以应付该期间的营运资金、资本性开支及 偿还到期短期债务要求。在编制现金流量预测时，管理层已充分考虑了本集团的历史现金要求 和其它主要因素，其中包括上述可能会影响本集团未来十二个月期间营运的授信额度的充裕程 度。管理层认为，现金流量预测所使用的假设是合理的。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 102 - 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析（续） (2) 流动性风险（续） 本集团于资产负债表日的银行及其他借款按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是 浮动利率则按六月三十日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早 日期如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 未折现的合同现金流量 项目 一年内或 实时偿还 一年 至两年 两年 至五年 合计 资产负债表 账面价值 短期借款 -6,271,134 - - -6,271,134 -6,183,995 应付短期债券 -1,032,700 - - -1,032,700 -1,000,000 一年以内到期的非 流动负债 -78,533 - - -78,533 -78,533 长期借款 -15,471 -115,471 -220,736 -351,678 -300,000 合计 -7,397,838 -115,471 -220,736 -7,734,045 -7,562,528 金额单位：人民币千元 二零零九年十二月三十一日 未折现的合同现金流量 项目 一年内或 实时偿还 一年 至两年 两年 至五年 合计 资产负债表 账面价值 短期借款 -6,789,420 - - -6,789,420 6,700,398 应付短期债券 -1,020,500 - - -1,020,500 1,000,000 一年以内到期的非 流动负债 -74,275 - - -74,275 74,275 长期借款 -15,471 -119,729 -220,736 -355,936 304,258 合计 -7,899,666 -119,729 -220,736 -8,240,131 8,078,931 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 103 - 九、其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析（续） (3) 市场风险 (a) 外汇风险 外汇风险来自除了记账本位币计量之外的外币金融工具。本集团面对的外汇风险主要来自 美元借款。 除了在附注五、1 及以下披露的借款金额外，本集团的绝大部分其他金融性资产和负债均 以各实体的记账本位币结算。 本集团有以下非记账本位币计价及结算的短期借款和长期借款： 金额单位：美元千元 项目 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 美元借款 -782,271 -886,007 本集团适用的主要外汇汇率分析如下： 金额单位：人民币元 项目 平均汇率 报告日中间汇率 2010/06/30 2009/12/31 2010/06/30 2009/12/31 美元 6.8096 6.8314 6.7909 6.8282 于二零一零年六月三十日，在假定其他变量特别是利率不变的前提下，并考虑资产负债表 日所有包含非记账本位币的科目，美元兑换人民币的汇率提高/下降5%将导致本集团净利 润和未分配利润减少/增加人民币199,212,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币 226,869,000 元)。二零零九年的分析同样基于该假设。 (b) 利率风险 本集团的利率风险主要来自短期及长期借款。按浮动利率和固定利率计算的债务导致本 集团分别面对现金流利率风险及公允价值利率风险。本集团的短期与长期债务的利率和 还款期分别载于附注五、18，28 和29。 于二零一零年六月三十日，在其他变量不变的情况下，假定利率上浮/下浮100 个基点将 会导致本集团净利润和未分配利润减少/增加人民币39,170,000 元(二零零九年十二月三 十一日：人民币43,444,000 元)。上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变 动，并考虑了所有于资产负债表日受其变动影响的浮动利率金融工具。二零零九年的分 析同样基于该假设。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 104 - 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析（续） (4) 资本管理 管理层致力于优化资本结构，包括股东权益及借款，使股东回报最大化。为了保持和调整资本 结构，管理层可能会促使本集团增发新股、调整资本支出计划、出售资产以减少负债或者调整 短期借款与长期借款的比例。管理层根据债务权益率及资产负债率监控资本。债务权益率是用 借款及应付债券，包括短期借款、应付短期债券、一年内到期的非流动负债及长期借款除以归 属母公司股东权益来计算的，而资产负债率是用总负债除以总资产来计算的。管理层的策略是 根据经营和投资的需要以及市场环境的变化作适当的调整，并已将债务权益率和资产负债率维 持在管理层认为合理的范围内。于二零一零年六月三十日，本集团的债务权益率和资产负债率 分别为45.48%（二零零九年十二月三十一日: 52.64%）和44.11%（二零零九年十二月三十一日: 48.65%）。 合同项下的借款及承诺事项的到期日分别载于附注五、18，28，29 和八。 管理层对本集团的资本管理方针在本期内并无变更。本公司及其子公司均不受来自外部的资本 要求所限。 (5) 公允价值 下表是本集团于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日所持长期银行借款账面价 值和公允价值: 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 负债 长期银行借款 300,000 300,437 378,533 375,233 长期银行贷款的公允价值是采用提供于本集团的大致上相同性质及还款期的借款的现行市场利 率，就已贴现的日后现金流量作出估计。二零一零年六月三十日所采用的现行市场利率为 5.31%-5.94%(二零零九年十二月三十一日：5.31%-5.94%)。 可供出售金融资产的公允价值是以资产负债表日的市场报价为准。本集团的无公开报价的股权 投资项目就个别或整体而言均对本集团的财务状况及经营业绩没有重大影响。在中国并没有公 开的市价，故要合理地估计其公允价值将会招致高昂的费用。 货币资金、应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、应付账款、预收款项及其他应付款 的公允价值与账面金额并无重大差异。 短期借款及应付短期债券由于其性质或期限较短，估计公允价值接近账面价值。 公允价值估计是在一个特定的时间按相关的市场信息及该金融工具的资料而作出。由于这些估 计比较主观，而且亦涉及不明确的因素和相当大程度的人为判断，故结果不一定十分准确。任 何假设上的变动，都可能会严重影响估计的结果。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 105 - 九、 其他重要事项（续） 3、 以公允价值计量的资产 金额单位：人民币千元 项目 期初金额 本期处置 期末金额 金融资产 1.可供出售金融资产 -其他流动资产 700,000 -700,000 - 金融资产小计 700,000 -700,000 - 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 106 - 十、母公司财务报表主要项目注释 1、 货币资金 金额单位：人民币/美元/港币/瑞士法郎千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 外币 金额 折算率 人民币 金额 外币 金额 折算率 人民币 金额 现金： 人民币 ─ ─ 60 ─ ─ 57 银行存款： 人民币 ─ ─ 251,486 ─ ─ 87,910 美元 21 6.7909 145 34 6.8282 229 其他货币资金:（注） 港币 13,665 0.8724 11,921 13,674 0.8805 12,040 瑞士法郎 129 6.2736 807 127 6.5938 840 合计 ─ ─ 264,419 ─ ─ 101,076 注：其他货币资金为信用卡存款。 2、 应收票据 (1) 应收票据分类 金额单位：人民币千元 种类 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 银行承兑汇票 706,723 528,739 商业承兑汇票 10,000 14,000 合计 716,723 542,739 上述应收票据均为六个月内到期。截至二零一零年六月三十日止期间，应收票据中无因出票 人无力履约而将票据转为应收账款的情况，无已质押的应收票据情况。 除附注六中列示外，上述余额中无其他对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 于二零一零年六月三十日，本公司已贴现转让附追索权的银行承兑汇票为人民币786,619,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币503,748,000 元)。 于二零一零年六月三十日，本公司无用于贴现的商业承兑汇票（二零零九年十二月三十一日： 无）。