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湖北洪城通用机械股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-20
湖北洪城通用机械股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 70 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名王洪运主管会计工作负责人姓名邓燕石会计机构负责人（会计主管人员）姓名夏群英公司负责人王洪运、主管会计工作负责人邓燕石及会计机构负责人（会计主管人员）夏群英声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称湖北洪城通用机械股份有限公司公司的法定中文名称缩写洪城股份公司的法定英文名称 HUBEI HONGCHENG GENERAL MACHINERY CO.,LTD 公司法定代表人王洪运 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王速建王震宇联系地址湖北省荆州市红门路3 号湖北省荆州市红门路3 号电话 0716-8221198 0716-8221198 传真 0716-8221198 0716-8221198 电子信箱 hcweb@vip.163.com hcweb@vip.163.com (三) 基本情况简介注册地址湖北省荆州市红门路3 号注册地址的邮政编码 434000 办公地址湖北省荆州市红门路3 号办公地址的邮政编码 434000 公司国际互联网网址 http://www.hbhc.com.cn 电子信箱 hcweb@vip.163.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点湖北省荆州市红门路3 号公司证券部湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所洪城股份 600566 (六) 公司其他基本情况公司首次注册登记日期 1997 年1 月22 日公司首次注册登记地点湖北省荆州市红门路3 号首次变更公司变更注册登记日期 2001 年8 月10 日公司变更注册登记地点湖北省荆州市红门路3 号企业法人营业执照注册号 4200001000274 税务登记号码 421001706963132 组织机构代码 70696313-2 第二次变更公司变更注册登记日期 2009 年3 月10 日公司变更注册登记地点湖北省荆州市红门路3 号企业法人营业执照注册号 420000000034415 税务登记号码 421001706963132 组织机构代码 70696313-2 公司聘请的会计师事务所名称中勤万信会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌东湖路7-8 号 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 859,963,016.35 836,218,761.27 2.84 所有者权益（或股东权益） 514,532,491.63 511,783,848.75 0.54 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.72 4.81 -22.66 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 4,495,861.61 4,001,206.43 12.36 利润总额 4,500,261.61 3,985,558.40 12.91 归属于上市公司股东的净利润 3,811,722.88 3,369,606.32 13.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,807,982.88 3,382,901.22 12.57 基本每股收益(元) 0.028 0.032 -12.50 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.028 0.032 -12.50 稀释每股收益(元) 0.028 0.032 -12.50 加权平均净资产收益率 (%) 0.74 0.67 增加0.07 个百分点经营活动产生的现金流量净额 29,627,020.53 4,323,445.57 585.26 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.214 0.041 421.95 2、非经常性损益项目和金额湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 4 单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,100.00 所得税影响额 -660.00 合计 3,740.00 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02 1、国家持股 0 2、国有法人持股 3、其他内资持股 18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02 其中：境内非国有法人持股 18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02 境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 106,290,000 99.98 31,887,000 31,887,000 138,177,000 99.98 1、人民币普通股 106,290,000 99.98 31,887,000 31,887,000 138,177,000 99.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 106,308,000 100 31,892,400 31,892,400 138,200,400 100 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 5 股份变动的批准情况公司2009 年年度转增股本方案经2010 年4 月27 日召开的2009 年年度股东大会审议通过,本次转增股本以10630.8 万股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,转增股本总数31,892,400 股，转增股本后公司总股本为138,200,400 股。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 13,438 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量荆州市洪泰置业投资有限公司境内非国有法人 20.94 28,939,950 6,678,450 无荆州市国有资产监督管理委员会国家 11.49 15,884,998 3,665,769 无李川祥未知 2.10 2,901,939 未知洛阳聚慧投资股份有限公司未知 1.16 1,607,242 726,742 未知广东省科技创业投资公司未知 0.66 910,000 未知李法山未知 0.55 758,750 未知林碧华未知 0.48 670,000 301,690 未知王可方未知 0.43 600,000 未知刘清洁未知 0.42 574,000 未知黄善荣未知 0.40 556,140 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量荆州市洪泰置业投资有限公司 28,939,950 人民币普通股 28,939,950 荆州市国有资产监督管理委员会 15,884,998 人民币普通股 15,884,998 李川祥 2,901,939 人民币普通股 2,901,939 洛阳聚慧投资股份有限公司 1,607,242 人民币普通股 1,607,242 广东省科技创业投资公司 910,000 人民币普通股 910,000 李法山 758,750 人民币普通股 758,750 林碧华 670,000 人民币普通股 670,000 王可方 600,000 人民币普通股 600,000 刘清洁 574,000 人民币普通股 575,000 黄善荣 556,140 人民币普通股 556,140 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 6 单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 湖北永盛石棉橡胶有限公司 23,400 自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让。在前项规定期满后，应先征得荆州市国有资产监督管理委员会的同意，同时取得荆州市国有资产监督管理委员会的同意函。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动单位：股姓名职务年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数变动原因严岳华监事会主席 3,600 1,080 4,680 公司资本公积金转增股本 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析为了完成2010 年的生产经营目标，报告期内我们重点做了以下工作：一是加大国际国内市场开拓力度，提高公司产品市场占有率。在国际市场上，充分利用现有的客户资源和已建立的销售渠道，扩大合作，巩固中东、亚洲市场，拓展欧洲市场。报告期内完成了CE 认证，为公司产品进入澳大利亚、新西兰等市场创造了条件。参加了瑞士及马来西亚水电展，通过展会宣传公司、结识客户、推介产品。在国内市场上，调整销售组织结构，集中力量主攻大工程、大项目，建立销售联盟，加强与北京"中"字头大公司，东电、哈电等主机厂以及大的中间商合作，确保今年销售目标的实现。二是加大技术创新力度，大力开发新产品。在技术创新上以"大高特"为核心，形成企业的技术特色。以物美价廉的性价比，形成企业的产品特色。报告期内，对阀门传动装置进行了全系列优化整顿，完善了各阀类设计计算模型、产品重量曲线图表，并逐步纳入设计规范。对水轮机进水阀、流量调节阀等主导产品进行了系列化整顿及优化设计，完成了大型抽水蓄能电站进水球阀新产品开发，完成了特大口径进水球阀新产品鉴定，提升了企业产品的核心竞争力。三是在现有PDM 应用的基础上，进行第三阶段产品配置管理、设计项目管理的实施工作，推进了 CAPP 系统的应用。以财务、仓储ERP 系统的应用为基础，推进了ERP 系统在生产、采购等领域的应用。完善了OA 自动化办公系统，通过OA 系统规范公司管理行为，提高管理水平。四是加强企业财务管理，实行目标成本责任制，严格控制成本费用。对公司存量资产进行了清理，盘活沉淀的存量资产。进一步完善公司分配政策，根据部门岗位设置和岗位职能确定薪酬标准。进一步加大了检查考核力度，强化制造公司承包工资考核，销售人员承包指标考核、技术人员工作考核、湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 7 管理部门负责人及员工绩效考核，充分调动各类人员的积极性和创造性。五是以核电核级阀门安全认证为契机，提升企业制造能力。核电核级阀门安全认证是今年的首要工作，公司各部门都高度重视，认真扎实地做好每个阶段的工作。为了适应核级产品生产需要，正在对生产组织结构和生产布局进行调整，成立专门的核级阀门生产车间及库房。对去年优化的生产工艺流程进行固化，对总装工艺、焊接工艺、油漆工艺、液压站加工工艺进行优化整顿。核电核级阀门安全认证工作按照有关要求，目前正在进行现场整改，人员培训，文件编制等工作。六是进一步强化生产组织指挥和作业计划管理，对生产全过程实行全面监控，确保按期交货。围绕主导产品，建立了多种形式的社会化协作配套关系，提升产能。完善了供应配套评价机制，建立战略联盟关系，签订年度供货协议，确保今年生产经营目标的实现。本报告期公司实现主营业务收入98,926,394.04 元，比上年同期增加18.57%，实现净利润 3,813,483.69 元，比上年同期增加13.09%。经营活动产生的现金流量净额29,627,020.53 元，比上年同期增加585.26%,主要系收回预付款所致。报告期内经中国设备管理协会设备信用体系管理中心评估认定：授予公司阀门设备类设备信用AAA 级制造企业，公司生产的荆沙牌水轮机进水液动蝶阀产品被中国产品评价中心推荐为中国优质产品。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分产品钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 37.22 157.85 192.34 减少7.41 个百分点液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 39.16 -38.19 -37.28 减少0.88 个百分点金属硬密封阀门 3,766,606.84 2,193,665.86 41.76 202.59 120.28 增加21.76 个百分点水工机械产品 17,335,718.38 9,690,371.86 44.10 -27.47 -40.09 增加11.78 个百分点其他产品 35,814,284.14 27,507,838.94 23.19 20.76 21.25 减少0.31 个百分点球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 35.80 79.25 103.05 减少7.52 个百分点 2、主营业务分地区情况单位:万元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 华东地区 738 124.32 华南地区 1,390 -19.65 华中地区 2,866 7.91 华北地区 1,941 585.87 西南地区 759 -36.96 西北地区 1,312 -26.04 国外 887 141.69 合计 9,893 18.58 3、公司在经营中出现的问题与困难公司在经营中出现的问题与困难：一是国内阀门行业竞争日趋激烈，导致阀门企业的营业费用不断上涨，产品价格下降，行业平均利润日趋微薄。二是公司的生产销售规模有待进一步扩大。为此公湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 8 司将进一步强化内部管理，降低成本费用，同时实施差异化营销策略，主攻高端市场，化解经营风险，扩大企业生存空间。进一步寻找市场新的经济增长点，拓展国际市场和核电市场，逐步扩大生产销售规模，确保公司本年度经营目标和未来发展战略的实现。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，为了保证年报编制、披露的工作程序到位、责任落实、合法合规，根据证监会[2008]48 号公告、[2009]34 号公告以及证监会有关完善公司治理加强内控的有关规定，公司制定了《年报披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》、《独立董事年报工作制度》和《上市公司年报报告制度》等五项年报相关工作制度。本报告期公司严格按照《公司章程》及三会议事规则的规定程序召集、召开股东大会、董事会和监事会，公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司2009 年年度利润分配及转增股本方案经2010 年4 月27 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。股东大会决议公告刊登在2010 年4 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。利润分配及转增股本方案实施公告刊登在2010 年5 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。本次分配及转增股本以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 0.1 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.09 元，共计派发股利1,063,080.00 元。以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。转增股本总数31,892,400 股，转增股本后公司总股本为138,200,400 股。股权登记日：2010 年5 月17 日，除权（息）日：2010 年5 月18 日，新增无限售条件流通股份上市流通日：2010 年5 月19 日，现金红利发放日：2010 年5 月25 日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况公司的现金分红政策为：公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；公司除分配年度股利外，可以进行中期现金分红。具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。报告期内公司严格执行了上述的现金分红政策，公司最近三年均实施了现金分红。公司2009 年年度现金分红以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.09 元，共计派发现金红利1,063,080.00 元。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 9 所持对象名称最初投资成本（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源东海证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 5,000,000.00 长期股权投资股权受让合计 5,000,000.00 5,000,000.00 / 5,000,000.00 / / (七) 资产交易事项 1、收购资产情况单位:万元币种:人民币交易对方或最终控制方被收购资产购买日资产收购价格自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）是否为关联交易（如是，说明定价原则）资产收购定价原则所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%) 关联关系荆州市洪泰置业投资有限公司经营性房屋资产 2010 年3 月 22 日 6,221.77 是以评估报告确定的评估值为准否是控股股东 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易单位:万元币种:人民币关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值转让资产的评估价值转让价格转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因关联交易结算方式转让资产获得的收益荆州市洪泰置控股股购买除购买洪泰置业所拥有的全部以评估报告确 1,140.57 6,221.77 6,221.77 1、本次关联交易标的资产账现金湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 10 业投资有限公司东商品以外的资产经营性房屋资产,该资产包括 45 项房屋建筑物、9 项房屋附属设施和 18 项设备资产。定的评估值为准面价值反映的是被评估单位建设“洪城商港”商品市场所投入的地上房屋建筑物、附属设施及设备实物资产工程投资支出的余值。本次关联交易标的资产评估值反映的内容除前述实体性资产工程投资支出外，还包括附属于实体性资产之上的经营权。 2、随着荆州市经济发展，居民消费水平的提高，当地商业不动产租赁市场及交易市场持续活跃，商业不动产租金水平和成交价格较之“洪城商港”商品市场建设之初有大幅度提高。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 2010 年3 月5 日，公司与控股股东荆州市洪泰置业投资有限公司签署了《湖北洪城通用机械股份有限公司与荆州市洪泰置业投资有限公司资产转让协议》，公司以6,221.77 万元的价格购买了荆州市洪泰置业投资有限公司所拥有的全部经营性房屋资产。本次交易事项已于 2010 年3 月22 日经公司第一次临时股东大会审议通过。决议公告刊登在2010 年3 月23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。本次交易荆州市洪泰置业投资有限公司委托具有从事证券、期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司进行了评估。评估报告采用收益法对上述资产未来几年的净收益进行了预测，预计其2010、 2011、2012 年的净收益分别为316.26 万元、316.26 万元和390.78 万元，荆州市洪泰置业投资有限公司承诺若本次交易涉及的经营性房屋资产在公司购买后3 年内某一会计年度的净收益未达到上述净收益预测标准，差额部分将由荆州市洪泰置业投资有限公司在公司该年度的年度财务报告公告后15 日内予以补足。该承诺事项正在履行过程之中。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所有限公司境内会计师事务所审计年限 11 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2010 年第一次临时董事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月6 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时监事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月6 日 http://www.sse.com.cn 公司关联交易公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月6 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会通知《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月6 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn 五届五次董事会决议公告暨召开2009 年度股东大会的通知《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn 五届五次监事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度利润分配及转增股本实施公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 13 合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金（六.1） 53,603,571.20 83,540,549.44 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据（六.2） 1,850,940.00 273,000.00 应收账款（六.4） 169,740,247.27 154,817,136.23 预付款项（六.6） 8,292,362.03 40,386,298.77 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息（六.3） 41,250.00 44,137.50 应收股利其他应收款（六.5） 14,872,640.30 16,640,975.31 买入返售金融资产存货（六.7） 96,006,371.20 92,241,819.12 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 344,407,382.00 387,943,916.37 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资（六.9） 7,495,688.87 7,495,688.87 投资性房地产（六.10） 254,409,833.48 195,031,061.07 固定资产（六.11） 156,005,249.70 160,553,511.66 在建工程（六.12） 68,023,451.58 55,218,595.38 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产（六.13） 27,209,898.06 27,564,475.26 开发支出商誉湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 14 长期待摊费用递延所得税资产（六.14） 2,411,512.66 2,411,512.66 其他非流动资产非流动资产合计 515,555,634.35 448,274,844.90 资产总计 859,963,016.35 836,218,761.27 流动负债：短期借款（六.16） 184,920,000.00 160,420,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据（六.17） 16,105,000.00 25,480,000.00 应付账款（六.18） 36,405,026.62 32,735,483.04 预收款项（六.19） 23,502,034.65 22,150,020.92 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬（六.20） 202,205.20 应交税费（六.21） 20,006,202.76 21,328,534.81 应付利息应付股利（六.22） 222,615.00 其他应付款（六.23） 12,999,099.02 11,254,293.09 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债（六.24） 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 344,362,183.25 293,368,331.86 非流动负债：长期借款（六.25） 30,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 30,000,000.00 负债合计 344,362,183.25 323,368,331.86 所有者权益（或股东权湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 15 益）：实收资本（或股本）（六.26） 138,200,400.00 106,308,000.00 资本公积（六.27） 264,699,283.37 296,591,683.37 减：库存股专项储备盈余公积（六.28） 18,344,997.70 18,344,997.70 一般风险准备未分配利润（六.29） 93,287,810.56 90,539,167.68 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 514,532,491.63 511,783,848.75 少数股东权益 1,068,341.47 1,066,580.66 所有者权益合计 515,600,833.10 512,850,429.41 负债和所有者权益总计 859,963,016.35 836,218,761.27 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 51,071,204.58 78,903,072.36 交易性金融资产应收票据 630,940.00 273,000.00 应收账款（十二.1） 165,639,813.80 151,661,034.24 预付款项 8,282,595.15 40,367,091.89 应收利息 41,250.00 44,137.5 应收股利其他应收款（十二.2） 14,858,931.90 16,610,260.31 存货 91,216,111.47 87,404,649.69 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 331,740,846.90 375,263,245.99 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资（十二.3） 46,595,688.87 46,595,688.87 投资性房地产 254,409,833.48 195,031,061.07 固定资产 155,079,042.62 159,592,737.14 在建工程 68,023,451.58 55,218,595.38 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 27,209,898.06 27,564,475.26 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,366,959.15 2,366,959.15 其他非流动资产非流动资产合计 553,684,873.76 486,369,516.87 资产总计 885,425,720.66 861,632,762.86 流动负债：短期借款 184,920,000.00 160,420,000.00 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 17 交易性金融负债应付票据 16,105,000.00 25,480,000.00 应付账款 35,871,886.14 28,146,741.89 预收款项 22,810,812.65 21,712,842.92 应付职工薪酬 202,205.20 应交税费 20,035,490.44 20,772,957.16 应付利息应付股利 222,615.00 其他应付款 48,973,951.66 51,478,824.91 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 379,141,961.09 328,011,366.88 非流动负债：长期借款 30,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 30,000,000.00 负债合计 379,141,961.09 358,011,366.88 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 138,200,400.00 106,308,000.00 资本公积 264,699,283.37 296,591,683.37 减：库存股专项储备盈余公积 18,344,997.70 18,344,997.70 一般风险准备未分配利润 85,039,078.50 82,376,714.91 所有者权益（或股东权益）合计 506,283,759.57 503,621,395.