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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2010年半年度报告(修订版) （查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-07-22
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示..................................................................................................................................................................2 二、公司基本情况.........................................................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况............................................................................................................................................5 四、董事、监事和高级管理人员情况.......................................................................................................................8 五、董事会报告..............................................................................................................................................................8 六、重要事项................................................................................................................................................................ 13 七、备查文件目录....................................................................................................................................................... 18 八、财务会计报告（未经审计）.............................................................................................................................. 19 （一）财务报表............................................................................................................................................................ 19 （二）财务报表附注................................................................................................................................................... 45 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名李秉骥主管会计工作负责人姓名肖国锋会计机构负责人（会计主管人员）姓名王碧辉公司负责人李秉骥、主管会计工作负责人肖国锋及会计机构负责人（会计主管人员）王碧辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司公司的法定中文名称缩写惠泉啤酒公司的法定英文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd 公司法定代表人李秉骥福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何泽平高忠来联系地址福建省惠安县螺城镇建设大街157 号福建省惠安县螺城镇建设大街157 号电话 0595-87396105 0595-87396105 传真 0595-87384369 0595-87384369 电子信箱 hqbeer@hqbeer.com hqbeer@hqbeer.com (三) 基本情况简介注册地址福建省惠安县螺城镇建设大街157 号注册地址的邮政编码 362100 办公地址福建省惠安县螺城镇建设大街157 号办公地址的邮政编码 362100 公司国际互联网网址 Http://www.huiquan-beer.com 电子信箱 hqbeer@hqbeer.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 Http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券投资部 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所惠泉啤酒 600573 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05 0.42 所有者权益（或股东权益） 1,089,878,367.29 1,101,181,576.30 -1.03 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 4.36 4.40 -0.91 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 31,562,295.68 39,193,433.64 -19.47 利润总额 32,642,557.25 40,676,299.08 -19.75 归属于上市公司股东的净利润 26,196,790.99 32,520,908.00 -19.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 25,115,332.89 31,550,210.64 -20.40 基本每股收益(元) 0.105 0.130 -19.23 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.101 0.126 -19.84 加权平均净资产收益率(%) 2.34 3.04 减少0.70 个百分点经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 -52.43 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.26492 0.55685 -52.43 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,204,830.62 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,972.07 所得税影响额 4,667.71 少数股东权益影响额（税后） -1,068.16 合计 1,081,458.10 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 123,556,763 49.43 -14,388,956 -14,388,956 109,167,807 43.67 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 123,556,763 49.43 -14,388,956 -14,388,956 109,167,807 43.67 其中：境内非国有法人持股123,457,511 49.39 -14,289,704 -14,289,704 109,167,807 43.67 境内自然人持股 99,252 0.04 -99,252 -99,252 0 0 ４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 126,443,237 50.57 14,388,956 14,388,956 140,832,193 56.33 1、人民币普通股 126,443,237 50.57 14,388,956 14,388,956 140,832,193 56.33 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 250,000,000 100 0 0 250,000,000 100 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 6 1）股份变动的批准情况 2010 年5 月28 日，经上海证券交易所批准，公司股改限售股共计14,388,956 股解禁上市流通。 2）股份变动的过户情况无股份变动过户情况。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 18,079户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量北京燕京啤酒股份有限公司境内非国有法人 50.03 125,067,778 0 109,167,807 无中国武夷实业股份有限公司境内非国有法人 6.58 16,437,827 -464,000 0 质押 10,000,000 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金境内非国有法人 4.20 10,505,975 10,505,975 0 未知福建省青山纸业股份有限公司境内非国有法人 3.49 8,730,787 0 0 无中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金境内非国有法人 2.64 6,612,371 6,612,371 0 未知交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金境内非国有法人 2.00 5,000,000 3,000,000 0 未知中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金境内非国有法人 2.00 4,999,787 4,999,787 0 未知中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金境内非国有法人 1.60 4,000,000 4,000,000 0 未知中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混合型证券境内非国1.40 3,499,904 3,499,904 0 未知福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 7 投资基金有法人裕阳证券投资基金境内非国有法人 0.80 1,999,932 1,999,932 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类中国武夷实业股份有限公司 16,437,827 人民币普通股北京燕京啤酒股份有限公司 15,899,971 人民币普通股中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 10,505,975 人民币普通股福建省青山纸业股份有限公司 8,730,787 人民币普通股中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 6,612,371 人民币普通股交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 4,999,787 人民币普通股中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混合型证券投资基金 3,499,904 人民币普通股裕阳证券投资基金 1,999,932 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，北京燕京啤酒股份有限公司与中国武夷实业股份有限公司之间不存在关联关系或一致行动人情况；其他股东之间未知其是否存在关联关系或一致行动人情况。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 北京燕京啤酒股份有 109,167,807 2011 年5 月 19 日 12,500,000 若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改前持有惠泉啤酒股权比例，燕京啤酒追加执行安排的股份数量为4,411,044.39 股股份。追送后燕京啤酒所持股份在股份追送福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 8 限公司实施完毕日后十二个月内不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即25,000,000 股。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动单位：股姓名职务年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数变动原因陈新华副总经理 34,963 8,700 26,263 出售 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内，原公司副总经理罗来康先生因工作变动辞去公司副总经理一职。2010 年2 月23 日，公司第五届董事会第四次会议决议聘任安刚先生为公司副总经理。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内总体经营情况公司属于啤酒酿造行业，报告期内公司的主营业务范围未发生变动。 2010 年1-6 月份，公司累计完成啤酒总销量18.94 万千升，比去年同期减少22.25%；实现主营业务收入439,375,317.32 元，同比减少19.84%；实现归属于母公司的净利润 26,196,790.99 元，同比减少19.45％；实现归属于母公司扣除非经常性损益后的净利润为 25,115,332.89 元，同比减少20.40%。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 9 2、财务状况分析：单位：元币种：人民币项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日报告期末比期初增长（%）应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00 260.72 应收账款 6,642,895.03 - 100.00 预付账款 7,533,083.39 2,621,614.87 187.35 其他应收款 5,077,134.24 1,030,337.01 392.76 短期借款 2,000,000.00 - 100.00 应付账款 72,007,947.45 50,645,201.10 42.18 应付职工薪酬 820,308.62 266,784.64 207.48 项目本期数上年同期数增减幅度（%）财务费用 -1,440,653.49 -373,959.48 -285.24 投资收益 - -860,721.88 100.00 营业外支出 127,380.07 46,474.61 174.09 项目本期数上年同期数增减比例（%）经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 -52.43 投资活动产生的现金流量净额 -9,465,171.17 -24,773,625.33 61.79 筹资活动产生的现金流量净额 -35,516,520.00 -25,000,000.00 -42.07 （1）应收票据期末数比期初数增加15,643,387.50 元，增幅260.72%，主要系销售回款中收到的银行承兑汇票增加所致；（2）应收账款期末数比期初数增加6,642,895.03 元，增幅100%，主要系赊销增加所致；（3）预付账款期末数比期初数增加4,911,468.52 元，增幅187.35%，主要系预付原料款项增加所致；（4）其他应收款期末数比期初数增加4,046,797.23 元，增幅392.76%，主要系本期备用金增加所致；（5）短期借款期末数比期初数增加2,000,000.00 元，增幅100.00%，主要系子公司借款增加所致；福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 10 （6）应付账款期末数比期初数增加21,362,746.35 元，增幅42.18%，主要系未支付货款增加所致；（7）应付职工薪酬期末数比期初数增加553,523.98 元，增幅207.48%，主要系本期职工教育经费支出减少所致；（8）财务费用本期数比上期数减少1,066,694.01 元，减幅285.24%，主要系本期银行存款平均余额增加导致的存款利息增加所致；（9）投资收益本期数比上期数增加860,721.88 元，增幅100%，主要系已处置上期联营公司股权投资所致；（10）营业外支出本期数比上期数增加80,905.46 元，增幅174.09%，主要系本公司滞纳金增加所致。（11）经营活动产生的现金流量净额本期数比上期数减少72,983,155.16 元，减幅为 52.43%，主要系购买原材料预付款减少，导致经营活动现金流增加所致；（12）投资活动产生的现金流量净额本期数比上期数增加15,308,454.16 元，增幅为 61.79%，主要系本公司扩建项目减少所致；（13）筹资活动产生的现金流量净额本期数比上期数减少10,516,520.00 元，减幅为 42.07%，主要系本公司分红增加所致。 3、公司在经营中出现的困难与应对措施报告期内，一方面国家出台严打酒后驾车的政策，深刻地影响了消费者的消费观念和饮酒习惯，公司主要销售区域的啤酒整体消费量与往年相比出现了一定程度的萎缩；另一方面由于一季度持续低温气候以及二季度长时间的阴雨天气，啤酒消费旺季迟迟未启动，整体啤酒消费市场呈现疲软状态。与此同时，竞品在淡季期间继续投入大量资源进行终端网点的专营垄断性买场和大额度的奖盖促销，蚕食挤压我司市场，导致上半年公司啤酒销量出现明显下滑。对此，公司主要采取了以下应对措施： 1）着眼公司长远发展，坚持营销策略的调整。上半年，公司推出一系列营销整合措施，通过优化营销组织架构，下沉管理重心，提高终端控制能力，改变以往依靠客户做市场的粗放管理模式，以深度分销或深度助销来谋求与客户建立起更为牢固、更加经得起市场考验的战略合作伙伴关系。针对市场调整带来的波动和下滑，公司一方面加强与客户的沟通协作，消除误会，稳定队伍，提振信心，另一方面着眼于公司的长远发展，坚持调整的大方向，引领公司逐步迈向健康发展的轨道。 2）坚持事件营销，扩大社会影响，提升品牌战略。连续五年由公司主办“福建省全民健身登山大赛” 已经成为上承品牌下接产品，演绎燕京惠泉品牌文化最重要的舞台。今年，公司进一步丰富比赛内容，强化现场视觉，增加互动体验，提升活动规格，还通过电视、报刊、网络等组合传媒，加强赛前造势、赛时跟踪，增加品牌在不同媒介的连续爆光频率，进一步扩大品牌社会影响，积聚品牌经济效应。 3）规范产品定位，关注消费需求，新品迭出。制定《惠泉啤酒产品线规范》，根据区域市场策略，确定相应的产品品项，明确各个产品的职责分工和操作模式，集聚各档产品合力形成竞争优势。设计开发出“小金质”、“金一麦”、“新精品”等新品切入市场，加大中档产品的推广力度，进一步提高中高档产品的销量，进而提高吨酒销售价格。重视市场信福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 11 息的反馈，关注消费需求的变化，完成“焦香麦芽啤酒”、“增加小麦芽用量啤酒”两个醇厚型啤酒的研制，并于6 月份批量上市。 4）完善人力资源管理，有效提高团队凝聚力。公司一贯坚持在工资福利、奖金分配上向一线员工倾斜，先是对460 多名长期坚持在包装、叉车岗位工作的员工根据年限长短予以不同额度的奖励工资，以提高其工作积极性；接着将所有外聘业务人员全部转为公司正式员工，签订劳动合同、缴交社会福利保险，增强业务队伍的归属感，防止人员频繁流动，从而提高团队凝聚力。 5）继续深入开展节能降耗工作，坚持走可持续发展道路。公司始终倡导低碳、节能、环保的发展模式，通过不断实施节能技术项目改造，大力发展清洁生产，实现资源的高效、循环利用，如北厂除继续进行煤炉压火操作和制氮停机保冷外，在制冷工段增装小功率制冷机降低电耗；锅炉工段利用省煤器工作时间对糖化二次蒸汽回收热水进行加热再送除氧箱，减少除氧箱蒸汽加热消耗；回收利用锅炉煤灰进行二次燃烧；回收生产中水用于预洗、绿化及锅炉洗地湿灰等等，不仅提高了公司综合经济效益，也有力地促进了公司健康、稳定和可持续发展。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 营业利润率比上年同期增减(%) 分行业啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 33.53 -20.19 -21.31 增加0.94 个百分点其他 5,655,287.68 3,347,407.53 40.81 21.29 -21.53 增加32.30 个百分点分产品啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 33.53 -20.19 -21.31 增加0.94 个百分点材料、废料等 5,655,287.68 3,347,407.53 40.81 21.29 -21.53 增加32.30 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额272.52 万元。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 12 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 福建省内 282,482,610.72 -18.34 福建省外 53,757,563.12 -30.55 3、主要供应商、客户情况单位:元币种:人民币前五名供应商采购金额合计 67,122,310.32 占采购总额比重（%） 7.28 前五名销售客户销售金额合计 173,897,949.54 占销售总额比重（%） 39.29 (二) 公司投资情况 1、被投资的公司情况单位：万元币种：人民币被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%) 总资产营业收入净利润泉州市兴龙包装用品有限公司生产加工纸箱 85.00 1,717.86 2,178.27 -325.81 福建惠泉啤酒福鼎有限公司啤酒、饮料制造、销售 81.00 9,347.46 2,779.35 -259.69 惠安县中新再生资源回收有限公司废品回收 99.99 329.10 565.53 74.45 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司生产、销售啤酒 99.85 22,889.45 7,657.26 833.45 2、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 13 六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。为了确保福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司(以下简称“公司”)信息披露的及时、准确、完整，强化媒体信息排查、归集、保密，改善和提高投资者关系管理，保护投资者利益，2010 年2 月23 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《敏感信息排查管理制度》。为了加强对外部信息使用人的管理，维护信息披露的公平原则 2010 年4 月20 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《外部信息使用人管理制度》。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年3 月18 日，公司2009 年度股东大会审议通过了利润分配方案，每10 股派发现金股利1.5 元。2010 年5 月10 日公司刊登2009 年度分红派息实施公告，股权登记日为 2010 年5 月13 日，除息日为2010 年5 月14 日，现金红利发放日为2010 年5 月20 日，上述方案已按期实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1.依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2009 年5 月19 日公司2008 年度股东大会审议通过了《修改〈公司章程〉的议案》，其中明确了现金分红政策：1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十；3）董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；4）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司将按《公司章程》有关利润分配的规定，并结合当年的经营赢利状况制定现金分红方案。 2.报告期内，公司实施了2009 年度利润分配，以25,000 万股股本为基础，每10 股派1 元，共计3,750 万元。 3.最近几个年度利润分配情况：单位:元币种:人民币分红年度现金分红的数额（含税）分红年度合并报表中归属于母公司所有者的净利润占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率(%) 2006 17,500,000 35,065,092.27 49.91 2007 20,000,000 44,060,456.88 45.39 2008 25,000,000 68,341,732.88 36.58 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 14 2009 37,500,000 76,848,083.45 48.80 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式福建燕京啤酒有限公司母公司的控股子公司销售商品啤酒 270.37 0.61 银行转账福建燕京啤酒有限公司母公司的控股子公司销售商品包装物 2.15 0.005 银行转账福建燕京啤酒有限公司母公司的控股子公司购买商品啤酒 622.93 100.00 银行转账北京燕京啤酒股份有限公司控股股东购买商品原料 18.23 0.09 银行转账合计 913.68 / / 说明：a.报告期内不存在大额销货退回的情况； b.此关联交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高经济效益，有效利用资源，减少关联交易； c.上述关联交易不影响公司的独立性； d.关联交易的定价原则为参照同类商品的市场价格确定。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 15 (九) 重大合同及其履行情况 1、托管情况单位:元币种:人民币委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管收益托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联关系北京燕京啤酒股份有限公司福建燕京啤酒有限责任公司见注1 12,893 2009 年1 月1 日 2011年12月 31 日 0 合同见注2 是控股股东注1：公司成立于2002 年12 月，注册资本14,000 万元，经营范围：制造、销售啤酒、啤酒原料、饲料、酵母、大米收购。其中，北京燕京啤酒股份有限公司占股权96.43%，年啤酒生产能力10 万吨。注2：此举有利于资源的充分利用，减少两公司在福建市场的同业竞争；有利于本公司营销战略的科学实施和市场的统一规划管理。 2、承包情况本报告期公司无承包事项。 3、租赁情况本报告期公司无租赁事项。 4、担保情况单位:元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 2,000,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 2,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.19 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 16 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 5、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 6、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺（1）公司控股股东北京燕京啤酒股份有限公司的承诺： A）限售条件：所持股份自2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即1,250 万股，在二十四个月内不超过百分之十，即2,500 万股。在上述锁定期满后，如燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关股东会会议股权登记日的收盘价格。（在公司实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整）。 B）将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，参考2006 年股权分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其他方式发行一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实施。（2）股东中国武夷实业股份有限公司的承诺：所持有的975,321 股自2008 年度股东大会决议公告之日起十二个月内不上市流通或转让。 1）截至半年报披露日，燕京啤酒和中国武夷严格按照 “限售条件”承诺履行。2）关于高管股权激励的方案正在商讨中。3)中国武夷所持有的975,321 股限售股于2010 年5 月28 日解禁上市。