万好万家(600576) 最新公司公告|查股网

						浙江万好万家实业股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 65
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 孔德永
主管会计工作负责人姓名 张学民
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋雪明
公司负责人孔德永、主管会计工作负责人张学民及会计机构负责人（会计主管人员）宋雪明声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 浙江万好万家实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 万好万家
公司的法定英文名称 Zhejiang WHWH Industry Co. Ltd
公司的法定英文名称缩写 WHWH
公司法定代表人 孔德永
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 詹纯伟 万彩芸
联系地址
浙江省杭州市密渡桥路1 号白
马大厦12 楼
浙江省杭州市密渡桥路1 号白
马大厦12 楼
电话 0571-85866518 0571-85866518
传真 0571-85866566 0571-85866566
电子信箱 whwj600576@126.com whwj600576@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省杭州市密渡桥路1 号白马大厦12 楼
注册地址的邮政编码 310005
办公地址 浙江省杭州市密渡桥路1 号白马大厦12 楼
办公地址的邮政编码 310005
公司国际互联网网址 www.cnwhwh.cn
电子信箱 whwj600576@126.com
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 万好万家 600576 *ST 庆丰
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 653,087,959.86 805,172,785.01 -18.89
所有者权益（或股东权益） 549,536,588.38 552,610,579.04 -0.56
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.52 2.53 -0.40
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -7,679,356.93 -13,608,257.94 43.57
利润总额 -4,226,562.00 -18,501,392.36 77.16
归属于上市公司股东的净
利润
-15,646,390.66 -17,419,862.94 10.18
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-17,800,721.62 -16,034,705.44 -11.01
基本每股收益(元) -0.072 -0.080 10.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.082 -0.070 -17.14
稀释每股收益(元) -0.072 -0.080 10.00
加权平均净资产收益率
(%)
-2.84 -3.46 增加0.62 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
3,382,227.73 -41,790,833.69 108.09
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.016 -0.19 108.09
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-440,017.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,452,794.93
所得税影响额 -859,565.62
少数股东权益影响额（税后） 1,119.08
合计 2,154,330.96
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,306 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
万好万家集团
有限公司
境内
非国
有法
人
52.49 114,471,193 0 114,471,193
质
押
102,000,000
中国工商银行
－广发稳健增
长证券投资基
金
境内
非国
有法
人
3.79 8,270,000 8,270,000 无
中国工商银行
－申万巴黎新
经济混合型证
券投资基金
境内
非国
有法
人
1.25 2,735,390 2,735,390 无
中国农业银行
股份有限公司
－新华优选成
长股票型证券
投资基金
境内
非国
有法
人
1.06 2,313,210 2,313,210 无
中国工商银行
－申万巴黎新
动力股票型证
券投资基金
境内
非国
有法
人
0.99 2,163,285 2,163,285 无
杨建民
境内
自然
人
0.86 1,880,000 1,880,000 无
中国工商银行
－诺安股票证
券投资基金
境内
非国
有法
人
0.63 1,377,231 1,377,231 无
中国银行－同
智证券投资基
金
境内
非国
有法
人
0.52 1,131,800 1,131,800 无
第一创业证券
有限责任公司
境内
非国
有法
人
0.52 1,130,000 1,130,000 无
中国工商银行
－易方达价值
成长混合型证
券投资基金
境内
非国
有法
人
0.46 1,000,000 1,000,000 无
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
中国工商银行－广发稳健
增长证券投资基金
8,270,000 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎
新经济混合型证券投资基
金
2,735,390 人民币普通股
中国农业银行股份有限公
司－新华优选成长股票型
证券投资基金
2,313,210 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎
新动力股票型证券投资基
金
2,163,285 人民币普通股
杨建民 1,880,000 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票
证券投资基金
1,377,231 人民币普通股
中国银行－同智证券投资
基金
1,131,800 人民币普通股
第一创业证券有限责任公
司
1,130,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价
值成长混合型证券投资基
金
1,000,000 人民币普通股
谈国平 985,290 人民币普通股
1、前10 名股东中，万好万家集团有限公司为公司控股股东；
2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一
致行动人；
3、前10 名无限售条件的流通股股东与公司控股股东之间不存在关联关系；
4、公司未知前10 名无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
万好万家集团有限
公司
114,471,193 2010 年7 月9 日
自其所持股份获得
上市流通权之日
起，在36 个月内不
上市交易或者转
让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
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本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司对现有酒店的经营环境、经营成本、经营效益、经营趋势以及酒店经营管理人才，
进行全面评估，针对性的采取一些措施，推行绿色酒店概念，因地制宜节能减耗，向管理要效益。经
过一定的努力，取得了一定效果，2010 年1-6 月，公司实现营业收入265869359.73 元，与上年同期
相比增加297.3%；营业利润-7,679,356.93 元，与上年同期相比减亏43.57%；净利润-15,667,633.77
元，与上年同期相比减亏10.56%。
为改善本公司资产质量和盈利能力，提升公司持续盈利能力和发展潜力，公司决定与福建天宝矿
业集团有限公司进行重大资产重组。本次重大资产重组及发行股份购买资产的相关议案已经2009 年第
二次临时股东大会审议通过，并于2009 年12 月向中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）
提交了本次重大资产重组的申请材料。经过2010 年1 月对中国证监会092179 号《中国证监会行政许
可申请材料补正通知书》内容中要求的补正材料报送后，公司于2010 年3 月收到《中国证监会行政许
可申请受理通知书》。2010 年4 月16 日公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知
书》，并于2010 年5 月14 日将一次反馈意见回复材料提交中国证监会。
2010 年6 月18 日公司收到《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（以下简称《反
馈意见》），《反馈意见》需要公司对本次重大资产重组申请材料中的有关问题提交书面回复意见。
目前，《反馈意见》要求回复的部分事项尚在办理之中，需待材料全部完备后，向证监会报送书面材
料。
公司本次重大资产重组尚须经中国证券监督管理委员会核准后方可实施，尚存在不确定性，公司
特提请广大投资者注意投资风险。公司将根据有关规定和本次重大资产重组的进展情况，及时履行相
关信息披露义务。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
酒店业 52,359,830.73 1,768,051.49 96.62 1.06 -36.76
增加2.02 个
百分点
房产业 212,752,229.00 189,126,058.63 11.11 1,318.37 1,319.16
减少0.04 个
百分点
建筑安装 757,300.00 742,646.18 1.94 613.20 1,204.03
减少44.43 个
百分点
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得
到持续的提高。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会等部门发
布的《企业内部控制基本规范》的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步完善公司内部控制体系。
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为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信
息披露的质量和透明度，加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间公司外部信息报送和
使用管理，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《外部信息使用人管理制度》。根
据浙证监上市字『2010』9 号《关于加强董监高持有并买卖公司证券管理的指导意见》，公司对《关
于对公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动工作的管理制度》进行了修订，切实强
化内部规范运作，加强董监高证券账户管理，规范了买卖公司证券的问询、确认流程，并建立起违规
买卖的责任追究机制。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：利润分配可以采取现金和股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。
公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年
实现的年均可分配利润的百分之三十； 对于当年盈利但未提出现金分配预案的，应当在年度报告中披
露原因，同时说明未分配利润的用途和使用计划，独立董事应当对此发表独立意见；存在股东违规占
用资金情况的，公司应当扣减股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2、根据2010 年6 月23 日召开的公司2009 年年度股东大会决议，2009 年度利润分配方案为不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
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(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
