棱光实业(600629) 最新公司公告|查股网

						上海棱光实业股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.................................................... 1
二、公司基本情况................................................ 2
三、董事、监事和高级管理人员情况................................ 6
四、董事会报告.................................................. 6
五、重要事项.................................................... 9
六、财务会计报告............................................... 15
七、备查文件.....................................................................74
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 施德容
主管会计工作负责人姓名 杨爱荣
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙伟凤
公司负责人施德容、主管会计工作负责人杨爱荣及会计机构负责人（会计主管人员）孙伟凤声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海棱光实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 棱光实业
公司的法定英文名称 SHANGHAI LENGGUANG INDUSTRIAL CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 LICO
公司法定代表人 施德容
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李恒广 陈伊琳
联系地址 上海市延安西路2558 号2 号楼上海市延安西路2558 号2 号楼
电话 021-62192863 021-62192863
传真 021-62192863 021-62192863
电子信箱 lgzqb@online.sh.cn lgzqb@online.sh.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 上海市龙吴路4900 号
注册地址的邮政编码 200241
办公地址 上海市延安西路2558 号2 号楼
办公地址的邮政编码 200336
公司国际互联网网址 无
电子信箱 lgzqb@online.sh.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 上海市延安西路2558 号2 号楼
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A 股 上海证券交易所 棱光实业 600629
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1992 年6 月12 日
公司首次注册登记地点 浦东耀华路699 号
公司变更注册登记日期 2003 年5 月22 日
公司变更注册登记地点 闵行区龙吴路4900 号
企业法人营业执照注册号 3100001000769
税务登记号码 310112132209789
首次变更
组织机构代码 13220978-9
公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市威海路755 号20 楼
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(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 647,976,516.21 790,772,541.13 -18.06
所有者权益（或股东权益） 440,982,480.69 415,966,798.39 6.01
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.639 1.546 6.01
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 29,771,249.12 2,687,241.16 1,007.87
利润总额 29,746,249.86 6,169,912.08 382.12
归属于上市公司股东的净
利润
25,015,682.30 4,854,718.66 415.29
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-5,590,076.73 1,372,047.74 -507.43
基本每股收益(元) 0.093 0.018 416.67
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.021 0.005 -520.00
稀释每股收益(元) 0.093 0.018 416.67
加权平均净资产收益率
(%)
5.67 1.36 增加4.31 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-85,424,186.21 -15,114,210.09 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.3176 -0.0562 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -396,531.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
293,341.00
受托经营取得的托管费收入 28,335.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,191.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,753,739.62
所得税影响额 -10,189,268.84
少数股东权益影响额（税后） 37,952.51
合计 30,605,759.03
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
1、股份变动的批准情况
公司于 2009 年2 月24 日股东大会审议通过，并于2010 年3 月15 日临时股东大会审议通过延长
一年时效的《关于公司向上海建筑材料（集团）总公司发行股份购买资产的议案》，已按规定时间上
报中国证监会，并于2010 年5 月10 日获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2010
年第14 次工作会议有条件审核通过，目前正待中国证监会核准。
2、股份变动的过户情况
报告期内无股份变动的过户情况。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10，706 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股
份数量
上海建筑材料（集团）总公司 国有法人 69.67 187,415,950 172,278,190 无
福州飞越集团有限公司 境内非国有法人3.62 9,745,120 9,745,120 冻结9,745,120
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股
票型证券投资基金
境内非国有法人1.76 4,734,844 未知
中国建设银行－工银瑞信红利股票型
证券投资基金
境内非国有法人1.32 3,563,866
未知
中信证券－建行－中信证券股债双赢
集合资产管理计划
境内非国有法人 0.95 2,545,378
未知
中国银行股份有限公司－工银瑞信大
盘蓝筹股票型证券投资基金
境内非国有法人0.74 2,002,037 未知
中国银行－工银瑞信核心价值股票型
证券投资基金
境内非国有法人0.48 1,285,844 未知
中国纺织机械股份有限公司 境内非国有法人0.41 1,092,960 1,092,960 冻结1,092,960
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司 境内非国有法人0.26 710,424 未知
沈勤学 境内自然人 0.24 644,643 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海建筑材料（集团）总公司 15,137,760 人民币普 通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型
证券投资基金
4,734,844 人民币普 通股
中国建设银行－工银瑞信红利股票型证券
投资基金
3,563,866 人民币普 通股
中信证券－建行－中信证券股债双赢集合
资产管理计划
2,545,378 人民币普 通股
中国银行股份有限公司－工银瑞信大盘蓝
筹股票型证券投资基金
2,002,037 人民币普 通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券
投资基金
1,285,844 人民币普 通股
中国纺织机械股份有限公司 1,092,960 人民币普 通股
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司 710,424 人民币普 通股
沈勤学 644,643 人民币普通股
徐峻琼 635,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
注：福州飞越集团有限公司因股权被司法冻结，未明确表示同意参加股改，为使股改尽快实施，
避免公司退市风险，由上海建材集团先行代其支付对价，上海建材集团保留向其追索的权利，被代付
对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得上海建材集团的同意，并由
棱光实业向证券交易所提出该股份的上市流通申请，因此，流通时间未定。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更情况。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年1 月8 日公司六届十五次董事会审议通过，聘任朱建涛同志为公司总经理；聘任李恒广同
志为公司董事会秘书。决议公告已在2010 年1 月9 日的上海证券报刊登。
2、 2010 年6 月30 日选举产生了第七届董事会和监事会。第七届董事会由施德容、章曦、段建平、
尤建新、张桂娟、赵久苏、钟元秋等7 名董事组成；第七届监事会由罗自强、夏玉燕、金俊德等3 名
监事组成。（详情请查看上海交易所网站：www.sse.com.cn）
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
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报告期内，公司营业收入为19,104.34万元，比去年同期上升89.59%；实现归属于母公司的净利
润2,501.57万元，比去年同期上升415.29%。
受宏观经济影响，公司主营业务经营销售依然面临严峻的局面。主营业务的销售收入和毛利率的
下降，对公司整体经营情况产生较大影响。公司已逐步采取改善机制、压缩费用、加快产业调整等一
系列措施，应对主业调整转型期间主营业务业绩的下降。
报告期内经营成果分析：
1、 利润表项目 金额单位：元
2010 年1-6 月
2009 年1-6
项 目 月
合并数 合并数
与上年同期
比增减%
变动原因
一、营业总收入 191,043,420.13 100,767,832.06 89.59
其中：营业收入 191,043,420.13 100,767,832.06 89.59
结转宜山路407 号3 号楼相应收
入所致。
二、营业总成本 171,257,022.01 98,087,592.90 74.60
其中：营业成本 109,639,575.88 72,440,515.68 51.35
结转宜山路407 号3 号楼相应成
本所致。
营业税金及附加 39,861,525.66 2,357,483.68 1,590.85
结转宜山路407 号3 号楼相应营
业税及附加和土地增值税所致。
资产减值损失 -1,977,561.52 -306,501.16 545.21
由于出售存货而转回的存货跌
价准备所致
投资收益（损失以“－”号填列） 9,984,851.00 7,002.00 142,499.99 出售持有阿姆斯壮20%股份所致
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,771,249.12 2,687,241.16 1,007.87
结转宜山路407 号3 号楼相应收
益所致。
加：营业外收支净额 -24,999.26 3,482,670.92 -100.72
因去年享受地方政府科技项目
扶持所致
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,746,249.86 6,169,912.08 382.12
结转宜山路407 号3 号楼相应收
益所致。
减：所得税费用 7,765,142.18 2,854,659.04 172.02 应纳税所得额的增加所致。
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,981,107.68 3,315,253.04 563.03
归属于母公司所有者的净利润 25,015,682.30 4,854,718.66 415.29
结转宜山路407 号3 号楼相应收
益所致。
少数股东损益 -3,034,574.62 -1,539,465.62 -97.12
子公司—上海浦龙砼制品有限
公司本期增加亏损及2009 年度
因转让子公司—上海尚建园创
意产业管理有限公司2010 年不
再纳入合并范围所致。
2、资产负债表项目 金额单位：元
期末 年初
项目
合并数 合并数
与年初增减
%
变动原因
预付款项 2,904,439.98 2,097,884.26 38.45 预付供电局电费等。
长期股权投资 162,665.16 66,173,683.75 -99.75 出售持有阿姆斯壮20%股份所致。
投资性房地产 58,783,295.13 95,152,902.80 -38.22 结转宜山路407 号3 号楼相应成本所致。
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无形资产 53,392,231.17 86,954,219.17 -38.60
结转宜山路407 号3 号楼对应的土地使用
权所致。
预收款项 667,965.57 376,056.80 77.62 预收的销售货款所致。
应交税费 867,938.79 100,977,425.57 -99.14
2009 年出售并计提宜山路407 号4 号楼
及出租车业务的相应营业税及附加、土
地增值税等税费，2010 年1 季度实际缴
纳所致。
其他应付款 110,392,009.31 174,574,649.08 -36.77 归还建材集团总公司部分垫付款所致。
3、现金流量表项目 金额单位：元
本期金额 上年同期金额
项 目
合并 合并
与上年同
期比增减%
变动原因
经营活动产生的现金流量净额 -85,424,186.21 -15,114,210.09 465.19
缴纳2009 年度所得税及归还部分欠
款所致。
投资活动产生的现金流量净额 89,037,917.49 -12,018,370.95 -840.85 因出售资产所收回的现金净额所致。
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -11,208,175.00 -100.00
2009 年同期因子公司—上海洋山港
基混凝土有限公分配给少数股东的红
利及子公司—上海浦龙砼制品有限公
司偿还到期贷款所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币
行业 营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减%
营业成本
比上年增
减%
营业利润率比上年同
期增减（%）
混凝土制品行业 25,641,045.80 22,274,108.30 13.13 -52.54 -49.39 减少5.41 个百分点
半导体材料行业 4,225,044.09 8,680,824.40 -105.46 -69.72 -42.10 减少98.01 个百分点
化工产品行业 1,213,309.04 1,766,582.58 -45.60 93.35 112.85 减少13.34 个百分点
提供旅游服务收入 1,010,709.00 917,036.00 9.27 -22.80 -25.43 增加3.21 个百分点
石英制品行业 2,583,929.77 2,643,219.67 -2.29 120.25 63.97 增加35.12 个百分点
其中：关联交易 4,851,647.41
合计 34,674,037.70 36,281,770.95 -4.64 -64.56 -46.83 减少34.88 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额485.16 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 34,674,037.70 -64.56
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3、主营业务及其结构与上年度未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率与上年同期相比减少34.88 个百分点,主要原因是受宏观经济影响,多晶
硅产品毛利率减少98.01 个百分点。
5、报告期内无对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
6、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
单位:元
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目
金额 比重 金额 比重 增减百分比（%）
变动原因
营业利润 41,542,318.59 139.66 25,969,832.70 420.91 -66.82
销售费用 5,270,857.05 -17.72 8,129,212.23 -131.76 86.55
管理费用 18,641,246.22 -62.67 15,935,852.20 -258.28 75.74
财务费用 -178,621.28 0.60 -468,969.73 7.60 -92.10
资产减值损失 -1,977,561.52 6.65 -306,501.16 4.97 33.80
投资收益 9,984,851.00 33.57 7,002.00 0.11 30418.18
营业外收支 -24,999.26 -0.08 3,482,670.92 56.45 -100.14
利润总额 29,746,249.86 100.00 6,169,912.08 100.00
