北大荒(600598) 最新公司公告|查股网

						黑龙江北大荒农业股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8
五、董事会报告........................................................................ 8
六、重要事项......................................................................... 12
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17
八、备查文件目录..................................................................... 80
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 丁晓枫
主管会计工作负责人姓名 高建国
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘 颖
公司负责人丁晓枫、主管会计工作负责人高建国及会计机构负责人（会计主管人员）刘 颖声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 黑龙江北大荒农业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 北大荒
公司的法定英文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited
公司的法定英文名称缩写 HACL
公司法定代表人 奚河滨
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 史晓丹 于洪波
联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路263 号 哈尔滨市南岗区汉水路263 号
电话 0451-55195980 0451-55195980
传真 0451-55195993 0451-55195986
电子信箱 600598@hacl.cn 600598@hacl.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨市南岗区汉水路263 号
注册地址的邮政编码 150090
办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路263 号
办公地址的邮政编码 150090
公司国际互联网网址 http://www.hacl.cn
电子信箱 600598@hacl.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会工作部
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 北大荒 600598
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 12,528,529,904.01 11,981,814,996.18 4.56
所有者权益（或股东权益） 5,473,967,332.64 4,956,493,659.61 10.44
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.079 2.891 6.5
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 205,666,418.76 236,309,527.21 -12.97
利润总额 215,551,277.97 279,499,127.94 -22.88
归属于上市公司股东的净
利润
229,817,688.10 292,048,978.60 -21.31
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
222,701,370.30 254,850,456.55 -12.61
基本每股收益(元) 0.131 0.172 -23.84
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.127 0.150 -15.33
稀释每股收益(元) 0.131 0.172 -23.84
加权平均净资产收益率
(%)
4.27 5.74 减少1.47 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
1,340,531,376.54 1,923,897,927.63 -30.32
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.754 1.122 -32.80
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,432,738.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4,281,515.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,170,606.20
所得税影响额 -1,244,121.88
少数股东权益影响额（税后） -1,524,419.53
合计 7,116,317.80
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
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单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比
例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流
通股份
1,714,481,800 100 63,198,109 63,198,109 1,777,679,909 100
1、人民币
普通股
1,714,481,800 100 63,198,109 63,198,109 1,777,679,909 100
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
总数
1,714,481,800 100 63,198,109 63,198,109 1,777,679,909 100
股份变动的批准情况
公司于2007 年12 月19 日发行15 亿元可转换公司债券，可转换公司债券于2008 年6 月19 日起
实施转股。截至2010 年3 月5 日，已有1,496,544,000 元“大荒转债”转换成“北大荒”股票，自进
入转股期以来累计转股股数为143,387,909 股，“大荒转债”赎回余额为3,446,000 元，占“大荒转
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债”发行总额15 亿元的0.23%。本公司的“大荒转债”、“大荒转股”已于2010 年3 月12 日从上海
证券交易所摘牌。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 175,576 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司
国
家
64.14 1,140,262,121 0 无
中信证券股份
有限公司
未
知
2.31 41,119,240 41,119,240 未知
中国工商银行
－南方隆元产
业主题股票型
证券投资基金
未
知
1.79 31,752,348 16,845,286 未知
中国太平洋财
产保险股份有
限公司－传统
－普通保险产
品－013CCT001
沪
未
知
1.44 25,660,302 9,036,055 未知
中国建设银行
－上投摩根中
国优势证券投
资基金
未
知
1.06 18,865,648 18,865,648 未知
中国工商银行
－开元证券投
资基金
未
知
0.63 11,255,911 6,541,711 未知
中国工商银行
－诺安股票证
券投资基金
未
知
0.61 10,886,279 7,999,475 未知
中国银行－嘉
实沪深300 指
数证券投资基
金
未
知
0.25 4,456,070 -6,750 未知
招商银行股份
有限公司－上
证红利交易型
开放式指数证
券投资基金
未
知
0.20 3,614,309 -383,213 未知
中国工商银行
股份有限公司
－华夏沪深
300 指数证券
投资基金
未
知
0.20 3,500,000 0 未知
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
黑龙江北大荒农垦集团总
公司
1,140,262,121 人民币普通股 1,140,262,121
中信证券股份有限公司 41,119,240 人民币普通股 41,119,240
中国工商银行－南方隆元
产业主题股票型证券投资
基金
31,752,348 人民币普通股 31,752,348
中国太平洋财产保险股份
有限公司－传统－普通保
险产品－013C－CT001 沪
25,660,302 人民币普通股 25,660,302
中国建设银行－上投摩根
中国优势证券投资基金
18,865,648 人民币普通股 18,865,648
中国工商银行－开元证券
投资基金
11,255,911 人民币普通股 11,255,911
中国工商银行－诺安股票
证券投资基金
10,886,279 人民币普通股 10,886,279
中国银行－嘉实沪深300
指数证券投资基金
4,456,070 人民币普通股 4,456,070
招商银行股份有限公司－
上证红利交易型开放式指
数证券投资基金
3,614,309 人民币普通股 3,614,309
中国工商银行股份有限公
司－华夏沪深300 指数证
券投资基金
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司与上述其他股东无关联关
系，本公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三) 可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证监会证监发行字[2007] 451 号文核准，公司于2007 年12 月19 日发行可转换公司债券
150,000 万元,每张面值为100 元人民币,共1,500 万张,发行价格为每张100 元人民币，债券期限自申
购日起5 年，票面利率第一年1.50%、第二年1.80%、第三年2.10%、第四年2.40%、第五年2.70%，
并于2007 年12 月28 日在上海证券交易所上市，简称"大荒转债"，本次发行的可转换公司债券于2008
年6 月19 日进入转股期。
2、报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司本次变动增减
债券名称
本次变动前
转股 赎回 回售 其它
本次变动后
大荒转债 623,422,000 619,976,000 3,446,000 0
3、报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 619,976,000
报告期转股数（股） 63,198,109
累计转股数（股） 143,387,909
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累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 8.77
尚未转股额（元） 0
未转股占转债发行总量（%） 0
4、转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
转股价格调整日
调整后转股价
格
披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
2008 年6 月13 日 14.05 2008 年6 月6 日
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
公司于2008 年6 月
12 日实施2007 年度
利润分配方案，每股
派发现金红利0.272
元（含税），为此，
“大荒转债
（110598）”的转股
价格将由初始转股
价每股人民币14.32
元调整为14.05 元。
2008 年9 月26 日 10.08 2008 年9 月25 日
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
公司于2008 年9 月
24 召开2008 年第三
次临时股东大会，会
议审议通过了《关于
向下修正"大荒转债
"转股价格的议案》，
自2008 年9 月26 日
起，"大荒转债"转股
价格由原来的14.05
元/股调整为10.08
元/股。
2009 年6 月12 日 9.81 2009 年6 月8 日
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
公司于2009 年6 月
11 日（股权登记日）
实施的2008 年度利
润分配方案为每股
派发现金红利
0.26790 元（含税），
为此，公司可转换公
司债券“大荒转债
（110598）”的转股
价格将由原转股价
每股人民币10.08 元
调整为每股人民币
9.81 元。
截止本报告期末最新转股价格 9.81
5、转债其他情况说明
根据《上市公司发行证券管理办法》第二十条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，
但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15 亿元的公司除外。2007 年12 月19 日发行可转债时，
公司最近一期末经审计的净资产为人民币38.37 亿元，高于15 亿元，因此本公司未对本次可转换公司
债券发行提供担保。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1-6 月份，在经济形势和低迷不振的市场环境双重考验下，公司外拓市场、内强管理，采取了一
系列有力措施，努力完成董事会年初确定的工作目标。上半年公司实现营业收入47.02 亿元，比上年
同期增长30%，实现营业利润2.06 亿元，比上年同期下降12.97%，净利润2.30 亿元，比上年同期下
降21.31%，基本每股收益0.131 元，同比下降23.84%，净资产收益率4.27%，比上年同期减少1.47
个百分点。
农业分公司1-6 月实现承包收入6.9 亿元，同比增加0.6 亿元；农产品销售收入4.1 亿元，比去
年同期增加0.9 亿元。
浩良河分公司上半年生产尿素15.42 万吨、销售8.84 万吨，销售甲醇0.32 万吨。由于上半年天
气异常、出口受限、国内产能严重过剩、尿素滞销、销售价格下降等原因，实现营业收入1.4 亿元，
比上年同期下降22%，1-6 月实现净利润-6548 万元，比上年同期减少6,640 万元。
北大荒米业公司1-6 月累计生产大米30 万吨，比上年同期增加5 万吨，累计销售大米等产品98.77
万吨，比上年同期增加2.49 万吨；上半年实现营业收入30.3 亿元，比上年同期增长44.3%；净利润
1,593 万元，比上年同期降低48.4%。
龙垦麦芽公司上半年生产麦芽等产品12 万吨，比上年同期减少13 万吨；销售9.5 万吨，比上年
同期增加1.6 万吨；实现营业收入2.1 亿元，比上年同期增长61.5%；实现净利润-2,740 万元，与上
年同期基本持平。
北大荒纸业公司上半年生产纸张1.6 万吨、销售2.2 万吨，实现营业收入1 亿元，比上年同期增
长11%；实现净利润-1,999 万元，比上年同期减少2,001 万元，主要是由于原材料采购价格上涨使单
位生产成本提高等原因所致。
北大荒希杰食品科技有限责任公司1-6 月生产米糠油等产品1.2 万吨、销售1.1 万吨，实现营业
收入0.19 亿元，实现净利润-337 万元。
北大荒鑫都房地开发公司和北大荒鑫都建筑公司建设项目工程进展有序，目前尚无收益。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
农业 1,403,003,521.39 1,071,198,899.49 23.65 19.66 23.57
减少3.72 个
百分点
米业 3,031,429,491.02 3,021,471,496.01 0.33 30.59 29.67
增加1.33 个
百分点
化肥 138,158,850.87 204,099,075.94 -47.73 -27.88 8.13
减少41.59
个百分点
麦芽 214,445,816.57 246,345,452.33 -14.88 40.04 37.21
增加5.41 个
百分点
分产品
土地承
包
692,746,378.39 385,147,103.57 44.40 9.20 11.81
减少1.30 个
百分点
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农产品
及农用
物资
3,538,036,623.26 3,516,769,916.30 0.60 36.82 35.88
增加0.69 个
百分点
工业品
及其他
471,707,438.25 594,907,001.27 -26.12 19.00 32.99
减少13.19
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,715.7 万元。
2、公司在经营中出现的问题与困难
金融危机导致市场疲软不振，内需不达预期，国内部分行业产能严重过剩，产品价格低迷、原料
成本上涨等诸多困难，增加了经营难度。国家虽然一直加大支农力度，但通胀预期、信贷收缩等政策
面的不确定，对公司影响还难以预料。尤其今年南方自然灾害频发对粮食生产造成了较大影响，有可
能导致原粮上涨，进而增加企业收购成本，并有可能对本公司工业企业造成不利影响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2007
发行可
转债
146,380.8 2,142 132,032.8 14,348
存于公司募集
资金专户
合计 / 146,380.8 2,142 132,032.8 14,348 /
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资
金拟投
入金额
募集资金
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计收
益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
150 万
亩优
质水
稻生
产基
地建
设项
目
否 40,665 40,370 是 100% 5,730 4,259 是
浩化
分公
司年
增产
11.3
万吨
尿素
项目
否 18,159 18,159 是 100% 3,390 -127 否
项目
于
2009
年建
设完
成，
2010
年上
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
半年
煤炭
价格
上涨，
尿素
产品
价格
下跌，
处负
毛利
运营
状态，
所以
未达
到预
计收
益。
米业
公司
优质
大米
加工
技改
项目
是 24,020 0 4,928
米业
公司
迎春
制米
厂年
综合
加工
30 万
吨稻
谷技
改项
目
否 9,002 5,369 是 100% 1,868 2,333 是
米业
公司
年产
8,000
吨米
糠蛋
白项
目
是 12,010 0 2,792
合资
公司
建设
“米
糠深
加工
项目”
否 10,710 100%
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
公司
营销
网络
建设
项目
否 9,120 7,000 是 100% 2,613 807 是
补充
流动
资金
否 38,000 57,424.8 是 100% 1,448 3,546 是
合计 / 150,976 139,032.8 / / 22,769 / / / /
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项
目名称
对应的原
承诺项目
变更项
目拟投
入金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生收
益情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
补充流动资
金
米业公司
优质大米
加工技改
项目
24,020 24,020 是 1,665 957 100% 是
合资建设米
糠深加工项
目
米业公司
年产
8,000 吨
米糠蛋白
项目
14,310 10,710 是 5,665 0 100% 否