资产置换时所作承
诺
万好万家集团有限公司承诺上市公
司2008 年、2009 年实现的净利润将
分别比上年度实现的净利润增加
10%，如未能实现该净利润，万好万
家集团有限公司承诺将提供现金予
以补足。
2009 年度上市公司实现净利润3100.37
万元，未能实现利润承诺。2010 年3 月
18 日万好万家集团有限公司已经补足了
差额，履行了承诺。
公司于2006 年12 月实施了重大资产置换。控股股东万好万家集团有限公司（以下简称"集团公
司"）在公司《重大资产置换暨关联交易报告书》中承诺：
根据上海立信长江会计师事务所有限公司出具的信长会师报字（2006）第23026 号《盈利预测审
核报告》，公司2006 年第四季度将实现2,397.35 万元的净利润，2006 年全年将实现450.59 万元
的净利润，2007 年将实现3,437.28 万元的净利润。如公司未能完成上述《盈利预测审核报告》所预
测的利润，集团公司承诺将提供现金予以补足。集团公司同时承诺上市公司2008 年、2009 年实现的
净利润将分别比上年度实现的净利润增加10%，如未能实现该净利润，集团公司承诺将提供现金予以
补足。
经立信会计师事务所有限公司审计，浙江万好万家实业股份有限公司2007 年实现净利润3,601.33
万，达到承诺利润水平。2008 年度依据承诺应达到净利润3,961.46 万元，实际净利润为1,888.07 万
元。按照承诺约定，集团公司于2009 年6 月29 日向公司补足差额人民币2,080 万元。 2009 年度依
据承诺应达到净利润4357.61 万元，实际净利润为3100.37 万元。
2010 年3 月18 日，集团公司通过银行转帐向浙江万好万家实业股份有限公司补足了差额人民币
1257.24 万元。至此，集团公司应向浙江万好万家实业股份有限公司履行的承诺履行完毕。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
2010 年3 月10 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《2009 年度审计机构费用及聘公
司2010 年度审计机构》的议案，并于2010 年6 月23 日经公司2009 年年度股东大会审议通过，同意
继续聘请立信会计师事务所有限公司为公司2010 年度财务审计机构，聘期一年。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
万好万家关于闽发
债权初步清算获分
配股份的公告
上海证券报第B24 版
2010 年1 月14
日
http://www.sse.com.cn
万好万家重大资产
重组进展及延期上
报补正材料的公告
上海证券报第B32 版
2010 年2 月25
日
http://www.sse.com.cn
万好万家四届六次上海证券报第B17 版 2010 年3 月12 http://www.sse.com.cn
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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董事会决议公告暨
召开2009 年年度股
东大会的通知
日
万好万家第四届监
事会第四次会议决
议公告
上海证券报第B17 版
2010 年3 月12
日
http://www.sse.com.cn
万好万家关于公司
控股股东万好万家
集团有限公司履行
资产置换承诺进展
情况的公告
上海证券报第B88 版
2010 年3 月23
日
http://www.sse.com.cn
万好万家重大资产
重组进展公告
上海证券报第B88 版
2010 年3 月23
日
http://www.sse.com.cn
万好万家四届七次
董事会决议公告
上海证券报第42 版
2010 年4 月26
日
http://www.sse.com.cn
万好万家四届八次
董事会决议公告
上海证券报第B16 版
2010 年5 月12
日
http://www.sse.com.cn
万好万家公告 上海证券报第B9 版
2010 年6 月2
日
http://www.sse.com.cn
万好万家2009 年年
度股东大会决议公
告
上海证券报第B6 版
2010 年6 月24
日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:浙江万好万家实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 171,046,127.73 121,798,852.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,732,317.18 45,498,685.99
应收票据
应收账款 1,232,195.65 1,619,929.66
预付款项 3,740,787.53 4,952,731.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 46,386,080.00 40,253,837.42
买入返售金融资产
存货 239,486,411.27 400,728,792.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 479,623,919.36 614,852,830.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 32,727,867.97 34,583,208.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 159,603.71 187,274.36
开发支出
商誉 77,331,560.78 77,331,560.78
长期待摊费用 62,001,577.32 75,721,913.13
递延所得税资产 1,243,430.72 2,495,998.42
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11
其他非流动资产
非流动资产合计 173,464,040.50 190,319,954.87
资产总计 653,087,959.86 805,172,785.01
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,747,645.10 8,014,616.78
预收款项 610,150.61 35,973,077.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,288,678.57 2,327,143.66
应交税费 57,263,731.00 54,951,099.23
应付利息
应付股利
其他应付款 30,658,702.53 150,512,071.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 99,568,907.81 251,778,008.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,219,508.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,219,508.96
负债合计 102,788,416.77 251,778,008.16
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 305,131,059.35 292,558,659.35
减：库存股
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
专项储备
盈余公积 23,913,854.02 23,913,854.02
一般风险准备
未分配利润 2,398,585.01 18,044,975.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
549,536,588.38 552,610,579.04
少数股东权益 762,954.71 784,197.81
所有者权益合计 550,299,543.09 553,394,776.85
负债和所有者权益
总计
653,087,959.86 805,172,785.01
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:浙江万好万家实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,465,042.25 31,601,803.28
交易性金融资产 44,718,685.99
应收票据
应收账款
预付款项 46,666.65 9,666.63
应收利息
应收股利
其他应收款 154,490,277.41 138,849,951.89
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 159,001,986.31 215,180,107.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 350,503,647.05 350,503,647.05
投资性房地产
固定资产 18,097,987.03 18,645,844.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 368,601,634.08 369,149,491.56
资产总计 527,603,620.39 584,329,599.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 58,093.22 77,884.00
应交税费 215,008.81 209,226.44
应付利息
应付股利
其他应付款 21,873,939.45 90,580,043.56
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 22,147,041.48 90,867,154.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 22,147,041.48 90,867,154.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 306,143,509.76 293,571,109.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,913,854.02 23,913,854.02
一般风险准备
未分配利润 -42,693,874.87 -42,115,608.43
所有者权益（或股东权益）
合计
505,456,578.91 493,462,445.35
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
527,603,620.39 584,329,599.35
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 265,869,359.73 66,918,845.23
其中：营业收入 265,869,359.73 66,918,845.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 273,108,699.23 82,706,248.11
其中：营业成本 191,636,756.30 16,179,140.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,133,039.92 2,939,145.66
销售费用 41,912,181.16 42,836,907.71
管理费用 25,798,960.68 15,115,946.21
财务费用 -53,325.94 5,032,017.89
资产减值损失 -318,912.89 603,089.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-47,682.82
投资收益（损失以“－”号填
列）
-392,334.61 2,179,144.94
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,679,356.93 -13,608,257.94
加：营业外收入 7,040,210.51 1,677,621.49
减：营业外支出 3,587,415.58 6,570,755.91
其中：非流动资产处置损失 12,091.51 559,018.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-4,226,562.00 -18,501,392.36
减：所得税费用 11,441,071.77 -984,522.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,667,633.77 -17,516,869.53
归属于母公司所有者的净利润 -15,646,390.66 -17,419,862.94