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 885,425,720.66 861,632,762.86 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入（六.30） 106,892,731.82 93,750,869.36 其中：营业收入（六.30） 106,892,731.82 93,750,869.36 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 102,396,870.21 89,749,662.93 其中：营业成本（六.30） 72,645,028.32 62,333,361.32 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加（六.31） 488,192.18 910,166.48 销售费用 8,773,654.73 7,871,026.61 管理费用 13,601,071.88 12,616,966.33 财务费用 6,888,923.10 6,018,142.19 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,495,861.61 4,001,206.43 加：营业外收入（六.32） 4,400.00 18,000.00 减：营业外支出（六.33） 33,648.03 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,500,261.61 3,985,558.40 减：所得税费用（六.34） 686,777.92 613,588.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,813,483.69 3,371,969.58 归属于母公司所有者的净利润 3,811,722.88 3,369,606.32 少数股东损益 1,760.81 2,363.26 六、每股收益：湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 19 （一）基本每股收益（六.35） 0.028 0.032 （二）稀释每股收益（六.35） 0.028 0.032 七、其他综合收益八、综合收益总额 3,813,483.690 3,371,969.580 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,811,722.880 3,369,606.320 归属于少数股东的综合收益总额 1,760.810 2,363.260 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入（十二.4） 90,262,941.08 79,288,063.20 减：营业成本（十二.4） 57,330,842.66 49,787,113.61 营业税金及附加 465,769.25 849,074.97 销售费用 8,051,229.04 7,143,838.83 管理费用 13,151,749.77 11,662,342.18 财务费用 6,884,875.55 6,002,096.97 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,378,474.81 3,843,596.64 加：营业外收入 4,400.00 18,000.00 减：营业外支出 33,588.75 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,382,874.81 3,828,007.89 减：所得税费用 657,431.22 574,201.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,725,443.59 3,253,806.70 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.027 0.031 （二）稀释每股收益 0.027 0.031 六、其他综合收益七、综合收益总额 3,725,443.59 3,253,806.70 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 21 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 102,167,145.59 103,892,658.67 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金（六.36） 44,517,240.94 168,000.00 经营活动现金流入小计 146,684,386.53 104,060,658.67 购买商品、接受劳务支付的现金 85,627,870.61 67,510,623.13 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 22 金支付给职工以及为职工支付的现金 10,518,218.06 10,388,465.61 支付的各项税费 5,397,172.44 6,040,972.05 支付其他与经营活动有关的现金（六.36） 15,514,104.89 15,797,152.31 经营活动现金流出小计 117,057,366.00 99,737,213.10 经营活动产生的现金流量净额 29,627,020.53 4,323,445.57 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,337,798.17 9,914,932.71 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 76,337,798.17 9,914,932.71 投资活动产生的现金流量净额 -76,337,498.17 -9,914,932.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 23 金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 121,420,000.00 97,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金（六.36） 359,110.94 576,261.55 筹资活动现金流入小计 121,779,110.94 97,576,261.55 偿还债务支付的现金 96,920,000.00 97,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,808,297.47 6,492,773.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金（六.36） 1,277,314.07 894,797.51 筹资活动现金流出小计 105,005,611.54 104,387,571.45 筹资活动产生的现金流量净额 16,773,499.40 -6,811,309.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -29,936,978.24 -12,402,797.04 加：期初现金及现金等价物余额 83,540,549.44 83,442,001.11 六、期末现金及现金等价物余额 53,603,571.20 71,039,204.07 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 90,059,398.66 88,625,635.81 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 44,436,755.16 6,229,526.00 经营活动现金流入小计 134,496,153.82 94,855,161.81 购买商品、接受劳务支付的现金 69,148,529.66 56,978,741.12 支付给职工以及为职工支付的现金 10,460,966.06 10,346,374.21 支付的各项税费 4,555,145.91 5,238,141.55 支付其他与经营活动有关的现金 18,603,428.75 14,253,292.30 经营活动现金流出小计 102,768,070.38 86,816,549.18 经营活动产生的现金流量净额 31,728,083.44 8,038,612.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,337,798.17 9,862,135.71 投资支付的现金取得子公司及其他营湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 25 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 76,337,798.17 9,862,135.71 投资活动产生的现金流量净额 -76,337,498.17 -9,862,135.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 121,420,000.00 97,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 359,110.94 576,261.55 筹资活动现金流入小计 121,779,110.94 97,576,261.55 偿还债务支付的现金 96,920,000.00 97,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,808,297.47 6,492,773.94 支付其他与筹资活动有关的现金 1,273,266.52 878,752.29 筹资活动现金流出小计 105,001,563.99 104,371,526.23 筹资活动产生的现金流量净额 16,777,546.95 -6,795,264.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -27,831,867.78 -8,618,787.76 加：期初现金及现金等价物余额 78,903,072.36 78,948,942.42 六、期末现金及现金等价物余额 51,071,204.58 70,330,154.66 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 90,539,167.68 1,066,580.66 512,850,429.41 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 90,539,167.68 1,066,580.66 512,850,429.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,892,400.00 -31,892,400.00 2,748,642.88 1,760.81 2,750,403.69 （一）净利润 3,811,722.88 1,760.81 3,813,483.69 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 3,811,722.88 1,760.81 3,813,483.69 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 31,892,400.00 -31,892,400.00 1．资本公积转增资本（或股本） 31,892,400.00 -31,892,400.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 28 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 138,200,400.00 264,699,283.37 18,344,997.70 93,287,810.56 1,068,341.47 515,600,833.10 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,306,526.32 2,363.26 2,308,889.58 （一）净利润 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 29 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 86,866,185.67 1,047,531.73 508,492,466.14 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 30 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 82,376,714.91 503,621,395.98 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 82,376,714.91 503,621,395.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,892,400.00 -31,892,400.00 2,662,363.59 2,662,363.59 （一）净利润 3,725,443.59 3,725,443.59 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 3,725,443.59 3,725,443.59 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 31 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 31,892,400.00 -31,892,400.00 1．资本公积转增资本（或股本） 31,892,400.00 -31,892,400.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 138,200,400.00 264,699,283.37 18,344,997.70 85,039,078.50 506,283,759.57 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 32 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,190,726.70 2,190,726.70 （一）净利润 3,253,806.70 3,253,806.70 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 3,253,806.70 3,253,806.70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 33 权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 79,637,130.62 500,215,879.36 法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英 (二) 公司概况 1、企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地：湖北省荆州市组织形式：股份有限公司总部地址：湖北省荆州市 2、企业业务性质和主要经营活动湖北洪城通用机械股份有限公司是1996 年经湖北省体改委鄂体改[1996]373 号文件批准，由荆州市国有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大田化工股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、荆州市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司，并于1997 年元月22 日取得湖北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币66,308,000 元，业经荆沙市会计师事务所于1996 年12 月20 日以荆会师[1996]验字第254 号验资报告予以审验。湖北沙市阀门总厂将阀门、水工、环保设备等经评估后的经营性净资产9,897.56 万元，折为6,469 万股，经荆沙市国资局产权界定，由荆沙市国有资产管理局持有国有股3,672 万股，沙市阀门总厂持有2,797 万股；沙市精密钢管总厂、湖北省荆沙市江陵化肥厂、湖北省荆沙市石棉橡胶厂、湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂分别以现金22.95 万元、68.85 万元、2.75 万元、153 万元认购15 万股、45 万股、 1.8 万股、100 万股。2000 年4 月5 日，经湖北省体改委鄂体改[2000]31 号批复文件确认湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂将其持有100 万股法人股转让给湖北沙市阀门总厂。2001 年5 月，经湖北省体改办鄂体改[2001]53 号文件批准，湖北沙市阀门总厂将其持有法人股2,897 万股分别转让给沙隆达集团公司 1897 万股、湖北天发集团公司1,000 万股。2001 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2001]48 号文核准，湖北洪城通用机械股份有限公司向社会发行新股4,000 万股，每股价格为7.80 元，发行后总股本为106,308,000 元。公司2010 年资本公积转增股本31,892,400 股，转增股本后公司总股本为138,200,400 股。公司经营范围：各类阀门、水工机械、金属结构件、环保设备、机床、有色金属的生产、销售；自产机电产品的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务、进料加工和通用机械技术研究；房屋租赁。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》。根据实际发生的交易和事项，基于以下所述会计政策、会计估计编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 35 （2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) ⑴、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 ⑵、合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 ⑶、少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。 ⑷、超额亏损的处理子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 ⑸、当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 36 8、外币业务和外币报表折算： ⑴对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 ⑵非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。 9、金融工具：金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 ⑴、金融工具的分类金融工具分为金融资产和金融负债 A、金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 B、金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 ② 其他金融负债。 ⑵、金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项对外销售商品或提供劳务形成应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。 ⑶、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 37 ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 ⑷、金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ⑸、金融工具的汇率风险本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 ⑹、金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备：年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ② 持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 100 万元的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据 ①单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项为客户公司解散、破产、清算、发生法律诉讼的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项坏账准备的计提比例如下：计提方法项目应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 应收款项 100% 100% 根据信用风险特征组合确定的计提方法湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 38 账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3 年以上 30 30 计提坏账准备的说明除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础（合并报表及关联单位间应收款项不计提坏账准备），结合现时情况确定以上坏账准备计提的比例 11、存货： (1) 存货的分类 ⑴、存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。 ⑵、存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货的计价方法存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核算；产成品发出时采用加权平均法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法 2) 包装物一次摊销法湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 39 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注合并财务报表编制方法进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 40 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、投资性房地产：本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用成本模式计量投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 30－40 5 2.38--3.17 土地使用权土地使用年限 0 - 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40 5 2.38--3.17 机器设备 12-18 5 5.28--7.92 电子设备 5-10 5 9.50--19.00 运输设备 8-14 5 6.79--11.88 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 41 15、在建工程： ⑴、本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 ⑵、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 ⑶、本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 ⑷、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用: ⑴、借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵、借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产：本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ⑴、无形资产的确认本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ⑵、无形资产的计量 ① 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ② 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 42 限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 18、预计负债：或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。或有事项相关义务确认预计负债应当同时具备的条件：该义务是企业承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在企业当前条件下已承担的义务。企业没有其他现实的选择，只能履行该现时义务，如法律要求企业履行、有关各方形成企业将履行现时义务的合理预期等。履行该义务很可能导致经济利益流出企业，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出企业的可能性超过50%但尚未达到基本确定的程度。该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足规定条件的，应当确认为预计负债。企业与其他企业签订的商品销售合同、劳务提供合同、让渡资产使用权合同、租赁合同等，均属于待执行合同。企业在履行合同义务过程中发生的成本可能出现超过预期经济利益的情况时，待执行合同即变成了亏损合同，此时，如果与该合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，通常不存在现时义务，不应确认预计负债。如果与该合同相关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负债。待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，通常不确认预计负债；合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足规定条件时，应当确认预计负债。企业承担的重组义务满足规定条件的，应当确认为预计负债。重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。属于重组的事项主要包括：出售或终止企业的部分业务；对企业的组织结构进行较大调整；关闭企业的部分营业场所，或将营业活动由一个国家或地区迁移到其他国家或地区。 19、股份支付及权益工具： (1) 权益工具公允价值的确定方法：股份支付交易中权益工具的公允价值应按照《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》确定。对于授予的股份期权等权益工具的公允价值，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 20、收入：本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 ⑴、销售商品收入本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 ⑵、提供劳务收入 ① 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。 ② 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 43 务收入。 ⑶、让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入 21、政府补助：政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债：本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 ⑴、递延所得税资产 ① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 ⑵、递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 24、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法公司没有需要对会计政策、会计估计和财务报表编制方法进行说明的其他特殊事项。 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售额或组成计税价格 17% 营业税计税营业额 5% 城市维护建设税应交流转税的 7% 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 44 企业所得税应纳税所得 15% 教育费用附加应交流转税的 3% 子公司洪鑫科技所得税税率25% 2、税收优惠及批文公司2007 年度所得税按33%税率计缴；根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文和国家税务总局国税发[2000]13 号文件精神，公司享受技术改造国产设备投资抵免所得税政策；根据国税发 [1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，享受技术开发费加计扣除政策。 2007 年3 月16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（"新企业所得税法"），并将于2008 年1 月1 日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所得税税率统一为25%。