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厦门钨业股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-13
厦门钨业股份有限公司2010年半年度报告一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名刘同高主管会计工作负责人姓名许火耀会计机构负责人（会计主管人员）姓名许火耀公司负责人刘同高、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）许火耀声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称厦门钨业股份有限公司公司的法定中文名称缩写厦门钨业公司的法定英文名称 XIAMEN TUNGSTEN CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 XTC 公司法定代表人刘同高 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许火耀陈康晟联系地址厦门市湖滨南路619号1602室厦门市湖滨南路619号1602室电话 0592-5363891 0592-5363856 传真 0592-5363857 0592-5363857 电子信箱 xhy@mail.cxtc.com chenks@mail.cxtc.com (三) 基本情况简介注册地址厦门市海沧区柯井社注册地址的邮政编码 361026 办公地址厦门市湖滨南路619号1602室办公地址的邮政编码 361004 公司国际互联网网址 http://www.cxtc.com 电子信箱 xtc@public.xm.fj.cn (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点本公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所厦门钨业 600549 (六) 公司其他基本情况公司首次注册登记日期 1997年12月30日公司首次注册登记地点厦门市工商行政管理局企业法人营业执照注册号 350200400010836 首次变更税务登记号码 350206155013367 组织机构代码 155013367 公司聘请的会计师事务所名称福建华兴会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址福建省福州市湖东路中山大厦B 座7—9楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 11,325,147,057.17 10,705,637,467.21 5.79 所有者权益（或股东权益） 2,400,537,220.31 2,310,812,806.67 3.88 归属于上市公司股东的每 3.52 3.39 3.83 股净资产（元／股）报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 346,350,047.87 12,522,783.86 2,665.76 利润总额 354,740,654.15 29,407,651.97 1,106.29 归属于上市公司股东的净 191,616,754.43 13,922,323.12 1,276.32 利润归属于上市公司股东的扣 185,916,924.19 3,211,833.30 5,688.50 除非经常性损益的净利润基本每股收益(元) 0.2810 0.0204 1,277.45 扣除非经常性损益后的基 0.2726 0.0047 5,700.00 本每股收益(元) 稀释每股收益(元) 0.2810 0.0204 1,277.45 加权平均净资产收益率 8.08 0.71 增加7.37个百分点 (%) 经营活动产生的现金流量 897,158,556.13 335,081,060.45 167.74 净额每股经营活动产生的现金 1.32 0.49 169.39 流量净额（元） 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -427,873.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 8,743,214.51 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 900,796.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,264.88 所得税影响额 -1,731,234.09 少数股东权益影响额（税后） -1,860,338.61 合计 5,699,830.24 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比比例行送数量金其他小计数量例 (%) 新股转 (%) 股股一、有限售条件股 8,612,500 1.26 -8,612,500 -8,612,500 0 0 份 1、国家持 7,312,500 1.07 -7,312,500 -7,312,500 0 0 股 2、国有法 1,300,000 0.19 -1,300,000 -1,300,000 0 0 人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流 673,367,500 98.74 8,612,500 8,612,500 681,980,000 100 通股份 1、人民币 673,367,500 98.74 8,612,500 8,612,500 681,980,000 100 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份 681,980,000 100 681,980,000 100 总数股份变动的批准情况 2010年2月22日,公司非公开发行有限售条件的流通股8,612,500股上市流通。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 55,298户前十名股东持股情况持有有持股股东报告期内限售条质押或冻结的股份股东名称比例持股总数性质增减件股份数量 (%) 数量福建省冶金（控股）有限责任国家 33.60 229,176,948 无公司五矿有色金属股份有限公司国有 20.58 140,374,710 无法人日本联合材料株式会社境外 9.40 64,132,692 无法人福建省潘洛铁矿有限责任公国有 1.91 13,019,237 无司法人全国社保基金一一零组合其他 1.19 8,133,052 8,133,052 无广发稳健增长证券投资基金其他 0.73 5,000,000 5,000,000 无易方达价值成长混合型证券其他 0.73 4,999,305 4,999,305 无投资基金上海健特生命科技有限公司未知 0.67 4,586,438 4,586,438 无日本三菱商事株式会社境外 0.62 4,227,600 无法人上投摩根成长先锋股票型证其他 0.62 4,221,873 4,221,873 无券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有的无限售股份的数量股份种类及数量福建省冶金(控股)有限责任公司 229,176,948 人民币普通股229,176,948 五矿有色金属股份有限公司 140,374,710 人民币普通股140,374,710 日本联合材料株式会社 64,132,692 人民币普通股64,132,692 福建省潘洛铁矿有限责任公司 13,019,237 人民币普通股13,019,237 全国社保基金一一零组合 8,133,052 人民币普通股8,133,052 广发稳健增长证券投资基金 5,000,000 人民币普通股5,000,000 易方达价值成长混合型证券投 4,999,305 人民币普通股4,999,305 资基金上海健特生命科技有限公司 4,586,438 人民币普通股4,586,438 日本三菱商事株式会社 4,227,600 人民币普通股4,227,600 上投摩根成长先锋股票型证券 4,221,873 人民币普通股4,221,873 投资基金上述股东关联关系或一致行动福建省潘洛铁矿有限责任公司为福建省冶金（控股）有限责任公司全资子的说明公司 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010年5月，公司副董事长黄国平先生因工作变动，辞去公司董事、副董事长与薪酬考核委员会委员职务。2010年6月11日，公司召开2010年第一次临时股东大会选举黄康先生为公司董事。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010年上半年，随着全球经济的逐步复苏，公司各主要产品需求回升。钨粉末产品方面，由于国外市场需求恢复，国外采购商出于去库存化后增加库存需要，推动销量稳步提高，并带动原料价格回升；硬质合金产品随着国内电子工业产业升级、汽车制造业的旺盛需求，以及采掘业和地质、石油勘探的兴起，带来大量订单；钨钼丝材得益于国际产业转移和应用领域的扩大，销售稳中有升；能源新材料受益国家低碳经济发展和稀土扶持政策的推动，盈利逐步好转。面对市场的逐步恢复，在董事会的领导下，总裁班子和各控股子公司、分公司经营班子及广大员工抓住有利时机，顺势而为，采取多种办法有序组织生产；通过把握原料采购时点、改进生产工艺等措施，有效控制成本；重点发展硬质合金和能源新材料产品，优化调整产品结构，提高企业核心能力；同时，积极推进企业管理工作，不断提升管理水平。经过努力，公司实现较好经营业绩。上半年，公司实现合并营业收入244,929万元，比上年同期增长125.70%；实现归属于上市公司股东的合并净利润19,162万元，比上年同期增长1,276.32%。剔除房地产业务，公司合并实现营业收入231,311万元，比上年同期增长137.24%；实现归属于上市公司股东的合并净利润18,552万元，比上年同期增长622.02%。报告期，公司利润构成未发生重大变动；实现净利润比上年同期大幅增长的主要原因是公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，盈利大幅增长。报告期，公司合并实现营业收入比上年同期增长125.70%，主要是钨钼等有色金属制品、能源新材料业务受益于市场需求快速回升及销售价格上涨的影响，分别实现营业收入177,466万元、52,119万元，分别比上年同期增长129.85%和189.40%；房地产业务实现营业收入12,797万元，比上年同期增长22.61%，主要是销售厦门海峡社区项目一期尾盘。报告期内，营业税金及附加为3,473万元，比上年同期增加70.92%，主要是由于营业收入大幅增长，相关税收相应增加；管理费用比上年同期增加2,993万元，增加40.01%，主要是研发费用及工资性费用增加；财务费用比上年同期增加1,238万元，增加53.34%，主要是销售市场回升，应收账款、存货等占用资金增加，从而增加财务费用；资产减值损失比上年同期减少557万元，减少55.05%，主要是产品价格回升，存货减值准备转回及应收款项坏账准备转回；投资净收益比上年同期增长473万元，增长253.62%，主要下属房地产公司委托理财收益及联营企业本期盈利；营业外收入比上年同期减少874万元，减少46.81%，主要是收到的政府补助减少。报告期末，公司资产总额比年初数增加61,951万元，增加了5.79%，其中：流动资产比年初数增加了85,761万元,增加了11.65%，主要是应收账款和存货的增加；非流动资产比年初数减少了23,810万元，减少了7.11%，主要是收回到期投资和其他非流动资产的减少。报告期末，公司负债总额比年初数增加了76,091万元，增加了11.38%，其中：流动负债比年初数增加了103,440万元，增加了16.83%，主要是房地产预售款增加；非流动负债减少27,349万元，减少50.38%，主要是部分长期借款转为一年内到期的流动负债。报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为89,716万元，主要是市场需求回升，经营状况良好；公司投资活动产生的现金流量净额为1,465万元，主要是下属房地产公司收回委托理财资金导致投资活动现金流入资金增加；公司筹资活动产生的现金流量净额为-97,763万元，主要是报告期经营好转，融资减少。展望下半年，随着全球刺激政策的逐步收缩，预计公司各主要产品需求将有所下降，公司将重点做好以下几项工作：（1）认真推动企业管理升级，重点是完善公司管理架构，强化总部集团管理功能，推动核心企业人力资源管理及全面预算管理改进工作。（2）继续抓好已建成项目的达产、达标、达效。重点抓好虹广公司、虹飞公司搬迁项目和金龙稀土公司高纯产品沉淀生产线项目和荧光粉项目的达产、达标、达效。（3）抓紧磁性材料及硬质合金扩产等新项目的设计、建设工作。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币营业收营业成分行业营业利营业利润率入比上本比上或分产营业收入营业成本润率比上年同期年同期年同期品 (%) 增减(%) 增减(%) 增减(%) 钨钼等增加6.36个有色金 1,774,661,992.70 1,324,484,033.70 25.37 129.85 111.82 百分点属制品能源新 521,188,154.98 465,252,479.23 10.73 189.40 162.80 增加9.03个材料百分点房地产开发及增加15.89 127,973,720.31 101,583,692.30 20.62 22.61 2.16 物业管个百分点理报告期,公司钨钼等有色金属制品营业收入比上年同期增加129.85%,能源新材料营业收入比上年同期增加189.40%；两类产品盈利能力同比增加，主要是随着全球经济的逐步复苏，公司各主要产品需求回升,产销量恢复到正常水平，生产规模得以正常发挥，生产成本下降；房地产开发及物业管理营业收入比上年同期增加22.61%，主要是结算厦门海峡国际社区一期项目及成都鹭岛社区三期项目尾盘销售收入，销售毛利率同比增加，主要是由于上年同期主要销售重庆项目尾盘及成都项目部分车位，毛利率较低。 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 国内 1,437,883,572.67 111.47 出口 985,940,295.32 161.79 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明钨钼等有色金属制品、能源新材料产品销售毛利率与上年同期相比分别增长了6.36和9.03个百分点，主要原因是市场需求回升，同时产品价格有一定的上涨。房地产销售及物业管理毛利率上升主要由于上年同期主要销售重庆项目尾盘及成都项目部分车位，毛利率较低。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况单位:万元币种:人民币尚未使用募集募集募集募集资金本报告期已使用已累计使用募尚未使用募资金用途及去年份方式总额募集资金总额集资金总额集资金总额向尚未使用募集资金暂时补充非公开流动资金 2007 63,137.60 2,073.30 59,552.52 3,585.08 发行 3,503.18万元，存放银行 81.90万元。合计 / 63,137.60 2,073.30 59,552.52 3,585.08 / 公司于2007年通过非公开发行募集资金63,137.60万元，已累计使用59,552.52万元，其中本年度使用2,073.30万元，尚未使用3,585.08万元，尚未使用募集资金暂时补充流动资金3,503.18万元，存放银行81.90万元。 2、承诺项目使用情况单位:万元币种:人民币变更原因是否是否及募承诺是否募集资金募集资金未达到计划符合产生收益符合集资项目变更拟投入金实际投入项目进度预计收益进度和收益计划情况预计金变名称项目额金额说明进度收益更程序说明福建省宁化行 2008年1月已洛坑否 28,838.00 28,838.00 是 1,966.50 1,918.45 是完工钨矿工程项目项目计划制作4 台套设备，第1 因核心设备台套设备于采取自行设 2009年2月投计、自行制入生产，第2台年产作，现在设备套设备于2010 5000 的生产能力年3月投入生吨贮尚有富余，所产，第3台套设氢合以安排制作否 15,496.00 14,071.69 否备于2010年4 894.00 153.44 否金粉进度慢于计月开始制作；公生产划进度，投资司目前已掌握线项未能达到计核心设备的制目划进度；因产作，后续设备将销规模较小，根据贮氢合金收益未能达粉市场需求情到预计水平。