少数股东损益 -21,243.11 -97,006.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.072 -0.080
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
（二）稀释每股收益 -0.072 -0.080
七、其他综合收益 12,572,400.00 20,800,000.00
八、综合收益总额 -3,095,233.77 3,283,130.47
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-3,073,990.66 3,380,137.06
归属于少数股东的综合收益总额 -21,243.11 -97,006.59
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 80,000.00 155,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 4,480.00 8,680.00
销售费用
管理费用 1,659,530.86 2,061,545.06
财务费用 -497,853.96 1,431,263.28
资产减值损失 -944,185.25 349.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-436,214.79
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -578,186.44 -3,346,838.00
加：营业外收入 580.00
减：营业外支出 80.00 1,625.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-578,266.44 -3,347,883.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -578,266.44 -3,347,883.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 12,572,400.00 20,800,000.00
七、综合收益总额 11,994,133.56 17,452,117.00
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
212,225,155.18 83,646,802.92
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
156,126,000.67 40,726,301.54
经营活动现金流入
小计
368,351,155.85 124,373,104.46
购买商品、接受劳务
支付的现金
30,702,256.45 79,098,270.01
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
支付给职工以及为职
工支付的现金
10,934,950.91 13,524,625.74
支付的各项税费 22,700,563.92 16,100,027.62
支付其他与经营活动
有关的现金
300,631,156.84 57,441,014.78
经营活动现金流出
小计
364,968,928.12 166,163,938.15
经营活动产生的
现金流量净额
3,382,227.73 -41,790,833.69
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 71,804,422.00 2,861,631.13
取得投资收益收到的
现金
43,880.18
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
31,877.75 446,693.22
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
-1,598,408.65
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
70,281,771.28 3,308,324.35
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
989,124.00 2,688,360.47
投资支付的现金 36,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
36,989,124.00 2,688,360.47
投资活动产生的
现金流量净额
33,292,647.28 619,963.88
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
收到其他与筹资活动
有关的现金
12,572,400.00 20,800,000.00
筹资活动现金流入
小计
12,572,400.00 120,800,000.00
偿还债务支付的现金 98,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,215,705.82
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
103,715,705.82
筹资活动产生的
现金流量净额
12,572,400.00 17,084,294.18
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
49,247,275.01 -24,086,575.63
加：期初现金及现金
等价物余额
121,798,852.72 148,489,693.27
六、期末现金及现金等价
物余额
171,046,127.73 124,403,117.64
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
80,000.00 155,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
50,058,063.10 108,603,881.85
经营活动现金流入
小计
50,138,063.10 108,758,881.85
购买商品、接受劳务
支付的现金
-56,333.35
支付给职工以及为职
工支付的现金
659,924.34 715,356.84
支付的各项税费 11,164.03 35,114.08
支付其他与经营活动 89,176,135.76 43,612,244.65
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
有关的现金
经营活动现金流出
小计
89,847,224.13 44,306,382.22
经营活动产生的
现金流量净额
-39,709,161.03 64,452,499.63
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,530.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,530.00
投资活动产生的
现金流量净额
-1,530.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
12,572,400.00 20,800,000.00
筹资活动现金流入
小计
12,572,400.00 20,800,000.00
偿还债务支付的现金 98,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,704,189.16
支付其他与筹资活动
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
100,204,189.16
筹资活动产生的
现金流量净额
12,572,400.00 -79,404,189.16
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-27,136,761.03 -14,953,219.53
加：期初现金及现金
等价物余额
31,601,803.28 75,730,311.20
六、期末现金及现金等价
物余额
4,465,042.25 60,777,091.67
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年
年末余额
218,093,090.00 292,558,659.35 23,913,854.02 18,044,975.67 784,197.81 553,394,776.85
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
218,093,090.00 292,558,659.35 23,913,854.02 18,044,975.67 784,197.81 553,394,776.85
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
12,572,400.00 -15,646,390.66 -21,243.10 -3,095,233.76
（一）净
利润
-15,646,390.66 -21,243.10 -15,667,633.76
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二）
小计
-15,646,390.66 -21,243.10 -15,667,633.76
（三）所
有者投入
和减少资
12,572,400.00 12,572,400.00
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
本
1．所有者
投入资本
12,572,400.00 12,572,400.00
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
四、本期
期末余额
218,093,090.00 305,131,059.35 23,913,854.02 2,398,585.01 762,954.71 550,299,543.09
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年
年末余额
218,093,090.00 271,758,659.35 23,913,854.02 -12,958,703.69 946,585.61 501,753,485.29
加：会计
政策变更
前期差错
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
更正
其他
二、本年
年初余额
218,093,090.00 271,758,659.35 23,913,854.02 -12,958,703.69 946,585.61 501,753,485.29
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
20,800,000.00 -17,419,862.94 -97,006.59 3,283,130.47
（一）净
利润
-17,419,862.94 -97,006.59 -17,516,869.53
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二）
小计
-17,419,862.94 -97,006.59 -17,516,869.53
（三）所
有者投入
和减少资
本
20,800,000.00 20,800,000.00
1．所有者
投入资本
20,800,000.00 20,800,000.00
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
2．本期使
用
四、本期
期末余额
218,093,090.00 292,558,659.35 23,913,854.02 -30,378,566.63 849,579.02 505,036,615.76
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
218,093,090.00 293,571,109.76 23,913,854.02 -42,115,608.43 493,462,445.35
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
218,093,090.00 293,571,109.76 23,913,854.02 -42,115,608.43 493,462,445.35
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
12,572,400.00 -578,266.44 11,994,133.56
（一）净利润 -578,266.44 -578,266.44
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-578,266.44 -578,266.44
（三）所有者
投入和减少
资本
12,572,400.00 12,572,400.00
1．所有者投
入资本
12,572,400.00 12,572,400.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