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 107 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 3、 应收账款 (1) 应收账款按种类分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账 款 (5) 530,977 89.44 - - 387,079 87.53 - - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 (3) 8,592 1.45 8,563 99.66 9,565 2.16 9,530 99.63 其他不重大应收账款 54,106 9.11 - - 45,572 10.31 - - 合计 593,675 100.00 8,563 ─ 442,216 100.00 9,530 ─ (2) 应收账款账龄分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 585,083 98.55 - 432,651 97.84 - 一至两年 33 0.01 9 37 0.01 4 两至三年 13 0.00 8 5 0.00 3 三年以上 8,546 1.44 8,546 9,523 2.15 9,523 合计 593,675 100.00 8,563 442,216 100.00 9,530 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 - - - - - - 一至两年 33 0.38 9 37 0.39 4 两至三年 13 0.15 8 5 0.05 3 三年以上 8,546 99.47 8,546 9,523 99.56 9,523 合计 8,592 100.00 8,563 9,565 100.00 9,530 账龄自应收账款确认日起开始计算。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 108 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 3、 应收账款（续） (4) 本期间内，本公司并没有对个别重大的应收账款计提全额或比例较大的坏账准备；本公司并 没有个别重大实际核销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的应收账款；于二 零一零年六月三十日,本公司并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 1. 中国石化销售有限 公司华东分公司 控股公司属下子公司389,360 一年以内 65.59 2. 中国石化仪征化纤 股份有限公司 控股公司属下子公司51,049 一年以内 8.60 3. 上海赛科石油化工 有限责任公司 联营公司48,263 一年以内 8.13 4. 上海桠力实业发展有 公司 第三方客户24,774 一年以内 4.17 5. 拜耳材料科技（中国 限公司 第三方客户17,531 一年以内 2.95 合计 530,977 89.44 (6) 除附注六中列示外，上述应收账款余额中无其他对持本公司5%或以上表决权股份的股东的应 收账款。 (7) 于二零一零年六月三十日，本公司应收关联方账款合计为人民币528,059,000 元（二零零九 年十二月三十一日：人民币385,199,000 元），占应收账款总额的比例为88.95% （二零零九 年十二月三十一日：87.11%）。应收关联方账款详细情况列示于附注六、6。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 109 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 4、 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收 款 (5) 473,745 97.15 408,800 86.29 422,341 96.82 383,550 90.82 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 (3) 10,897 2.23 2,368 21.73 4,852 1.11 3,385 69.77 其他不重大其他应收款 3,007 0.62 - - 9,012 2.07 - - 合计 487,649 100.00 411,168 ─ 436,205 100.00 386,935 ─ (2) 其他应收款账龄分析如下： 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 197,997 40.61 126,100 148,653 34.08 100,850 一至两年 262,864 53.90 260,641 263,365 60.38 262,896 两至三年 23,459 4.81 22,075 20,022 4.59 20,000 三年以上 3,329 0.68 2,352 4,165 0.95 3,189 合计 487,649 100.00 411,168 436,205 100.00 386,935 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 - - - - - - 一至两年 7,013 64.36 14 665 13.71 196 两至三年 555 5.09 2 22 0.45 - 三年以上 3,329 30.55 2,352 4,165 85.84 3,189 合计 10,897 100.00 2,368 4,852 100.00 3,385 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 110 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 4、 其他应收款（续） (4) 于二零一零年六月三十日，本公司对合并子公司金甬公司累计计提其他应收款坏账准备为人 民币408,800,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币383,550,000 元)。金甬公司已于 二零零八年八月处于停产状态。本公司基于对该子公司其他应收款收回可能性的估计，全额 计提了坏账准备。 本公司并没有个别重大实际核销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其他应 收款；于二零一零年六月三十日,本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 1. 浙江金甬腈纶有限公司 子公司 408,800 三年以内 83.83 2. 上海金地石化有限公司 子公司 47,858 一年以内 9.81 3 上海石化比欧西气体有限责任 公司 合营公司 8,065 一年以内 1.65 4. 上海金山石化物流有限公司 第三方 7,484 一年以内 1.54 5. 上海博湛实业有限公司 第三方 1,538 一年以内 0.32 合计 473,745 97.15 (6) 除附注六中列示外，上述其他应收款余额中无其他对持本公司5%或以上表决权股份的股东的 其他应收款。 (7) 于二零一零年六月三十日，本公司应收关联方其他应收款合计为人民币466,834,000 元（二 零零九年十二月三十一日：人民币390,157,000 元），占其他应收款总额的比例为95.73%（二 零零九年十二月三十一日：89.44%）。应收关联方款项详细情况列示于附注六、6。 5、 存货 (1) 存货分类 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值 原材料 4,164,791 - 4,164,791 4,100,888 16,739 4,084,149 在产品 1,867,803 - 1,867,803 1,325,669 - 1,325,669 库存商品 562,264 25,502 536,762 684,383 32,983 651,400 零配件及低 值易耗品 654,428 111,651 542,777 658,883 61,651 597,232 合计 7,249,286 137,153 7,112,133 6,769,823 111,373 6,658,450 以上存货均为购买或自行生产形成。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 111 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 5、 存货（续） (2) 存货跌价准备 金额单位：人民币千元 本期减少 存货种类 期初余额 本期计提 转销 期末余额 原材料 16,739 - 16,739 - 库存商品 32,983 - 7,481 25,502 零配件及低值易耗品 61,651 50,000 - 111,651 合计 111,373 50,000 24,220 137,153 6、 其他流动资产 金额单位：人民币千元 项目 注 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 可供出售金融资产 (1） - 700,000 其他 22,308 - 合计 22,308 700,000 (1) 本公司于二零零九年向中国境内国有控股银行购买了银行理财产品，共计人民币700,000,000 元。该理财产品主要用于债权型及股权型证券投资。已于二零一零年一月赎回。 7、 长期股权投资 (1) 长期股权投资分类如下： 金额单位：人民币千元 联营公司 的权益 合营公司的 权益 已合并的 子公司的 权益 总额 减值 准备 净额 (附注(a)) 二零一零年一月一 日余额 2,571,069 109,015 1,582,788 4,262,872 -227,500 4,035,372 本期按权益法核算 调整数 359,731 17,676 - 377,407 - 377,407 应/已收现金股利 -38,926 -20,000 - -58,926 - -58,926 本期处置投资 - - - - - - 二零一零年六月三 十日余额 2,891,874 106,691 1,582,788 4,581,353 -227,500 4,353,853 (a) 于二零一零年六月三十日，本公司对合并子公司金甬公司累计计提长期股权投资减值准 备为人民币227,500,000 元(二零零九年十二月三十一日：人民币227,500,000 元)。金 甬公司由于附注十、4(4)中所述原因，全额计提了减值准备。 (2) 重要合营企业投资和联营企业信息 关于本公司重要合营及联营企业的信息，请参见附注五、10 (2)。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 112 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 8、 投资性房地产 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 615,334 - - 615,334 二、累计折旧 75,852 7,462 - 83,314 三、账面价值合计 539,482 532,020 四、减值准备累计金额合计 - - - - 五、账面价值合计 539,482 532,020 本公司的投资性房地产均为房屋及建筑物。 