工程建
设和设
备安装
完毕，
试生产
中尚未
销售产
品。
合计 / 38,330 34,730 / 7,330 / / / /
募集资金变更项目有两个：
（1）米业公司年产8,000 吨米糠蛋白项目
2008 年7 月23 日召开的董事会四届八次会议（临时）决议,黑龙江北大荒农业股份有限公司出资
19380 万元、希杰第一制糖株式会社出资18620 万元合资组建"北大荒希杰科技食品有限责任公司"，
并建设"米糠深加工项目"。鉴于此，公司拟将"米业公司年产8000 吨米糠蛋白项目"调整为合资公司建
设"米糠深加工项目"，此次募集资金项目的变更只是对原项目投资规模和投资方式的调整，符合公司
的发展战略。 项目总投资38002 万元，总投资收益率为22.09%，高于行业平均水平。
（2）米业公司优质大米加工技改项目
近来国家加大对农业支持力度，水稻保护价提高，而农产品初级加工终端产品--大米的价格涨幅
度有限，大米初级加工毛利不显著，项目原预计收益水平实现难度较大。同时米业公司水稻原料的年
需求量常年保持在140 万吨的水平，年需流动资金数额很大，鉴于此，公司拟将米业公司优质大米加
工技改项目资金变更为补充流动资金，以解决资金缺口，并降低财务费用。经估算，年可减少财务费
用1664.58 万元。
以上募集资金变更方案已分别于2008 年10 月23 日、2008 年11 月7 日经公司四届董事会第十二
次会议（临时）、2008 年第四次临时股东大会通过。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司治理结构较为完善，公司股东大会、董事会、监事会和管理层权责明确，内控机制
健全，重大投资决策、关联交易决策程序严格规范并得到有效执行。公司与控股股东相对独立，能够
自主经营管理。高管人员能够做到勤勉尽责。公司法人治理结构符合中国证监会有关上市公司治理的
规范文件要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年5 月29 日公司2009 年度股东大会决议通过了2009 年度利润分配预案的议案，本次分配
以母公司 2009 年度实现净利润412,700,750.36 元为基数，按 10%比例提取法定盈余公积金
41,270,075.04 元，按5%比例提取任意盈余公积金20,635,037.52 元。本年度共派现 263,299,895.10
元，如以 2009 年末总股本 1,714,481,800 股为基数，每 10 股派 1.53 元（含税）现金红利，如在
分红派息股权登记日股本总数发生变化，以变化后的股本重新计算每股现金红利。该项决议已于2010
年6 月23 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为：利润分配应重视对投资者的合理投资回报，在充分考虑股东利益的基础上
正确处理公司的短期利益与长远发展的关系，确定合理的股利分配方案，利润分配政策应保持连续性
和稳定性。公司可以采取现金或者股票方式或者法律许可的其他方式分配股利，可以进行中期现金分
红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，
具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，报股东大会审议决定。公司董事会未做出现金利润分
配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。存在股东违规
占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2010 年5 月29 日公司2009 年度股东大会决议通过了2009 年度利润分配预案的议案，该项决议
已于2010 年6 月23 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关
联
交
易
类
型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
黑龙江
北大荒
农垦集
团总公
母公
司的
控股
子公
购
买
商
品
生产
原料
市场
价格
140,216,607.30 8.05 现金
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
司所属
企业
司
黑龙江
北大荒
农垦集
团总公
司所属
企业
控股
子公
司的
控股
子公
司
购
买
商
品
农业
物资
市场
价格
5,644,764.00 21.54 现金
黑龙江
北大荒
农垦集
团总公
司所属
企业
母公
司的
控股
子公
司
接
受
劳
务
水电
等劳
务
市场
价格
7,826,391.50 83.41 现金
黑龙江
北大荒
农垦集
团总公
司
母公
司
销
售
商
品
农业
物资
市场
价格
14,233,449.00 2.83 现金
黑龙江
北大荒
农垦集
团总公
司所属
企业
母公
司的
控股
子公
司
销
售
商
品
农产
品及
农业
物资
等
市场
价格
12,923,548.50 2.57 现金
合计 / / 180,844,760.30 / / /
鉴于集团总公司及本公司的地域特点，为保证生产经营的正常运行，与集团总公司及所属企业之
间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免地产生关联交易。
上述关联交易对公司独立性没有影响。
上述关联交易均以市场价格定价，符合公开、公平、公正原则，没有损害公司和股东的利益，这
些关联交易对本期以及未来的生产经营效益将产生积极的影响。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
普宁市北大
荒米业有限
公司
联营公司 385,561.08 1,034,215.70
哈尔滨北米
科技发展有
限公司
联营公司 3,421,844.07
合计 385,561.08 4,456,059.77
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:亿元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 32
报告期末对子公司担保余额合计（B） 25.3
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 25.3
担保总额占公司净资产的比例(%) 46
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
25.3
上述三项担保金额合计（C+D+E） 25.3
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
本公司未来5 年每年的现金分红不
低于当年实现的可分配利润的50%。
严格按承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
股份变动情况的公
告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B24 版、
《证券时报》B8 版
2010 年1 月5
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司第五
《中国证券报》A18 版、
《上海证券报》B25 版、
2010 年1 月19
日
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黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
届董事会第二次会
议（临时）决议公
告
《证券时报》D5 版
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
提前赎回“大荒转
债”的提示性公告
《中国证券报》A18 版、
《上海证券报》B25 版、
《证券时报》D5 版
2010 年1 月19
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B16 版、
《证券时报》D5 版
2010 年1 月20
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第一次
提示性公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B75 版、
《证券时报》D4 版
2010 年1 月21
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第二次
提示性公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B73 版、
《证券时报》D5 版
2010 年1 月22
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第三次
提示性公告
《中国证券报》C002 版、
《上海证券报》28 版、
《证券时报》A8 版
2010 年1 月25
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
发行短期融资券的
公告
《中国证券报》C07 版、
《上海证券报》B17 版、
《证券时报》D8 版
2010 年2 月5
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第四次
提示性公告
《中国证券报》B03 版、
《上海证券报》B16 版、
《证券时报》D17 版
2010 年3 月2
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第五次
提示性公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B9 版、
《证券时报》D8 版
2010 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”提前
赎回事宜的第六次
提示性公告
《中国证券报》B03 版、
《上海证券报》B19 版、
《证券时报》D4 版
2010 年3 月4
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
“大荒转债”赎回
结果公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》B24 版、
《证券时报》B8 版
2010 年3 月9
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》B24 版、
2010 年3 月9
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
“大荒转债”摘牌
的公告
《证券时报》B8 版
黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
股份变动情况的公
告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》B24 版、
《证券时报》B8 版
2010 年3 月9
日
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黑龙江北大荒农业
股份有限公司2009
年年度报告摘要
《中国证券报》D035 版、
《上海证券报》B41 版、
《证券时报》D69 版
2010 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司2010
年第一季度报告正
文
《中国证券报》D035 版、
《上海证券报》B41 版、
《证券时报》D69 版
2010 年4 月29
日
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黑龙江北大荒农业
股份有限公司第五
届董事会第三次会
议决议公告暨关于
召开2009 年度股东
大会的通知
《中国证券报》D036 版、
《上海证券报》B41 版、
《证券时报》D69 版
2010 年4 月29
日
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黑龙江北大荒农业
股份有限公司第四
届监事会第二次会
议决议公告
《中国证券报》D036 版、
《上海证券报》B41 版、
《证券时报》D69 版
2010 年4 月29
日
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黑龙江北大荒农业
股份有限公司关于
2010 年日常关联交
易总金额的公告
《中国证券报》D036 版、
《上海证券报》B41 版、
《证券时报》D69 版
2010 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn
黑龙江北大荒农业
股份有限公司2009
年度股东大会决议
公告
《中国证券报》B006 版、
《上海证券报》B14 版、
《证券时报》D8 版
2010 年6 月1
日
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黑龙江北大荒农业
股份有限公司2009
年度利润分配实施
公告
《中国证券报》B015 版、
《上海证券报》B17 版、
《证券时报》D4 版
2010 年6 月9
日
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黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,466,174,412.38 1,015,762,162.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 35,729,585.87 11,025,503.81
应收账款 782,203,216.09 713,965,697.36
预付款项 1,239,868,605.88 1,002,420,829.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 326,900,291.12 312,527,439.70
买入返售金融资产
存货 3,002,164,431.88 3,303,344,642.54
一年内到期的非流动资产 1,129,868.52 7,414,717.07
其他流动资产 30,210,403.77 17,990,732.77
流动资产合计 6,884,380,815.51 6,384,451,725.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,852,056.43 2,101,696.58
投资性房地产 9,830,012.15
固定资产 4,964,171,212.85 5,093,232,189.02
在建工程 416,122,542.42 227,508,443.79
工程物资 20,286.34 20,286.34
固定资产清理 2,179,651.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 251,231,596.54 257,684,184.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,571,742.27 6,986,458.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,644,149,088.50 5,597,363,270.99
资产总计 12,528,529,904.01 11,981,814,996.18
流动负债：
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
短期借款 2,735,409,161.44 4,530,897,062.77
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 200,000.00 550,000.00
应付账款 597,990,358.20 378,916,674.75
预收款项 969,800,747.36 377,268,657.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 236,444,798.89 229,150,652.88
应交税费 -273,131,378.64 -319,997,236.88
应付利息 36,272,611.44 5,148,876.92
应付股利 387,613.38 379,889.56
其他应付款 1,131,263,097.99 967,115,132.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,434,637,010.06 6,169,429,709.47
非流动负债：
长期借款 12,418,501.13 12,418,501.13
应付债券 1,294,800,000.00 550,602,487.71
长期应付款 135,875.60 137,271.31
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 58,368,000.94 49,699,691.37
非流动负债合计 1,365,722,377.67 612,857,951.52
负债合计 6,800,359,387.73 6,782,287,660.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,777,679,909.00 1,714,481,800.00
资本公积 2,427,512,871.77 1,940,918,474.08
减：库存股
专项储备 1,163,373.40
盈余公积 735,623,185.44 735,623,185.44
一般风险准备
未分配利润 531,987,993.03 565,470,200.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
5,473,967,332.64 4,956,493,659.61
少数股东权益 254,203,183.64 243,033,675.58
所有者权益合计 5,728,170,516.28 5,199,527,335.19
负债和所有者权益总计 12,528,529,904.01 11,981,814,996.18
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 969,317,535.71 441,408,239.91
交易性金融资产
应收票据 2,153,894.74 3,000,000.00
应收账款 204,420,568.85 69,410,489.43
预付款项 109,867,841.84 113,058,804.49
应收利息
应收股利
其他应收款 2,681,391,123.30 2,547,037,379.37
存货 580,660,524.70 786,001,645.93
一年内到期的非流动
资产
203,711.02 3,628,791.09
其他流动资产 7,447,155.98
流动资产合计 4,555,462,356.14 3,963,545,350.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 953,106,947.33 933,639,576.33
投资性房地产
固定资产 3,186,537,007.01 3,297,413,737.66
在建工程 146,236,770.48 107,805,928.22
工程物资
固定资产清理 2,178,901.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,487,862.81 96,527,491.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,845,681.64 1,988,831.35
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,384,393,170.92 4,437,375,564.67
资产总计 8,939,855,527.06 8,400,920,914.89
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 1,410,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 158,744,907.59 234,471,679.36
预收款项 660,124,234.36 276,574,888.87
应付职工薪酬 200,936,206.83 196,623,218.77
应交税费 -34,240,341.26 -20,399,230.47
应付利息 24,970,562.44 2,500,985.42