况逐步安排投入。因项目设计 2009年主要建审批、土建工厦门设项目已完成程建设慢于钨材并于2009年8 计划进度，造料工月份投入使用，成试验设备、程技否 18,803.60 16,642.83 否并在硬质合金否检测仪器等术中工艺技术研发投资相应推心项和高档精密设迟，因此整体目备的研制上取投资未能达得显著成果。到计划进度合计 / 63,137.60 59,552.52 / / / / / / 3、非募集资金项目情况报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明。 2010年以来,由于市场需求逐步恢复,公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润同比将大幅增长。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法规并结合自身实际情况及发展需要组织修订了《厦门钨业公司章程》、《厦门钨业信息披露制度》；制订了《厦门钨业外部信息使用人管理制度》、《厦门钨业年报信息披露重大差错责任追究制度》、《厦门钨业任期离任经济责任审计报告标准格式及编制要求指引》，进一步完善内控制度，规范股东大会和董事会运作,强化公司董事（包括独立董事）的履职意识和工作细则；公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚信守法，没有出现损害公司及股东利益的情况。公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况报告期内经公司2009年年度股东大会决议通过《2009年度利润分配方案》，本次分配以2009年12月31日681,980,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），扣税后每10股派发现金红利1.35元，共计派发股利102,297,000.00元。股权登记日2010年6月2日，除息日2010年6月3日，现金红利发放日2010年6月8日。2009年度利润分配按要求在规定时间内完成。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况公司章程第一百六十三条第二款规定：公司可以采取现金或者股票方式分配股利；公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的百分之十。报告期内经公司2009年年度股东大会决议通过《2009年度利润分配方案》，本次分配以2009年12月31日681,980,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），扣税后每10股派发现金红利1.35元，共计派发股利102,297,000.00元。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币交易价格占同与市关联类交关联关联关联关联场参关联交易关联交易价易金交易市场交易交易交易关联交易金额考价关系定价格额的结算价格方类型内容格差原则比例方式异较 (%) 大的原因根据根据合同五矿同期约定有色同类采购付款金属参股购买产品钨精 73,281.31 32,419,775.29 5.00 期， 73,281.31 股份股东商品市场矿通过有限价格银行公司协商付款制定结算五矿根据根据销售有色参股销售同期合同碳化 191,594.76 9,186,968.70 1.17 191,594.76 金属股东商品同类约定钨粉股份产品付款有限市场期，公司价格通过协商银行制定付款结算根据根据合同五矿同期约定有色同类销售付款金属参股销售产品仲钨 115,040.00 11,504,000.01 1.60 期， 115,040.00 股份股东商品市场酸铵通过有限价格银行公司协商付款制定结算根据根据合同五矿同期约定有色同类销售付款金属参股销售产品氧化 127,033.33 30,488,000.01 4.25 期， 127,033.33 股份股东商品市场钨通过有限价格银行公司协商付款制定结算根据根据合同五矿同期约定有色委托同类付款金属参股委托销售产品 127,033.33 5,981,348.06 0.83 期，股份股东代理氧化市场通过有限钨价格银行公司协商付款制定结算五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿生产商及钨制品进出口贸易商，拥有丰富的钨矿资源和较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模较大的钨制品生产供应企业之一，生产所需钨精矿大部分需向市场采购，自身分配的出口配额无法满足公司生产经营的需要，因而需向五矿有色金属股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，不会影响上市公司的独立性。公司在钨精矿采购、钨粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快自有矿山的开发，加快不需要出口配额的深加工产品的发展，逐步降低对关联方的依赖。 2、关联债权债务往来单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额厦门三虹钨母公司的控股钼股份有限 99,155.60 1,844.33 子公司公司合计 99,155.60 1,844.33 本公司因业务发展，需要资金周转，关联方厦门三虹钨钼股份有限关联债权债务形成原因公司拥有闲置资金；经双方股东大会同意，厦门三虹钨钼股份有限公司同意向本公司提供借款并按本公司同期融资成本计收利息。关联方厦门三虹钨钼股份有限公司将闲置资金提供本公司使用并按本公司现行融资成本计收利息，有益于本公司流动资金周转，不关联债权债务对公司经营成果会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。报告期，公司按同期及财务状况的影响融资成本支付厦门三虹钨钼股份有限公司资金占用费 2,539,132.30元 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担担保保是方担保是是担担否与发生否被担否保保为担上日期担保担保存担保已是逾关关联保市担保金额 (协起始到期在保类经否期联关系方公议签日日反方型履逾金方司署担行期额担的日) 保完保关毕系成都成虹都波联连控 2010 2010 2011 实虹带股年6 年6 年6 参股业钼责子 1,500.00 月月月否否否是子公股业任公 17 17 16 司份有担司日日日有限保限公公司司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 993.15 保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 993.15 担保）公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 16,545.11 报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,525.90 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 11,519.05 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.80 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 993.15 （C）直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 993.15 3、委托理财情况单位:元币种:人民币是计否提委托委托经减报酬是否受托人委托理财理财理财实际收回本过值确定实际获得收益关联关联关系名称金额起始终止金金额法准方式交易日期日期定备程金序额中信银 2009 2010 行股份年年利年2 有限公 50,000,000 12 率 50,000,000 275,500.00 是否月2 司厦门月4 3.30% 日分行日平安银 2009 2010 行股份年年利年3 有限公 30,000,000 12 率 30,000,000 177,534.25 是否月1 司厦门月2 2.40% 日分行日 2009 兴业银 2010 年行股份年3 年利有限公 100,000,000 月率 100,000,000 1,019,178.08 是否月司合肥 17 3.00% 分行日日合计 180,000,000 / / / 180,000,000 1,472,212.33 / / / 公司控制的特殊目的主体厦门海峡国际社区项目购买银行理财产品,增加闲置资金的收益。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况公司控股股东福建省冶金（控股）有限责任公司认购的公司2007年非公开发行股票562.50万股股份(2007 年度实施资本公积转增股本后增加到731.25万股)和福建省冶金工业发行时所作承诺相关股东严格履行了承诺。设计院认购的100万股股份(2007年度实施资本公积转增股本后增加到 130万股)，将自本次发行结束之日（2007年2月12日）起，三十六个月内不上市交易或转让。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称福建华兴会计师事务所有限公司 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1、为保障公司原料供应，公司第五届董事会第三次会议于2009年6月30日以通讯方式召开，会议以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于与修水神威、北京巨典签订长期供货合同的议案》。同意公司与江西修水县神威矿冶有限公司(简称“修水神威”)签定长期供货合同，公司预付货款4.5亿元,约定修水神威6年内每年以优惠价格向公司供应不少于2,200标吨的钨精矿，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。2009年7月份开始执行合同，2009年7-12月修水神威应向公司供应钨精矿1100吨以上，实际供应1107.03吨,合同执行正常。报告期内，除1月份因矿山安全检修未供货外，其他时间均按时按量完成供货计划，2010年1-6月修水神威向公司实际供应钨精矿917.52吨，合同执行正常；截止2010年6月30日，公司预付修水神威货款余额为329,439,023.11元。 2、合并报表范围变更情况：报告期内，成都滕王阁房地产开发有限公司因非同一控制下合并成都都江堰天森置业有限公司，而将其纳入合并报表范围；龙岩稀土开发有限公司因新设成立上杭县兆瑞矿产有限公司，而将其纳入合并报表范围。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2009年度业绩快报《中国证券报》B02版； 2010年2月3 上海证券交易所网站《上海证券报》B24版日 www.sse.com.cn 第五届第八次会议《中国证券报》C003版； 2010年2月6 上海证券交易所网站决议公告《上海证券报》37版日 www.sse.com.cn 非公开发行限售流《中国证券报》B07版； 2010年2月9 上海证券交易所网站通股上市公告《上海证券报》B11版日 www.sse.com.cn 关于流动资金归还《中国证券报》D010版； 2010年2月12 上海证券交易所网站募集资金的公告《上海证券报》31版日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D011版、 2010年3月19 上海证券交易所网站 2009年年度报告 D012版；《上海证券报》日 www.sse.com.cn B43版、B44版第五届董事会第九《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站次会议决议公告《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 第五届监事会第五《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站次会议决议公告《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 关于召开2009年年《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站度股东大会的通知《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 关于为控股子公司《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站提供担保的公告《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 关于成都联虹为联《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站虹钼业提供担保的《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 公告关于向鹭翔矿业采《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站购钨精矿等产品的《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 关联交易公告关于公司募集资金《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站存放与实际使用情《上海证券报》B43版日 www.sse.com.cn 况的专项报告 2010年第一季度业《中国证券报》D002版； 2010年4月8 上海证券交易所网站绩预增公告《上海证券报》B10版日 www.sse.com.cn 2009年年度股东大《中国证券报》C007版； 2010年4月10 上海证券交易所网站会决议公告《上海证券报》64版日 www.sse.com.cn 2010年第一季度季《中国证券报》C013版； 2010年4月24 上海证券交易所网站报《上海证券报》14版日 www.sse.com.cn 关于黄国平先生辞《中国证券报》B002版； 2010年5月12 上海证券交易所网站去董事职务的公告《上海证券报》B7版日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十《中国证券报》B006版； 2010年5月22 上海证券交易所网站一次会议决议公告《上海证券报》14版日 www.sse.com.cn 关于召开2010年第《中国证券报》B006版； 2010年5月22 上海证券交易所网站一次临时股东大会《上海证券报》14版日 www.sse.com.cn 的通知 2009年度利润分配《中国证券报》B003版； 2010年5月27 上海证券交易所网站实施公告《上海证券报》B11版日 www.sse.com.cn 关于2009年第一期《中国证券报》B003版； 2010年6月5 上海证券交易所网站短期融资券兑付完《上海证券报》20版日 www.sse.com.cn 成的公告 2010年第一次临时《中国证券报》B003版； 2010年6月12 上海证券交易所网站股东大会决议公告《上海证券报》28版日 www.sse.com.cn第五届董事会第十《中国证券报》B003版； 2010年6月12 上海证券交易所网站二次会议决议公告《上海证券报》28版日 www.sse.com.cn 七、财务报告（一）财务报表（未经审计）合并资产负债表 2010年6月30日编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五、1 1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五、2 