用友软件(600588) 最新公司公告|查股网

						用友软件股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长兼总裁王文京先生、高级副总裁兼财务总监何景霄先生及总会计师王仕
平先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保情况。
2010 年半年度报告
1
释 义
1、 ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩写，是
一种企业应用软件系统。
2、 HRM：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种
企业应用软件系统。
3、 OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件
系统。
4、 用友ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向
大型用户的企业应用软件系列产品名称。
5、 用友ERP-U8：公司推出的面向中型用户的企业应用软件系列产品名称。
6、 UFIDA U9：公司推出的面向中高端ERP 用户的企业应用软件系列产品名称。
7、 用友T 系列产品：公司推出的面向小型用户的企业应用软件系列产品名称。
8、 CRM：“客户关系管理软件”（Customer Relationship Management）的英文缩
写，是一种企业应用软件系统。
9、 PLM：“产品生命周期管理软件”（Product Lifecycle Management）的英文缩
写，是一种支持产品全生命周期信息创建、管理、分发和应用的解决方案。
10、 PDM：“产品数据管理”（Product Data Management）的英文缩写，是一种以
产品为核心，对产品相关的数据、过程、资源一体化集成管理的系统。
11、 CPD：“集成产品开发”（Collaborative Product Development）的英文缩写,
是一种产品开发管理的应用系统。
12、 用友UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，
是公司开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。
13、 EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一
种企业应用软件系统。
14、 SOA：“服务导向架构”（Service-Oriented Architecture）的英文缩写，是
世界领先的面向服务的IT 应用架构。
2010 年半年度报告
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目录
一、公司基本情况 ........................................................... 3
二、主要财务数据和指标 ..................................................... 4
三、股本变动及股东情况 ..................................................... 6
四、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................... 9
五、董事会报告 ............................................................ 11
六、重要事项 .............................................................. 18
七、财务报告（未经审计） .................................................. 27
2010 年半年度报告
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一、 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：用友软件股份有限公司
公司法定中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：UFIDA SOFTWARE CO.,LTD.
公司英文名称缩写：UFIDA
（二）公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：用友软件
公司A 股代码：600588
（三）公司注册地址：北京市海淀区北清路68 号
公司办公地址：北京市海淀区北清路68 号
邮政编码：100094
公司国际互联网网址：http://www.ufida.com
公司电子信箱：ir@ufida.com.cn
（四）法定代表人：王文京
（五）公司董事会秘书： 欧阳青
电话： 010-62436838
传真： 010-62436639
E-mail：ir@ufida.com.cn
公司证券事务代表：蔡益华
电话：010-62436637
传真：010-62436639
E-mail：ir@ufida.com.cn
（六）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券与投资者关系部
2010 年半年度报告
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二、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减(%)
总资产(元) 3,077,386,402 3,819,512,188 -19.4
股东权益(元) 2,219,887,384 2,580,577,832 -14.0
归属于上市公司股东的每
股净资产(元)
2.720 3.244 -16.1
报告期(1－6 月) 上年同期(1－6 月)
本报告期比上年同期增
减(%)
营业利润
-48,563,579 288,883,225 -116.8
利润总额
48,229,025 353,254,844 -86.3
归属于上市公司股东的净
利润(元)
26,503,523 328,232,680 -91.9
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
9,390,070 91,804,390 -89.8
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益和股权激
励成本的净利润
17,964,830 95,000,390 -81.1
基本每股收益(元) 0.032 0.416 -92.2
扣除非经常性损益后基本
每股收益(元) 0.012 0.116 -90.1
稀释每股收益(元) 0.032 0.416 -92.2
加权平均净资产收益率(%) 1.08 16.12 下降了15.0 个百分点
扣除非经常性损益后加权
平均净资产收益率(%) 0.38 4.51 下降了4.1 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额(元)
-256,368,745 -111,541,240
不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额(元)
-0.314 -0.141
不适用
（二）非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 17,487,044
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外
2,000,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,331
其他符合非经常损益定义的项目 1,872,520
所得税影响额 -4,169,780
合计 17,113,453
2010 年半年度报告
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注1：基本每股收益、稀释每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额和归属于上
市公司股东的每股净资产以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期加权平均股数为
816,168,604 股， 2009 半年度调整后的加权平均股数为788,687,208 股。
注2：公司对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益(2008)》的规定执行。
2010 年半年度报告
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股 其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
147,389,841 23.47
6,982,872 -124,161,501 -117,178,629 30,211,212 3.70
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 147,389,841 23.47
6,982,872 -124,161,501 -117,178,629 30,211,212 3.70
其中： 境内非国
有法人持股
124,113,600 19.76
-124,113,600 -124,113,600
境内自然
人持股
23,276,241 3.71
6,982,872 -47,901 6,934,971 30,211,212 3.70
4、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
流通股份
480,469,009 76.53
181,374,783 124,113,600 305,488,383 785,957,392 96.30
1、人民币普通股 480,469,009 76.53
181,374,783 124,113,600 305,488,383 785,957,392 96.30
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 627,858,850 100
188,357,655 -47,901 188,309,754 816,168,604 100
2、股份变动的批准情况
（1）公司股权分置改革于2006 年2 月20 日经相关股东会议通过，以2006 年2 月
24 日作为股权登记日实施，于2006 年2 月28 日实施后首次复牌。根据中国证监会《上
市公司股权分置改革管理办法》的规定、公司限售股份持有人在《用友软件股份有限公司
股权分置改革说明书》及2008 年所作承诺，公司限售股份持有人北京用友科技有限公司
持有的124,113,600 股限售股份于2010 年2 月28 日全部上市流通。
（2）公司于2010 年4 月16 日召开2009 年年度股东大会，会议审议通过了公司2009
年度资本公积金转增股本方案。公司以2009 年末总股本627,858,850 股为基数，拟向全
体股东每10 股转增3 股，共计转增188,357,655 股。该方案2010 年4 月29 日已实施完
毕。
2010 年半年度报告
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（3）2010 年6 月24 日，公司根据第四届董事会2010 年第七次会议决议，将已回购
的47,901 股股权激励股票予以注销。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,301 户
前十五名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
北京用友科技有限公司
境内非国
有法人
29.072 237,276,000 54,756,000
质押
156,000,000
上海用友科技咨询有限公司
境内非国
有法人
13.446 109,745,637 25,325,916
北京用友企业管理研究所有
限公司
境内非国
有法人
5.088 41,523,743 9,582,402
上海益倍管理咨询有限公司
境内非国
有法人
5.252 42,867,166 6,363,166
中国工商银行－博时第三产
业成长股票证券投资基金
其他 3.823 31,199,905 6,199,978
上海优富信息咨询有限公司
境内非国
有法人
2.907 23,727,600 5,475,600
中信证券－ 工行－ CREDIT
SUISSE (HONG KONG) LIMITED
其他 2.855 23,298,031 6,376,465
中国建设银行－华安宏利股
票型证券投资基金
其他 2.438 19,900,000 -575,321
中国太平洋人寿保险股份有
限公司－传统－普通保险产
品
其他 1.94 15,833,848 11,904,425
交通银行－博时新兴成长股
票型证券投资基金
其他 1.365 11,144,325 3,086,866
UBS AG 其他 1.025 8,365,349 2,254,314
中国工商银行－鹏华优质治
理股票型证券投资基金(LOF)
其他 1.011 8,249,237 8,249,237
中国农业银行－景顺长城内
需增长贰号股票型证券投资
基金
其他 0.753 6,141,770 6,141,770
MORGAN STANLEY & CO.
INTERNATIONAL PLC.
其他 0.741 6,044,604 -794,379
银丰证券投资基金 其他 0.737 6,016,231 3,437,978
前十五名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京用友科技有限公司 237,276,000 人民币普通股
上海用友科技咨询有限公司 109,745,637 人民币普通股
北京用友企业管理研究所有
限公司
41,523,743 人民币普通股
上海益倍管理咨询有限公司 42,867,166 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产
业成长股票证券投资基金
31,199,905 人民币普通股
上海优富信息咨询有限公司 23,727,600 人民币普通股
2010 年半年度报告
8
中信证券－工行－CREDIT
SUISSE (HONG KONG) LIMITED
23,298,031 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股
票型证券投资基金
19,900,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有
限公司－传统－普通保险产
品
15,833,848 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股
票型证券投资基金
11,144,325 人民币普通股
UBS AG 8,365,349 人民币普通股
中国工商银行－鹏华优质治
理股票型证券投资基金(LOF)
8,249,237 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内
需增长贰号股票型证券投资
基金
6,141,770 人民币普通股
MORGAN STANLEY & CO.
INTERNATIONAL PLC.