应付股利 70,309.90 62,586.08
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
其他应付款 935,334,981.79 805,340,667.26
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,145,940,861.65 2,905,174,795.29
非流动负债：
长期借款 12,418,501.13 12,418,501.13
应付债券 1,294,800,000.00 550,602,487.71
长期应付款 135,875.60 137,271.31
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,307,354,376.73 563,158,260.15
负债合计 3,453,295,238.38 3,468,333,055.44
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,777,679,909.00 1,714,481,800.00
资本公积 2,418,562,020.00 1,931,967,622.31
减：库存股
专项储备 1,163,373.40
盈余公积 722,588,430.15 722,588,430.15
一般风险准备
未分配利润 566,566,556.13 563,550,006.99
所有者权益（或股东权益）
合计
5,486,560,288.68 4,932,587,859.45
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
8,939,855,527.06 8,400,920,914.89
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,702,490,439.90 3,616,658,876.29
其中：营业收入 4,702,490,439.90 3,616,658,876.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,496,574,380.99 3,381,589,804.15
其中：营业成本 3,746,994,250.21 2,809,921,208.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,397,993.50 434,596.70
销售费用 148,986,725.18 114,009,291.64
管理费用 455,660,475.56 351,861,889.17
财务费用 103,084,529.27 68,155,507.26
资产减值损失 36,450,407.27 37,207,310.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-495,000.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
-249,640.15 1,735,455.07
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-249,640.15 165,415.07
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 205,666,418.76 236,309,527.21
加：营业外收入 11,674,505.54 44,567,553.76
减：营业外支出 1,789,646.33 1,377,953.03
其中：非流动资产处置损失 119,791.26 110,528.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
215,551,277.97 279,499,127.94
减：所得税费用 284,700.12 95,805.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 215,266,577.85 279,403,322.23
归属于母公司所有者的净利润 229,817,688.10 292,048,978.60
少数股东损益 -14,551,110.25 -12,645,656.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.131 0.172
（二）稀释每股收益 0.131 0.172
七、其他综合收益
八、综合收益总额 215,266,577.85 279,403,322.23
归属于母公司所有者的综合收益
总额
229,817,688.10 292,048,978.60
归属于少数股东的综合收益总额 -14,551,110.25 -12,645,656.37
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
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22
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,541,162,372.26 1,303,843,501.13
减：营业成本 813,461,527.09 620,020,937.33
营业税金及附加 4,921,837.49 45,571.99
销售费用 29,126,594.99 20,662,145.29
管理费用 387,507,102.01 322,346,602.45
财务费用 1,874,761.84 5,862,925.00
资产减值损失 36,453,523.01 37,207,435.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-1,952,629.00 -53,094.93
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-1,952,629.00 -53,094.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,864,396.83 297,644,788.58
加：营业外收入 1,805,777.74 2,670,576.76
减：营业外支出 1,353,730.27 21,341,615.72
其中：非流动资产处置损失 108,250.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
266,316,444.30 278,973,749.62
减：所得税费用 247.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,316,444.30 278,973,502.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 266,316,444.30 278,973,502.06
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
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23
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
4,698,994,242.40 4,043,672,756.16
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
613,028,722.77 833,467,719.75
经营活动现金流入
小计
5,312,022,965.17 4,877,140,475.91
购买商品、接受劳务
支付的现金
2,853,450,514.35 1,894,410,452.25
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
230,424,147.28 234,905,880.65
支付的各项税费 31,241,332.95 20,914,720.80
支付其他与经营活动
有关的现金
856,375,594.05 803,011,494.58
经营活动现金流出
小计
3,971,491,588.63 2,953,242,548.28
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
经营活动产生的
现金流量净额
1,340,531,376.54 1,923,897,927.63
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
630,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
7,680,000.00
投资活动现金流入
小计
8,310,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
102,995,172.85 70,221,717.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
102,995,172.85 70,221,717.69
投资活动产生的
现金流量净额
-94,685,172.85 -70,221,717.69
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 25,720,618.31 35,439,518.43
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
25,720,618.31 35,439,518.43
取得借款收到的现金 4,253,967,833.04 977,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
4,279,688,451.35 1,012,439,518.43
偿还债务支付的现金 4,758,636,334.37 2,439,850,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
345,470,654.71 500,060,760.01
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
5,104,106,989.08 2,939,910,760.01
筹资活动产生的 -824,418,537.73 -1,927,471,241.58
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25
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-127,670.79 -808.22
五、现金及现金等价物净
增加额
421,299,995.17 -73,795,839.86
加：期初现金及现金
等价物余额
890,594,644.78 1,013,894,589.59
六、期末现金及现金等价
物余额
1,311,894,639.95 940,098,749.73
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,712,734,544.26 1,572,440,550.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
535,375,092.22 392,923,583.73
经营活动现金流入
小计
2,248,109,636.48 1,965,364,134.62
购买商品、接受劳务
支付的现金
663,274,868.58 564,820,388.83
支付给职工以及为职
工支付的现金
185,056,205.90 196,441,018.58
支付的各项税费 15,818,942.27 12,455,336.20
支付其他与经营活动
有关的现金
585,529,093.93 257,259,531.05
经营活动现金流出
小计
1,449,679,110.68 1,030,976,274.66
经营活动产生的
现金流量净额
798,430,525.80 934,387,859.96
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形 62,829,198.99 36,027,808.68
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26
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 21,420,000.00 4,065,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
84,249,198.99 40,092,808.68
投资活动产生的
现金流量净额
-84,249,198.99 -40,092,808.68
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,020,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
2,020,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,939,180,600.00 599,850,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
267,091,431.01 459,164,086.85
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
2,206,272,031.01 1,059,014,086.85
筹资活动产生的
现金流量净额
-186,272,031.01 -959,014,086.85
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
527,909,295.80 -64,719,035.57
加：期初现金及现金
等价物余额
441,408,239.91 694,186,856.12
六、期末现金及现金等价
物余额
969,317,535.71 629,467,820.55
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
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27
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,714,481,800.00 1,940,918,474.08 735,623,185.44 565,470,200.09 243,033,675.58 5,199,527,335.19
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,714,481,800.00 1,940,918,474.08 735,623,185.44 565,470,200.09 243,033,675.58 5,199,527,335.19
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
63,198,109.00 486,594,397.69 1,163,373.40 -33,482,207.06 11,169,508.06 528,643,181.09
（一）净利润 229,817,688.10 -14,551,110.25 215,266,577.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
229,817,688.10 -14,551,110.25 215,266,577.85
（三）所有者投入和
减少资本
63,198,109.00 486,594,397.69 25,720,618.31 575,513,125.00
1．所有者投入资本 63,198,109.00 486,594,397.69 25,720,618.31 575,513,125.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -263,299,895.16 -263,299,895.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-263,299,895.16 -263,299,895.16
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 1,163,373.40 1,163,373.40
1．本期提取 1,163,373.40 1,163,373.40
2．本期使用
四、本期期末余额 1,777,679,909.00 2,427,512,871.77 1,163,373.40 735,623,185.44 531,987,993.03 254,203,183.64 5,728,170,516.28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
1,676,307,587.00 1,653,325,791.94 673,718,072.88 728,158,905.53 201,853,055.55 4,933,363,412.90
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
1,676,307,587.00 1,653,325,791.94 673,718,072.88 728,158,905.53 201,853,055.55 4,933,363,412.90
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
38,170,758.00 315,237,971.71 -167,259,300.34 20,628,084.52 206,777,513.89
（一）净利润 292,048,978.60 -12,645,656.37 279,403,322.23
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
292,048,978.60 -12,645,656.37 279,403,322.23
（三）所有者投
入和减少资本
38,170,758.00 315,237,971.71 33,273,740.89 386,682,470.60
1．所有者投入资
本
38,170,758.00 315,237,971.71 33,273,740.89 386,682,470.60
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -459,308,278.94 -459,308,278.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-459,308,278.94 -459,308,278.94
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
1,714,478,345.00 1,968,563,763.65 673,718,072.88 560,899,605.19 222,481,140.07 5,140,140,926.79
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
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30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
1,714,481,800.00 1,931,967,622.31 722,588,430.15 563,550,006.99 4,932,587,859.45
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
1,714,481,800.00 1,931,967,622.31 722,588,430.15 563,550,006.99 4,932,587,859.45
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
63,198,109.00 486,594,397.69 1,163,373.40 3,016,549.14 553,972,429.23
（一）净利润 266,316,444.30 266,316,444.30
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