根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计[2009]3 号文件《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，公司被认定为高新技术企业（证书编号为GR200842000051），自2008 年度起公司所得税优惠税率为15%。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额湖北洪鑫科技投资有限公司控股子公司湖北武汉商业 4,500 钢材机电 4,410 98 98 是 90 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金： 22,297.27 银行存款： 40,183,953.08 57,905,702.96 其他货币资金： 13,419,618.12 25,612,549.21 合计 53,603,571.20 83,540,549.44 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 1,850,940.00 273,000.00 合计 1,850,940.00 273,000.00 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据四川雅安杰森电力有限公司 2010 年4 月21 日 2010 年10 月21 日 880,000.00 武汉天润泽机电技术发展有限公司山西大唐国际临汾河西热电 2010 年4 月20 日 2010 年10 月20 日 700,000.00 洛阳市兴荣工业有限公司北京龙源冷却技术有限公司 2010 年5 月31 日 2010 年11 月30 日 500,000.00 武汉天润泽机电技术发展有限公司哈尔滨空调股份有限公司 2010 年4 月14 日 2010 年10 月14 日 498,000.00 武汉天润泽机电技术发展有限公司四川雅安杰森电力有限公司 2010 年4 月21 日 2010 年10 月21 日 463,000.00 南通曙光波纹管制造有限公司合计 / / 3,041,000.00 / 3、应收利息 (1) 应收利息单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数定期存款利息 44,137.50 185,312.50 188,200.00 41,250.00 合计 44,137.50 185,312.50 188,200.00 41,250.00 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 136,541,327.08 74.15 10,144,444.68 70.43 131,958,745.57 131,958,745.57 10,144,444.68 70.43 其他不重大应收账款 47,602,863.90 25.85 4,259,499.03 29.57 37,262,334.37 37,262,334.37 4,259,499.03 29.57 合计 184,144,190.98 / 14,403,943.71 / 169,221,079.94 / 14,403,943.71 / 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款； (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 151,976,961.62 82.53 5,542,373.52 110,847,470.44 65.50 5,542,373.52 1 至2 年 16,150,503.67 8.77 3,715,290.13 37,152,901.31 21.96 3,715,290.13 2 至3 年 10,874,782.01 5.91 1,219,932.40 8,132,882.66 4.81 1,219,932.40 3 年以上 5,141,943.68 2.79 3,926,347.66 13,087,825.53 7.73 3,926,347.66 合计 184,144,190.98 100.00 14,403,943.71 169,221,079.94 100.00 14,403,943.71 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）大唐（云南）水电联合开发有限责任公司公司客户 5,951,840.00 1 年以内 3.23 新疆波波娜水电开发有限公司公司客户 4,391,550.00 1 年以内 2.38 荆州市洪安商贸有限公司公司客户 4,143,830.11 1 年以内 2.25 上海浦东机械设备成套公司公司客户 4,062,705.00 1 年以内 2.21 四川东方电力设备联合公司公司客户 2,475,192.00 1 年以内 1.34 合计 / 21,025,117.11 / 11.41 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）荆州市洪安商贸有限公司联营企业- 4,143,830.11 2.25 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 45 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 3,910,504.00 25.00 549,414.07 71.41 10,790,386.38 61.98 549,414.07 71.41 其他不重大的其他应收款 11,731,518.12 75.00 219,967.75 28.59 6,619,970.75 38.02 219,967.75 28.59 合计 15,642,022.12 / 769,381.82 / 17,410,357.13 / 769,381.82 / 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,482,666.68 98.98 601,570.99 15,931,275.82 91.50 601,570.99 1 至2 年 16,076.20 0.10 115,530.74 1,155,307.39 6.64 115,530.74 2 至3 年 500.00 0.00 44,852.09 299,013.94 1.72 44,852.09 3 年以上 142,779.24 0.92 7,428.00 24,759.98 0.14 7,428.00 合计 15,642,022.12 100.00 769,381.82 17,410,357.13 100.00 769,381.82 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容单位名称欠款金额欠款年限性质或内容阀门总厂 3,910,504.00 1 年以内往来结算款项 (5) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 阀门总厂往来单位 3,910,504.00 1 年以内 25.00 张宏钧销售人员 926,707.53 1 年以内 5.92 贺少璐销售人员 797,400.00 1 年以内 5.10 挪威AVM 公司往来单位 600,413.23 1 年以内 3.84 陈克艳销售人员 519,237.24 1 年以内 3.32 合计 / 6,754,262.00 / 43.18 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 46 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 8,262,362.03 99.64 40,356,298.77 99.93 1 至2 年 30,000.00 0.36 30,000.00 0.07 合计 8,292,362.03 100.00 40,386,298.77 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因洛阳永辉铸钢厂公司供应商 7,000,000.00 1 年以内武汉中正化工设备有限公司公司供应商 466,000.00 2 年以内南通曙光波纹管制造有限公公司供应商 463,000.00 3 年以内武汉天润泽机电技术发展有限公司公司供应商 142,442.58 1 年以内洛阳市兴荣工业有限公司公司供应商 114,752.00 1 年以内合计 / 8,186,194.58 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 18,686,835.23 583,416.19 18,103,419.04 13,534,590.30 583,416.19 12,951,174.11 在产品 56,919,137.00 56,919,137.00 51,800,606.25 51,800,606.25 库存商品 12,241,321.43 201,200.00 12,040,121.43 13,218,436.58 201,200.00 13,017,236.58 自制半成品 8,943,693.73 8,943,693.73 14,472,802.18 14,472,802.18 合计 96,790,987.39 784,616.19 96,006,371.20 93,026,435.31 784,616.19 92,241,819.12 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 583,416.19 583,416.19 库存商品 201,200.00 201,200.00 合计 784,616.19 784,616.19 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元币种：人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业荆州市洪达运输有限公司有限责任公司湖北荆州闻书平运输 300,000.00 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司有限责任公司湖北荆州邹祖鹏酒店 300,000.00 40 40 荆有湖谢传东商300,000.00 40 40 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 48 州市洪安商贸有限公司限责任公司北荆州贸荆州市洪金印务有限公司有限责任公司湖北荆州马琳印务 2,000,000.00 30 30 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）东海证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.4995 0.4995 按权益法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）荆州市洪达运输有限公司 120,000.00 1,906,144.38 1,906,144.38 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司 120,000.00 178,077.80 178,077.80 40 40 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 49 荆州市洪安商贸有限公司 120,000.00 411,466.69 411,466.69 40 40 荆州市洪金印务有限公司 600,000.00 30 30 10、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、账面原值合计 229,633,018.34 62,217,700.00 291,850,718.34 1.房屋、建筑物 97,388,657.34 62,217,700.00 159,606,357.34 2.土地使用权 132,244,361.00 132,244,361.00 二、累计折旧和累计摊销合计 34,601,957.27 2,838,927.59 37,440,884.86 1.房屋、建筑物 19,613,138.76 1,230,085.19 20,843,223.95 2.土地使用权 14,988,818.51 1,608,842.40 16,597,660.91 三、投资性房地产账面净值合计 195,031,061.07 59,378,772.41 254,409,833.48 1.房屋、建筑物 77,775,518.58 60,987,614.81 138,763,133.39 2.土地使用权 117,255,542.49 -1,608,842.40 115,646,700.09 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计 195,031,061.07 59,378,772.41 254,409,833.48 1.房屋、建筑物 77,775,518.58 60,987,614.81 138,763,133.39 2.土地使用权 117,255,542.49 -1,608,842.40 115,646,700.09 本期折旧和摊销额：2,838,927.59 元。 11、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 280,609,723.12 1,315,241.97 50,247.00 281,874,718.09 其中：房屋及建筑物 114,689,317.20 114,689,317.20 机器设备 153,433,268.86 725,658.34 154,158,927.20 运输工具 6,655,963.94 578,105.00 50,247.00 7,183,821.94 电子设备 5,831,173.12 11,478.63 5,842,651.75 二、累计折旧合计： 120,056,211.46 5,863,503.93 50,247.00 125,869,468.39 其中：房屋及建筑31,250,450.25 1,326,699.61 32,577,149.86 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 50 物机器设备 80,695,399.61 4,009,558.88 84,704,958.49 运输工具 3,764,302.17 334,636.93 50,247.00 4,048,692.10 电子设备 4,346,059.43 192,608.51 4,538,667.94 三、固定资产账面净值合计 160,553,511.66 -4,548,261.96 156,005,249.70 其中：房屋及建筑物 83,438,866.95 -1,326,699.61 82,112,167.34 机器设备 72,737,869.25 -3,283,900.54 69,453,968.71 运输工具 2,891,661.77 243,468.07 3,135,129.84 电子设备 1,485,113.69 -181,129.88 1,303,983.81 四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备五、固定资产账面价值合计 160,553,511.66 -4,548,261.96 156,005,249.70 其中：房屋及建筑物 83,438,866.95 -1,326,699.61 82,112,167.34 机器设备 72,737,869.25 -3,283,900.54 69,453,968.71 运输工具 2,891,661.77 243,468.07 3,135,129.84 电子设备 1,485,113.69 -181,129.88 1,303,983.81 本期折旧额：5,863,503.93 元。 12、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 68,023,451.58 55,218,595.38 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加期末数新结构车间 3,825,255.85 5,450,319.97 9,275,575.82 流体实验室项目 2,620,000.00 2,620,000.00 荆沙路水工部改造 20,984,849.91 20,984,849.91 白云路铸造厂改造 24,600,000.00 24,600,000.00 重型车间改造 4,800,000.00 4,800,000.00 其他零星项目工程 3,188,489.62 2,554,536.23 5,743,025.85 合计 55,218,595.38 12,804,856.20 68,023,451.58 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 51 13、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 36,382,320.00 36,382,320.00 土地使用权 35,452,320.00 35,452,320.00 商标权 930,000.00 930,000.00 二、累计摊销合计 8,817,844.74 354,577.20 9,172,421.94 土地使用权 8,817,844.74 354,577.20 9,172,421.94 商标权三、无形资产账面净值合计 27,564,475.26 -354,577.20 27,209,898.06 土地使用权 26,634,475.26 -354,577.20 26,279,898.06 商标权 930,000.00 930,000.00 四、减值准备合计土地使用权商标权五、无形资产账面价值合计 27,564,475.26 -354,577.20 27,209,898.06 土地使用权 26,634,475.26 -354,577.20 26,279,898.06 商标权 930,000.00 930,000.00 本期摊销额：354,577.20 元。 14、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 2,411,512.66 2,411,512.66 小计 2,411,512.66 2,411,512.66 15、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 15,173,325.53 15,173,325.53 二、存货跌价准备 784,616.19 784,616.19 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 52 值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 15,957,941.72 15,957,941.72 16、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 159,920,000.00 145,420,000.00 保证借款 25,000,000.00 15,000,000.00 合计 184,920,000.00 160,420,000.00 期末短期借款明细如下: 贷款银行借款起始期限借款终止期限年利率金额农行荆州洪城支行 2009/12/04 2010/12/03 5.31% 10,000,000.00 建行荆州分行直属支行 2010/01/08 2011/01/07 5.184% 20,000,000.00 建行荆州分行直属支行 2010/05/07 2011/05/06 5.184% 30,000,000.00 建行荆州分行直属支行 2009/08/26 2010/08/25 4.7790% 10,000,000.00 建行荆州分行直属支行 2009/09/10 2010/09/09 4.7790% 10,000,000.00 工行荆州中山路支行 2010/03/02 2011/03/01 5.5755% 10,700,000.00 工行荆州中山路支行 2010/03/02 2010/09/02 2.1% 4,500,000.00 工行荆州中山路支行 2010/04/02 2011/03/31 5.31% 14,000,000.00 工行荆州中山路支行 2009/10/16 2010/10/15 5.5755% 18,500,000.00 工行荆州中山路支行 2010/05/04 2011/04/30 5.31% 15,000,000.00 工行荆州中山路支行 2010/06/01 2011/05/30 5.31% 7,220,000.00 工行荆州中山路支行 2010/06/11 2011/06/09 2.1% 10,000,000.00 兴业银行武汉分行 2010/01/20 2011/01/20 5.31% 10,000,000.00 光大银行武汉分行 2009/12/09 2010/12/09 5.31% 10,000,000.00 光大银行武汉分行 2009/08/20 2010/08/20 5.31% 5,000,000.00 公司以下列资产所有权或使用权作为向中国工商银行荆州分行短期借款抵押物：湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 53 编号资产权属证书及编号资产类别资产评估价值 1 荆州市国有[2000]1210031 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 495万元 2 荆州市国有[2000]1210032 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 333万元 3 荆州市国有[2005]10510076 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 456万元 4 房屋所有权证200002751 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 2,139 万元 5 房屋所有权证200002749 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 689万元 6 房屋所有权证200002747 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 871万元 7 房屋所有权证200002746 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 229万元 8 房屋所有权证200002750 号房屋建筑物 3,607 万元 9 机器设备机器设备共858 台 8,018 万元公司以下列资产所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行短期借款\长期借款的抵押物：编号资产权属证书及编号资产类别贷款额度 1 房屋所有权证沙200507678 号、200507679 号、 200507681 号、200507682 号、10410149 号房屋建筑物 12,000 万 2 房屋所有权证沙200410434 号沙市区北京东路169 号20， 21，22，23，25 栋房屋建筑物 300 万公司以下列资产所有权或使用权作为向农行荆州洪城支行短期借款抵押物：编号资产权属证书及编号资产类别资产评估价值 1 房屋所有权证沙200002748 号房屋建筑物 2 荆州市国用[2000]110118 号、荆州市国用 [2005]10510077 号土地使用权 3,298 万元公司股东荆州市洪泰置业投资有限公司为本公司向中国光大银行武昌支行人民币贷款1500 万元兴业银行武汉分行贷款1000 万元提供连带责任担保保证。 17、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 16,105,000.00 25,480,000.00 合计 16,105,000.00 25,480,000.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额16,105,000.00 元。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 54 18、应付账款：（1）应付账款账龄明细期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 36,018,586.21 98.94 31,546,948.40 96.37 1 至2 年 248,455.30 0.68 620,841.76 1.90 2 至3 年 137,985.11 0.38 567,692.88 1.73 3 年以上 - - 合计 36,405,026.62 100.00 32,735,483.04 100.00 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款：（1）预收账款账龄明细期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 22,942,018.05 97.62 20,980,501.21 94.72 1 至2 年 70,000.00 0.30 560,000.00 2.53 2 至3 年 470,016.60 2.00 119,503.11 0.54 3 年以上 20,000.00 0.09 490,016.60 2.21 合计 23,502,034.65 100.00 22,150,020.92 100.00 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 8,652,364.44 8,652,364.44 二、职工福利费 600,333.38 600,333.38 三、社会保险费 1,197,138.90 994,933.70 202,205.20 1.医疗保险费 192,498.00 160,149.00 32,349.00 2.基本养老保险费 874,536.00 726,884.00 147,652.00 3.年金缴费 0.00 4.失业保险费 65,052.45 53,950.35 11,102.10 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 55 5.工伤保险费 47,705.13 39,563.59 8,141.54 6.生育保险费 17,347.32 14,386.76 2,960.56 四、住房公积金 124,750.00 124,750.00 五、辞退福利六、其他七、工会经费和职工教育经费 145,836.54 145,836.54 合计 10,720,423.26 10,518,218.06 202,205.20 21、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 16,370,575.41 17,849,927.78 营业税 367,067.78 346,507.21 企业所得税 -303,567.76 -633,446.14 城市维护建设税 576,358.68 804,888.18 教育费附加 2,161,512.34 2,109,453.69 房产税 702,470.56 702,470.56 城镇土地使用税 128,567.40 128,567.40 其他税费 3,218.35 20,166.13 合计 20,006,202.76 21,328,534.81 22、应付股利：单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数超过1 年未支付原因公司股东 222,615.00 合计 222,615.00 / 23、其他应付款：（1）其他应付款账龄明细期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 12,418,446.48 95.53 8,870,278.03 78.82% 1 至2 年 34,136.12 0.26 1,409,720.35 12.53% 2 至3 年 546,516.42 4.20 639,557.92 5.68% 3 年以上 334,736.79 2.97% 合计 12,999,099.02 100.00 11,254,293.09 100.00% (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3)、账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：单家金额都较小，无大额款项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 56 (4)、其他应付款关联方款项情况单位名称与本公司关系欠款金额备注荆州市洪达运输有限公司联营企业439,929.86 为公司提供运输服务荆州市洪金印务有限公司联营企业46,605.00 为公司提供印刷服务 24、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 20,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 50,000,000.00 20,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额建行荆州分行 2005 年 12 月26 日 2010 年 12 月25 日人民币 5.850 20,000,000.00 20,000,000.00 建行荆州分行 2006 年 2 月10 日 2011 年2 月9 日人民币 5.850 30,000,000.00 合计 / / / / 50,000,000.00 20,000,000.00 公司一年内到期的长期借款抵押情况参见短期借款附注。