6,044,604 人民币普通股
银丰证券投资基金 6,016,231 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询有限公司(简称“用友
咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东
控制而存在关联关系，上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)与上海优富信息
咨询有限公司(简称“上海优富”)因其执行董事同时担任用友咨询与用友研究所的董事
而分别与用友咨询和用友研究所形成关联关系。上海益倍与上海优富因受不同控股股东
控制而不存在关联关系，与用友科技因受不同控股股东控制也不存在关联关系。上述五
家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公司不了解其他股东之间是否存在关联关系
或是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
2010 年半年度报告
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
被授予的
限制性股
票数量
王文京 董事长兼总裁
郭新平 副董事长
吴政平 董事
秦荣生 独立董事
王明富 独立董事
陈丕宏 独立董事
许建钢 监事会主席 102,700 30,810
133,510 转增股本 133,510
严绍业 监事 29,120 8,736
37,856 转增股本 37,856
乔海 监事 28,340 8,502
36,842 转增股本 36,842
李友 执行副总裁 414,140 124,242
538,382 转增股本 538,382
郭延生 高级副总裁 376,771 84,831 94,000 367,602
转增股本、
二级市场买卖
367,602
章培林 高级副总裁 260,328 78,099
338,427 转增股本 338,427
吴健 高级副总裁 332,330 96,099 12,000 416,429
转增股本、
二级市场买卖
416,429
何景霄
高级副总裁
兼财务总监
227,172 67,260 2,972 291,460
转增股本、
二级市场买卖
291,460
向奇汉 高级副总裁 223,561 67,068
290,629 转增股本 290,629
郑雨林 高级副总裁 221,580 66,474
288,054 转增股本 288,054
朱铁生 高级副总裁 183,514 55,054
238,568 转增股本 238,568
欧阳青
高级副总裁
兼董事会秘书
225,630 67,689
293,319 转增股本 293,319
陈巧红 高级副总裁 400,740 120,222
520,962 转增股本 520,962
卢刚 高级副总裁 165,110 49,533
214,643 转增股本 214,643
黄义璋 首席应用架构师 336,580 100,974
437,554 转增股本 437,554
薛峰 副总裁
胡彬 副总裁 100,000 30,000
130,000 转增股本 130,000
谢志华 副总裁 156,304 46,891
203,195 转增股本 203,195
马德富 副总裁 115,340 65,282
180,622 转增股本 180,622
李宏伟 副总裁 53,892 16,168
70,060 转增股本 70,060
牛立伟 副总裁 83,084 24,925
108,009 转增股本 108,009
杨晓柏 副总裁 104,824 23,647 26,000 102,471
转增股本、
二级市场买卖
102,471
徐宝东 副总裁 76,500 22,950
99,450 转增股本 99,450
贾文新 副总裁 49,000 12,900 6,000 55,900
转增股本、
二级市场买卖
55,900
陈实 副总裁 239,030 70,059 5,500 303,589
转增股本、
二级市场买卖
303,589
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年1 月28 日，公司第四届董事2010 年第一次会议聘任李友先生为公司执行副
总裁，聘任何景霄先生、向奇汉先生、郑雨林先生、朱铁生先生、欧阳青先生、陈巧红女
士、卢刚先生为公司高级副总裁，聘任谢志华先生、马德富先生、李宏伟先生、牛立伟先
2010 年半年度报告
10
生、杨晓柏先生、徐宝东先生、贾文新先生、陈实先生为公司副总裁，任期自2010 年1
月28 日起至公司2010 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止；同时免去李友先生公
司高级副总裁职务，免去何景霄先生、向奇汉先生、郑雨林先生、朱铁生先生、欧阳青先
生、陈巧红女士、卢刚先生公司副总裁职务，免去杨祉雄先生、曾志勇先生、吴晓冬先生、
蒋蜀革先生公司高级管理人员职务。
有关情况详见2010 年1 月29 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及
上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的公司公告。
2010 年3 月20 日，公司第四届董事2010 年第三次会议聘任何景霄先生为公司财务
总监，任期自2010 年3 月20 日起至公司2010 年年度股东大会选举出新一届董事会之日
止；同时郭新平先生不再担任公司财务总监职务，免去季学庆先生公司副总裁职务。
有关情况详见2010 年3 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及
上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的公司公告。
2010 年半年度报告
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五、 董事会报告
(一) 报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司按照年度经营方针，积极贯彻和推进了各项工作。报告期内，公司实
现营业收入908,771,307 元、归属于上市公司股东的净利润26,503,523 元、扣除非经常
性损益后的净利润9,390,070 元、扣除非经常性损益和股权激励成本后的净利润
17,964,830 元，同比增长率分别为18.6%、-91.9%、-89.8%、-81.1%。
导致公司净利润下滑的原因是去年同期公司出售的交易性金融资产、可供出售金融资
产带来了较大的公允价值变动收益和投资收益，本期投资收益大幅减少所致；导致公司主
营业务净利润下滑的原因：一是公司在今年上半年把握市场机会，在去年下半年加大投入
的基础上继续加大投入，积极发展，扩大业务规模；二是公司在去年下半年成立16 家分
公司的基础上，今年上半年又新设立了30 多家分公司，加快了区域布局；三是加强行业
化经营，在公司产品事业部中增设了行业产品及解决方案事业部/业务部，引进行业专门
人才，加大行业产品研发与推广；四是加强对现有业务重组，新成立了畅捷通软件有限公
司、用友医疗软件信息系统有限公司，并加大了对小型软件、医疗卫生信息化产品的开发
与市场投入，对子公司用友政务软件有限公司与春元公司实施整合，并加大了区域布局；
五是在去年下半年招聘千人的基础上，今年上半年又增加近千人，人员增加及人员费用上
涨较快；六是由于高端业务收入比重增加，高端业务投入产出周期较长，导致下半年收入
比重提高。这些原因直接导致今年上半年经营费用同比去年上半年增长较快，利润下滑过
大，但加大投入、加快区域布局、加强业务整合等业务部署将对公司业务发展产生积极影
响，这些举措符合公司年度经营方针及策略，从全年来看必然会对公司年度业务及经营业
绩产生积极影响。
2、公司各项业务发展情况
（1） 各产品业务线发展情况
① 中端ERP 业务
用友ERP-U8 业务
报告期内，用友ERP-U8 业务继续按照“行业化、规模化、专业化”的经营策略，加
强市场推广和商机挖掘，聚焦制造业及其延展客户，深化营销策略，发布用友U8
All-in-One 全国巡展，加快推进专业能力建设，加强了项目管理平台，实现了客户对其
项目的有效监控与管理，缩短了实施周期、降低了实施成本、增强了实施成果的共享，产
品实施交付能力持续提升，U8 伙伴分销业务发展加速。
报告期内，公司发版了用友U8 All-in-One V1.0、用友ERP-U8 V8.90 模具管理 V4.1、
2010 年半年度报告
12
商贸企业管理软件V2.0、商业流通管理软件 V1.0 等行业产品，用友U8 All-in-One 以
用友U8 为核心，全面整合PLM、CRM、BI、HR、分销零售、协同办公等多个产品，并融合
了八大行业及200 余个细分行业的最佳业务实践，旨在实现企业完整的八大经营管理循
环，帮助中国广大的中型企业以低风险、低成本实现全面信息化建设，以在当前的经济环
境中获得快速反应能力，保持实现持续的盈利性增长，是一款具有行业特性的中型企业全
面信息化解决方案。
UFIDA U9 业务
报告期内，UFIDA U9 业务实现了面向大中型制造企业的全面应用，聚焦离散制造业
及其延展客户，加强实施组织能力建设，产品实施交付能力持续提升，产品竞争力得到市
场认可；UFIDA U9 业务是第一年规模化市场推广，上半年主要是面向客户建立行业标杆，
突出应用的深度，下半年将开始全面的规模化市场推进。
报告期内，公司发版了UFIDA U9 V2.0 等产品，全面支持大中型集团企业多组织财务
管控、多工厂、多物流、多渠道分销的完整业务处理，提供了多组织集中管控的完整而严
密的解决方案。
报告期内，公司启动UFIDA U9 V2.0 产品发布及传播，联合微软、Intel 联合发布“IT
四维效能”企业级应用全能冠军解决方案，举办U9 高端样板体验会，规模化推广产品，
成功树立世界级管理软件的品牌形象。
CRM 业务
报告期内，公司发版了用友TurboCRM V7.0 等产品，进一步完善行业模型，加强区域
典型客户建立，推进区域行业化销售，实施能力建设稳步推进，新签约一批典型客户，行
业竞争地位进一步加强，CRM 业务实现快速增长。
PLM 业务
报告期内，公司推进行业化客户经营策略，构建了支持行业及规模化经营的全国PLM
实施交付及运行体系，成功举办了 “智造中国幸福企业—用友PLM 方案体验会”、 “世
界级制造的产品创新引擎-用友PLM 产品创新高峰会”等活动，产品及方案得到市场的广
泛认可。
报告期内，公司发版了用友PDM V5.0 SP2，用友PLM 汽车等五大行业解决方案、用
友PLM 实施分层交付体系V2.0 等产品，同时与用友U8 All-in-One 整合形成了面向制造
企业从设计到制造的全面信息化整体方案，用友PLM 荣获“2009 中国制造业信息化优秀
推荐产品奖”。
2010 年半年度报告
13
②高端集团与行业解决方案业务
用友ERP-NC 业务
报告期内，公司快速推动行业营销及区域营销，建立项目风险评估机制，深化行业解
决方案，项目交付能力进一步提升，继续大力发展实施服务外包业务，积极与各类咨询公
司以及服务厂商合作，打造产业链，全方位为客户提供服务，成功举办了“重组 创新 升
级—中国大企业集团高峰论坛”等市场活动。
报告期内，公司发版了用友ICC 互联网呼叫中心V4.0，用友ERP-NC V5.5 出版行业、
用友ERP-NC V5.6 协同-OA 套件、用友ERP-NC 服务产品 V2.0 等产品。
高端集团e-HR 业务
报告期内，公司重点加强e-HR 行业产品研发，对人力资源管理整体解决方案进行了
全面升级，实施顾问转型取得有力进展，公司积极与咨询和交付外包商合作，积极打造
e-HR 产业链，为客户人力资源管理和运营提供全生命周期的贴身服务，提高了支付服务
响应速度，客户满意度持续提升，进一步确立了在e-HR 领域的领导地位。
③ 培训教育业务
报告期内，企业培训业务确定了加强标准产品培训业务规模化经营和行业化深度经营
的新业务模式，向信息化企业提供信息化企业大学解决方案，帮助信息化企业创建信息时
代的学习型组织；院校教育业务实现全面的转型升级；启动在线学习业务，为公司客户提
供“信息化企业”网上学习社区服务。
公司发版了ERP 知识转移中心 V3.5、U890 学习中心、NC5.60 学习中心等产品，同时
研发完成信息化企业沙盘模拟实战课程及人力资源沙盘。
报告期内，公司成功举办了 “全国高校实训平台及特色专业建设高峰论坛”等活动；
正式启动了“用友杯”第六届全国大学生创业设计暨沙盘模拟经营大赛本科组全国总决
赛及高职组全国总决赛。
（2）销售管理与客户经营管理情况
报告期内，公司进一步推进地区布局工作，优化地区业务资源布局，提升地区业务机
构的经营能力，有序推进新机构成立的各项工作，继续深化客户经营，加快规模化发展，
加强专业化能力建设，提升了客户满意度，有效落实了全周期客户经营的核心理念，加强
合同管理，持续开展打击盗版专项工作，整顿市场秩序。
（3）集团市场和业务发展情况
报告期内，公司发布了新三年战略规划，提出“幸福企业”业务策略，并发布了国内
第一份针对中国企业信息化成熟度现状的白皮书—《2009 年中国企业信息化指数调研报
告》；成功举办“IT 创建幸福企业-2010 年用友技术大会”，与IBM 合作成立“用友-IBM
2010 年半年度报告
14
云计算联合实验室”，继续在网络和平面媒体上加强品牌宣传，持续提升用友企业管理软
件品牌形象。
报告期内，公司荣获 “中国管理软件市场年度成功企业”、“中国ERP 软件市场年
度成功企业”、 “中国HRM 软件市场年度成功企业”等多项大奖。
（4）对外投资和收购情况
报告期内，公司根据业务发展规划出资1 亿元成立全资子公司—畅捷通软件有限公
司，加快推进公司小型管理软件业务；公司出资1 亿元成立全资子公司—三亚用友软件科
技有限公司；公司出资500 万元成立全资子公司—北京用友幸福投资管理有限公司；公司
出资19,800 万元与北京用友幸福投资管理有限公司共同成立子公司—北京用友创新投资
中心（有限合伙），其中公司持有其99%股权。
报告期内，公司收购深圳市因泰克计算机技术有限公司持有的中科方德软件有限公司
（下称“中科方德”）4.8077%股权，收购价为人民币275 万元，同时，公司以现金675
万元向中科方德增资，上述收购及转增股本后，公司持有中科方德10.67%股权；为加快
公司汽车行业软件业务发展，公司以人民币48,609 万元的价格收购上海英孚思为信息科
技股份有限公司（下称“英孚思为”)99%股权，公司全资子公司—江西用友软件有限责任
公司以人民币491 万元的价格收购英孚思为1%股权，收购后，公司持有英孚思为99%股权，
江西用友软件有限责任公司持有英孚思为1%股权。
报告期内，为加快地区业务发展，深化客户经营，公司收购惠州用友软件有限公司、
新乡市兆科软件有限公司、平顶山用友软件有限公司、岳阳会友软件开发有限公司的业务
及相关资产。
（5）产品公司发展情况
报告期内，畅捷通软件有限公司独立运作后，大力实施人才招聘计划，员工人数增加，
人员结构得到优化，并加大市场品牌投入力度；进一步完善销售体系,精细化发展管理渠
道；继续完善服务体系；丰富了面向小型企业市场的产品线，增强市场竞争优势；抓住市
场回暖的机会，抢占市场份额。用友政务软件有限公司在完善稳定现有产品的同时，加快
新产品的发展，完成了多家分公司的筹建工作，积极开展市场推广活动，完成了与北京春
元金软科技发展有限公司的整合，并将对业务产生积极影响，公司荣获“2009-2010 中国
财政管理软件市场年度成功企业”、“中关村自主创新示范企业”称号。厦门用友烟草软
件有限责任公司加大行业人才招募力度，加快业务发展；加大了对工业ERP 项目投入，工
业一体化客户推进取得突破；加快推进行业统一会计核算软件推广实施工作，下半年将进
入全国统一验收阶段。用友医疗软件信息系统有限公司加快新产品研发和布局，加强市场
推广和商机挖掘，建立行业样板客户，积极发展合作伙伴，完善实施服务体系建设。用友
审计软件有限公司快速推进项目研发和产品发版，加强实施体系建设，提升项目交付能力，
积极落实客户经营，提升了产品和服务再销售与持续经营能力。北京用友华表软件技术有
2010 年半年度报告
15
限公司进一步完善了票据通产品功能并提高票据打印性能，发布BQ 商业智能平台产品，
进军商业智能领域。
3、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入
主营业务成
本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减(%)
主营业务
成本比上
年同期增
减(%)
主营业务利润
率比上年同期
增减(%)
分行业
软件行业
879,856,047 112,401,903 87.2 18.7 -4.3
增加了3.1 个
百分点
分产品
软件销售
570,897,328 24,103,090 95.8 23.5 -12.0
增加了1.7 个
百分点
技术服务及培训
269,276,751 59,642,468 77.9 20.3 34.8
减少了2.3 个
百分点
软件配套用品销售
39,681,968 28,656,345 27.8 -28.2 -37.4
增加了10.7
个百分点
软件销售收入具体如下：
单位:元 币种:人民币
产品 主营业务收入
用友ERP-NC 196,867,762
用友ERP-U8/U9 210,693,455
用友T 系列产品 107,231,377
其他产品 56,104,734
注：主营业务收入已扣减主营业务税金及附加
4、报告期内资产构成的重大变动项目及原因如下：
单位：元
资产负债表项目 期末余额 期初余额 增减幅度 变动原因
货币资金 761,488,602 1,625,137,464 -53.1%
主要由于报告期支付现金股利3.76 亿元、支付对
外投资款1.29 亿元及购建在建工程及固定资产
款1.46 亿元所致。
应收票据 4,406,400 22,756,000 -80.6% 主要由于应收票据到期贴现所致。
预付款项 8,377,666 2,315,006 261.9% 正常业务预付款随经营规模的扩大而增加。
其他应收款 90,484,633 39,071,261 131.6% 正常业务应收款随经营规模的扩大而增加。
长期股权投资 109,766,123 56,611,563 93.9% 主要由于报告期内增加股权投资所致。
递延所得税资产 18,680,540 39,130,782 -52.3%
主要由于报告期内转回年初应付未付职工薪酬以
及其它可抵减暂时性差异所致。
在建工程 221,737,360 162,577,323 36.4% 主要由于报告期用友软件园项目投资所致。
应付票据 - 2,567,410 -100.0% 主要由于应付票据已到期付款所致。
应付账款 47,244,911 78,754,049 -40.0%
主要由于报告期支付了部分2009 年底应付未付
款项所致。
应付职工薪酬 136,568,061 306,360,821 -55.4%
主要由于报告期支付了期初应付未付职工薪酬所
致。
应付股利 2,312,500 4,107,458 -43.7%
主要由于本公司之子公司用友政务支付现金股利
款所致。
2010 年半年度报告
16
其他应付款 214,840,799 321,716,550 -33.2%