因结转宜山
路407 号3 号
楼收益导致
利润总额增
加所致。
7、公司在经营中出现的问题与困难
受宏观经济影响，多晶硅产品销售价格在大幅下降后，仍在低位徘徊；混凝土产品因受洋山港四
期工程尚未开工，且受生产基地所处地理位置的限制，销售量大幅下降，对公司经营成果产生不利影
响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规
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范》等法律法规及中国证监会、上海监管局、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，持续完善公
司法人治理结构，规范公司运作。公司于2010 年4 月27 日召开了六届十八次董事会会议，审议通过
了《内幕信息控制管理制度》；公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》等法律法规的规
定和要求，及时履行临时报告及定期报告的披露工作，公平、公正、公开的对待每一位投资者。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年度公司利润分配方案为：不分配股利也不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年度的利润全部用于弥补历年亏损。
(四) 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（七）资产交易事项
本报告期内公司无资产交易事项。
2009 年12 月21 日取得的《上海联合产权交易所产权交易凭证》中的第三幢楼的房地产权证已于
2010 年3 月29 日变更登记为上海住建创意投资有限公司;
2009 年12 月24 日取得的《上海联合产权交易所产权交易凭证》转让上海阿姆斯壮建筑制品有限
公司20％股权事宜已于2010 年1 月28 日完成工商营业执照变更手续。
至此，公司2009 年度资产出售项目均已完成实施。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
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单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联交易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
上海建筑材料
集团水泥有限公司
购买
水泥
随行
就市
283.06 2,373,953.50 41.27
按月
结算
266～290
原材料运铲费
协议
定价
374,261.31
按月
上海浦东华力 结算
实业公司
油类等
随行
就市
1,730,577.7
100
按月
结算
上海华秦运输
有限公司
水泥运输及
砂石起卸
协议
定价
372,854.90 100
按月
结算
2、构成关联的关系
上海建筑材料（集团）总公司系本公司控股股东，占总股本的69.67％。
上海建筑材料集团水泥有限公司系本公司控股股东上海建筑材料（集团）总公司的全资子公司。
上海浦东华力实业公司系上海建筑材料集团水泥公司的全资子公司。
上海华秦运输有限公司系上海建筑材料集团水泥公司的全资子公司。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
为避免未来可能发生的同业竞争，建材集团关于在1 年内安排由棱光实业收购上海和德混凝土制
品有限公司（以下简称“和德公司”）52%股权的承诺，因和德公司处于连年亏损状态，资产质量较差，
棱光实业从上市公司和中小投资者利益出发认为不宜收购和德公司52％股权。棱光实业于2009 年3
月与建材集团的全资子公司上海建筑材料集团水泥有限公司（以下简称“水泥公司”）签订了《关于
上海和德混凝土制品有限公司之委托经营管理协议》，协议约定水泥公司将其持有的和德公司52%股
权全部委托给棱光实业进行经营管理，并由棱光实业代为行使相关股东权利。在托管期限内，棱光实
业作为受托管理者，对和德公司的盈亏和债权债务关系不承担任何连带责任，而仅收取固定的托管费
用。2010 年5 月19 日水泥公司已将和德公司52％股权在上海联合产权交易所完成交易，出让给无关
联第三方，上述“协议”就此终结。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
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(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。公司历史遗留的担保情况如下:
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期
（协议签署日）
担保金额 担保类型 担保期限
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
1996-09-27 949.73 连带责任担保1996-09-27～1997-03-27 否 上海恒通经济发 否
展（集团）有限
公司 1995-04-18 500.00 一般担保 1995-04-18～1995-10-17 否 否
上海恒通置业公
司 1997-11-28 19.59 连带责任担保1997-11-28～ 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1469.32
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 1469.32
担保总额占公司净资产的比例 3.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 1469.32
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 1469.32
上述担保对象，均属为原公司第一大股东恒通集团股份有限公司下属子公司提供的担保，且被法院判
决承担连带责任。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(十) 承诺事项履行情况
公司持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
1、为避免未来可能存在的同业竞争，建材集团关于将上海东港砼制品有限公司（以下简称“东港
公司”）的股权出售给无关联的第三方的承诺，因东港公司与委托经营方上海瑞德混凝土材料有限公
司（以下简称“瑞德公司”）在经营、租金、投资等方面存在争议而诉致法院，2009 年5 月上海浦东
新区人民法院作出判决：“被告瑞德公司应于本判决生效之日起十日内迁出上海市浦东新区六里镇艾
南村南张家宅82 号并恢复原状，……”，被告不服，提起上诉。2009 年8 月上海第一中级人民法院
作出二审判决：驳回上诉、维持原判，而导致建材集团无法按时履行。为避免可能发生的同业竞争，
建材集团已采取有效措施：东港公司已停业；建材集团聘请的中介机构正在对其进行审计、评估，之
后将通过上海联合产权交易所将其出售给无关联的第三方。
２、为避免未来可能发生的同业竞争，建材集团关于在1 年内安排由棱光实业收购上海和德混凝
土制品有限公司（以下简称“和德公司”）52%股权的承诺，因和德公司处于连年亏损状态，资产质量
较差，棱光实业从维护上市公司和投资者利益出发，不宜收购和德公司的股权。为此，2010 年5 月19
日建材集团的全资子公司上海建筑材料集团水泥有限公司已将和德公司52％股权在上海联合产权交
易所完成交易，出让给无关联的第三方，已避免可能发生的同业竞争。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 400,000
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受过任何处罚。
公司曾于2006 年12 月29 日收到中国证监会2006 证监立通字014 号《立案调查通知书》：因公
司涉嫌违反证券法律法规，中国证监会已决定对公司立案调查。目前公司尚未收到中国证监会的稽查
结论。公司认为该稽查对公司的正常经营和发展不构成重大影响。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
公司股东福州飞越集团有限公司持有的本公司股票9,745,120 股（占公司总股票的3.62%），仍
被冻结。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
六届十五次（临时）董事会决议公告 《上海证券报》12 版2010-1-9
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六届十六次董事会决议公告 《上海证券报》B21 版2010-1-29
wwww.sse.com.cn
六届十六次监事会决议公告 《上海证券报》B21 版2010-1-29
wwww.sse.com.cn
关于更正“所有者权益变动表”格式的
公告 《上海证券报》39 版2010-2-6
wwww.sse.com.cn
六届十次七次（临时）董事会决议公告 《上海证券报》D31 版2010-2-27
wwww.sse.com.cn
召开2010 年第一次临时股东大会通知 《上海证券报》D19 版2010-2-27
wwww.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》96 版2010-3-16
wwww.sse.com.cn
六届十八次董事会决议公告 《上海证券报》B66 版2010-4-29
wwww.sse.com.cn
六届十八次监事会决议公告 《上海证券报》B66 版2010-4-29
wwww.sse.com.cn
关于中国证监会并购重组审核委员会审
核公司重大资产重组的停牌公告 《上海证券报》B21 版2010-5-6
wwww.sse.com.cn
重大资产重组方案获有条件通过的公告 《上海证券报》B15 版2010-5-11 wwww.sse.com.cn
六届十九次（临时）董事会决议公告 《上海证券报》B21 版 2010-6-9
wwww.sse.com.cn
关于2010 年度日常关联交易的公告 《上海证券报》B21 版2010-6-9
wwww.sse.com.cn
六届十九次（临时）监事会决议公告 《上海证券报》B21 版
2010-6-9 wwww.sse.com.cn
召开2009 年年度股东大会通知 《上海证券报》B21 版
2010-6-9 wwww.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B23 版
2010-7-1 wwww.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表（比较式利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益）。
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15
合 并 资 产 负 债 表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单 位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注5（1） 407,016,529.20 403,662,587.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 附注5（2） 4,643,060.90 3,935,621.20
应收账款 附注5（3） 39,548,204.65 44,235,386.48
预付款项 附注5（4） 2,977,924.98 2,097,884.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注5（5） 1,475,792.24 1,356,840.42
买入返售金融资产
存货 附注5（6） 7,516,087.81 9,125,753.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 463,177,599.78 464,414,073.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注5（7） 162,665.16 66,173,683.75
投资性房地产 附注5（8） 58,783,295.13 95,152,902.80
固定资产 附注5（9） 62,666,842.89 68,726,044.10
在建工程 附注5（10） 3,289,701.77 2,847,437.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注5（11） 53,392,231.17 86,954,219.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 附注5（12） 6,504,180.31 6,504,180.31
其他非流动资产
非流动资产合计 184,798,916.43 326,358,467.90
资产总计 647,976,516.21 790,772,541.13
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16
流动负债：
短期借款 附注5（14） 2960,000.00 2,960,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 附注5（15） 24,101,244.75 29,950,341.77
预收款项 附注5（16） 667,965.57 376,056.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注5（17） 747,265.17 958,082.97
应交税费 附注5（18） 8,670,938.79 100,977,425.57
应付利息
应付股利 附注5（19） 20,760.00 20,760.00
其他应付款 附注5（20） 110,392,009.31 174,574,649.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,560,183.59 309,817,316.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 附注5（21） 19,353,188.00 21,873,188.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,353,188.00 21,873,188.00
负债合计 166,913,371.59 331,690,504.19
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 附注5（22） 269,000,527.00 269,000,527.00
资本公积 附注5（23） 604,930,084.76 604,930,084.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注5（24） 21,853,930.45 21,853,930.45
一般风险准备
未分配利润 附注5（25） -454,802,061.52 -479,817,743.82
外币报表折算差额
归属于母公司的所有者权益合计 440,982,480.69 415,966,798.39
少数股东权益 40,080,663.93 43,115,238.55
所有者权益合计 481,063,144.62 459,082,036.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 647,976,516.21 790,772,541.13
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单 位：元
资产 附注12 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 386,158,506.16 381,130,493.79
交易性金融资产
应收票据 1,774,448.40 1,067,008.70
应收账款 （1） 1,808,735.03 1,306,717.87
预付款项 2,189,472.92 923,352.92
应收利息
应收股利
其他应收款 （2） 1,088,832.63 1,135,081.98
存货 2,972,259.33 4,523,852.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 395,992,254.47 390,086,507.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （3） 32,519,392.63 98,530,411.22
投资性房地产 58,783,295.13 95,152,902.80
固定资产 31,188,705.01 32,953,075.27
在建工程 3,289,701.77 2,847,437.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,708,272.08 83,143,227.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,533,106.93 3,533,106.93
其他非流动资产
非流动资产合计 179,022,473.55 316,160,160.99
资产总计 575,014,728.02 706,246,668.78
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
流动负债：
短期借款 2,960,000.00 2,960,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 481,405.06 623,585.86
预收款项 519,965.57 376,056.80
应付职工薪酬 33,696.91 248,188.02
应交税费 8,458,309.44 100,479,156.27
应付利息
应付股利 20,760.00 20,760.00
其他应付款 109,313,531.26 173,784,019.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 121,787,668.24 278,491,766.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 19,353,188.00 21,873,188.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,353,188.00 21,873,188.00
负债合计 141,140,856.24 300,364,954.23
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 269,000,527.00 269,000,527.00
资本公积 618,331,221.36 618,331,221.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,011,907.75 17,011,907.75