218,093,090.00 306,143,509.76 23,913,854.02 -42,693,874.87 505,456,578.91
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
218,093,090.00 272,771,109.76 23,913,854.02 -90,063,939.25 424,714,114.53
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
218,093,090.00 272,771,109.76 23,913,854.02 -90,063,939.25 424,714,114.53
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
20,800,000.00 -3,347,883.00 17,452,117.00
（一）净利润 -3,347,883.00 -3,347,883.00
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-3,347,883.00 -3,347,883.00
（三）所有者
投入和减少
资本
20,800,000.00 20,800,000.00
1．所有者投
入资本
20,800,000.00 20,800,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
218,093,090.00 293,571,109.76 23,913,854.02 -93,411,822.25 442,166,231.53
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：张学民 会计机构负责人：宋雪明
(二) 公司概况
浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称 "公司"）前身系无锡庆丰股份有限公司，系经江苏省人民
政府苏政复[2000]第 52 号文批复，由无锡庆丰发展有限公司整体变更设立。公司股票于
2003 年 1 月在上海证券交易所上市交易，股票代码600576。公司主要从事针纺织品、服装及其他缝
纫制品、纱、线、布的生产、加工、销售，主要产品有：高支针织、色织用纱，弹力包芯纱、竹节纱；
高密、特阔、提花防羽布及装 饰用布、多种纤维及细薄两极的服装面料用布。
2006 年8 月16 日，公司与万好万家集团有限公司（以下简称"万好万家集团"）签署了《资产置换协
议》，公司以全部资产（交易性金融资产除外）和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家房地产
开发有限公司（以下简称"万家房产"）99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司（原浙江新宇之星
宾馆有限公司，以下简称"万好万家酒店"）100%的股权以及杭州白马大厦写字楼第12 层进行资产置换。
上述资产置换已于2006 年12 月25 日完成，公司主营业务由棉纺织生产加工转变为房地产开发、连锁
酒店经营投资等业务。
公司以2006 年6 月30 日股份总额为基数，以资本公积金向全体流通股股东实施定向转增，每10 股流
通股股份定向转增4 股股份，相当于非流通股股东向流通股股东每10 股送2.4594 股股份。上述方案
已于2006 年12 月14 日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会以苏国资复[2006]178 号文正式批
准，于2006 年12 月21 日经召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2007 年1 月23
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施股权登记。业经立信会计师事务所有限公司出具
信会师报字（2007）第23093 号验资报告验证。
2007 年7 月，公司名称变更为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司注册资本为218,093,090.00 元，经营范围为：房地产投资、酒店投资管理。
截止2010 年6 月30 日，公司控制的子孙公司、分公司和承包经营酒店包括：
子孙公司或分公司名称 简称
浙江万家房地产开发有限公司 万家房产
浙江台州万家房地产开发有限公司 台州房产
浙江诚意装饰工程有限公司 诚意装饰
浙江万好万家连锁酒店有限公司 万好万家连锁酒店
杭州万好万家商务酒店有限公司 万好万家商务酒店
浙江新宇城市酒店有限公司 万好万家-杭州城市店
台州市椒江万好万家商务酒店有限公司 万好万家-台州椒江店
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
子孙公司或分公司名称 简称
广州万好万家商务酒店有限公司 万好万家-广州店
义乌市万好万家商务酒店有限公司 万好万家-义乌店
杭州万好万家紫玉商务酒店有限公司 万好万家-杭州紫玉店
浙江新宇之星杭大路宾馆有限公司 万好万家-杭大路店
浙江万好万家转塘酒店有限公司 万好万家-杭州转塘店
杭州万好万家北站商务酒店有限公司 万好万家-杭州北站店
南京万好万家快捷酒店连锁有限公司 万好万家-南京江宁店
浙江万好万家连锁酒店有限公司桐庐分公司（分公司） 万好万家-桐庐店
浙江万好万家连锁酒店有限公司嘉兴快捷酒店（分公司） 万好万家-嘉兴店
浙江万好万家连锁酒店有限公司无锡分公司（分公司） 万好万家-无锡梁溪店
苏州万好万家快捷酒店有限公司 万好万家-苏州店
浙江万好万家连锁酒店有限公司常州通江大道分公司（分公司） 万好万家-常州新区店
浙江万好万家连锁酒店有限公司常州鹤园分公司（分公司） 万好万家-常州鹤园店
宁波高新区万好万家商务酒店有限公司 万好万家-宁波高新区店
上海雅高酒店有限公司（承包经营酒店） 万好万家-闸北店
黄山新宇假日酒店有限公司（承包经营酒店） 万好万家-黄山店
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会
计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间：
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
本次会计期间为2010 年1 月1 日至6 月30 日。
4、记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债
以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债
并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程
或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润
"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五
名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
按余额的30%计提。如有确凿证据证明减值的，根据预计可收回金额单独计提坏账准备。
(3) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 8 8
3 年以上 30 30
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、周转材料等。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货发出加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
其他
采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法；
2) 包装物
包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3－40 5 31.67~2.38
机器设备 5－15 5 19~6.33
运输设备 5 5 19
电子及其他设备 4－10 5 23.75~9.5
固定资产装修 5 5 19
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
16、借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 10 年 预计可使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的而无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金
额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金和房租，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
（3）酒店设施在合理的使用年限内平均摊销。
19、收入：
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
20、政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 3%
营业税 [注] 3、5、20
城市维护建设税 [注] 5、7
企业所得税 应税所得额 25
教育费附加 流转税 3
地方教育费附加 流转税 1、2
土地使用税 应税土地面积 按各地税务规定的标准
土地增值税 增值额 30-60
2、税收优惠及批文
本报告期无税收优惠。
3、其他说明
1、增值税：万好万家-杭州城市店、万好万家-杭州紫玉店、万好万家-转塘店、万好万家-健风店系增
值税小规模纳税人，按销售收入的3%计缴；
2、营业税：万好万家-杭州城市店棋牌收入按3%的税率、万好万家-黄山店舞厅、KTV 按20%税率计缴，
其他公司按营业收入5%的税率计缴；
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
3、城市维护建设税：除万好万家-桐庐店、万好万家-黄山店、万好万家-武义明招店应缴流转税税额
的5%计缴之外，其余公司均按应缴流转税税额的7%计缴；
4、教育费附加：按应缴流转税税额的3%计缴；
5、地方教育费附加：除万好万家-闸北店、万好万家-广州店无需缴纳地方教育费附加，万好万家-南
京江宁店、万好万家-黄山店、万好万家-无锡梁溪路店、万好万家-常州新区店和万好万家-常州鹤园
店按应缴流转税税额1%计缴外，其余公司均按应缴流转税税额2%计缴；
6、土地使用税：按各地税务规定的标准计缴；
7、土地增值税：按房地产开发项目形成的土地增值额，按超率累进税率30-60%缴纳，在房地产开发
项目土地增值税清算前，转让普通标准住宅按预收房款的1%、转让经营用房按预收房款的2%预缴；
8、企业所得税：按应纳税所得额的25%计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
杭州
万好
万家
商务
酒店
有限
公司
全资
子公
司
杭州 酒店 300
住
宿、
酒店
管理
等
300 100 100 是
苏州
万好
控股
子公
苏州 酒店 30
住宿
等
30 100 100 是
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
万家
快捷
酒店
有限
公司
司
台州
市椒
江万
好万
家商
务酒
店有
限公
司
控股
子公
司
台州 酒店 100
住
宿、
餐饮
等
100 100 100 是
杭州
万好
万家
紫玉
商务
酒店
有限
公司
控股
子公
司
杭州 酒店 200
住
宿、
餐饮
等
200 100 100 是
广州
万好
万家
商务
酒店
有限
公司
控股
子公
司
广州 酒店 300
住
宿、
西餐
等
300 100 100 是
义乌
市万
好万
家商
务酒
店有
限公
司
控股
子公
司
义乌 酒店 100
住宿
等
100 100 100 是
浙江
台州
万家
房地
产开
发有
限公
司
控股
子公
司
台州 房产 500
房地
产开
发经
营、
建筑
材料
销售
500 100 100 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
浙江
万好
万家
连锁
酒店
有限
公司
全资
子公
司
杭州 酒店 1,600
住
宿，
中式
餐供
应等
1,600 100 100 是
浙江
万家
房地
产开
发有
限公
司
全资
子公
司
温州 房产 2,000
房地
产开
发经
营、
建筑
材料
销售
2,000 100 100 是
浙江
诚意
装饰
工程
有限
公司
控股
子公
司
杭州
工程
设计
500
室内
外装
饰工
程设
计
400 80 80 是 78.26
浙江
新宇
之星
杭大
路宾
馆有
限公
司
控股
子公
司
杭州 酒店 50
住
宿、
餐饮
等
50 100 100 是
浙江
万好
万家
转塘
酒店
有限
公司
控股
子公
司
杭州 酒店 30
住宿
等
30 100 100 是
杭州
万好
万家
北站
商务
酒店
有限
公司
控股
子公
司
杭州 酒店 200
住
宿、
棋
牌、
等