主要由于报告期支付了部分期初应付未付款项所
致。
其他流动负债 1,556,251 5,125,301 -69.6% 主要由于报告期支付了部分期初预提费用所致。
未分配利润 468,455,020 818,666,807 -42.8% 主要由于报告期分配股利3.76 亿元所致。
股本 816,168,604 627,858,850 30.0% 报告期实施资本公积转增股本所致。
5、报告期利润表项目重大变化及原因如下：
单位：元
项目 报告期 上年同期 增减幅度 变动原因
销售费用 488,478,527 355,200,239 37.5% 主要由于经营规模的扩大和人员增加所致。
公允价值变动损益 - 49,129,953 -100.0% 主要由于上期公允价值变动所致。
投资收益 -1,472,920 229,570,537 -100.6%
主要由于上期出售北京银行股票实现收益2.67
亿元所致。
营业外收入 97,629,839 66,117,432 47.7%
主要由于补贴收入增加1,144 万元及报告期出售
在线业务及资产产生收益1,757 万元所致。
6、报告期内，公司现金流量构成情况及分析
单位：元
项目 报告期 上年同期 增减幅度 变动原因
经营活动产生的
现金流量净额
-256,368,745 -111,541,240 不适用
主要由于经营规模继续扩大，相关费用增加所
致。
投资活动产生的
现金流量净额
-226,170,492 267,123,262 不适用
主要由于去年同期出售可供出售金融资产产生
净收益2.67 亿以及报告期对外投资增加所致。
筹资活动产生的
现金流量净额
-378,970,619 -146,798,893 不适用 主要由于报告期内分配现金股利3.76 亿所致。
(二) 公司下半年工作安排
为保证全面实现公司2010 年计划目标，公司将进一步深化经营、优化结构、提高效
益，重点做好以下几个方面工作：
1、 按照年初制定的计划目标和经营策略，积极推进各项业务发展，抓收入、控费
用，全面完成全年业绩目标；
2、 深化客户经营，继续推进行业化工作，提高客户满意度，拓展市场空间，促进
公司业务成长；
3、 把业绩目标实现与各项工作推进结合，优化结构，加强管理，提高效益；
4、 升级公司研发体系，增强产品竞争力，加强开展咨询业务；
5、 加强战略地区、国际业务发展；
6、 加强对子公司业务业绩的推动工作；
7、 继续规模开展收购兼并和参股投资；
8、 升级产业生态链工作，提高伙伴满意度；
9、 继续加大品牌宣传投入和营销推广，全面提升用友企业管理软件品牌形象；
10、 创建幸福企业。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
2010 年半年度报告
17
公司于2001 年通过首次发行募集资金88,750 万元人民币，截止2006 年12 月31 日
公司募集资金已全部使用完毕。报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的
情况。
2、非募集资金项目情况
公司继续推进用友软件园项目建设，截至报告期末，已累计投资人民币8.9 亿元。
2010 年半年度报告
18
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有
关规定和要求，修订了《公司章程》，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和
《外部信息报送和使用管理规定》。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理活动开展情况如下：
1、报告期内，公司召开了1 次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程
序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤
其是中小股东的合法权益。
2、报告期内，公司共召开了10 次董事会。公司董事会专门委员会对公司的发展规划、
财务审计、聘任高管和薪酬制度等进行研究并召开相关会议，充分发挥专业作用，加强了
公司决策的科学性，提高了重大事项决策的效益和质量。
3、报告期内，公司共召开了2 次监事会。除监事会日常工作外，公司监事全程列席
公司的董事会，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督职责。公司
监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事能够认真
履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合
法合规性进行监督。
4、公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关
规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司不断完善投资者关系管理工作，
严格信息披露，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司通过组织投资者交流
会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸，使所有股东都有平等的机会获得
信息。
5、公司通过安排董事、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，使
公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构得到更新和
加强，促使董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性。
6、为了加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司可
持续发展，公司内部控制制度建设领导小组对公司内部控制制度进行了梳理和完善。
公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根据有
关规定和公司发展需要及时完善公司内部制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过
完善法人治理、强化内部管理，加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和法人
治理水平，促进公司平稳健康发展。
2010 年半年度报告
19
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
1、2010 年4 月16 日公司召开了2009 年年度股东大会，会议审议通过了公司2009
年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，其中：
利润分配方案：公司以2009 年度净利润544,023,762 元为基数，提取10%的法定盈
余公积金54,402,376 元，提取5%任意盈余公积金27,201,188 元；公司以2009 年末总股
本627,858,850 股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利6 元(含税),共计派发现金股
利376,715,310 元。
资本公积转增股本方案：公司以2009 年末总股本627,858,850 股为基数，向全体股
东每10 股转增3 股，共计转增188,357,655 股。
2、2010 年4 月26 日，公司发布2009 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告，
本次利润分配及资本公积转增股本方案以2010 年4 月29 日为股权登记日，除权除息日为
2010 年4 月30 日，新增可流通股份上市流通日为2010 年5 月4 日，现金红利发放日为
2010 年5 月7 日。
3、2010 年5 月7 日，公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案已全部实施
完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策
根据公司《章程》规定，公司可以采取现金或者股票方式或者法律许可的其他方式分
配股利。在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将实施积极的
利润分配办法，重点采用以现金、资本公积转增股本形式分配股利，重视对投资者的合理
投资回报。
2、报告期内公司现金分红政策实施情况
报告期内，公司实施了2009 年度利润分配方案：公司以2009 年末总股本627,858,850
股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利6 元(含税),共计派发现金股利376,715,310
元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
报告期内公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
2010 年半年度报告
20
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方或
最终控制方 被收购资产 购买日
资产收购价
格
自收购日起至
报告期末为上
市公司贡献的
净利润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润（适
用于同一
控制下的
企业合并）
是否为关联
交易（如是，
说明定价原
则）
资产收购定
价原则
所涉及的资
产产权是否
已全部过户
所涉及的债
权债务是否
已全部转移
该资产为上
市公司贡献
的净利润占
利润总额的
比例(%)
关联关系
北京华建友
联信息技术
有限公司
增资10%股
权
2010 年1
月25 日
2,000,000 否 不适用 是 是
惠州用友软
件有限公司
业务及相关
资产
2010 年4
月23 日
1,332,259 -242,398 否 不适用 是 是
新乡市兆科
软件有限公
司
业务及相关
资产
2010 年6
月30 日
612,729 -233,764 否 不适用 是 是
平顶山用友
软件有限公
司
业务及相关
资产
2010 年5
月17 日
1,074,881 -41,011 否 不适用 是 是
岳阳会友软
件开发有限
公司
业务及相关
资产
2010 年5
月12 日
281,878 否 不适用 是 是
中科方德软
件有限公司
收购
4.8077%股
权并增资
2.0123%股
权
2010 年5
月21 日/5
月25 日
9,500,000 否 不适用 是 是
通联支付网
络服务股份
有限公司
增资
2.2059%股
权
2010 年1
月20 日
45,000,000 否 不适用 是 是
2010 年半年度报告
21
2、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格
本年初
起至出
售日该
出售资
产为上
市公司
贡献的
净利润
出售产生的
损益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产出售定价原则
所涉及的
资产产权
是否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关联关系
北京伟库
在线业务及
相关资产
2010 年6
月29 日 19,604,171 17,570,129 是
定价政策为在双方充分协商的基础上，
考虑在线业务尚处于投入培育期，目前
该业务处在亏损状态，依据在线业务
2009 年度业务收入和利润情况及目前
的市场资金成本等因素进行定价。
否 是 36.4
关联人（公
司董事长为
北京伟库公
司执行董
事）
注：北京伟库电子商务科技有限公司原名北京用友移动商务科技有限公司，简称“北京伟库”。
2010 年半年度报告
22
(八) 公司股权激励的实施情况及其影响
1、公司股权激励的实施情况
2007 年8 月2 日，公司二○○七年第一次临时股东大会审议通过了《用友软件股份
有限公司股权激励计划（修订稿）》，截止2009 年12 月17 日，公司股权激励计划中最
后一批股权激励股份完成登记事宜，公司本次股权激励计划实施完毕。根据《股权激励计
划（修订稿）》，公司向符合授予条件的股权激励对象共授予股份数为公司股本总额的
8%，实际授出股份为公司股本总额的7.521%。
报告期内，公司未实施股权激励计划。
2、公司实施股权激励的影响
公司实施股权激励计划的主要目的是完善公司薪酬与绩效考核体系，建立公司有效的
激励与约束机制，进一步提高员工的积极性、创造性，促进公司业绩持续增长，在提升公
司价值的同时为员工带来增值利益，实现员工与公司共同发展，其影响具体表现为：
（1）建立对公司高级管理人员和其他核心员工的中长期激励约束机制，将激励对象
利益与股东价值紧密联系起来，使激励对象的行为与公司的战略目标保持一致，促进公司
可持续发展。
（2）通过本股权激励计划的引入，进一步完善公司的绩效考核体系和薪酬体系，吸
引、保留和激励实现公司战略目标所需要的人才。
（3）树立员工与公司共同持续发展的理念和公司文化。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
北京致远协创软件
技术有限公司
参股公
司
购买商
品
购买商
品
市场价
格
3,368,580 66
银行
支付
北京用友商用表单
技术有限公司
参股公
司
购买商
品
购买商
品
市场价
格
1,750,259 34
银行
支付
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承包、租赁
事项
2010 年半年度报告
23
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
报告期内，公司与中国建筑第五工程局有限公司签署用友分销管理软件开发基地1、
2 号建筑组团（培训）工程建设工程施工合同，合同价款为人民币118,000,000.00 元。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、公司控股股东北京用友科技有限公司于股改时承诺：①其持
有的用友软件非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个
月内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十；③通过上海证券交易所挂牌交易出售的用友软件股份
数量，每达到用友软件股份总数百分之一时，自该事实发生之
日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
2、公司控股股东北京用友科技有限公司于2008 年8 月1 日作
出如下承诺：北京用友科技有限公司长期看好用友软件股份有
限公司股份的投资价值，为此承诺公司持有的将于2009 年2 月
28 日解除限售条件的用友软件股份有限公司股份延长禁售期一
年至2010 年2 月28 日；公司持有的已经解除限售条件的股份
在2010 年2 月28 日前不减持。
全面履行了
承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
2010 年半年度报告
24
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等处罚。
(十四) 其他重大事项的说明
报告期内公司新取得知识产权成果情况
1、报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行
政管理总局商标局核准，公司新获得2 个注册商标专有权, 如下所示：
序号 注册商标样式 类别 证书编号 注册日期
1 用友 9 8124845 2010-3-16
2 用友 42 8124858 2010-3-16
2、报告期内，公司根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》
规定，经中华人民共和国国家版权局批准，获得如下软件著作权：
序号 软件名称 产品简称 版本号 登记号
登记批准
日
权利取得
方式
1
用友互联网呼叫
中心软件
用友ICC V3.10 2010SR002747 2010-1-18 自有
2
UFIDA U9 企业管
理软件
UFIDA U9 V2.0 2010SR003792 2010-1-22 自有
3
用友ERP-房地产
系统
用友地产 V3.0 2010SR011294 2010-3-13 自有
4
UFIDA NC 企业管
理软件
UFIDA NC V5.6 2010SR011296 2010-3-13 自有
5
时空供应链管理
软件
V5.0 2010SR012233 2010-3-20 时空转入
6
现代物流仓储配
送管理系统
仓储管理系统
(WMS)
V1.0 2010SR012840 2010-3-20 时空转入
7
时空供应链管理
软件
ST_SCMS V7 2010SR012852 2010-3-20 时空转入
8
时空供应链管理
软件
V6.0 2010SR012914 2010-3-20 时空转入
9
药品安全预警应
急反馈系统
药品安全预警应急
反馈系统(SES)
V1.0 2010SR012824 2010-3-20 时空转入
10
时空KSOA 企业信
息融通平台系统
KSOA V9.0 2010SR012913 2010-3-20 时空转入
11
时空星际商务企
业信息系统
星际商务 V2.0 2010SR012842 2010-3-20 时空转入
12
时空人力资源管
理系统
SK-HR 1.0 2010SR012844 2010-3-20 时空转入
13
时空流通企业资
源计划管理系统
ST_CCERP V8 2010SR012854 2010-3-20 时空转入
2010 年半年度报告
25
14
时空应用软件开
发平台
KTERP 1.0 2010SR012846 2010-3-20 时空转入
15
时空协同商务信
息管理系统
协同商务 V2.0 2010SR012822 2010-3-20 时空转入
16
移动商务信息管
理系统
移动商务 V2.0 2010SR012912 2010-3-20 时空转入
17
用友互联网呼叫
中心软件
ICC V4.0 2010SR024478 2010-3-8 自有
18
用友U8 商业流通
管理软件
CDM V1.0 2010SR027308 2010-6-5 自有
19
用友TurboCRM 客
户关系管理系统
用友TurboCRM V7.0 2010SR027307 2010-6-5 自有
(十五) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
公司及控股子公司关于被
认定为“2009 年度国家规划
布局内重点软件企业”的公
告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月14 日 http://www.sse.com.cn