79,161,388.76 71,225,127.68 应收账款五、3 1,036,247,199.93 560,253,664.18 预付款项五、5 494,124,108.83 531,514,140.93 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 0.00 879,749.00 应收股利其它应收款五、4 522,117,181.67 394,798,587.39 买入返售金融资产存货五、6 4,998,739,076.46 4,647,690,584.00 一年内到期的非流动资产其它流动资产流动资产合计 8,217,344,842.98 7,359,732,990.40 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资五、7 0.00 180,000,000.00 长期应收款五、8 3,255,525.00 3,255,525.00 长期股权投资五、9 67,788,260.71 35,872,620.76 投资性房地产五、10 155,829,407.41 161,908,634.77 固定资产五、11 2,012,561,896.12 2,018,488,208.46 在建工程五、12 208,035,919.21 164,454,271.26 工程物资五、13 49,124,156.72 31,168,208.66 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、14 222,453,180.88 225,433,867.49 开发支出商誉五、15 18,938,368.85 15,743,239.74 长期待摊费用五、16 66,175,129.64 67,119,840.55 递延所得税资产五、17 135,025,793.46 193,411,017.58 其他非流动资产五、19 168,614,576.19 249,049,042.54 非流动资产合计 3,107,802,214.19 3,345,904,476.81 资产总计 11,325,147,057.17 10,705,637,467.21 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀合并资产负债表（续）编制单位：厦门钨业股份有限公司 2010年6月30日单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款五、20 396,663,824.83 498,989,034.34 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、21 498,333,920.00 301,675,891.00 应付账款五、22 803,716,773.27 909,244,836.25 预收款项五、23 3,932,757,965.83 2,757,478,867.09 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、24 61,571,124.98 102,605,433.54 应交税费五、25 350,255,630.78 533,649,468.93 应付利息 0.00 503,333.33 应付股利五、26 53,238,181.01 1,502,600.00 其他应付款五、27 268,657,215.87 228,960,282.73 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五、29 300,000,000.00 0.00 其他流动负债五、30 514,298,630.14 810,486,027.40 流动负债合计 7,179,493,266.71 6,145,095,774.61 非流动负债：长期借款五、31 136,000,000.00 394,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款五、32 40,004,277.64 59,614,572.62 预计负债五、28 1,744,722.33 1,699,598.00 递延所得税负债五、17 656,836.48 694,648.73 其他非流动负债五、33 90,951,141.70 86,836,387.58 非流动负债合计 269,356,978.15 542,845,206.93 负债合计 7,448,850,244.86 6,687,940,981.54 所有者权益：实收资本五、34 681,980,000.00 681,980,000.00 资本公积五、36 760,283,320.95 762,597,122.77 减：库存股专项储备五、35 12,317,339.55 9,598,878.52 盈余公积五、37 96,288,745.94 96,288,745.94 一般风险准备未分配利润五、38 849,667,813.87 760,348,059.44 外币报表折算差额归属于上市公司股东的所有者权益合计 2,400,537,220.31 2,310,812,806.67 少数股东权益 1,475,759,592.00 1,706,883,679.00 所有者权益合计 3,876,296,812.31 4,017,696,485.67 负债和所有者权益总计 11,325,147,057.17 10,705,637,467.21 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司资产负债表 2010年6月30日编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 47,759,198.24 44,506,467.47 交易性金融资产应收票据 2,035,400.00 14,509,860.10 应收账款十一、1 395,093,386.71 282,330,938.63 预付款项 355,385,533.01 272,854,706.06 应收利息应收股利 75,000,000.00 0.00 其它应收款十一、2 150,455,814.39 352,203,163.75 存货 422,471,540.86 333,732,116.70 一年内到期的非流动资产其它流动资产流动资产合计 1,448,200,873.21 1,300,137,252.71 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资 667,700,000.00 797,700,000.00 长期应收款长期股权投资十一、3 1,205,388,460.16 975,391,972.05 投资性房地产固定资产 273,139,610.81 283,510,152.85 在建工程 57,100,023.76 36,709,000.24 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 80,039,666.30 81,074,629.64 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 14,021,190.78 13,760,120.58 其他非流动资产 168,614,576.19 249,049,042.54 非流动资产合计 2,466,003,528.00 2,437,194,917.90 资产总计 3,914,204,401.21 3,737,332,170.61 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司资产负债表（续） 2010年6月30日编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款 337,349,950.00 318,776,397.45 交易性金融负债应付票据 161,683,920.00 161,715,891.00 应付账款 193,862,759.42 93,138,219.46 预收款项 16,417,573.44 16,691,842.51 应付职工薪酬 7,861,938.35 15,410,251.31 应交税费 4,120,987.92 -13,628,108.47 应付利息 1,816,665.33 503,333.33 应付股利 10,254,043.80 0.00 其他应付款 619,159,203.87 421,872,589.44 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 0.00 其他流动负债 514,298,630.14 810,486,027.40 流动负债合计 2,166,825,672.27 1,824,966,443.43 非流动负债：长期借款 86,000,000.00 344,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款 3,809,357.77 5,774,498.98 预计负债递延所得税负债其他非流动负债 49,053,111.13 51,354,777.79 非流动负债合计 138,862,468.90 401,129,276.77 负债合计 2,305,688,141.17 2,226,095,720.20 所有者权益：实收资本 681,980,000.00 681,980,000.00 资本公积 563,616,760.35 563,616,760.35 减：库存股盈余公积 96,288,745.94 96,288,745.94 未分配利润 266,630,753.75 169,350,944.12 外币报表折算差额归属于上市公司股东的所有者权益合计 1,608,516,260.04 1,511,236,450.41 所有者权益合计 1,608,516,260.04 1,511,236,450.41 负债和所有者权益总计 3,914,204,401.21 3,737,332,170.61 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀合并利润表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 其中：营业收入五、39 2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 2,105,807,835.29 1,070,828,390.75 其中：营业成本五、39 1,904,490,692.34 921,956,080.87 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、40 34,731,675.74 20,319,865.90 销售费用 41,937,276.83 40,645,443.44 管理费用 104,753,401.09 74,819,767.27 财务费用五、42 35,584,745.33 23,206,736.95 资产减值损失五、43 -15,689,956.04 -10,119,503.68 加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) 投资净收益(损失以"－"号填列) 五、41 2,866,436.61 -1,865,957.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、41 1,915,639.95 -2,195,050.16 汇兑收益(损失以"－"号填列) 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 346,350,047.87 12,522,783.86 加：营业外收入五、44 9,934,116.46 18,677,945.69 减：营业外支出五、45 1,543,510.18 1,793,077.58 其中：非流动资产处置净损失五、45 427,873.11 520,868.95 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 354,740,654.15 29,407,651.97 减：所得税费用五、46 72,617,059.33 10,956,252.04 五、净利润(亏损以"－"号填列) 282,123,594.82 18,451,399.93 归属于母公司所有者的净利润 191,616,754.43 13,922,323.12 少数股东损益 90,506,840.39 4,529,076.81 六、每股收益：（一）基本每股收益五、47 0.2810 0.0204 （二）稀释每股收益五、47 0.2810 0.0204 七、其他综合收益八、综合收益总额 282,123,594.82 18,451,399.93 归属母公司所有者的综合收益总额 191,616,754.43 13,922,323.12 归属少数股东的综合收益总额 90,506,840.39 4,529,076.81 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_________元。注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司利润表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、4 978,109,624.05 443,251,705.02 减：营业成本十一、4 866,539,064.02 406,433,988.48 营业税金及附加 9,906,803.23 1,811,942.52 销售费用 5,150,290.84 2,594,445.07 管理费用 32,552,170.54 19,250,470.97 财务费用 29,732,193.69 9,883,820.02 资产减值损失 7,206,854.90 -5,242,052.30 加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) 0.00 0.00 投资净收益(损失以"－"号填列) 十一、5 179,685,085.12 110,697,360.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,511.89 0.00 二、营业利润(亏损以"－"号填列) 206,707,331.95 119,216,450.58 加：营业外收入 2,329,776.66 6,742,787.22 减：营业外支出 211,843.95 23,067.57 其中：非流动资产处置净损失 6,932.28 22,367.57 三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 208,825,264.66 125,936,170.23 减：所得税费用 9,248,455.03 3,617,772.47 四、净利润(净亏损以"－"号填列) 199,576,809.63 122,318,397.76 五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 199,576,809.63 122,318,397.76 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀合并现金流量表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,869,862,106.83 2,300,288,721.53 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 8,611,834.02 11,967,724.65 收到其他与经营活动有关的现金五、48 69,503,727.83 33,972,479.55 经营活动现金流入小计 3,947,977,668.68 2,346,228,925.