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 17 A）是否已启动：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称京都天华会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 55 境内会计师事务所审计年限 6 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径第五届董事会第四次会议决议公告《中国证券报》D19、《上海证券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第四次决议公告《中国证券报》D19、《上海证券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通知《中国证券报》D19、《上海证券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 关于预计2010 年度日常关联交易情况的公告《中国证券报》D19、《上海证券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 关于为子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司提供担保的公告《中国证券报》D19、《上海证券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 2009 年年度报告全文及摘要《中国证券报》D029、《上海2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 18 证券报》A16、《证券日报》D2 2009 年年度报告更正公告《中国证券报》C003、《上海证券报》56、《证券日报》B02 2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告《中国证券报》D030、《上海证券报》B29、《证券日报》B03 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn 2010 年第一季度报告全文及摘要《中国证券报》D065、《上海证券报》B80、《证券日报》D3 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第五次会议决议公告《中国证券报》D065、《上海证券报》B80、《证券日报》D3 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn 关于2009 年度分红派息实施公告《中国证券报》B003、《上海证券报》21、《证券日报》D2 2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn 关于股东股权质押解除的公告《中国证券报》B002、《上海证券报》B04、《证券日报》D8 2010 年5 月14 日 www.sse.com.cn 关于有限售条件的流通股上市流通的公告《中国证券报》B010、《上海证券报》B34、《证券日报》E8 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn 关于股东股权质押登记的公告《中国证券报》B007、《上海证券报》B28、《证券日报》D4 2010 年7 月1 日 www.sse.com.cn 七、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：李秉骥福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年7 月19 日福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 19 八、财务会计报告（未经审计）（一）财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 292,339,002.81 271,091,021.01 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00 应收账款 6,642,895.03 预付款项 7,533,083.39 2,621,614.87 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 5,077,134.24 1,030,337.01 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 20 买入返售金融资产存货 129,008,502.25 146,566,702.68 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 462,244,005.22 427,309,675.57 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 694,674,377.85 723,580,325.48 在建工程 1,883,330.30 1,529,274.99 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,541,650.36 92,636,665.50 开发支出商誉 399,629.57 399,629.57 长期待摊费用递延所得税资产 7,317,529.94 7,317,529.94 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 21 其他非流动资产非流动资产合计 795,816,518.02 825,463,425.48 资产总计 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05 流动负债：短期借款 2,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 72,007,947.45 50,645,201.10 预收款项 10,729,714.45 12,081,130.71 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 820,308.62 266,784.64 应交税费 11,050,828.22 11,245,483.89 应付利息应付股利其他应付款 55,620,777.58 60,408,244.85 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 22 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 152,229,576.32 134,646,845.19 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 152,229,576.32 134,646,845.19 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 506,224,326.81 506,224,326.81 减：库存股专项储备盈余公积 112,260,846.42 112,260,846.42 一般风险准备未分配利润 221,393,194.06 232,696,403.07 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,089,878,367.29 1,101,181,576.30 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 23 少数股东权益 15,952,579.63 16,944,679.56 所有者权益合计 1,105,830,946.92 1,118,126,255.86 负债和所有者权益总计 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 269,897,282.86 263,363,335.94 交易性金融资产应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00 应收账款 6,759,712.56 预付款项 7,082,705.61 3,011,917.74 应收利息应收股利其他应收款 1,358,370.06 1,030,337.01 存货 82,761,489.20 97,631,378.93 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 389,502,947.79 371,036,969.62 非流动资产：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 24 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 240,432,616.09 240,432,616.09 投资性房地产固定资产 454,753,475.50 474,753,549.82 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 69,937,656.96 70,788,064.38 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 7,317,529.94 7,317,529.94 其他非流动资产非流动资产合计 772,441,278.49 793,291,760.23 资产总计 1,161,944,226.28 1,164,328,729.85 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 25 应付账款 39,424,189.88 27,458,900.40 预收款项 5,053,587.19 7,444,277.21 应付职工薪酬 662,720.65 65,515.91 应交税费 6,412,910.72 9,310,695.60 应付利息应付股利其他应付款 30,653,105.14 40,292,238.57 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 82,206,513.58 84,571,627.69 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 82,206,513.58 84,571,627.69 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 26 减：库存股专项储备盈余公积 112,260,846.42 112,260,846.42 一般风险准备未分配利润 211,411,234.47 211,430,623.93 所有者权益（或股东权益）合计 1,079,737,712.70 1,079,757,102.16 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,161,944,226.28 1,164,328,729.85 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉合并利润表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 442,568,962.06 552,426,188.58 其中：营业收入 442,568,962.06 552,426,188.58 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 411,006,666.38 512,372,033.06 其中：营业成本 293,694,517.38 374,361,835.47 利息支出手续费及佣金支出退保金福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 27 赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 50,403,073.04 64,502,070.24 销售费用 35,556,003.76 41,281,330.02 管理费用 32,793,725.69 32,600,756.81 财务费用 -1,440,653.49 -373,959.48 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -860,721.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -860,721.88 汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,562,295.68 39,193,433.64 加：营业外收入 1,207,641.64 1,529,340.05 减：营业外支出 127,380.07 46,474.61 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,642,557.25 40,676,299.08 减：所得税费用 7,437,866.19 8,824,415.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,204,691.06 31,851,883.72 归属于母公司所有者的净利润 26,196,790.99 32,520,908.00 少数股东损益 -992,099.93 -669,024.28 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 28 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.105 0.130 （二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额 25,204,691.06 31,851,883.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,196,790.99 32,520,908.00 归属于少数股东的综合收益总额 -992,099.93 -669,024.28 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉母公司利润表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 339,281,821.94 427,712,747.17 减：营业成本 225,986,340.41 293,715,691.92 营业税金及附加 35,139,201.72 46,036,563.10 销售费用 28,575,293.98 32,995,628.14 管理费用 21,580,265.17 21,280,003.27 财务费用 -1,430,097.57 -1,072,955.07 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 15,421,500.00 -410,721.88 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,421,500.00 -410,721.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,852,318.23 34,347,093.93 加：营业外收入 100,288.00 83,285.00 减：营业外支出 118,958.82 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,833,647.41 34,430,378.93 减：所得税费用 7,353,036.87 8,757,360.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,480,610.54 25,673,018.08 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.150 0.103 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 37,480,610.54 25,673,018.08 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉合并现金流量表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 499,135,074.91 639,988,343.89 客户存款和同业存放款项净增加额福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 30 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,208,403.36 16,005,935.91 经营活动现金流入小计 503,343,478.27 655,994,279.80 购买商品、接受劳务支付的现金 227,094,746.29 293,181,701.39 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 58,243,839.70 51,668,990.43 支付的各项税费 104,987,424.31 116,622,094.65 支付其他与经营活动有关的现金 46,787,795.00 55,308,665.20 经营活动现金流出小计 437,113,805.30 516,781,451.67 经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 31 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 188,342.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 4,188,342.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,465,171.17 28,961,967.87 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9,465,171.17 28,961,967.87 投资活动产生的现金流量净额 -9,465,171.17 -24,773,625.33 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 32 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,516,520.00 25,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 37,516,520.00 25,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -35,516,520.00 -25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80 89,439,202.80 加：期初现金及现金等价物余额 271,091,021.01 109,297,665.80 六、期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81 198,736,868.60 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉母公司现金流量表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 372,161,453.27 486,293,916.27 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,601,132.95 39,612,868.96 经营活动现金流入小计 373,762,586.22 525,906,785.23 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 33 购买商品、接受劳务支付的现金 179,356,061.81 247,792,232.45 支付给职工以及为职工支付的现金 43,437,166.63 37,289,984.30 支付的各项税费 82,076,497.00 89,370,819.96 支付其他与经营活动有关的现金 32,520,325.31 35,484,134.15 经营活动现金流出小计 337,390,050.75 409,937,170.86 经营活动产生的现金流量净额 36,372,535.47 115,969,614.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 15,421,500.00 638,342.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 15,421,500.00 4,638,342.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,760,088.55 26,481,656.64 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 7,760,088.55 26,481,656.64 投资活动产生的现金流量净额 7,661,411.45 -21,843,314.10 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 34 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,500,000.00 25,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 37,500,000.00 25,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -37,500,000.00 -25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 6,533,946.92 69,126,300.27 加：期初现金及现金等价物余额 263,363,335.94 103,394,160.18 六、期末现金及现金等价物余额 269,897,282.86 172,520,460.45 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 35 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,303,209.01 -992,099.93 -12,295,308.94 （一）净利润 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 36 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本）福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 37 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 221,393,194.06 15,952,579.63 1,105,830,946.92 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30 加：会计政策变更前期差错更正福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 38 其他二、本年年初余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,520,908.00 -669,024.28 6,851,883.72 （一）净利润 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -25,000,000.00 -25,000,000.00 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 39 的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 194,510,951.06 16,363,380.71 1,074,079,623.02 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 40 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -19,389.46 -19,389.46 （一）净利润 37,480,610.54 37,480,610.54 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 37,480,610.54 37,480,610.54 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 42 2．本期使用四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,411,234.47 1,079,737,712.70 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 673,018.08 673,018.08 （一）净利润 25,673,018.08 25,673,018.08 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 25,673,018.08 25,673,018.08 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 43 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 44 2．本期使用四、本期期末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,828,131.02 1,044,874,727.27 法定代表人：李秉骥主管会计工作负责人：肖国锋会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 45 （二）财务报表附注附注一、公司基本情况本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府1996 年12 月27 日颁布的闽政体股(1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等10 名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年2 月4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号3500001001759，股本6,880 万元。经股东大会决议，本公司1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为18,700 万元。 1999 年6 月24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综171 号文批准，本公司国家股持股单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用100%向二级市场投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票6,300 万股，每股面值1.00 元，发行价格为每股人民币7.44 元。发行完成后，本公司总股本由18700 万元变更为25000 万元。经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司6,300 万股社会公众股2003 年2 月26 日在上海证券交易所挂牌交易。经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2004 年4 月2 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股9,537 万股，占本公司总股本的38.148％。燕京啤酒公司于2004 年10 月8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述股东所持有的本公司股份共计3,556.1 万股（占本公司总股本的14.2244％）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2005 年3 月23 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股3,556.1 万股，占本公司总股本的14.2244％。至此，燕京啤酒公司共持有本公司社会法人股13,093.10 万股，占本公司总股本的52.37％。 2004 年5 月14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经2006 年6 月26 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于2006 年7 月5 日实施了本次股权分置改革方案：流通股股东每10 股获得非流通股股东支付的2.1 股股票对价，获送股总数为13,230,000 股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设南厂、北厂、生产计划部、瓶场管理部、设备工程部、物流业务部、采购供应部、人力资源部、财务部、审计部、稽查核算部、计算机中心、市场部、信息部、各驻外办事处、质量控制部、技术研发部、售后服务部、证券投资部、党群工作部、保安部、总经办、安委办、环保办等部门，拥有 4 家控股子公司。本公司的主营业务范围为：生产啤酒；对外贸易（不含国家限制或限止的项目）。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 46 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年06 月30 日的财务状况以及2010 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。除非特别说明，单位为元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 47 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 48 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）衍生金融工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。（5）金融工具的公允价值本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 49 对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 50 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司单项金额重大的应收款项的确认标准期末余额达到100 万元（含100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述100 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包括账龄在3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。（3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大或虽不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 51 账龄应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含1 年） 5 5 1 至2 年 10 10 2 至3 年 30 30 3 年以上 50 50 本公司对纳入合并范围的公司间的应收款项，如果不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏账准备。