关于公司监事辞职的公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月15 日 http://www.sse.com.cn
关于选举职工代表监事的
公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月21 日 http://www.sse.com.cn
2009 年度业绩预增公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月28 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会2010 年第一
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn
关联交易公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会2010 年第二
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年2 月10 日 http://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市
公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年2 月24 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会2010 年第三
次会议决议暨召开2009 年
年度股东大会通知的公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会2010 年第一
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度报告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度股东大会决议
公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年4 月17 日 http://www.sse.com.cn
2009 年度利润分配及资本
公积转增股本实施公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权质押公
告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
2010 年半年度报告
26
第四届董事会2010 年第七
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权质押公
告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权质押解
除公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年5 月28 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会2010 年第八
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年6 月8 日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会2010 年第九
次会议决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年6 月18 日 http://www.sse.com.cn
收购资产公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年6 月18 日 http://www.sse.com.cn
关于注销已回购股权激励
股份的公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn
2010 年半年度报告
27
七、 财务报告（未经审计）
（后附）
董事长： 王文京
用友软件股份有限公司
二零一零年八月二十六日
用友软件股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
未审财务报表
二零一零年六月三十日
用友软件股份有限公司
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
人民币元
1
资产 附注五
2010年
6月30日
2009年
12月31日
流动资产:
货币资金 1 761,488,602 1,625,137,464
交易性金融资产 - -
应收票据 2 4,406,400 22,756,000
应收账款 3 500,712,983 510,883,978
预付款项 4 8,377,666 2,315,006
其他应收款 5 90,484,633 39,071,261
存货 6 9,494,855 11,705,896
其他流动资产 7 3,823,151 3,294,431
流动资产合计 1,378,788,290 2,215,164,036
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
长期股权投资 9 109,766,123 56,611,563
固定资产 10 514,668,976 505,843,625
在建工程 11 221,737,360 162,577,323
无形资产 12 324,241,927 333,714,328
商誉 13 472,868,579 472,868,579
长期待摊费用 14 36,634,607 33,601,952
递延所得税资产 15 18,680,540 39,130,782
非流动资产合计 1,698,598,112 1,604,348,152
资产总计 3,077,386,402 3,819,512,188
用友软件股份有限公司
合并资产负债表(续)
2010 年6 月30 日
人民币元
2
负债及股东权益 附注五
2010年
6月30日
2009年
12月31日
流动负债:
应付票据 17 - 2,567,410
应付账款 18 47,244,911 78,754,049
预收款项 19 279,370,374 288,685,902
应付职工薪酬 20 136,568,061 306,360,821
应交税费 21 139,669,524 184,856,541
应付股利 22 2,312,500 4,107,458
其他应付款 23 214,840,799 321,716,550
其他流动负债 24 1,556,251 5,125,301
流动负债合计 821,562,420 1,192,174,032
非流动负债:
递延收益 25 11,909,554 13,862,234
递延所得税负债 - -
非流动负债合计 11,909,554 13,862,234
负债总计 833,471,974 1,206,036,266
股东权益:
股本 26 816,168,604 627,858,850
资本公积 27 664,105,172 862,842,262
盈余公积 28 271,273,699 271,273,699
未分配利润 29 468,455,020 818,666,807
外币报表折算差额 ( 115,111 ) ( 63,786 )
归属于母公司股东权益合计 2,219,887,384 2,580,577,832
少数股东权益 24,027,044 32,898,090
股东权益合计 2,243,914,428 2,613,475,922
负债及股东权益总计 3,077,386,402 3,819,512,188
财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
用友软件股份有限公司
合并利润表
2010 年6 月30 日
人民币元
3
项目 附注五 2010年1-6月 2009年1-6月
一、营业总收入 30 908,771,307 766,087,127
其中：营业收入 908,771,307 766,087,127
二、营业总成本 955,861,966 755,904,392
其中：营业成本 30 113,214,246 118,526,775
营业税金及附加 31 24,011,970 22,138,902
销售费用 488,478,527 355,200,239
管理费用 32 333,162,241 263,273,939
财务费用 33 ( 5,029,658) ( 5,319,967 )
资产减值损失 34 2,024,640 2,084,504
加：公允价值变动收益/(损失) 35 - 49,129,953
投资收益 36 ( 1,472,920) 229,570,537
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ( 3,345,440) ( 1,022,745 )
三、营业利润 (48,563,579) 288,883,225
加：营业外收入 37 97,629,839 66,117,432
减：营业外支出 38 837,235 1,745,813
其中：非流动资产处置损失 504,608 305,695
四、利润总额 48,229,025 353,254,844
减：所得税费用 39 24,285,054 24,734,733
五、净利润 23,943,971 328,520,111
归属于母公司股东的净利润 26,503,523 328,232,680
少数股东收益 ( 2,559,552 ) 287,431
六、每股收益
基本每股收益 40 0.032 0.416
稀释每股收益 40 0.032 0.416
七、其他综合收益 41 ( 51,325) (205,232,672 )
八、综合收益总额 23,892,646 123,287,439
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 26,452,198 123,000,008
归属于少数股东的综合收益总额 ( 2,559,552 ) 287,431
用友软件股份有限公司
合并股东权益变动表
2010 年1-6 月
人民币元
4
2010年1-6月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
一、上年年末余额 627,858,850 862,842,262 271,273,699 818,666,807 ( 63,786 ) 2,580,577,832 32,898,090 2,613,475,922
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本年年初余额 627,858,850 862,842,262 271,273,699 818,666,807 ( 63,786 ) 2,580,577,832 32,898,090 2,613,475,922
三、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 26,503,523 - 26,503,523 ( 2,559,552 )
23,943,971
(二)其他综合收益(附注五、41) - - - - ( 51,325 ) ( 51,325 ) - ( 51,325 )
综合收益总额 - - - 26,503,523 ( 5 1 ,3 2 5 ) 26,452,198 ( 2,559,552 )
23,892,646
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额
(附注七) ( 47,901 ) 8,162,777 - - - 8,114,876 - 8,114,876
( 47,901 ) 8,162,777 - - - 8,114,876 - 8,114,876
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.对股东的分配(附注五、29) - - - (376,715,310 ) - ( 376,715,310 ) ( 6,311,494 ) (383,026,804 )
3.其他(附注五、27) - ( 18,542,212 ) - - - ( 18,542,212 ) - ( 18,542,212 )
- ( 18,542,212 ) - (376,715,310 ) - ( 395,257,522 ) ( 6,311,494 ) (401,569,016 )
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
(附注五、26) 188,357,655 (188,357,655 ) - - - - - - )
四、本年年末余额 816,168,604 664,105,172 271,273,699 468,455,020 ( 115,111 ) 2,219,887,384 24,027,044 2,243,914,428
用友软件股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2010 年1-6 月
人民币元
5
2009年1-6月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
一、上年年末余额 466,683,575 981,643,397 189,550,229 450,562,569 ( 778,356 ) 2,087,661,414 32,631,593 2,120,293,007
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本年年初余额 466,683,575 981,643,397
189,550,229
450,562,569
( 778,356 ) 2,087,661,414 32,631,593 2,120,293,007
三、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 328,232,680 - 328,232,680 287,431 328,520,111
(二)其他综合收益 - (205,568,592 ) - - 335,920 (205,232,672 ) - (205,232,672 )
综合收益总额 - (205,568,592 ) - 328,232,680 335,920 123,000,008 287,431 123,287,439
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东 - 3,196,000 - - - 3,196,000 - 3,196,000
- 3,196,000 - - - 3,196,000 - 3,196,000
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - 1,632,213 ( 1,632,213 ) - - - -
2.对股东的分配 - - - (139,998,893 ) - (139,998,893 ) - ( 139,998,893 )
3.其他 - ( 672,201 ) ( 170,492 ) 904,600 - 61,907 296,508 358,415
- ( 672 , 2 0 1 ) 1,461,721 (140,726,506 ) - (139,936,986 ) 296,508 ( 139,640,478)
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 139,998,893 ( 139,998,893 ) - - - - - -
四、本年年末余额 606,682,468 638,599,711 191,011,950 638,068,743 ( 442,436 ) 2,073,920,436 33,215,532 2,107,135,968
用友软件股份有限公司
合并现金流量表
2010 年1-6 月
人民币元
6
附注五 2010年1-6月 2009年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,007,746,901 805,341,518
收到的税费返还 76,754,391 72,967,105
收到的其他与经营活动有关的现金 3,466,964 1,260,197
经营活动现金流入小计
1,087,968,256 879,568,820
购买商品、接收劳务支付的现金 164,040,049 126,915,629
支付给职工以及为职工支付的现金 647,656,217 446,456,636
支付的各项税费 172,803,080 178,005,015
支付的其他与经营活动有关的现金 42 359,837,655 239,732,780
经营活动现金流出小计
1,344,337,001 991,110,060
经营活动产生的现金流量净额 43
( 256,368,745 ) (111,541,240 )
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 - 108,304,395
取得投资收益所收到的现金 1,872,520 279,723,235
取得存款利息收入所收到的现金 5,419,195 5,951,609
处置固定资产，无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 43,244,870 283,070
处置子公司所流入的现金净额 - 10,000,000
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 50,536,585 404,262,309
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 146,903,370 66,439,047
投资支付的现金 129,803,707 70,700,000
投资活动现金流出小计 276,707,077 137,139,047
投资活动产生的现金流量净额 ( 226,170,492 ) 267,123,262
用友软件股份有限公司
合并现金流量表(续)
2010 年1-6 月
人民币元
7
附注五 2010年1-6月 2009年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 378,510,268 146,798,893
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,794,958 6,800,000
支付的其他与筹资活动有关的现金 460,351 -
筹资活动现金流出小计 378,970,619 146,798,893
筹资活动产生的现金流量净额 (378,970,619 ) (146,798,893 )
四、汇率变动对现金的影响额 ( 143,644 ) ( 79,728 )
五、现金及现金等价物净增加额 (861,653,500 ) 8,703,401
加：年初现金及现金等价物余额 1,615,483,428 1,085,138,211
六、年末现金及现金等价物余额 44(2) 753,829,928 1,093,841,612