一般风险准备
未分配利润 -470,469,784.33 -498,461,941.56
所有者权益（或股东权益）合计 433,873,871.78 405,881,714.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 575,014,728.02 706,246,668.78
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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合 并 利 润 表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单 位：元
项 目 附注 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
一、营业总收入 191,043,420.13 100,767,832.06
其中：营业收入 附注5（26） 191,043,420.13 100,767,832.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 171,257,022.01 98,087,592.90
其中：营业成本 109,639,575.88 72,440,515.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注5（27） 39,861,525.66 2,357,483.68
销售费用 5,270,857.05 8,129,212.23
管理费用 18,641,246.22 15,935,852.20
财务费用 -178,621.28 -468,969.73
资产减值损失 附注5（29） -1,977,561.52 -306,501.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注5（28） 9,984,851.00 7,002.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,771,249.12 2,687,241.16
加：营业外收入 附注5（30） 463,896.62 4,328,809.19
减：营业外支出 附注5（31） 488,895.88 846,138.27
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,746,249.86 6,169,912.08
减：所得税费用 7,765,142.18 2,854,659.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,981,107.68 3,315,253.04
其中：被合并方合并前实现的利润
归属于母公司所有者的净利润 25,015,682.30 4,854,718.66
少数股东损益 -3,034,574.62 -1,539,465.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 附注5（32） 0.093 0.018
（二）稀释每股收益 0.093 0.018
七、其他综合收益
八、综合收益总额 21,981,107.68 3,315,253.04
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 25,015,682.30 4,854,718.66
归属于少数股东的综合收益总额 -3,034,574.62 -1,539,465.62
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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母 公 司 利 润 表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单 位：元
项目 附注12 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、营业收入 （4） 164,069,164.82 40,426,990.88
减：营业成本 （4） 86,448,431.58 26,305,411.74
营业税金及附加 39,854,424.79 1,253,754.33
销售费用 340,735.18
管理费用 13,173,492.62 6,674,812.18
财务费用 -47,733.38 43,679.63
资产减值损失 -1,394,578.87 15,396.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （5） 9,984,851.00 7,357,002.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,679,243.90 13,490,938.78
加：营业外收入 80,853.00 2,830,255.98
减：营业外支出 12,151.88 490,501.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,747,945.02 15,830,693.03
减：所得税费用 7,755,787.79 2,156,908.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,992,157.23 13,673,784.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.05
（二）稀释每股收益 0.10 0.05
六、其他综合收益
七、综合收益总额 27,992,157.23 13,673,784.57
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单 位：元
项 目 附注2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 39,224,810.73 96,158,536.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,641.00 100,047.00
收到的其它与经营活动有关的现金 4,752,834.92 17,697,546.55
经营活动现金流入小计 43,994,286.65 113,956,129.82
购买商品、接受劳务支付的现金 34,360,461.59 74,820,661.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,792,949.00 17,803,782.52
支付的各项税费 30,327,574.57 18,704,954.04
支付的其它与经营活动有关的现金 49,937,487.70 17,740,941.84
经营活动现金流出小计 129,418,472.86 129,070,339.91
经营活动产生的现金流量净额 -85,424,186.21 -15,114,210.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 75,988,867.59
取得投资收益所收到的现金 7,002.00 7,002.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额14,392,372.80 632,035.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,388,242.39 639,037.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,350,324.90 12,654,289.55
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其它与投资活动有关的现金 3,118.40
投资活动现金流出小计 1,350,324.90 12,657,407.95
投资活动产生的现金流量净额 89,037,917.49 -12,018,370.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 3,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,708,175.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,208,175.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11,208,175.00
四、汇率变动对现金的影响 -259,789.49
五、现金及现金等价物净增加额 3,353,941.79 -38,340,756.04
加：期初现金及现金等价物余额 403,662,587.41 140,975,416.58
六、期末现金及现金等价物余额 407,016,529.20 102,634,660.54
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
编制单位:上海棱光实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单 位：元
项目 附注 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,603,825.05 39,155,205.90
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 4,231,212.47 6,516,865.47
现金流入小计 9,835,037.52 45,672,071.37
购买商品、接受劳务支付的现金 7,158,838.83 12,939,423.01
支付给职工以及为职工支付的现金 9,908,289.30 11,027,026.29
支付的各项税费 28,365,482.26 11,468,102.47
支付的其它与经营活动有关的现金 47,115,911.76 9,159,980.12
现金流出小计 92,548,522.15 44,594,531.89
经营活动产生的现金流量净额 -82,713,484.63 1,077,539.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 75,988,867.59
取得投资收益所收到的现金 7,002.00 7,357,002.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 13,178,842.80 232,035.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 89,174,712.39 7,589,037.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,173,425.90 10,741,455.55
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,173,425.90 10,741,455.55
投资活动产生的现金流量净额 88,001,286.49 -3,152,418.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
上海棱光实业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 -259,789.49
五、现金及现金等价物净增加额 5,028,012.37 -2,074,879.07
加：期初现金及现金等价物余额 381,130,493.79 54,055,821.13
六、期末现金及现金等价物余额 386,158,506.16 51,980,942.06
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
25
合并所有者权益变动表(一)
编制单位: 上海棱光实业股份有限公司 2010 年度1-6 月 单位:元
本年金额
归属于母公司的所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减:库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 269,000,527.00 604,930,084.76 21,853,930.45 -479,817,743.82 43,115,238.55 459,082,036.94
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 269,000,527.00 604,930,084.76 21,853,930.45 -479,817,743.82 43,115,238.55 459,082,036.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,015,682.30 -3,034,574.62 21,981,107.68
（一）净利润 25,015,682.30 -3,034,574.62 21,981,107.68
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 25,015,682.30 -3,034,574.62 21,981,107.68
（三）所有者投入和减少资本
1． 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末金额 269,000,527.00 604,930,084.76 21,853,930.45 -45,802,061.52 40,080,663.93 481,063,144.62
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
26
合并所有者权益变动表(二)
编制单位: 上海棱光实业股份有限公司 2010 年度1-6 月 单位:元
上年同期金额
归属于母公司的所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减:库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 269,000,527.00 605,994,965.98 21,853,930.45 -545,082,621.67 74,770,319.58 426,537,121.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 269,000,527.00 605,994,965.98 21,853,930.45 -545,082,621.67 74,770,319.58 426,537,121.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,854,718.66 -9,189,465.62 -4,334,746.96
（一）净利润 4,854,718.66 -1,539,465.62 3,315,253.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,854,718.66 -1,539,465.62 3,315,253.04
（三）所有者投入和减少资本
1． 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,650,000.00 -7,650,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,650,000.00 -7,650,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末金额 269,000,527 605,994,965.98 21,853,930.45 -540,227,903.01 65,580,853.96 422,202,374.38
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
27
母公司所有者权益变动表(一)
编制单位: 上海棱光实业股份有限公司 2010 年度1-6 月 单位:元
本年金额
项目 实收资本
(或股本)
资本
公积
减:库
存股
盈余
公积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 269,000,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -498,461,941.56 405,881,714.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 269,000,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -498,461,941.56 405,881,714.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,992,157.23 27,992,157.23
（一）净利润 27,992,157.23 27,992,157.23
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 27,992,157.23 27,992,157.23
（三）所有者投入和减少资本
1． 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末金额 269,000,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -470,469,784.33 433,873,871.78
公司法定代表人：施德容 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人： 孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
28
母公司所有者权益变动表(二)
编制单位: 上海棱光实业股份有限公司 2010 年度1-6 月 单位:元
上年同期金额
项目 实收资本
(或股本)
资本
公积
减:库
存股
盈余
公积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 269,000,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -577,641,272.46 326,702,383.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 269,00,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -577,641,272.46 326,702,383.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,673,784.57 13,673,784.57
（一）净利润 13,673,784.57 13,673,784.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 13,673,784.57 13,673,784.57
（三）所有者投入和减少资本