266,316,444.30 266,316,444.30
（三）所有者
投入和减少
资本
63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.69
1．所有者投
入资本
63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.69
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-263,299,895.16 -263,299,895.16
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-263,299,895.16 -263,299,895.16
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1,163,373.40 1,163,373.40
1．本期提取 1,163,373.40 1,163,373.40
2．本期使用
四、本期期末
余额
1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 1,163,373.40 722,588,430.15 566,566,556.13 5,486,560,288.68
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
1,676,307,587.00 1,644,308,245.89 660,683,317.59 672,062,648.13 4,653,361,798.61
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
1,676,307,587.00 1,644,308,245.89 660,683,317.59 672,062,648.13 4,653,361,798.61
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
38,170,758.00 315,237,971.71 -180,334,776.88 173,073,952.83
（一）净利润 278,973,502.06 278,973,502.06
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
278,973,502.06 278,973,502.06
（三）所有者
投入和减少资
本
38,170,758.00 315,237,971.71 353,408,729.71
1．所有者投入
资本
38,170,758.00 315,237,971.71 353,408,729.71
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
-459,308,278.94 -459,308,278.94
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-459,308,278.94 -459,308,278.94
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
1,714,478,345.00 1,959,546,217.60 660,683,317.59 491,727,871.25 4,826,435,751.44
法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：刘 颖
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
(二) 公司概况
黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775 号文批准，
由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：农垦集团）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股
份有限公司，于1998 年11 月27 日注册成立，注册资本116,996 万元。农垦集团以其拥有的友谊农场
等16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为16 个从事农业的分
公司1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］19 号文核准，同意本公司利用上海证券交易系统，
采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票30,000 万股；本公司于2002 年3 月19 日以
每股发行价格人民币5.38 元，发行每股面值1.00 元的社会公众股30,000 万股，2002 年3 月29 日在
上海证券交易所挂牌交易。
根据本公司2004 年度股东大会决议，2005 年6 月本公司实施资本公积转增股本，每10 股转增2
股，共计转增股本293,992,000 元。根据农业部《关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置
改革及定向回购方案的批复》（农财发[2005]98 号）的批准，经本公司2005 年第三次临时股东大会
决议，2006 年3 月17 日本公司定向回购集团公司所持股份129,660,000 股。股权回购后本公司的股
本结构如下：
股东名称 股本金额（元） 持股数量（股） 持股比例（%）
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,892,000.00 1,151,892,000 70.48
社会公众A 股股东 482,400,000.00 482,400,000 29.52
合计 1,634,292,000.00 1,634,292,000 100.00
根据本公司于2007 年7 月27 日召开的2007 年第二次临时股东大会通过的发行可转换公司债券决
议，以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]451 号文的核准，2007 年12 月19 日本公司以面
值（100 元）为发行价格，公开发行可转换公司债券1,500 万张，募集资金总额15 亿元，根据《发行
可转换公司债券募集说明书》的约定，可转换公司债券的转股期自其发行结束之日起满6 个月后的第
一个交易日起至其到期日止，即2008 年6 月19 日至2012 年12 月19 日止。持有人可以在转股期内的
转股申请时间内申请转股。
截至2009 年12 月31 日，上述可转债已有876,568,000 元转成本公司发行的股票，自进入转股期
以来累计转股股数为80,189,800 股。截止2009 年12 月31 日本公司的股本结构如下：
股东名称 股本金额（元） 持股数量（股） 持股比例（%）
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,140,262,121.00 1,140,262,121 66.51
社会公众A 股股东 574,219,679.00 574,219,679 33.49
合计 1,714,481,800.00 1,714,481,800 100.00
根据可转换公司债券募集说明书的提前赎回条款约定，满足提前赎回条件，2010 年1 月18 日，
本公司召开第五届董事会第二次会议（临时）决议，决定行使提前赎回条款。截至赎回登记日（2010
年3 月5 日），本公司发行的可转债已有1,496,544,000 元转换成A 股股票143,387,909 股，未转股
可转债3,446,000 元全部赎回。截止2010 年6 月30 日本公司的股本结构如下：
股东名称 股本金额（元） 持股数量（股） 持股比例（%）
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,140,262,121.00 1,140,262,121 64.14
社会公众A 股股东 637,417,788.00 637,417,788 35.86
合计 1,777,679,909.00 1,777,679,909 100.00
本公司之母公司为农垦集团，最终控制人为中华人民共和国农业部。股东大会是本公司的权力机
构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营
管理工作。本公司主要业务包括农业、化肥、米业、麦芽、纸业等，分公司主要包括16 家农业分公司、
浩良河化肥分公司等，子公司主要包括黑龙江省北大荒米业集团有限公司（以下简称“米业公司”）、
北大荒龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北大荒纸业有限责任公司（以下简称“纸
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
业公司”）、北大荒希杰食品科技有限责任公司（以下简称“希杰公司”）、北大荒鑫都建筑工程有
限公司（以下简称“建筑公司”）、北大荒鑫都房地产开发有限公司（以下简称“房地产公司”）、
北大荒鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）等。
本公司行业属于农业。经营范围主要为：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、
销售；尿素的生产、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及
运营。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。生产尿素、
二氧化碳、液氨、氧气、液氧、液氮、甲醇、复合肥生产销售、化肥零售（以上项目仅限分支机构经
营）。
公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263 号。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会
计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或
购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的
日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) a、合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
b、合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其人民币金额。
9、金融工具：
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入
方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公
司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入
的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没
有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定
该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减
值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备
的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中
有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资
产组合，全额计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 2% 2%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务
单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾
害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据
表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准
备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合
个别认定法计提坏账准备，计入当期损益，应收款项中与关联公司
的往来一般不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的
应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的
坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合
并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货
币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企
业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市
场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资
单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方
均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意
等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响外。
13、投资性房地产：
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 15-45 5 2.11-6.33
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 0-5 1.90- 6.67
机器设备 5-20 0-5 4.75-20.00
电子设备 5-25 0-5 6.33-20.00
运输设备 5-10 0-5 9.50-20.00
(3) 其他说明
固定资产包括房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。除1998 年6 月30 日
经评估确认的资产以评估价值计量外，其余的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外
购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入
固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计
入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司之子公司米业公司的机器设备按照工作量法计提折旧，总工作量60 万吨/每条生产线，生
产线的设计能力100 吨/日。
本公司之子公司麦芽公司的机器设备按照工作量法计提折旧，两条自建生产线中进口设备总工作
量232 万吨/每条生产线，国产设备总工作量为58-174 万吨/每条生产线，生产线的设计能力为11.6
万吨/年/条；收购生产线总工作量为75 万吨，生产线的设计能力为5 万吨/年。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
16、借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期
确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产：
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权以及软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权和软件按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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39
18、长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的
各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、收入：
本公司的营业收入主要包括土地承包费收入；农产品及农用物资销售收入，包括精选水稻、大米等农
产品初加工及农用物资贸易销售取得收入；工业产品销售及其他收入，包括化肥、甲醇、麦芽和机制
纸等工业加工产品的销售收收入。具体确认原则如下：
本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确
定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可
靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
21、政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差
异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
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40
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认
融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
a、非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
b、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的
预计负债，计入当期损益。
c、应付债券
应付债券指本公司发行的可转换公司债券。
可转换公司债券在发行时按相关负债和权益成份进行分拆，分别进行核算。在进行分拆时，首先
确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该债券发行价格扣除负债成份初始确认
后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行债券的交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的
相对公允价值进行分摊。可转换公司债券的负债成份后续采用实际利率法按摊余成本进行计量。
d、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
e、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
f、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
营业税 3%、5% 3%、5%
城市维护建设税 1%、5%、7% 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税 3%、4%
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，本公司从事
农业项目免征企业所得税。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
[2008]149 号）的规定，本公司子公司米业公司从事农产品初加工项目免征企业所得税。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号），本公司及下属分公司批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。
根据文件财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税［2005］87 号），
本公司生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
3、其他说明
本公司增值税率因销售产品的不同适用不同的税率，应税收入分别按13%、17%的税率计算销项税，并
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
本公司化肥、麦芽以及大米的主、副产品销售收入适用增值税，销项税率为13%；根据国家税务