（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、委托加工物资等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资（1）初始计量投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 52 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 13、固定资产（1）固定资产确认条件福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 53 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75 专用及通用设备 10-12 5 7.92-9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5-10 5 9.5-19 其他设备 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 54 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 15、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。 17、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 55 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、政府补助福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 56 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产、递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁、融资租赁福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 57 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产（1）持有待售的固定资产同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 58 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 27、分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括：啤酒业务和其他业务。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 28、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更：否。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更：否。 29、前期会计差错更正本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 59 三、税项 1、主要税种及税率税种计税依据法定税率说明增值税应税收入 17% 每吨啤酒出厂价格在3000 元（不含3000 元，不含增值税）以下的 220 元/吨消费税每吨啤酒出厂价格在3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的 250 元/吨营业税应税收入 5% 城市维护建设税应纳流转税额 5-7% 注1 教育费附加应纳流转税额 3-4% 注2 企业所得税应纳税所得额 25% 注3 注1：城市维护建设税：本公司子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司按应纳流转税税额的7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的5% 计缴。注2：教育费附加：本公司子公司燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司按应纳流转税税额的3%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的4%计缴。注3：企业所得税：本公司子公司惠安县中新再生资源回收有限公司按营业收入的6%作为应纳税所得额。本公司及子公司所得税率均为25%。。 2、优惠税负及批文经福建省泉州市国家税务局泉国税函[2003]52 号文件认定，本公司子公司惠安县中新再生资源回收有限公司被认定为享有废旧物资回收企业资格。根据财政部国家税务总局《关于再生资源增值税政策的通知》（财税[2008]157 号）的文件规定，2009 年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010 年销售再生资源实现的增值税，按50% 的比例退回给纳税人。四、企业合并及合并财务报表子公司概况：通过设立或投资等方式取得的子公司单位：万元持股比例% 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围直接持股间接持股表决权比例% 是否合并报表燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司控股子公司江西省抚州市生产销售啤酒； 16,520 生产销售啤酒； 99.21 0.64 99.85 是福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司控股子公司福建省福鼎市生产销售啤酒； 8,000 生产销售啤酒； 81.00 - 81.00 是福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 60 泉州市兴龙包装用品有限公司控股子公司福建省泉州市生产销售纸箱 1,000 生产销售纸箱 85.00 - 85.00 是惠安县中新再生资源回收有限公司控股子公司福建省泉州市废旧物资回收销售 50 废旧物资回收销售 90.00 9.99 99.99 是续：子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 16,390 - 27.37 - - 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 6,480 - 1,476.26 - - 泉州市兴龙包装用品有限公司 1,106.27 - 91.60 - - 惠安县中新再生资源回收有限公 66.99 - 0.02 - - 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金 - - 20,799.42 - - 8,990.47 银行存款 - - 292,318,203.39 - - 271,082,030.54 其他货币资金 - - - - - 合计 - 292,339,002.81 - - 271,091,021.01 2、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票 21,643,387.50 6,000,000.00 3、应收账款（1）应收账款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内 6,642,895.03 69.15 - - - - 1 至2 年 - - - - - - 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 61 2 至3 年 - - - - - - 3 至4 年 - - - - - - 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 合计 9,606,325.47 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （2）应收账款按种类披露期末数期初数种类余额比例% 坏账准备比例% 余额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的应收账款 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 其他不重大应收账款 6,642,895.03 69.15 - - - - - - 合计 9,606,325.47 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的应收账款2,963,430.44 元，按100%计提坏账准备2,963,430.44 元。（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 4 至5 年 - - - - - 5 年以上 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 合计 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （5）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（6）公司前五名应收账款合计8,234,861.98 元，占全部应收账款的85.72% （7）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 62 4、其他应收款（1）其他应收款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内 5,116,450.71 64.42 54,029.94 1,058,708.03 27.18 52,935.40 1 至2 年 3,292.75 0.04 329.28 14,238.20 0.37 1,423.82 2 至3 年 - - - - - - 3 至4 年 23,500.00 0.30 11,750.00 23,500.00 0.60 11,750.00 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 2,799,106.53 35.24 2,799,106.53 2,799,106.53 71.85 2,799,106.53 合计 7,942,349.99 100 2,865,215.75 3,895,552.76 100 2,865,215.75 （2）其他应收款按种类披露期末数期初数种类金额比例% 坏账准备比例% 金额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的其他应收款 1,889,722.54 23.79 1,889,722.54 100 1,889,722.54 48.51 1,889,722.54 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 932,883.99 11.75 921,133.99 98.74 932,883.99 23.95 921,133.99 98.74 其他不重大其他应收款 5,119,743.46 64.46 54,359.22 1.06 1,072,946.23 27.54 54,359.22 5.07 合计 7,942,349.99 100 2,865,215.75 - 3,895,552.76 100 2,865,215.75 - （3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的其他应收款909,383.99 元，按100%计提坏账准备909,383.99 元。（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 3 至4 年 23,500.00 0.30 11,750.00 23,500.00 0.60 11,750.00 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 909,383.99 11.45 909,383.99 909,383.99 23.95 909,383.99 合计 932,883.99 11.75 921,133.99 932,883.99 24.55 921,133.99 （5）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（6）公司前五名其他应收款合计6,352,156.25 元，占全部其他应收款的79.98% （7）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。 5、预付款项福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （1）预付款项按账龄列示期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 7,468,683.39 99.15 2,557,214.87 97.55 1 至2 年 44,400.00 0.59 44,400.00 1.69 2 至3 年 20,000.00 0.26 20,000.00 0.76 合计 7,533,083.39 100 2,621,614.87 100 （2）公司前五名预付款项合计4,050,585.10 元，占全部预付款项的53.77% （3）截至2010 年06 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货（1）存货分类期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 55,396,025.53 - 55,396,025.53 56,195,492.77 - 56,195,492.77 包装物 44,555,573.19 - 44,555,573.19 60,768,821.80 - 60,768,821.80 低值易耗品 - - - - - - 库存商品 8,158,847.03 - 8,158,847.03 12,049,216.47 - 12,049,216.47 在产品 18,137,166.86 - 18,137,166.86 17,553,171.64 - 17,553,171.64 委托加工物资 2,760,889.64 - 2,760,889.64 - - - 合计 129,008,502.25 129,008,502.25 146,566,702.68 - 146,566,702.68 （2）截至2010 年06 月30 日，存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、固定资产及累计折旧固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计 1,574,933,123.30 8,972,680.20 - 1,583,905,803.50 房屋及建筑物 523,844,662.24 4,249,014.53 - 528,093,676.77 专用及通用设备 977,743,753.87 3,467,199.31 - 981,210,953.18 电子设备 45,574,981.57 684,125.64 - 46,259,107.21 运输设备 19,353,618.02 - 19,353,618.02 其他设备 8,416,107.60 572,340.72 - 8,988,448.32 二、累计折旧合计 827,878,593.32 37,878,627.83 - 865,757,221.15 房屋及建筑物 125,063,367.13 7,112,370.56 - 132,175,737.69 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 64 专用及通用设备 640,948,360.13 28,979,425.07 - 669,927,785.20 电子设备 40,122,656.17 941,075.78 - 41,063,731.95 运输设备 15,187,173.28 417,447.62 - 15,604,620.90 其他设备 6,557,036.61 428,308.80 - 6,985,345.41 三、固定资产账面净值合计 747,054,529.98 144,031.92 29,049,979.55 718,148,582.35 房屋及建筑物 398,781,295.11 - 2,863,356.03 395,917,939.08 专用及通用设备 336,795,393.74 - 25,512,225.76 311,283,167.98 电子设备 5,452,325.40 - 256,950.14 5,195,375.26 运输设备 4,166,444.74 - 417,447.62 3,748,997.12 其他设备 1,859,070.99 144,031.92 - 2,003,102.91 四、减值准备合计 23,474,204.50 - - 23,474,204.50 房屋及建筑物 18,717,051.55 - - 18,717,051.55 专用及通用设备 4,757,152.95 - - 4,757,152.95 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 723,580,325.48 144,031.92 29,049,979.55 694,674,377.85 房屋及建筑物 380,064,243.56 - 2,863,356.03 377,200,887.53 专用及通用设备 332,038,240.79 - 25,512,225.76 306,526,015.03 电子设备 5,452,325.40 - 256,950.14 5,195,375.26 运输设备 4,166,444.74 - 417,447.62 3,748,997.12 其他设备 1,859,070.99 144,031.92 2,003,102.91 （1）本期折旧额37,878,627.83 元；（2）本期由在建工程转入固定资产原价为767,236.06 元；（3）截至2010 年06 月30 日，固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 8、在建工程（1）在建工程明细期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值合计 1,883,330.30 1,883,330.30 1,529,274.99 - 1,529,274.99 （2）重大在建工程项目变动情况福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 65 工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率% 期末数其他填平补齐 1,529,274.99 1,121,291.37 767,236.06 - - - - 1,883,330.30 合计 1,529,274.99 1,121,291.37 767,236.06 - - - - 1,883,330.30 （3）截至2010 年06 月30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 9、无形资产（1）无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计 110,391,371.31 120,000.00 - 110,511,371.31 土地使用权 109,290,245.01 - 109,290,245.01 软件 1,101,126.30 120,000.00 - 1,221,126.30 二、累计摊销合计 17,754,705.81 1,215,015.14 - 18,969,720.95 土地使用权 17,236,703.23 1,092,902.46 - 18,329,605.69 软件 518,002.58 122,112.68 - 640,115.26 三、无形资产账面净值合计 92,636,665.50 - 1,095,015.14 91,541,650.36 土地使用权 92,053,541.78 - 1,092,902.46 90,960,639.32 软件 583,123.72 - 2,112.68 581,011.04 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 五、无形资产账面价值合计 92,636,665.50 - 1,095,015.14 91,541,650.36 土地使用权 92,053,541.78 - 1,092,902.46 90,960,639.32 软件 583,123.72 - 2,112.68 581,011.04 说明：本期无形资产摊销额1,215,015.14 元。截至2010 年06 月30 日，无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 10、商誉形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数期末减值准备股权投资 399,629.57 - - 399,629.57 - 11、递延所得税资产（1）已确认递延所得税资产项目期末数期初数资产减值准备 7,317,529.94 7,317,529.94 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 66 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目暂时性差异金额资产减值准备 29,302,850.69 12、资产减值准备本期减少项目期初数本期增加转回转销期末数坏账准备 5,828,646.19 - - - 5,828,646.19 固定资产减值准备 23,474,204.50 - - - 23,474,204.50 合计 29,302,850.69 - - - 29,302,850.69 13、短期借款种类期末数期初数担保借款 2,000,000.00- 14、应付账款（1）账龄分析期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1年以内 71,712,509.47 99.59 50,299,891.54 99.32 1至2年 15,930.60 0.02 65,802.18 0.13 2至3年 3,260.00 0.01 3,260.00 0.01 3年以上 276,247.38 0.38 276,247.38 0.54 合计 72,007,947.45 100 50,645,201.10 100 （2）截至2010 年06 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方单位的款项。 15、预收款项（1）账龄分析及百分比期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1年以内 10,345,987.43 96.42 11,697,403.69 96.82 1至2年 64,655.42 0.60 64,655.42 0.54 2至3年 103,118.70 0.96 103,118.70 0.85 3年以上 215,952.90 2.02 215,952.90 1.79 合计 10,729,714.45 100 12,081,130.71 100 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 67 （2）截至2010 年06 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方单位的款项。 16、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴 - 46,356,658.51 46,356,658.51 - 职工福利费 - 3,911,047.19 3,911,047.19 - 社会保险费 23,225.98 5,657,771.97 5,680,997.95 - 其中：1．医疗保险费 6,881.98 1,785,670.66 1,792,552.64 - 2．基本养老保险费 14,502.00 3,481,223.81 3,495,725.81 - 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 1,842.00 190,098.30 191,940.30 - 5．工伤保险费 - 110,019.60 110,019.60 - 6．生育保险费 - 90,759.60 90,759.60 - 住房公积金 - 1,335,714.00 1,335,714.00 - 工会经费及职工教育经费 243,558.66 1,557,593.83 980,843.87 820,308.62 合计 266,784.64 58,818,785.50 58,265,261.52 820,308.62 17、应交税费税项期末数期初数增值税 -868,172.00 -6,466,588.40 营业税 - - 消费税 8,487,116.93 4,488,169.40 城市建设税 612,984.76 341,205.10 教育费附加 363,239.84 174,502.05 企业所得税 3,369,551.19 11,818,616.78 个人所得税 -55,402.8 16,168.04 房产税 -425,588.27 261,241.72 土地使用税 -476,902.70 598,380.22 印花税 44,001.27 13,788.98 合计 11,050,828.22 11,245,483.89 18、其他应付款（1）账龄分析及百分比期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1年以内 43,846,289.10 78.83 47,287,525.64 78.28 1至2年 3,030,262.55 5.45 3,304,003.27 5.47 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2至3年 3,266,252.13 5.87 3,754,242.14 6.21 3年以上 5,477,973.80 9.85 6,062,473.80 10.04 合计 55,620,777.58 100 60,408,244.85 100 （2）截至2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方单位的款项。 19、股本本期增减（+、-）股份类别期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 250,000,000 - - - - - 250,000,000 截至2010 年06 月30 日，持本公司5%以上股份的股东名称及比例：股东名称比例北京燕京啤酒股份有限公司 50.03% 中国武夷实业股份有限公司 6.58% 20、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价 476,984,578.72 - - 476,984,578.72 其他资本公积 29,239,748.09 - - 29,239,748.09 合计 506,224,326.81 - - 506,224,326.81 21、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 112,260,846.42 - - 112,260,846.42 22、未分配利润项目本期发生额上期发生额调整前上年末未分配利润 232,696,403.07 186,990,043.06 调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润 232,696,403.07 186,990,043.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,196,790.99 76,848,083.45 减：提取法定盈余公积 - 6,141,723.44 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 37,500,000.00 25,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 221,393,194.06 232,696,403.07 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 69 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 - 1,812,591.70 说明：根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案,以2009 年末总股本 25,000 万股为基数，每10 股派现金1.5 元,共派发现金股利3750 万元。 23、营业收入和营业成本（1）营业收入及成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入 439,375,317.32 548,136,965.71 其他业务收入 3,193,644.74 4,289,222.87 营业成本 293,694,517.38 374,361,835.47 （2）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 543,474,385.67 366,357,189.48 其他 5,655,287.68 3,347,407.53 4,662,580.04 4,265,703.66 合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14 （3）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 543,474,385.67 366,357,189.48 材料、废料等 5,655,287.68 3,347,407.53 4,662,580.04 4,265,703.66 合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14 （4）主营业务（分地区）项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本福建省内 304,233,262.07 201,929,640.94 373,640,873.25 252,637,333.56 福建省外 135,142,055.25 89,698,235.18 174,496,092.46 117,985,559.58 合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14 （5）公司前五名客户的营业收入合计173,897,949.54 元，占全部营业收入的39.29%。 