同时公司以下列资产的所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行办理保函业务的抵押物：编号资产权属证书及编号资产类别保函额度 1 荆州市国有[2006]10140034 号土地使用权 (沙市区红门路) 2 房屋所有权证200102868 号房屋建筑物 (沙市区红门路) 3 房屋所有权证200410446 号房屋建筑物 (沙市区北京东路) 2,500 万元 25、长期借款： (1) 长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 57 26、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 106,308,000.00 31,892,400.00 31,892,400.00 138,200,400.00 27、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 296,591,683.37 31,892,400.00 264,699,283.37 合计 296,591,683.37 31,892,400.00 264,699,283.37 28、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 18,344,997.70 18,344,997.70 合计 18,344,997.70 18,344,997.70 29、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 90,539,167.68 / 调整后年初未分配利润 90,539,167.68 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,811,722.88 / 应付普通股股利 1,063,080.00 1 期末未分配利润 93,287,810.56 / 30、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 98,926,394.04 83,432,088.63 其他业务收入 7,966,337.78 10,318,780.73 营业成本 72,645,028.32 62,333,361.32 (2) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 5,008,974.34 2,773,718.06 液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 9,320,500.01 5,588,427.59 金属硬密封阀门 3,766,606.84 2,193,665.86 1,244,775.21 995,858.51 特种阀门 71,396.58 154,604.78 245,508.55 260,254.68 水工机械产品 17,335,718.38 9,690,371.86 23,901,420.13 16,175,411.80 其他产品 35,814,284.14 27,507,838.94 29,657,012.13 22,686,240.42 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 58 球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 12,441,025.61 7,051,282.00 机床 960,820.52 942,524.20 1,612,872.65 1,507,187.65 合计 98,926,394.04 66,420,397.49 83,432,088.63 57,038,380.71 (3) 主营业务（分地区）单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华东地区 738 514 329 222 华南地区 1,390 842 1,730 1,063 华中地区 2,866 2,181 2,656 2,245 华北地区 1,941 1,255 283 151 西南地区 759 514 1,204 712 西北地区 1,312 937 1,774 992 国外 887 399 367 319 合计 9,892.639404 6,642.039749 8,343.208863 5,703.838071 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）合计 20,657,546.08 19.33 31、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 270,560.57 313,475.86 计税营业额5% 城市维护建设税 152,342.22 417,383.42 应交流转税的7% 教育费附加 65,289.39 179,307.20 应交流转税的3% 合计 488,192.18 910,166.48 / 32、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 300.00 其中：固定资产处置利得 300.00 其他收益 4,100.00 18,000.00 合计 4,400.00 18,000.00 33、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额债务重组损失 33,588.75 罚款支出 59.28 合计 33,648.03 34、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期686,777.92 613,588.82 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 59 所得税合计 686,777.92 613,588.82 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：项目序号本年数上年数归属于本公司普通股股东的净利润 1 3,811,722.8 8 3,369,606.3 2 扣除所得税后归属母公司股东净利润的非经常性损益 2 3,740.00 -13,294.90 归属于本公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,807,982.8 8 3,382,901.2 2 年初股份总数 4 106,308,000 1063,08,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 31,892,400 发行新股或债转股等增加股份数 6 发新股或债转股增加股份下一月起至报告期年末月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8× 9÷10 138,200,400 106,308,000 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.028 0.032 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.028 0.032 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 15% 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15 )]÷(11+17) 0.028 0.032 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－ 16)×(1-15)]÷(11+17) 0.028 0.032 36、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额政府补贴收入其他收益或往来 44,517,240.94 合计 44,517,240.94 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额支付的其他与经营活动有关的现金 15,514,104.89 合计 15,514,104.89 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 60 支付的其他与经营活动有关的现金主要系销售费用、管理费用中用现金支付的部分 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额利息收入 359,110.94 合计 359,110.94 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额手续费用及贴现支出 1,277,314.07 合计 1,277,314.07 37、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 3,813,483.69 3,371,969.58 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,702,431.52 8,903,811.45 无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -300.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,888,923.10 6,018,142.19 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -3,764,552.08 2,577,555.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,172,078.97 -10,683,985.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,539,621.87 -6,218,624.49 其他经营活动产生的现金流量净额 29,627,020.53 4,323,445.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 53,603,571.20 71,039,204.07 减：现金的期初余额 83,540,549.44 83,442,001.11 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -29,936,978.24 -12,402,797.04 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 61 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 53,603,571.20 83,540,549.44 其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 40,183,953.08 57,905,702.96 可随时用于支付的其他货币资金 13,419,618.12 25,612,549.21 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 53,603,571.20 83,540,549.44 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码荆州市洪泰置业投资有限公司有限责任公司湖北省荆州市田德胜投资 1,345 20.94 20.94 49 名自然人 75101193-1 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码湖北洪鑫科技投资有限公司有限责任公司湖北省武汉市王洪运投资及机电产品、钢材销售 4,500 98 98 74178347-9 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 组织机构代码二、联营企业荆州市洪达运输有限公司有限责任公司湖北荆州闻书平运输 300,000.00 40 40 74463776-8 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 62 荆州市洪腾酒店有限公司有限责任公司湖北荆州邹祖鹏酒店 300,000.00 40 40 74463778-4 荆州市洪安商贸有限公司有限责任公司湖北荆州谢传东商贸 300,000.00 40 40 74463777-6 荆州市洪金印务有限公司有限责任公司湖北荆州马琳印务 2,000,000.00 30 30 74463775-X 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）荆州市洪达运输有限公司接受劳务运输服务市场价 3,407,080.00 2,132,433.22 荆州市洪金印务有限公司接受劳务印刷服务市场价 124,150.00 122,801.40 荆州市洪腾酒店有限公司接受劳务饮食服务市场价 199,160.00 144,900.00 荆州市洪安商贸有限公司销售商品销售阀门产品市场价 10,317,414.00 9,290,000.00 (2) 关联租赁情况 2009 年度公司与荆州市洪泰置业投资有限公司（以下简称"洪泰置业"）签署《土地租赁合同》，将合法取得的一块12538.35 平方米的商业出让地（土地证号：荆州国用[2006]第10140035 号）租赁给洪泰置业使用，洪泰置业向公司支付土地租赁费817,010.18 元。 (3) 关联方资产转让、债务重组情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 63 单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易类型关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）荆州市洪泰置业投资有限公司经营性房屋资产收购平等、自愿、等价、有偿。 6,221.77 5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款荆州市洪安商贸有限公司 4,143,830.11 3,782,845.77 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额其他应付款荆州市洪金印务有限公司 46,605.00 其他应付款荆州市洪达运输有限公司 4,143,830.11 3,782,845.77 其他应付款荆州市洪腾酒店有限公司 439,929.86 1,962,790.53 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：截止至公司财务审计报告签署之日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负债。 3、其他或有负债及其财务影响：截止至公司财务审计报告签署之日，公司无应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 64 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财务支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务承诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。 (十一) 其他重要事项：无 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 136,541,327.08 75.91 10,036,459.60 70.53 129,799,044.02 78.24 10,036,459.60 70.53 其他不重大应收账款 43,328,951.38 24.09 4,194,005.06 29.47 36,092,454.88 21.76 4,194,005.06 29.47 合计 179,870,278.46 / 14,230,464.66 / 165,891,498.90 / 14,230,464.66 / 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款； (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 147,703,049.10 82.12 5,379,394.47 107,587,889.40 64.85 5,379,394.47 1 至2 年 16,150,503.67 8.98 3,715,290.13 37,152,901.31 22.40 3,715,290.13 2 至3 10,874,782.01 6.05 1,209,432.40 8,062,882.66 4.86 1,209,432.40 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 65 年 3 年以上 5,141,943.68 2.85 3,926,347.66 13,087,825.53 7.89 3,926,347.66 合计 179,870,278.46 100.00 14,230,464.66 165,891,498.90 100.00 14,230,464.66 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）大唐（云南）水电联合开发有限责任公司公司客户 5,951,840.00 1 年以内 3.31 新疆波波娜水电开发有限公司公司客户 4,391,550.00 1 年以内 2.44 荆州市洪安商贸有限公司公司客户 4,143,830.11 1 年以内 2.30 上海浦东机械设备成套公司公司客户 4,062,705.00 1 年以内 2.26 四川东方电力设备联合公司公司客户 2,475,192.00 1 年以内 1.38 合计 / 21,025,117.11 / 11.69 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 荆州市洪安商贸有限公司联营企业- 4,143,830.11 2.25 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 3,910,504.00 25.03 549,414.07 71.85 10,790,386.38 62.10 549,414.07 71.85 其他不重大的其他应收款 11,713,074.72 74.97 215,232.75 28.15 6,584,520.75 37.90 215,232.75 28.15 合计 15,623,578.72 / 764,646.82 / 17,374,907.13 / 764,646.82 / 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 66 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,464,223.28 98.98 601,570.99 15,931,275.82 91.69 601,570.99 1 至2 年 16,076.20 0.10 114,230.74 1,142,307.39 6.57 114,230.74 2 至3 年 500.00 0.00 41,552.09 277,013.94 1.59 41,552.09 3 年以上 142,779.24 0.92 7,293.00 24,309.98 0.15 7,293.00 合计 15,623,578.72 100.00 764,646.82 17,374,907.13 100 764,646.82 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 阀门总厂往来单位3,910,504.00 1 年以内 25.03 张宏钧销售人员926,707.53 1 年以内 5.93 贺少璐销售人员797,400.00 1 年以内 5.10 挪威AVM 公司往来单位600,413.23 1 年以内 3.84 陈克艳销售人员519,237.24 1 年以内 3.32 合计 - 6,754,262.00 - 43.23 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）湖北洪鑫科技投资有限公司 44,100,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 98 98 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 67 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）荆州市洪达运输有限公司 120,000.00 1,906,144.38 1,906,144.38 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司 120,000.00 178,077.80 178,077.80 40 40 荆州市洪安商贸有限公司 120,000.00 411,466.69 411,466.69 40 40 荆州市洪金印务有限公司 600,000.00 30 30 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 82,296,603.3 68,969,282.47 其他业务收入 7,966,337.78 10,318,780.73 营业成本 57,330,842.66 49,787,113.61 (2) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 5,008,974.34 2,773,718.06 液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 9,320,500.01 5,588,427.59 金属硬密封阀门 3,766,606.84 2,193,665.86 1,244,775.21 995,858.51 特种阀门 71,396.58 154,604.78 245,508.55 260,254.68 水工机械产品 17,335,718.38 9,690,371.86 23,901,420.13 16,175,411.80 其他产品 19,184,493.40 12,193,653.28 15,194,205.97 10,139,992.71 球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 12,441,025.61 7,051,282.00 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 68 机床 960,820.52 942,524.20 1,612,872.65 1,507,187.65 合计 82,296,603.3 51,106,211.83 68,969,282.47 44,492,133 (3) 主营业务（分地区）单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华东地区 738 514 329 222 华南地区 1,390 842 1,730 1,063 华中地区 1,203 650 1,210 990 华北地区 1,941 1,255 283 151 西南地区 759 514 1,204 712 西北地区 1,312 937 1,774 992 国外 887 399 367 319 合计 8,229.66033 5,110.621183 6,896.928247 4,449.2133 5、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 3,725,443.59 3,253,806.70 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,667,864.08 8,876,780.01 无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -300.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,884,875.55 6,002,096.97 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -3,811,461.78 881,071.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,499,105.59 -2,137,579.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,592,020.79 -9,192,139.54 其他经营活动产生的现金流量净额 31,728,083.44 8,038,612.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 51,071,204.58 70,330,154.66 减：现金的期初余额 78,903,072.36 78,948,942.42 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -27,831,867.78 -8,618,787.76 湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 69 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额非流动资产处置损益 300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,100.00 所得税影响额 -660.00 合计 3,740.00 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.74 0.028 0.028 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.74 0.028 0.028 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明项目本期金额上期金额与上期增减百分比变动原因资产负债表项目货币资金 53,603,571.20 83,540,549.44 -35.84 主要支付购买洪泰置业商业店铺及建新结构件车间应收票据 1,850,940.00 273,000.00 578.00 收回承兑汇票未兑付预付款项 8,292,362.03 40,386,298.77 -79.47 收回预付款项投资性房地产 254,409,833.48 195,031,061.07 30.45 购买洪泰置业商业店铺应付票据 16,105,000.00 25,480,000.00 -36.79 承兑汇票到期解付所致一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 20,000,000.00 150.00 长期借款划入所致长期借款 30,000,000.00 -100.00 划入一年内到期的非流动负债所致现金流量表项目经营活动产生的现金流量净额 29,627,020.53 4,323,445.57 585.26 主要系收回预付款所致投资活动产生现金流量净额 -76,337,498.17 -22,914,932.71 233.13 主要系购买洪泰置业商业店铺及建新结构件车间筹资活动产生的现金流量净额 16,773,499.40 -6,811,309.90 346.26 主要系增加贷款所致湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告 70 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长：王洪运湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年8 月18 日
附件：PDF公告全文

						湖北洪城通用机械股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 70
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王洪运
主管会计工作负责人姓名 邓燕石
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 夏群英
公司负责人王洪运、主管会计工作负责人邓燕石及会计机构负责人（会计主管人员）夏群英声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 湖北洪城通用机械股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 洪城股份
公司的法定英文名称 HUBEI HONGCHENG GENERAL MACHINERY CO.,LTD
公司法定代表人 王洪运
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王速建 王震宇
联系地址 湖北省荆州市红门路3 号 湖北省荆州市红门路3 号
电话 0716-8221198 0716-8221198
传真 0716-8221198 0716-8221198
电子信箱 hcweb@vip.163.com hcweb@vip.163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 湖北省荆州市红门路3 号
注册地址的邮政编码 434000
办公地址 湖北省荆州市红门路3 号
办公地址的邮政编码 434000
公司国际互联网网址 http://www.hbhc.com.cn
电子信箱 hcweb@vip.163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 湖北省荆州市红门路3 号公司证券部
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 洪城股份 600566
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1997 年1 月22 日
公司首次注册登记地点 湖北省荆州市红门路3 号
首次变更
公司变更注册登记日期 2001 年8 月10 日
公司变更注册登记地点 湖北省荆州市红门路3 号
企业法人营业执照注册号 4200001000274
税务登记号码 421001706963132
组织机构代码 70696313-2
第二次变更
公司变更注册登记日期 2009 年3 月10 日
公司变更注册登记地点 湖北省荆州市红门路3 号
企业法人营业执照注册号 420000000034415
税务登记号码 421001706963132
组织机构代码 70696313-2
公司聘请的会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌东湖路7-8 号
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 859,963,016.35 836,218,761.27 2.84
所有者权益（或股东权益） 514,532,491.63 511,783,848.75 0.54
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.72 4.81 -22.66
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 4,495,861.61 4,001,206.43 12.36
利润总额 4,500,261.61 3,985,558.40 12.91
归属于上市公司股东的净
利润
3,811,722.88 3,369,606.32 13.12
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