本公司截至二零一零年六月三十日止期间投资性房地产的折旧额为人民币7,462,000 元（截 至二零零九年六月三十日止期间：人民币7,462,000 元）。 9、 固定资产 (1) 固定资产情况 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 35,892,165 231,706 -98,108 36,025,763 其中：房屋及建筑物 4,822,343 278 -2,450 4,820,171 厂房及机器设备 24,443,698 177,161 -56,459 24,564,400 运输工具及其他设备 6,626,124 54,267 -39,199 6,641,192 二、累计折旧合计： 21,010,600 824,502 -77,487 21,757,615 其中：房屋及建筑物 3,177,322 65,211 -2,113 3,240,420 厂房及机器设备 13,365,374 623,874 -38,487 13,950,761 运输工具及其他设备 4,467,904 135,417 -36,887 4,566,434 三、固定资产账面净值合计 14,881,565 14,268,148 其中：房屋及建筑物 1,645,021 1,579,751 厂房及机器设备 11,078,324 10,613,639 运输工具及其他设备 2,158,220 2,074,758 四、减值准备合计 340,446 - -16,842 323,604 其中：房屋及建筑物 51,462 - -233 51,229 厂房及机器设备 280,031 - -15,606 264,425 运输工具及其他设备 8,953 - -1,003 7,950 五、固定资产账面价值合计 14,541,119 13,944,544 其中：房屋及建筑物 1,593,559 1,528,522 厂房及机器设备 10,798,293 10,349,214 运输工具及其他设备 2,149,267 2,066,808 本公司截至二零一零年六月三十日止期间计提折旧人民币824,502,000 元（截至二零零九年 六月三十日止期间：人民币723,379,000 元）。 本公司截至二零一零年六月三十日止期间由在建工程转入固定资产的金额为人民币 179,649,000 元（截至二零零九年六月三十日止期间：人民币397,635,000 元）。 (2) 于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日，本公司无用作抵押的固定资产。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 113 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 10、 在建工程 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 项目 账面余额 减值准备账面价值 腈纶部年产1500 吨PAN 基碳纤维项目 18,338 - 18,338 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 39,924 - 39,924 PAN 基碳纤维性能评价实验室建设 11,458 - 11,458 化工部1＃乙二醇装置技术改造 11,760 - 11,760 涤纶和腈纶事业部零星在建工程 44,293 - 44,293 塑料部零星在建工程 4,002 - 4,002 化工部零星在建工程 51,835 - 51,835 炼化部零星在建工程 29,305 - 29,305 其他部门零星在建工程 85,898 - 85,898 合计 296,813 - 296,813 金额单位：人民币千元 二零零九年十二月三十一日 项目 账面余额 减值准备账面价值 天然气综合利用项目 63,048 - 63,048 2#氧化装置系统优化节能降耗改造项目 14,417 - 14,417 PAN 基碳纤维性能评价实验室建设 11,327 - 11,327 涤纶和腈纶事业部零星在建工程 54,406 - 54,406 塑料部零星在建工程 22,345 - 22,345 化工部零星在建工程 65,466 - 65,466 炼化部零星在建工程 38,536 - 38,536 其他部门零星在建工程 84,092 - 84,092 合计 353,637 - 353,637 11、 无形资产 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 650,642 - - 650,642 二、累计摊销合计 205,192 6,516 - 211,708 三、账面净值合计 445,450 438,934 本公司的无形资产均为土地使用权。 本公司无形资产截至二零一零年六月三十日止期间摊销额为人民币6,516,000 元（截至二零 零九年六月三十日止期间：人民币6,518,000 元）。 12、 长期待摊费用 长期待摊费用余额主要是使用年限一年以上的催化剂支出。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 114 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 13、 递延所得税资产 (1) 互抵后的递延所得税资产的组成项目 金额单位：人民币千元 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 项目 可抵扣或应纳 税暂时性差异 （应纳税暂时 性差异以“－” 号填列） 递延所得税 资产/负债 （负债以 “－”号填 列） 可抵扣或应纳 税暂时性差异 （应纳税暂时 性差异以“－” 号填列） 递延所得税资 产/负债（负债 以“－”号填 列） 递延所得税资产： 坏账及存货跌价准备 148,084 37,021 124,288 31,072 固定资产减值准备 323,604 80,901 340,448 85,112 以固定资产出资及出售固定资 产予合营企业 38,528 9,632 40,280 10,070 可抵扣亏损 4,061,804 1,015,451 5,607,912 1,401,978 其他递延所得税资产 27,437 6,859 27,437 6,859 借款费用的资本化 -99,535 -24,885 -105,288 -26,322 合计 4,499,922 1,124,979 6,035,077 1,508,769 (2) 递延所得税资产本期间变动如下： 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增减 计入损益 本期增减 计入权益 期末余额 递延所得税资产： 坏账及存货跌价准备 31,072 5,949 - 37,021 固定资产减值准备 85,112 -4,211 - 80,901 以固定资产出资及出售固定资 产予合营企业 10,070 -438 - 9,632 可抵扣亏损 1,401,978 -386,527 - 1,015,451 其他递延所得税资产 6,859 - - 6,859 借款费用的资本化 -26,322 1,437 - -24,885 合计 1,508,769 -383,790 - 1,124,979 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 115 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 13、 递延所得税资产及负债（续） (3) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 金额单位：人民币千元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产 -24,885 递延所得税负债 24,885 (4) 未确认的递延所得税资产明细 金额单位：人民币千元 项目 附注二零一零年六月三十日二零零九年十二月三十一日 长期股权投资减值准备 (a) 227,500 227,500 (a) 如附注十、7(1)(a)所述，本公司对浙江金甬腈纶有限公司的长期股权投资已全额计提减值准 备，由于该暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，因此本公司尚未就该减值准备人民 币227,500,000 元（二零零九年十二月三十一日：人民币227,500,000）确认递延所得税资产。 14、 资产减值准备明细 金额单位：人民币千元 本期减少 项目 附注 期初 余额 本期 增加 转回 转销 期末 余额 一、坏账准备 十、3,4 396,465 23,266 - - 419,731 二、存货跌价准备 十、5 111,373 50,000 - -24,220 137,153 三、长期股权投资减值准备 十、7 227,500 - - - 227,500 四、固定资产减值准备 十、9 340,446 - - -16,842 323,604 合计 1,075,784 73,266 - -41,062 1,107,988 有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 116 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 15、 短期借款 (1) 短期借款分类 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 信用借款 -银行借款 5,727,595 6,384,998 -关联方借款 160,000 40,000 合计 5,887,595 6,424,998 于二零一零年六月三十日，本公司的短期借款加权平均年利率为2.60%（二零零九年：3.16%）。 (2) 于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日，本公司无未按期偿还之短期借款。 16、 应付票据 金额单位：人民币千元 种类 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 商业承兑汇票 - 146,048 银行承兑汇票 776,218 732,057 合计 776,218 878,105 上述金额为一年内到期的应付票据。 