总局《关于麦芽使用税率问题的批复》（国税函（2009）177 号），本公司麦芽销售收入自2009 年7
月1 日起适用17%的增值税销项税率；其他商品的销项税率17%；购买水稻（进项税率13%）、大麦（进
项税率13%）和其他商品所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资
本
经营范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
黑龙
江省
北大
荒米
业集
团有
限公
司
控股
子公
司
哈尔
滨
加工
及销
售农
产品
51,000
水稻生产
加工、销
售，稻米
副产品及
副产品的
再利用，
稻谷粮
油、农副
产品的购
销，仓储；
生产经营
稻米相关
48,011 98.55 98.55 是 884
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
产品的科
研、开发
以及生产
经营；经
营本企业
生产科研
所需的原
辅材料、
机械设
备、仪器
仪表、零
配件及相
关技术的
进出口业
务；经营
本企业的
进料加工
和“三来
一补”业
务。
黑龙
江北
大荒
纸业
有限
责任
公司
控股
子公
司
密山
市
纸制
品生
产和
销售
6,000
文化用
纸、纸板、
木素等产
品生产、
加工、销
售造纸原
材料。
5,720 93.17 93.17 是 295
北大
荒龙
垦麦
芽有
限公
司
控股
子公
司
哈尔
滨
麦芽
生产
和销
售
38,500
麦芽生
产、销售；
大麦经
营；制麦
副产品、
饲料等销
售；啤酒
原料经
营；农副
产品收购
与经营；
化肥零
售；经营
供热；经
营本企业
自产产品
及技术的
出口业
务，经营
本企业生
产科研所
需的原辅
材料、仪
器仪表、
机械设
备、零配
件及技术
的进口业
务。
22,273 58.44 58.44 是 9,253
北大
荒稀
杰食
品科
控股
子公
司
哈尔
滨
米糠
蛋白
和膳
食纤
21,000
加工与包
装米糠蛋
白和膳食
纤维；米
10,710 51 51 是 9,919
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44
技有
限责
任公
司
维加
工
糠油及副
产品生
产、销售。
北大
荒鑫
都房
地产
开发
有限
公司
控股
子公
司
哈尔
滨
房地
产开
发
5,000
房地产开
发
3,000 60 60 是 1,946
北大
荒鑫
亚经
贸有
限责
任公
司
全资
子公
司
哈尔
滨
粮食
及农
资等
购销
5,000
粮食收
购；经销：
谷物、豆、
薯类、饲
料、其他
油料和经
济作物、
米、面制
品、食用
油、果品、
蔬菜、肉、
蛋、、水
产品、调
味品、饮
料、建材、
化肥、农
用薄膜、
农用机械
及进出口
业务、谷
物及其他
仓储、粮
食、饲料、
食用植物
油、蔬菜、
水果和坚
果加工。
5,000 100 100 是
内蒙
古呼
伦贝
尔市
红海
种业
科技
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
呼伦
贝尔
市
农业
生产
技术
咨询
服
务、
农作
物种
子销
售
100
农作物常
规种子销
售，农业
生产技术
咨询、服
务，新产
品开发、
研究，农
副产品销
售。
50 50 50 是 86
兰州
北龙
米业
有限
责任
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
兰州
市
加工
及销
售农
产品
500
水稻生产
加工、销
售，稻米
副产品及
副产品的
再利用，
稻谷粮
油、农副
产品的购
销，仓储；
生产经营
稻米相关
300 60 60 是 -251
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产品的科
研、开发
以及生产
经营；经
营本企业
生产科研
所需的原
辅材料、
机械设
备、仪器
仪表、零
配件及相
关技术的
进出口业
务；经营
本企业的
进料加工
和“三来
一补”业
务。
上海
北奉
食品
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
上海
市
加工
及销
售农
产品
1,500
生产：大
米，销售：
预包装食
品，收购
粮食。
1,420.05 94.67 94.67 是 22
江苏
北大
荒米
业有
限公
司
控股
子公
司的
控股
子公
司
江苏
大丰
港
加工
及销
售农
产品
3,000
油料收
购；粮食、
油料仓
储、销售；
农产品
（除非包
装种子）
销售；自
营和代理
各类商品
的进出口
业务（国
家限定企
业经营或
禁止进出
口的商品
除外）。
2,100 70 70 是 1,059
虎林
市北
大荒
米业
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
虎林
市
加工
及销
售农
产品
390
水稻、农
副产品加
工、销售、
收购。
360 92.31 92.31 是 59
西安
北大
荒米
业有
限公
司
控股
子公
司的
控股
子公
司
西安
市
加工
及销
售农
产品
500
大米、杂
粮的加
工、分装、
销售，油
脂的销
售。
210 42 42 是 180
黑龙
江农
垦庆
丰边
境贸
控股
子公
司的
控股
子公
虎林
市
粮食
及农
资等
购销
500
水稻、小
麦、玉米、
杂粮及其
它粮油食
品销售；
500 100 100 是
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易有
限公
司
司 各类罐头
及蔬菜水
果销售。
通过边境
小额贸易
方式向毗
邻国家开
展各类商
品及技术
的进出口
业务，国
家限制或
禁止进出
口的商品
及技术除
外。经营
化肥、农
业机械及
配件、钢
材、建材；
经营边贸
项下进口
化肥商品
业务。
黑龙
江农
垦北
米储
备粮
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
佳木
斯市
农、
副产
品购
销、
仓储
500
稻谷、粮
油、农副
产品购
销、仓储。
500 100 100 是
北大
荒鑫
都建
筑工
程有
限责
任公
司
控股
子公
司
哈尔
滨市
工程
施工
5,000
房屋建筑
工程施
工、市政
公用工程
施工、机
电设备安
装工程、
金属门窗
工程、建
筑装修装
饰工程、
建筑幕墙
工程、钢
结构工
程、水利
水电工程
施工。
3,000 60 60 是 1,968
秦皇
岛北
大荒
龙业
房地
产开
发有
限公
司
控股
子公
司的
控股
子公
司
秦皇
岛市
房地
产开
发、
销售
5,000
房地产开
发、销售
5,000 100 100 是
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资
本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
秦皇
岛北
大荒
麦芽
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
秦皇
岛市
麦芽
的生
产和
销售
10,000
大麦
芽、
小麦
芽的
生产
与销
售；
制麦
副产
品、
饲料
的销
售；
大
麦、
小麦
的收
购与
销
售；
货物
进出
口、
技术
进出
口业
务等
9,280.74 100 100 是
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
秦皇
岛市
强生
商贸
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
秦皇
岛市
销售
煤
炭、
工业
品、
农产
品
600
煤炭
零
售；
金属
材
料、
其他
化工
产
品、
矿产
品、
原
粮、
饲
料、
化
肥、
其他
机械
设
备、
建材
的销
售；
货物
的进
出
口。
416 100 100 是
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
2、合并范围发生变更的说明
秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司系由北大荒龙垦麦芽有限公司出资组建的有限公司，于2010
年6 月13 日设立登记，注册资本人民币5000 万元。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
秦皇岛北大荒龙业房地产开发有
限公司
50,000,000.00 0
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 435,635.19 / / 715,241.71
人民币 435,635.19 / / 715,241.71
银行存款： 1,311,459,004.76 / / 889,879,403.07
人民币 1,311,459,004.76 / / 871,777,111.25
美元 2,651,033.78 6.83 18,102,185.13
欧元 10.89 9.80 106.69
其他货币资金： 154,279,772.43 / / 125,167,517.98
人民币 154,279,772.43 / / 125,167,517.98
合计 1,466,174,412.38 / / 1,015,762,162.76
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,729,585.87 11,025,503.81
合计 35,729,585.87 11,025,503.81
期末已贴现尚未到期的银行承兑汇票金额63,363,972.65 元。
票据种
类
出票单位 出票日期 到期日期 票面金额
银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司 2010-4-22 2010-7-21 25,646,009.15
银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司 2010-5-21 2010-8-19 7,717,963.50
银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司 2010-5-21 2010-8-19 10,000,000.00
银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司 2010-5-21 2010-8-19 10,000,000.00
银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司 2010-5-21 2010-8-19 10,000,000.00
合 计 63,363,972.65
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
427,291,499.60 44.64 88,639,110.86 50.67 577,813,011.91 65.36 87,053,319.67 51.19
其他
不重
大应
收账
款
529,830,878.80 55.36 86,280,051.45 49.33 306,201,923.02 34.64 82,995,917.90 48.81
合计 957,122,378.40 / 174,919,162.31 / 884,014,934.93 / 170,049,237.57 /
单项金额重大的应收账款是指单笔超过500 万元的款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
成都建君商贸有
限公司
25,516,582.47 25,516,582.47 100
法院裁定对方单
位已经资不抵债、
无力偿付，故对其
全额计提坏账准
备
合计 25,516,582.47 25,516,582.47 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
黑龙江北大荒农垦集
团总公司
481,631.46 7,732,494.46
合计 481,631.46 7,732,494.46
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
ALIMPORTHAVANACUBA 非关联方 66,452,656.27 1-2 年 6.94
中粮国际(北京)有限
公司
非关联方 37,186,744.09 1 年以内 3.89
友谊农场粮油加工厂 关联方 31,808,404.83 3 年以上 3.32
成都建君商贸有限公
司
非关联方 25,516,582.47 1-2 年、2-3 年 2.67
北京家乐福商业有限
公司
非关联方 24,230,646.12 1 年以内、1-2 年 2.53
合计 / 185,195,033.78 / 19.35
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
合计 / 56,854,427.31 5.94
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
79,791,738.85 12.9 3,476,586.94 1.19 182,340,592.13 31.47 2,781,523.53 1.04
其他不
重大的
其他应
收款
538,924,873.00 87.1 288,339,733.79 98.81 397,145,182.73 68.53 264,176,811.63 98.96
合计 618,716,611.85 / 291,816,320.73 / 579,485,774.86 / 266,958,335.16 /
单项金额重大的其他应收款是指单笔超过500 万元的款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
对账龄较长的款项单独进行减值测试计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
黑龙江北大荒农垦集团总
公司
3,763,124.48 3,806,304.48
合计 3,763,124.48 3,806,304.48
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
期末其他应收款余额中包含家农欠款265,483,225.90 元。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
黑龙江省牡丹江
垦区金谷制米有
限公司
非关联方 20,000,000.00 1-2 年 3.23
黑龙江省稷丰经
贸有限公司
非关联方 10,000,000.00 1-2 年 1.62
虎林市九鼎贡米
业有限公司
非关联方 10,000,000.00 1-2 年 1.62
大连恒承农产品
有限公司
非关联方 5,872,177.49 1-2 年 0.95
江苏省丹徒粮食非关联方 5,644,577.12 1-2 年 0.91
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
储备直属库
合计 / 51,516,754.61 / 8.33
(6) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
合计 / 3,881,723.08 0.63
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 862,007,737.75 69.52 964,732,114.90 96.24
1 至2 年 349,459,028.65 28.19 21,972,373.92 2.19
2 至3 年 21,985,903.86 1.77 12,557,754.87 1.25
3 年以上 6,415,935.62 0.52 3,158,585.49 0.32
合计 1,239,868,605.88 100 1,002,420,829.18 100
账龄超过1 年的预付款项主要是尚未结算的工程款。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北大荒粮食集团
有限公司
关联方 282,239,680.00 1 年以内 预付水稻款
哈尔滨国家粮食
交易中心
非关联方 107,137,644.35 1 年以内 预付水稻款
集贤县聚丰米业
有限公司
非关联方 73,409,600.00 1 年以内 预付水稻款
中粟国际贸易北
京有限公司
非关联方 58,340,314.20 1 年以内 预付水稻款
黑龙江鑫都房地
产开发有限公司
关联方 37,820,170.00 1-2 年 预付工程款
合计 / 558,947,408.55 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司
15,544,922.66 15,601,217.66
合计 15,544,922.66 15,601,217.66
(4) 预付款项的说明：
期末预付账款比年初增加较大，其原因是：本公司预付原材料采购款较多。
6、存货：
(1) 存货分类
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
1,665,415,942.57 59,175,414.82 1,606,240,527.75 1,886,825,838.20 39,491,083.63 1,847,334,754.57
在
产
品
117,040,106.30 117,040,106.30 102,597,151.53 102,597,151.53
库
存
商
品
1,284,567,410.61 48,537,759.96 1,236,029,650.65 1,387,442,268.79 69,946,564.90 1,317,495,703.89
周
转
材
料
43,637,862.75 783,715.57 42,854,147.18 36,708,271.12 791,238.57 35,917,032.55
合
计
3,110,661,322.23 108,496,890.35 3,002,164,431.88 3,413,573,529.64 110,228,887.10 3,303,344,642.54
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 39,491,083.63 22,835,402.50 3,151,071.31 59,175,414.82
库存商品 69,946,564.90 3,857,988.01 19,449,841.50 5,816,951.45 48,537,759.96
周转材料 791,238.57 7,523.00 783,715.57
合计 110,228,887.10 26,693,390.51 19,449,841.50 8,975,545.76 108,496,890.35
期末存货余额较年初减少，其原因是：原材料暂未到收购期生产耗用减少及库存商品销售减少形成。
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待认证进项税 22,763,247.79 17,990,732.77
预付社会保险费 7,447,155.98
合计 30,210,403.77 17,990,732.77
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总额期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
普
宁
市
北
大
荒
米
有
限
责
任
公
司
普
宁
市
方
少
林
生
产
与
流
通
6,200,000 18.8 18.8 33,137,839.69 31,520,677.06 1,617,162.63 237,843.17 449,006.75
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
业
有
限
公
司
黑
龙
江
省
讷
河
市
北
龙
米
业
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
讷
河
市
李
辉
生
产
与
流
通
6,500,000 34.28 34.28 48,727,250.62 41,497,774.07 7,229,476.55 12,860,501.05 -877,869.95
哈
尔
滨
北
米
科
技
发
展
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
哈
尔
滨
市
金
光
彪
生
产
与
流
通
500,000 30 30 9,596,520.99 9,243,355.66 353,165.33 114,495.62 -110,398.65