3,807,982.88 3,382,901.22 12.57
基本每股收益(元) 0.028 0.032 -12.50
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.028 0.032 -12.50
稀释每股收益(元) 0.028 0.032 -12.50
加权平均净资产收益率
(%)
0.74 0.67 增加0.07 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
29,627,020.53 4,323,445.57 585.26
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.214 0.041 421.95
2、非经常性损益项目和金额
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
4
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,100.00
所得税影响额 -660.00
合计 3,740.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售
条件股份
18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02
1、国家持
股
0
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02
其中： 境
内非国有
法人持股
18,000 0.02 5,400 5,400 23,400 0.02
境
内自然人
持股
４、外资持
股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限售
条件流通
股份
106,290,000 99.98 31,887,000 31,887,000 138,177,000 99.98
1、人民币
普通股
106,290,000 99.98 31,887,000 31,887,000 138,177,000 99.98
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总
数
106,308,000 100 31,892,400 31,892,400 138,200,400 100
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
5
股份变动的批准情况
公司2009 年年度转增股本方案经2010 年4 月27 日召开的2009 年年度股东大会审议通过,本次转
增股本以10630.8 万股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,转增股本总数31,892,400
股，转增股本后公司总股本为138,200,400 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,438 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
荆州市洪泰
置业投资有
限公司
境内非
国有法
人
20.94 28,939,950 6,678,450 无
荆州市国有
资产监督管
理委员会
国家 11.49 15,884,998 3,665,769 无
李川祥 未知 2.10 2,901,939 未知
洛阳聚慧投
资股份有限
公司
未知 1.16 1,607,242 726,742 未知
广东省科技
创业投资公
司
未知 0.66 910,000 未知
李法山 未知 0.55 758,750 未知
林碧华 未知 0.48 670,000 301,690 未知
王可方 未知 0.43 600,000 未知
刘清洁 未知 0.42 574,000 未知
黄善荣 未知 0.40 556,140 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
荆州市洪泰置业投资有限
公司
28,939,950 人民币普通股 28,939,950
荆州市国有资产监督管理
委员会
15,884,998 人民币普通股 15,884,998
李川祥 2,901,939 人民币普通股 2,901,939
洛阳聚慧投资股份有限公
司
1,607,242 人民币普通股 1,607,242
广东省科技创业投资公司 910,000 人民币普通股 910,000
李法山 758,750 人民币普通股 758,750
林碧华 670,000 人民币普通股 670,000
王可方 600,000 人民币普通股 600,000
刘清洁 574,000 人民币普通股 575,000
黄善荣 556,140 人民币普通股 556,140
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
6
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
湖北永盛石棉橡胶
有限公司
23,400
自获得上市流通权
之日起12 个月内
不上市交易或转
让。在前项规定期
满后，应先征得荆
州市国有资产监督
管理委员会的同
意，同时取得荆州
市国有资产监督管
理委员会的同意
函。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
严岳华
监事会主
席
3,600 1,080 4,680
公司资本公积金
转增股本
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
为了完成2010 年的生产经营目标，报告期内我们重点做了以下工作：
一是加大国际国内市场开拓力度，提高公司产品市场占有率。在国际市场上，充分利用现有的客
户资源和已建立的销售渠道，扩大合作，巩固中东、亚洲市场，拓展欧洲市场。报告期内完成了CE
认证，为公司产品进入澳大利亚、新西兰等市场创造了条件。参加了瑞士及马来西亚水电展，通过展
会宣传公司、结识客户、推介产品。在国内市场上，调整销售组织结构，集中力量主攻大工程、大项
目，建立销售联盟，加强与北京"中"字头大公司，东电、哈电等主机厂以及大的中间商合作，确保今
年销售目标的实现。
二是加大技术创新力度，大力开发新产品。在技术创新上以"大高特"为核心，形成企业的技术特
色。以物美价廉的性价比，形成企业的产品特色。报告期内，对阀门传动装置进行了全系列优化整顿，
完善了各阀类设计计算模型、产品重量曲线图表，并逐步纳入设计规范。对水轮机进水阀、流量调节
阀等主导产品进行了系列化整顿及优化设计，完成了大型抽水蓄能电站进水球阀新产品开发，完成了
特大口径进水球阀新产品鉴定，提升了企业产品的核心竞争力。
三是在现有PDM 应用的基础上，进行第三阶段产品配置管理、设计项目管理的实施工作，推进了
CAPP 系统的应用。以财务、仓储ERP 系统的应用为基础，推进了ERP 系统在生产、采购等领域的应用。
完善了OA 自动化办公系统，通过OA 系统规范公司管理行为，提高管理水平。
四是加强企业财务管理，实行目标成本责任制，严格控制成本费用。对公司存量资产进行了清理，
盘活沉淀的存量资产。进一步完善公司分配政策，根据部门岗位设置和岗位职能确定薪酬标准。进一
步加大了检查考核力度，强化制造公司承包工资考核，销售人员承包指标考核、技术人员工作考核、
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
7
管理部门负责人及员工绩效考核，充分调动各类人员的积极性和创造性。
五是以核电核级阀门安全认证为契机，提升企业制造能力。核电核级阀门安全认证是今年的首要
工作，公司各部门都高度重视，认真扎实地做好每个阶段的工作。为了适应核级产品生产需要，正在
对生产组织结构和生产布局进行调整，成立专门的核级阀门生产车间及库房。对去年优化的生产工艺
流程进行固化，对总装工艺、焊接工艺、油漆工艺、液压站加工工艺进行优化整顿。核电核级阀门安
全认证工作按照有关要求，目前正在进行现场整改，人员培训，文件编制等工作。
六是进一步强化生产组织指挥和作业计划管理，对生产全过程实行全面监控，确保按期交货。围
绕主导产品，建立了多种形式的社会化协作配套关系，提升产能。完善了供应配套评价机制，建立战
略联盟关系，签订年度供货协议，确保今年生产经营目标的实现。
本报告期公司实现主营业务收入98,926,394.04 元，比上年同期增加18.57%，实现净利润
3,813,483.69 元，比上年同期增加13.09%。经营活动产生的现金流量净额29,627,020.53 元，比上年
同期增加585.26%,主要系收回预付款所致。报告期内经中国设备管理协会设备信用体系管理中心评估
认定：授予公司阀门设备类设备信用AAA 级制造企业，公司生产的荆沙牌水轮机进水液动蝶阀产品被
中国产品评价中心推荐为中国优质产品。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分产品
钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 37.22 157.85 192.34
减少7.41 个
百分点
液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 39.16 -38.19 -37.28
减少0.88 个
百分点
金属硬密
封阀门
3,766,606.84 2,193,665.86 41.76 202.59 120.28
增加21.76 个
百分点
水工机械
产品
17,335,718.38 9,690,371.86 44.10 -27.47 -40.09
增加11.78 个
百分点
其他产品 35,814,284.14 27,507,838.94 23.19 20.76 21.25
减少0.31 个
百分点
球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 35.80 79.25 103.05
减少7.52 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 738 124.32
华南地区 1,390 -19.65
华中地区 2,866 7.91
华北地区 1,941 585.87
西南地区 759 -36.96
西北地区 1,312 -26.04
国外 887 141.69
合 计 9,893 18.58
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司在经营中出现的问题与困难：一是国内阀门行业竞争日趋激烈，导致阀门企业的营业费用不
断上涨，产品价格下降，行业平均利润日趋微薄。二是公司的生产销售规模有待进一步扩大。为此公
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
8
司将进一步强化内部管理，降低成本费用，同时实施差异化营销策略，主攻高端市场，化解经营风险，
扩大企业生存空间。进一步寻找市场新的经济增长点， 拓展国际市场和核电市场，逐步扩大生产销售
规模，确保公司本年度经营目标和未来发展战略的实现。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，为了保证年报编制、披露的工作程序到位、责任落实、合法合规，根据证监会[2008]48
号公告、[2009]34 号公告以及证监会有关完善公司治理加强内控的有关规定，公司制定了《年报披露
重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》、《独立
董事年报工作制度》和《上市公司年报报告制度》等五项年报相关工作制度。本报告期公司严格按照
《公司章程》及三会议事规则的规定程序召集、召开股东大会、董事会和监事会，公司治理的实际情
况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年年度利润分配及转增股本方案经2010 年4 月27 日召开的2009 年年度股东大会审议
通过。股东大会决议公告刊登在2010 年4 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
上。利润分配及转增股本方案实施公告刊登在2010 年5 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。本次分配及转增股本以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利
0.1 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.09 元，共计派发股利1,063,080.00 元。以资本公积
金向全体股东每10 股转增3 股。转增股本总数31,892,400 股，转增股本后公司总股本为138,200,400
股。股权登记日：2010 年5 月17 日，除权（息）日：2010 年5 月18 日，新增无限售条件流通股份上
市流通日：2010 年5 月19 日，现金红利发放日：2010 年5 月25 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的现金分红政策为：公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据
公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司最近三年未进行现金利润分
配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；公司除分配年度
股利外，可以进行中期现金分红。具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决
定；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资
金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当
扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
报告期内公司严格执行了上述的现金分红政策，公司最近三年均实施了现金分红。公司2009 年年
度现金分红以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税），扣税后每10
股派发现金红利0.09 元，共计派发现金红利1,063,080.00 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
9
所持
对象
名称
最初投资成本
（元）
持有数量（股）
占该
公司
股权
比例
（%）
期末账面价值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
东海
证券
有限
责任
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 5,000,000.00
长期
股权
投资
股权
受让
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 / 5,000,000.00 / /
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被
收
购
资
产
购买
日
资产收购
价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收
购定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联关
系
荆
州
市
洪
泰
置
业
投
资
有
限
公
司
经
营
性
房
屋
资
产
2010
年3
月
22
日
6,221.77 是
以评估
报告确
定的评
估值为
准
否 是
控股股
东
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
方
关
联
关
系
关
联
交
易
类
型
关联交易
内容
关联
交易
定价
原则
转让资产
的账面价
值
转让资产
的评估价
值
转让价格
转让价格
与账面价
值或评估
价值差异
较大的原
因
关
联
交
易
结
算
方
式
转让
资产
获得
的收
益
荆州
市洪
泰置
控
股
股
购
买
除
购买洪泰
置业所拥
有的全部
以评
估报
告确
1,140.57 6,221.77 6,221.77
1、本次关
联交易标
的资产账
现
金
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
10
业投
资有
限公
司
东 商
品
以
外
的
资
产
经营性房
屋资产,该
资产包括
45 项房屋
建筑物、9
项房屋附
属设施和
18 项设备
资产。
定的
评估
值为
准
面价值反
映的是被
评估单位
建设“洪城
商港”商品
市场所投
入的地上
房屋建筑
物、附属设
施及设备
实物资产
工程投资
支出的余
值。本次关
联交易标
的资产评
估值反映
的内容除
前述实体
性资产工
程投资支
出外，还包
括附属于
实体性资
产之上的
经营权。
2、随着荆
州市经济
发展，居民
消费水平
的提高，当
地商业不
动产租赁
市场及交
易市场持
续活跃，商
业不动产
租金水平
和成交价
格较之“洪
城商港”商
品市场建
设之初有
大幅度提
高。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
2010 年3 月5 日，公司与控股股东荆州市洪泰置业投资有限公司签署
了《湖北洪城通用机械股份有限公司与荆州市洪泰置业投资有限公司
资产转让协议》，公司以6,221.77 万元的价格购买了荆州市洪泰置
业投资有限公司所拥有的全部经营性房屋资产。本次交易事项已于
2010 年3 月22 日经公司第一次临时股东大会审议通过。决议公告刊
登在2010 年3 月23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
时报》上。本次交易荆州市洪泰置业投资有限公司委托具有从事证券、
期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司进行了评估。评估报告采
用收益法对上述资产未来几年的净收益进行了预测，预计其2010、
2011、2012 年的净收益分别为316.26 万元、316.26 万元和390.78
万元，荆州市洪泰置业投资有限公司承诺若本次交易涉及的经营性房
屋资产在公司购买后3 年内某一会计年度的净收益未达到上述净收益
预测标准，差额部分将由荆州市洪泰置业投资有限公司在公司该年度
的年度财务报告公告后15 日内予以补足。
该承诺事项正
在履行过程之
中。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所审计年限 11
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2010 年第一次临时
董事会决议公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月6
日
http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
监事会决议公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月6
日
http://www.sse.com.cn
公司关联交易公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月6
日
http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会通知
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月6
日
http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会决议公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月23
日
http://www.sse.com.cn
五届五次董事会决
议公告暨召开2009
年度股东大会的通
知
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月27
日
http://www.sse.com.cn
五届五次监事会决
议公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年3 月27
日
http://www.sse.com.cn
2009 年度股东大会
决议公告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
2009 年度利润分配
及转增股本实施公
告
《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》
2010 年5 月12
日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
13
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六.1） 53,603,571.20 83,540,549.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六.2） 1,850,940.00 273,000.00
应收账款 （六.4） 169,740,247.27 154,817,136.23
预付款项 （六.6） 8,292,362.03 40,386,298.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息 （六.3） 41,250.00 44,137.50
应收股利
其他应收款 （六.5） 14,872,640.30 16,640,975.31
买入返售金融资产
存货 （六.7） 96,006,371.20 92,241,819.12
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 344,407,382.00 387,943,916.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六.9） 7,495,688.87 7,495,688.87
投资性房地产 （六.10） 254,409,833.48 195,031,061.07
固定资产 （六.11） 156,005,249.70 160,553,511.66
在建工程 （六.12） 68,023,451.58 55,218,595.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六.13） 27,209,898.06 27,564,475.26
开发支出
商誉
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
14
长期待摊费用
递延所得税资产 （六.14） 2,411,512.66 2,411,512.66
其他非流动资产
非流动资产合计 515,555,634.35 448,274,844.90
资产总计 859,963,016.35 836,218,761.27
流动负债：
短期借款 （六.16） 184,920,000.00 160,420,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六.17） 16,105,000.00 25,480,000.00
应付账款 （六.18） 36,405,026.62 32,735,483.04
预收款项 （六.19） 23,502,034.65 22,150,020.92
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六.20） 202,205.20
应交税费 （六.21） 20,006,202.76 21,328,534.81
应付利息
应付股利 （六.22） 222,615.00
其他应付款 （六.23） 12,999,099.02 11,254,293.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
（六.24） 50,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 344,362,183.25 293,368,331.86
非流动负债：
长期借款 （六.25） 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,000,000.00
负债合计 344,362,183.25 323,368,331.86
所有者权益（或股东权
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
15
益）：
实收资本（或股本） （六.26） 138,200,400.00 106,308,000.00
资本公积 （六.27） 264,699,283.37 296,591,683.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六.28） 18,344,997.70 18,344,997.70
一般风险准备
未分配利润 （六.29） 93,287,810.56 90,539,167.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有
者权益合计
514,532,491.63 511,783,848.75
少数股东权益 1,068,341.47 1,066,580.66
所有者权益合
计
515,600,833.10 512,850,429.41
负债和所有者权
益总计
859,963,016.35 836,218,761.27
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 51,071,204.58 78,903,072.36
交易性金融资产
应收票据 630,940.00 273,000.00
应收账款
（十
二.1）
165,639,813.80 151,661,034.24
预付款项 8,282,595.15 40,367,091.89
应收利息 41,250.00 44,137.5
应收股利
其他应收款
（十
二.2）
14,858,931.90 16,610,260.31
存货 91,216,111.47 87,404,649.69
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 331,740,846.90 375,263,245.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
（十
二.3）
46,595,688.87 46,595,688.87
投资性房地产 254,409,833.48 195,031,061.07
固定资产 155,079,042.62 159,592,737.14
在建工程 68,023,451.58 55,218,595.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,209,898.06 27,564,475.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,366,959.15 2,366,959.15
其他非流动资产
非流动资产合计 553,684,873.76 486,369,516.87
资产总计 885,425,720.66 861,632,762.86
流动负债：
短期借款 184,920,000.00 160,420,000.00
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
17
交易性金融负债
应付票据 16,105,000.00 25,480,000.00
应付账款 35,871,886.14 28,146,741.89
预收款项 22,810,812.65 21,712,842.92
应付职工薪酬 202,205.20
应交税费 20,035,490.44 20,772,957.16
应付利息
应付股利 222,615.00
其他应付款 48,973,951.66 51,478,824.91
一年内到期的非流动
负债
50,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 379,141,961.09 328,011,366.88
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,000,000.00
负债合计 379,141,961.09 358,011,366.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 138,200,400.00 106,308,000.00
资本公积 264,699,283.37 296,591,683.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,344,997.70 18,344,997.70
一般风险准备
未分配利润 85,039,078.50 82,376,714.91
所有者权益（或股东权益）
合计
506,283,759.57 503,621,395.98
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
885,425,720.66 861,632,762.86
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
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18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （六.30） 106,892,731.82 93,750,869.36
其中：营业收入 （六.30） 106,892,731.82 93,750,869.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,396,870.21 89,749,662.93
其中：营业成本 （六.30） 72,645,028.32 62,333,361.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六.31） 488,192.18 910,166.48
销售费用 8,773,654.73 7,871,026.61
管理费用 13,601,071.88 12,616,966.33
财务费用 6,888,923.10 6,018,142.19
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,495,861.61 4,001,206.43
加：营业外收入 （六.32） 4,400.00 18,000.00