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,336,092,538.04 1,548,660,662.79 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保利单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 216,478,537.45 158,745,259.37 支付的各项税费 346,695,852.83 245,131,224.68 支付其他与经营活动有关的现金五、48 151,552,184.23 58,610,718.44 经营活动现金流出小计 3,050,819,112.55 2,011,147,865.28 经营活动产生的现金流量净额 897,158,556.13 335,081,060.45 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 180,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,472,212.33 712,393.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,779,400.00 5,328,771.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、48 384,336.24 0.00 投资活动现金流入小计 187,635,948.57 21,041,164.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 142,989,963.61 151,322,312.18 投资所支付的现金 30,000,000.00 15,680,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 172,989,963.61 167,002,312.18 投资活动产生的现金流量净额 14,645,984.96 -145,961,147.81 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 200,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 0.00 取得借款所收到的现金 882,793,560.85 1,596,591,653.50 发行债券收到的现金 298,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金五、48 991,556,000.00 868,780,000.00 筹资活动现金流入小计 1,874,549,560.85 2,764,171,653.50 偿还债务所支付的现金 1,240,655,079.31 1,425,702,988.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 222,908,190.45 180,133,883.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 103,332,246.22 56,218,053.95 支付其他与筹资活动有关的现金五、48 1,388,624,156.70 868,780,000.00 筹资活动现金流出小计 2,852,187,426.46 2,474,616,872.20 筹资活动产生的现金流量净额 -977,637,865.61 289,554,781.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -581,925.37 -321,786.30 五、现金及现金等价物净增加额 -66,415,249.89 478,352,907.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,153,371,137.22 271,193,401.55 六、期末现金及现金等价物余额 1,086,955,887.33 749,546,309.19 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司现金流量表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,292,714,601.05 555,034,389.87 收到的税费返还 0.00 3,652,118.01 收到其他与经营活动有关的现金 7,696,699.58 19,408,462.41 经营活动现金流入小计 1,300,411,300.63 578,094,970.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,181,520,880.35 489,944,685.43 支付给职工以及为职工支付的现金 37,082,417.27 28,652,500.99 支付的各项税费 25,564,236.84 33,735,818.47 支付其他与经营活动有关的现金 19,852,847.09 6,433,870.54 经营活动现金流出小计 1,264,020,381.55 558,766,875.43 经营活动产生的现金流量净额 36,390,919.08 19,328,094.86 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 210,000,000.00 90,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 104,688,597.01 110,697,360.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 314,688,597.01 200,710,360.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,262,497.14 54,004,133.15 投资所支付的现金 310,000,000.00 95,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 342,262,497.14 149,004,133.15 投资活动产生的现金流量净额 -27,573,900.13 51,706,227.17 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金 629,248,615.98 624,000,000.00 发行债券收到的现金 298,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,649,955,498.65 918,989,144.43 筹资活动现金流入小计 2,279,204,114.63 1,841,789,144.43 偿还债务所支付的现金 868,578,687.41 315,267,901.65 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 116,044,863.55 107,459,575.96 支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,107,089.36 1,474,057,106.54 筹资活动现金流出小计 2,284,730,640.32 1,896,784,584.15 筹资活动产生的现金流量净额 -5,526,525.69 -54,995,439.72 四、汇率变动对现金的影响 -37,762.49 -92,458.13 五、现金及现金等价物净增加额 3,252,730.77 15,946,424.18 加：期初现金及现金等价物余额 44,506,467.47 178,879,572.02 六、期末现金及现金等价物余额 47,759,198.24 194,825,996.20 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀合并所有者权益变动表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币本年金额项目减：实收资本（或资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计股本）股一、上年年末金额 681,980,000.00 762,597,122.77 9,598,878.52 96,288,745.94 760,348,059.44 1,706,883,679.00 4,017,696,485.67 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 681,980,000.00 762,597,122.77 9,598,878.52 96,288,745.94 760,348,059.44 1,706,883,679.00 4,017,696,485.67 三、本年增减变动金额（减少以“－” -2,313,801.82 2,718,461.03 89,319,754.43 -231,124,087.00 -141,399,673.36 号填列）（一）净利润 191,616,754.43 90,506,840.39 282,123,594.82 （二）其他综合收益上述（一）和 191,616,754.43 90,506,840.39 282,123,594.82 （二）小计（三）所有者投入 -179,159,829.47 -179,159,829.47 和减少资本 1.所有者投入资 200,000.00 200,000.00 本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -179,359,829.47 -179,359,829.47 （四）利润分配 -102,297,000.0 -144,813,783.43 -247,110,783.43 0 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股 -102,297,000.0 -144,813,783.43 -247,110,783.43 东）的分配 0 3.其他（五）所有者权益 -2,313,801.82 2,313,801.82 0.00 内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -2,313,801.82 2,313,801.82 （六）专项储备 2,718,461.03 28,883.69 2,747,344.72 1.本期提取 2,718,461.03 28,883.69 2,747,344.72 2.本期使用四、本年年末余额 681,980,000.00 760,283,320.95 12,317,339.55 96,288,745.94 849,667,813.87 1,475,759,592.00 3,876,296,812.31 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀合并所有者权益变动表（续） 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币上年同期金额项目实收资本（或减：专项储备股本）资本公积库存盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计股一、上年年末金额 681,980,000.00 543,119,700.84 77,674,762.07 671,878,826.18 1,431,677,995.32 3,406,331,284.41 加：会计政策变更 4,583,026.75 -4,583,026.75 前期差错更正二、本年年初余额 681,980,000.00 543,119,700.84 4,583,026.75 77,674,762.07 667,295,799.43 1,431,677,995.32 3,406,331,284.41 三、本年增减变动金额（减少以“－” 2,434,674.03 -88,374,676.88 -58,700,868.69 -144,640,871.54 号填列）（一）净利润 13,922,323.12 4,529,076.81 18,451,399.93 （二）其他综合收益上述（一）和（二） 13,922,323.12 4,529,076.81 18,451,399.93 小计（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -102,297,000.00 -63,255,813.95 -165,552,813.95 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股 -102,297,000.00 -63,255,813.95 -165,552,813.95 东）的分配 3.其他（五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（六）专项储备 2,434,674.03 25,868.45 2,460,542.48 1.本年提取 2,434,674.03 25,868.45 2,460,542.48 2.本年使用四、本年年末余额 681,980,000.00 543,119,700.84 7,017,700.78 77,674,762.07 578,921,122.55 1,372,977,126.63 3,261,690,412.87 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司所有者权益变动表 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币本年金额减：专项目实收资本（或项股本）资本公积库存储盈余公积未分配利润所有者权益合计股备一、上年年末金额 681,980,000.00 563,616,760.35 96,288,745.94 169,350,944.12 1,511,236,450.41 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 681,980,000.00 563,616,760.35 96,288,745.94 169,350,944.12 1,511,236,450.41 三、本年增减变动金额（减 97,279,809.63 97,279,809.63 少以“－”号填列）（一）净利润 199,576,809.63 199,576,809.63 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 199,576,809.63 199,576,809.63 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -102,297,000.00 -102,297,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分 -102,297,000.00 -102,297,000.00 配 3.其他（五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用四、本年年末余额 681,980,000.00 563,616,760.35 96,288,745.94 266,630,753.75 1,608,516,260.04 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀母公司所有者权益变动表（续） 2010年1-6月编制单位：厦门钨业股份有限公司单位：元币种：人民币上年同期金额减：专项目实收资本（或项股本）资本公积库存储盈余公积未分配利润所有者权益合计股备一、上年年末金额 681,980,000.00563,600,884.71 77,674,762.07 104,122,089.28 1,427,377,736.06 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 681,980,000.00563,600,884.71 77,674,762.07 104,122,089.28 1,427,377,736.06 三、本年增减变动金额（减 20,021,397.76 20,021,397.76 少以“－”号填列）（一）净利润 122,318,397.76 122,318,397.76 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 122,318,397.76 122,318,397.76 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -102,297,000.00 -102,297,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分 -102,297,000.00 -102,297,000.00 配 3.