用友软件股份有限公司
公司资产负债表
2010 年6 月30 日
人民币元
8
资产 附注十三
2010年
6月30日
2009年
12月31日
流动资产:
货币资金 1 373,502,772 1,135,747,658
交易性金融资产 - -
应收票据 2 236,000 22,556,000
应收账款 3 248,927,578 254,093,026
预付款项 4 783,569 176,632
应收股利 12,002,658 12,002,658
其他应收款 5 191,495,930 136,807,616
存货 6 1,423,865 4,739,133
其他流动资产 7 1,124,269 1,153,288
流动资产合计 829,496,641 1,567,276,011
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
长期股权投资 8 1,136,650,274 821,392,007
固定资产 9 480,325,181 485,878,430
在建工程 219,635,646 162,577,323
无形资产 10 301,075,284 307,752,632
商誉 11 110,755,848 110,755,848
长期待摊费用 12 30,326,629 28,243,467
递延所得税资产 13 9,472,850 26,223,791
非流动资产合计 2,288,241,712 1,942,823,498
资产总计 3,117,738,353 3,510,099,509
用友软件股份有限公司
公司资产负债表(续)
2010 年6 月30 日
人民币元
9
负债及股东权益 附注十三
2010年
6月30日
2009年
12月31日
流动负债:
应付账款 15 13,774,446 15,257,607
预收款项 16 185,879,275 202,594,204
应付职工薪酬 17 91,542,352 236,899,659
应交税费 18 95,178,421 118,717,153
其他应付款 19 367,987,727 300,588,388
其他流动负债 20 782,705 2,914,881
流动负债合计 755,144,926 876,971,892
非流动负债:
递延收益 21 11,230,000 13,230,000
递延所得税负债 - -
非流动负债合计 11,230,000 13,230,000
负债合计 766,374,926 890,201,892
股东权益:
股本 附注五、26 816,168,604 627,858,850
资本公积 22 730,426,503 910,621,381
盈余公积 23 271,273,699 271,273,699
未分配利润 24 533,494,621 810,143,687
股东权益合计 2,351,363,427 2,619,897,617
负债及股东权益总计 3,117,738,353 3,510,099,509
财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
用友软件股份有限公司
公司利润表
2010 年1-6 月
人民币元
10
项目 附注十三 2010年1-6月 2009年1-6月
一、营业收入 25 668,731,943 542,188,650
减：营业成本 25 74,938,973 62,667,618
营业税金及附加 26 17,543,569 15,111,858
销售费用 326,693,150 251,512,587
管理费用 27 208,160,211 188,690,022
财务费用 28 (3,485,643 ) ( 4,974,465 )
资产减值损失 29 1,691,640 1,524,000
加：公允价值变动收益/(损失) 30 - 46,903,611
投资收益 31 (1,472,920 ) 230,863,610
其中：对联营企业和合营企业 (3,345,440 ) ( 979,104 )
的投资收益
二、营业利润 41,717,123 305,424,251
加：营业外收入 32 88,432,722 57,132,790
减：营业外支出 33 350,473 7,818,680
其中：非流动资产处置损失 55,516 287,251
三、利润总额 129,799,372 354,738,361
减：所得税费用 34 29,733,128 29,816,014
四、净利润 100,066,244 324,922,347
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.123 0.412
（二）稀释每股收益 0.123 0.412
其他综合收益 - (205,568,592 )
综合收益总额 100,066,244 119,353,755
用友软件股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2010 年1-6 月
人民币元
11
2010年1-6月
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 627,858,850 910,621,381 271,273,699 810,143,687 2,619,897,617
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 100,066,244 100,066,244
(二)其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 - - - 100,066,244 100,066,244
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东(附注七) ( 47,901 ) 8,162,777 - - 8,114,876
( 47,901 ) 8,162,777 - - 8,114,876
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配(附注十三、24) - - - (376,715,310 ) (376,715,310 )
- - - (376,715,310 ) (376,715,310 )
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本(附注五、26) 188,357,655 (188,357,655) - - -
四、本年年末余额 816,168,604 730,426,503 271,273,699 533,494,621 2,351,363,427
用友软件股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2010 年1-6 月
人民币元
12
2009年1-6月
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 466,683,575 988,622,304 189,510,500 486,817,782 2,131,634,161
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 324,922,347 324,922,347
(二)其他综合收益 - (205,568,592 ) - - (205,568,592 )
综合收益总额 - (205,568,592 ) - 324,922,347 119,353,755
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - -
2.股份支付计入股东 - 3,196,000 - - 3,196,000
- 3,196,000 - - 3,196,000
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - -
2.对股东的分配 - - - (139,998,893 ) (139,998,893 )
3.其他 - - 159,635 904,600 1,064,235
- - 159,635 (139,094,293 ) (138,934,658 )
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 139,998,893 (139,998,893 ) - - -
四、本年年末余额 606,682,468 646,250,819 189,670,135 672,645,836 2,115,249,258
用友软件股份有限公司
公司现金流量表
2010年1-6月
人民币元
13
附注十三 2010年1-6月 2009年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 730,891,543 593,942,093
收到的增值税退税 68,174,834 64,965,693
收到的其他与经营活动有关的现金 164,317,428 81,703
现金流入小计 963,383,805 658,989,489
购买商品、接收劳务支付的现金 81,558,637 66,091,556
支付给职工以及为职工支付的现金 459,634,404 316,257,946
支付的各种税费 129,277,771 139,300,004
支付的其他与经营活动有关的现金 35 244,252,210 150,867,610
现金流出小计 914,723,022 672,517,116
经营活动产生的现金流量净额 36 48,660,783 (13,527,627 )
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 2,700,000 105,416,337
取得投资收益收所收到的现金 1,872,520 278,746,325
取得存款利息收入所收到的现金 3,676,774 5,502,333
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 42,936,747 269,696
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额 - 10,000,000
现金流入小计 51,186,041 399,934,691
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 114,096,243 62,762,736
投资所支付的现金 369,753,707 84,401,800
现金流出小计 483,849,950 147,164,536
投资活动产生的现金流量净额 (432,663,909 ) 252,770,155
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 – –
现金流入小计 – –
分配股利和偿付利息所支付的现金 376,715,310 139,998,893
支付的其他与筹资活动有关的现金 460,351 -
现金流出小计 377,175,661 139,998,893
筹资活动产生的现金流量净额 (377,175,661 ) (139,998,893 )
四、汇率变动对现金的影响额 11,332 -
五、现金及现金等价物净增加额 (761,167,455 ) 99,243,635
加：年初现金及现金等价物金额 1,130,830,147 801,267,103
六、年末现金及现金等价物余额 36(2) 369,662,692 900,510,738
用友软件股份有限公司
财务报表附注
2010年06月30日
人民币元
14
一、 本集团的基本情况
用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公
司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本
公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变
更为现时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完
毕。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司营业执照注
册号为1100002511925。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事电子计算机软件、
硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服
务；销售电子计算机软硬件及外部设备。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号用友软
件园。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集团)
有限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研
究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科
技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司
(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友
软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司
利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1元的人民
币普通股。
经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的关于2005年度利润分配议案，以
2005年末股份总数172,800,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计由资本公积转
增股本51,840,000股。转增后，本公司的注册资本从人民币172,800,000元增加至人民币
224,640,000元。
经本公司于2007年8月3日召开的二零零七年第一次临时股东大会审议通过以授予附有一
定禁售期限的股票(以下简称“标的股票”)的方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务
有贡献的员工。该股权激励计划的激励对象为本公司监事、高级管理人员和其他核心员工。
根据公司股东大会的授权，公司董事会于2007年8月8日，向符合授予条件的股权激励对象
授予《用友软件股份有限公司股权激励计划（修订稿）》中的2007年度股票。截至2007
年12月31日，本公司按此股权激励计划应于2007年度所授予的股份计6,739,200股已由激
励对象按每股价格人民币18.17元全部认购。认购后，本公司的注册及实收资本由人民币
224,640,000元增加至人民币231,379,200元。此次股本变动业经深圳市鹏城会计师事务所
进行验证，并于2007年12月1日出具了深鹏所验字[2007]171号验资报告。
经本公司于2008年3月26日召开的股东大会决议通过的《公司2007年度资本公积金转增股
本议案》，本公司以2007年末总股本扣除截止到2008年3月3日已批准回购但尚未注销的
股权激励股份计18,000股后的231,361,200股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计
转增231,361,200股。转增后，公司的注册资本从人民币231,361,200元增加至人民币
462,740,400元。此次股本变动业经深圳市鹏城会计师事务所进行验证,并于2008年12月1
日出具了深鹏所验字[2008]194号验资报告。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
15
一、 本集团的基本情况（续）
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形,根据《用友软
件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》有关条款和股东大会授权,本公司董事会分别于
2008年3月3日召开的第三届董事会2008年第二次会议、2008年4月29日召开的第四届董事
会2008年第二次会议和2008年7月30日召开的第四届董事会2008年第四次会议上审议通
过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分
别于2008年5月6日及2008年10月9日,将上述回购的股权激励股票予以注销,共计注销
63,200股。注销后,本公司的注册资本从人民币462,740,400元减至人民币462,677,200元。
此次股本变动业经深圳市鹏城会计师事务所进行验证,并于2008年12月5日出具了深鹏所
验字[2008]195号验资报告。
2008年8月8日,本公司于2007年8月8日向符合授予条件的股权激励对象授予的2007年度
股票部分已达到解锁条件,本次解锁的已授出股权激励股份数量为8,038,320股,可上市流
通日为2008年8月8日。
根据公司股东大会的授权,公司董事会于2008年9月26日向符合授予条件的股权激励对象
授予《用友软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》中的2008年度股票。截至2008年12
月25日,实际授出股权激励股份4,006,375股。其中3,724,875股由激励对象按每股价格人民
币13.71元认购。另有281,500股由激励对象按每股价格人民币16.43元认购。认购后,本公
司的注册及实收资本由人民币462,677,200元增加至人民币466,683,575元。此次股本变动
业经深圳市鹏城会计师事务所进行验证, 并于2008年12月15日出具了深鹏所验字
[2008]196号验资报告。
经本公司于2009年4月15日召开的股东大会决议通过的《2008年度资本公积金转增股本议
案》，本公司以2008年末总股本扣除截止到2009年3月19日已批准回购但尚未注销的股权
激励股份计20,600股后的466,662,975股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增
139,998,893 股。转增后， 公司的注册资本从人民币466,683,575 元增加至人民币
606,682,468元。此次股本变动业经深圳市鹏城会计师事务所进行验证,并于2009年5月7日
出具了深鹏所验字[2009]34号验资报告。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形,根据《用友软
件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》有关条款和股东大会授权,本公司董事会于2009年
3月19日召开的第四届董事会2009年第二次会议上审议通过了回购并注销上述激励对象已