1． 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末金额 269,000,527.00 618,331,221.36 17,011,907.75 -563,967,487.89 340,376,168.22
企业法定代表人：施德容 公司主管财务负责人： 杨爱荣 财务机构负责人：孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
29
（三）、财务报表附注（除特别说明外，均为人民币元）
1、公司的基本情况
上海棱光实业股份有限公司(以下简称“公司”)是由原全民所有制企业上海石英玻璃厂改制而成，于1992
年5 月19 日经上海市建委(1992)第434 号文批准，采用募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1993 年
2 月9 日在上海证券交易所上市交易。
公司于2007 年9 月12 日根据公司股东会决议以及经中国证券监督管理委员会核准(证监公司字[2007]150
号)，向上海建筑材料(集团)总公司(以下简称“建材集团”)发行117,622,929 股人民币普通股购买建材集团
相关资产，变更后的注册资本为人民币269,000,527.00 元。
公司经营范围包括：石英玻璃，电子仪表，半导体材料，工业气体销售、气体充装、气瓶检验，化工产品，
机电产品，汽车货物运输，日用百货，针纺织品，进出口业务(按批文)，汽车配件，出租汽车业务，跨省
市公路旅客运输，自有房屋出租，销售水泥制品，轻质建筑材料，石棉水泥制品，隔热和隔音材料，实业
投资(涉及许可经营的凭许可证经营)。公司注册资本：269,000,527.00 元，法定代表人：施德容，注册地址：
上海市闵行区龙吴路4900 号。
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(1)、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进
行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及
公允价值进行计量。
(2)、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、企业会计准
则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的
一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(3)、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(4)、记账本位币
人民币元。
(5)、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)、 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转
让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
30
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
2) 、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3) 、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列
方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期
损益。
(6)、合并财务报表的编制方法
1) 编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并
财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单
位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
31
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司
的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，
由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及合并现金流量表。因非同一控制下企业合
并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及合并现
金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入
合并利润表及合并现金流量表。
2) 、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关的会计处理方法。
对同一控制下购并进入的子公司，公司作为同一控制下企业合并进行会计处理。在连续两个会计年度又卖
出的公司将该交易作为长期股权投资处置交易进行了会计处理。
(7)、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)、外币业务和外币报表折算
1)、 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折
算为人民币金额。
2)、 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额; 以
公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（9）、金融工具
金融工具的分类、确认依据和计量方法
1)、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
32
变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
2)、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
3)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融
负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、
战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期
损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
4)、持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付
息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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5)、贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易
费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取
得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，
也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之
间的差额计入当期损益。
6)、可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
7)、其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公
司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本
进行后续计量。
8)、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从
公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售
金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对
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公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将
收到的对价确认为一项金融负债。
9)、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是
指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。
①金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
②金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
A、对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额计算确认减值损失。
B、通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。
(10)、应收款项
1) 、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法，按期末余额的10%计
提坏账准备。
2)、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方
法
① 信用风险特征组合的确定依据
系金额未达到前五名且欠款时间在3 年以上的款项。
② 根据信用风险特征组合确定的计提方法
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单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法，按期末余额的10%计
提坏账准备。
3)、 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例其他应收款计提比例
1 年以内(含1 年) 10.00% 10.00%
1-2 年 10.00% 10.00%
2-3 年 10.00% 10.00%
3-4 年 10.00% 10.00%
4-5 年 10.00% 10.00%
5 年以上 10.00% 10.00%
4) 、对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(11)、存货
1) 、存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品及周转材料。
2) 、发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
3)、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌
价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可
变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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4) 、存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
5) 、低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用分次摊销法进行摊销。
(12)、长期股权投资
1) 、初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
A、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价
值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非货
币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确
定。
2)、 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
B、公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成
本的收回。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
3)、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
4) 、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(13)、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，采用成本模式的：
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命预计净残值率年折旧或摊销率
房屋及建筑物 10-35年5.00% 2.71%-9.50%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(14)、固定资产及折旧
1) 、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2) 、各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 10-35年5.00% 2.71%-9.50%
机械设备 8-10年5.00% 9.50%-11.88%
电器设备 10年5.00% 9.50%
运输设备 10年5.00% 9.50%
其他设备 5年5.00% 19.00%
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3)、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(15)、在建工程
1)、 包括公司基建、更新改造等发生的支出；
2)、 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；
3)、 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(16)、借款费用
1)、 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建或者
生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
2)、 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，
借款费用的资本化则继续进行。
3) 、在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利
息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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4)、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(17)、无形资产
1)、 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初
始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2)、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3)、 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变
摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如
下：
类别 使用寿命预计净残值率
土地使用权 28.8-50年-
4) 、对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
5)、 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
6) 、内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
A、研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
B、 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
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确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(18)、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1) 、该义务是企业承担的现时义务；
2)、 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3)、 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(19)、收入
1)、 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
2) 、销售商品收入的确认
销售商品收入包括混凝土制品销售、多晶硅产品销售、三氯氢硅产品销售以及石英制品销售。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3)、 提供劳务收入的确认
提供劳务收入包括出租车业务收入、提供旅游服务收入以及提供房屋租赁收入。
提供劳务收入在劳务已经提供并同时满足下列条件的，予以确认：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
4)、 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以
确认：
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① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(20)、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1) 、公司能够满足政府补助所附条件；
2) 、公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(21)、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，
两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算
确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的
所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
(22)、经营租赁