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
黑
龙
江
省
讷
河
市
北
龙
米
业
有
限
公
司
2,228,375.00 2,728,452.91 -300,933.82 2,427,519.09 1,091,381.16 34.28 34.28
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
哈尔滨
北米科
技发展
有限公
司
150,000.00 139,069.19 -33,119.60 105,949.59 30.00 30.00
普宁市
北大荒
米业有
限公司
1,232,768.80 325,555.64 84,413.27 409,968.91 18.80 18.80
10、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 11,166,655.43 11,166,655.43
1.房屋、建筑物 11,166,655.43 11,166,655.43
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1,336,643.28 148,515.92 1,485,159.20
1.房屋、建筑物 1,336,643.28 148,515.92 1,485,159.20
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
9,830,012.15 -148,515.92 9,681,496.23
1.房屋、建筑物 9,830,012.15 -148,515.92 9,681,496.23
2.土地使用权
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
7,386,026,505.48 30,038,928.96 48,486,676.38 7,367,578,758.06
其中：房屋及建筑
物
4,526,278,723.12 16,059,897.88 4,524,300.00 4,537,814,321.00
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
机器设备 2,586,516,957.89 8,521,245.27 42,978,721.18 2,552,059,481.98
运输工具 70,736,175.21 2,943,429.08 220,770.00 73,458,834.29
办公设备及
其他
202,494,649.26 2,514,356.73 762,885.20 204,246,120.79
二、累计折旧合
计：
2,274,425,326.35 153,308,551.59 41,622,026.94 2,386,111,851.00
其中：房屋及建筑
物
1,257,602,840.42 81,661,021.40 2,955,104.10 1,336,308,757.72
机器设备 898,480,777.63 60,104,774.60 38,468,105.54 920,117,446.69
运输工具 34,499,151.14 2,748,090.94 191,661.20 37,055,580.88
办公设备及
其他
83,842,557.16 8,794,664.65 7,156.10 92,630,065.71
三、固定资产账面
净值合计
5,111,601,179.13 -123,269,622.63 6,864,649.44 4,981,466,907.06
其中：房屋及建筑
物
3,268,675,882.70 -65,601,123.52 1,569,195.90 3,201,505,563.28
机器设备 1,688,036,180.26 -51,583,529.33 4,510,615.64 1,631,942,035.29
运输工具 36,237,024.07 195,338.14 29,108.80 36,403,253.41
办公设备及
其他
118,652,092.10 -6,280,307.92 755,729.10 111,616,055.08
四、减值准备合计 18,368,990.11 1,073,295.90 17,295,694.21
其中：房屋及建筑
物
5,544,751.32 1,073,295.90 4,471,455.42
机器设备 10,583,169.35 10,583,169.35
运输工具 2,096,957.44 2,096,957.44
办公设备及
其他
144,112.00 144,112.00
五、固定资产账面
价值合计
5,093,232,189.02 -123,269,622.63 5,791,353.54 4,964,171,212.85
其中：房屋及建筑
物
3,263,131,131.38 -65,601,123.52 495,900.00 3,197,034,107.86
机器设备 1,677,453,010.91 -51,583,529.33 4,510,615.64 1,621,358,865.94
运输工具 34,140,066.63 195,338.14 29,108.80 34,306,295.97
办公设备及
其他
118,507,980.10 -6,280,307.92 755,729.10 111,471,943.08
本期折旧额：153,308,551.59 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：13,847,830.64 元。
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值
在建工程 416,122,542.42 227,508,443.79
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57
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
资金
来源
期末数
农用
水利
工程
176,868,281.67 67,820,000.00 3,331,575.00 2,747,000.00
自筹
资金
68,404,575.00
粮食
仓储
及设
施建
设
112,920,000.00 8,442,173.25 4,860,000.00
自筹
资金
13,302,173.25
锅炉
技术
更新
项目
51,400,000.00 4,425,154.00 11,047,019.92
自筹
资金
15,472,173.92
种子
基地
及种
子加
工工
程
89,867,580.00 2,975,229.00 2,081,994.40
自筹
资金
5,057,223.40
复合
肥
5,626,885.63 4,198,223.26 385,739.14
自筹
资金
4,583,962.40
农机
服务
设施
建设
56,320,000.00 6,918,238.90 2,288,200.00
自筹
资金
9,206,438.90
土地
综合
治理
4,090,000.00 2,954,586.00 2,160,000.00
自筹
资金
5,114,586.00
涵洞
沟渠
工程
15,774,486.45 4,144,486.45 12,250,000.00
自筹
资金
16,394,486.45
米糠
蛋白
生产
线
111,228,000.00 27,269,392.92 54,337,611.41 1,221,705.73
自筹
资金
/可
转债
资金
80,385,298.60
网络
营销
项目
23,636,257.36 2,379,967.36 20,000,000.00
自筹
资金
/可
转债
资金
22,379,967.36
米糠
油生
产线
49,207,000.00 8,386,468.41 11,105,634.10 1,416,354.34
自筹
资金
/可
转债
资金
18,075,748.17
烘干
塔工
程
22,082,500.00 6,666,786.75 4,449,303.76
自筹
资金
11,116,090.51
稻壳
发电
项目
34,000,000.00 24,564,410.03 592,639.97 8,608,000.00
自筹
资金
16,549,050.00
其他 222,638,534.98 56,363,327.46 79,326,397.55 2,492,830.64 3,116,125.91
自筹
资金
130,080,768.46
合计 975,659,526.09 227,508,443.79 208,216,115.25 13,847,830.64 5,754,185.98 / 416,122,542.42
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58
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 316,430,287.61 777,170.88 3,976,698.17 313,230,760.32
土地使用权 277,963,037.38 3,906,352.43 274,056,684.95
软件 8,325,343.32 754,935.88 64,533.67 9,015,745.53
商标权 503,600.00 22,235.00 525,835.00
专利技术 29,638,306.91 5,812.07 29,632,494.84
二、累计摊销合计 58,746,103.45 5,542,314.62 2,289,254.29 61,999,163.78
土地使用权 40,543,193.02 3,772,312.49 2,244,653.95 42,070,851.56
软件 3,029,560.49 401,756.81 44,600.34 3,386,716.96
商标权 226,367.24 31,409.47 0.00 257,776.71
专利技术 14,946,982.70 1,336,835.85 0.00 16,283,818.55
三、无形资产账面
净值合计
257,684,184.16 -4,765,143.74 1,687,443.88 251,231,596.54
土地使用权 237,419,844.36 -3,772,312.49 1,661,698.48 231,985,833.39
软件 5,295,782.83 353,179.07 19,933.33 5,629,028.57
商标权 277,232.76 -9,174.47 0.00 268,058.29
专利技术 14,691,324.21 -1,336,835.85 5,812.07 13,348,676.29
四、减值准备合计
土地使用权
软件
商标权
专利技术
五、无形资产账面
价值合计
257,684,184.16 -4,765,143.74 1,687,443.88 251,231,596.54
土地使用权 237,419,844.36 -3,772,312.49 1,661,698.48 231,985,833.39
软件 5,295,782.83 353,179.07 19,933.33 5,629,028.57
商标权 277,232.76 -9,174.47 0.00 268,058.29
专利技术 14,691,324.21 -1,336,835.85 5,812.07 13,348,676.29
14、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
沟渠等农田
水利基础设
施
100,411.60 100,411.60
触媒摊销 1,888,419.75 3,219,119.03 2,362,268.74 2,745,270.04
储粮物资 4,997,627.60 1,096,540.26 368,107.23 5,726,060.63
合计 6,986,458.95 4,315,659.29 2,730,375.97 8,571,742.27
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准
备
437,007,572.73 29,209,974.00 3,115.74 -521,052.05 466,735,483.04
二、存货跌
价准备
110,228,887.10 26,693,390.51 19,449,841.50 8,975,545.76 108,496,890.35
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59
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
1,091,381.16 1,091,381.16
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
产减值准备
18,368,990.11 1,073,295.90 17,295,694.21
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 566,696,831.10 55,903,364.51 19,452,957.24 9,527,789.61 593,619,448.76
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,535,409,161.44 3,034,800,000.00
信用借款 200,000,000.00 1,496,097,062.77
合计 2,735,409,161.44 4,530,897,062.77
保证借款是母公司为子公司米业公司、麦芽公司和鑫亚公司提供担保的借款，其中包含已贴现未到期
的银行承兑汇票1,158,358,671.60 元。
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00 550,000.00
合计 200,000.00 550,000.00
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60
下一会计期间（下半年）将到期的金额200,000.00 元。
18、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
黑龙江北大荒农垦集团总公司 21,086.89 36,826.43
合计 21,086.89 36,826.43
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
期末应付账款余额中账龄1 年以上的款项金额为117,177,743.10 元，主要为尚未结算的材料款。
19、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
黑龙江北大荒农垦集团总公司 400,148.88 405,418.88
合计 400,148.88 405,418.88
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
期末预收账款余额中账龄1 年以上的款项金额为9,787,810.28 元，主要为尚未结算的零星尾款。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
168,511,117.36 151,543,647.72 144,343,120.81 175,711,644.27
二、职工福利费 5,005,006.76 5,005,006.76
三、社会保险费 19,187,422.35 69,374,180.79 71,089,036.02 17,472,567.12
四、住房公积金 7,266,799.18 9,615,746.40 12,055,117.00 4,827,428.58
五、辞退福利
六、其他 908,890.00 979,695.03 1,253,566.00 635,019.03
工会经费和职工教育经费 33,276,423.99 8,765,977.25 4,244,261.35 37,798,139.89
合计 229,150,652.88 245,284,253.95 237,990,107.94 236,444,798.89
工会经费和职工教育经费金额37,798,139.89 元，非货币性福利金额28,777.03 元。
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -296,599,639.13 -349,209,773.62
营业税 2,264,062.02 2,784,716.36
企业所得税 5,872,114.18 9,975,045.07
个人所得税 7,934,222.35 6,900,019.15
城市维护建设税 367,531.89 475,360.42
其他 7,030,330.05 9,077,395.74
合计 -273,131,378.64 -319,997,236.88
22、应付利息：
单位：元 币种：人民币
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61
项目 期末数 期初数
企业债券利息 14,392,739.73 466,402.70
短期借款应付利息 21,879,871.71 4,682,474.22
合计 36,272,611.44 5,148,876.92
期末应付利息增加的原因系暂未到付息期限的短期融资券利息及银行借款利息增加形成。
23、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
黑龙江北大荒农垦集团总公司 23,368,746.40 34,695,767.44
合计 23,368,746.40 34,695,767.44
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
风险抵押金 32,259,170.88 1-3 年 管理人员交纳抵押金
应付家庭农场款 67,649,761.60 1-3 年 预留的用于组织农机具设备更新等基金
承包兑现款 79,209,914.09 1-3 年 水利等工程承包给单位或个人应支付款项
保证金 152,132,589.26 1-3 年 家庭农场承包经营土地缴纳的保证金
应付工程款 157,516,069.78 1-3 年 工程款
大型机械设备款 101,480,146.73 1-3 年 代农户采购大型机械款
合计 590,247,652.34
24、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 12,418,501.13 12,418,501.13
合计 12,418,501.13 12,418,501.13
贷款单位 期末金额 年初金额
世界银行借款 578,954.93 578,954.93
集团公司借款 11,839,546.20 11,839,546.20
合计 12,418,501.13 12,418,501.13
25、应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券
名称
面值
发行
日期
债券
期限
发行金额 本期应计利息期末应付利息 期末余额
2010
年度
第一
期短
期融
资券
100
2010
年2
月10
日
365
天
800,000,000.00 10,117,123.29 10,117,123.29 796,800,000.00
2010
年度
第二
期短
期融
资券
100
2010
年3
月15
日
9 个
月
500,000,000.00 4,275,616.44 4,275,616.44 498,000,000.00
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62
26、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
日棉借款 135,875.60
27、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关政府补助 55,597,000.00 47,917,000.00
其他 2,771,000.94 1,782,691.37
合计 58,368,000.94 49,699,691.37
2、与资产相关政府补助明细
拨款单位 期末金额 本期返还金额 内容或用途
财政国债资金 6,000,000.00 纸业节水型生产线项目
中央财政预算 6,300,000.00 米业公司烘干炉技术改造拨款
农业部 2,140,000.00 纯燃煤热风炉替换纯燃稻壳
烘干炉改造项目
哈尔滨开发区 41,157,000.00 7,680,000.00 开发区哈平路集中区
财政局 投资兴建项目的建设成本补贴
合计 55,597,000.00 7,680,000.00
28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计
期末数
股