24、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税 42,502,719.13 54,725,820.05 详见附注三.1 城市建设税 4,661,558.22 5,766,330.05 详见附注三.1 教育费附加 3,237,295.69 3,972,495.33 详见附注三.1 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 70 营业税 1,500.00 37,424.81 详见附注三.1 合计 50,403,073.04 64,502,070.24 25、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 16,520.00 - 减：利息收入 1,547,377.12 457,366.20 手续费 90,203.63 83,406.72 合计 -1,440,653.49 -373,959.48 26、投资收益项目本期发生额上期发生额股权投资收益 - -212,915.94 股权转让损失 - -836,148.48 银行理财产品收益 - 188,342.54 合计 - -860,721.88 27、营业外收入项目本期发生额上期发生额固定资产处置净收益 - - 政府补助 1,204,830.62 1,382,225.72 其他 2,811.02 147,114.33 合计 1,207,641.64 1,529,340.05 其中，政府补助明细: 项目本期发生额上期发生额企业发展基金 763,853.97 1,382,225.72 增值税返还 440,976.65 合计 1,204,830.62 1,382,225.72 28、营业外支出项目本期发生额上期发生额固定资产处置净损失 - 16,455.45 对外捐赠 8,000.00 2,000.00 罚款支出 119,357.43 - 其他 22.64 28,019.16 合计 127,380.07 46,474.61 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 71 29、所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 7,437,866.19 8,824,415.36 递延所得税调整合计 7,437,866.19 8,824,415.36 所得税费用与利润总额的关系列示如下：项目本期发生额上期发生额利润总额 32,642,557.25 40,676,299.08 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 8,160,639.31 10,169,074.77 某些子公司适用不同税率的影响 -122,496.08 -15,100.36 税收优惠的纳税影响（国产设备投资抵免所得税） - - 不可抵扣的税项费用的纳税影响 19,625.02 249,766.12 利用以前期间的税务亏损 -619,902.06 -1,579,325.17 所得税费用 7,437,866.19 8,824,415.36 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目代码本期发生额上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 26,196,790.99 32,520,908.00 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,081,458.10 970,697.36 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 25,115,332.89 31,550,210.64 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - - 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4 - - 期初股份总数 S0 250,000,000 250,000,000 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - - 报告期因回购等减少股份数 Sj - - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - - 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 6 6 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+SiMi/M0-S jMj/M0-Sk 250,000,000 250,000,000 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 250,000,000 250,000,000 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - - - 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - - 回购承诺履行而增加的普通股加权数 - 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.105 0.130 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 72 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.101 0.126 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 - - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 - - 说明：本公司本期不存在稀释事项。 31、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助 1,204,830.62 1,382,225.73 押金、保证金等 1,457,876.93 14,166,343.98 利息收入 1,545,695.81 457,366.20 合计 4,208,403.36 16,005,935.91 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额广告策划费 8,544,476.92 16,186,902.49 运输费 7,941,011.96 11,101,556.27 押金、备用金等 11,638,854.59 8,862,495.93 其他付现管理费用 18,663,451.53 19,157,710.51 合计 46,787,795.00 55,308,665.20 32、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 25,204,691.06 31,851,883.72 加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,351,128.89 38,356,292.29 无形资产摊销 1,215,015.14 1,179,015.14 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失(收益以-号填列） - - 公允价值变动损失(收益以-号填列） - - 财务费用(收益以-号填列） 16,520.00 - 投资损失(收益以-号填列) - 860,721.88 递延所得税资产减少(增加以-号填列） - - 递延所得税负债增加(减少以-号填列） - - 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 73 存货的减少(增加以-号填列） 17,558,200.43 23,783,998.89 经营性应收项目的减少(增加以-号填列） -43,821,604.97 6,493,605.53 经营性应付项目的增加(减少以－号填列） 28,705,722.42 36,040,421.40 其他 - 646,889.28 经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 292,339,002.81 198,736,868.60 减：现金的期初余额 271,091,021.01 109,297,665.80 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80 89,439,202.80 （2）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金 292,339,002.81 198,736,868.60 其中：库存现金 20,799.42 104,458.91 可随时用于支付的银行存款 292,318,203.39 198,632,409.69 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81 198,736,868.60 （3）货币资金与现金和现金等价物的调节列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：期末数期末货币资金 292,339,002.81 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81 减：期初现金及现金等价物余额 271,091,021.01 现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80 33、分部报告分部利润或亏损、资产及负债 2010年半年度啤酒业务其他业务抵销合计营业收入 439,611,170.30 28,281,056.90 28,516,909.88 439,375,317.32 其中:对外交易收入 433,720,029.64 5,655,287.68 - 439,375,317.32 其中:分部间交易收入 5,891,140.66 22,625,769.22 28,516,909.88 营业费用 34,289,117.17 1,266,886.59 - 35,556,003.76 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 74 利润总额 50,571,316.51 -2,428,759.26 15,500,000.00 32,642,557.25 资产总额 1,484,313,288.74 20,469,642.11 246,722,407.61 1,258,060,523.24 负债总额 144,469,211.10 12,525,353.22 4,764,988.00 152,229,576.32 2009年半年度啤酒业务其他业务抵销合计营业收入 549,470,555.48 35,407,399.45 32,451,766.35 552,426,188.58 其中:对外交易收入 543,474,385.67 8,951,802.91 - 552,426,188.58 其中:分部间交易收入 5,996,169.81 26,455,596.54 32,451,766.35 营业费用 40,111,919.26 1,169,410.76 - 41,281,330.02 利润总额 43,577,060.54 -2,500,761.46 400,000.00 40,676,299.08 资产总额 1,499,595,019.63 22,103,439.46 255,750,770.59 1,265,947,688.50 负债总额 194,744,383.99 10,717,032.47 13,593,350.98 191,868,065.48 六、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码北京燕京啤酒股份有限公司母公司上市公司北京市顺义区李福成啤酒生产销售 63364690-1 续：母公司名称注册资本(万元) 母公司对本公司持股比例% 母公司对本公司表决权比例本公司最终控制方北京燕京啤酒股份有限公司 121,026.70 50.03 50.03 北京燕京啤酒有限公司 2、本公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本(万元) 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码燕京惠泉啤酒 (抚州)有限公司控股子公司有限公司江西省抚州市张万启啤酒生产销售 16,520.00 99.85 99.85 76703851-4 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司控股子公司有限公司福建省福鼎市张万启啤酒生产销售 8,000.00 81.00 81.00 73185555-5 泉州市兴龙包装用品有限公司控股子公司有限公司福建省泉州市张万启纸箱生产销售 1,000.00 85.00 85.00 61189235-1 惠安县中新再生资源回收有限公司控股子公司有限公司福建省泉州市肖国锋废旧物资回收销售 50.00 99.99 99.99 73954017-9 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 75 3、其他关联方其他关联方名称与本公司关系组织机构代码北京燕京啤酒集团公司本公司控股股东之股东之股东 10249910-5 福建燕京啤酒有限公司同一母公司 74382222-4 4、关联交易情况（1）向关联方销售商品本期发生额上期发生额关联方名称交易内容金额（万元）占同类交易金额的比例(%) 金额（万元）占同类交易金额的比例(%) 福建燕京啤酒有限公司啤酒 270.37 0.61 451.11 0.97 福建燕京啤酒有限公司包装物 2.15 0.005 - - 说明：本公司向关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格确定。（2）向关联方购买商品本期发生额上期发生额关联方名称交易内容金额（万元）占同类交易金额的比例(%) 金额（万元）占同类交易金额的比例(%) 北京燕京啤酒集团公司原料 - - 2,219.70 8.72 北京燕京啤酒股份有限公司原料 18.23 0.09 144.95 0.57 福建燕京啤酒有限公司啤酒 622.93 100.00 908.37 100.00 福建燕京啤酒有限公司原料 - - 23.07 0.09 说明：本公司向关联方采购商品的价格参照同类商品的市场价格确定。（3）其他关联交易 2008 年12 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为2009 年1 月至2011 年12 月。在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。（4）支付关键管理人员薪酬关联方支付关键管理人员薪酬决策程序本期发生额上期发生额人数 23 23 金额（万元）经过董事会批准 79.165 79.165 说明：人数为报告期末在职高管人数、金额为报告期内任职高管的报酬合计数。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 76 （5）子公司贷款情况：子公司名称贷款种类贷款金额贷款期限福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司担保贷款 200 万元 2010 年4 月26 日至2011 年4 月25 日七、或有事项本公司为子公司提供债务担保的情况：对方单位担保业务种类担保金额担保期限燕京惠泉啤酒(抚州) 有限公司贷款及银行承兑汇票最高额3000 万元 2009 年2 月23 日至2013 年2 月22 日福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司贷款及银行承兑汇票最高额1000 万元 2009 年4 月1 日至2012 年3 月31 日除上述事项外，截至2010 年06 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。八、承诺事项截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。九、资产负债表日后事项截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。十、其他重要事项截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内 6,759,712.56 69.52 - - - - 1 至2 年 - - - - - - 2 至3 年 - - - - - - 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 77 3 至4 年 - - - - - - 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 2,963,430.44 30.48 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 合计 9,723,143.00 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （2）应收账款按种类披露期末数期初数种类余额比例% 坏账准备比例% 余额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的应收账款 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款 2,963,430.44 30.48 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 其他不重大应收账款 6,759,712.56 69.52 - - - - - - 合计 9,723,143.00 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的应收账款2,963,430.44 元，按100%计提坏账准备2,963,430.44 元。（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 4 至5 年 - - - 5 年以上 2,963,430.44 69.52 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 合计 2,963,430.44 69.52 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44 （5）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（6）公司前五名应收账款合计8,234,861.98 元，占全部应收账款的84.69% （7）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。 2、其他应收款（1）其他应收款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内 1,397,686.53 33.35 54,029.94 947,547.70 24.53 52,935.40 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 78 1 至2 年 3,292.75 0.08 329.28 14,238.20 0.37 1,423.82 2 至3 年 - - - - - - 3 至4 年 23,500.00 0.56 11,750.00 23,500.00 0.61 11,750.00 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 2,766,375.61 66.01 2,766,375.61 2,877,535.94 74.49 2,766,375.61 合计 4,190,854.89 100 2,832,484.83 3,862,821.84 100 2,832,484.83 （2）其他应收款按种类披露期末数期初数种类余额比例% 坏账准备比例% 余额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的应收账款 1,889,722.54 45.09 1,889,722.54 100 1,889,722.54 48.92 1,889,722.54 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 900,153.07 21.48 888,403.07 98.69 900,153.07 23.30 888,403.07 98.69 其他不重大应收账款 1,400,979.28 33.43 54,359.22 3.88 1,072,946.23 27.78 54,359.22 5.07 合计 4,190,854.89 100 2,832,484.83 - 3,862,821.84 100 2,832,484.83 - （3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的其他应收款876,653.07 元，按100%计提坏账准备876,653.07 元。（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 3 至4 年 23,500.00 2.61 11,750.00 23,500.00 2.61 11,750.00 4 至5 年 - - - - - - 5 年以上 876,653.07 97.39 876,653.07 876,653.07 97.39 876,653.07 合计 900,153.07 100 888,403.07 900,153.07 100 888,403.07 （5）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（6）公司前五名其他应收款合计3,649,375.61 元，占全部应收账款的87.08% 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 79 3、长期股权投资被投资单位名称核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在本投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例% 减值准备本期现金红利 ①对子公司投资 240,432,616.09 240,432,616.09 240,432,616.09 - 600,000.00 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司成本法 163,900,000.00 163,900,000.00 - 163,900,000.00 99.85 99.85 - - 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司成本法 64,800,000.00 64,800,000.00 - 64,800,000.00 81.00 81.00 - - 泉州市兴龙包装用品有限公司成本法 11,062,718.33 11,062,718.33 - 11,062,718.33 85.00 85.00 - - 惠安县中新再生资源回收有限公司成本法 669,897.76 669,897.76 - 669,897.76 99.99 99.99 - 600,000.00 合计 240,432,616.09 240,432,616.09 240,432,616.09 600,000.00 4、营业收入和营业成本（1）营业收入项目本期发生额上期发生额主营业务收入 336,240,173.84 423,337,531.28 其他业务收入 3,041,648.10 4,375,215.89 营业成本 225,986,340.41 293,715,691.92 （2）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本啤酒 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16 （3）主营业务（分产品）本期发生额上项目期发生额收入成本收入成本啤酒 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16 （4）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本福建省内 282,482,610.72 188,695,368.86 345,936,691.08 237,891,032.90 福建省外 53,757,563.12 35,909,478.38 77,400,840.20 53,226,403.26 合计 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16 （5）公司前五名客户的营业收入合计173,897,949.54 元，占全部营业收入的51.25%。 5、投资收益福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 80 （1）投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 - -836,148.48 权益法核算的长期股权投资收益 - -212,915.94 成本法核算的长期股权投资收益 15,421,500.00 450,000.00 银行理财产品收益 - 188,342.54 合计 15,421,500.00 -410,721.88 （2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额增减变动的原因燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 14,881,500.00 利润分配惠安县中新再生资源回收有限公司 540,000.00 450,000.00- 利润分配 6、现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 37,480,610.54 25,673,018.08 加:资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,640,162.87 27,991,661.12 无形资产摊销 970,407.42 934,407.42 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失(收益以-号填列） - - 公允价值变动损失(收益以-号填列） - - 财务费用(收益以-号填列） - - 投资损失(收益以-号填列) -15,421,500.00 410,721.88 递延所得税资产减少(增加以-号填列） - - 递延所得税负债增加(减少以-号填列） - - 存货的减少(增加以-号填列） 14,869,889.73 2,816,160.92 经营性应收项目的减少(增加以-号填列） -31,212,355.63 18,447,948.78 经营性应付项目的增加(减少以－号填列） 2,045,320.54 39,695,696.17 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 36,372,535.47 115,969,614.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 269,897,282.86 172,520,460.45 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 81 减：现金的期初余额 263,363,335.94 103,394,160.18 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,533,946.92 69,126,300.27 十二、补充资料 1、非经常性损益项目及其金额如下：项目本期发生额政府补助 1,204,830.62 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -126,972.07 非经常性损益总额 1,077,858.55 减：非经常性损益的所得税影响数 -4,667.71 非经常性损益净额 1,082,526.26 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,068.16 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,081,458.10 2、净资产收益率和每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率% 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.34% 0.105 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.24% 0.101 - 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：项目代码报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 26,196,790.99 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,081,458.10 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 25,115,332.89 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,101,181,576.30 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei - 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 37,500,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - 其他事项引起的净资产增减变动 Ek - 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk - 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告 82 报告期月份数 M0 6 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,089,878,367.29 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei Mi/M0-EjMj/M 0+Ek*Mk/M0 1,120,529,971.80 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 2.34% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 2.24% 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明（1）应收票据期末数比期初数增加15,643,387.50 元，增幅260.72%，主要系销售回款中收到的银行承兑汇票增加所致；（2）应收账款期末数比期初数增加6,642,895.03 元，增幅100%，主要系赊销增加所致；（3）预付账款期末数比期初数增加4,911,468.52 元，增幅187.35%，主要系预付原料款项增加所致；（4）其他应收款期末数比期初数增加4,046,797.23 元，增幅392.76%，主要系本期备用金增加所致；（5）短期借款期末数比期初数增加2,000,000.00 元，增幅100.00%，主要系子公司借款增加所致；（6）应付账款期末数比期初数增加21,362,746.35 元，增幅42.18%，主要系未支付原料款增加所致；（7）应付职工薪酬期末数比期初数增加553,523.98 元，增幅207.48%，主要系本期职工教育经费支出减少所致；（8）财务费用本期数比上期数减少1,066,694.01 元，减幅285.24%，主要系本期银行存款平均余额增加导致的存款利息增加；（9）投资收益本期数比上期数增加860,721.88 元，增幅100%，主要系已处置上期联营公司股权投资所致；（10）营业外支出本期数比上期数增加80,905.46 元，增幅174.09%，主要系本公司滞纳金增加所致。十三、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2010 年7 月19 日批准。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年7 月19 日
附件：PDF公告全文

						福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2010年半年度报告
1
目 录
一、重要提示..................................................................................................................................................................2