1)、 本公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
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出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用
从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
2) 、本公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内
按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自
身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果
出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(23)、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
1)、已经就处置该非流动资产作出决议；
2)、 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3)、 该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面
价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
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3、主要税项
(1)、流转税
1)、增值税： 根据《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》的规定，子公司
上海洋山港基混凝土有限公司和上海浦龙砼制品有限公司按6%的征收率征收增值税；其他公司均按17%
的征收率征收增值税。
2)、营业税：税率3%或5%。
3)、城市维护建设税：税率1%-7%。
(2)、企业所得税：
1)、公司2010 年执行25%企业所得税税率。
2)、子公司所得税优惠政策：
①子公司上海洋山港基混凝土有限公司的企业所得税采用带征制，2010 年按营业收入的1.25%征收企业所
得税；
②子公司上海浦龙砼制品有限公司系注册在上海市浦东新区的外商投资企业，2010 年按22%的税率征收企
业所得税；
③子公司上海棱光旅行社的应纳所得额小于3 万元，2010 年按20%的税率征收企业所得税。
4、企业合并及合并财务报表主要项目附注
子公司
1) 、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地业务性质注册资本经营范围
上海棱光旅行社 股份有限
公司
上海市长宁区
定西路1232 号
1 号楼307 室
旅游服务业30 万元国内旅游、摄影、旅游商品、
工艺美术品、百货、照相器材
(续上表1)
子公司全称 期末实际出资额实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
上海棱光旅行社 300,000.00 - 100.00% 100.00%
(续上表2)
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余额
上海棱光旅行社 是 - - -
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44
2)、 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本经营范围
上海洋山港基
混凝土有限公司
有限责任公司
(国内合资)
上海市南汇区
康桥镇康士路
25 号1174 室
制造业1,500 万元商品混凝土、商品预拌沙浆、生产
、销售、建筑材料、五金交点、销
售
上海浦龙砼
制品有限公司
有限责任公司
(中外合资)
上海市浦东新区
张江路1406 弄
1 号
制造业450 万美元生产商品混凝土、砼预制品、销售
自产产品、提供售后服务
(续上表1)
子公司全称 期末实际出资额实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
上海洋山港基混凝土有限公司 11,025,000.00 - 49.00% *1 51.00%
上海浦龙砼制品有限公司 21,031,727.47 - 50.00% *2 50.00%
(续上表2)
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益少数股东权益中用于冲减
少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
上海洋山港基混凝
土有限公司
是 21,719,041.67 - -
上海浦龙砼制品有
限公司
是 18,361,622.26 - -
*1：上海建筑材料集团水泥有限公司(以下简称“水泥公司”)持有上海洋山港基混凝土有限公司(以下简称”
洋山港基“)2%股权。水泥公司于2007 年1 月向公司承诺：“自2007 年1 月1 日起有关上海洋山港基混凝
土有限公司的经营管理等重大问题与公司保持一致。”因此，公司将合并持有洋山港基51%的表决权，故
将洋山港基纳入本报告期合并报表范围；
*2：公司对子公司上海浦龙砼制品有限公司(以下简称“浦龙砼”)拥有50%的表决权，根据浦龙砼章程规
定，其总经理和财务经理由公司派出。因此，公司对浦龙砼的财务和经营政策能够实施控制，故将其纳入
本报告期合并报表范围。
5、合并财务报表主要项目附注
本附注除特别注明外，“期初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010
年1 月1 日至6 月30 日，“上期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。未注明“母
公司”的全部为合并财务报表。
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45
(1)、货币资金
期末数 期项目 初数
外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额
现金： 83,547.53 88,798.90
人民币 83,547.53 - - 88,798.90
银行存款： 406,932,981.67 403,573,788.51
人民币 396,561,958.31 403,506,777.58
美元 1,526,554.53 6.7937 10,371,023.36 9,813.85 6.8282 67,010.93
合计 407,016,529.20 403,662,587.41
(2)、应收票据
1)、应收票据分类
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,868,612.5 2,868,612.50
银行承兑汇票 1,774,448.4 1,067,008.70
合计 4,643,060.90 3,935,621.20
2)、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名)
出票单位 出票日期到期日金额 备注
前五名合计 2009-07-29 2010-04-21 190,800.00
(3)、应收账款
1)、应收账款按种类披露
种类 期末数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的应收账款 25,779,107.84 55.67% 2,577,910.78 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
(1)
80,982.00 0.17% 8,098.20 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
(2)
2,368,709.77 5.11% 2,368,709.77 100.00%
其他不重大应收账款 18,082,359.77 39.05% 1,808,235.98 10.00%
合计 46,311,159.38 100.00% 6,762,954.73
种类 期初数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的应收账款 20,265,115.10 39.33% 2,026,511.51 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款(1)
80,982.00 0.16% 8,098.20 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征 2,368,709.77 4.60% 2,368,709.77 100.00%
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46
组合后该组合的风险较大的应收账款(2)
其他不重大应收账款 28,804,332.33 55.91% 2,880,433.24 10.00%
合计 51,519,139.20 100.00% 7,283,752.72
应收账款种类的说明：
① 单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠款时
间在3 年以上的款项。
2)、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
合计共6 户客户的应收账款 2,368,709.77 2,368,709.77 100.00% 账龄超过5 年，且无法获
取可收回的相关证据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末数 期初数
账面金额 比例坏账准备账面金额比例 坏账准备
1 年以内 - - - - - -
1 至2 年 - - - - - -
2 至3 年 - - - - - -
3 至4 年 2,000.00 0.08% 200.00 2,000.00 0.08% 200.00
4 至5 年 1,334.50 0.05% 133.45 1,334.50 0.06% 133.45
5 年以上 77,647.50 3.17% 7764.75 77,647.50 3.17% 7,764.75
特别计提 2,368,709.77 96.69% 2368709.77 2,368,709.77 96.69% 2,368,709.77
合计 2,449,691.77 100.00% 2376807.97 2,449,691.77 100.00% 2,376,807.97
3)、本报告期实际核销的应收账款情况 无
4)、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5)、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例
前5 名应收账款合计 非关联方24,207,950.65 1 年以内52.27%
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47
(4)、预付款项
1)、预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数
金额 比例金额比例
1 年以内 2,457,959.41 82.54% 1,582,739.56 75.44%
1 至2 年 - -
2 至3 年 519,965.57 17.46% 515,144.70 24.56%
3 年以上 - -
合计 2,977,924.98 100.00% 2,097,884.26 100.00%
2)、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额时间 未结算原因
前5 名预付款项合计 非关联方2,630,353.92 1 年以内至2-3 年 预付货款
3)、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款
(5)、其他应收款
1)、其他应收款按种类披露
种类 期末数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的其他应收款(1) 1,030,000.00 1.56% 103,000.00 10.00%
单项金额重大的其他应收款(2) 64,539,672.00 97.56% 64,539,672.00 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
50,000.00 0.08% 5,000.00 10.00%
其他不重大其他应收款 533,134.15 0.81% 29,341.91 5.50%
合计 66,152,806.15 100.00% 64,677,013.91
种类 期初数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的其他应收款(1) 1,212,956.62 1.84% 121,295.66 10.00%
单项金额重大的其他应收款(2) 64,539,672.00 97.72% 64,539,672.00 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
61,000.00 0.09% 6,100.00 10.00%
其他不重大其他应收款 233,643.85 0.35% 23,364.39 10.00%
合计 66,047,272.47 100.00% 64,690,432.05
其他应收款种类的说明：
① 单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
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48
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且欠款
时间在3 年以上的款项。
2)、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例理由
上海永通房地产有限公司 64,539,672.00 64,539,672.00 100.00% 账龄超过5 年，且无法获取可收回的相关
证据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 账龄 期初数
账面金额 比例坏账准备账面金额比例 坏账准备
1 年以内 - - -
1 至2 年 - - -
2 至3 年 - - -
3 至4 年 10,000.00 20.00% 1,000.00 21,000.00 34.43% 2,100.00
4 至5 年 40,000.00 80.00% 4,000.00 40,000.00 65.57% 4,000.00
5 年以上 - - -
合计 50,000.00 100.00% 5,000.00 61,000.00 100.00% 6,100.00
3)、本报告期实际核销的其他应收款情况 无
4)、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5)、金额较大的其他应收款的性质或内容
欠款单位名称 期末余额期初余额性质或内容
上海永通房地产有限公司 64,539,672.00 64,539,672.00 参建款
上海市房屋土地管理局 800,000.00 800,000.00 预付款
6)、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额年限占其他应收款总额的比例
前5 名其他应收款合计 非关联方 65,651,000.80 1 年以内至5 年以上99.24%
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49
(6)、存货
1)、存货分类
期末数 项目 期初数
账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料 5,227,179.93 512,874.95 4,714,304.98 4,944,985.66 512,874.95 4,432,110.71
库存商品 5,961,067.86 4,036,208.93 1,924,858.93 8,628,868.96 5,434,107.94 3,194,761.02
周转材料 798,084.27 - 798,084.27
在产品 1,023,227.47 146,303.57 876,923.90 847,101.03 146,303.57 700,797.46
合计 12,211,475.26 4,695,387.45 7,516,087.81 15,219,039.92 6,093,286.46 9,125,753.46
2)、存货跌价准备
存货种类 期初账面余额本期计提额本期减少 期末账面余额
转回转销
库存商品 5,434,107.94 1,397,899.01 4,036,208.93
原材料 512,874.95 - 512,874.95
在产品 146,303.57 - 146,303.57
合计 6,093,286.46 1,397,899.01 4,695,387.45
3)、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货跌价
准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
原材料 可变现净值小于账面价值
库存商品 可变现净值小于账面价值销售实现转销23.45%
在产品 可变现净值小于账面价值
(7)、长期股权投资
其他股权投资
被投资单位 核算
方法
初始投
资成本
期初余额增减
变动
期末余
额
在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
上海阿姆斯壮建筑
制品有限公司*1
成本法 600 万美元66,011,018.59 -66,011,018.59 0.00
上海棱光汽车
修理有限公司
成本法 140,000.00 162,665.16 - 162,665.16 11.67% 11.67%
合计 66,173,683.75 -66,011,018.59 162,665.16
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50
(续上表)
被投资单位 在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值准备本期计提
减值准备
本期现金红利
上海阿姆斯壮建筑制品有限公司 - - - -
上海棱光汽车修理有限公司 - - - 7,002.00
合计 - - 7,002.00
*1：本期减少系公司转让了持有上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%的股权所致。
(8)、投资性房地产
1) 、按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额本期增加*1 本期减少 期末账面余额
① 账面原值合计 102,941,001.33 2,874,530.78 41,530,622.37 64,284,909.74
房屋、建筑物 102,941,001.33 2,874,530.78 41,530,622.37 64,284,909.74
土地使用权
② 累计折旧和累计摊销合计 7,788,098.53 2,927,341.49 5,213,825.41 5,501,614.61