17、 应交税费 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 增值税 28,428 117,443 营业税 603 2,328 消费税 360,805 439,973 教育费附加 11,693 16,755 城市维护建设税 27,263 39,096 其他 10,863 12,369 合计 439,655 627,964 18、 应付股利 金额单位：人民币千元 单位名称 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 超过一年 未支付原因 中石化股份 120,000 - ─ 其他 109,938 - ─ 合计 229,938 - ─ 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 117 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 19、 长期借款 金额单位：人民币千元 项目 二零一零年六月三十日 二零零九年十二月三十一日 信用借款 345,000 450,000 20、 资本公积 本公司的资本公积分析如下： 金额单位：人民币千元 项目 附注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 发行股本溢价 2,420,841 - - 2,420,841 国家投资补助 (1) 412,370 - - 412,370 其他 49,067 - - 49,067 合计 2,882,278 - - 2,882,278 (1) 国家投资补助是从事技术改良项目而获得的国家贴息。 21、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 主营业务收入 31,737,974 18,252,312 其他业务收入 177,336 186,466 小计 31,915,310 18,438,778 营业成本 26,674,152 14,152,342 营业收入是指扣除增值税后销售予顾客货品的金额。 (2) 本公司主营业务主要属于石化行业。 (3) 本期间前五名客户的营业收入情况 金额单位：人民币千元 客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%) 1. 中国石化销售有限公司华东分公司 13,030,243 40.83% 2. 中石化股份 1,993,343 6.25% 3. 上海金山联合贸易有限公司 952,079 2.98% 3. 中国石化仪征化纤股份有限公司 523,330 1.64% 4. 亚东石化（上海）有限公司 421,383 1.32% 合计 16,920,378 53.02% 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 118 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 22、 营业税金及附加 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 计缴标准 消费税 2,107,283 1,858,549 根据国家有关税务法规，自二 零零九年一月一日起，本公司 需就集团销售的汽油及柴油 分别按每吨人民币1,388 元及 人民币940.8 元缴纳消费税 营业税 1,843 2,123 应税营业收入的5% 城市维护建设税 237,995 161,114 缴纳增值税及营业税的7% 教育费附加及其他 101,998 69,049 缴纳增值税及营业税的3% 合计 2,449,119 2,090,835 ─ 23、 财务费用 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 贷款及应付款项的利息支出 136,005 218,464 减：资本化的利息支出 -811 -23,491 存款及应收款项的利息收入 -12,870 -7,470 净汇兑收益/亏损 -20,818 1,655 其他财务费用 5,279 5,824 合计 106,785 194,982 24、 资产减值损失（转回以“－”号填列） 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 一、坏账损失 23,266 - 二、存货跌价损失 50,000 -11,609 合计 73,266 -11,609 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 119 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 25、 投资收益（损失以“－”号填列） (1) 投资收益分项目情况 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注 二零一零年 二零零九年 成本法核算的长期股权投资收益 7,406 - 权益法核算的长期股权投资收益 (2) 377,407 38,506 处置可供出售金融资产取得的投资收益 十、29 215 39,723 合计 385,028 78,229 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但投资收益金 额前三名的情况如下： 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 被投资单位 二零一零年 二零零九年 上海赛科石油化工有限责任公司 326,463 24,265 上海化学工业区发展有限公司 33,483 5,797 上海石化比欧西气体有限责任公司 17,461 8,444 合计 377,407 38,506 26、 营业外收入 (1) 营业外收入分项目情况如下： 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注 二零一零年二零零九年 非流动资产处置利得合计 785 92,538 其中：固定资产处置利得 785 736 无形资产处置利 得 - 91,802 政府补助 五、42、(2) 5,000 5,000 罚款收入 2,081 21 其他 5,078 960 合计 12,944 98,519 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 120 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 27、 营业外支出 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年二零零九年 固定资产处置损失 3,650 1,985 其他支出 12,142 12,368 合计 15,792 14,353 28、 所得税费用 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 注二零一零年二零零九年 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税调整 (1) 383,790 287,200 合计 383,790 287,200 (1) 本公司所得税费用与会计利润的关系如下 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 税前利润 1,883,448 1,170,287 按税率25%计算的预期所得税(二零零九年：25%) 470,862 292,572 加：不可扣税的支出 7,505 4,480 非课税收益 -225 -225 权益法核算下投资收益的税务影响 -94,352 -9,627 本期所得税费用 383,790 287,200 29、 其他综合收益 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 可供出售金融资产公允价值变动的未实现收益 215 92,636 可供出售金融资产的处置损失 -215 -39,723 与其他综合收益各项目相关的所得税影响 - -13,228 合计 - 39,685 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 121 - 十、母公司财务报表主要项目注释（续） 30、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 补充资料 二零一零年 二零零九年 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,499,658 883,087 加：资产减值损失（转回以“－”号填列） 73,266 -11,609 投资性房地产折旧 7,462 7,462 固定资产折旧 824,502 723,379 无形资产摊销 6,516 6,518 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,865 -90,553 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 10,372 财务费用 101,506 189,158 投资收益 -385,028 -78,229 递延所得税资产减少 383,790 287,200 存货的减少（增加以“－”号填列） -503,683 196,996 经营性应收项目的增加 -367,497 -836,044 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,208,043 1,496,469 安全生产费用 5,473 - 经营活动产生的现金流量净额 440,787 2,784,206 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 264,419 308,750 减：现金的期初余额 101,076 294,786 现金及现金等价物净增加额 163,343 13,964 (2) 现金和现金等价物的构成 金额单位：人民币千元 截至六月三十日止六个月 项目 二零一零年 二零零九年 一、现金 其中：库存现金 60 60 可随时用于支付的银行存款 251,631 295,876 可随时用于支付的其他货币资金 12,728 12,814 二、期末现金及现金等价物余额 264,419 308,750 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 122 - 补充资料 1、 截至二零一零年六月三十日止期间非经常性损益明细表 金额单位：人民币千元 项目 金额 说明 非流动资产处置净损失 -3,893 固定资产、无形资产及长期 股权投资处置净收益 减员费用 -1,123 减员费用根据减员安排发 生，历年波动较大 