二、公司基本情况.........................................................................................................................................................2
三、股本变动及股东情况............................................................................................................................................5
四、董事、监事和高级管理人员情况.......................................................................................................................8
五、董事会报告..............................................................................................................................................................8
六、重要事项................................................................................................................................................................ 13
七、备查文件目录....................................................................................................................................................... 18
八、财务会计报告（未经审计）.............................................................................................................................. 19
（一）财务报表............................................................................................................................................................ 19
（二）财务报表附注................................................................................................................................................... 45
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李秉骥
主管会计工作负责人姓名 肖国锋
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王碧辉
公司负责人李秉骥、主管会计工作负责人肖国锋及会计机构负责人（会计主管人员）
王碧辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 惠泉啤酒
公司的法定英文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd
公司法定代表人 李秉骥
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何泽平 高忠来
联系地址 福建省惠安县螺城镇建设大街157 号 福建省惠安县螺城镇建设大街157 号
电话 0595-87396105 0595-87396105
传真 0595-87384369 0595-87384369
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com hqbeer@hqbeer.com
(三) 基本情况简介
注册地址 福建省惠安县螺城镇建设大街157 号
注册地址的邮政编码 362100
办公地址 福建省惠安县螺城镇建设大街157 号
办公地址的邮政编码 362100
公司国际互联网网址 Http://www.huiquan-beer.com
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 Http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 惠泉啤酒 600573
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
4
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05 0.42
所有者权益（或股东权益） 1,089,878,367.29 1,101,181,576.30 -1.03
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股） 4.36 4.40 -0.91
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 31,562,295.68 39,193,433.64 -19.47
利润总额 32,642,557.25 40,676,299.08 -19.75
归属于上市公司股东的净利润 26,196,790.99 32,520,908.00 -19.45
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 25,115,332.89 31,550,210.64 -20.40
基本每股收益(元) 0.105 0.130 -19.23
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元) 0.101 0.126 -19.84
加权平均净资产收益率(%) 2.34 3.04 减少0.70 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 -52.43
每股经营活动产生的现金流量
净额（元） 0.26492 0.55685 -52.43
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） 1,204,830.62
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,972.07
所得税影响额 4,667.71
少数股东权益影响额（税后） -1,068.16
合计 1,081,458.10
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 数量 比例
(%)
一、有限售条件股份 123,556,763 49.43 -14,388,956 -14,388,956 109,167,807 43.67
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 123,556,763 49.43 -14,388,956 -14,388,956 109,167,807 43.67
其中： 境内非国有法人持股123,457,511 49.39 -14,289,704 -14,289,704 109,167,807 43.67
境内自然人持股 99,252 0.04 -99,252 -99,252 0 0
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 126,443,237 50.57 14,388,956 14,388,956 140,832,193 56.33
1、人民币普通股 126,443,237 50.57 14,388,956 14,388,956 140,832,193 56.33
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 250,000,000 100 0 0 250,000,000 100
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
6
1）股份变动的批准情况
2010 年5 月28 日，经上海证券交易所批准，公司股改限售股共计14,388,956 股解禁上
市流通。
2）股份变动的过户情况
无股份变动过户情况。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,079户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比
例(%) 持股总数 报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
北京燕京啤酒股份有限公司 境内非国
有法人 50.03 125,067,778 0 109,167,807 无
中国武夷实业股份有限公司 境内非国
有法人 6.58 16,437,827 -464,000 0
质押
10,000,000
中国工商银行－博时精选股票
证券投资基金
境内非国
有法人 4.20 10,505,975 10,505,975 0 未知
福建省青山纸业股份有限公司 境内非国
有法人 3.49 8,730,787 0 0 无
中国工商银行－汇添富均衡增
长股票型证券投资基金
境内非国
有法人 2.64 6,612,371 6,612,371 0 未知
交通银行－易方达科讯股票型
证券投资基金
境内非国
有法人 2.00 5,000,000 3,000,000 0 未知
中国建设银行股份有限公司－
长盛同庆可分离交易股票型证
券投资基金
境内非国
有法人 2.00 4,999,787 4,999,787 0 未知
中国工商银行－易方达价值成
长混合型证券投资基金
境内非国
有法人 1.60 4,000,000 4,000,000 0 未知
中国建设银行股份有限公司－
博时策略灵活配置混合型证券
境内非国1.40 3,499,904 3,499,904 0 未知
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
7
投资基金 有法人
裕阳证券投资基金 境内非国
有法人 0.80 1,999,932 1,999,932 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中国武夷实业股份有限公司 16,437,827 人民币普通股
北京燕京啤酒股份有限公司 15,899,971 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 10,505,975 人民币普通股
福建省青山纸业股份有限公司 8,730,787 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 6,612,371 人民币普通股
交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股
票型证券投资基金 4,999,787 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混
合型证券投资基金 3,499,904 人民币普通股
裕阳证券投资基金 1,999,932 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，北京燕京啤酒股份有限公司与中
国武夷实业股份有限公司之间不存在关联关系
或一致行动人情况；其他股东之间未知其是否
存在关联关系或一致行动人情况 。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
易情况 序
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交
易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
北京燕
京啤酒
股份有
109,167,807 2011 年5 月
19 日 12,500,000
若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改
前持有惠泉啤酒股权比例，燕京啤酒追加
执行安排的股份数量为4,411,044.39 股股
份。追送后燕京啤酒所持股份在股份追送
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8
限公司 实施完毕日后十二个月内不上市交易和转
让，在前项承诺期期满后，其通过证券交
易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百分之五，即
12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分
之十，即25,000,000 股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股
份数量
本期减持股
份数量 期末持股数 变动原因
陈新华 副总经理 34,963 8,700 26,263 出售
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，原公司副总经理罗来康先生因工作变动辞去公司副总经理一职。2010 年2
月23 日，公司第五届董事会第四次会议决议聘任安刚先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
公司属于啤酒酿造行业，报告期内公司的主营业务范围未发生变动。
2010 年1-6 月份，公司累计完成啤酒总销量18.94 万千升，比去年同期减少22.25%；
实现主营业务收入439,375,317.32 元，同比减少19.84%；实现归属于母公司的净利润
26,196,790.99 元，同比减少19.45％；实现归属于母公司扣除非经常性损益后的净利润为
25,115,332.89 元，同比减少20.40%。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
9
2、财务状况分析：
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 报告期末比期初增长（%）
应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00 260.72
应收账款 6,642,895.03 - 100.00
预付账款 7,533,083.39 2,621,614.87 187.35
其他应收款 5,077,134.24 1,030,337.01 392.76
短期借款 2,000,000.00 - 100.00
应付账款 72,007,947.45 50,645,201.10 42.18
应付职工薪酬 820,308.62 266,784.64 207.48
项目 本期数 上年同期数 增减幅度（%）
财务费用 -1,440,653.49 -373,959.48 -285.24
投资收益 - -860,721.88 100.00
营业外支出 127,380.07 46,474.61 174.09
项目 本期数 上年同期数 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13 -52.43
投资活动产生的现金流量净额 -9,465,171.17 -24,773,625.33 61.79
筹资活动产生的现金流量净额 -35,516,520.00 -25,000,000.00 -42.07
（1）应收票据期末数比期初数增加15,643,387.50 元，增幅260.72%，主要系销售回款
中收到的银行承兑汇票增加所致；
（2）应收账款期末数比期初数增加6,642,895.03 元，增幅100%，主要系赊销增加所
致；
（3）预付账款期末数比期初数增加4,911,468.52 元，增幅187.35%，主要系预付原料
款项增加所致；
（4）其他应收款期末数比期初数增加4,046,797.23 元，增幅392.76%，主要系本期备
用金增加所致；
（5）短期借款期末数比期初数增加2,000,000.00 元，增幅100.00%，主要系子公司借
款增加所致；
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
10
（6）应付账款期末数比期初数增加21,362,746.35 元，增幅42.18%，主要系未支付货
款增加所致；
（7）应付职工薪酬期末数比期初数增加553,523.98 元，增幅207.48%，主要系本期职
工教育经费支出减少所致；
（8）财务费用本期数比上期数减少1,066,694.01 元，减幅285.24%，主要系本期银行
存款平均余额增加导致的存款利息增加所致；
（9）投资收益本期数比上期数增加860,721.88 元，增幅100%，主要系已处置上期联
营公司股权投资所致；
（10）营业外支出本期数比上期数增加80,905.46 元，增幅174.09%，主要系本公司滞
纳金增加所致。
（11）经营活动产生的现金流量净额本期数比上期数减少72,983,155.16 元，减幅为
52.43%，主要系购买原材料预付款减少，导致经营活动现金流增加所致；
（12）投资活动产生的现金流量净额本期数比上期数增加15,308,454.16 元，增幅为
61.79%，主要系本公司扩建项目减少所致；
（13）筹资活动产生的现金流量净额本期数比上期数减少10,516,520.00 元，减幅为
42.07%，主要系本公司分红增加所致。
3、公司在经营中出现的困难与应对措施
报告期内，一方面国家出台严打酒后驾车的政策，深刻地影响了消费者的消费观念和
饮酒习惯，公司主要销售区域的啤酒整体消费量与往年相比出现了一定程度的萎缩；另一
方面由于一季度持续低温气候以及二季度长时间的阴雨天气，啤酒消费旺季迟迟未启动，
整体啤酒消费市场呈现疲软状态。与此同时，竞品在淡季期间继续投入大量资源进行终端
网点的专营垄断性买场和大额度的奖盖促销，蚕食挤压我司市场，导致上半年公司啤酒销
量出现明显下滑。对此，公司主要采取了以下应对措施：
1）着眼公司长远发展，坚持营销策略的调整。上半年，公司推出一系列营销整合措
施，通过优化营销组织架构，下沉管理重心，提高终端控制能力，改变以往依靠客户做市
场的粗放管理模式，以深度分销或深度助销来谋求与客户建立起更为牢固、更加经得起市
场考验的战略合作伙伴关系。针对市场调整带来的波动和下滑，公司一方面加强与客户的
沟通协作，消除误会，稳定队伍，提振信心，另一方面着眼于公司的长远发展，坚持调整
的大方向，引领公司逐步迈向健康发展的轨道。
2）坚持事件营销，扩大社会影响，提升品牌战略。连续五年由公司主办“福建省全民
健身登山大赛” 已经成为上承品牌下接产品，演绎燕京惠泉品牌文化最重要的舞台。今年，
公司进一步丰富比赛内容，强化现场视觉，增加互动体验，提升活动规格，还通过电视、
报刊、网络等组合传媒，加强赛前造势、赛时跟踪，增加品牌在不同媒介的连续爆光频率，
进一步扩大品牌社会影响，积聚品牌经济效应。
3）规范产品定位，关注消费需求，新品迭出。制定《惠泉啤酒产品线规范》，根据
区域市场策略，确定相应的产品品项，明确各个产品的职责分工和操作模式，集聚各档产
品合力形成竞争优势。设计开发出“小金质”、“金一麦”、“新精品”等新品切入市场，加大中
档产品的推广力度，进一步提高中高档产品的销量，进而提高吨酒销售价格。重视市场信
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
11
息的反馈，关注消费需求的变化，完成“焦香麦芽啤酒”、“增加小麦芽用量啤酒”两个醇厚
型啤酒的研制，并于6 月份批量上市。
4）完善人力资源管理，有效提高团队凝聚力。公司一贯坚持在工资福利、奖金分配
上向一线员工倾斜，先是对460 多名长期坚持在包装、叉车岗位工作的员工根据年限长短
予以不同额度的奖励工资，以提高其工作积极性；接着将所有外聘业务人员全部转为公司
正式员工，签订劳动合同、缴交社会福利保险，增强业务队伍的归属感，防止人员频繁流
动，从而提高团队凝聚力。
5）继续深入开展节能降耗工作，坚持走可持续发展道路。公司始终倡导低碳、节能、
环保的发展模式，通过不断实施节能技术项目改造，大力发展清洁生产，实现资源的高效、
循环利用，如北厂除继续进行煤炉压火操作和制氮停机保冷外，在制冷工段增装小功率制
冷机降低电耗；锅炉工段利用省煤器工作时间对糖化二次蒸汽回收热水进行加热再送除氧
箱，减少除氧箱蒸汽加热消耗；回收利用锅炉煤灰进行二次燃烧；回收生产中水用于预洗、
绿化及锅炉洗地湿灰等等，不仅提高了公司综合经济效益，也有力地促进了公司健康、稳
定和可持续发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品 营业收入 营业成本 营业利
润率(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比上年同
期增减(%)
分行业
啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 33.53 -20.19 -21.31 增加0.94 个百分点
其他 5,655,287.68 3,347,407.53 40.81 21.29 -21.53 增加32.30 个百分点
分产品
啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 33.53 -20.19 -21.31 增加0.94 个百分点
材料、废
料等 5,655,287.68 3,347,407.53 40.81 21.29 -21.53 增加32.30 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额272.52 万元。
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12
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
福建省内 282,482,610.72 -18.34
福建省外 53,757,563.12 -30.55
3、 主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 67,122,310.32 占采购总额比重（%） 7.28
前五名销售客户销售金额合计 173,897,949.54 占销售总额比重（%） 39.29
(二) 公司投资情况
1、被投资的公司情况
单位：万元 币种：人民币
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益
的比例(%) 总资产 营业收入 净利润
泉州市兴龙包装用品
有限公司 生产加工纸箱 85.00 1,717.86 2,178.27 -325.81
福建惠泉啤酒福鼎有
限公司
啤酒、饮料制造、
销售 81.00 9,347.46 2,779.35 -259.69
惠安县中新再生资源
回收有限公司 废品回收 99.99 329.10 565.53 74.45
燕京惠泉啤酒（抚州）
有限公司 生产、销售啤酒 99.85 22,889.45 7,657.26 833.45
2、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
13
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证
券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善法人治
理结构，规范公司运作。为了确保福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司(以下简称“公司”)信
息披露的及时、准确、完整，强化媒体信息排查、归集、保密，改善和提高投资者关系管
理，保护投资者利益，2010 年2 月23 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《敏
感信息排查管理制度》。为了加强对外部信息使用人的管理，维护信息披露的公平原则
2010 年4 月20 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《外部信息使用人管理制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年3 月18 日，公司2009 年度股东大会审议通过了利润分配方案，每10 股派发
现金股利1.5 元。2010 年5 月10 日公司刊登2009 年度分红派息实施公告，股权登记日为
2010 年5 月13 日，除息日为2010 年5 月14 日，现金红利发放日为2010 年5 月20 日，上
述方案已按期实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1.依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2009 年5
月19 日公司2008 年度股东大会审议通过了《修改〈公司章程〉的议案》，其中明确了现
金分红政策：1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；2）公司可以采取现金
或者股票方式分配股利，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分
配利润的百分之三十；3）董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原
因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会
公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；4）存在股东违规占用公司
资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司将按《公
司章程》有关利润分配的规定，并结合当年的经营赢利状况制定现金分红方案。
2.报告期内，公司实施了2009 年度利润分配，以25,000 万股股本为基础，每10 股派1
元，共计3,750 万元。
3.最近几个年度利润分配情况：
单位:元 币种:人民币
分红年度 现金分红的数额
（含税）
分红年度合并报表
中归属于母公司所
有者的净利润
占合并报表中归属于母
公司所有者的净利润的
比率(%)
2006 17,500,000 35,065,092.27 49.91
2007 20,000,000 44,060,456.88 45.39
2008 25,000,000 68,341,732.88 36.58
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
14
2009 37,500,000 76,848,083.45 48.80
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易
内容
关联交
易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
福建燕京啤酒
有限公司
母公司的控股
子公司 销售商品 啤酒 270.37 0.61 银行转账
福建燕京啤酒
有限公司
母公司的控股
子公司 销售商品 包装物 2.15 0.005 银行转账
福建燕京啤酒
有限公司
母公司的控股
子公司 购买商品 啤酒 622.93 100.00 银行转账
北京燕京啤酒
股份有限公司 控股股东 购买商品 原料 18.23 0.09 银行转账
合计 913.68 / /
说明：a.报告期内不存在大额销货退回的情况；
b.此关联交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高经济效益，有效利用资源，减
少关联交易；
c.上述关联交易不影响公司的独立性；
d.关联交易的定价原则为参照同类商品的市场价格确定。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(九) 重大合同及其履行情况
1、 托管情况
单位:元 币种:人民币
委托方名称 受托方名称 托管资
产情况
托管资
产涉及
金额
托管起
始日 托管终止日
托管
收益
托管收
益确定
依据
托管收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
北京燕京啤酒
股份有限公司
福建燕京啤酒有
限责任公司 见注1 12,893 2009 年1
月1 日
2011年12月
31 日 0 合同 见注2 是 控股
股东
注1：公司成立于2002 年12 月，注册资本14,000 万元，经营范围：制造、销售啤酒、
啤酒原料、饲料、酵母、大米收购。其中，北京燕京啤酒股份有限公司占股权96.43%，
年啤酒生产能力10 万吨。
注2：此举有利于资源的充分利用，减少两公司在福建市场的同业竞争；有利于本公
司营销战略的科学实施和市场的统一规划管理。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.19
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16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
事项 承诺内容 履行情况
股改
承诺
（1）公司控股股东北京燕京啤酒股份有限公司的承诺：
A）限售条件：所持股份自2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内
不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份
占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即1,250 万股，在二
十四个月内不超过百分之十，即2,500 万股。在上述锁定期满后，如燕京啤
酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其出售股票的
价格不得低于公司股权分置改革相关股东会会议股权登记日的收盘价格。
（在公司实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债
券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整）。
B）将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，参考2006
年股权分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其
他方式发行一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实
施。
（2）股东中国武夷实业股份有限公司的承诺：
所持有的975,321 股自2008 年度股东大会决议公告之日起十二个月内不上市
流通或转让。
1）截至半年报
披露日，燕京
啤酒和中国武
夷严格按照
“限售条件”承
诺履行。2）关
于高管股权激
励的方案正在
商讨中。3)中
国武夷所持有
的975,321 股
限售股于2010
年5 月28 日解
禁上市。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
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A）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 55
境内会计师事务所审计年限 6
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网
站及检索路径
第五届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》D19、《上海证