200 65 65 是 70 -290.51
南京
万好
万家
快捷
酒店
连锁
有限
公司
控股
子公
司
南京 酒店 200
住
宿、
餐饮
等
200 100 100 是
浙江
新宇
城市
控股
子公
司
杭州 酒店 200
住
宿、
中式
200 100 100 是
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
酒店
有限
公司
餐等
宁波
高新
区万
好万
家商
务酒
店有
限公
司
控股
子公
司
宁波 酒店 50
住
宿、
餐饮
等
35 70 70 是 15 -72.34
2、合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本期无新增合并单位。
2、本期减少合并单位1 家，原因为：
2010 年4 月，公司与浙江明招温泉国际大酒店有限公司达成终止承包协议，公司从2010 年5 月份开
始不再承包经营万好万家-武义明招店。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
万好万家－武义明招店 510.79 49.41
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 319,641.79 342,547.71
银行存款：
人民币 170,726,485.94 121,456,305.01
合计 171,046,127.73 121,798,852.72
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 44,718,685.99
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 17,732,317.18 780,000.00
合计 17,732,317.18 45,498,685.99
(2) 交易性金融资产的说明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
1、公司分别于2003 年4 月15 日、4 月21 日与闽发证券签署了总金额为15,050 万元的《国债托管协
议》。合同共两张，金额分别为10,000 万元（2003 年第一期记账式国债）、5,050 万元（2003 年第
一期记账式国债），期限均为一年，按照协议国债托管于闽发证券上海永嘉路营业部。2003 年4 月16
日，公司与闽发证券签署了一份《国债抵押借款协议》。协议约定：闽发证券将公司托管的10,000
万元国债中的3,000 万元通过国债回购的方式转给公司，公司同意用3,000 万元国债作为抵押。同日，
闽发证券按约将3,000 万元资金汇入公司指定账户，其中2,000 万元划入华泰证券有限责任公司无锡
解放西路证券营业部，户名：锡丰国际，该款项于2003 年8 月1 日以"上海锡丰国际贸易有限公司"
（以下简称:上海锡丰）名义购买了19,568 手01004 国债，再次托管在闽发证券，同时以上海锡丰名
义与闽发证券签署了2,000 万元的《国债托管协议》；另1,000 万元划入中国太平洋财产保险股份有
限公司无锡中心支公司。
闽发证券分别于2003 年4 月18 日、2003 年12 月22 日汇入投资回报245 万元、280 万元；2004 年4
月30 日公司收到湘财证券有限责任公司上海营业部汇入款项1,000 万元，该款项系闽发证券委托上海
金石资产管理有限责任公司代还公司款项（由于闽发证券公章已上交，未取得合法委托手续）；2004
年5 月收回中国太平洋财产保险股份有限公司无锡中心支公司1,000 万元。
根据公司二届二十三次董事会决议，原以上海锡丰名义投资国债实质上系公司投资行为，应确认为公
司投资，上年度将应收上海锡丰1,920 万元转入短期投资，另外将与闽发证券有关的应付款项冲抵短
期投资成本，并补提投资减值准备7,485.10 万元。根据2006 年董事会决议，对该项投资再补提减值
准备373.71 万元。截止2009 年6 月30 日，合计计提减值准备12,457.10 万元，占年末投资成本的
100%。
2009 年12 月12 日，闽发证券第二次债权人会议审议通过了闽发证券破产管理人（以下称"管理人"）
提交的《闽发证券有限责任公司第一次破产财产分配方案》（以下称"分配方案"），管理人将以闽发
证券及其通过其他主体名义合计重仓持有的部分"双鹤药业"与"辽宁成大"股票以实物分配的方式清偿
债务。根据《企业破产法》第一百一十六条之规定，该分配方案已由福州市中级人民法院于2009 年
12 月31 日作出（2008）榕民破字第2-7 号《民事裁定书》予以认可，并自该日起生效。上述股票已
于2010 年1 月11 日过户至公司指定的证券账户，公司已于2010 年1 月12 日和1 月13 日将上述股票
卖出并收到款项45,434,393.94 元。
2、其他系基金、股票和理财产品投资。
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
2,863,608.32 73.72 2,371,436.08 82.81 3,128,877.88 71.25 2,724,088.78 87
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
84,581.68 1.93 25,169.90 30
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
合的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
1,020,570.77 26.28 280,547.36 17.19 1,177,938.36 26.82 22,209.58 2
合计 3,884,179.09 / 2,651,983.44 / 4,391,397.92 / 2,771,468.26 /
（1）单项金额重大的应收款项：余额前五名；
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指三年以上应收款项（扣
除已包括在范围"（1）"的明细）；
（3）其他不重大应收款项：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
谢民强 1,700,000.00 1,700,000.00 100 预计无法收回
蒋欣 520,000.00 520,000.00 100 预计无法收回
郭强 500,000.00 150,000.00 30 单项金额重大
何海涛 99,807.32 998.07 1 单项金额重大
唐诗政 43,801.00 438.01 1 单项金额重大
合计 2,863,608.32 2,371,436.08 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 84,581.68 100.00 25,169.90
合计 84,581.68 100.00 25,169.90
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
谢民强 非关联方 1,700,000.00 3 年以上 43.77
蒋欣 非关联方 520,000.00 3 年以上 13.39
郭强 非关联方 500,000.00 3 年以上 12.87
何海涛 非关联方 99,807.32 1 年以内 2.57
唐诗政 非关联方 43,801.00 1 年以内 1.13
合计 / 2,863,608.32 / 73.73
4、其他应收款：
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
31,829,640.39 64.77 814,030.80 2.56 21,751,356.94 51.56 1,145,837.30 5
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
206,943.45 0.49 41,643.53 20
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
17,310,248.06 35.23 1,939,777.65 11.21 20,224,921.62 47.95 741,903.76 4
合
计
49,139,888.45 / 2,753,808.45 / 42,183,222.01 / 1,929,384.59 /
（1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名；
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应收
款（扣除已包括在范围"（1）"的明细）；
（3）其他不重大其他应收款：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
瑞立集团有限公
司
14,624,271.73 146,242.72 1.00 单项金额重大
杭州长运运输集
团有限公司
5,850,000.00 58,500.00 1.00 单项金额重大
钟金爱等 5,143,360.00 257,168.00 5.00 单项金额重大
黄山工商城 1,680,000.00 16,800.00 1.00 单项金额重大
万家消费监督站 1,000,000.00 300,000.00 30.00 单项金额重大
合计 28,297,631.73 778,710.72 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 206,943.45 100.00 41,643.53
合计 206,943.45 100.00 41,643.53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
瑞立集团 非关联方 14,624,271.73 1 年以内 29.76
杭州长运运输集
团有限公司
非关联方 5,850,000.00 1 年以内 11.90
钟金爱等 非关联方 5,143,360.00 1-2 年 10.47
黄山工商城 非关联方 1,680,000.00 1 年以内 3.42
万家消费监督站 非关联方 1,000,000.00 3 年以上 2.04
合计 / 28,297,631.73 / 57.59
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,740,787.53 100.00 4,952,731.70 100.00
合计 3,740,787.53 100.00 4,952,731.70 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
紫云饭店（业主） 非关联方 250,000.00 1 年以内 房租
常州麦莎物业有
限公司
非关联方 750,000.00 1 年以内 房租
高建荣 非关联方 500,000 1 年以内 房租
杭州文斌建筑工
程有限公司
非关联方 285,409 1 年以内 预付装修款
南京交通车灯厂 非关联方 399,739.78 1 年以内 房租
合计 / 2,185,148.78 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 3,775.59 3,775.59 5,184.20 5,184.20
库存商品 126,048.87 126,048.87 270,593.15 270,593.15
周转材料 794,271.47 794,271.47 1,050,843.36 1,050,843.36
开发成本 161,787,227.17 161,787,227.17 156,971,154.44 156,971,154.44
开发产品 34,138,362.85 34,138,362.85 113,721,469.25 113,721,469.25
出租开发
产品
42,636,725.32 42,636,725.32 128,455,392.78 128,455,392.78
工程施工 254,155.47 254,155.47
合计 239,486,411.27 239,486,411.27 400,728,792.65 400,728,792.65
（2）借款费用资本化余额
本期减少
存货项目名称 期初数 本期增加 本期转入存
货额
其他减少
期末数
本期确认资
本化金额的
资本化率
(%)
阳光组团 1,380,135.58 1,380,135.58 12.00
马屿大厦 1,890,502.38 1,890,502.38 12.00
马岩地块 3,436,596.98 3,436,596.98 12.00
合 计 6,707,234.94 6,707,234.94
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的6,707,234.94 元。
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
59,484,332.36 736,219.00 1,049,031.50 59,171,519.86
其中：房屋及建筑
物
29,795,648.73 29,795,648.73
机器设备 135,845.00 71,550.00 10,700.00 196,695.00
运输工具 5,524,278.53 555,564.00 4,968,714.53