获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2009年8月3日及2009年9月
15日,将上述回购的股权激励股票予以注销,共计注销20,600股。注销后,本公司的注册资本
从人民币606,682,468元减至人民币606,661,868元。此次股本变动业经深圳市鹏城会计师
事务所进行验证,并于2009年10月22日出具了深鹏所验字[2009]152号验资报告。
2009年8月10日,本公司于2007年8月8日向符合授予条件的股权激励对象授予的2007年度
股票部分已达到解锁条件,本次解锁的已授出股权激励股份数量为6,949,904股,可上市流
通日为2009年8月10日。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
16
一、 本集团的基本情况（续）
2009年9月28日,本公司于2008年9月26日向符合授予条件的股权激励对象授予的2008年
度股票部分已达到解锁条件,本次解锁的已授出股权激励股份数量为3,118,889股,可上市
流通日为2009年9月28日。
根据公司股东大会的授权,公司董事会于2009年9月29日向符合授予条件的股权激励对象
授予《用友软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》中的2009年度股票。截至2009年12
月31日,实际授出股权激励股份21,196,982股。其中授出2009年度股票5,840,640股，由激
励对象按每股价格人民币9.6元认购。另授出预留股份15,356,342股，由激励对象按每股价
格人民币14.63元认购。认购后,本公司的注册及实收资本由人民币606,661,868元增加至人
民币627,858,850元。此次股本变动业经深圳市鹏城会计师事务所进行验证，并于2009年
12月25日出具了深鹏所验字[2009]194号验资报告。
经本公司于2010年4月16日召开的股东大会决议通过的《2009年度利润分配及资本公积金
转增股本议案》，本公司以2009年末总股本627,858,850股为基数，向全体股东每10股转
增3股，共计转增188,357,655股。转增后，公司的注册资本从人民币627,858,850元增加
至人民币816,216,505元。此次股本变动业经北京兴华会计师事务所进行验证,并于2010年
5月12日出具了（2010）京会兴（验）字第7-008号验资报告。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形,根据《用友软
件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》有关条款和股东大会授权,本公司董事会于2010年
5月11日召开的第四届董事会2010年第七次会议上审议通过了回购并注销上述激励对象已
获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2010年6月24日,将上述回购
的股权激励股票予以注销,共计注销47,901股。注销后,本公司的注册资本从人民币
816,216,505元减至人民币816,168,604元。截至本财务报表批准日，本公司尚未取得变更
后的营业执照。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的用友科技。
本财务报表业经公司董事会于2010年8月26日决议批准。
二、 重要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
17
二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2010年6月
30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
惟本会计期间为2010年1月1日起至2010年6月30日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。
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5. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生
的各项直接相关费用。对合并成本的调整很可能发生且可靠计量的，确认或有对价，其后
续计量影响商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2010年6月30
日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公
司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。
纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合
并财务报表中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其
他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并
在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他
综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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9. 金融工具（续）
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于
资本公积确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负
债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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9. 金融工具（续）
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际
利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。减值之后发生的公允价值增加
直接在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
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10. 应收款项
对单项金额重大的应收款项，本集团按单项进行减值测试，根据应收款项的可收回程度作
出判断并计提相应的坏账准备。对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项，本集团根据以往经验，将单项金额不重大但根据信用期及账龄判断，在
同一账龄段内存在相似坏账风险的应收款项，确定为以账龄作为信用风险特征的组合。对
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本集团根据应收
款项结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验对坏账准备作出估计。对应收账款
和其他应收款中以账龄作为信用风险特征的组合的坏账准备计提比例主要采用余额百分
比法，并结合单项具体可收回程度作出判断，余额百分比的具体计提比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 至2 年 20 20
2 至3 年 40 40
3 年以上 100 100
11. 存货
存货包括原材料、库存商品、周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包
装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金
额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品
按单个存货项目计提。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投
资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。除
企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资
成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期
股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控
制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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12. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业
及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见
附注二、27，在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试
方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法
计提，其使用寿命为40年，预计净残值为5%，年折旧率为2.4%。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注
二、27。
14. 固定资产
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
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14. 固定资产(续)
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认
被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧
率如下：
使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 40年 3% 2.4%
运输工具 6年 3% 16.2%
办公及电子设备 3-5年 0% 20-33%
机器设备 8-20年 3% 4.9-12.1%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同
折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款
费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
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16. 借款费用(续)
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
17. 无形资产
本集团的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件著作权 10年
软件使用权 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在
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17. 无形资产（续）
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形
资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资
本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用或因收购一
些资产及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期
限内分期平均摊销。
19. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估
计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
19. 预计负债（续）
照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，
以两者之中的较高者进行后续计量。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并
相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估
计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权
条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相
同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、
出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
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22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确
认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方
式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提
供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交
易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销
售商品处理。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入
和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的
结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够
可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。累计实际发
生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比
例/实际测定的完工进度]确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入
和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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22. 收入
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当
期损益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1.(1))，于实际收到退还的增值税时记入损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股
东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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24. 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一
应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的
净额列示。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
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26． 持有待售的非流动资产
同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为
持有待售：
(1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；
(2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3) 该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减
去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高
于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
27. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态
的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的
认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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27. 资产减值（续）
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及
其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负
债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住
房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
29. 利润分配
税后利润在提取盈余公积和任意盈余公积后，余额进行利润分配。
根据公司法及本公司的公司章程，本公司需按适用于本公司的企业会计准则及相关的补充
规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积，直至该储备已达本公司注册资本的50%。在
符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定盈余公积可转增为股本，惟所留
存后的法定盈余公积余额不可低于注册资本的25%。
任意盈余公积的提取由股东大会根据需要决定。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债