券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第四次决议公告 《中国证券报》D19、《上海证
券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
关于召开2009 年度股东大会的通知
《中国证券报》D19、《上海证
券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
关于预计2010 年度日常关联交易情
况的公告
《中国证券报》D19、《上海证
券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
关于为子公司燕京惠泉啤酒（抚州）
有限公司提供担保的公告
《中国证券报》D19、《上海证
券报》、《证券日报》D3 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
2009 年年度报告全文及摘要 《中国证券报》D029、《上海2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
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证券报》A16、《证券日报》D2
2009 年年度报告更正公告 《中国证券报》C003、《上海
证券报》56、《证券日报》B02 2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公告 《中国证券报》D030、《上海
证券报》B29、《证券日报》B03 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告全文及摘要 《中国证券报》D065、《上海
证券报》B80、《证券日报》D3 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第五次会议决议公告 《中国证券报》D065、《上海
证券报》B80、《证券日报》D3 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
关于2009 年度分红派息实施公告 《中国证券报》B003、《上海
证券报》21、《证券日报》D2 2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn
关于股东股权质押解除的公告 《中国证券报》B002、《上海
证券报》B04、《证券日报》D8 2010 年5 月14 日 www.sse.com.cn
关于有限售条件的流通股上市流通
的公告
《中国证券报》B010、《上海
证券报》B34、《证券日报》E8 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
关于股东股权质押登记的公告 《中国证券报》B007、《上海
证券报》B28、《证券日报》D4 2010 年7 月1 日 www.sse.com.cn
七、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李秉骥
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2010 年7 月19 日
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
19
八、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 292,339,002.81 271,091,021.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00
应收账款 6,642,895.03
预付款项 7,533,083.39 2,621,614.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,077,134.24 1,030,337.01
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
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买入返售金融资产
存货 129,008,502.25 146,566,702.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 462,244,005.22 427,309,675.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 694,674,377.85 723,580,325.48
在建工程 1,883,330.30 1,529,274.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,541,650.36 92,636,665.50
开发支出
商誉 399,629.57 399,629.57
长期待摊费用
递延所得税资产 7,317,529.94 7,317,529.94
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
21
其他非流动资产
非流动资产合计 795,816,518.02 825,463,425.48
资产总计 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 72,007,947.45 50,645,201.10
预收款项 10,729,714.45 12,081,130.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 820,308.62 266,784.64
应交税费 11,050,828.22 11,245,483.89
应付利息
应付股利
其他应付款 55,620,777.58 60,408,244.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 152,229,576.32 134,646,845.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 152,229,576.32 134,646,845.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,224,326.81 506,224,326.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 112,260,846.42 112,260,846.42
一般风险准备
未分配利润 221,393,194.06 232,696,403.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,089,878,367.29 1,101,181,576.30
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
23
少数股东权益 15,952,579.63 16,944,679.56
所有者权益合计 1,105,830,946.92 1,118,126,255.86
负债和所有者权益总计 1,258,060,523.24 1,252,773,101.05
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 269,897,282.86 263,363,335.94
交易性金融资产
应收票据 21,643,387.50 6,000,000.00
应收账款 6,759,712.56
预付款项 7,082,705.61 3,011,917.74
应收利息
应收股利
其他应收款 1,358,370.06 1,030,337.01
存货 82,761,489.20 97,631,378.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 389,502,947.79 371,036,969.62
非流动资产：
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 240,432,616.09 240,432,616.09
投资性房地产
固定资产 454,753,475.50 474,753,549.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,937,656.96 70,788,064.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,317,529.94 7,317,529.94
其他非流动资产
非流动资产合计 772,441,278.49 793,291,760.23
资产总计 1,161,944,226.28 1,164,328,729.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
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应付账款 39,424,189.88 27,458,900.40
预收款项 5,053,587.19 7,444,277.21
应付职工薪酬 662,720.65 65,515.91
应交税费 6,412,910.72 9,310,695.60
应付利息
应付股利
其他应付款 30,653,105.14 40,292,238.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,206,513.58 84,571,627.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 82,206,513.58 84,571,627.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
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减：库存股
专项储备
盈余公积 112,260,846.42 112,260,846.42
一般风险准备
未分配利润 211,411,234.47 211,430,623.93
所有者权益（或股东权益）合计 1,079,737,712.70 1,079,757,102.16
负债和所有者权益（或股东权益）
总计 1,161,944,226.28 1,164,328,729.85
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 442,568,962.06 552,426,188.58
其中：营业收入 442,568,962.06 552,426,188.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 411,006,666.38 512,372,033.06
其中：营业成本 293,694,517.38 374,361,835.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 50,403,073.04 64,502,070.24
销售费用 35,556,003.76 41,281,330.02
管理费用 32,793,725.69 32,600,756.81
财务费用 -1,440,653.49 -373,959.48
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -860,721.88
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 -860,721.88
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,562,295.68 39,193,433.64
加：营业外收入 1,207,641.64 1,529,340.05
减：营业外支出 127,380.07 46,474.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,642,557.25 40,676,299.08
减：所得税费用 7,437,866.19 8,824,415.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,204,691.06 31,851,883.72
归属于母公司所有者的净利润 26,196,790.99 32,520,908.00
少数股东损益 -992,099.93 -669,024.28
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28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.105 0.130
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 25,204,691.06 31,851,883.72
归属于母公司所有者的综合收益总
额 26,196,790.99 32,520,908.00
归属于少数股东的综合收益总额 -992,099.93 -669,024.28
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 339,281,821.94 427,712,747.17
减：营业成本 225,986,340.41 293,715,691.92
营业税金及附加 35,139,201.72 46,036,563.10
销售费用 28,575,293.98 32,995,628.14
管理费用 21,580,265.17 21,280,003.27
财务费用 -1,430,097.57 -1,072,955.07
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,421,500.00 -410,721.88
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29
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 15,421,500.00 -410,721.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,852,318.23 34,347,093.93
加：营业外收入 100,288.00 83,285.00
减：营业外支出 118,958.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,833,647.41 34,430,378.93
减：所得税费用 7,353,036.87 8,757,360.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,480,610.54 25,673,018.08
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.150 0.103
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 37,480,610.54 25,673,018.08
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 499,135,074.91 639,988,343.89
客户存款和同业存放款项净增加额
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30
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,208,403.36 16,005,935.91
经营活动现金流入小计 503,343,478.27 655,994,279.80
购买商品、接受劳务支付的现金 227,094,746.29 293,181,701.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,243,839.70 51,668,990.43
支付的各项税费 104,987,424.31 116,622,094.65
支付其他与经营活动有关的现金 46,787,795.00 55,308,665.20
经营活动现金流出小计 437,113,805.30 516,781,451.67
经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13
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31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 188,342.54
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,188,342.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 9,465,171.17 28,961,967.87
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,465,171.17 28,961,967.87
投资活动产生的现金流量净额 -9,465,171.17 -24,773,625.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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32
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 37,516,520.00 25,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,516,520.00 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -35,516,520.00 -25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80 89,439,202.80
加：期初现金及现金等价物余额 271,091,021.01 109,297,665.80
六、期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81 198,736,868.60
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 372,161,453.27 486,293,916.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,601,132.95 39,612,868.96
经营活动现金流入小计 373,762,586.22 525,906,785.23
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33
购买商品、接受劳务支付的现金 179,356,061.81 247,792,232.45
支付给职工以及为职工支付的现金 43,437,166.63 37,289,984.30
支付的各项税费 82,076,497.00 89,370,819.96
支付其他与经营活动有关的现金 32,520,325.31 35,484,134.15
经营活动现金流出小计 337,390,050.75 409,937,170.86
经营活动产生的现金流量净额 36,372,535.47 115,969,614.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,421,500.00 638,342.54
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,421,500.00 4,638,342.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 7,760,088.55 26,481,656.64
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,760,088.55 26,481,656.64
投资活动产生的现金流量净额 7,661,411.45 -21,843,314.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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34
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 37,500,000.00 25,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,500,000.00 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -37,500,000.00 -25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 6,533,946.92 69,126,300.27
加：期初现金及现金等价物余额 263,363,335.94 103,394,160.18
六、期末现金及现金等价物余额 269,897,282.86 172,520,460.45
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本） 资本公积 减：库
存股
专项储
备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
列）
-11,303,209.01 -992,099.93 -12,295,308.94
（一）净利润 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
37
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 221,393,194.06 15,952,579.63 1,105,830,946.92
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本） 资本公积
减：
库存
股
专项
储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30
加：会计政策变更
前期差错更正
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
38
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
列）
7,520,908.00 -669,024.28 6,851,883.72
（一）净利润 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -25,000,000.00 -25,000,000.00
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
39
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 194,510,951.06 16,363,380.71 1,074,079,623.02
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
40
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股
本） 资本公积 减：库
存股
专项
储备 盈余公积 一般风
险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） -19,389.46 -19,389.46
（一）净利润 37,480,610.54 37,480,610.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,480,610.54 37,480,610.54
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
42
2．本期使用
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,411,234.47 1,079,737,712.70
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股
本） 资本公积 减：库
存股
专项
储备 盈余公积 一般风
险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 673,018.08 673,018.08
（一）净利润 25,673,018.08 25,673,018.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,673,018.08 25,673,018.08
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
44
2．本期使用
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,828,131.02 1,044,874,727.27
法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
45
（二）财务报表附注
附 注
一、公司基本情况
本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府1996 年12 月27 日颁
布的闽政体股(1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福建惠
泉啤酒集团公司工会等10 名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年2 月4 日
本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号3500001001759，股本6,880 万元。经股
东大会决议，本公司1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为18,700 万元。
1999 年6 月24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综171 号文批准，本公司国家股持股单位由
惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用100%向二级市场投
资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票6,300 万股，每股面值1.00 元，发行价格为
每股人民币7.44 元。发行完成后，本公司总股本由18700 万元变更为25000 万元。经上海
证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司6,300 万股社会公众股2003 年2 月26 日在上
海证券交易所挂牌交易。
经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会证
监公司字[2004]15 号文件批复，本公司2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经营有
限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司2004 年4 月2 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公
司持有本公司社会法人股9,537 万股，占本公司总股本的38.148％。燕京啤酒公司于2004
年10 月8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人股东晋达
国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述股东所持有的
本公司股份共计3,556.1 万股（占本公司总股本的14.2244％）。根据中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司2005 年3 月23 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有
本公司社会法人股3,556.1 万股，占本公司总股本的14.2244％。至此，燕京啤酒公司共持
有本公司社会法人股13,093.10 万股，占本公司总股本的52.37％。
2004 年5 月14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。
经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经2006 年6 月26 日召开的股权分置
改革相关股东会议审议通过，本公司于2006 年7 月5 日实施了本次股权分置改革方案：
流通股股东每10 股获得非流通股股东支付的2.1 股股票对价，获送股总数为13,230,000 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设南厂、北厂、生产计划
部、瓶场管理部、设备工程部、物流业务部、采购供应部、人力资源部、财务部、审计部、
稽查核算部、计算机中心、市场部、信息部、各驻外办事处、质量控制部、技术研发部、
售后服务部、证券投资部、党群工作部、保安部、总经办、安委办、环保办等部门，拥有
4 家控股子公司。
本公司的主营业务范围为：生产啤酒；对外贸易（不含国家限制或限止的项目）。（以上
经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
46
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计
准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年06 月30 日的财
务状况以及2010 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。除非特别说明，单位为元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
47
公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权
益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
48
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的
公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
49
对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
50
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到100 万元（含100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收
款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法
计提坏账准备，见附注二、10、（3）。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法
单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项