其他（五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用四、本年年末余额 681,980,000.00563,600,884.71 77,674,762.07 124,143,487.04 1,447,399,133.82 公司法定代表人：刘同高主管会计工作负责人：许火耀会计机构负责人：许火耀（二）会计报表附注：财务报表附注一、公司的基本情况厦门钨业股份有限公司是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（后变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿有色金属股份有限公司）、日本东京钨株式会社（后变更为：日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。1997年12月29日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第46号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于1997年12月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为18,716万元人民币。设立时公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合计 187,160,000.00 100.00 1999年6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999年12月24日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字44号《验资报告》对本次股权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合计 187,160,000.00 100.00 2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司1999年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本9,000万元，新设公司注册资本9,716万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000年4月8日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）股验字07号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合计 90,000,000.00 100.00 本公司于2000年4月24日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路619号16层。 2002年5月21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合计 90,000,000.00 100.00 2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额12,000万元,股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合计 120,000,000.00 100.00 2003年12月8日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股）有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合计 120,000,000.00 100.00 2004年4月12日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口公司90万股权于2004年3月16日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合计 120,000,000.00 100.00 2004年6月，根据公司2003年年度股东大会表决通过的《2003年度利润分配及公积金转增股本的议案》，公司以2003年12月31日总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、以资本公积金转增8股，送转后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 合计 240,000,000.00 100.00 2005年9月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社。 2006年3月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每10股流通股获得非流通股股东支付的2.9股股份，流通股股东获付的股份总数为17,400,000 股。股权分置改革实施后，公司的股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 85,332,480.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 49,349,100.00 20.56 日本联合材料株式会社 24,666,420.00 10.28 日本三菱商事株式会社 1,626,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 1,626,000.00 0.68 社会流通股股东 77,400,000.00 32.25 合计 240,000,000.00 100.00 2006年4月，根据公司2005年年度股东大会表决通过的《2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以2005年12月31日总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股送红股4股、以资本公积金转增6股，送转后公司股本结构如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 170,664,960.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 98,698,200.00 20.56 日本联合材料株式会社 49,332,840.00 10.28 日本三菱商事株式会社 3,252,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 3,252,000.00 0.68 社会流通股股东 154,800,000.00 32.25 合计 480,000,000.00 100.00 经中国证监会核准，2007年1月31日，公司以14.31元/股向福建省冶金（控股）有限责任公司、五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等9家机构定向增发4,460万A股，募集资金63,822.60万元（扣除发行费用人民币685万元，实际募集资金净额为人民币63,137.60万元），分别用于投资宁化行洛坑钨矿工程项目、年产5000吨贮氢合金粉生产线项目、厦门钨材料工程技术中心项目。本次非公开发行股票已经福建华兴有限责任会计师事务闽华兴所[2007]验字E-002号验资报告验证，并于2007年2月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登记手续，公司注册资本变更为52,460万元，截止2007年2月12日，公司前10大股东持股情况如下：股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 176,289,960 33.60 五矿有色金属股份有限公司 107,950,200 20.58 日本联合材料株式会社 49,332,840 9.40 交银施罗德精选股票证券投资基金 15,275,758 2.91 交银施罗德成长股票证券投资基金 12,591,768 2.40 广发策略优选混合型证券投资基金 7,684,484 1.46 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,406,622 1.41 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 7,372,315 1.41 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 6,275,200 1.20 全国社保基金一零九组合 5,931,506 1.13 2008年6月，根据公司2007年年度股东大会表决通过的《2007年度利润分配及资本公积转增股本方案》，公司以2007年12月31日总股本52,460万股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增3股，共转增15,738万股，转增股本后，公司总股本为68,198万股。截止2010年6月30日，公司前10大股东持股情况如下股东名称持股数（股）占总股本比例（%）福建省冶金(控股)有限责任公司 229,176,948 33.60 五矿有色金属股份有限公司 140,374,710 20.58 日本联合材料株式会社 64,132,692 9.40 福建省潘洛铁矿有限责任公司 13,019,237 1.91 全国社保基金一一零组合 8,133,052 1.19 广发稳健增长证券投资基金 5,000,000 0.73 易方达价值成长混合型证券投资基金 4,999,305 0.73 上海健特生命科技有限公司 4,586,438 0.67 日本三菱商事株式会社 4,227,600 0.62 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,221,873 0.62 公司控股股东福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会全额出资组建的国有公司。本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等；公司法定代表人：刘同高。本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司（公司持有60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公司（公司持有60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有65%股权）、成都虹波实业股份有限公司（公司持有66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业有限公司（公司持有90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有98.95%股权）、上海虹广钨钼科技有限公司（公司持有68%股权）、福建省长汀金龙稀土有限公司（公司持有98.15%股权）、龙岩市稀土开发有限公司（公司持有51%股权）12家控股子公司，公司内部设置财会中心、企管部、监察审计部、技术中心、信息中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明公司编制的2010年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计制度及准则自2007年1月1日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。 4、记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 5、会计年度本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 6、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理。 A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 8、合并财务报表的编制方法（1）合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 B、非同一控制下的企业合并公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。（2）合并范围合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。（3）合并程序及方法合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 9、现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 10、外币业务核算方法发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 11、金融工具的确认与计量（1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。（2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号—金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格。 B、不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融资产减值的处理期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计入当期损益。计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末对应收款项的减值处理见附注二、12。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。（6）衍生金融工具及套期保值公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 12、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法（1）坏账确认的标准因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。（2）坏账损失的核算方法采用备抵法计提坏账准备。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额300万元人民币及300万元人民币以上的应收款项）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（指单项金额300万元以下人民币且账龄在3年以上的应收款项或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项），亦单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体如下应收款项按账龄划分的信用风险组合，确定计提比例如下账龄计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 50% 3年以上 100% 下列三类应收款项不计提坏账准备 A、应收控股子公司（合并报表范围）款项； B、应收职工个人备用金借款； C、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 13、存货核算方法（1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、开发成本、开发产品等。