减：营业外支出 （六.33） 33,648.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,500,261.61 3,985,558.40
减：所得税费用 （六.34） 686,777.92 613,588.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,813,483.69 3,371,969.58
归属于母公司所有者的净利润 3,811,722.88 3,369,606.32
少数股东损益 1,760.81 2,363.26
六、每股收益：
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19
（一）基本每股收益 （六.35） 0.028 0.032
（二）稀释每股收益 （六.35） 0.028 0.032
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,813,483.690 3,371,969.580
归属于母公司所有者的综合收
益总额
3,811,722.880 3,369,606.320
归属于少数股东的综合收益总
额
1,760.810 2,363.260
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十二.4） 90,262,941.08 79,288,063.20
减：营业成本 （十二.4） 57,330,842.66 49,787,113.61
营业税金及附加 465,769.25 849,074.97
销售费用 8,051,229.04 7,143,838.83
管理费用 13,151,749.77 11,662,342.18
财务费用 6,884,875.55 6,002,096.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,378,474.81 3,843,596.64
加：营业外收入 4,400.00 18,000.00
减：营业外支出 33,588.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,382,874.81 3,828,007.89
减：所得税费用 657,431.22 574,201.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,725,443.59 3,253,806.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.027 0.031
（二）稀释每股收益 0.027 0.031
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,725,443.59 3,253,806.70
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
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21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
102,167,145.59 103,892,658.67
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
（六.36） 44,517,240.94 168,000.00
经营活动现金流
入小计
146,684,386.53 104,060,658.67
购买商品、接受劳务
支付的现金
85,627,870.61 67,510,623.13
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现
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22
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
10,518,218.06 10,388,465.61
支付的各项税费 5,397,172.44 6,040,972.05
支付其他与经营活
动有关的现金
（六.36） 15,514,104.89 15,797,152.31
经营活动现金流
出小计
117,057,366.00 99,737,213.10
经营活动产生
的现金流量净额
29,627,020.53 4,323,445.57
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
300.00
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
300.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支
付的现金
76,337,798.17 9,914,932.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
76,337,798.17 9,914,932.71
投资活动产生
的现金流量净额
-76,337,498.17 -9,914,932.71
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
23
金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现
金
121,420,000.00 97,000,000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
（六.36） 359,110.94 576,261.55
筹资活动现金流
入小计
121,779,110.94 97,576,261.55
偿还债务支付的现
金
96,920,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,808,297.47 6,492,773.94
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
动有关的现金
（六.36） 1,277,314.07 894,797.51
筹资活动现金流
出小计
105,005,611.54 104,387,571.45
筹资活动产生
的现金流量净额
16,773,499.40 -6,811,309.90
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-29,936,978.24 -12,402,797.04
加：期初现金及现金
等价物余额
83,540,549.44 83,442,001.11
六、期末现金及现金等价
物余额
53,603,571.20 71,039,204.07
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
90,059,398.66 88,625,635.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
44,436,755.16 6,229,526.00
经营活动现金流入
小计
134,496,153.82 94,855,161.81
购买商品、接受劳务
支付的现金
69,148,529.66 56,978,741.12
支付给职工以及为职
工支付的现金
10,460,966.06 10,346,374.21
支付的各项税费 4,555,145.91 5,238,141.55
支付其他与经营活动
有关的现金
18,603,428.75 14,253,292.30
经营活动现金流出
小计
102,768,070.38 86,816,549.18
经营活动产生的
现金流量净额
31,728,083.44 8,038,612.63
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
300.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
300.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
76,337,798.17 9,862,135.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营
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25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
76,337,798.17 9,862,135.71
投资活动产生的
现金流量净额
-76,337,498.17 -9,862,135.71
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 121,420,000.00 97,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
359,110.94 576,261.55
筹资活动现金流入
小计
121,779,110.94 97,576,261.55
偿还债务支付的现金 96,920,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,808,297.47 6,492,773.94
支付其他与筹资活动
有关的现金
1,273,266.52 878,752.29
筹资活动现金流出
小计
105,001,563.99 104,371,526.23
筹资活动产生的
现金流量净额
16,777,546.95 -6,795,264.68
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-27,831,867.78 -8,618,787.76
加：期初现金及现金
等价物余额
78,903,072.36 78,948,942.42
六、期末现金及现金等价
物余额
51,071,204.58 70,330,154.66
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 90,539,167.68 1,066,580.66 512,850,429.41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 90,539,167.68 1,066,580.66 512,850,429.41
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
31,892,400.00 -31,892,400.00 2,748,642.88 1,760.81 2,750,403.69
（一）净利润 3,811,722.88 1,760.81 3,813,483.69
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
3,811,722.88 1,760.81 3,813,483.69
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
27
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
31,892,400.00 -31,892,400.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
31,892,400.00 -31,892,400.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
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28
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
138,200,400.00 264,699,283.37 18,344,997.70 93,287,810.56 1,068,341.47 515,600,833.10
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
2,306,526.32 2,363.26 2,308,889.58
（一）净利润 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58
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29
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 86,866,185.67 1,047,531.73 508,492,466.14
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
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30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 82,376,714.91 503,621,395.98
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 18,344,997.70 82,376,714.91 503,621,395.98
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
31,892,400.00 -31,892,400.00 2,662,363.59 2,662,363.59
（一）净利润 3,725,443.59 3,725,443.59
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
3,725,443.59 3,725,443.59
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
31
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
31,892,400.00 -31,892,400.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
31,892,400.00 -31,892,400.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
138,200,400.00 264,699,283.37 18,344,997.70 85,039,078.50 506,283,759.57
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,190,726.70 2,190,726.70
（一）净利润 3,253,806.70 3,253,806.70
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
3,253,806.70 3,253,806.70
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
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33
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-1,063,080.00 -1,063,080.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 79,637,130.62 500,215,879.36
法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英
(二) 公司概况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：湖北省荆州市
组织形式：股份有限公司
总部地址：湖北省荆州市
2、企业业务性质和主要经营活动
湖北洪城通用机械股份有限公司是1996 年经湖北省体改委鄂体改[1996]373 号文件批准，由荆州市国
有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大田化工
股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、荆州
市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司，并于1997
年元月22 日取得湖北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币66,308,000
元，业经荆沙市会计师事务所于1996 年12 月20 日以荆会师[1996]验字第254 号验资报告予以审验。
湖北沙市阀门总厂将阀门、水工、环保设备等经评估后的经营性净资产9,897.56 万元，折为6,469
万股，经荆沙市国资局产权界定，由荆沙市国有资产管理局持有国有股3,672 万股，沙市阀门总厂持
有2,797 万股；沙市精密钢管总厂、湖北省荆沙市江陵化肥厂、湖北省荆沙市石棉橡胶厂、湖北省荆
沙市荆沙棉纺织厂分别以现金22.95 万元、68.85 万元、2.75 万元、153 万元认购15 万股、45 万股、
1.8 万股、100 万股。2000 年4 月5 日，经湖北省体改委鄂体改[2000]31 号批复文件确认湖北省荆沙
市荆沙棉纺织厂将其持有100 万股法人股转让给湖北沙市阀门总厂。2001 年5 月，经湖北省体改办鄂
体改[2001]53 号文件批准，湖北沙市阀门总厂将其持有法人股2,897 万股分别转让给沙隆达集团公司
1897 万股、湖北天发集团公司1,000 万股。2001 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2001]48 号文核准，湖北洪城通用机械股份有限公司向社会发行新股4,000 万股，每股价格为7.80
元，发行后总股本为106,308,000 元。公司2010 年资本公积转增股本31,892,400 股，转增股本后公
司总股本为138,200,400 股。
公司经营范围：各类阀门、水工机械、金属结构件、环保设备、机床、有色金属的生产、销售；自产
机电产品的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务、进料加工
和通用机械技术研究；房屋租赁。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》。根据实际发生的交易和事项，
基于以下所述会计政策、会计估计编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
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35
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价
值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) ⑴、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
⑵、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易
对合并报表的影响编制。
⑶、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"
项目列示。
⑷、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
⑸、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金
等价物。
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36
8、外币业务和外币报表折算：
⑴对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间
可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
⑵非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》第
八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，
以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。
9、金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
⑴、金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债
A、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
B、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
② 其他金融负债。
⑵、金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。
⑶、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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37
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
⑸、金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。
⑹、金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于
100 万元的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独
测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账
龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准
备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
①单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项为
客户公司解散、破产、清算、发生法律诉讼的应收款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项坏
账准备的计提比例如下：
计提方法
项目 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
应收款项 100% 100%
根据信用风险特征组合确定的计提方法
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账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上 30 30
计提坏账准备的说明
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础（合并报表及
关联单位间应收款项不计提坏账准备），结合现时情况确定以上坏
账准备计提的比例
11、存货：
(1) 存货的分类
⑴、存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、
库存商品、委托加工物资等。
⑵、存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核算；
产成品发出时采用加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确
定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
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12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期
损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并
成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资
成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
①子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注合并财务报表编制方法进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内
部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利
润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
40
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产：
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30－40 5 2.38--3.17
土地使用权 土地使用年限 0 -
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 2.38--3.17
机器设备 12-18 5 5.28--7.92
电子设备 5-10 5 9.50--19.00
运输设备 8-14 5 6.79--11.88
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
41
15、在建工程：
⑴、本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
⑵、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用
和汇兑损益。
⑶、本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使
用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣
工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑷、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额
低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用:
⑴、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
⑴、无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵、无形资产的计量
① 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
② 无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年
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限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊
销。
B、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年
度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、预计负债：
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的
不确定事项。包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合
同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。或有事项相关义务确认预计负债应当同时具备的条
件：该义务是企业承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在企业当前条件下已承担的义务。
企业没有其他现实的选择，只能履行该现时义务，如法律要求企业履行、有关各方形成企业将履行现
时义务的合理预期等。履行该义务很可能导致经济利益流出企业，是指履行与或有事项相关的现时义
务时，导致经济利益流出企业的可能性超过50%但尚未达到基本确定的程度。该义务的金额能够可靠
地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。待执行合同变成亏损合同的，该亏
损合同产生的义务满足规定条件的，应当确认为预计负债。企业与其他企业签订的商品销售合同、劳
务提供合同、让渡资产使用权合同、租赁合同等，均属于待执行合同。企业在履行合同义务过程中发
生的成本可能出现超过预期经济利益的情况时，待执行合同即变成了亏损合同，此时，如果与该合同
相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，通常不存在现时义务，不应确认预计负债。如果与该合同相
关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能
够可靠地计量的，通常应当确认预计负债。待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当
对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，通常不确认预计负债；合同不存在标的资产的，亏
损合同相关义务满足规定条件时，应当确认预计负债。企业承担的重组义务满足规定条件的，应当确
认为预计负债。重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划
实施行为。属于重组的事项主要包括：出售或终止企业的部分业务；对企业的组织结构进行较大调整；
关闭企业的部分营业场所，或将营业活动由一个国家或地区迁移到其他国家或地区。
19、股份支付及权益工具：
(1) 权益工具公允价值的确定方法：
股份支付交易中权益工具的公允价值应按照《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》确
定。对于授予的股份期权等权益工具的公允价值，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有