金额未达到上述100 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包
括账龄在3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。
（3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大或虽不重大但按
类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据
应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
51
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含1 年） 5 5
1 至2 年 10 10
2 至3 年 30 30
3 年以上 50 50
本公司对纳入合并范围的公司间的应收款项，如果不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏
账准备。
（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
52
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方
所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期
股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长
期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差
额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和
经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有
重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决
策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
53
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
专用及通用设备 10-12 5 7.92-9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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54
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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55
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
20、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
21、政府补助
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56
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁、融资租赁
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57
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决
议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内
完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得
的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相
关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的
认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：啤酒业务和其他业务。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
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三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率 说明
增值税 应税收入 17%
每吨啤酒出厂价格在3000 元（不
含3000 元，不含增值税）以下的 220 元/吨
消费税
每吨啤酒出厂价格在3000 元（含
3000 元，不含增值税）以上的 250 元/吨
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7% 注1
教育费附加 应纳流转税额 3-4% 注2
企业所得税 应纳税所得额 25% 注3
注1：城市维护建设税：本公司子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司按应纳流转税税额的7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的5%
计缴。
注2：教育费附加：本公司子公司燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司按应纳流转税税额的3%计
缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的4%计缴。
注3：企业所得税：本公司子公司惠安县中新再生资源回收有限公司按营业收入的6%作
为应纳税所得额。本公司及子公司所得税率均为25%。。
2、优惠税负及批文
经福建省泉州市国家税务局泉国税函[2003]52 号文件认定，本公司子公司惠安县中新再生
资源回收有限公司被认定为享有废旧物资回收企业资格。根据财政部国家税务总局《关于
再生资源增值税政策的通知》（财税[2008]157 号）的文件规定，2009 年销售再生资源实现
的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010 年销售再生资源实现的增值税，按50%
的比例退回给纳税人。
四、企业合并及合并财务报表
子公司概况：
通过设立或投资等方式取得的子公司单位：万元
持股比例%
子公司全称 子公司
类型 注册地 业务
性质
注册
资本
经营
范围 直接
持股
间接
持股
表决权
比例%
是否合
并报表
燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司
控股子
公司
江西省
抚州市
生产销售
啤酒；
16,520 生产销售
啤酒；
99.21 0.64 99.85 是
福建燕京惠泉啤
酒福鼎有限公司
控股子
公司
福建省
福鼎市
生产销售
啤酒；
8,000 生产销售
啤酒；
81.00 - 81.00 是
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
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泉州市兴龙包装
用品有限公司
控股子
公司
福建省
泉州市
生产销售
纸箱
1,000 生产销售
纸箱
85.00 - 85.00 是
惠安县中新再生资
源回收有限公司
控股子
公司
福建省
泉州市
废旧物资
回收销售
50 废旧物资
回收销售
90.00 9.99 99.99 是
续：
子公司全称
期末实
际出资
额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
少数股东
权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额
燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司
16,390 - 27.37 - -
福建燕京惠泉啤
酒福鼎有限公司
6,480 - 1,476.26 - -
泉州市兴龙包装
用品有限公司
1,106.27 - 91.60 - -
惠安县中新再生
资源回收有限公
66.99 - 0.02 - -
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 - - 20,799.42
- - 8,990.47
银行存款 - - 292,318,203.39 - - 271,082,030.54
其他货币资金 - - - - -
合计 - 292,339,002.81 - - 271,091,021.01
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,643,387.50 6,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,642,895.03 69.15 - - - -
1 至2 年 - - - - - -
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2 至3 年 - - - - - -
3 至4 年 - - - - - -
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
合计 9,606,325.47 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大应收账款
2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100
其他不重大应
收账款 6,642,895.03 69.15 - - - - - -
合计 9,606,325.47 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的应收账款2,963,430.44 元，按100%计提坏
账准备2,963,430.44 元。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
4 至5 年 - - - - -
5 年以上 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
合计 2,963,430.44 30.85 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（5）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（6）公司前五名应收账款合计8,234,861.98 元，占全部应收账款的85.72%
（7）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。
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62
4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,116,450.71 64.42 54,029.94 1,058,708.03 27.18 52,935.40
1 至2 年 3,292.75 0.04 329.28 14,238.20 0.37 1,423.82
2 至3 年 - - - - - -
3 至4 年 23,500.00 0.30 11,750.00 23,500.00 0.60 11,750.00
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 2,799,106.53 35.24 2,799,106.53 2,799,106.53 71.85 2,799,106.53
合计 7,942,349.99 100 2,865,215.75 3,895,552.76 100 2,865,215.75
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大的其
他应收款 1,889,722.54 23.79 1,889,722.54 100 1,889,722.54 48.51 1,889,722.54 100
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
932,883.99 11.75 921,133.99 98.74 932,883.99 23.95 921,133.99 98.74
其他不重大其他应
收款 5,119,743.46 64.46 54,359.22 1.06 1,072,946.23 27.54 54,359.22 5.07
合计 7,942,349.99 100 2,865,215.75 - 3,895,552.76 100 2,865,215.75 -
（3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的其他应收款909,383.99 元，按100%计提坏账准
备909,383.99 元。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3 至4 年 23,500.00 0.30 11,750.00 23,500.00 0.60 11,750.00
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 909,383.99 11.45 909,383.99 909,383.99 23.95 909,383.99
合计 932,883.99 11.75 921,133.99 932,883.99 24.55 921,133.99
（5）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
（6）公司前五名其他应收款合计6,352,156.25 元，占全部其他应收款的79.98%
（7）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。
5、预付款项
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
63
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 7,468,683.39 99.15 2,557,214.87 97.55
1 至2 年 44,400.00 0.59 44,400.00 1.69
2 至3 年 20,000.00 0.26 20,000.00 0.76
合计 7,533,083.39 100 2,621,614.87 100
（2）公司前五名预付款项合计4,050,585.10 元，占全部预付款项的53.77%
（3）截至2010 年06 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,396,025.53 - 55,396,025.53 56,195,492.77 - 56,195,492.77
包装物 44,555,573.19 - 44,555,573.19 60,768,821.80 - 60,768,821.80
低值易耗品 - - - - - -
库存商品 8,158,847.03 - 8,158,847.03 12,049,216.47 - 12,049,216.47
在产品 18,137,166.86 - 18,137,166.86 17,553,171.64 - 17,553,171.64
委托加工物资 2,760,889.64 - 2,760,889.64 - - -
合计 129,008,502.25 129,008,502.25 146,566,702.68 - 146,566,702.68
（2）截至2010 年06 月30 日，存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计提存货跌
价准备。
7、固定资产及累计折旧
固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,574,933,123.30 8,972,680.20 - 1,583,905,803.50
房屋及建筑物 523,844,662.24 4,249,014.53 - 528,093,676.77
专用及通用设备 977,743,753.87 3,467,199.31 - 981,210,953.18
电子设备 45,574,981.57 684,125.64 - 46,259,107.21
运输设备 19,353,618.02 - 19,353,618.02
其他设备 8,416,107.60 572,340.72 - 8,988,448.32
二、累计折旧合计 827,878,593.32 37,878,627.83 - 865,757,221.15
房屋及建筑物 125,063,367.13 7,112,370.56 - 132,175,737.69
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64
专用及通用设备 640,948,360.13 28,979,425.07 - 669,927,785.20
电子设备 40,122,656.17 941,075.78 - 41,063,731.95
运输设备 15,187,173.28 417,447.62 - 15,604,620.90
其他设备 6,557,036.61 428,308.80 - 6,985,345.41
三、固定资产账面净值合计 747,054,529.98 144,031.92 29,049,979.55 718,148,582.35
房屋及建筑物 398,781,295.11 - 2,863,356.03 395,917,939.08
专用及通用设备 336,795,393.74 - 25,512,225.76 311,283,167.98
电子设备 5,452,325.40 - 256,950.14 5,195,375.26
运输设备 4,166,444.74 - 417,447.62 3,748,997.12
其他设备 1,859,070.99 144,031.92 - 2,003,102.91
四、减值准备合计 23,474,204.50 - - 23,474,204.50
房屋及建筑物 18,717,051.55 - - 18,717,051.55
专用及通用设备 4,757,152.95 - - 4,757,152.95
电子设备 - - - -
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 723,580,325.48 144,031.92 29,049,979.55 694,674,377.85
房屋及建筑物 380,064,243.56 - 2,863,356.03 377,200,887.53
专用及通用设备 332,038,240.79 - 25,512,225.76 306,526,015.03
电子设备 5,452,325.40 - 256,950.14 5,195,375.26
运输设备 4,166,444.74 - 417,447.62 3,748,997.12
其他设备 1,859,070.99 144,031.92 2,003,102.91
（1）本期折旧额37,878,627.83 元；
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为767,236.06 元；
（3）截至2010 年06 月30 日，固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合计 1,883,330.30 1,883,330.30 1,529,274.99 - 1,529,274.99
（2）重大在建工程项目变动情况
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65
工程名称 期初数 本期增加 转入固定
资产 其他减少 利息资本化
累计金额
其中：本期
利息资本
化金额
本期利
息资本
化率%
期末数
其他填平补齐 1,529,274.99 1,121,291.37 767,236.06 - - - - 1,883,330.30
合计 1,529,274.99 1,121,291.37 767,236.06 - - - - 1,883,330.30
（3）截至2010 年06 月30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 110,391,371.31 120,000.00 - 110,511,371.31
土地使用权 109,290,245.01 - 109,290,245.01
软件 1,101,126.30 120,000.00 - 1,221,126.30
二、累计摊销合计 17,754,705.81 1,215,015.14 - 18,969,720.95
土地使用权 17,236,703.23 1,092,902.46 - 18,329,605.69
软件 518,002.58 122,112.68 - 640,115.26
三、无形资产账面净值合计 92,636,665.50 - 1,095,015.14 91,541,650.36
土地使用权 92,053,541.78 - 1,092,902.46 90,960,639.32
软件 583,123.72 - 2,112.68 581,011.04
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 92,636,665.50 - 1,095,015.14 91,541,650.36
土地使用权 92,053,541.78 - 1,092,902.46 90,960,639.32
软件 583,123.72 - 2,112.68 581,011.04
说明：本期无形资产摊销额1,215,015.14 元。截至2010 年06 月30 日，无形资产不存在减
值迹象，故未计提无形资产减值准备。
10、商誉
形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末
减值准备
股权投资 399,629.57 - - 399,629.57 -
11、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数
资产减值准备 7,317,529.94 7,317,529.94
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66
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 29,302,850.69
12、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
坏账准备 5,828,646.19 - - - 5,828,646.19
固定资产减值准备 23,474,204.50 - - - 23,474,204.50
合计 29,302,850.69 - - - 29,302,850.69
13、短期借款
种类 期末数 期初数
担保借款 2,000,000.00-
14、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 71,712,509.47 99.59 50,299,891.54 99.32
1至2年 15,930.60 0.02 65,802.18 0.13
2至3年 3,260.00 0.01 3,260.00 0.01
3年以上 276,247.38 0.38 276,247.38 0.54
合计 72,007,947.45 100 50,645,201.10 100
（2）截至2010 年06 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东或关联方单位的款项。
15、预收款项
（1）账龄分析及百分比
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 10,345,987.43 96.42 11,697,403.69 96.82
1至2年 64,655.42 0.60 64,655.42 0.54
2至3年 103,118.70 0.96 103,118.70 0.85
3年以上 215,952.90 2.02 215,952.90 1.79
合计 10,729,714.45 100 12,081,130.71 100
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67
（2）截至2010 年06 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东或关联方单位的款项。
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 - 46,356,658.51 46,356,658.51 -
职工福利费 - 3,911,047.19 3,911,047.19 -
社会保险费 23,225.98 5,657,771.97 5,680,997.95 -
其中：1．医疗保险费 6,881.98 1,785,670.66 1,792,552.64 -
2．基本养老保险费 14,502.00 3,481,223.81 3,495,725.81 -
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 1,842.00 190,098.30 191,940.30 -
5．工伤保险费 - 110,019.60 110,019.60 -
6．生育保险费 - 90,759.60 90,759.60 -
住房公积金 - 1,335,714.00 1,335,714.00 -
工会经费及职工教育经费 243,558.66 1,557,593.83 980,843.87 820,308.62
合计 266,784.64 58,818,785.50 58,265,261.52 820,308.62
17、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 -868,172.00 -6,466,588.40
营业税 - -
消费税 8,487,116.93 4,488,169.40
城市建设税 612,984.76 341,205.10
教育费附加 363,239.84 174,502.05
企业所得税 3,369,551.19 11,818,616.78
个人所得税 -55,402.8 16,168.04
房产税 -425,588.27 261,241.72
土地使用税 -476,902.70 598,380.22
印花税 44,001.27 13,788.98
合计 11,050,828.22 11,245,483.89
18、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 43,846,289.10 78.83 47,287,525.64 78.28
1至2年 3,030,262.55 5.45 3,304,003.27 5.47
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
68
2至3年 3,266,252.13 5.87 3,754,242.14 6.21
3年以上 5,477,973.80 9.85 6,062,473.80 10.04
合计 55,620,777.58 100 60,408,244.85 100
（2）截至2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东或关联方单位的款项。
19、股本
本期增减（+、-）
股份类别 期初数
发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计
期末数
股份总数 250,000,000 - - - - - 250,000,000
截至2010 年06 月30 日，持本公司5%以上股份的股东名称及比例：
股东名称 比例
北京燕京啤酒股份有限公司 50.03%
中国武夷实业股份有限公司 6.58%
20、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 476,984,578.72 - - 476,984,578.72
其他资本公积 29,239,748.09 - - 29,239,748.09
合计 506,224,326.81 - - 506,224,326.81
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 112,260,846.42 - - 112,260,846.42
22、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上年末未分配利润 232,696,403.07 186,990,043.06
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 232,696,403.07 186,990,043.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,196,790.99 76,848,083.45
减：提取法定盈余公积 - 6,141,723.44
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 37,500,000.00 25,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 221,393,194.06 232,696,403.07
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
69
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 - 1,812,591.70
说明：根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案,以2009 年末总股本
25,000 万股为基数，每10 股派现金1.5 元,共派发现金股利3750 万元。
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 439,375,317.32 548,136,965.71
其他业务收入 3,193,644.74 4,289,222.87
营业成本 293,694,517.38 374,361,835.47
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额 项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 543,474,385.67 366,357,189.48
其他 5,655,287.68 3,347,407.53 4,662,580.04 4,265,703.66
合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒 433,720,029.64 288,280,468.59 543,474,385.67 366,357,189.48
材料、废料等 5,655,287.68 3,347,407.53 4,662,580.04 4,265,703.66
合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14
（4）主营业务（分地区）
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 304,233,262.07 201,929,640.94 373,640,873.25 252,637,333.56
福建省外 135,142,055.25 89,698,235.18 174,496,092.46 117,985,559.58