份
总
数
1,714,481,800.00 63,198,109.00 63,198,109.00 1,777,679,909.00
29、专项储备：
本公司所属浩良河化肥分公司按照《企业会计准则解释第3 号》及《高危行业企业安全生产费用财务
管理暂行办法》（财企［2006］478 号）文件规定，提取的安全生产费用。
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,776,425,756.22 597,876,027.02 2,374,301,783.24
其他资本公积 164,492,717.86 111,281,629.33 53,211,088.53
合计 1,940,918,474.08 597,876,027.02 111,281,629.33 2,427,512,871.77
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
资本公积-股本溢价增加的原因系可转换公司债券转股溢价部分计入；资本公积-其他资本公积减少的
原因系可转换公司债券权益成份转入股本溢价。
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 601,904,276.77 601,904,276.77
任意盈余公积 133,718,908.67 133,718,908.67
合计 735,623,185.44 735,623,185.44
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 565,470,200.09 /
调整后 年初未分配利润 565,470,200.09 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
229,817,688.10 /
应付普通股股利 263,299,895.16
期末未分配利润 531,987,993.03 /
33、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,379,460,274.30 3,432,098,849.86
其他业务收入 323,030,165.60 184,560,026.43
营业成本 3,746,994,250.21 2,809,921,208.92
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
土地承包收入 692,746,378.39 634,371,325.92
农产品销售 3,235,160,940.22 2,990,653,585.74 2,455,744,757.53 2,308,565,310.99
化肥销售 126,769,282.94 140,299,513.79 166,399,064.36 156,570,709.99
甲醇销售 5,615,736.77 7,639,486.04 5,184,894.35 5,266,768.30
麦芽销售 199,168,063.87 186,377,195.00 79,342,545.19 80,177,493.55
纸张销售 100,521,693.13 103,529,890.53 91,056,262.51 88,998,999.90
米糠油及米糠粕 19,478,178.98 20,434,826.60
合计 4,379,460,274.30 3,448,934,497.70 3,432,098,849.86 2,639,579,282.73
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
中粮国际(北京)有限公司 803,677,992.50 17.09
华润集团 123,361,845.01 2.62
黑龙江省地方储备粮有限责任
公司
82,551,000.00 1.76
深圳市粮食集团有限公司 51,268,268.50 1.09
哈啤集团 47,231,129.32 1.00
合计 1,108,090,235.33 23.56
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生产承
包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报告期
月份占全年月份的比例确定应计土地承包费收入的金额。
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,466,417.46 27,013.13 3%、5%
城市维护建设税 412,581.38 50,105.56 1%、5%、7%
教育费附加 428,327.93 123,516.76 3%、4%
其他 90,666.73 233,961.25
合计 5,397,993.50 434,596.70 /
35、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 -495,000.00
合计 -495,000.00
36、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -249,640.15 165,415.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,570,040.00
合计 -249,640.15 1,735,455.07
37、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 29,206,858.26 32,507,310.46
二、存货跌价损失 7,243,549.01 4,700,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 36,450,407.27 37,207,310.46
38、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,552,529.27 10,000.00
其中：固定资产处置利得 4,552,529.27
政府补助 4,281,515.00 41,603,280.20
其他 2,840,461.27 2,954,273.56
合计 11,674,505.54 44,567,553.76
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
运费补贴 4,281,515.00 40,503,280.20
《关内企业采购2008 年新
产东北粳稻（大米）入关运
费补贴财务管理办法》
粮食购销补贴 800,000 中储粮黑（2009）81 号
奖励款 300,000.00 密山国库核算中心
合计 4,281,515.00 41,603,280.20 /
39、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 119,791.26 110,528.15
其中：固定资产处置损失 119,791.26 110,528.15
债务重组损失 4,697.65 135,902.12
对外捐赠 325,000.00 12,400.00
其他支出 1,340,157.42 1,119,122.76
合计 1,789,646.33 1,377,953.03
40、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
284,700.12 95,805.71
合计 284,700.12 95,805.71
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期（1-6 月） 上期（1-6 月）
归属于母公司股东的净利润 1 229,817,688.10 292,048,978.60
归属于母公司的非经常性损益 2 7,116,317.80 37,198,522.05
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的
净利润
3=1-2 222,701,370.30 254,850,456.55
期初股份总数 4 1,714,481,800 1,676,307,587
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数（Ⅰ）
5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(1 月) 6.1 16,040,537 500,099
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.1 5 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(2 月) 6.2 25,373,180 35,127,706
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.2 4 4
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(3 月) 6.3 21,784,392 2,538,289
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.3 3 3
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(4 月) 6.4 594
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.4 2 2
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(5 月) 6.5 495
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.5 1 1
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）(6 月) 6.6 3,575
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的
月份数
7.6 0 0
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6×7÷10-8×9
÷10
1,755,656,564 1,701,412,232
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.131 0.172
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.127 0.150
42、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 552,733,165.32
运费补贴 4,281,515.00
银行存款利息收入 3,799,741.86
农时保证金 43,455,321.62
其他 8,758,978.97
合计 613,028,722.77
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 612,036,815.51
运输费 86,265,338.17
差旅费 6,514,714.16
办公费 6,527,947.78
业务招待费 7,638,443.59
物料消耗 29,470,096.11
晒场和农具场补贴等农业支出 18,786,371.20
水资源及水土防治费等农田基础设施 18,534,855.79
财产保险费 5,566,930.24
修理费 1,718,479.24
其他 63,315,602.26
合计 856,375,594.05
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
与资产相关的政府补助 7,680,000.00
合计 7,680,000.00
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67
43、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 215,266,577.85 279,403,322.23
加：资产减值准备 36,450,407.27 37,207,310.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
153,308,551.59 142,574,224.23
无形资产摊销 5,542,314.62 5,672,698.00
长期待摊费用摊销 2,934,087.01 1,915,619.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
3,543,639.90 44,200.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 495,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 105,527,522.53 70,522,626.56
投资损失（收益以“－”号填列） 249,640.15 -1,735,455.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 301,180,210.66 812,880,442.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -374,490,139.22 -699,035,233.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 891,018,564.18 1,273,953,171.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,340,531,376.54 1,923,897,927.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 549,792,506.69 353,408,729.71
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,311,894,639.95 940,098,749.73
减：现金的期初余额 890,594,644.78 1,013,894,589.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 421,299,995.17 -73,795,839.86
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,311,894,639.95 890,594,644.78
其中：库存现金 435,635.19 715,241.71
可随时用于支付的银行存款 1,311,459,004.76 889,879,403.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,311,894,639.95 890,594,644.78
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68
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
黑龙
江北
大荒
农垦
集团
总公
司
国有
企业
（全
民所
有制
企
业）
黑龙江省
哈尔滨市
南岗区长
江路386
号
隋凤
富
农业牧渔
业、采掘、
生产加工
业、交通运
输、建筑、
房地产开
发等。
6,000,000,000.00 64.14 64.14
农业
部
71107724X
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
黑龙江
省北大
荒米业
集团有
限公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
明友珍
加工及
销售农
产品
51,000 98.55 98.55 72898271-3
黑龙江
北大荒
纸业有
限责任
公司
有限责
任公司
密山市 殷文科
纸制品
生产和
销售
6,000 93.17 93.17 74698493-1
北大荒
龙垦麦
芽有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
苑晓平
麦芽的
生产和
销售
38,500 58.44 58.44 73461455-4
北大荒
鑫亚经
贸有限
责任公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
杨忠诚
粮食及
农资等
购销
5,000 100 100 67748436-9
北大荒
希杰食
品科技
有限责
任公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
李凯
米糠蛋
白和膳
食纤维
加工
21,000 51 51 68025530-5
北大荒
鑫都房
地产开
发有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
刘颖
房地产
开发
5,000 60 60 68027557-6
内蒙古
呼伦贝
尔市红
海种业
有限责
任公司
呼伦贝
尔市
李士臣
农业生
产技术
咨询服
务、农作
100 50 50 78709223-5
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
科技有
限公司
物种子
销售
秦皇岛
北大荒
麦芽有
限公司
有限责
任公司
秦皇岛
市
苑晓平
麦芽生
产和销
售
10,000 100 100 77618075-8
兰州北
龙米业
有限责
任公司
有限责
任公司
兰州市 赵建军
加工及
销售农
产品
500 60 60 73962952-8
上海北
奉食品
有限公
司
有限责
任公司
上海市 李凯
加工及
销售农
产品
1,500 84 84 75147531-4
江苏北
大荒米
业有限
公司
有限责
任公司
江苏大
丰港
李凯
加工及
销售农
产品
3,000 70 70 75644558-7
虎林市
北大荒
米业有
限公司
有限责
任公司
虎林市 赵建军
加工及
销售农
产品
390 92.31 92.31 75239293-2
西安北
大荒米
业有限
公司
有限责
任公司
西安市 魏成林
加工及
销售农
产品
500 42 42 78357596-9
黑龙江
农垦庆
丰边境
贸易有
限公司
有限责
任公司
虎林市 徐殿友
粮食及
农资等
购销
500 100 100 74967636-0
黑龙江
农垦北
米储备
粮有限
公司
有限责
任公司
佳木斯
市
彭继跃
农、副产
品购销、
仓储
500 100 100 68144267-1
北大荒
鑫都建
筑工程
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
刘颖
工程施
工
5,000 60 60 68028447-2
秦皇岛
市强生
商贸有
限公司
有限责
任公司
秦皇岛
市
赵幸福
销售煤
炭、工业
品、农产
品
600 100 100 76517981-5
秦皇岛
北大荒
龙业房
地产开
发有限
公司
有限责
任公司
秦皇岛
市
苑晓平
房地产
开发、销
售
5,000 100 100 55765823-X
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
普宁市
北大荒
米业有
限公司
有限责
任公司
普宁市 方少林
生产与
流通
6,200,000 18.8 18.8
黑龙江
省讷河
市北龙
米业有
限公司
有限责
任公司
讷河市 李辉
生产与
流通
6,500,000 34.28 34.28
哈尔滨
北米科
技发展
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
金光彪
生产与
流通
500,000 30 30
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
普宁市北大
荒米业有限
公司
33,137,839.69 31,520,677.06 1,617,162.63 237,843.17 449,006.75
黑龙江省讷
河市北龙米
业有限公司
48,727,250.62 41,497,774.07 7,229,476.55 12,860,501.05 -877,869.95
哈尔滨北米
科技发展有
限公司
9,596,520.99 9,243,355.66 353,165.33 114,495.62 -110,398.65
4、本企业的其他关联方情况
本公司之独家发起人农垦集团下辖9 个分公司（分公司下辖104 个农牧场）及所属工商建服企业。这
些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方(以下简称黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业)。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