相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计，选用的期权定价
模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
20、收入：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
⑴、销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
⑵、提供劳务收入
① 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的劳务
占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
② 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
43
务收入。
⑶、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入
21、政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
⑴、递延所得税资产
① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
⑵、递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司没有需要对会计政策、会计估计和财务报表编制方法进行说明的其他特殊事项。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额或组成计税价格 17%
营业税 计税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税的 7%
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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企业所得税 应纳税所得 15%
教育费用附加 应交流转税的 3%
子公司洪鑫科技所得税税率25%
2、税收优惠及批文
公司2007 年度所得税按33%税率计缴；根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文和国家
税务总局国税发[2000]13 号文件精神，公司享受技术改造国产设备投资抵免所得税政策；根据国税发
[1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，享受技术开发费加计扣除政策。
2007 年3 月16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得
税法》（"新企业所得税法"），并将于2008 年1 月1 日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所
得税税率统一为25%。根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务
局鄂科技发计[2009]3 号文件《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，公司
被认定为高新技术企业（证书编号为GR200842000051），自2008 年度起公司所得税优惠税率为15%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
湖北
洪鑫
科技
投资
有限
公司
控股
子公
司
湖北
武汉
商业 4,500
钢材
机电
4,410 98 98 是 90
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 22,297.27
银行存款： 40,183,953.08 57,905,702.96
其他货币资金： 13,419,618.12 25,612,549.21
合计 53,603,571.20 83,540,549.44
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,850,940.00 273,000.00
合计 1,850,940.00 273,000.00
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
四川雅安杰森电
力有限公司
2010 年4 月21 日
2010 年10 月21
日
880,000.00
武汉天润泽机电
技术发展有限公
司
山西大唐国际临
汾河西热电
2010 年4 月20 日
2010 年10 月20
日
700,000.00
洛阳市兴荣工业
有限公司
北京龙源冷却技
术有限公司
2010 年5 月31 日
2010 年11 月30
日
500,000.00
武汉天润泽机电
技术发展有限公
司
哈尔滨空调股份
有限公司
2010 年4 月14 日
2010 年10 月14
日
498,000.00
武汉天润泽机电
技术发展有限公
司
四川雅安杰森电
力有限公司
2010 年4 月21 日
2010 年10 月21
日
463,000.00
南通曙光波纹管
制造有限公司
合计 / / 3,041,000.00 /
3、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 44,137.50 185,312.50 188,200.00 41,250.00
合计 44,137.50 185,312.50 188,200.00 41,250.00
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
136,541,327.08 74.15 10,144,444.68 70.43 131,958,745.57 131,958,745.57 10,144,444.68 70.43
其
他
不
重
大
应
收
账
款
47,602,863.90 25.85 4,259,499.03 29.57 37,262,334.37 37,262,334.37 4,259,499.03 29.57
合
计
184,144,190.98 / 14,403,943.71 / 169,221,079.94 / 14,403,943.71 /
单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款；
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以
内
151,976,961.62 82.53 5,542,373.52 110,847,470.44 65.50 5,542,373.52
1 至2
年
16,150,503.67 8.77 3,715,290.13 37,152,901.31 21.96 3,715,290.13
2 至3
年
10,874,782.01 5.91 1,219,932.40 8,132,882.66 4.81 1,219,932.40
3 年以
上
5,141,943.68 2.79 3,926,347.66 13,087,825.53 7.73 3,926,347.66
合计 184,144,190.98 100.00 14,403,943.71 169,221,079.94 100.00 14,403,943.71
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
大唐（云南）水电
联合开发有限责
任公司
公司客户 5,951,840.00 1 年以内 3.23
新疆波波娜水电
开发有限公司
公司客户 4,391,550.00 1 年以内 2.38
荆州市洪安商贸
有限公司
公司客户 4,143,830.11 1 年以内 2.25
上海浦东机械设
备成套公司
公司客户 4,062,705.00 1 年以内 2.21
四川东方电力设
备联合公司
公司客户 2,475,192.00 1 年以内 1.34
合计 / 21,025,117.11 / 11.41
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
荆州市洪安商贸有限公
司
联营企业- 4,143,830.11 2.25
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
3,910,504.00 25.00 549,414.07 71.41 10,790,386.38 61.98 549,414.07 71.41
其他
不重
大的
其他
应收
款
11,731,518.12 75.00 219,967.75 28.59 6,619,970.75 38.02 219,967.75 28.59
合计 15,642,022.12 / 769,381.82 / 17,410,357.13 / 769,381.82 /
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 15,482,666.68 98.98 601,570.99 15,931,275.82 91.50 601,570.99
1 至2 年 16,076.20 0.10 115,530.74 1,155,307.39 6.64 115,530.74
2 至3 年 500.00 0.00 44,852.09 299,013.94 1.72 44,852.09
3 年以上 142,779.24 0.92 7,428.00 24,759.98 0.14 7,428.00
合计 15,642,022.12 100.00 769,381.82 17,410,357.13 100.00 769,381.82
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容
阀门总厂 3,910,504.00 1 年以内 往来结算款项
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
阀门总厂 往来单位 3,910,504.00 1 年以内 25.00
张宏钧 销售人员 926,707.53 1 年以内 5.92
贺少璐 销售人员 797,400.00 1 年以内 5.10
挪威AVM 公司 往来单位 600,413.23 1 年以内 3.84
陈克艳 销售人员 519,237.24 1 年以内 3.32
合计 / 6,754,262.00 / 43.18
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
46
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,262,362.03 99.64 40,356,298.77 99.93
1 至2 年 30,000.00 0.36 30,000.00 0.07
合计 8,292,362.03 100.00 40,386,298.77 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
洛阳永辉铸钢厂 公司供应商 7,000,000.00 1 年以内
武汉中正化工设
备有限公司
公司供应商 466,000.00 2 年以内
南通曙光波纹管
制造有限公
公司供应商 463,000.00 3 年以内
武汉天润泽机电
技术发展有限公
司
公司供应商 142,442.58 1 年以内
洛阳市兴荣工业
有限公司
公司供应商 114,752.00 1 年以内
合计 / 8,186,194.58 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
18,686,835.23 583,416.19 18,103,419.04 13,534,590.30 583,416.19 12,951,174.11
在
产
品
56,919,137.00 56,919,137.00 51,800,606.25 51,800,606.25
库
存
商
品
12,241,321.43 201,200.00 12,040,121.43 13,218,436.58 201,200.00 13,017,236.58
自
制
半
成
品
8,943,693.73 8,943,693.73 14,472,802.18 14,472,802.18
合
计
96,790,987.39 784,616.19 96,006,371.20 93,026,435.31 784,616.19 92,241,819.12
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 583,416.19 583,416.19
库存商品 201,200.00 201,200.00
合计 784,616.19 784,616.19
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法人代
表
业
务
性
质
注册资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期
末
资
产
总
额
期
末
负
债
总
额
期
末
净
资
产
总
额
本
期
营
业
收
入
总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
荆
州
市
洪
达
运
输
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
湖
北
荆
州
闻书平
运
输
300,000.00 40 40
荆
州
市
洪
腾
酒
店
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
湖
北
荆
州
邹祖鹏
酒
店
300,000.00 40 40
荆有湖谢传东 商300,000.00 40 40
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
48
州
市
洪
安
商
贸
有
限
公
司
限
责
任
公
司
北
荆
州
贸
荆
州
市
洪
金
印
务
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
湖
北
荆
州
马 琳
印
务
2,000,000.00 30 30
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东海证
券有限
责任公
司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.4995 0.4995
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成
本
期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
荆州市
洪达运
输有限
公司
120,000.00 1,906,144.38 1,906,144.38 40 40
荆州市
洪腾酒
店有限
公司
120,000.00 178,077.80 178,077.80 40 40
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
49
荆州市
洪安商
贸有限
公司
120,000.00 411,466.69 411,466.69 40 40
荆州市
洪金印
务有限
公司
600,000.00 30 30
10、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 229,633,018.34 62,217,700.00 291,850,718.34
1.房屋、建筑物 97,388,657.34 62,217,700.00 159,606,357.34
2.土地使用权 132,244,361.00 132,244,361.00
二、累计折旧和累
计摊销合计
34,601,957.27 2,838,927.59 37,440,884.86
1.房屋、建筑物 19,613,138.76 1,230,085.19 20,843,223.95
2.土地使用权 14,988,818.51 1,608,842.40 16,597,660.91
三、投资性房地产
账面净值合计
195,031,061.07 59,378,772.41 254,409,833.48
1.房屋、建筑物 77,775,518.58 60,987,614.81 138,763,133.39
2.土地使用权 117,255,542.49 -1,608,842.40 115,646,700.09
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
195,031,061.07 59,378,772.41 254,409,833.48
1.房屋、建筑物 77,775,518.58 60,987,614.81 138,763,133.39
2.土地使用权 117,255,542.49 -1,608,842.40 115,646,700.09
本期折旧和摊销额：2,838,927.59 元。
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
280,609,723.12 1,315,241.97 50,247.00 281,874,718.09
其中：房屋及建筑
物
114,689,317.20 114,689,317.20
机器设备 153,433,268.86 725,658.34 154,158,927.20
运输工具 6,655,963.94 578,105.00 50,247.00 7,183,821.94
电子设备 5,831,173.12 11,478.63 5,842,651.75
二、累计折旧合
计：
120,056,211.46 5,863,503.93 50,247.00 125,869,468.39
其中：房屋及建筑31,250,450.25 1,326,699.61 32,577,149.86
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
50
物
机器设备 80,695,399.61 4,009,558.88 84,704,958.49
运输工具 3,764,302.17 334,636.93 50,247.00 4,048,692.10
电子设备 4,346,059.43 192,608.51 4,538,667.94
三、固定资产账面
净值合计
160,553,511.66 -4,548,261.96 156,005,249.70
其中：房屋及建筑
物
83,438,866.95 -1,326,699.61 82,112,167.34
机器设备 72,737,869.25 -3,283,900.54 69,453,968.71
运输工具 2,891,661.77 243,468.07 3,135,129.84
电子设备 1,485,113.69 -181,129.88 1,303,983.81
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备
五、固定资产账面
价值合计
160,553,511.66 -4,548,261.96 156,005,249.70
其中：房屋及建筑
物
83,438,866.95 -1,326,699.61 82,112,167.34
机器设备 72,737,869.25 -3,283,900.54 69,453,968.71
运输工具 2,891,661.77 243,468.07 3,135,129.84
电子设备 1,485,113.69 -181,129.88 1,303,983.81
本期折旧额：5,863,503.93 元。
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 68,023,451.58 55,218,595.38
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
新结构车间 3,825,255.85 5,450,319.97 9,275,575.82
流体实验室项目 2,620,000.00 2,620,000.00
荆沙路水工部改造 20,984,849.91 20,984,849.91
白云路铸造厂改造 24,600,000.00 24,600,000.00
重型车间改造 4,800,000.00 4,800,000.00
其他零星项目工程 3,188,489.62 2,554,536.23 5,743,025.85
合计 55,218,595.38 12,804,856.20 68,023,451.58
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
51
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 36,382,320.00 36,382,320.00
土地使用权 35,452,320.00 35,452,320.00
商标权 930,000.00 930,000.00
二、累计摊销合计 8,817,844.74 354,577.20 9,172,421.94
土地使用权 8,817,844.74 354,577.20 9,172,421.94
商标权
三、无形资产账面
净值合计
27,564,475.26 -354,577.20 27,209,898.06
土地使用权 26,634,475.26 -354,577.20 26,279,898.06
商标权 930,000.00 930,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
五、无形资产账面
价值合计
27,564,475.26 -354,577.20 27,209,898.06
土地使用权 26,634,475.26 -354,577.20 26,279,898.06
商标权 930,000.00 930,000.00
本期摊销额：354,577.20 元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,411,512.66 2,411,512.66
小计 2,411,512.66 2,411,512.66
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 15,173,325.53 15,173,325.53
二、存货跌价准
备
784,616.19 784,616.19
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
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52
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 15,957,941.72 15,957,941.72
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 159,920,000.00 145,420,000.00
保证借款 25,000,000.00 15,000,000.00
合计 184,920,000.00 160,420,000.00
期末短期借款明细如下:
贷款银行 借款起始期限
借款终止期
限年利率 金 额
农行荆州洪城支行 2009/12/04 2010/12/03 5.31% 10,000,000.00
建行荆州分行直属支行 2010/01/08 2011/01/07 5.184% 20,000,000.00
建行荆州分行直属支行 2010/05/07 2011/05/06 5.184% 30,000,000.00
建行荆州分行直属支行 2009/08/26 2010/08/25 4.7790% 10,000,000.00
建行荆州分行直属支行 2009/09/10 2010/09/09 4.7790% 10,000,000.00
工行荆州中山路支行 2010/03/02 2011/03/01 5.5755% 10,700,000.00
工行荆州中山路支行 2010/03/02 2010/09/02 2.1% 4,500,000.00
工行荆州中山路支行 2010/04/02 2011/03/31 5.31% 14,000,000.00
工行荆州中山路支行 2009/10/16 2010/10/15 5.5755% 18,500,000.00
工行荆州中山路支行 2010/05/04 2011/04/30 5.31% 15,000,000.00
工行荆州中山路支行 2010/06/01 2011/05/30 5.31% 7,220,000.00
工行荆州中山路支行 2010/06/11 2011/06/09 2.1% 10,000,000.00
兴业银行武汉分行 2010/01/20 2011/01/20 5.31% 10,000,000.00
光大银行武汉分行 2009/12/09 2010/12/09 5.31% 10,000,000.00
光大银行武汉分行 2009/08/20 2010/08/20 5.31% 5,000,000.00
公司以下列资产所有权或使用权作为向中国工商银行荆州分行短期借款抵押物：
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
53
编号 资产权属证书及编号 资产类别
资产评估价
值
1
荆州市国有[2000]1210031
号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 495万元
2
荆州市国有[2000]1210032
号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 333万元
3
荆州市国有[2005]10510076
号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 456万元
4 房屋所有权证200002751 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 2,139 万元
5 房屋所有权证200002749 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 689万元
6 房屋所有权证200002747 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 871万元
7 房屋所有权证200002746 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 229万元
8 房屋所有权证200002750 号 房屋建筑物 3,607 万元
9 机器设备 机器设备共858 台 8,018 万元
公司以下列资产所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行短期借款\长期借款的抵押物：
编号 资产权属证书及编号 资产类别 贷款额度
1
房屋所有权证沙200507678 号、200507679 号、
200507681 号、200507682 号、10410149 号
房屋建筑物
12,000
万
2 房屋所有权证沙200410434 号
沙市区北京东路169 号20，
21，22，23，25 栋房屋建筑
物
300 万
公司以下列资产所有权或使用权作为向农行荆州洪城支行短期借款抵押物：
编号 资产权属证书及编号 资产类别
资产评估价
值
1 房屋所有权证沙200002748 号 房屋建筑物
2
荆州市国用[2000]110118 号、荆州市国用
[2005]10510077 号 土地使用权
3,298 万元
公司股东荆州市洪泰置业投资有限公司为本公司向中国光大银行武昌支行人民币贷款1500 万元
兴业银行武汉分行贷款1000 万元提供连带责任担保保证。
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,105,000.00 25,480,000.00
合计 16,105,000.00 25,480,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额16,105,000.00 元。
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54
18、应付账款：
（1）应付账款账龄明细
期末数期初数
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内
36,018,586.21
98.94
31,546,948.40
96.37
1 至2 年
248,455.30
0.68
620,841.76
1.90
2 至3 年
137,985.11
0.38
567,692.88
1.73
3 年以上 - -
合 计
36,405,026.62
100.00
32,735,483.04
100.00
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
（1）预收账款账龄明细
期末数期初数
账 龄 金 额比例% 金 额 比例%
1 年以内 22,942,018.05 97.62 20,980,501.21 94.72
1 至2 年 70,000.00 0.30 560,000.00 2.53
2 至3 年 470,016.60 2.00 119,503.11 0.54
3 年以上 20,000.00 0.09 490,016.60 2.21
合 计 23,502,034.65 100.00 22,150,020.92 100.00
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,652,364.44 8,652,364.44
二、职工福利费 600,333.38 600,333.38
三、社会保险费 1,197,138.90 994,933.70 202,205.20
1.医疗保险费 192,498.00 160,149.00 32,349.00
2.基本养老保险费 874,536.00 726,884.00 147,652.00
3.年金缴费 0.00
4.失业保险费 65,052.45 53,950.35 11,102.10
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55
5.工伤保险费 47,705.13 39,563.59 8,141.54
6.生育保险费 17,347.32 14,386.76 2,960.56
四、住房公积金 124,750.00 124,750.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 145,836.54 145,836.54
合计 10,720,423.26 10,518,218.06 202,205.20
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 16,370,575.41 17,849,927.78
营业税 367,067.78 346,507.21
企业所得税 -303,567.76 -633,446.14