合计 439,375,317.32 291,627,876.12 548,136,965.71 370,622,893.14
（5）公司前五名客户的营业收入合计173,897,949.54 元，占全部营业收入的39.29%。
24、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 42,502,719.13 54,725,820.05 详见附注三.1
城市建设税 4,661,558.22 5,766,330.05 详见附注三.1
教育费附加 3,237,295.69 3,972,495.33 详见附注三.1
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
70
营业税 1,500.00 37,424.81 详见附注三.1
合计 50,403,073.04 64,502,070.24
25、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,520.00 -
减：利息收入 1,547,377.12 457,366.20
手续费 90,203.63 83,406.72
合计 -1,440,653.49 -373,959.48
26、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 - -212,915.94
股权转让损失 - -836,148.48
银行理财产品收益 - 188,342.54
合计 - -860,721.88
27、营业外收入
项目 本期发生额上期发生额
固定资产处置净收益 - -
政府补助 1,204,830.62 1,382,225.72
其他 2,811.02 147,114.33
合计 1,207,641.64 1,529,340.05
其中，政府补助明细:
项目 本期发生额 上期发生额
企业发展基金 763,853.97 1,382,225.72
增值税返还 440,976.65
合计 1,204,830.62 1,382,225.72
28、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净损失 - 16,455.45
对外捐赠 8,000.00 2,000.00
罚款支出 119,357.43 -
其他 22.64 28,019.16
合计 127,380.07 46,474.61
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
71
29、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,437,866.19 8,824,415.36
递延所得税调整
合计 7,437,866.19 8,824,415.36
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额上期发生额
利润总额 32,642,557.25 40,676,299.08
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 8,160,639.31 10,169,074.77
某些子公司适用不同税率的影响 -122,496.08 -15,100.36
税收优惠的纳税影响（国产设备投资抵免所得税） - -
不可抵扣的税项费用的纳税影响 19,625.02 249,766.12
利用以前期间的税务亏损 -619,902.06 -1,579,325.17
所得税费用 7,437,866.19 8,824,415.36
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 26,196,790.99 32,520,908.00
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F
1,081,458.10
970,697.36
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 P2=P1-F 25,115,332.89 31,550,210.64
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
影响 P3 - -
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润的影响 P4 - -
期初股份总数 S0 250,000,000 250,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数 S1 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-S
j*Mj/M0-Sk 250,000,000 250,000,000
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
股而增加的普通股加权平均数 X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 250,000,000 250,000,000
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数 - - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.105 0.130
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
基本每股收益 Y2=P2/S 0.101 0.126
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 - -
说明：本公司本期不存在稀释事项。
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,204,830.62 1,382,225.73
押金、保证金等 1,457,876.93 14,166,343.98
利息收入 1,545,695.81 457,366.20
合计 4,208,403.36 16,005,935.91
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广告策划费 8,544,476.92 16,186,902.49
运输费 7,941,011.96 11,101,556.27
押金、备用金等 11,638,854.59 8,862,495.93
其他付现管理费用 18,663,451.53 19,157,710.51
合计 46,787,795.00 55,308,665.20
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,204,691.06 31,851,883.72
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,351,128.89 38,356,292.29
无形资产摊销 1,215,015.14 1,179,015.14
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失(收益以-号填列） - -
公允价值变动损失(收益以-号填列） - -
财务费用(收益以-号填列） 16,520.00 -
投资损失(收益以-号填列) - 860,721.88
递延所得税资产减少(增加以-号填列） - -
递延所得税负债增加(减少以-号填列） - -
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
73
存货的减少(增加以-号填列） 17,558,200.43 23,783,998.89
经营性应收项目的减少(增加以-号填列） -43,821,604.97 6,493,605.53
经营性应付项目的增加(减少以－号填列） 28,705,722.42 36,040,421.40
其他 - 646,889.28
经营活动产生的现金流量净额 66,229,672.97 139,212,828.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 292,339,002.81 198,736,868.60
减：现金的期初余额 271,091,021.01 109,297,665.80
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80 89,439,202.80
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 292,339,002.81 198,736,868.60
其中：库存现金 20,799.42 104,458.91
可随时用于支付的银行存款 292,318,203.39 198,632,409.69
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81 198,736,868.60
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末数
期末货币资金 292,339,002.81
减：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 292,339,002.81
减：期初现金及现金等价物余额 271,091,021.01
现金及现金等价物净增加额 21,247,981.80
33、分部报告
分部利润或亏损、资产及负债
2010年半年度 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 439,611,170.30 28,281,056.90 28,516,909.88 439,375,317.32
其中:对外交易收入 433,720,029.64 5,655,287.68 - 439,375,317.32
其中:分部间交易收入 5,891,140.66 22,625,769.22 28,516,909.88
营业费用 34,289,117.17 1,266,886.59 - 35,556,003.76
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
74
利润总额 50,571,316.51 -2,428,759.26 15,500,000.00 32,642,557.25
资产总额 1,484,313,288.74 20,469,642.11 246,722,407.61 1,258,060,523.24
负债总额 144,469,211.10 12,525,353.22 4,764,988.00 152,229,576.32
2009年半年度 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 549,470,555.48 35,407,399.45 32,451,766.35 552,426,188.58
其中:对外交易收入 543,474,385.67 8,951,802.91 - 552,426,188.58
其中:分部间交易收入 5,996,169.81 26,455,596.54 32,451,766.35
营业费用 40,111,919.26 1,169,410.76 - 41,281,330.02
利润总额 43,577,060.54 -2,500,761.46 400,000.00 40,676,299.08
资产总额 1,499,595,019.63 22,103,439.46 255,750,770.59 1,265,947,688.50
负债总额 194,744,383.99 10,717,032.47 13,593,350.98 191,868,065.48
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联
关系 企业类型 注册地 法人代
表 业务性质 组织机构代
码
北京燕京啤酒
股份有限公司 母公司 上市公司 北京市
顺义区 李福成 啤酒生产
销售 63364690-1
续：
母公司名称 注册资本(万元) 母公司对本公
司持股比例%
母公司对本公
司表决权比例
本公司最终控制
方
北京燕京啤酒
股份有限公司 121,026.70 50.03 50.03 北京燕京啤酒有
限公司
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司
类型
企业
类型
注册地 法人
代表
业务性
质
注册资
本(万元)
持股比
例%
表决权
比例%
组织机构
代码
燕京惠泉啤酒
(抚州)有限公司
控股子
公司
有限
公司
江西省
抚州市 张万启 啤酒生
产销售 16,520.00 99.85 99.85 76703851-4
福建燕京惠泉啤
酒福鼎有限公司
控股子
公司
有限
公司
福建省
福鼎市 张万启 啤酒生
产销售 8,000.00 81.00 81.00 73185555-5
泉州市兴龙包装
用品有限公司
控股子
公司
有限
公司
福建省
泉州市 张万启 纸箱生
产销售 1,000.00 85.00 85.00 61189235-1
惠安县中新再生
资源回收有限公
司
控股子
公司
有限
公司
福建省
泉州市 肖国锋
废旧物
资回收
销售
50.00 99.99 99.99 73954017-9
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
75
3、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京燕京啤酒集团公司 本公司控股股东之股东之股东 10249910-5
福建燕京啤酒有限公司 同一母公司 74382222-4
4、关联交易情况
（1）向关联方销售商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内
容 金额
（万元）
占同类交易金额
的比例(%)
金额
（万元）
占同类交易金
额的比例(%)
福建燕京啤酒有限公司 啤酒 270.37 0.61 451.11 0.97
福建燕京啤酒有限公司 包装物 2.15 0.005 - -
说明：本公司向关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格确定。
（2）向关联方购买商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易
内容 金额
（万元）
占同类交易金
额的比例(%)
金额
（万元）
占同类交易金
额的比例(%)
北京燕京啤酒集团公司 原料 - - 2,219.70 8.72
北京燕京啤酒股份有限公司 原料 18.23 0.09 144.95 0.57
福建燕京啤酒有限公司 啤酒 622.93 100.00 908.37 100.00
福建燕京啤酒有限公司 原料 - - 23.07 0.09
说明：本公司向关联方采购商品的价格参照同类商品的市场价格确定。
（3）其他关联交易
2008 年12 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股
子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为2009 年1 月至2011 年12 月。在托管期限内，北
京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不限于
利润分配权）。
（4）支付关键管理人员薪酬
关联方 支付关键管理人员薪
酬决策程序
本期发生额 上期发生额
人数 23 23
金额（万元）
经过董事会批准
79.165 79.165
说明：人数为报告期末在职高管人数、金额为报告期内任职高管的报酬合计数。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
76
（5）子公司贷款情况：
子公司名称 贷款种类 贷款金额 贷款期限
福建燕京惠泉啤酒福
鼎有限公司
担保贷款 200 万元 2010 年4 月26 日至2011 年4 月25 日
七、或有事项
本公司为子公司提供债务担保的情况：
对方单位 担保业务种类 担保金额 担保期限
燕京惠泉啤酒(抚州)
有限公司
贷款及银行承
兑汇票 最高额3000 万元 2009 年2 月23 日至2013 年2 月22 日
福建燕京惠泉啤酒福
鼎有限公司
贷款及银行承
兑汇票 最高额1000 万元 2009 年4 月1 日至2012 年3 月31 日
除上述事项外，截至2010 年06 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保
等或有事项。
八、承诺事项
截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2010 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,759,712.56 69.52 - - - -
1 至2 年 - - - - - -
2 至3 年 - - - - - -
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
77
3 至4 年 - - - - - -
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 2,963,430.44 30.48 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
合计 9,723,143.00 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大应收账款
2,963,430.44 30.48 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100 2,963,430.44 100
其他不重大应
收账款 6,759,712.56 69.52 - - - - - -
合计 9,723,143.00 100 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的应收账款2,963,430.44 元，按100%计提坏
账准备2,963,430.44 元。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
4 至5 年 - - -
5 年以上 2,963,430.44 69.52 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
合计 2,963,430.44 69.52 2,963,430.44 2,963,430.44 100 2,963,430.44
（5）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（6）公司前五名应收账款合计8,234,861.98 元，占全部应收账款的84.69%
（7）截至2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,397,686.53 33.35 54,029.94 947,547.70 24.53 52,935.40
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
78
1 至2 年 3,292.75 0.08 329.28 14,238.20 0.37 1,423.82
2 至3 年 - - - - - -
3 至4 年 23,500.00 0.56 11,750.00 23,500.00 0.61 11,750.00
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 2,766,375.61 66.01 2,766,375.61 2,877,535.94 74.49 2,766,375.61
合计 4,190,854.89 100 2,832,484.83 3,862,821.84 100 2,832,484.83
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的应收账款 1,889,722.54 45.09 1,889,722.54 100 1,889,722.54 48.92 1,889,722.54 100
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
900,153.07 21.48 888,403.07 98.69 900,153.07 23.30 888,403.07 98.69
其他不重大应
收账款 1,400,979.28 33.43 54,359.22 3.88 1,072,946.23 27.78 54,359.22 5.07
合计 4,190,854.89 100 2,832,484.83 - 3,862,821.84 100 2,832,484.83 -
（3）期末单项金额虽不重大但账龄5 年以上的其他应收款876,653.07 元，按100%计提坏账准
备876,653.07 元。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3 至4 年 23,500.00 2.61 11,750.00 23,500.00 2.61 11,750.00
4 至5 年 - - - - - -
5 年以上 876,653.07 97.39 876,653.07 876,653.07 97.39 876,653.07
合计 900,153.07 100 888,403.07 900,153.07 100 888,403.07
（5）截至2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
（6）公司前五名其他应收款合计3,649,375.61 元，占全部应收账款的87.08%
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
79
3、长期股权投资
被投资单位名
称
核算
方法
初始投资成
本
期初余额 增减
变动 期末余额
在本投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
减值
准备
本期现金
红利
①对子公司投资 240,432,616.09 240,432,616.09 240,432,616.09 - 600,000.00
燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司 成本法 163,900,000.00 163,900,000.00 - 163,900,000.00 99.85 99.85 - -
福建燕京惠泉啤酒
福鼎有限公司 成本法 64,800,000.00 64,800,000.00 - 64,800,000.00 81.00 81.00 - -
泉州市兴龙包装用
品有限公司 成本法 11,062,718.33 11,062,718.33 - 11,062,718.33 85.00 85.00 - -
惠安县中新再生资
源回收有限公司 成本法 669,897.76 669,897.76 - 669,897.76 99.99 99.99 - 600,000.00
合计 240,432,616.09 240,432,616.09 240,432,616.09 600,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 336,240,173.84 423,337,531.28
其他业务收入 3,041,648.10 4,375,215.89
营业成本 225,986,340.41 293,715,691.92
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额 项目
收入 成本 收入 成本
啤酒 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上项目 期发生额
收入 成本 收入 成本
啤酒 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 282,482,610.72 188,695,368.86 345,936,691.08
237,891,032.90
福建省外 53,757,563.12 35,909,478.38 77,400,840.20
53,226,403.26
合计 336,240,173.84 224,604,847.24 423,337,531.28 291,117,436.16
（5）公司前五名客户的营业收入合计173,897,949.54 元，占全部营业收入的51.25%。
5、投资收益
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
80
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -836,148.48
权益法核算的长期股权投资收益 - -212,915.94
成本法核算的长期股权投资收益 15,421,500.00 450,000.00
银行理财产品收益 - 188,342.54
合计 15,421,500.00 -410,721.88
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因
燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司 14,881,500.00 利润分配
惠安县中新再生资
源回收有限公司 540,000.00 450,000.00- 利润分配
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,480,610.54 25,673,018.08
加:资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,640,162.87 27,991,661.12
无形资产摊销 970,407.42 934,407.42
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失(收益以-号填列） - -
公允价值变动损失(收益以-号填列） - -
财务费用(收益以-号填列） - -
投资损失(收益以-号填列) -15,421,500.00 410,721.88
递延所得税资产减少(增加以-号填列） - -
递延所得税负债增加(减少以-号填列） - -
存货的减少(增加以-号填列） 14,869,889.73 2,816,160.92
经营性应收项目的减少(增加以-号填列） -31,212,355.63 18,447,948.78
经营性应付项目的增加(减少以－号填列） 2,045,320.54 39,695,696.17
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 36,372,535.47 115,969,614.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 269,897,282.86 172,520,460.45
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
81
减：现金的期初余额 263,363,335.94 103,394,160.18
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 6,533,946.92 69,126,300.27
十二、补充资料
1、非经常性损益项目及其金额如下：
项目 本期发生额
政府补助 1,204,830.62
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -126,972.07
非经常性损益总额 1,077,858.55
减：非经常性损益的所得税影响数 -4,667.71
非经常性损益净额 1,082,526.26
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,068.16
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,081,458.10
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 2.34% 0.105 -
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 2.24% 0.101 -
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 26,196,790.99
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,081,458.10
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 25,115,332.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,101,181,576.30
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
净资产 Ei -
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
资产 Ej 37,500,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk -
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2010 年半年度报告
82
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,089,878,367.29
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
E2=E0+P1/2+Ei
*Mi/M0-Ej*Mj/M
0+Ek*Mk/M0
1,120,529,971.80
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 2.34%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
产收益率 Y2=P2/E2 2.24%
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末数比期初数增加15,643,387.50 元，增幅260.72%，主要系销售回款中收到的
银行承兑汇票增加所致；
（2）应收账款期末数比期初数增加6,642,895.03 元，增幅100%，主要系赊销增加所致；
（3）预付账款期末数比期初数增加4,911,468.52 元，增幅187.35%，主要系预付原料款项增加
所致；
（4）其他应收款期末数比期初数增加4,046,797.23 元，增幅392.76%，主要系本期备用金增加
所致；
（5）短期借款期末数比期初数增加2,000,000.00 元，增幅100.00%，主要系子公司借款增加所
致；
（6）应付账款期末数比期初数增加21,362,746.35 元，增幅42.18%，主要系未支付原料款增加
所致；
（7）应付职工薪酬期末数比期初数增加553,523.98 元，增幅207.48%，主要系本期职工教育经
费支出减少所致；
（8）财务费用本期数比上期数减少1,066,694.01 元，减幅285.24%，主要系本期银行存款平均
余额增加导致的存款利息增加；
（9）投资收益本期数比上期数增加860,721.88 元，增幅100%，主要系已处置上期联营公司股
权投资所致；
（10）营业外支出本期数比上期数增加80,905.46 元，增幅174.09%，主要系本公司滞纳金增加
所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2010 年7 月19 日批准。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2010 年7 月19 日

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