表日的负债，在附注中单独披露。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导
致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。
当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值
损失。
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30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回
时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置
费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可
直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见
附注五、16。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。详见附注五、13。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折
现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和
折现率，因此具有不确定性。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
折旧
如附注二、14所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计
提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预
计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，
按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变
其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，
应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破产或出现
严重财政困难的可能性）确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
所得税
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企
业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行
的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果
有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
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三、 税项
1. 主要税种及税率
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1) 增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。根据集团内各分公
司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分公司或子公司为增值税一般纳
税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司，分公
司及子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集
成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自2000年6月24日起至2010
年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定
17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司
及子公司用友艾福斯软件系统有限公司、用友华表软件技术有限公司、用友政务软件有限
公司、用友金融软件系统有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、用友审计软件有限
公司、北京春元金软科技发展有限公司、用友医疗信息系统有限公司和畅捷通软件有限公
司亦已经获得税务局的批准可实施与北京分公司同一政策；其他分公司及子公司按法定
17%的税率征收增值税，不作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作
为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
另有个别分公司或子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业
小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。
而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销
售额3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司，在此简易方法下，那些因购进
货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税予税
务机关。
(2) 营业税–根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服务收入的
5%和培训收入的3%计缴营业税。根据财税字［1999］273号所规定的“从事技术转让、技
术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”的优惠政策，
2010年本公司及子公司用友政务软件有限公司、用友审计软件有限公司、北京春元金软科
技发展有限公司、用友医疗卫生信息系统有限公司和厦门用友烟草软件有限责任公司对符
合条件的技术开发合同免缴营业税。
(3) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规定而减征外，
本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。深圳子公司根据当
地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
(4) 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司及本公司的各分公司及子公
司按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
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三、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
本集团适用的主要税种及税率如下（续）:
(5) 企业所得税–本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，按应
纳税所得额计算企业所得税。
根据《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》的有关规定，如果本公司及其子公司
北京用友政务软件有限公司被认定为2010年度国家规划布局内重点软件企业，2010年减按
10%的税率缴纳企业所得税。
根据新税法和国税发2008[28]号文的要求，本公司于2010年对所有的分支机构合并缴纳企
业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15%的企业所得税税率，预缴本年前三
季度应纳所得税额。待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的应纳税所得额为基础，
按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后总分支机构以分配到的应纳税
所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用，根据其与预缴的所得税额之差
额进行补缴或退税。
因本集团内各子公司情况不同，税率亦有所不同。除下述子公司外，本公司的其他子公司
于2010年执行《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司、北京用友艾福斯软件系统有限公司、浙
江用友软件有限公司、天津用友软件技术有限公司、广东用友软件有限公司属于国家认定
的高新技术企业，2010年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友审计软件有限公司属于国家认定的高新技术企业，自成立起享受软件
企业三免三减半优惠，2010年可享受7.5%优惠税率。
本公司之子公司广西用友软件有限公司，符合《财政部国家税务总局关于享受企业所得税
优惠政策的新办企业认定标准的通知》(财税[2006]1号)规定的新办企业条件，从2006年至
2010年止免征企业所得税。
本公司之子公司深圳用友软件有限公司、深圳市灏麓梵科技有限公司因地处深圳特区，享
受过渡性税收优惠，2010年可享受22%优惠税率。
(6) 其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
40
三、 税项（续）
2. 税收优惠及批文
本公司于2008年12月18日取得了有效期为三年的高新技术企业证书，证书编号为
GR200811000662，2010年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司于2006年6月取得软件企业认定证书，证
书编号：厦R-2006-0005，并于2008年开始盈利，2009年7月30日取得了有效期为三年的
高新技术企业证书，证书编号为GR200935100103，根据财税[2008]1号文《财政部、国
家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及国发[2007]39号《国务院关于实施企
业所得税过渡优惠政策的通知》规定，本公司2008-2009年度享受免税的税收政策，
2010-2012年分别享受11%、12%及12.5%的税率。
本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司于2008年12月30日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GR200811002585，2010年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友艾福斯软件系统有限公司于2009年6月18日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GR200911000230，2010年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司浙江用友软件有限公司于2008年9月19日取得了有效期为三年的高新技术
企业证书，证书编号为GR200833000043，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江
省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高[2008]250号文，本公司下属子公司浙江用友软
件有限公司按《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的有
关规定，2010年可享受15%的优惠税率。
根据天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局津科
高[2009]310号-关于公示天津市2009年第四批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司下
属子公司天津用友软件技术有限公司按《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业
认定管理工作指引》的有关规定，在拟认定的高新技术企业认定名单内，2010年可享受15%
的优惠税率。
本公司之子公司广东用友软件有限公司于2008年12月16日取得了有效期为三年的高新技
术企业证书，证书编号为GR200844000352，2010年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友审计软件有限公司于2008年12月24日取得了有效期为三年的高
新技术企业证书，证书编号为GR200811002231，2010年可享受15%的优惠税率。另外,
北京用友审计软件有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软
件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定，于2006年12月10日被认定为软件企业，
证书编号为京R-2006-0527。根据海淀区国家税务局高新技术企业减免税年审表北京用友
审计软件有限公司于2006年3月9日至2008年12月31日享受免税税收政策，于2009年1月1
日至2011年12月31日享受7.5%优惠税率。
根据南宁高新技术产业开发区、国家税务总局南高国税函[2006]55号，本公司下属子公司
广西用友软件有限公司符合《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企
业认定标准的通知》(财税[2006]1号)规定的新办企业条件，根据《自治区人民政府关于印
发贯彻实施西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发[2001]100号)第二条第（四）项
第5目及《自治区国家税务局转发国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）的
通知》(桂国税发[2005]320号)第一条的规定，从2006年起至2010年止免征企业所得税。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
41
四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
本集团重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
重庆用友软件有限
公司(以下简称
“重庆用友”)
有限责任
公司
重庆市 王文京 计算机软、
硬件行业
800,000 计算机软、硬件及外围设
备的开发、销售和技术服
务；财会电算化管理服
务。（法律、法规禁止经
营的不得经营，法律法规
规定需审批或许可的，取
得审批或许可后，方可经
营）
20287786-3 820,000
- 100 100 是 - -
深圳巿灏麓梵科技
有限公司
(以下简称“深圳
灏麓梵”)
有限责任
公司
深圳市 贾文新 计算机软件
行业
1,000,000 电脑软件的技术开发及
销售
27931552-7 1,000,000 - 100 100 是 - -
武汉用友软件有限
责任公司(以下简
称“武汉用友”)
有限责任
公司
武汉市 王文京 计算机软/
硬件及电子
行业
500,000 计算机软件、电子技术的
开发、研制、技术服务及
咨询；计算机及配件、电
子元器件批发兼零售、信
息服务
30001721-8 1,470,000 - 95 95 是 (503,543)
-
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
42
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
广东用友软件有限
公司(以下简称“广
东用友”)
有限责任
公司
广州市 王文京 计算机软/
硬件/网络、
技术咨询及
电子行业
5,000,000 电子计算机软硬件、网络
工程的技术服务、技术转
让、信息咨询、技术培训、
数据库服务；销售电子计
算机及配件、办公设备、
电子产品及通信设备（不
含广播、电视接收、发射
设备）；企业管理咨询
19037504-8 8,390,000 - 100 100 是 - -
天津用友软件技术
有限公司(以下简
称“天津用友”)
有限责任
公司
天津市 郭新平 计算机软/
硬件、技术
咨询及电子
行业
500,001 技术开发、咨询、服务、
转让、培训(电子与信息、
机电一体化的技术及产
品)；计算机软件、文化
办公用机械批发兼零售
23899671-7 3,020,000 - 100 100 是 - -
安徽用友软件有限
公司(以下简称“安
徽用友”)
有限责任
公司
合肥市
郭新平
计算机软/
硬件、技术
咨询及电子
行业
1,200,000 会计电算化、电子化推广
与技术服务、计算机软件
开发及网络工程施工、电
子计算机及软件销售、培
训
71100526-2
1,167,000
-
100
100
是
-
-
用友软件股份有限公司
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
UFINTERNATIONAL
HOLDINGS.,LTD.
(以下简称
“UFINTERNATIONAL”)
有限责任
公司
英属维尔
京群岛
NA
投资控股、
计算机软件
开发及技术
咨询
美元20,000
投资控股、计算机软件
开发及技术咨询
不适用
21,928,859 - 100
100
是
-
-
北京用友华表软件技术有
限公司(以下简称“用友
华表”) （注1）
有限责任
公司
北京市
王文京
计算机软/
硬件、技术
咨询及电子
行业
41,888,000
自产产品及技术出口
业务及原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配
件及技术的进口业务；
经营进料加工和“三来
一补”的业务。
X0038544-9
46,170,128
-
99.43
99.43
是
425,659 -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
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人民币元
44
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
北京用友艾福斯软
件系统有限公司
(以下简称“用友艾
福斯”)
有限责任
公司（中
外合资）
北京市
王文京
计算机软/
硬件、技术
咨询及电
子行业
美元
1,333,334