电子及其他
设备
24,028,560.10 664,669.00 482,767.50 24,210,461.60
二、累计折旧合
计：
24,901,124.18 2,356,993.39 814,465.68 26,443,651.89
其中：房屋及建筑
物
4,638,616.65 752,360.28 5,390,976.93
机器设备 93,824.96 34,816.83 128,641.79
运输工具 5,227,425.07 34,895.84 541,309.27 4,721,011.64
电子及其他
设备
14,941,257.50 1,534,920.44 273,156.41 16,203,021.53
三、固定资产账面
净值合计
34,583,208.18 32,727,867.97
其中：房屋及建筑
物
25,157,032.08 24,404,671.80
机器设备 42,020.04 68,053.21
运输工具 296,853.46 247,702.89
电子及其他
设备
9,087,302.60 8,007,440.07
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面
价值合计
34,583,208.18 32,727,867.97
其中：房屋及建筑
物
25,157,032.08 24,404,671.80
机器设备 42,020.04 68,053.21
运输工具 296,853.46 247,702.89
电子及其他
设备
9,087,302.60 8,007,440.07
本期折旧额：2,356,993.39 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
8、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 322,298.50 11,700.00 310,598.50
软件 322,298.50 11,700.00 310,598.50
二、累计摊销合计 135,024.14 22,990.65 7,020.00 150,994.79
软件 135,024.14 22,990.65 7,020.00 150,994.79
三、无形资产账面
净值合计
187,274.36 159,603.71
软件 187,274.36 159,603.71
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
187,274.36 159,603.71
软件 187,274.36 159,603.71
本期摊销额：22,990.65 元。
（1） 年末无用于抵押或担保的无形资产。
（2） 年末无形资产未存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
9、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
万好万家连
锁、商务酒店
40,482,868.54 40,482,868.54
万家房产 36,356,509.50 36,356,509.50
诚意装饰 492,182.74 492,182.74
合计 77,331,560.78 77,331,560.78
注1：2006 年8 月16 日，公司与万好万家集团签署了《资产置换协议》，公司以全部资产（交易性金
融资产除外）和负债，与万好万家集团合法拥有的万家房产99%的股权、万好万家酒店100%的股权以
及杭州白马大厦写字楼第12 层进行资产置换，上述资产置换已于2006 年12 月25 日完成。按企业会
计准则规定，编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础对子公司的财务报表进行调整。其中万好万家酒店相关的股权投资差额直接确认为商誉，其
余按2006 年12 月31 日公允价值对于万家房产、瑞安国大进行分配，股权投资差额大于公允价值部分
确认为商誉。
注2：商誉的减值测试方法：
根据收益现值法测算，万家房产和万好万家连锁、商务酒店的公允价值与各自公司净资产之间差额大
于商誉；且万家房产在开发项目经预测能为公司带来持续盈利能力，故2010 年6 月末没有提取减值准
备。
10、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期末额
其他减
少的原
因
租入固
定资产
装修
68,726,564.65 608,477.31 9,402,920.61 233,144.08 59,698,977.27 见说明
预付承
包金
4,554,284.79 4,500,000.04 54,284.75 见说明
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
酒店设
施
2,316,038.84 243,446.29 394,519.76 2,164,965.37
房 租 125,024.85 41,674.92 83,349.93
合计 75,721,913.13 851,923.60 9,839,115.29 4,733,144.12 62,001,577.32
其他减少额系本年纳入合并报表范围公司减少所致。
11、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 631,747.07 693,912.62
开办费 79,680.61 490,062.84
预收售房款（注） 532,003.04 1,312,022.96
小计 1,243,430.72 2,495,998.42
注：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳税所得额，计缴所得
税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴所得税，属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资
产。
12、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 4,700,852.85 704,939.04 5,405,791.89
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 4,700,852.85 704,939.04 5,405,791.89
13、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,069,911.93 5,606,804.69
1-2 年 556,027.16 947,912.14
2-3 年 571,256.24 902,645.18
3 年以上 550,449.77 557,254.77
合计 9,747,645.10 8,014,616.78
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金 额 未结转原因
备注（报表日后已还
款的应予注明）
浙江实事建筑工程公司 700,000.00 暂估工程款
浙江广艺建筑装饰有限公司 360,000.00 暂估工程款
浙江省二建建设集团有限公司 200,000.00 暂估工程款
14、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 552,904.25 35,831,671.64
1-2 年 28,660.08 109,031.68
2-3 年 8.04 3,795.84
3 年以上 28,578.24 28,578.24
合计 610,150.61 35,973,077.40
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,144,677.48 7,649,413.94 8,670,110.24 1,123,981.18
二、职工福利费 4,194.00 535,683.61 535,484.91 4,392.70
三、社会保险费 127,184.26 1,005,156.31 1,022,340.45 110,000.12
四、住房公积金 4,032.00 128,266.00 126,348.00 5,950.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 47,055.92 12,953.27 15,654.62 44,354.57
合计 2,327,143.66 9,331,473.13 10,369,938.22 1,288,678.57
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
工会经费和职工教育经费金额44,354.57 元。
16、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 592.91 431.53
营业税 1,585,670.85 3,172,008.44
企业所得税 42,854,680.25 35,537,147.58
个人所得税 -199,084.73 -200,311.27
城市维护建设税 108,350.29 216,108.23
土地增值税 12,613,811.31 15,786,717.47
教育费附加 188,890.15 271,196.07
水利基金 59,105.23 90,812.00
其他 51,714.74 76,989.18
合计 57,263,731.00 54,951,099.23
17、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,219,859.04 137,626,326.63
1-2 年 2,434,377.67 2,739,000.87
2-3 年 1,328,758.33 2,693,961.55
3 年以上 8,675,707.49 7,452,782.04
合计 30,658,702.53 150,512,071.09
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
浙江万好万家投资有限公司 445,208.60 98,000,000.00
张学民 102,000 102,000.00
合计 547,208.6 98,102,000.00
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因
瑞安市旧城办 4,411,070.82 押金
杭州长运运输集团有限公司 3,150,000.00 暂借款
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额 性质或内容
瑞安市旧城办 4,411,070.82 押金
杭州长运运输集团有限公司 3,150,000.00 暂借款
瑞安市岳社眼镜厂 3,000,000.00 暂借款
18、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 3,219,508.96 3,219,508.96
合计 3,219,508.96 3,219,508.96
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
注1：万好万家-宁波高新区店已进入司法强制清算程序，公司预计无法收回应收万好万家-宁波高新
区店往来款，故相应计提预计负债683,605.18 元。
注2：本期万好万家-杭州城市店与黄山工商城有限责任公司签订终止承包协议。根据双方约定，万好
万家-杭州城市店停止对万好万家-黄山店的承包经营。公司预计无法收回应收万好万家-黄山店往来
款，故相应计提预计负债2,535,903.78 元。
19、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
218,093,090.00 218,093,090.00
20、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 291,000,000.67 12,572,400.00 303,572,400.67
其他资本公积 1,558,658.68 1,558,658.68
合计 292,558,659.35 12,572,400.00 305,131,059.35
2006 年本公司与万好万家集团有限公司进行资产置换时，万好万家集团有限公司承诺，上市公司2008
年、2009 年实现的净利润将分别比上年度实现的净利润增长10%，如未能实现该净利润，万好万家集
团有限公司承诺将提供现金予以补足。本期公司收到万好万家集团有限公司缴纳2009 年度业绩承诺补
足款12,572,400.00 元，计入资本公积。
21、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,913,854.02 23,913,854.02
合计 23,913,854.02 23,913,854.02
22、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 18,044,975.67 /
调整后 年初未分配利润 18,044,975.67 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-15,646,390.66 /