城市维护建设税 576,358.68 804,888.18
教育费附加 2,161,512.34 2,109,453.69
房产税 702,470.56 702,470.56
城镇土地使用税 128,567.40 128,567.40
其他税费 3,218.35 20,166.13
合计 20,006,202.76 21,328,534.81
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
公司股东 222,615.00
合计 222,615.00 /
23、其他应付款：
（1）其他应付款账龄明细
期末数期初数
账 龄 金 额比例% 金 额 比例%
1 年以内 12,418,446.48 95.53 8,870,278.03 78.82%
1 至2 年 34,136.12 0.26 1,409,720.35 12.53%
2 至3 年 546,516.42 4.20 639,557.92 5.68%
3 年以上 334,736.79 2.97%
合 计 12,999,099.02 100.00 11,254,293.09 100.00%
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)、账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：单家金额都较小，无大额款项。
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56
(4)、其他应付款关联方款项情况
单位名称 与本公司关系欠款金额备注
荆州市洪达运输有限公司 联营企业439,929.86 为公司提供运输服务
荆州市洪金印务有限公司 联营企业46,605.00 为公司提供印刷服务
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 20,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 20,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
建行荆州分行
2005 年
12 月26
日
2010 年
12 月25
日
人民币 5.850 20,000,000.00 20,000,000.00
建行荆州分行
2006 年
2 月10
日
2011 年2
月9 日
人民币 5.850 30,000,000.00
合计 / / / / 50,000,000.00 20,000,000.00
公司一年内到期的长期借款抵押情况参见短期借款附注。同时公司以下列资产的所有权或
使用权
作为向中国建设银行荆州分行办理保函业务的抵押物：
编号 资产权属证书及编号 资产类别 保函额度
1 荆州市国有[2006]10140034 号 土地使用权 (沙市区红门路)
2 房屋所有权证200102868 号 房屋建筑物 (沙市区红门路)
3 房屋所有权证200410446 号 房屋建筑物 (沙市区北京东路)
2,500 万元
25、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
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57
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行
新股
送股公积金转股 其他小计
期末数
股
份
总
数
106,308,000.00 31,892,400.00 31,892,400.00 138,200,400.00
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 296,591,683.37 31,892,400.00 264,699,283.37
合计 296,591,683.37 31,892,400.00 264,699,283.37
28、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,344,997.70 18,344,997.70
合计 18,344,997.70 18,344,997.70
29、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 90,539,167.68 /
调整后 年初未分配利润 90,539,167.68 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
3,811,722.88 /
应付普通股股利 1,063,080.00 1
期末未分配利润 93,287,810.56 /
30、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 98,926,394.04 83,432,088.63
其他业务收入 7,966,337.78 10,318,780.73
营业成本 72,645,028.32 62,333,361.32
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 5,008,974.34 2,773,718.06
液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 9,320,500.01 5,588,427.59
金属硬密封阀门 3,766,606.84 2,193,665.86 1,244,775.21 995,858.51
特种阀门 71,396.58 154,604.78 245,508.55 260,254.68
水工机械产品 17,335,718.38 9,690,371.86 23,901,420.13 16,175,411.80
其他产品 35,814,284.14 27,507,838.94 29,657,012.13 22,686,240.42
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58
球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 12,441,025.61 7,051,282.00
机床 960,820.52 942,524.20 1,612,872.65 1,507,187.65
合计 98,926,394.04 66,420,397.49 83,432,088.63 57,038,380.71
(3) 主营业务（分地区）
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 738 514 329 222
华南地区 1,390 842 1,730 1,063
华中地区 2,866 2,181 2,656 2,245
华北地区 1,941 1,255 283 151
西南地区 759 514 1,204 712
西北地区 1,312 937 1,774 992
国外 887 399 367 319
合计 9,892.639404 6,642.039749 8,343.208863 5,703.838071
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
合计 20,657,546.08 19.33
31、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 270,560.57 313,475.86 计税营业额5%
城市维护建设税 152,342.22 417,383.42 应交流转税的7%
教育费附加 65,289.39 179,307.20 应交流转税的3%
合计 488,192.18 910,166.48 /
32、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 300.00
其中：固定资产处置利得 300.00
其他收益 4,100.00 18,000.00
合计 4,400.00 18,000.00
33、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组损失 33,588.75
罚款支出 59.28
合计 33,648.03
34、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期686,777.92 613,588.82
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59
所得税
合计 686,777.92 613,588.82
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 3,811,722.8
8
3,369,606.3
2
扣除所得税后归属母公司股东净利润的非经常
性损益 2 3,740.00 -13,294.90
归属于本公司普通股股东扣除非经常性损益后
的净利润 3=1-2 3,807,982.8
8
3,382,901.2
2
年初股份总数 4 106,308,000 1063,08,000
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 31,892,400
发行新股或债转股等增加股份数 6
发新股或债转股增加股份下一月起至报告期年
末月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×
9÷10
138,200,400 106,308,000
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.028 0.032
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.028 0.032
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15 15% 15%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15
)]÷(11+17)
0.028 0.032
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－
16)×(1-15)]÷(11+17) 0.028 0.032
36、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴收入
其他收益或往来 44,517,240.94
合计 44,517,240.94
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 15,514,104.89
合计 15,514,104.89
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
60
支付的其他与经营活动有关的现金主要系销售费用、管理费用中用现金支付的部分
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 359,110.94
合计 359,110.94
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费用及贴现支出 1,277,314.07
合计 1,277,314.07
37、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,813,483.69 3,371,969.58
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
8,702,431.52 8,903,811.45
无形资产摊销 354,577.20 354,577.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-300.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,888,923.10 6,018,142.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,764,552.08 2,577,555.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,172,078.97 -10,683,985.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,539,621.87 -6,218,624.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,627,020.53 4,323,445.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,603,571.20 71,039,204.07
减：现金的期初余额 83,540,549.44 83,442,001.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,936,978.24 -12,402,797.04
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
61
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 53,603,571.20 83,540,549.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 40,183,953.08 57,905,702.96
可随时用于支付的其他货币资金 13,419,618.12 25,612,549.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,603,571.20 83,540,549.44
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
荆州
市洪
泰置
业投
资有
限公
司
有限
责任
公司
湖北
省荆
州市
田德
胜
投资 1,345 20.94 20.94
49 名
自然
人
75101193-1
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
湖北洪
鑫科技
投资有
限公司
有限责
任公司
湖北省
武汉市
王洪运
投资及
机电产
品、钢材
销售
4,500 98 98 74178347-9
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
荆州市
洪达运
输有限
公司
有限责
任公司
湖北荆
州
闻书平 运输 300,000.00 40 40 74463776-8
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
62
荆州市
洪腾酒
店有限
公司
有限责
任公司
湖北荆
州
邹祖鹏 酒店 300,000.00 40 40 74463778-4
荆州市
洪安商
贸有限
公司
有限责
任公司
湖北荆
州
谢传东 商贸 300,000.00 40 40 74463777-6
荆州市
洪金印
务有限
公司
有限责
任公司
湖北荆
州
马 琳 印务 2,000,000.00 30 30 74463775-X
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
荆州
市洪
达运
输有
限公
司
接受
劳务
运输服务 市场价 3,407,080.00 2,132,433.22
荆州
市洪
金印
务有
限公
司
接受
劳务
印刷服务 市场价 124,150.00 122,801.40
荆州
市洪
腾酒
店有
限公
司
接受
劳务
饮食服务 市场价 199,160.00 144,900.00
荆州
市洪
安商
贸有
限公
司
销售
商品
销售阀门
产品
市场价 10,317,414.00 9,290,000.00
(2) 关联租赁情况
2009 年度公司与荆州市洪泰置业投资有限公司（以下简称"洪泰置业"）签署《土地租赁合同》，将合
法取得的一块12538.35 平方米的商业出让地（土地证号：荆州国用[2006]第10140035 号）租赁给洪
泰置业使用，洪泰置业向公司支付土地租赁费817,010.18 元。
(3) 关联方资产转让、债务重组情况
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
63
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
内容
关联交易
类型
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
荆州市洪
泰置业投
资有限公
司
经营性房
屋资产
收购
平等、自
愿、等价、
有偿。
6,221.77
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
荆州市洪安商
贸有限公司
4,143,830.11 3,782,845.77
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
荆州市洪金印
务有限公司
46,605.00
其他应付款
荆州市洪达运
输有限公司
4,143,830.11 3,782,845.77
其他应付款
荆州市洪腾酒
店有限公司
439,929.86 1,962,790.53
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁
形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负
债。
3、其他或有负债及其财务影响：
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票
据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产
品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
64
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财务
支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务承
诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。
(十一) 其他重要事项：
无
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
136,541,327.08 75.91 10,036,459.60 70.53 129,799,044.02 78.24 10,036,459.60 70.53
其
他
不
重
大
应
收
账
款
43,328,951.38 24.09 4,194,005.06 29.47 36,092,454.88 21.76 4,194,005.06 29.47
合
计
179,870,278.46 / 14,230,464.66 / 165,891,498.90 / 14,230,464.66 /
单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款；
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以
内
147,703,049.10 82.12 5,379,394.47 107,587,889.40 64.85 5,379,394.47
1 至2
年
16,150,503.67 8.98 3,715,290.13 37,152,901.31 22.40 3,715,290.13
2 至3 10,874,782.01 6.05 1,209,432.40 8,062,882.66 4.86 1,209,432.40
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
65
年
3 年以
上
5,141,943.68 2.85 3,926,347.66 13,087,825.53 7.89 3,926,347.66
合计 179,870,278.46 100.00 14,230,464.66 165,891,498.90 100.00 14,230,464.66
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
大唐（云南）水电
联合开发有限责
任公司
公司客户 5,951,840.00 1 年以内 3.31
新疆波波娜水电
开发有限公司
公司客户 4,391,550.00 1 年以内 2.44
荆州市洪安商贸
有限公司
公司客户 4,143,830.11 1 年以内 2.30
上海浦东机械设
备成套公司
公司客户 4,062,705.00 1 年以内 2.26
四川东方电力设
备联合公司
公司客户 2,475,192.00 1 年以内 1.38
合计 / 21,025,117.11 / 11.69
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
荆州市洪安商贸有限公
司
联营企业- 4,143,830.11 2.25
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
3,910,504.00 25.03 549,414.07 71.85 10,790,386.38 62.10 549,414.07 71.85
其他
不重
大的
其他
应收
款
11,713,074.72 74.97 215,232.75 28.15 6,584,520.75 37.90 215,232.75 28.15
合计 15,623,578.72 / 764,646.82 / 17,374,907.13 / 764,646.82 /
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
66
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 15,464,223.28 98.98 601,570.99 15,931,275.82 91.69 601,570.99
1 至2 年 16,076.20 0.10 114,230.74 1,142,307.39 6.57 114,230.74
2 至3 年 500.00 0.00 41,552.09 277,013.94 1.59 41,552.09
3 年以上 142,779.24 0.92 7,293.00 24,309.98 0.15 7,293.00
合计 15,623,578.72 100.00 764,646.82 17,374,907.13 100 764,646.82
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
阀门总厂 往来单位3,910,504.00 1 年以内 25.03
张宏钧 销售人员926,707.53 1 年以内 5.93
贺少璐 销售人员797,400.00 1 年以内 5.10
挪威AVM 公司 往来单位600,413.23 1 年以内 3.84
陈克艳 销售人员519,237.24 1 年以内 3.32
合计 - 6,754,262.00 - 43.23
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
湖北
洪鑫
科技
投资
有限
公司
44,100,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 98 98
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
67
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成
本
期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
荆州
市洪
达运
输有
限公
司
120,000.00 1,906,144.38 1,906,144.38 40 40
荆州
市洪
腾酒
店有
限公
司
120,000.00 178,077.80 178,077.80 40 40
荆州
市洪
安商
贸有
限公
司
120,000.00 411,466.69 411,466.69 40 40
荆州
市洪
金印
务有
限公
司
600,000.00 30 30
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 82,296,603.3 68,969,282.47
其他业务收入 7,966,337.78 10,318,780.73
营业成本 57,330,842.66 49,787,113.61
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢制阀门 12,915,535.93 8,108,570.59 5,008,974.34 2,773,718.06
液控阀门 5,761,347.86 3,505,171.41 9,320,500.01 5,588,427.59
金属硬密封阀门 3,766,606.84 2,193,665.86 1,244,775.21 995,858.51
特种阀门 71,396.58 154,604.78 245,508.55 260,254.68
水工机械产品 17,335,718.38 9,690,371.86 23,901,420.13 16,175,411.80
其他产品 19,184,493.40 12,193,653.28 15,194,205.97 10,139,992.71
球阀 22,300,683.79 14,317,649.85 12,441,025.61 7,051,282.00
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
68
机床 960,820.52 942,524.20 1,612,872.65 1,507,187.65
合计 82,296,603.3 51,106,211.83 68,969,282.47 44,492,133
(3) 主营业务（分地区）
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 738 514 329 222
华南地区 1,390 842 1,730 1,063
华中地区 1,203 650 1,210 990
华北地区 1,941 1,255 283 151
西南地区 759 514 1,204 712
西北地区 1,312 937 1,774 992
国外 887 399 367 319
合计 8,229.66033 5,110.621183 6,896.928247 4,449.2133
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,725,443.59 3,253,806.70
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
8,667,864.08 8,876,780.01
无形资产摊销 354,577.20 354,577.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-300.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,884,875.55 6,002,096.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,811,461.78 881,071.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,499,105.59 -2,137,579.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,592,020.79 -9,192,139.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,728,083.44 8,038,612.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,071,204.58 70,330,154.66
减：现金的期初余额 78,903,072.36 78,948,942.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,831,867.78 -8,618,787.76
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,100.00
所得税影响额 -660.00
合计 3,740.00
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
0.74 0.028 0.028
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.74 0.028 0.028
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 本期金额 上期金额
与上期增
减百分比
变动原因
资产负债表项
目
货币资金
53,603,571.20 83,540,549.44 -35.84
主要支付购买洪泰置业商业店
铺及建新结构件车间
应收票据 1,850,940.00 273,000.00 578.00 收回承兑汇票未兑付
预付款项 8,292,362.03 40,386,298.77 -79.47 收回预付款项
投资性房地产 254,409,833.48 195,031,061.07 30.45 购买洪泰置业商业店铺
应付票据 16,105,000.00 25,480,000.00 -36.79 承兑汇票到期解付所致
一年内到期的
非流动负债 50,000,000.00 20,000,000.00 150.00
长期借款划入所致
长期借款
30,000,000.00 -100.00
划入一年内到期的非流动负债
所致
现金流量表项
目
经营活动产生
的现金流量净
额 29,627,020.53 4,323,445.57 585.26
主要系收回预付款所致
投资活动产生
现金流量净额 -76,337,498.17 -22,914,932.71 233.13
主要系购买洪泰置业商业店铺
及建新结构件车间
筹资活动产生
的现金流量净
额 16,773,499.40 -6,811,309.90 346.26
主要系增加贷款所致
湖北洪城通用机械股份有限公司 2010 年半年度报告
70
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：王洪运
湖北洪城通用机械股份有限公司
2010 年8 月18 日

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