研制、开发、生产计算机硬件；
提供自产产品的技术咨询、技
术服务；销售自产产品。
73344527-7
8,300,000
-
75 75 是
(389,670)
-
北京用友政务软件
有限公司(以下简
称“用友政务”)
（注2）
有限责任
公司
北京市 郭新平 计算机软/
硬件、技术
咨询及电
子行业
26,700,000 财务管理软件开发、设计、销
售、计算机软件、硬件及外部
设备销售，财务管理咨询。
74613540-3 67,552,991 - 78.5 78.5 是 10,196,591 -
北京用友金融软件
系统有限公司(以
下简称“用友金
融”)
有限责任
公司
北京市 王文京 计算机软/
硬件/网络、
技术咨询
及电子行
业
30,000,000 金融软件及计算机网络技术开
发；销售计算机软、硬件；计
算机系统集成；技术咨询、技
术服务、技术培训
76629673-0 30,000,000 - 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
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人民币元
45
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
浙江用友软件有限
公司(以下简称“浙
江用友”)
有限责任
公司
杭州市 郭新平 计算机软/
硬件/网络、
技术咨询
及电子行
业
5,000,000 技术开发、技术咨询、技术服务、
技术培训、成果转让；计算机软
件、硬件及外部设备批发、零售；
计算机软、硬件及外部设备、打
印纸、计算机耗材；企业管理咨
询；其他无需报经审批的一切合
法项目。
77358064-1 5,000,000 - 100 100 是 - -
沈阳用友软件有限
公司(以下简称“沈
阳用友”)
有限责任
公司
沈阳市 何景霄 计算机软/
硬件/技术
咨询及电
子行业
3,000,000 电子计算机软件、硬件及外部设
备的技术开发、技术咨询、技术
转让、技术服务、技术培训；电
子计算机软硬件及外部设备、计
算机耗材、打印纸销售；企业管
理咨询；数据库服务
77484063-6 3,000,000 - 100 100 是 - -
大连用友软件有限
公司(以下简称“大
连用友”)
有限责任
公司
大连市 郭新平 计算机软/
硬件/技术
咨询及电
子行业
3,000,000 电子计算机软件、硬件的技术开
发、技术咨询、技术转让、技术
服务；企业管理咨询；电子计算
机软硬件及外围设备、打印纸的
销售
77728787-2 3,000,000 - 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
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人民币元
46
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
广西用友软件有限公
司(以下简称“广西
用友”)
有限责任
公司
南宁市 郭新平 计算机软/
硬件/咨询
及电子行
业
3,000,000 计算机软件、硬件及外部设
备的技术开发、技术咨询、
技术转让、技术服务；数据
库服务；企业管理咨询；计
算机硬件及外部设备、打印
纸及耗材的销售；企业管理
培训（除职业技能培训）。
77912610-8 3,000,000 - 100 100 是 - -
厦门用友烟草软件有
限责任公司(以下
简称“用友烟草”)
有限责任
公司
厦门市 王文京 计算机软/
硬件/电子
行业
20,000,000 烟草软件及其它相关软件开
发设计,硬件制造,销售,并提
供烟草行业信息化咨询服务。
77601754-7 15,200,000 - 76 76 是 11,798,726 -
深圳用友软件有限公
司（以下简称“深圳
用友”）
有限责任
公司
深圳市 王文京 计算机软/
硬件/耗材、
电子行业
10,000,000 计算机软件硬件及外部设备
的技术开发、技术咨询及购
销；打印纸、计算机耗材的
购销；企业管理咨询
79541796-8 10,000,000 - 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
47
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
山东用友软件技术
有限公司（以下
简称“山东用友”）
有限责任
公司
济南市 郭新平 计算机软/
硬件/耗材、
技术咨询、
电子行业
5,000,000 计算机软、硬件及外部设备的
技术开发、咨询服务；技术转
让，技术培训及数据库服务；
企业管理咨询；进出口业务；
计算机软、硬件及外部设备、
耗材、打印纸销售
79531918-8 5,000,000 - 100 100 是 - -
江西用友软件有限
公司（以下简称
“江西用友”）
有限责任
公司
南昌市 王文京 计算机软/
硬件/耗材、
电子行业
20,000,000 计算机软、硬件及外部设备的
技术开发、技术咨询、技术转
让、技术服务；企业管理咨询；
数据库服务；系统集成；计算
机软硬件及外部设备、打印
纸、计算机耗材销售
67497181-5 20,000,000 - 100 100 是 - -
湖南用友软件有限
公司（以下简称
“湖南用友”）
有限责任
公司
长沙市 何景霄 计算机软/
硬件/咨询
行业
3,000,000 计算机软、硬件及配件的开
发,技术咨询,技术转让及销售
数据库服务,企业管理咨询。
68030653-9 3,000,000 - 100 100 是 - -
内蒙古用友软件有
限公司(以下简称
“内蒙古用友”)
有限责任
公司
呼和浩
特市
何景霄 计算机软/
硬件/咨询
行业
3,000,000 软件业；计算机服务业；计算
机、软件及辅助设备销售；企
业管理咨询。
68342444-2 3,000,000 - 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
48
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
用友医疗卫生信息
系统有限公司（以
下简称“用友医
疗”）
有限责任
公司
北京市 吴政平 计算机软
件/ 系统集
成/ 咨询行
业
100,000,000 销售医疗软件；医疗软件的
技术培训、系统集成。
69636697-4 100,000,000 - 100 100 是 - -
用友(南昌)产业基地
发展有限公司（以
下简称“用友(南
昌)”）
有限责任
公司
南昌市 郭新平 房地产业/
金融投资
业/ 计算机
软、硬件和
耗材、电子
行业
80,000,000 房地产开发、经营；实业投
资（金融、期货、保险证券
除外）；自有房租赁；物业
管理；电子计算机软件、硬
件及外部设备的技术开发、
技术咨询、技术转让、技术
服务、技术培训；企业管理
咨询；数据库服务；打印纸、
计算机耗材、电子计算机软
硬件及外部设备销售；系统
集成（以上项目国家有专项
规定的凭许可证、资质证或
其他批准文件经营）
69372542-5 80,000,000 - 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
49
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
天津滨海用友软件有
限公司（以下简称“滨
海用友”）
有限责
任公司
天津市 李友 计算机软
件/系统集
成/咨询行
业
500,000 技术开发、技术转让、
技术培训、技术服务（电
子与信息、机电一体化
的技术及产品）；计算
机软件、文化办公机械
设备批发兼零售。
55343947-8 500,000 - 100 100 是 - -
三亚用友软件科技有
限公司（以下简称“三
亚用友”）（注3）
有限责
任公司
三亚市 郭新平 计算机软、
硬件和耗
材、电子行
业
100,000,000 软件研发和销售，IT 服
务，技术交流和培训（凡
需行政许可的项目凭许
可证经营）
69894137-0 100,000,000 - 100 100 是 - -
北京用友创新投资中
心（以下简称“创新
投资中心”）(注4)
有限合
伙
北京市 吴政平 投资、管理 - 投资管理（法律、法规、
国务院决定禁止的，不
得经营）
55859053-X - - 100 100 是 -
-
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
50
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构
成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东
中用于冲减少
数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额
他项目余
额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
北京用友幸福投资管
理有限公司（以下简
称“幸福投资”）(注
5)
有限责
任公司
北京市 吴政平 管理咨询 5,000,000 投资管理（法律、行政
法规、国务院决定禁止
的，不得经营；法律、
行政法规、国务院决定
规定应经许可的，经审
批机关批准并经工商行
政管理机关登记注册后
方可经营；法律、行政
法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经
营项目开展经营活动。）
55481160-6 5,000,000 100 100 是 -
-
畅捷通软件有限公司
（以下简称“畅捷通”）
（注6）
有限责
任公司
北京市 王文京 计算机软
件/系统集
成/咨询行
业
100,000,000 电子计算机软件、硬件
级外部设备的技术开
发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培
训；销售打印纸和计算
机耗材、电子计算机软
硬件及外部设备；数据
库服务。
55314102-2 100,000,000 100 100 是 - -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
51
四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权益
子公司 法人 组织机构 年末实际 净投资的其 持股 表决 是否 少数股东 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 他项目余额 比例 权比例 合并报表 权益 股东损益金额
(%) (%) (注8)
北京春元金软科技
发展有限公司(以
下简称“春元金
软”) （注7）
有限责任
公司
北京市 吴政平 计算机软、
硬件/系统
集成行业
41,280,000 计算机软件技术开发及销
售，网络系统工程设计，技
术安装服务，技术咨询和技
术转让等。
80207108-9 381,680,000 - 100 100 是 382,546
-
用友审计软件有限
公司（以下简称
“用友审计”）
有限责任
公司
北京市 郭新平 计算机软、
硬件/系统
集成行业
10,000,000 计算机软件技术开发及销
售，网络系统工程设计，技
术安装服务，技术咨询和技
术转让等。
78616762-9 13,685,542 - 82 82 是 2,116,735 -
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
52
四、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
注1：本公司于2010年1月增资。
注2：本公司于2010年4月增资。
注3：本公司于2010年2月出资成立的全资子公司。
注4：本公司根据2010年第四届董事会第八次会议决议与本公司之子公司幸福投资共同出资成
立用友创新投资中心。
注5：本公司于2010年4月出资成立的全资子公司。
注6：本公司于2010年3月出资成立的全资子公司。
注7：北京春元金软科技发展有限公司原名北京方正春元科技发展有限公司。
注8：除特别注明外，从本公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年度亏损超过少数股东
在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额为零。
2. 合并范围变更
除本年新设立的子公司，以及附注四：1、3中的注释说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
2010年，新纳入合并范围的子公司：滨海用友、三亚用友、幸福投资、创新投资中心、畅捷通。
2010年，不再纳入合并范围的子公司如下：
苏州用友软件有限公司已于2010年4月注销，故不再纳入合并范围内。
2010年，所有子公司、特殊目的主体、通过受托经营或租赁等方式形成控制权的经营实体已纳
入合并范围。
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
5 3
四、合并财务报表的合并范围(续)
4． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
美元 6.8209 6.8314 6.7909 6.8282
日元 0.0750 0.0731 0.0767 0.0738
港币 0.8775 0.8812 0.8724 0.8805
新加坡元 4.8782 4.7090 4.8351 4.9283
澳币 0.8540 0.8559 0.8512 0.8555
五、 合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币
现金
—人民币 3,075,709 1.0000 3,075,709 2,260,516 1.0000 2,260,516
—新币 1,724 4.8351 8,336 1,724 4.9283 8,496
—港币 58,992 0.8724 51,464 118,771 0.8805 104,578
—日元 8,461 0.0767 649 8,461 0.0738 624
3,136,158 2,374,214
银行存款
—人民币 726,332,709 1.0000 726,332,709 1,590,110,689 1.0000 1,590,110,689
—美元 2,369,289 6.7909 16,089,605 2,587,140 6.8282 17,665,509
—日元 3,094,228 0.0767 237,327 3,179,727 0.0738 234,664
—港币 6,362,647 0.8724 5,550,773 5,737,847 0.8805 5,052,174
—新币 410,117 4.8351 1,982,957 9,370 4.9283 46,178
—澳币 587,875 0.8512 500,399 -
-
750,693,770 1,613,109,214
其他货币资金
—人民币 7,658,674 1.0000 7,658,674 9,654,036 1.0000 9,654,036
761,488,602 1,625,137,464
用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
1. 货币资金（续）
于2010年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币7,658,674元，系本集团于
中国建设银行股份有限公司开立的履约保函资金账户于2010年6月30日仍处于履约期间的货
币资金余额人民币3,823,280元，于中国民生银行股份有限公司开立的履约保函资金账户于
2010年6月30日仍处于履约期间的货币资金余额人民币148,800元，于中国银行股份有限公司
开立的履约保函资金账户于2010年6月30日仍处于履约期间的货币资金余额人民币2,561,594
元，于招商银行有限公司开立的履约保函资金账户于2010年6月30日仍处于履约期间的货币资
金余额人民币1,125,000元。
于2009年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币9,654,036元，系本集团于
中国建设银行股份有限公司开立的履约保函资金账户于2009年12月31日仍处于履约期间的货
币资金余额人民币5,130,711元，于中国民生银行股份有限公司开立的履约保函资金账户于
2009年12月31日仍处于履约期间的货币资金余额人民币148,800元，于中国银行股份有限公司
开立的履约保函资金账户于2009年12月31日仍处于履约期间的货币资金余额人民币
1,722,114元，于招商银行有限公司开立的履约保函资金账户于2009年12月31日仍处于履约期
间的货币资金余额人民币85,000元，以及于中信银行股份有限公司开具银行承兑汇票所开立的
保证金账户于2009年12月31日的货币资金余额人民币2,567,411元。
于2010年6月30日,本集团存放于境外的货币资金为人民币24,421,510元（2009年12月31日：
人民币23,112,223元）
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至12个月
不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
银行承兑汇票 4,406,400 22,756,000
于2010年6月30日，本账户余额中无已贴现取得的短期借款的应收票据(2009年12月31日：无)；
亦无已质押的应收票据(2009年12月31日：无)。
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财务报表附注（续）
2010年6月30日
人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
1 年以内 468,282,306 481,134,592
1 年至2 年 29,066,484 27,418,276
2 年至3 年 10,138,952 9,468,965
3 年以上 23,103,692 21,120,884
530,591,434 539,142,717
减：应收账款坏账准备 29,878,451 28,258,739
500,712,983 510,883,978
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提 收购增加 本年减少 年末余额
转回 转销
2010年 28,258,739 1,619,712 - - - 29,878,451
2009年 22,828,766 8,587,988 - 3,158,015 - 28,258,739
2010年6月30日 2009年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额
计提
比例 金额 比例 金额 计提比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大 110,156,685 21
630,000