房屋、建筑物 7,788,098.53 2,927,341.49 5,213,825.41 5,501,614.61
土地使用权
③ 投资性房地产账面净值合计 95,152,902.80 -52,810.71 36,316,796.96 58,783,295.13
房屋、建筑物 95,152,902.80 -52,810.71 36,316,796.96 58,783,295.13
土地使用权
④ 投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
土地使用权
⑤ 投资性房地产账面价值合计 95,152,902.80 -52,810.71 36,316,796.96 58,783,295.13
房屋、建筑物 95,152,902.80 -52,810.71 36,316,796.96 58,783,295.13
土地使用权 -
本期折旧和摊销额为2,927,341.49 元。投资性房地产本期未计提减值准备。
*1：本期减少系出售徐家汇街道146 街坊8 丘地号第3 幢楼，具体参见本报告附注11/(2)。
(9)、固定资产
1)、固定资产情况
项目 期初账面余额本期增加本期减少重分类 期末账面余额
① 账面原值合计： 127,375,826.65 815,558.74 4,086,218.68 124,105,166.71
其中：房屋及建筑物 42,406,299.16 42,406,299.16
办公及电子设备 3,366,537.52 45,913.61 10,698.00 3,401,753.13
机器设备 59,728,293.51 175,860.00 59,904,153.51
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
51
运输设备 21,874,696.46 593,785.13 4,075,520.68 18,392,960.91
② 累计折旧合计： 57,894,167.43 5,278,548.59 2,490,007.32 60,682,708.70
其中：房屋及建筑物 14,006,248.16 1,290,906.05 15,297,154.21
办公及电子设备 1,501,987.46 202,256.94 9,818.40 1,694,426.00
机器设备 28,548,614.48 1,876,006.73 30,424,621.21
运输设备 13,837,317.33 1,909,378.87 2,480,188.92 13,266,507.28
③ 固定资产账面净值合计： 69,481,659.22 -4,462,989.85 1,596,211.36 63,422,458.01
其中：房屋及建筑物 28,400,051.00 -1,290,906.05 0.00 27,109,144.95
办公及电子设备 1,864,550.06 -156,343.33 879.60 1,707,327.13
机器设备 31,179,679.03 -1,700,146.73 0.00 29,479,532.30
运输设备 8,037,379.13 -1,315,593.74 1,595,331.76 5,126,453.63
④ 减值准备合计： 755,615.12 0.00 0.00 755,615.12
其中：房屋及建筑物 - 0.00 0.00 0.00
办公及电子设备 277,134.00 0.00 0.00 277,134.00
机器设备 471,051.43 0.00 0.00 471,051.43
运输设备 7,429.69 0.00 0.00 7,429.69
⑤ 固定资产账面价值合计： 68,726,044.10 -4,462,989.85 1,596,211.36 62,666,842.89
其中：房屋及建筑物 28,400,051.00 -1,290,906.05 0.00 27,109,144.95
办公及电子设备 1,587,416.06 -156,343.33 879.60 1,430,193.13
机器设备 30,708,627.60 -1,700,146.73 0.00 29,008,480.87
运输设备 8,029,949.44 -1,315,593.74 1,595,331.76 5,119,023.94
本期折旧额为5,278,548.59 元。本期由在建工程转入固定资产原价为627,199.74 元。
(10)、在建工程
1)、工程项目类别
期末数 项目 期初数
账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值
余额 68,061,890.81 64,772,189.04 3,289,701.77 67,619,626.81 64,772,189.04 2,847,437.77
2)、重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数本期增加转入固
定资产
其他减少 工程投入占
预算比例
多晶引进 - 66,747,174.98 - - - -
设备更新 - 872,451.83 1,069,463.74 627,199.74 -
-
合计 - 67,619,626.81 1,069,463.74 627,199.74 -
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52
(续上表)
项目名称 工程进度 利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息
资本化率
资金来源 期末数
多晶引进 - - - 自有资金 66,747,174.98
设备更新 - - - 自有资金 1,314,715.83
拌机电气设备改造 - - - 自有资金
合计 - - - 68,061,890.81
3)、在建工程减值准备
项目 期初数本期增加本期减少期末数 计提原因
多晶引进 64,744,759.73 - - 64,744,759.73 预计无法变现
设备更新 27,429.31 - - 27,429.31 预计无法变现
合计 64,772,189.04 - - 64,772,189.04
(11)、无形资产
1)、无形资产情况
项目 期初账面余额本期增加本期减少*1 期末账面余额
① 账面原值合计 94,568,024.64 35106477.04 59,461,547.60
宜山路407 号土地使用权 86,909,296.52 35,106,477.04 51,802,819.48
张江路1406 弄1 号土地使用权 7,658,728.12 7,658,728.12
② 累计摊销合计 7,613,805.47 127,033.08 1,671,522.12 6,069,316.43
宜山路407 号土地使用权 3,766,069.52 127,033.08 1,671,522.12 2,221,580.48
张江路1406 弄1 号土地使用权 3,847,735.95 3,847,735.95
(续上表) 期末账面余额
③ 无形资产账面净值合计 86,954,219.17 -127,033.08 33,434,954.92 53,392,231.17
宜山路407 号土地使用权 83,143,227.00 -127,033.08 33,434,954.92 49,581,239.00
张江路1406 弄1 号土地使用权 3,810,992.17 3,810,992.17
④ 减值准备合计 - - -
宜山路407 号土地使用权 - - -
张江路1406 弄1 号土地使用权 - - -
无形资产账面价值合计 86,954,219.17 -127,033.08 33,434,954.92 53,392,231.17
宜山路407 号土地使用权 83,143,227.00 -127,033.08 33,434,954.92 49,581,239.00
张江路1406 弄1 号土地使用权 3,810,992.17 3,810,992.17
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
53
本期摊销额为127,033.08 元。
*1：本期减少系出售徐家汇街道146 街坊8 丘地号第3 幢楼，具体参见本报告附注11/（2）。
(12)、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项目 期末数期初数
资产减值准备 3,018,795.14 3,018,795.14
开办费 - -
预计负债 2,071,875.58 2,071,875.58
可抵扣亏损 1,413,509.59 1,413,509.59
小计 6,504,180.31 6,504,180.31
(13)、资产减值准备明细
项目 期初账 本期减少
面余额
本期增加
转回转销其他转出
期末账
面余额
坏账准备 71,974,184.77 3,320.14 537,536.27 71,439,968.64
存货跌价准备 6,093,286.46 1,397,899.01 4,695,387.45
可供出售金融资产减值准备 -
持有至到期投资减值准备 -
长期股权投资减值准备 -
投资性房地产减值准备 -
固定资产减值准备 755,615.12 755,615.12
工程物资减值准备 -
在建工程减值准备 64,772,189.04 64,772,189.04
生产性生物资产减值准备 -
油气资产减值准备 -
无形资产减值准备 -
商誉减值准备 -
其他 -
合计 143,595,275.39 3,320.14 537,536.27 1,397,899.01 0.00 141,663,160.25
(14)、短期借款
1)、短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款
保证借款 2,960,000.00 2,960,000.00
合计 2,960,000.00 2,960,000.00
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
54
2)、已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额贷款利率贷款资
金用途
未按期
偿还原因
预计还款期
上海市财政局第六分局 2,960,000.00 2.55% 流动资金贷款不详 不详
(15)、应付账款
1)、应付账款类别
项目 期末数 期初数
账面余额 24,101,244.75 29,950,341.77
其中：账龄超过1 年的余额 814,675.19 856,503.69
2)、本报告期应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
3)、账龄超过1 年的大额应付账款情况
项目 期末数未付内容
上海万安企业总公司 530,983.00 购买固定资产未付款
(16)、预收款项
1)、预收款项类别
项目 期末数期初数
账面余额 667,965.57 376,056.80
其中：账龄超过1 年的余额 -
2)、本报告期预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项
(17)、应付职工薪酬
项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 7,420,839.29 7,420,839.29 0.00
二、职工福利费 - 154,165.95 154,165.95 0.00
三、社会保险费 23,577.40 4,669,915.76 4,668,412.76 25,080.40
其中：医疗保险费 4,285.20 1,354,410.82 1,354,871.82 3,824.20
养老保险费 17,146.10 2,939,997.72 2,937,800.22 19,343.60
年金缴费 0.00
失业保险费 2,146.10 282,726.82 282,960.32 1,912.60
工伤保险费 46,390.20 46,390.20 0.00
生育保险费 46,390.20 46,390.20 0.00
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55
其他 0.00
四、住房公积金 1,302,230.00 1,299,938.00 2,292.00
五、辞退福利 155,508.00 -155,508.00
六、其他 753,619.48 39,386.38 39,932.03 753,073.83
七、工会经费和职工教育经费 180,886.09 258,782.56 317,341.71 122,326.94
合计 958,082.97 13,845,319.94 14,056,137.74 747,265.17
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额为115,138.22 元。
因解除劳动关系给予补偿金额为155,508 元。
(18)、应交税费
项目 期末数期初数
土地增值税 55,614,177.25
企业所得税 7,044,640.14 25,778,346.60
营业税 34,008.55 15,430,104.10
土地使用税 1,832,839.91 1,240,377.00
房产税 1,118,695.46
城市维护建设税 2,550.52 1,088,838.87
教育费附加 1,093.03 466,630.50
河道管理费 2,356.85 159,854.07
车船使用税 37,882.50
增值税 -252,228.31 37,439.74
个人所得税 4,183.22 4,881.68
农村教育费附加 1,494.88 192.01
水利建设专项基金 5.79
合计 8,670,938.79 100,977,425.57
(19)、应付股利
单位名称 期末数期初数超过1 年未支付原因
法人股红利 20,760.00 20,760.00 不详
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56
(20)、其他应付款
1)、其他应付款类别
项目 期末数期初数
账面余额 110,392,009.31 174,574,649.08
其中：账龄超过1 年的余额 102,749,208.44 136,434,057.42
2)、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末数期初数
建材集团(代垫上海建材创意产业园区工程款) 63,844,530.78 78,991,537.29
建材集团(应偿还的债务重组垫付款及往来款) 38,904,677.66 53,904,677.66
合计 102,749,208.44 132,896,214.95
3)、账龄超过1 年的大额其他应付款情况
项目 期末数未付内容
建材集团 102,749,208.44 股东垫付款
(21)、预计负债
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
对外提供担保 21,873,188.00 2,520,000.00 19,353,188.00
(22)、股本
项目 本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量比例
一、有限售条件股份
国家持股 172,278,190.00 64.04% - - 172,278,190.00 64.04%
国有法人持股 - - - - -
其他内资持股 10,306,807.00 3.83% - - 10,306,807.00 3.83%
其中：境内
法人持股
- - - - -
境内自然人持股 - - - - -
外资持股 - - - - -
其中：境外法人持
股
- - - - -
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件
股份合计
182,584,997.00 67.87% - - 182,584,997.00 67.87%
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57
二、无限售条件流通股份
人民币普通股 86,415,530.00 32.13% - - 86,415,530.00 32.13%
境内上市的外资股 - - - - - -
境外上市的外资股 - - - - - -
其他 - - - - - -
无限售条件流
通股份合计
86,415,530.00 32.13% - - 86,415,530.00 32.13%
三、股份总数 269,000,527.00 100.00% - - 269,000,527.00 100.00%
(23)、资本公积
项目 期初数本期增加*1 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 100,823,814.65 - 100,823,814.65
接受捐赠 27,003.34 - 27,003.34
其他资本公积 504,079,266.77 - 504,079,266.77
合计 604,930,084.76 - 604,930,084.76
（24）、盈余公积
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 17,071,518.08 - - 17,071,518.08
任意盈余公积 4,782,412.37 - - 4,782,412.37
合计 21,853,930.45 - - 21,853,930.45
(25)、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -479,817,743.82 -
调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后 年初未分配利润 -479,817,743.82 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,015,682.30 -
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
提取职工奖励及福利基金 -
期末未分配利润 -454,802,061.52 -
(26)、营业收入、营业成本
1)、营业收入
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
58
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 34,674,037.70 97,832,470.52
其他业务收入*1 156,369,382.43 2,935,361.54
营业成本 109,639,575.88 72,440,515.68
*1：其他业务收入主要系公司将位于徐家汇街道146 街坊8 丘地号第3 幢楼，以公开挂牌的形式予以转让
的转让收入。具体参见本报告附注11/(2)。
2)、主营业务(分行业)
本期发生额 上行业名称 期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 33,663,328.70 35,364,734.95 69,785,419.36 61,446,645.86
租赁业 21,251,113.42 894,491.10
旅游服务业 1,010,709.00 917,036.00 6,795,937.74 5,899,662.60
合计 34,674,037.70 36,281,770.95 97,832,470.52 68,240,799.56
3)、主营业务(分产品)