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 5,000 节能项目财政拨款等 处置可供出售金融资产取得的投资收益 215 出售银行理财产品取得的 收益 对外委托贷款取得的收益 1,005 委托贷款利息收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,208 安置费等费用 所得税影响额 1,251 少数股东权益影响额（税后） -129 合计 -3,882 注： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表净利润和净资产 差异情况 金额单位：人民币千元 归属于母公司股东的净利 润 归属于母公司股东的净资产 截至六月三十日止六个月 附注二零一零年二零零九年 二零一零年 六月三十日 二零零九年十 二月三十一日 按中国会计准则 1,493,930 987,236 16,629,476 15,346,073 按国际财务报告准则调整的项目及金额： 政府补助 (i) 13,380 13,380 -196,259 -209,639 土地使用权重估 (ii) 1,749 1,749 -158,509 -160,258 其他 6,429 - 6,429 - 以上调整对递延税项的影响 -437 -437 28,405 28,842 按国际财务报告准则 1,515,051 1,001,928 16,309,542 15,005,018 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 123 - 补充资料（续） 2、 境内外会计准则下会计数据差异（续） (1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表净利润和净资产 差异情况（续） (i) 政府补助 根据中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为“资本公积”处理的， 属于资本性投入。 根据国际财务报告准则，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、 厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收 入。 (ii) 土地使用权重估 按国际财务报告准则，土地使用权以历史成本减累计摊销列示。按中国企业会计准则，在 公司成立时，股东投入的土地使用权以重估值作为成本，并在此基础上摊销，计算净值。 3、 净资产收益率及每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的净资产收益率和每股收益如下： 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 (人民币元) 稀释每股收益 (人民币元) 归属于公司普通股股东的净利 润 9.344 0.207 0.207 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 9.368 0.208 0.208 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 124 - （二）按照国际财务报告准则编制的财务报告（未经审计） 独立审阅报告 致中国石化上海石油化工股份有限公司董事会 （于中华人民共和国注册成立的有限公司） 引言 我们已审阅列载于第125页至第145页中国石化上海石油化工股份有限公司的中期财务报告，此中期财务报 告包括于二零一零年六月三十日的合并资产负债表与截至该日止六个月期间的合并利润表、合并综合收益 表、合并股东权益变动表和简略合并现金流量表以及附注解释。根据《香港联合交易所有限公司证券上市 规则》（「上市规则」），上市公司必须符合上市规则中的相关规定和国际会计准则委员会所采用的《国 际会计准则》第34号「中期财务报告」的规定编制中期财务报告。董事须负责根据《国际会计准则》第34 号编制及列报中期财务报告。 我们的责任是根据我们的审阅对中期财务报告作出结论，并按照我们双方所协定的应聘条款，仅向全体董 事会报告。除此以外，我们的报告书不可用作其它用途。我们概不就本报告书的内容，对任何其他人士负 责或承担法律责任。 审阅范围 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审阅工作准则》第2410号独立核数师对中期财务信息的审阅进行 审阅。中期财务报告审阅工作包括主要向负责财务会计事项的人员询问，并实施分析和其它审阅程序。由 于审阅的范围远较按照香港审计准则进行审核的范围为小，所以不能保证我们会注意到在审核中可能会被 发现的所有重大事项。因此我们不会发表任何审核意见。 结论 根据我们的审阅工作，我们并没有注意到任何事项，使我们相信于二零一零年六月三十日的中期财务报告 在所有重大方面没有按照《国际会计准则》第34号中期财务报告的规定编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 二零一零年八月二十七日 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 125 - 合并利润表（未经审计） 截至二零一零年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零一零年二零零九年 人民币千元人民币千元 营业额 3 36,128,309 21,178,582 营业税金及附加 (2,450,087) (2,094,713) 销售净额 33,678,222 19,083,869 销售成本 (31,815,785) (17,604,625) 毛利 1,862,437 1,479,244 销售及管理费用 （255,584） （185,880） 其他业务收入 31,479 198,049 其他业务支出 (14,813) (15,466) 营业利润 1,623,519 1,475,947 财务收入 29,607 10,899 财务支出 (146,319) （226,078） 财务费用净额 (116,712) (215,179) 投资收益 215 55,734 应占联营及合营公司利润 390,633 52,189 税前利润 3,4 1,897,655 1,368,691 所得税 5 (389,391) (324,574) 本期间利润 1,508,264 1,044,117 归属于： 本公司股东 1,515,051 1,001,928 非控股股东 (6,787) 42,189 本期间利润 1,508,264 1,044,117 每股盈利 7 基本 人民币0.210 元人民币0.139 元 摊薄 人民币0.210 元人民币0.139 元 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 126 - 合并综合收益表（未经审计） 截至二零一零年六月三十日止六个月 附注二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 本期间利润 1,508,264 1,044,117 其他综合收益（税后及重分类调整后） 可供出售金融资产 - 公允价值储备之净变动 6 - 30,916 - 30,916 本期间综合收益合计 1,508,264 1,075,033 归属于： 本公司股东 1,515,051 1,032,844 非控股股东 (6,787) 42,189 本期间综合收益合计 1,508,264 1,075,033 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 127 - 合并资产负债表（未经审计） 于二零一零年六月三十日 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 9 14,376,414 14,977,205 投资性房地产 10 472,618 479,247 在建工程 255,516 348,865 于联营及合营公司的权益 3,070,273 2,749,646 预付租赁及其他资产 601,586 754,126 递延税项资产 1,153,745 1,537,972 非流动资产合计 19,930,152 20,847,061 流动资产 存货 7,431,885 6,883,834 其他投资 11 - 700,000 应收账款 12 153,801 120,145 应收票据 12 763,392 573,283 订金、其他应收账款及预付款项 12 131,855 81,847 关联公司欠款 12,17(c) 806,427 576,399 现金及现金等价物 13 399,848 125,917 流动资产合计 9,687,208 9,061,425 流动负债 借款 14 7,183,995 7,774,673 应付账款 15 1,207,552 1,521,319 应付票据 15 6,218 112,271 其他应付账款 1,541,840 1,399,719 欠关联公司款项 15,17(c) 2,836,501 3,487,645 应付所得税 2,559 9,298 流动负债合计 12,778,665 14,304,925 净流动负债 (3,091,457) (5,243,500) 总资产减流动负债 16,838,695 15,603,561 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 128 - 合并资产负债表（未经审计）（续） 于二零一零年六月三十日 附注 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元人民币千元 总资产减流动负债 16,838,695 15,603,561 非流动负债 借款 14 300,000 304,258 非流动负债合计 300,000 304,258 净资产 16,538,695 15,299,303 股东权益 股本 7,200,000 7,200,000 储备 16 9,109,542 7,805,018 本公司股东应占权益 16,309,542 15,005,018 非控股股东权益 229,153 294,285 权益合计 16,538,695 15,299,303 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 129 - 合并股东权益变动表（未经审计） 截至二零一零年六月三十日止六个月 归属于母公司股东权益 股本股本溢价储备留存利润合计 非控股股东 权益 股东权益 合计 附注 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零九年一月一日 