黑龙
江北
购买
商品
生产原料 市场价格 140,216,607.30 8.05
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
大荒
农垦
集团
总公
司所
属企
业
黑龙
江北
大荒
农垦
集团
总公
司所
属企
业
购买
商品
农业物资 市场价格 5,644,764.00 21.54 1,794,121.00 0.06
黑龙
江北
大荒
农垦
集团
总公
司所
属企
业
接受
劳务
水电等劳
务
市场价格 7,826,391.50 83.41 5,560,506.89 100
黑龙
江北
大荒
农垦
集团
总公
司
销售
商品
农业物资 市场价格 14,233,449.00 2.83
黑龙
江北
大荒
农垦
集团
总公
司所
属企
业
销售
商品
农产品及
农业物资
等
市场价格 12,923,548.50 2.57 1,003,370.00 0.03
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
黑龙江北大
荒农业股份
有限公司
北大荒龙垦麦芽
有限公司
396,050,489.84
2009 年10 月26 日～
2011 年1 月27 日
否
黑龙江北大
荒农业股份
有限公司
北大荒鑫亚经贸
有限责任公司
285,000,000.00
2009 年9 月23 日～
2011 年2 月22 日
否
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
72
黑龙江北大
荒农业股份
有限公司
黑龙江省北大荒
米业集团有限公
司
1,854,358,671.60
2010 年1 月12 日～
2010 年11 月13 日
否
本公司为米业公司担保包含1,158,358,671.60 元已贴现未到期的银行承兑汇票。
(3) 其他关联交易
商标许可使用
商标名称 是否有协议 协议签订时间 商标所有权人
兴凯湖 有 2005 年10 月31 日 黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司
吉蜜河 有 2005 年10 月31 日 黑龙江省农垦铁力实业总公司
御绿 有 2005 年10 月11 日 黑龙江御绿实业集团有限公司
樱麒龙花；YQLH 有 2005 年10 月31 日 黑龙江信德贸易有限公司
圣麒龙花；SQLH 有 2005 年11 月10 日 黑龙江信德贸易有限公司
北大荒 有 2007 年9 月27 日 黑龙江北大荒农垦集团总公司
（续表） 使用费金额 使用期间 使用权力
兴凯湖 无偿 2005 年10 月31 日到2014 年6 月13 日 独占使用
吉蜜河 无偿 2005 年10 月31 日到2011 年3 月13 日 独占使用
御绿 无偿 2005 年10 月31 日到2011 年6 月27 日 独占使用
樱麒龙花；YQLH 无偿 2005 年10 月31 日到2015 年8 月27 日 独占使用
圣麒龙花；SQLH 无偿 2005 年11 月10 日到2015 年8 月27 日 独占使用
北大荒 20 万/年 2007 年09 月28 日到2012 年9 月27 日 独占使用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
应收账款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司
481,631.46 7,732,494.16
应收账款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司所属
企业
55,338,580.15 54,515,426.15
应收账款
普宁市北大
荒米业有限
公司
1,034,215.70 648,654.62
其他应收款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司
3,763,124.48 3,806,304.48
其他应收款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司所属
企业
118,598.60 118,598.60
预付账款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司
15,544,922.66 15,601,217.66
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
73
预付账款
黑龙江北大
荒农垦集团
总公司所属
企业
343,935,734.00 43,120,170.00
预付账款
哈尔滨北米
科技发展有
限公司
3,531,722.68 3,531,722.68
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司
21,086.89 36,826.43
应付账款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司所属企业
8,113,897.56 8,834,510.66
其他应付款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司
23,368,746.40 34,695,767.44
其他应付款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司所属企业
7,591,751.77 17,457,972.69
预收账款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司
400,148.88 405,418.88
预收账款
黑龙江北大荒
农垦集团总公
司所属企业
292,388.22 292,388.22
预收账款
哈尔滨北米科
技发展有限公
司
109,878.61 109,878.61
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
74
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
83,335,257.96 25.62 49,198,069.82 40.69 89,518,839.33 48.27 47,845,874.13 41.23
其他
不重
大应
收账
款
241,993,625.09 74.38 71,710,244.38 59.31 95,925,837.56 51.73 68,188,313.33 58.77
合计 325,328,883.05 / 120,908,314.20 / 185,444,676.89 / 116,034,187.46 /
单项金额重大的应收账款是指单笔超过500 万元的款项。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
黑龙江北大荒农垦
集团总公司
466,694.46 466,694.46
合计 466,694.46 466,694.46
(3) 金额较大的其他应收账款的性质或内容
期末应收账款中包含家农欠款149,939,800.11 元。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
友谊农场粮油加工
厂
关联方 31,808,404.83 3 年以上 9.78
黑龙江龙谊麦业有
限公司
关联方 13,980,177.90 3 年以上 4.30
宏信农资公司 非关联方 11,850,141.97 1-2 年 3.64
新金雨经贸公司 非关联方 10,181,491.35 2-3 年 3.13
沈阳锋烨兴经贸物
资公司
非关联方 10,340,041.91 1-3 年 3.18
合计 / 78,160,257.96 / 24.03
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 / 49,366,764.61 15.17
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
75
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
10,305,037.00 0.37
其他不
重大的
其他应
收款
2,967,059,223.67 100 285,668,100.37 100 2,797,539,341.43 99.63 260,806,999.06 100
合计 2,967,059,223.67 / 285,668,100.37 / 2,807,844,378.43 / 260,806,999.06 /
单项金额重大的其他应收款是指单笔超过500 万元的款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
对于账龄较长的款项单独进行减值测试计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
黑龙江北大荒农垦集团总
公司
2,584,004.48 2,584,004.48
合计 2,584,004.48 2,584,004.48
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
期末其他应收款余额中包含家农欠款265,483,225.90 元。
(5) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
黑龙江省北大荒
米业集团有限公
司
控股子公司 1,094,096,178.04 1 年以内 36.87
黑龙江北大荒纸
业有限责任公司
控股子公司 255,334,462.48 1-2 年 8.61
北大荒龙垦麦芽
有限公司
控股子公司 875,878,498.60 1-2 年 29.52
北大荒鑫亚经贸
有限责任公司
全资子公司 130,790,000.00 1-2 年 4.41
北大荒鑫都房地
产开发有限公司
控股子公司 130,000,000.00 1 年以内 4.38
合计 / 2,486,099,139.12 / 83.79
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
76
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
合计 / 2,488,801,742.20 83.88
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
黑龙
江省
北大
荒米
业集
团有
限公
司
480,108,200.86 480,108,200.86 480,108,200.86 98.55 98.55
黑龙
江北
大荒
纸业
有限
责任
公司
55,035,326.37 57,201,103.91 57,201,103.91 93.17 93.17
北大
荒龙
垦麦
芽有
限公
司
105,000,000.00 222,726,061.50 222,726,061.50 58.44 58.44
北大
荒希
杰食
品科
技有
限责
任公
司
33,420,000.00 85,680,000.00 21,420,000.00 107,100,000.00 51 51
北大
荒鑫
都房
地产
开发
有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 60
北大
荒鑫
都建
筑工
程有
限公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 60
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
77
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上
海
北
奉
食
品
有
限
公
司
1,600,000.00 630,989.97 -197,949.75 433,040.22 10.67 10.67
北
大
荒
鑫
亚
经
贸
有
限
责
任
公
司
25,000,000.00 27,293,220.09 -1,754,679.25 25,538,540.84 50 50
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,239,334,606.24 1,130,868,126.72
其他业务收入 301,827,766.02 172,975,374.41
营业成本 813,461,527.09 620,020,937.33
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生产承包收入 692,746,378.39 634,371,325.92
农产品销售 409,871,009.02 378,448,542.36 324,912,842.09 296,383,180.57
化肥销售 131,101,482.06 144,631,712.91 166,399,064.36 156,570,709.99
甲醇销售 5,615,736.77 7,639,486.04 5,184,894.35 5,266,768.30
合计 1,239,334,606.24 530,719,741.31 1,130,868,126.72 458,220,658.86
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
78
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
倍丰农业生产资料公司 21,862,622.00 1.42
中国农业生产资料公司 9,479,831.94 0.62
益海嘉里粮油有限责任公司 10,455,443.02 0.68
鹤岗泰丰米业 10,789,535.78 0.70
虎林又一村米厂 9,574,289.60 0.62
合计 62,161,722.34 4.04
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,952,629.00 -53,094.93
合计 -1,952,629.00 -53,094.93
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 266,316,444.30 278,973,502.06
加：资产减值准备 36,453,523.01 37,207,435.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
118,018,083.29 110,064,959.55
无形资产摊销 3,383,816.23 2,943,030.66
长期待摊费用摊销 2,565,979.78 828,504.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,486,043.55 10,066,299.80
投资损失（收益以“－”号填列） 1,952,629.00 53,094.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 205,341,121.23 185,318,758.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -295,061,983.49 130,461,090.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 454,974,868.90 178,471,183.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 798,430,525.80 934,387,859.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 549,792,506.69 353,408,729.71
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 969,317,535.71 629,467,820.55
减：现金的期初余额 441,408,239.91 694,186,856.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 527,909,295.80 -64,719,035.57
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
79
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 4,432,738.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4,281,515.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,170,606.20
所得税影响额 -1,244,121.88
少数股东权益影响额（税后） -1,524,419.53
合计 7,116,317.80
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.27 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.13 0.127 0.127
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金比年初增加45041 万元，增长44.3%，主要原因系发行短期融资券暂未到粮食收购期暂时未使用及收缴土
地承包费形成。
2、应收票据比年初增加2470 万元，增长223.9%，主要原因系银行承兑汇票增加形成。
3、预付账款比年初增加23745 万元，增长23.7%，主要原因系预付原料采购款增加形成。
4、一年内到期的非流动资产比年初减少628 万元，下降了84.8%，主要原因系触媒及储粮物资摊销形成。
5、其他流动资产比年初增加1222 万元，增长67.9%，主要原因系预付社会保险费用及待认证进项税增加形成。
6、在建工程比年初增加18861 万元，增长82.9，主要原因系希杰公司米糠蛋白和米糠油生产线项目、米业公司网络营
销项目、浩化分公司锅炉技术更新项目及农业水利工程增加形成。
7、长期待摊费用比年初增加158 万元，增长22.6%，主要原因系触媒及储粮物资增加形成。
8、短期借款比年初减少179549 万元，下降39.6%，主要原因系利用销售回款及短期融资券资金偿还银行借款形成。
9、应付账款比年初增加21907 万元，增长57.8%，主要原因系收购原料利用信用期暂时未付款增加形成。
10、预收账款比年初增加59253 万元，增长157.1%，主要原因系农业分公司预收土地承包费和米业公司预收产品销售
款形成。
11、应付利息比年初增加3112 万元，增长604.3%，主要原因系暂未到付息期限的短期融资券利息及银行借款利息增加
形成。
12、应付债券比年初增加74420 万元，增长135.2%，主要原因系发行短期融资券形成。
13、资本公积比年初增加48659 万元，增长25.1%，主要原因系可转换公司债券转股溢价形成。
14、营业收入同比增加108583 万元，增长30%，主要原因系大米和农产品销售规模扩大形成。
15、营业成本同比增加93707 万元，增长33.3%，主要原因系随着营业收入增加相应增加形成
16、营业税金及附加同比增加497 万元，增长1155.8%，主要原因系营业税增加形成。
17、销售费用同比增加3498 万元，增长30.7%，主要原因系随销售量增加导致运费支出增加形成。
18、管理费用同比增加10380 万元，增长29.5%，主要原因系职工薪酬、物料消耗和折旧费等项目增加形成。
19、财务费用同比增加3492 万元，增长51.2%，主要原因系本期银行借款平均占用额及占用期增加形成。
20、投资收益同比减少199 万元，下降114.4%，主要原因系上年同期发生处置交易性金融资产取得投资收益1570040
元。
21、营业外收入同比减少3290 万元，下降73.8%，主要原因系运费补贴减少形成。
22、营业外支出同比增加41 万元，增长29.7%，主要原因系防讯抢险支出增加形成。
23、经营活动产生的现金流量净额同比减少-58337 万元，下降30.3%，主要原因系随着生产、销售规模的扩大购买商
品付现增加较多所致。
24、投资活动产生的现金流量净额同比减少2477 万元，下降34.8%，主要原因系购建固定资产支出增加形成。
25、筹资活动产生的现金流量净额同比增加110305 万元，增长57.2%，主要原因系发行短期融资券形成。
黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：奚河滨
黑龙江北大荒农业股份有限公司
2010 年8 月23 日