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入营业成本
混凝土制品 25,641,045.80 22,274,108.30 54,030,599.76 44,010,830.84
房租收入 21,251,113.42 894,491.10
多晶硅产品 4,225,044.09 8,680,824.40 13,954,128.46 14,993,806.65
出租车业务 5,486,809.74 4,669,880.60
提供旅游服务收入 1,010,709.00 917,036.00 1,309,128.00 1229782.00
石英制品 2,583,929.77 2,643,219.67 1,173,167.59 1,612,044.81
三氯氢硅产品 1,213,309.04 1,766,582.58 627,523.55 829,963.56
合计 34,674,037.70 36,281,770.95 97,832,470.52 68,240,799.56
4)、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
前5 名营业收入合计 172,147,539.42 90.11%
(27)、营业税金及附加
项目 本期发生额上期发生额计缴标准
土地增值税 31,254,860.32 超额累进税率
营业税 7,753,788.75 2,111,659.59 3%，5%
城市维护建设税 544,648.70 153,349.46 1%，5%，7%
教育费附加 231,651.92 92,474.63 3%，5%，0.1%，0.2%
河道管理费 76,575.97 1%
合计 39,861,525.66 2,357,483.68 -
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
59
(28)、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,002.00 7002.00
处置长期股权投资产生的投资收益*1 9,977,849.00 -
合计 9,984,851.00 7002.00
*1：处置长期股权投资产生的投资收益系公司转让上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%股权的收益所形成。
(29)、资产减值损失
项目 本期发生额上期发生额
坏账损失 -579,662.51 -306,501.16
存货跌价损失 -1,397,899.01
可供出售金融资产减值损失 -
持有至到期投资减值损失 -
长期股权投资减值损失 -
投资性房地产减值损失 -
固定资产减值损失 -
工程物资减值损失 -
在建工程减值损失 -
生产性生物资产减值损失 -
油气资产减值损失 -
无形资产减值损失 -
商誉减值损失 -
其他 -
合计 -1,977,561.52 -306,501.16
(30)、营业外收入
1)、营业外收入类别
项目 本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计 95,192.82 843,226.56
其中：固定资产处置利得 95,192.82 843,226.56
政府补助 294,146.00 3,434,891.50
其他 54,557.80
施工补偿费 20,000.00 50,691.13
合计 463,896.62 4,328,809.19
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
60
2)、政府补助明细
项目 本期发生额上期发生额
出租车行业补贴 805.00 138,554.50
政府扶持基金 276,700.00 2,371,290.00
税收返还 16,641.00 925,047.00
合计 294,146.00 3,434,891.50
(31)、营业外支出
项目 本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失合计 486,695.88 490,501.73
其中：固定资产处置损失 486,695.88 490,501.73
客户违约损失
赔偿支出 1100.00 11,387.08
其他 1,100.00 344,249.46
合计 488,895.88 846,138.27
(32)、所得税费用
项目 本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,765,142.18 2,486,439.56
递延所得税调整 368,219.48
合计 7,765,142.18 2,854,659.04
(33)、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1)、基本每股收益的计算过程
① 基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外普通股的加权平均数
② 扣非后的基本每股收益=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润÷发行在外普通股的加权平均
数(本期股本未发生变动，因此，发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数)
2)、公司本报告期末不存在稀释性潜在普通股。
(34)、现金流量表项目注释
1)、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
利息收入 441,900.00
补贴收入 293,300.00
租赁其他业务等收入 1,761,200.00
其他收入 2,256,434.92
合计 4,752,834.92
2)、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付营业费用 1,885,200.00
支付管理费用 1,133,900.00
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
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归还垫付款等 39,000,000.00
其他支出 7,918,387.70
合计 49,937,487.70
(35)、现金流量表补充资料
1)、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,981,107.68 3,315,253.04
加：资产减值准备 -1,977,561.52 1,243,784.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,951,845.14 7,180,322.22
无形资产摊销 1,798,555.20 1,494,741.24
长期待摊费用摊销 -487,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 68,701.12 59,251.10
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 689.80
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 398,346.02 177,737.00
投资损失(收益以“－”号填列) -9,984,851.00 -7,002.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,182,066.08
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,005,164.66 1,448,303.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,557,136.32 2,135,260.07
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -109,223,319.63 -30,492,294.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,424,186.21 -15,114,210.09
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③ 现金及现金等价物净变动情况： 本期金额 上期金额
现金的期末余额 407,016,529.20 102,634,660.54
减：现金的期初余额 403,662,587.41 140,975,416.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,353,941.79 -38,340,756.04
2)、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
① 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
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62
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
② 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置子公司及其他营业单位的价格 76,000,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 76,000,000.00 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 76,000,000.00 -
处置子公司的净资产 291,094,280.16 -
流动资产 128,775,085.39 -
非流动资产 196,007,615.59 -
流动负债 33,688,420.82 -
非流动负债 - -
3)、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
① 现金 407,016,529.20 403,662,587.41
其中：库存现金 83,547.53 88,798.90
可随时用于支付的银行存款 406,932,981.67 403,573,788.51
可随时用于支付的其他货币资金 -
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
② 现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
③ 期末现金及现金等价物余额 407,016,529.20 403,662,587.41
6、关联方及关联交易
(1)、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本
建材集团 控股母公司 国有企业
(非公司法人)
上海市北京东
路240 号
施德容投资 61,000万元
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
63
(续上表)
母公司名称 母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
本企业
最终控制方
组织机构代码
建材集团 69.67% 69.67% 上海国盛(集
团)有限公司
13222139-0
(2)、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表
上海浦龙砼制品有限公司 控股子公司有限责任公司
(中外合资)
上海市浦东新区
张江路1406 弄1 号
朱建涛
上海洋山港基混凝土有限公司 控股子公司有限责任公司
(国内合资)
上海市南汇区康桥镇
康土路25 号1174 室
卢泰强
上海棱光旅行社 全资子公司股份有限公司上海市长宁区江苏北路88 号 杨良友
(续上表)
子公司全称 业务性质注册资本持股比例表决权比例 组织机构代码
上海浦龙砼
制品有限公司
商品混凝土、砼预制品450 万美元50.00% 50.00% 60727522-X
上海洋山港基
混凝土有限公司
商品混凝土、商品预拌砂浆1,500 万元49.00% 51.00% 75185064-7
上海棱光旅行社 国内旅游、旅游商品、工艺
美术品、百货照相器材、摄影
30 万元100.00% 100.00% 63022706-6
(3)、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海棱光汽车修理有限公司 本公司参股11.67% 63040631-2
上海建筑材料集团水泥有限公司 受同一母公司控制 13235930-6
上海万安企业总公司 受同一母公司控制 13420564-2
上海浦东华力实业公司 受同一母公司控制 13351382-X
上海旭众新型建材有限公司 受同一母公司控制 76471908-2
上海华秦运输公司 受同一母公司控制 63046272-8
上海盛宇物业经营有限公司 受同一母公司控制 68104971-4
上海新建机器厂 受同一母公司控制 13245096-X
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
64
(4)、关联交易情况
1)、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容
上海万安企业总公司 提供劳务 租金收入
上海新建机器厂 提供劳务 租金收入
上海建筑材料集团水泥有限公司 采购商品 采购水泥
上海浦东华力实业公司 采购商品 采购机物料
上海华秦运输公司 采购商品 货物运输
上海棱光汽车修理有限公司 采购商品 汽车修理
关联交易定价方式及决策程序：
定价方式：以市场公允价为基础，采用协议方式予以确认。
决策程序：根据公司的关联交易制度的相关规定进行决策。
(续上表)
本期发生额 上关联方 期发生额
金额占同类交易
金额的比例
金额 占同类交易
金额的比例
上海万安企业总公司 1,252,860.00 5.55
上海新建机器厂 2,697,547.20 11.95
上海建筑材料集团水泥有限公司 2,373,953.50 41.27 2,879,405.10 29.02
上海浦东华力实业公司 2,104,839.01 100.00 1,983,291.56 47.77
上海华秦运输公司 372,854.90 100.00 667,579.94 52.23
上海棱光汽车修理有限公司 169,627.06 94.80 336,062.14 0.49
2) 、关联方资产转让、债务重组情况：无
（5）、关联方应收应付款项
项目名称 关联方期末金额 期初金额
应付账款 上海华秦运输公司4,575,209.72 4,302,354.82
应付账款 上海浦东华力实业公司2,503,438.75 2,298,599.74
应付账款 上海万安企业总公司530,983.00 530,983.00
其他应付款 上海建筑材料集团水泥有限公司 751,818.51
其他应付款 建材集团102,749,208.44 132,896,214.95
(6)、受托经营
为避免可能存在的同业竞争，公司和上海建筑材料集团水泥有限公司(以下简称“水泥公司”)于2009 年3
月17 日签订的《关于上海和德混凝土制品有限公司之委托经营管理协议》，水泥公司同意将其持有的上
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
65
海和德混凝土制品有限公司(以下简称“和德公司”)52%股权全部委托给公司进行经营管理，但公司对和德
公司的盈亏和债权债务关系不承担任何连带责任。在为期1 年的托管期间，水泥公司应支付公司托管费用
3 万元。公司已于2010 年3 月23 日，收到上述托管费。2010 年5 月19 日和德公司52％股权已在上海联合
产权交易所完成交易，该股权已出让给无关联第三方。
7、股份支付
本报告期内不存在股份支付事项。
8、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
(1)、1998 年9 月21 日上海市第二中级人民法院下达(1997)沪二中经初字第326 号民事判决书判决：债务人
上海恒通经济发展(集团)有限公司应归还中国建设银行上海市分行第二营业部借款本金9,497,300.00 元, 本
公司承担连带清偿责任。本案已于1999 年6 月11 日在《上海证券报》上披露。现已进入执行程序。
(2)、1999 年4 月27 日上海市第一中级人民法院下达(1999)沪经初字第244 号民事判决书判决：债务人上海
恒通经济发展(集团)有限公司应归还上海市浦东新区国有资产投资管理公司借款本金5,000,000.00 元，本公
司承担赔偿责任。本案已于1999 年6 月11 日在《上海证券报》上披露。现已进入执行程序。
(3)、2000 年5 月25 日上海市静安区人民法院下达(2000)静经初字第301 号民事判决书判决：债务人上海恒
通置业公司应归还中国建设银行上海市静安支行借款利息及罚息195,888.00 元。本公司承担连带清偿责任。
本案已于2000 年5 月27 日在《上海证券报》上披露。现已进入执行程序。
(4)、2002 年1 月16 日上海市第一中级人民法院下达(2001)沪一中经初字第574 号民事判决书判决：债务人
上海恒通置业公司应归还中国建设银行上海浦东分行借款本金7,180,000.00 元及利息，本公司承担连带责
任。本案已于2001 年12 月12 日在《上海证券报》上披露。现已进入执行程序。2010 年1 月18 日中国建
设银行上海浦东分行、上海棱光实业股份有限公司、上海建筑材料（集团）有限公司三方签订《和解协议》。
《和解协议》约定棱光公司归还建行浦东分行人民币252 万元及诉讼费4.7942 万元。浦东分行免除棱光公
司对该贷款的担保责任。
9、承诺事项
本报告期内无应披露的重大承诺事项。
10、资产负债表日后事项
无
11、其他重要事项
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
66
(1)、2009 年4 月22 日，公司六届十次董事会审议通过了《关于转让上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%
股权的议案》。2009 年12 月24 日，公司与ARMSTRONG CHINA HOLDINGS, LIMITED 签订了《上海市产权
交易合同》，并取得了《上海联合产权交易所产权交易凭证》，出售价格为人民币7,600 万元。上海阿姆
斯壮建筑制品有限公司(简称“阿姆斯壮”)于2009 年12 月29 日完成了批准证书的变更手续，变更后的
投资者为阿姆斯壮中国控股有限公司。上述转让资产阿姆斯壮已于2010 年1 月28 日完成工商营业执照变
更登记手续。
(2)、2009 年9 月28 日，公司六届十二次(临时)董事会审议通过了《关于出售两幢建筑物资产的提案》，
并于2009 年10 月15 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过。会议决议以经上海市国资委核准备
案的评估价值为依据，将位于徐汇区徐家汇街道146 街坊8 丘地号的第3 幢和第4 幢、建筑面积共
19,358.20 平方米的两幢建筑物资产(简称“拟出售建筑物”)按规定程序在上海联合产权交易所挂牌交易。
2009 年12 月21 日，公司与上海住建创意投资有限公司签订了《上海市产权交易合同》，并取得了《上海
联合产权交易所产权交易凭证》，出售价格为人民币42,566.7020 万元。第4 幢楼的房地产权证已于2009