7,200,000 2,420,841 4,704,887 (828,795) 13,496,933 264,353 13,761,286 本期间股东权益变动： 子公司支付给非控股股东的股利 - - - - - (31,272) (31,272) 本期间综合收益 - - 30,916 1,001,928 1,032,844 42,189 1,075,033 于二零零九年六月三十日 7,200,000 2,420,841 4,735,803 173,133 14,529,777 275,270 14,805,047 于二零一零年一月一日 7,200,000 2,420,841 4,657,342 726,835 15,005,018 294,285 15,299,303 本期间股东权益变动： 期间内批准的以前年度股利 8 - - - (216,000) (216,000) - (216,000) 子公司支付给非控股股东的股利 - - - - - (58,345) (58,345) 本期间综合收益 - - - 1,515,051 1,515,051 (6,787) 1,508,264 其他 - - 5,473 - 5,473 - 5,473 于二零一零年六月三十日 7,200,000 2,420,841 4,662,815 2,025,886 16,309,542 229,153 16,538,695 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 130 - 简略合并现金流量表（未经审计） 截至二零一零年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 经营活动现金流入量 378,639 2,696,237 支付利息 (159,005) (230,996) 已付所得税 (11,903) (16,306) 所得税返还 - 8,435 经营活动现金净流入量 207,731 2,457,370 投资活动现金净流入/(流出)量 572,378 (730,735) 融资活动现金净流出量 (505,996) (1,929,943) 现金及现金等价物之净增加/(减少) 274,113 (203,308) 期初之现金及现金等价物 13 125,917 627,685 外币汇率变动影响 (182) (24) 期末之现金及现金等价物 13 399,848 424,353 第131 页至第145 页的附注为未经审计的财务报告的一部分。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 131 - 未经审计中期财务报告附注 1 主要业务及编列基准 中国石化上海石油化工股份有限公司（“本公司”）及其附属公司（以下统称“本集团”）主要从事 石油化工业务，将原油加工制成合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。本公司是中国石 油化工股份有限公司的一家附属公司。 中期财务报告虽未经审计，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会所颁布的《香港审阅工作 准则》第2410 号独立核数师对中期财务信息的审阅进行了审阅，毕马威会计师事务所的独立审阅报告 已在124 页列示。 中期财务报告是按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条文编制，并符合国际会 计准则委员会颁布的《国际会计准则》第34 号─中期财务报告的规定。 除预期会反映在二零一零年年度财务报告之会计政策变更外，本中期财务报告使用的会计政策，与二 零零九年的年度财务报告所采用的相同。会计政策变更的详情参见附注2。 管理层在编制符合《国际会计准则》第34 号规定的中期财务报告时需要作出判断、估计和假设，从而 影响政策的采用和按目前情况为基准计算的于财务报告的截止日资产及负债的汇报金额以及报告期间 的收入和支出汇报数额。实际结果可能有别于这些估计。 虽然中期财务报告中所载有关截至二零零九年十二月三十一日止财政年度的财务资料并不构成本公司 在该财政年度根据国际会计准则编制的法定财务报告，但这些财务资料均取自该等财务报告。截至二 零零九年十二月三十一日止的法定财务报告可于本公司的注册办事处索阅。本公司核数师于他们在二 零一零年三月二十六日发表的审计报告中对该等财务报告发表了无保留意见。 2 会计政策变更 国际会计准则委员会颁布了两则修订的《国际财务报告准则》、一系列对《国际财务报告准则》的修 订以及一新订的解释公告，将于本集团的本会计期间开始生效。其中，修订后的《国际会计准则》第 27 号合并及个别财务报表，与本集团财务报告相关。 根据二零一零年一月一日生效的《国际会计准则》第27 号修订，非全资子公司的亏损应在控股股东权 益和非控股股东权益（此前称作“少数股东权益”）之间根据各自权益份额进行分配，即使合并财务 报表中非控股股东权益因此出现负数。此前，除非非控股股东权益有义务承担超过其所享有限额的亏 损，超过其所享有限额的亏损才会分配至非控股股东权益。根据《国际会计准则》第27 号的过渡性条 款，新会计准则采用未来适用法。 本集团未采用任何本会计期间内尚未生效的新准则或解释公告。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 132 - 3 分行业报告 分部信息按照本集团的经营分部披露。分部报告的形式是基于本集团的管理要求及内部报告制度。鉴 于本公司及各子公司主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部资料。 本集团主要经营决策者确定以下四个报告分部：合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品， 其报告形式与呈报于主要经营决策者用以决定向各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。本 集团的所有产品均是从主要原材料原油，经中间步骤生产而成。本集团并不存在两个或多个经营分部 合并为一个报告分部的情况。 各分部的产品如下： (i) 合成纤维分部主要生产涤纶及腈纶纤维，主要供纺织及服饰行业使用。 (ii) 树脂和塑料分部主要生产聚酯切片、高压聚乙烯树脂和薄膜、聚丙烯树脂及聚乙烯醇粒子。聚酯切 片是应用于涤纶纤维加工及生产涂料和容器方面。高压聚乙烯树脂则是应用于生产电缆绝缘料、地 膜及注模产品（如家庭用品及玩具），以及供应农业及包装之用。聚丙烯树脂是应用于生产薄膜、 板材，以及注模产品（如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零件）方面。 (iii) 中间石化产品分部主要生产乙烯和苯。本集团所生产的大部分中间石化产品均作为原材料，用以生 产本集团的其他石化产品、树脂、塑料及合成纤维。部分中间石化产品和生产过程中的部分副产品 均售予外部客户。 (iv) 本集团的石油产品分部设有原油蒸馏设备，用以生产减压柴油及煤柴油，作为本集团下游加工设备 的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作为原油蒸馏过程的联产品而产生。部分渣油会被深度加 工成为合格的炼制汽油及柴油。此外，本集团亦有生产多种交通、工业及家用加热燃料，若柴油、 航空煤油、重油及液化石油气等。 (v) 所有其他业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分部包括销售消费产品及服务， 以及各类其他商业活动；而所有这些分部均未有归入上述四项业务分部内。 (a) 分部业绩、分部资产及分部负债 根据《国际财务报告准则》第8 号的规定，本中期财务报告中披露的分部信息，与本集团定期呈报与 主要经营决策者用于在不同分部间进行资源分配、业绩评价的报告形式一致。因此，本集团主要经营 决策者根据以下基础确定各报告分部的业绩、资产及负债： 分行业的业绩、资产和负债包括了与该分行业直接相关或可按合理基准分摊的项目。未分配项目主要 包括递延税项资产、现金及现金等价物、投资性房地产及其相关收入（诸如应占联营及合营公司利润、 利息收入和投资收益）、需付利息的借款及其费用和未分配的公司整体资产及相关费用。 分行业资本支出是指于当年度购置的分行业长期资产的总代价，这些长期资产的预计使用年限均多于 一年。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 133 - 3 分行业报告（续） (b) 本集团分行业报告资料如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年二零零九年 人民币千元人民币千元 营业额 制造的产品 合成纤维 对外销售 1,891,401 1,309,486 分部间销售 56 39 小计 1,891,457 1,309,525 ------------ ----------- 树脂及塑料 对外销售 7,597,388 5,804,333 分部间销售 44,053 26,784 小计 7,641,441 5,831,117 ------------ ----------- 中间石化产品 对外销售（注a） 7,936,403 2,347,290 分部间销售 9,728,886 4,505,179 小计 17,665,289 6,852,469 ------------ ----------- 石油产品 对外销售（注a） 15,142,333 9,651,287 分部间销售 1,347,563 372,144 小计 16,489,896 10,023,431 ------------ ----------- 其他 对外销售（注a） 3,560,784 2,066,186 分部间销售 1,125,455 878,646 小计 4,686,239 2,944,832 ------------ ----------- 分部间销售相互抵减 (12,246,013) (5,782,792) ------------ ----------- 营业额合计 36,128,309 21,178,582 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 134 - 3 分行业报告（续） 截至六月三十日止六个月 二零一零年二零零九年 人民币千元人民币千元 税前利润 营业利润/(亏损) 合成纤维 314,534 28,287 树脂及塑料 82,078 962,032 中间石化产品 261,481 371,813 石油产品 930,700 (61,459) 其他 34,726 175,274 