期末未分配利润 2,398,585.01 /
23、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 265,869,359.73 66,918,845.23
营业成本 191,636,756.30 16,179,140.85
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店业 52,359,830.73 1,768,051.49 51,812,900.73 2,795,564.17
房地产业 212,752,229.00 189,126,058.63 14,999,761.50 13,326,626.68
建筑安装 757,300.00 742,646.18 106,183.00 56,950.00
合计 265,869,359.73 191,636,756.30 66,918,845.23 16,179,140.85
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
陈喜华 1,512,230.00 0.57
徐海明 1,396,589.00 0.53
王涛 1,361,669.00 0.51
陈海萍 1,269,452.00 0.48
陈招华 1,258,143.00 0.47
合计 6,798,083.00 2.56
24、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 13,317,546.04 3,601,571.65 [注]
城市维护建设税 927,076.09 245,055.30 [注]
教育费附加 645,550.19 87,827.60 [注]
土地增值税 -765,407.38 -998,101.54 [注]
其他 8,274.98 2,792.65 [注]
合计 14,133,039.92 2,939,145.66 /
[注]：计缴标准详见"七、财务报告5.税项"之说明。
25、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -47,682.82
合计 -47,682.82
26、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,512,033.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 -392,334.61
其他 -332,888.61
合计 -392,334.61 2,179,144.94
本公司投资收益汇回无重大限制。
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
27、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 833,009.85 603,089.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失 -1,151,922.74
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -318,912.89 603,089.79
28、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,505.05 3,558.20
其中：固定资产处置利得 1,505.05 3,558.20
补偿收入 1,618,903.33
其 他 7,038,705.46 55,159.96
合计 7,040,210.51 1,677,621.49
29、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 13,596.56 559,018.65
其中：固定资产处置损失 13,596.56 559,018.65
对外捐赠 2,000,000.00
水利基金 271,082.05 70,324.03
罚款及赔款支出 29,907.31 3,927,381.20
其 他 3,272,829.66 14,032.03
合计 3,587,415.58 6,570,755.91
30、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
10,661,051.85 510,276.17
递延所得税调整 780,019.92 -1,494,799.00
合计 11,441,071.77 -984,522.83
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋
S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
32、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到暂借款 137,100,000.00
土地投标保证金 3,000,000.00
利息收入 353,468.62
其他 15,672,532.05
合计 156,126,000.67
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付暂借款 251,255,231.95
土地投标保证金 3,000,000.00
房租 10,708,781.91
能耗费 5,629,036.71
其他 30,038,106.27
合计 300,631,156.84
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到集团补入利润承诺款 12,572,400
合计 12,572,400.00
33、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,667,633.77 -17,516,869.53
加：资产减值准备 -318,912.89 603,089.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,353,134.57 2,840,973.41
无形资产摊销 23,575.65 27,067.32
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
长期待摊费用摊销 9,548,603.64 9,167,037.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-13,171.94 555,460.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -47,682.82
财务费用（收益以“－”号填列） 5,234,680.82
投资损失（收益以“－”号填列） 392,334.61 -2,179,144.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,252,567.70 -1,142,112.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 108,838,991.42 -3,088,551.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 219,479,514.91 -171,323,021.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -322,459,093.35 135,030,557.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,382,227.73 -41,790,833.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,046,127.73 124,403,117.64
减：现金的期初余额 121,798,852.72 148,489,693.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,247,275.01 -24,086,575.63
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 13,104,422.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,598,408.65
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,598,408.65
4．处置子公司的净资产 5,107,937.26
流动资产 2,935,974.29
非流动资产 4,962,141.40
流动负债 2,790,178.43
非流动负债
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 171,046,127.73 121,798,852.72
其中：库存现金 319,641.79 342,547.71
可随时用于支付的银行存款 170,726,485.94 121,456,305.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 171,046,127.73 121,798,852.72
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
万好
万家
集团
有限
公司
民营
企业
浙江
省杭
州市
孔德
永
房地
产投
资、物
业管
理等
10,000.00 52.49 52.49
孔德
永
75594891-6
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
浙江万
好万家
连锁酒
店有限
公司
民营企
业
杭州 孔德永
住宿，中
式餐供
应等
1,600.00 100.00 100.00 74901255-6
杭州万
好万家
商务酒
店有限
公司
民营企
业
杭州 孔德永
住宿、酒
店管理
等
300.00 100.00 100.00 79668669-2
浙江万
家房地
产开发
有限公
司
民营企
业
温州 孔德永
房地产
开发经
营、建筑
材料销
售
2,000.00 100.00 100.00 14560808-4
浙江诚
意装饰
工程有
限公司
民营企
业
杭州 陈乃权
室内外
装饰工
程设计
500.00 80.00 80.00 60944113-X
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
万好万
家-杭大
路店
民营企
业
杭州 张学民
住宿、餐
饮等
50 100 100 72527520
万好万
家-杭州
转塘店
民营企
业
杭州 孔德永 住宿等 30 100 100 76799646
万好万
家-杭州
北站店
民营企
业
杭州 孔德永
住宿、棋
牌、等
200 65 65 77663679
万好万
家-南京
江宁店
民营企
业
南京 孔德永
住宿、餐
饮等
200 100 100 78713440
万好万
家-苏州
店
民营企
业
苏州 孔德永 住宿等 30 100 100 68162029
万好万
家-杭州
城市店
民营企
业
杭州 张学民 住宿等 200 100 100 70466279
万好万
家-台州
椒江店
民营企
业
台州 孔德永 住宿等 100 100 100 66170926
万好万
家-宁波
高新区
店
民营企
业
宁波 孔德永 住宿等 50 70 70 78430874
万好万
家-杭州
紫玉店
民营企
业
杭州 孔德永 住宿等 200 100 100 67675499
万好万
家-广州
店
民营企
业
广州 孔德永 住宿等 300 100 100 66997932
万好万
家-义乌
店
民营企
业
义乌 孔德永 住宿等 100 100 100 67028502
台州房
产
民营企
业
台州 孔德永
房地产
开发经
营、建筑
材料销
售
500 100 100 67723314-8
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
张学民[注] 其他
浙江万好万家投资有限公司 母公司的控股子公司 66915419-1
注：系公司董事、万好万家酒店总经理。
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款 张学民 102,000 102,000.00
其他应付款
浙江万好万家
投资有限公司
445,208.60 98,000,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
(1) 2009 年11 月13 日，浙江新宇城市酒店有限公司向黄山市中级人民法院提起诉讼，要求黄山工商
城有限责任公司和黄山新宇假日有限公司：（1）纠正违约行为，注销"黄山新宇假日酒店有限公司南
楼分公司"；（2）不得在休宁县黄山工商城内再设立酒店；（3）赔偿2009 年4-6 月损失1,179,525.90
元；（4）承担诉讼费用。2010 年1 月12 日，黄山工商城有限责任公司和黄山新宇假日酒店有限公司
向黄山市中级人民法院提起诉讼，要求浙江新宇城市酒店有限公司和浙江万好万家连锁酒店有限公司：
（1）立即支付拖欠的2010 年度黄山新宇假日酒店租赁费190 万元及逾期滞纳金；（2）依合同履行对