年12 月23 日经变更登记为给上海住建创意投资有限公司。第3 幢楼的房地产权证已于2010 年03 月29
日经变更登记给上海住建创意投资有限公司。
除上述重要事项外，本报告期内无其他重大的应披露的其他重要事项。
12、母公司财务报表主要项目注释
(1)、应收账款
1) 、应收账款
种类 期末数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的应收账款 1,571,157.2 78.18% 157,115.72 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
3,334.50 20.72 41,639.32
10.00%
其他不重大应收账款 435,213.89 1.1% 2,215.52 10.00%
合计 2,009,705.59 100.00% 200,970.56 -
(续上表)
种类 期初数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的应收账款 938,004.01 64.60% 93,800.40 10.00%
单项金额不重大但按信用风险特征 3,334.50 0.23% 333.45 10.00%
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67
组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 510,570.24 35.17% 51,057.03 10.00%
合计 1,451,908.75 100.00% 145,190.88
应收账款种类的说明：
① 单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠款时
间在3 年以上的款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期账龄 初数
账面金额 比例坏账准备账面金额比例 坏账准备
1 年以内 - - -
1 至2 年 - - -
2 至3 年 - - -
3 至4 年 3,334.50 100.00% 333.45 3,334.50 100.00% 333.45
4 至5 年 - - -
5 年以上 - - -
合计 3334.50 333.45 3,334.50 333.45
2) 、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款
3) 、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额年限 占应收账款总
额的比例
前5 名应收账款合计 非关联方1,466,457.00 1 年以内至1-2 年 72.97%
(2)、其他应收款
1) 、其他应收款
种类 期末数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的其他应收款(1) 1,030,000.00 1.57% 103,000.00 10.00%
单项金额重大的其他应收款(2) 64,539,672.00 98.16% 64,539,672.00 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
50,000.00 0.08 5,000.00 10%
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
68
其他不重大其他应收款 127,939.70 0.19% 11,107.07 8.68%
合计 65,747,611.70 100.00% 64,658,779.07 98.34%
种类 期初数
账面金额比例坏账准备金额 比例
单项金额重大的其他应收款 1,128,857.40 1.72% 112,885.74 10.00%
单项金额重大的其他应收款 64,539,672.00 98.08% 64,539,672.00 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
61,000.00 0.09% 6,100.00 10.00%
其他不重大其他应收款 71,344.80 0.11% 7,134.48 10.00%
合计 65,800,874.20 100.00% 64,665,792.22
其他应收款种类的说明：
① 单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且欠款
时间在3 年以上的款项。
2)、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
上海永通房地产有限公司 64,539,672.00 64,539,672.00 100.00% 账龄超过5 年，且无法获取可收回的
相关证据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末数 期初数
账面金额 比例坏账准备账面金额比例 坏账准备
1 年以内 - - -
1 至2 年 - - -
2 至3 年 - - -
3 至4 年 10,000.00 20.00% 1,000.00 21,000.00 34.43% 2,100.00
4 至5 年 40,000.00 80.00% 4,000.00 40,000.00 65.57% 4,000.00
5 年以上 - - -
合计 50,000.00 100.00% 5,000.00 61,000.00 100.00% 6,100.00
3)、 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款
4) 、其他应收款金额前五名单位情况
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单位名称 与本公司关系金额年限 占其他应收款
总额的比例
前5 名其他应收款合计 非关联方65,625,821.40 1 年以内至5 年以上 99.81%
(3)、长期股权投资
被投资单位 核算方法初始投资成本期初余额*1 增减变动 期末余额
上海阿姆斯壮建筑制品有限公司 成本法600 万美元66,011,018.59 -66,011,018.59 0.00
上海浦龙砼制品有限公司 成本法225 万美元21,031,727.47 - 21,031,727.47
上海洋山港基混凝土有限公司 成本法11,025,000.00 11,025,000.00 - 11,025,000.00
上海棱光旅行社 成本法300,000.00 300,000.00 - 300,000.00
上海棱光汽车修理有限公司 成本法140,000.00 162,665.16 - 162,665.16
合计 98,530,411.22 -66,011,018.59 32,519,392.63
(续上表)
被投资单位 在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值
准备
本期计提
减值准备
现金红利
上海阿姆斯壮建
筑制品有限公司*1
20.00% 20.00% - - -
上海浦龙砼制品
有限公司
50.00% 50.00% - - -
上海洋山港基
混凝土有限公司
49.00% 51.00% 参见本报告附注四/1/*1 - - -
上海棱光旅行社 100.00% 100.00% - - -
上海棱光汽车
修理有限公司
11.67% 11.67% - - 7,002.00
合计 - - 7,002.00
*1：由于公司对上海阿姆斯壮建筑制品有限公司不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠的计量，故采取成本法核算。
本期减少系公司转让了持有上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%的股权所致。
(4)、营业收入和营业成本
1)、 营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,022,282.90 21,241,629.34
其他业务收入*1 156,046,881.92 19,185,361.54
营业成本 86,448,431.58 26,305,411.74
*1：其他业务收入主要系公司将位于徐家汇街道146 街坊8 丘地号第3 幢楼，以公开挂牌的形式予以转让
的转让收入。具体参见本报告附注11/（2）。
2)、 主营业务(分行业)
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
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本期发生额 行业名称 上期发生额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
制造业 8,022,282.90 13,090,626.65 15,754,819.60 17,435,815.02
出租汽车服务业 5,486,809.74 4,669,880.60
合计 8,022,282.90 84,793,080.32 21,241,629.34 22,105,695.62
3)、 主营业务(分产品)
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
多晶硅产品 4,225,044.09 8,680,824.40 13,954,128.46 14,993,806.65
出租车业务 5,486,809.74 4,669,880.60
三氯氢硅 1,213,309.04 1,766,582.58 627,523.55 829,963.56
石英制品 2,583,929.77 2,643,219.67 1,173,167.59 1,612,044.81
合计 8,022,282.90 13,090,626.65 21,241,629.34 22,105,695.62
4) 、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例
前5 名营业收入合计 158,323,611.90 96.50%
(5)、投资收益
1)、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,002.00 7,357,002.00
处置长期股权投资产生的投资收益*1 9,977,849.00 -
合计 9,984,851.00 7,357,002.00
*1：处置长期股权投资产生的投资收益系公司转让上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%股权的收益所形成。
2）、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因
上海棱光汽车修理有限公司 7002.00 7,002.00 本期分利
上海洋山港基混凝土有限公司 ,7350,000.00 本期未分利
合计 7,002.00 7,357,002.00
(6)、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,992,157.23 13,673,784.57
加：资产减值准备 -1,394,578.87 15,396.22
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71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,307,871.69 5,132,202.05
无形资产摊销 1,671,522.12 1,367,708.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列)
68,701.12 216,132.70
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 398,346.02 119,637.00
投资损失(收益以“－”号填列) -9,984,851.00 -7,357,002.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 2,949,492.21 2,066,338.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,569,751.80 -994,816.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -107,152,393.35 -13,161,840.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -82,713,484.63 1,077,539.48
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 386,158,506.16 51,980,942.06
减：现金的期初余额 381,130,493.79 54,055,821.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,028,012.37 -2,074,879.07
13、补充资料
（1）、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -396,531.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
293,341.00
受托经营取得的托管费收入 28,335.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,191.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,753,739.62
所得税影响额 -10,189,268.84
少数股东权益影响额（税后） 37,952.51
合计 30,605,759.03
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72
（2）、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
5.67 0.093 0.093
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-1.27 -0.021 -0.021
（3）、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
①、利润表项目
金额单位：元
2010 年1-6 月
2009 年1-6
项 目 月
合并数 合并数
与上年同
期比增减%
变动原因
一、营业总收入 191,043,420.13 100,767,832.06 89.59
其中：营业收入 191,043,420.13 100,767,832.06 89.59
结转宜山路407 号3 号楼相应
收入所致。
二、营业总成本 171,257,022.01 98,087,592.90 74.60
其中：营业成本 109,639,575.88 72,440,515.68 51.35
结转宜山路407 号3 号楼相应
成本所致。
营业税金及附加 39,861,525.66 2,357,483.68 1590.85
结转宜山路407 号3 号楼相应
营业税及附加和土地增值税
所致。
资产减值损失 -1,977,561.52 -306,501.16 545.21
由于出售存货而转回的存货
跌价准备所致。
投资收益（损失以“－”号填列） 9,984,851.00 7,002.00 142499.99
出售持有阿姆斯壮20%股份所
致。
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,771,249.12 2,687,241.16 1007.87
结转宜山路407 号3 号楼相应
收益所致。
加：营业外收支净额 -24,999.26 3,482,670.92 -100.72
因去年享受地方政府科技项
目扶持所致
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,746,249.86 6,169,912.08 382.12
结转宜山路407 号3 号楼相应
收益所致。
减：所得税费用 7,765,142.18 2,854,659.04 172.02 应纳税所得额的增加所致。
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,981,107.68 3,315,253.04 563.03
归属于母公司所有者的净利润 25,015,682.30 4,854,718.66 415.29
结转宜山路407 号3 号楼相应
收益所致。
少数股东损益 -3,034,574.62 -1,539,465.62 -97.12
子公司—上海浦龙砼制品有
限公司本期增加亏损及2009
年度因转让子公司—上海尚
建园创意产业管理有限公司
2010 年不再纳入合并范围所
致。
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
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②、资产负债表项目 金额单位：元
期末 年初
项目
合并数 合并数
与年初增减
%
变动原因
预付款项 2,904,439.98 2,097,884.26 38.45 预付供电局电费等
长期股权投资 162,665.16 66,173,683.75 -99.75 出售持有阿姆斯壮20%股份所致
投资性房地产 58,783,295.13 95,152,902.80 -38.22 结转宜山路407 号3 号楼相应成本所致。
无形资产 53,392,231.17 86,954,219.17 -38.60
结转宜山路407 号3 号楼对应的土地使用
权所致。
预收款项 667,965.57 376,056.80 77.62 预收的销售货款所致。
应交税费 867,938.79 100,977,425.57 -99.14
2009 年出售并计提宜山路407 号4 号楼
及出租车业务的相应营业税及附加、土
地增值税等税费，2010 年1 季度实际缴
纳所致。
其他应付款 110,392,009.31 174,574,649.08 -36.77 归还建材集团总公司部分垫付款所致
③、现金流量表项目 金额单位：元
本期金额 上年同期金额
项 目
合并 合并
与上年同
期比增减%
变动原因
经营活动产生的现金流量净额 -85,424,186.21 -15,114,210.09 465.19
缴纳2009 年度所得税及归还部分欠
款所致。
投资活动产生的现金流量净额 89,037,917.49 -12,018,370.95 -840.85 因出售资产所收回的现金净额所致。
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -11,208,175.00 -100.00
2009 年同期因子公司—上海洋山港
基混凝土有限公分配给少数股东的红
利及子公司—上海浦龙砼制品有限公
司偿还到期贷款所致。
14、本报告业经公司董事会于2010 年8 月30 日批准报出。
上海棱光实业股份有限公司 2010 上半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、会计主管人员、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：施德容
上海棱光实业股份有限公司
2010 年8 月30 日