1,623,519 1,475,947 财务费用净额 (116,712) (215,179) 投资收益 215 55,734 应占联营及合营公司利润 390,633 52,189 税前利润合计 1,897,655 1,368,691 注a：对外销售包括对中国石油化工股份有限公司及其附属公司的销售： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 中间石化产品 3,310,910 600,695 石油产品 13,027,296 8,637,266 其他 1,705,167 671,619 合计 18,043,373 9,909,580 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 135 - 4 税前利润 税前利润已扣除/（计入）： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 (a)财务成本 银行及其他借款利息支出 147,130 228,186 减：为在建工程资本化的金额 (811) (23,491) 利息净支出 146,319 204,695 净汇兑支出 - 11,011 其他财务支出 - 10,372 财务支出合计 146,319 226,078 净汇兑收益 (12,341) - 利息收入 (17,266) (10,899) 财务收入合计 (29,607) (10,899) （b）其他项目 预付租赁摊销 8,037 8,074 折旧 840,056 774,167 研究及开发费用 7,014 24,781 存货减值（注释a） 48,499 721 出售可供出售金融资产的收益 (215) (55,734) 注释a：存货减值为截至二零一零年六月三十日止期间对长账龄备件计提的存货跌价准备损失共 计人民币48,499,000 元。 5 所得税 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 本报告期中华人民共和国所得税准备 5,164 36,906 递延税项 384,227 287,668 389,391 324,574 本期间中国所得税金额遵循相关税务规定按应纳税所得的法定税率25% (二零零九年: 25%)计算。由 于本集团在境外并没有业务，故并不需计提境外所得税。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 136 - 6 其他综合收益 (a) 与其他综合收益各项目相关之税项影响如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 税前金额 所得税税后金额税前金额所得税 税后金额 人民币千元 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 可供出售金融资产： 公允价值储备净变动 - - - 41,222 (10,306) 30,916 (b)关于其他综合收益各项目之重分类调整如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 可供出售金融资产： 于本期间确认的公允价值变动 215 96,956 于处置时重分类至利润表的金额 -处置收益 (215) (55,734) 其他综合收益的所得税影响 - (10,306) 本期间于其他综合收益中确认的公允价值储备净变动 - 30,916 7 每股盈利 基本每股盈利乃按本公司股东本报告期内应占盈利人民币1,515,051,000 元（截至二零零九年六月三 十日止六个月期间：盈利人民币1,001,928,000 元）及本公司于本报告期内已发行股份7,200,000,000 股（截至二零零九年六月三十日止六个月期间：7,200,000,000 股）计算。 截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月期间，本集团并没有可能造成摊薄影响的普通股。 8 股利 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 报告期内批准的以前年度期末股利， 每股人民币0.03 元（二零零九年：每股人民币零元） 216,000 - 根据于二零一零年六月二十三日举行的股东大会之批准，本公司派发截至二零零九年十二月三十一日 止年度的股利共计人民币216,000,000 元（二零零八年：人民币零元）。 董事会决议未宣布派发本报告期的中期股利（二零零九年：无）。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 137 - 9 物业、厂房及设备 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 原值: 于一月一日 38,377,646 35,498,939 增加 48,056 205,689 在建工程转入 189,452 3,263,419 处理变卖 (101,682) (590,401) 于六月三十日/十二月三十一日 38,513,472 38,377,646 累计折旧及减值亏损： 于一月一日 23,400,441 22,226,040 本期/年计提折旧 833,427 1,635,518 减值亏损 - 98,486 处理变卖冲回折旧 (96,810) (559,603) 于六月三十日/十二月三十一日 24,137,058 23,400,441 账面净值: 于六月三十日/十二月三十一日 14,376,414 14,977,205 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 138 - 10 投资性房地产 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 原值: 于一月一日 546,630 546,838 增加 - (208) 于六月三十日/十二月三十一日 546,630 546,630 累计折旧: 于一月一日 67,383 54,148 本期/年度计提折旧 6,629 13,261 处置减少冲回折旧 - (26) 于六月三十日/十二月三十一日 74,012 67,383 账面净值: 于六月三十日/十二月三十一日 472,618 479,247 投资性房地产为于经营租赁下租出的办公大楼内的若干楼层。 于二零一零年六月三十日，根据现行市场内同区域及同类型物业的市场价格情况，管理层估计本集团 投资性房地产的公允价值为人民币777,038,000元（二零零九年十二月三十一日为：人民币808,751,000 元）。该投资性房地产并未经过外部独立评估师评估。 截至二零一零年六月三十日，本集团租金收益为人民币18,282,000 元（截至二零零九年六月三十日 止六个月期间：人民币16,077,000 元）。 11 其他投资 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 可供出售金融资产 - 700,000 于二零零九年十二月三十一日，可供出售金融资产为人民币700,000,000 元，该金额与投资成本 接近，此金融资产为本集团向中国境内国有控股银行购买的理财产品。本集团已于二零一零年一 月收回该理财产品。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 139 - 12 应收款项 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收账款 165,468 132,779 减：呆坏账减值亏损 (11,667) (12,634) 153,801 120,145 应收票据 763,392 573,283 关联公司欠款 806,427 576,399 1,723,620 1,269,827 订金、其他应收账款及预付款项 131,855 81,847 131,855 81,847 1,855,475 1,351,674 关联方欠款主要为与主业相关的应收款项余额 扣除呆坏账减值亏损后之应收款项的账龄分析如下： 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 发票日期： 一年以内 1,722,274 1,269,793 一至两年 1,346 34 1,723,620 1,269,827 销售一般以现金收付制进行。信贷一般只会在经商议后，给予拥有良好交易记录的主要客户。 13 现金及现金等价物 于二零一零年 六月三十日 于二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 关联公司存款 3,205 957 银行存款及现金 396,643 124,960 399,848 125,917 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 140 - 14 借款 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 短期借款 6,183,995 6,700,398 公司债券（注释a） 1,000,000 1,000,000 一年内到期的长期借款 - 74,275 流动性借款 7,183,995 7,774,673 非流动性借款 300,000 304,258 7,483,995 8,078,931 注释a：本公司于二零一零年六月二十三日向中国境内银行间债券市场的机构投资者发行共计人民币 1,000,000,000 元的短期融资券，期限为365 天。融资券按面值发行，票面利率为3.27%，并将于二 零一一年六月二十三日到期。 15 应付款项 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 应付账款 1,207,552 1,521,319 应付票据 6,218 112,271 欠关联方款项 2,836,501 3,487,645 4,050,271 5,121,235 应付款项账龄分析如下： 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 一个月以内或按通知 3,886,473 4,891,657 一个月至三个月以内 163,798 229,578 4,050,271 5,121,235 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 141 - 16 储备 截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月期间，无法定盈余公积和任意盈余公积变动。 