（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。（6）公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品和开发成本。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“开发产品”。存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 14、长期股权投资的核算方法（1）长期股权投资的初始计量企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。（2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。（3）长期股权投资的减值准备采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 15、投资性房地产的确认、计价政策投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第16项固定资产及折旧和第19项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21 号—租赁》确定。（4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20-44 3%、5%或10％ 2.16%－4.85% 机器设备 5-14 3%、5%或10％ 6.79%－19.40% 运输设备 5-10 3%、5%或10％ 9.00%－19.40% 其他设备 5-22 3%、5%或10％ 4.32%－19.40% 备注：外商投资企业固定资产预计净残值率为10%；内资企业固定资产预计净残值率为5%，2006年1月1日之前预计净残值率为3%的仍按3%计算。公司矿山设备按上述政策计提折旧，不提取维简费。公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。（6）固定资产减值准备期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 17、在建工程核算方法在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法（1）无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。（2）无形资产摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。（3）无形资产减值准备期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 20、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 21、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 23、收入实现的确认原则（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司从事房地产开发的子公司，在具备以下条件后确认收入：工程已经竣工并验收合格；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了销售合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 24、政府补助（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理 A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税所得税按资产负债表债务法核算。公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 27、会计政策和会计估计变更（1）会计政策变更无。（2）会计估计变更无。 28、前期会计差错更正无。 29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（1）资产组的认定资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。（2）主要资产减值准备确定方法在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 G、企业所有者权益的账面价值远高于市值。 H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。（3）商誉商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。（4）职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。（5）以股份为基础的薪酬公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（6）辞退福利公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。（7）其他方式的职工薪酬公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。三、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程 17%、13% 中产生的增值额营业税应纳税销售收入 5% 城市维护建设税应交增值税、营业税额 7%、5% 教育费附加应交增值税、营业税额 3% 地方教育费附加应交增值税、营业税额 1% 关税应税产品出口销售收入 5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%、22% 说明：各公司适用的企业所得税税率（1）厦门钨业股份有限公司本公司注册地址在厦门经济特区，2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。（2）控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区， 2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。（3）控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股子公司中，除厦门滕王阁物业管理有限公司和厦门海峡国际社区项目注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率外，其他公司执行25%的所得税率。（4）控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。（5）控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司公司注册地址在洛阳市栾川县，执行25%的所得税税率。（6）控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，公司通过2008年度高新技术企业认定，执行15%的所得税税率。（7）控股子公司成都虹波实业股份有限公司公司注册地址在成都市，公司属于西部大开发鼓励类企业, 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号文)和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，在2001年-2010年期间执行15%的所得税税率。成都虹波实业股份有限公司的控股子公司成都虹波钼业有限责任公司执行25%的所得税税率。（8）控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司公司注册地址在江西省赣州市，执行25%的所得税税率。（9）控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司公司注册地址在厦门经济特区，2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。（10）控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司公司注册地址在福建宁化县，执行25%的所得税税率。（11）控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司公司注册地址在上海青浦区，执行25%的所得税税率。（12）控股子公司福建省长汀金龙稀土有限公司公司司注册地址在福建长汀县，执行25%的所得税税率。（13）控股子公司龙岩市稀土开发有限公司公司注册地址在福建省龙岩市新罗区，执行25%的所得税税率。四、企业合并及合并财务报表 1、公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围实质上构期末实际注册资本成对子公子公司子公司业务性出资额(人注册地（人民币：经营范围司净投资全称类型质民币：万万元）的其他项元）目余额厦门象有限责国际进出口贸屿鸣鹭厦门市 900.00 853.00 任公司贸易易国际贸易有限公司厦门金鹭特种中外合工业钨冶炼、厦门市 26,997.00 16,198.20 合金有资公司生产加工限公司厦门滕王阁房有限责房地产房地产开地产开厦门市 4,000.00 2,400.00 任公司开发发发有限公司洛阳豫鹭矿业有限责钨矿洛阳市 5,000.00 钨矿生产 3,000.00 有限责任公司生产任公司厦门虹鹭钨钼中外合工业钨钼丝电厦门市 20,900.00 13,585.00 工业有资公司生产光源材料限公司成都虹波实业股份有工业钨钼丝电成都市 7,204.29 4,769.91 股份有限公司生产光源材料限公司赣州虹飞钨钼有限责工业钨钼丝电赣州市 2,580.00 1,830.00 材料有任公司生产光源材料限公司厦门嘉鹭金属有限责工业金属制品厦门市 4,750.00 4,275.00 工业有任公司生产加工限公司宁化行洛坑钨有限责钨矿宁化县 38,047.00 钨矿开采 37,647.00 矿有限任公司开采公司上海虹广钨钼有限责工业钨钼丝电上海市 5,000.00 3,400.00 科技有任公司生产光源材料限公司福建省长汀金有限责工业稀土矿加龙稀土长汀县 27,170.00 26,668.00 任公司生产工有限公司龙岩市稀土开有限责矿产品矿产品投龙岩市 1,000.00 510.00 发有限任公司投资资公司续上表从母公司所有者权益冲减子公司少少数股数股东分东权益中担的本期子公司持股比表决权是否合用于冲减亏损超过少数股东权益全称例(%) 比例(%) 并报表少数股东少数股东损益的金在该子公额司期初所有者权益中所享有份额后的余额厦门象屿鸣鹭国 94.78% 94.78% 是际贸易有限公司 765,850.61 厦门金鹭特种合 60.00% 60.00% 是金有限公司 275,297,889.58 厦门滕王阁房地 60.00% 60.00% 是产开发有限公司 812,678,919.43 洛阳豫鹭矿业有 60.00% 60.00% 是限责任公司 53,821,411.24 厦门虹鹭钨钼工 65.00% 65.00% 是业有限公司 133,293,976.79 成都虹波实业股 66.21% 66.21% 是份有限公司 154,826,985.42 赣州虹飞钨钼材 70.93% 70.93% 是料有限公司 11,322,227.19 厦门嘉鹭金属工 90.00% 90.00% 是业有限公司 9,871,569.82 宁化行洛坑钨矿 98.95% 98.95% 是有限公司 3,475,524.71 上海虹广钨钼科 68.00% 68.00% 是技有限公司 8,733,698.11 福建省长汀金龙 98.15% 98.15% 是稀土有限公司 4,562,099.60 龙岩市稀土开发 51.00% 51.00% 是有限公司 7,109,439.50 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股子公司和一个合作开发项目厦门滕王厦门滕王阁公司实厦门滕厦门滕是否阁公司期质上构成子公子公注册资本王阁公王阁公纳入注册业务经营末实际出对子公司司全司类（人民司所占司享有合并地性质范围资额(人净投资的称型币：万元）权益比的表决报表民币：万其他项目例权比例范围元）余额(人民币：万元）厦门滕王阁物有限厦门物业业管责任服务 500.00 500.00 100.00% 100.00% 是市管理理有公司限公司泸州滕王企业阁企管理有限业管泸州咨责任服务 800.00 800.00 100.00% 100.00% 是理咨市询、公司询有房屋限公租赁司重庆滕王阁房有限房地房地重庆地产责任产开 800.00 产开 720.00 90.00% 90.00% 是市开发公司发发有限公司成都滕王阁房有限房地房地成都地产责任产开 3,000.00 产开 3,000.00 100.00% 100.00% 是市开发公司发发有限公司漳州滕王阁房有限房地房地龙海地产责任产开 3,000.00 产开 3,000.00 100.00% 100.00% 是市开发公司发发有限公司厦门海峡房地房地厦门国际产开产开 86,449.95 67.285% 67.285% 是市社区发发项目说明：厦门海峡国际社区项目为公司控制的特殊目的主体，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限公司提供项目建设启动资金，并享有项目67.285％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司厦门金鹭公司实质上构厦门金鹭成对厦门金是否厦门金子公子公注册资本公司期末子公鹭公司纳入注册业务经营鹭公司司全司类（人民实际出资司净享有的合并地性质范围所占权称型币：万元）额(人民投资表决权报表益比例币：万元）的其比例范围他项目余额(人民币：万元）厦门朋鹭有限钨冶金属厦门工业责任 2,500.00 炼、加 2,250.00 90.00% 90.00% 是工业市生产公司工有限公司控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家控股子公司虹波实业公司实质上虹波实业构成对虹波实虹波实是否子公子公注册资本公司期末子公司业公司业公司纳入注册业务经营司全司类（人民实际出资净投资公司所享有的合并地性质范围称型币：万元）额(人民的其他占权益表决权报表币：万元）项目余比例比例范围额(人民币：万元）成都虹波钨钼有限钼业成都工业丝电责任 7,000.00 7,000.00 100.00% 100.00% 是有限市生产光源公司责任材料公司控股子公司龙岩市稀土开发有限公司下属三家控股子公司龙岩稀龙岩稀土公注册资土公司司实质上构龙岩稀龙岩稀是否子公子公本期末实成对子公司土公司土公司纳入注册业务经营司全司类（人民际出资净投资的其公司所享有的合并地性质范围称型币：万额(人他项目余额占权益表决权报表元）民币： (人民币：万比例比例范围万元) 元) 福建省长汀金有限稀土长汀工业闽矿责任 500.00 矿经 500.00 100.00% 100.00% 是县生产产有公司营限公司武平县厦隆矿有限稀土业投武平工业责任 100.00 矿生 51.00 51.00% 51.00% 是资发县生产公司产展有限公司上杭县兆有限稀土瑞矿上杭工业责任 50.00 矿生 30.00 60.00% 60.00% 是产有县生产公司产限公司 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额（单位：人民币万元）流动资产 369,074.33 其中：货币资金 93,578.04 应收账款 861.42 预付款项 284.25 其他应收款 46,370.35 存货 227,798.60 厦门海峡国际社区项非流动资产 18,569.20 目合作开发房地产项目其中：持有至到期投资 - 固定资产 13,605.35 递延所得税资产 4,959.77 流动负债 363,872.97 其中：应付账款 28,607.06 预收款项 308,535.92 应交税费 25,336.99 说明：厦门海峡国际社区项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作开发项目，主要从事厦门海峡国际社区这一项目的房地产开发，其中厦门滕王阁房地产开发有限公司享有67.285%的收益权。