酒店物品负责维修、更换义务；（3）承担合同违约责任，不再退回150 万元保证金；（4）承担诉讼
费用。截止2010 年6 月30 日，上述案件尚在审理中。
(2) 2009 年8 月17 日，杭州万好万家商务酒店有限公司向宁波市鄞州区人民法院提交强制清算申请
书：因2009 年8 月11 日，宁波市鄞州区人民法院（2009）甬鄞商初字第1346 号调解书确认宁波万好
万家于2009 年8 月11 日解散，但股东之间无法就自行清算事宜达成一致意见，故要求进行司法强制
清算。截止2010 年6 月30 日，上述案件尚在审理中。公司已按照可能的清算结果计提了预计损失。
2、其他或有负债及其财务影响：
万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2010 年6 月30 日，
累计金额为189,935,611.77 元。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
(1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2009 年12 月12 日，万家房产与温州长城基础工程公司就共同开发瑞安市塘下镇鲍四村A、B 地块旧
村改造建设事项签订合作合同。该项目位于瑞安市塘下镇鲍四村A、B 地块，建筑面积约153,804 平方
米，建设用地面积为6.06 公顷，以万家房产名义与鲍四村村民委员会签订代建合作合同，以代建合同
要求和条件运作，以万家房产名义参与地块挂牌，双方按照51%、49%的合作股份比例进行投资，并按
股份比例分享合作投资收益，分担投资风险。
(2) 已签订的正在或准备履行的重组计划
2009 年12 月30 日公司2009 年度第二次临时股东大会通过《关于公司符合向特定对象发行股份购买
资产条件的议案》、《关于公司重大资产重组具体方案的议案》。公司拟进行重大资产重组（以下简
称"本次重大资产重组"），以其拥有的除交易性金融资产之外的全部资产及负债等（以下简称"置出资
产"）与福建天宝矿业集团股份有限公司（以下简称"天宝矿业"）所拥有的古田天宝矿业有限公司100%
的股权、武夷山市五夫天宝矿业有限公司100%的股权、陈巴尔虎天宝矿业有限责任公司100%的股权（其
中，天宝矿业持有50%的股权，古田天宝矿业有限公司持有50%的股权）、福建天宝钼业有限公司100%
的股权（其中，天宝矿业持有99%的股权，武夷山市五夫天宝矿业有限公司持有1%的股权）、福建武
夷山市天宝矿业有限公司75%的股权、江西天宝矿业有限公司60%的股权、黑龙江三道湾子金矿有限公
司49%的股权、福建马坑矿业股份有限公司10%的股份（以下简称"置入资产"）的等值股权进行置换（即
资产置换），同时公司向天宝矿业发行股份以认购置入资产高于置出资产之间的差额（即发行股份认
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
购资产）。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2009)第443 号《资产评估报告》（以下
简称"置出资产评估报告"），以2009 年6 月30 日为评估基准日，置出资产的评估值合计为50,575.30
万元，置出资产的价格确定为50,575.30 万元。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华
评报字(2009)第435-1 号、第435-2 号、第435-3 号、第435-4 号、第435-5 号、第435-6 号、第
435-7 号、第435-8 号《资产评估报告》（以下简称"置入资产评估报告"），以2009 年6 月30 日
为评估基准日，置入资产的评估值合计为244,268.90 万元，置入资产的价格确定为244,268.90 万元。
置入资产与置出资产的差额部分193,693.60 万元，由万好万家向天宝矿业共发行股份进行购买。
本次重大资产重组完成后，除交易性金融资产之外的全部资产及负债等置出公司，公司取得古田天宝
矿业有限公司100%的股权、武夷山市五夫天宝矿业有限公司100%的股权、陈巴尔虎天宝矿业有限责任
公司100%的股权（其中，公司持有50%的股权，古田天宝矿业有限公司持有50%的股权）、福建天宝
钼业有限公司100%的股权（其中，公司持有99%的股权，武夷山市五夫天宝矿业有限公司持有1%的股
权）、福建武夷山市天宝矿业有限公司75%的股权、江西天宝矿业有限公司60%的股权、黑龙江三道湾
子金矿有限公司49%的股权、福建马坑矿业股份有限公司10%的股份。
截止报告日，该重组事项正在审核中。
(3) 万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2010 年6 月
30 日，累计金额为189,935,611.77 元。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
(1) 根据闽发证券有限责任公司第二次破产财产分配方案，公司于2010 年7 月16 日收到闽发证券破
产管理人汇入的破产清算资金14,759,401.17 元。该项资金影响2010 年7 月损益14,759,401.17 元。
(2) 公司母公司万好万家集团有限公司持有的本公司114,471,193 股限售股份自2010 年7 月9 日起
已经具备了上市流通的资格。
(十二) 其他重要事项：
1、其他
以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
项目 期初数 本期增加
本期公允价
值变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末数
金融资产
1.以公允
价值计量
且其变动
计入当期
损益的金
融资产
（不含衍
生金融资
产）
780,000.00 17,000,000.00 -47,682.82 17,732,317.18
2.衍生金
融资产
3.可供出
售金融资
产
金融资产780,000.00 17,000,000.00 -47,682.82 17,732,317.18
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
小计
投资性房
地产
生产性生
物资产
其他 44,718,685.99 -44,718,685.99
上述合计 45,498,685.99 -27,718,685.99 -47,682.82 17,732,317.18
金融负债
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
154,749,903.29 100 259,625.88 100 138,901,840.28 100.00 51,888.39 0.04
合计 154,749,903.29 / 259,625.88 / 138,901,840.28 / 51,888.39 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
浙江万好万家连
锁酒店有限公司
101,349,106.11
单独计提减值准
备
杭州万好万家商
务酒店有限公司
48,257,197.18
单独计提减值准
备
钟金爱等 5,143,360.00 257,168.00 5
合计 154,749,663.29 257,168.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
浙江万好万家连
锁酒店有限公司
子公司 101,349,106.11 1 年以内 65.49
杭州万好万家商
务酒店有限公司
子公司 48,257,197.18 1 年以内 31.18
钟金爱等 非关联方 5,143,360.00 1-2 年 3.32
合计 / 154,749,663.29 / 99.99
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
浙江万好万家连锁酒店
有限公司
子公司 101,349,106.11 65.49
杭州万好万家商务酒店
有限公司
子公司 48,257,197.18 31.18
合计 / 149,606,303.29 96.67
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
万好
万家
连锁
酒店
49,159,505.91 49,159,505.91 49,159,505.91 100.00 100.00
万好
万家
商务
酒店
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
万家
房产
352,928,729.42 294,344,141.14 294,344,141.14 100.00 100.00
诚意
装饰
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 80.00 80.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 80,000.00 155,000.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 80,000.00 155,000.00
合计 80,000.00 155,000.00
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -436,214.79
合计 -436,214.79
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -578,266.44 -3,347,883.00
加：资产减值准备 -944,185.25 349.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
547,857.48 547,833.25
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,541,664.16
投资损失（收益以“－”号填列） 436,214.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,885,063.03 -34,538,624.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,285,718.58 100,249,159.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -39,709,161.03 64,452,499.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,465,042.25 60,777,091.67
减：现金的期初余额 31,601,803.28 75,730,311.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,136,761.03 -14,953,219.53
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
-440,017.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,452,794.93
所得税影响额 -859,565.62
少数股东权益影响额（税后） 1,119.08
合计 2,154,330.96
浙江万好万家实业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-2.84 -0.072 -0.072
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-3.23 -0.082 -0.082
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数 期初数 变动比率(%) 变动原因
货币资金 171,046,127.73 121,798,852.72 40.43
本期收到售房款增加
和处置股票
交易性金融资产 17,732,317.18 45,498,685.99 -61.03 本期处置股票
存货 239,486,411.27 400,728,792.65 -40.24
本期售房收入确认结
转存货
预收款项 610,150.61 35,973,077.40 -98.30
本期售房收入确认结
转预收款
其他应付款 30,658,702.53 150,512,071.09 -79.63
本期归还关联方暂借
款
营业收入 265,869,359.73 66,918,845.23 297.30
本期售房销售收入确
认
营业成本 191,636,756.30 16,179,140.85 1084.47
本期售房销售确认相
应结转成本
营业税金及附加 14,133,039.92 2,939,145.66 380.86
本期售房销售确认相
应计提税金
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表；
2、在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
3、公司章程；
4、其它备查文件。
董事长：孔德永
浙江万好万家实业股份有限公司
2010 年8 月30 日