17 关联人士的交易 本集团主要关联方如下： 主要关联方名称 关联关系 中国石油化工集团公司 最终控股公司 中国石油化工股份有限公司 控股公司 中国石化销售有限公司华东分公司 控股公司属下子公司 中国国际石油化工联合有限责任公司 控股公司属下子公司 中国石化国际事业有限公司 控股公司属下子公司 中国石化仪征化纤股份有限公司 控股公司属下子公司 中国石化财务有限责任公司 最终控股公司属下子公司 中国石化集团管道储运公司 最终控股公司属下子公司 上海赛科石油化工有限责任公司 联营公司 上海石化比欧西气体有限责任公司 合营公司 (a) 本集团在截至二零一零年六月三十日止报告期内所进行的大部分交易对象及条款，均由本公司直接 母公司中国石油化工股份有限公司及有关政府机构所决定。 中国石油化工股份有限公司代表整个集团与供应商洽谈及协定原油供应条款，然后酌情分配给其附 属公司（包括本集团）。在截至二零一零年六月三十日止报告期内，本集团按中国石油化工股份有 限公司分配基准所购买的原油价值如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 购买原油的价值 13,058,654 5,677,617 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 142 - 17 关联人士的交易（续） (b)本集团在截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月期间与中国石油化工集团公司及其附属 公司、中国石油化工股份有限公司及其附属公司、本集团联营及合营公司进行的其他交易如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 产品销售及服务收入 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 18,043,373 9,909,580 -中国石油化工集团公司及其附属公司 174,929 71,340 -本集团联营及合营公司 688,764 553,000 18,907,066 10,533,920 除原油以外采购 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 2,970,243 714,770 -中国石油化工集团公司及其附属公司 18,545 66,853 -本集团联营及合营公司 2,251,043 406,767 5,239,831 1,188,390 保险费 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 55,655 54,715 利息收入 -中国石油化工集团公司的一家附属公司 277 208 借款总额 -中国石油化工集团公司的一家附属公司 3,220,000 1,460,000 归还借款 -中国石油化工集团公司的一家附属公司 3,100,000 1,640,000 利息支出 -中国石油化工集团公司的一家附属公司 14,811 17,746 建筑、安装工程款 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 35,851 101,508 销售代理佣金 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 84,096 50,470 关联方租金收入 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司 9,425 9,510 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 143 - 17 关联人士的交易（续） (c) 本集团与中国石油化工股份有限公司及其附属公司、中国石油化工集团公司及其附属公司、本 集团联营及合营公司因进行如附注17(a)和17(b)所披露的采购等交易而形成的往来余额如下： 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 关联公司欠款 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司703,905 523,236 -中国石油化工集团公司及其附属公司3,452 2,174 -本集团联营及合营公司99,070 50,989 合计806,427 576,399 欠关联公司款项 -中国石油化工股份有限公司及其附属公司2,587,619 3,246,147 -中国石油化工集团公司及其附属公司11,965 41,209 -本集团联营及合营公司236,917 200,289 合计2,836,501 3,487,645 存款（存款期少于3个月） -中国石油化工集团公司及其附属公司3,205 957 短期借款 -中国石油化工集团公司及其附属公司360,000 240,000 （d） 关键管理人员的薪酬和退休计划 关键管理人员是指有权利和责任直接或间接、指导和控制本集团活动的人员，包括本集团的董事及 监事。对关键管理人员的报酬如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 日常在职报酬 4,059 3,746 养老保险 53 50 4,112 3,796 养老保险包含在附注17(e)的退休金计划供款中。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 144 - 17 关联人士的交易（续） (e)退休金计划供款 本集团为员工参与了政府组织的指定供款退休金计划。本集团的员工福利计划供款列示如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 市政府退休金计划 101,797 97,008 补充养老保险金计划 22,898 22,115 于二零一零年六月三十日及二零零九年十二月三十一日，并没有重大未付的退休福利计划供款。 (f) 与其他中国国有企业的交易 本集团是国有企业，并且在一个现时以中国政府、政府机关和机构直接或间接拥有或控制的企 业（统称为「国有企业」）为主的经济体制中运营。 除了与关联方的交易外，与其他国有企业进行的交易包括但不限于以下交易： ?? 销售和采购商品及辅助原料； ?? 提供和接受服务； ?? 资产租赁，购入物业、厂房和设备； ?? 存款及借款；及 ?? 使用公用事业。 执行以上交易时所遵照的条款与跟非国有企业订立的交易条款相若。本集团在订立产品和服务 采购及销售的价格政策以及审批程序时并非依据对方是否为国有企业。 考虑到关联方关系对交易的影响，集团的价格政策，采购和审批程序及对理解此等关系对财务 报表潜在影响所不可或缺的信息等因素，董事会认为以下关联方交易的相关金额需要披露： (i) 与其他国有能源化工公司之交易 本集团主要的国内原油供应商为中国海洋石油总公司及其附属公司及中化国际股份有限公司 及其附属公司，均为国有企业。 截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月，本集团向以上国有能源化工企业采购原油 情况如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 购买原油的价值 6,414,374 4,351,122 于二零一零年六月三十日，本集团与以上国有能源化工企业的应付项目余额为人民币 108,723,000 元（二零零九年十二月三十一日：人民币零元。）。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 145 - 17 关联人士的交易（续） (ii) 与国有银行的交易 本集团于中国境内若干国有银行存有现金存款。同时，本集团在日常业务过程中向这些银行筹 借短期和长期借款。上述短期和长期借款及银行存款的利率均由中国人民银行调控。本集团来 自国有银行之存款利息收入以及付予国有银行之利息支出列示如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 利息收入 16,989 10,692 利息支出 132,319 186,949 本集团于中国境内国有银行的存款及贷款之余额列示如下： 二零一零年 六月三十日 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 中国境内国有银行存款总额 （包括现金及现金等价物） 396,643 124,960 短期借款和一年内到期的长期借款 5,823,995 6,460,398 长期借款（除一年内到期的部分） 300,000 300,000 中国境内国有银行借款总额 6,123,995 6,760,398 18 本中期报表未提准备的资本承担 二零一零年 六月三十日 人民币千元 二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 物业、厂房及设备 已订约但未提准备 823,008 35,745 已经由董事会批准但未签约 6,609,344 7,754,320 7,432,352 7,790,065 19 或有负债 （a）所得税差异 对于国家税务总局在二零零七年六月下发的通知(国税函664号)中提及的有关二零零六年及以往年度 企业所得税差异的未定事项，本公司根据当地税务部门的通知，二零零七年度企业所得税按33%缴纳。 到目前为止，本公司未被税务部门追索二零零七年以前年度的所得税差异。该事项于截至二零一零年 六月三十日止期间没有发生新的变化。管理层认为无法可靠估计可能存在纳税义务的金额，因此，在 本财务报表中未就二零零七之前年度的以上未定事项提取准备。 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年半年度报告 - 146 - 八、备查文件目录 （一） 本公司备查文件包括以下所述： 1、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；及 4、公司章程文本。 （二） 上述备查文件将备置于本公司董事会秘书室，查阅地址如下： 中国上海市金山区金一路48 号，邮政编码：200540 （三） 香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16 第46 段所规定的全部资料，将在香港交易所及 本公司的网站登载。 董事长：戎光道 中国石化上海石油化工股份有限公司 2010 年8 月27 日
S上石化(600688) 最新公司公告|查股网
中国石化上海石油化工股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-30 |
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