该项目执行《企业会计制度》（2001），公司将其财务报表纳入合并报表范围时，已按《企业会计准则》对该项目财务报表进行必要的调整。 3、合并报表范围变更情况本期成都滕王阁房地产开发有限公司因非同一控制下合并成都都江堰天森置业有限公司，而将其纳入合并报表范围；本期龙岩稀土开发有限公司因新设成立上杭县兆瑞兆瑞矿产有限公司，而将其纳入合并报表范围。五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 1.现金 1,165,371.44 265,586.12 人民 1,160,606.31 257,012.95 币外币 4,765.13 8,573.17 其中：美 660.48 6.7909 4,485.26 1,195.48 6.8282 8,162.97 元欧元 3.21 8.2710 26.55 3.21 9.7971 31.45 港币 95.80 0.8724 83.58 95.8 0.8805 84.35 日元 1,602.00 0.0738 118.2 韩元 30,750.00 0.0055 169.74 30,750.00 0.0057 176.2 2.银行 1,068,312,483.45 1,120,772,002.24 存款人民 985,975,553.64 1,074,002,534.72 币外币 82,336,929.81 46,769,467.52 其中：美 12,115,824.23 6.7925 82,297,146.03 6,849,329.97 6.8282 46,768,596.89 元欧元 4,707.43 8.2710 38,935.12 4.55 9.7971 44.54 港币 35.96 0.8724 31.37 35.96 0.8805 31.66 日元 9,477.00 0.0767 726.70 9,477.00 0.0738 699.22 瑞士法 14.44 6.3228 90.59 14.44 6.3228 95.21 郎 3.其他货币资金 17,478,032.44 32,333,548.86 人民 17,478,032.44 32,333,548.86 币外币其中：美元合计 1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 说明：（1）期末货币资金中没有因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据票据种类期末数期初数备注银行承兑汇票 77,635,203.96 69,995,699.71 应收票据无质押商业承兑汇票 1,526,184.80 1,229,427.97 应收票据无质押合计 79,161,388.76 71,225,127.68 说明：（1）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%) (%) (%) (%) 单项金额重大 876,886,106.94 79.99 44,089,958.37 73.46 406,309,145.64 68.17 20,856,392.50 58.29 的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后 3,771,483.90 0.34 3,771,483.90 6.28 4,449,618.20 0.75 4,449,618.20 12.43 该组合的风险较大的应收账款其他不重大应 215,612,414.93 19.67 12,161,363.57 20.26 185,275,774.57 31.08 10,474,863.53 29.28 收账款其中：1 209,632,183.41 19.12 10,481,774.17 17.46 179,054,009.17 30.04 8,788,633.31 24.56 年以内 1-2年 3,276,315.93 0.30 327,631.60 0.55 3,561,631.26 0.6 356,163.13 1 2-3年 2,703,915.59 0.25 1,351,957.80 2.25 2,660,134.14 0.44 1,330,067.09 3.72 3年以上合计 1,096,270,005.77 100.00 60,022,805.84 100.00 596,034,538.41 100.00 35,780,874.23 100.00 说明：①单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备44,089,958.37元。 ②应收账款账面余额比期初增加50,023.55万元，增加83.93%，主要是生产企业销售增加，应收账款相应增加，以及下属房地产公司本期收购成都都江堰天森置业有限公司股权，合并应收账款增加。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例(%) 坏账准备 (%) 1年以内 1-2年 2-3年 3年以 3,771,483.90 100.00 3,771,483.90 4,449,618.20 100 4,449,618.20 上合计 3,771,483.90 100 3,771,483.90 4,449,618.20 100 4,449,618.20 （3）本期实际核销的应收账款情况本报告期实际核销应收账款483,278.65元，主要为账龄3年以上的非关联交易产生的应收客户款项，无法收回。 (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款期末数期初数单位名称欠款金额计提坏账金额欠款金额计提坏账金额五矿有色金属股份有限公 2,850,000.00 142,500.00 0.00 0.00 司小计 2,850,000.00 142,500.00 0.00 0.00 (5)应收账款前五名欠款情况单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例(%) 都江堰市中兴镇九龙村村客户 236,017,109.00 1年以内 21.53 委会客户B 客户 61,612,158.55 1年以内 5.62 客户C 客户 61,084,533.95 1年以内 5.57 客户D 客户 49,489,598.63 1年以内 4.51 客户E 客户 33,170,477.01 1年以内 3.03 前五名合计 441,373,877.14 40.26 说明：期末应收都江堰市中兴镇九龙村村委会23,601.71万元，主要是成都滕王阁子公司成都都江堰天森置业有限公司整理农村集体建设用地成本,整理完后,村委会将返还该等土地整理成本,公司根据准则规定,以整理的土地成本确认营业收入及营业成本,同时确认应收账款。 (6)应收关联方款项单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例(%) 五矿有色金属股份有限公司参股股东 2,850,000.00 0.26 4、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其 542,286,822.63 94.50 49,544,678.31 95.80 441,735,360.98 92.51 80,643,407.77 97.49 他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组 3,913,475.90 0.68 1,090,366.90 2.11 1,375,236.73 0.28 1,102,763.73 1.33 合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应 27,636,506.61 4.82 1,084,578.26 2.09 34,410,576.70 7.21 976,415.52 1.18 收款其中：1 16,734,222.18 2.92 307,598.23 0.59 23,336,076.33 4.89 379,815.53 0.46 年以内 1-2年 8,253,355.71 1.44 575,335.67 1.11 7,980,532.15 1.67 380,504.18 0.46 2-3年 2,648,928.72 0.46 201,644.36 0.39 3,093,968.22 0.65 216,095.81 0.26 3年以上合计 573,836,805.14 100.00 51,719,623.47 100.00 477,521,174.41 100.00 82,722,587.02 100.00 其中不计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄应收职工款项合计应收职工款项合计 1年以内 13,568,123.07 13,568,123.07 4,130,636.02 4,130,636.02 1-2年 2,499,999.00 2,499,999.00 4,175,490.39 4,175,490.39 2-3年 2,245,640.00 2,245,640.00 2,661,776.61 2,661,776.61 3年以上 2,823,109.00 2,823,109.00 272,473.00 272,473.00 合计 21,136,871.07 21,136,871.07 11,240,376.02 11,240,376.02 说明：①单项金额重大的其他应收款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备49,544,678.31元。 ②应收建明（厦门）房地产开发有限公司490,304,435.84元为公司控制的特殊目的主体“厦门海峡国际社区项目”暂付该项目另一合作方建明（厦门）房地产开发有限公司的款项。“厦门海峡国际社区项目”为本公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作开发项目，其中厦门滕王阁房地产开发有限公司享有67.285％权益，根据合作双方协议，合作双方在保证项目资金需要的前提下可根据双方协定共同使用项目暂时闲置资金（项目需要时应及时归还）。截至2010年6月30日，建明（厦门）房地产开发有限公司使用项目资金49,030.44万元，已提坏账准备2,742.80万元。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 3,913,475.90 100.000 1,090,366.90 1,375,236.73 100 1,102,763.73 合计 3,913,475.90 100.000 1,090,366.90 1,375,236.73 100.00 1,102,763.73 （3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。（4）其他应收款前五名欠款情况单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例(%) 建明（厦门）房地项目合作方 490,304,435.84 1年以内、1-2年 85.44 产开发有限公司都江堰项目绿地房地产开发预缴 25,633,000.00 2-3年 4.47 保证金款上海广电电子股虹广公司股东 9,268,212.31 1年以内 1.62 份有限公司厦门亨立建设集往来方 8,000,000.00 2-3年 1.39 团公司应缴预算基金户房地产开发预缴 4,043,201.03 1年以内2-3年 0.70 款合计 537,248,849.18 （5）其他应收款期末数中无应收关联方款项。 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示期末数期初数账龄金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 477,400,737.94 96.62 458,187,917.44 86.20 1-2年 11,199,712.64 2.27 70,812,528.26 13.33 2-3年 5,500,224.28 1.11 2,490,276.27 0.47 3年以上 23,433.97 0.00 23,418.96 0.00 合计 494,124,108.83 100.00 531,514,140.93 100.00 说明：①本报告期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。（2）预付款项前5名欠款情况期末数期初数单位名称金额比例（%）金额比例（%）前5名合计 305,229,570.20 61.78 399,275,511.46 75.11 （3）预付款项主要单位单位名称与本公司关欠款金额欠款时间欠款原因系江西修水县神威矿冶有限供应商 160,824,446.92 1年以内预付货款公司甘肃建新实业集团有限公供应商 81,877,707.80 1年以内预付货款司甘肃新洲矿业有限公司供应商 22,712,415.48 1年以内预付货款潮州翔鹭钨业有限公司供应商 20,000,000.00 1年以内预付货款金川集团有限公司供应商 19,815,000.00 1年以内预付货款说明：①公司2009年与江西省修水县神威矿冶有限公司签订《长期供货合同》，约定江西省修水县神威矿冶有限公司6年内向公司供应钨精矿，公司预付货款4.5亿元，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。2010年6月30日，公司尚余预付江西省修水县神威矿冶有限公司货款329,439,023.11元，其中预付款项中列示160,824,446.92元，其他非流动资产中列示168,614,576.19元。（4）本报告期末预付款项中无预付关联方款项。 6、存货（1）存货分类项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材 467,488,787.55 1,936,302.48 465,552,485.07 476,262,285.35 2,155,240.81 474,107,044.54 料库存 476,459,891.71 13,009,890.12 463,450,001.59 579,675,446.23 31,758,406.96 547,917,039.27 商品在产 379,601,188.01 2,509,643.80 377,091,544.21 346,126,015.30 9,340,260.99 336,785,754.31 品开发 281,465,212.37 149,049.91 281,316,162.46 306,191,821.56 174,944.82 306,016,876.74 产品开发 3,411,328,883.13 0.00 3,411,328,883.13 2,982,863,869.14 0 2,982,863,869.14 成本合 5,016,343,962.77 17,604,886.31 4,998,739,076.46 4,691,119,437.58 43,428,853.58 4,647,690,584.00 计（2）存货跌价准备本期减少额存货种类期初数本期计提额转回转销期末数原材料 2,155,240.81 0.00 218,938.33 1,936,302.48 库存商品 31,758,406.96 281,941.88 5,456,920.08 13,573,538.64 13,009,890.12 在产品 9,340,260.99 881,691.86 5,118,916.41 2,593,392.64 2,509,643.80 开发产品 174,944.82 0.00 25,894.91 149,049.91 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 43,428,853.58 1,163,633.74 10,575,836.49 16,411,764.52 17,604,886.31 （3）存货跌价准备情况本期转回金额占该本期转回存货跌价准项目计提存货跌价准备的依据项存货期末余额的备的原因比例原材料账面价值与可变现净值比较库存商品账面价值与可变现净值比较市价回升 1.15% 在产品账面价值与可变现净值比较市价回升 1.35% 开发产品账面价值与可变现净值比较开发成本账面价值与可变现净值比较（4）房地产开发成本项目名称开工时间预计竣工预计总期末数期初数时间投资成都鹭岛国际三期 2007年3 2009年12 9.09亿 351,619,364.81 249,593,820.11 项目月月元成都鹭岛国际四期 2009年4 2012年6 6.7亿 295,282,234.56 223,804,357.78 项目月月漳州原石滩国际社 2010年12 2018年12 44.5亿 547,265,829.19 541,902,850.32 区项目月月都江堰项目 2012年12 2015年 2.9亿 128,821,080.70 0.00 月海峡国际社区二期 2007年12 2011年5 16.33亿 1,172,425,620.91 1,039,684,109.37 高层项目月月元海峡国际社区三期 2009年12 2013年12 3亿元 107,957,849.21 106,724,064.80 项目月月海峡国际社区后期 2009年12 2015年10 20亿元 733,308,016.16 747,539,180.00 项目月月海峡国际社区学校 2009年12 2010年12 0.6亿 74,648,887.59 73,615,486.76 月月合计 3,411,328,883.13 2,982,863,869.14 说明：漳州原始滩国际社区项目尚未开工，期末余额主要是土地出让款，土地使用权证尚在办理中。以上房地产开发项目均不存在跌价情况。（5）房地产开发产品项目竣工期末数期初数名称时间金额跌价准备净值金额跌价准备净值富山 1998 花园年4 一期月 616,102.45 136,102.45 480,000.00 616,102.45 136,102.45 480,000.00 富山 2000 花园年7 二期月 1,192,005.01 1,192,005.01 1,192,005.01 1,192,005.01 滨江 2006 50,747.46 12,947.46 37,800.00 152,242.37 38,842.37 113,400.00 假日年7 花园月二期鹭岛 2008 国际年10 二期月 67,240,257.11 67,240,257.11 69,263,268.56 69,263,268.56 鹭岛 2006 国际年7 一期月 20,611,886.93 20,611,886.93 20,870,674.76 20,870,674.76 鹭岛 2009 国际年12 三期月 2,108,563.44 2,108,563.44 4,728,066.95 4,728,066.95 海峡 2009 国际年12 社区月水晶公寓 44,038,733.21 44,038,733.21 63,083,914.94 63,083,914.94 海峡 2009 国际年9 社区月二号商业配套 9,370,124.78 9,370,124.78 9,370,124.78 9,370,124.78 海峡 2009 国际年9 社区月一期及车位 96,930,949.69 96,930,949.69 97,609,579.45 97,609,579.45 海峡 2009 国际年9 社区月二期及车位 39,305,842.29 39,305,842.29 39,305,842.29 39,305,842.29 合计 281,465,212.37 149,049.91 281,316,162.46 306,191,821.56 174,944.82 306,016,876.74 说明：富山花园一期开发产品为616,102.45元(地下车位)，依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备136,102.45元。重庆滕王阁二期开发产品为50,747.46元，依据期末重庆市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备12,947.46元。期末其他开发产品不存在减值的情形。 7、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况项目期末数期初数委托贷款 0.00 0.00 银行理财产品 0.00 180,000,000.00 合计 0.00 180,000,000.00 说明：下属房地产公司“海峡国际社区项目”利用暂时闲置资金购买银行理财产品本期全部到期收回。 8、长期应收款项目期末数期初数福建省矿山生态环境恢复治理保证金 3,255,525.00 合计 3,255,525.00 说明：本科目余额3,255,525.00元，系下属子公司宁化行洛坑钨矿有限公司预先缴纳的，用于其矿山生态环境恢复治理的暂存资金。根据相关文件，本保证金待公司完成矿山生态环境恢复治理工作并经验收合格后，可返还给公司。 9、长期股权投资在被投资核本期在被投资单位持股被投资单位名称算原始投资期初余额权益增减期末单位表决比例与表减值其中：现金方成本额余额权比例决权比例准备本期减红利法（%）不一致的值准备说明日本TMA公司成本 610,618.10 610,618.10 0 610,618.10 30 0.00 0.00 0 法 GOLDENERGET,LLC 成本 827,730.00 827,730.00 0 827,730.00 25 0.00 0.00 0 法成都虹开发展实业成本 500,000.00 500,000.00 0 500,000.00 15.625 0.00 0.00 50,000.00 有限公司法东北照明股份有限成本 1,450,000.00 1,450,000.00 0 1,450,000.00 3.62 1,450,000.00 0.00 0 公司法成都彩虹电器股份成本 345,000.00 345,000.00 0 345,000.00 1 0.00 0.00 0 有限公司法成都蓝风实业股份成本 345,000.00 345,000.00 0 345,000.00 0.27 0.00 0.00 0 有限公司法成都联虹钼业有限权益 29,400,000.00 23,513,573.33 879,922.08 24,393,495.41 49 0 0 0 公司法遵义播宇钛材有限成本 5,000,000.00 5,000,000.00 0 5,000,000.00 9.09 0.00 0.00 0 公司法长汀虔东稀土有限权益 6,409,391.72 4,730,699.33 1,039,229.76 5,769,929.09 20 0 0 0.00 公司法龙岩稀土工业园开权益 30,000,000.00 29,996,488.11 29,996,488.11 30 0 0 0.00 发建设公司法合计 74,887,739.82 37,322,620.76 31,915,639.95 69,238,260.71 0.00 1,450,000.00 0.00 50,000.00 说明：长期股权投资期末数比期初数增加3,191.56万元，增加88.97%，主要是公司本期对新设联营企业龙岩稀土工业园开发建设公司投资3,000万元。 10、投资性房地产项目期初数本期增加数本期减少数期末数投资性房地产原值：房屋及构筑物 174,614,132.38 80,197.00 4,310,101.60 170,384,227.78 土地使用权合计 174,614,132.38 80,197.00 4,310,101.60 170,384,227.78 累计折旧：房屋及构筑物 12,705,497.61 2,342,015.44 492,692.68 14,554,820.37 土地使用权合计 12,705,497.61 2,342,015.44 492,692.68 14,554,820.37 投资性房地产净值：房屋及构筑物 161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 土地使用权合计 161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 投资性房地产减值准备：房屋及构筑物土地使用权合计投资性房地产净额：房屋及构筑物 161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 土地使用权合计 161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 本期折旧和摊销额：2,342,015.44元。 11、固定资产项目期初数本期增加数本期减少数期末数固定资产原值：房屋及建筑物 1,126,542,721.91 24,481,740.31 0.00 1,151,024,462.22 机器设备 1,464,433,865.63 52,080,522.79 4,971,801.64 1,511,542,586.78 运输设备 32,771,674.93 4,338,871.20 560,344.07 36,550,202.06 其他设备 82,863,989.89 4,214,475.26 747,636.18 86,330,828.97 合计 2,706,612,252.36 85,115,609.56 6,279,781.89 2,785,448,080.03 累计折旧：房屋及建筑物 120,509,953.14 20,309,796.50 0.00 140,819,749.64 机器设备 513,433,743.12 61,200,076.28 3,387,318.38 571,246,501.02 运输设备 15,024,037.76 1,981,110.44 524,781.67 16,480,366.53 其他设备 35,916,161.70 5,673,115.56 481,193.70 41,108,083.56 合计 684,883,895.72 89,164,098.78 4,393,293.75 769,654,700.75 项目期初数本期增加数本期减少数期末数固定资产减值准备：房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 1,807,254.83 0.00 2,864.10 1,804,390.73 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 10,645.77 0.00 5,800.92 4,844.85 合计 3,240,148.18 0.00 8,665.02 3,231,483.16 固定资产净额：房屋及建筑物 1,004,610,521.19 4,171,943.81 0.00 1,008,782,465.00 机器设备 949,192,867.68 -9,119,553.49 1,581,619.16 938,491,695.03 运输设备 17,747,637.17 2,357,760.76 35,562.40 20,069,835.53 其他设备 46,937,182.42 -1,458,640.30 260,641.56 45,217,900.56 合计 2,018,488,208.46 -4,048,489.22 1,877,823.12 2,012,561,896.12 本期折旧额：89,164,098.78元。说明：（1）本期没有已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。（2）本期由在建工程转入固定资产3,310.87万元。主要是虹广搬迁工程、行洛坑采矿选矿工程、虹鹭连兴厂房项目转入固定资产。（3）截止2010年6月30日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定资产。（4）未办妥产权证书的固定资产情况：本年末尚未办理产权的资产合计44,553.81万元，明细如下：项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间因项目分三期建设，办理产权需要补充的资料较多，目前正虹鹭集美公寓食堂在核对红线尺寸 2011年12月份因项目分三期建设，办理产权需要补充的资料较多，目前正虹鹭3#宿舍楼在核对红线尺寸 2011年12月份因项目分三期建设，办理产权需要补充的资料较多，目前正虹鹭2#宿舍楼在核对红线尺寸 2011年12月份因项目分三期建设，办理产权需要补充的资料较多，目前正虹鹭1#宿舍楼在核对红线尺寸 2011年6月份虹鹭连兴综合厂房 2009年才竣工验收,产权证正 2012年12月份在办理中项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间虹鹭天凤综合厂房正在进行地籍调查 2012年12月份虹鹭天凤合金丝厂房正在进行地籍调查 2012年12月份虹鹭天凤综合办公楼正在进行地籍调查 2012年12月份滕王阁1601写字楼准备以后销售建明公司会所已投入使用，2010年才开始办 2011年理产权证成都公司三期会所已投入使用，2010年才开始办 2010年理产权证行洛坑厂房等房屋已投入使用，尚在办理中 2010年长汀金龙酸溶车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙萃取车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙沉淀车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙灼烧车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙电解车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙中控楼还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙氧化铕车间厂房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙仓库还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙锅炉房还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙综合楼还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙食堂还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙1#宿舍楼还在验收中，未办产权 2010年长汀金龙2#宿舍楼还在验收中，未办产权 2010年海沧分公司白钨仓库正在申请办理中 2010年海沧分公司贮氢车间厂房正在申请办理中 2010年海沧分公司技术中心用房正在申请办理中 2010年海沧分公司职工综合楼正在申请办理中 2010年海沧分公司贮氢合金粉仓库正在申请办理中 2010年海沧分公司贮氢新厂房在办理验收中 2011年海沧分公司生产检测中心大楼在办理验收中 2011年海沧分公司员工倒班休息楼在办理验收中 2011年海沧分公司钴酸锂厂房处于验收中 2011年 12、在建工程 (1)在建工程明细情况项目期末数期初数在建工账面余额跌价账面净额账面余额跌价账面净额程准备准备 208,035,919.21 208,035,919.21 164,454,271.26 164,454,271.26 （2）重大在建工程项目变动情况本期转入工程投工资入占预程金项预算本期其他减算的比进来目数期初数本期增加固定资产少例度源期末数海沧公司募贮氢未集扩建 7075 完资项目万元 6,871,710.57 3,253,284.12 90.31% 成金 10,124,994.69 海沧公司未钴酸 2000 完自锂万元 14,011,731.29 1,345,003.17 154.91% 成筹 15,356,734.46 海沧未一部 1158 完自技改万元 0.00 1,033,944.15 8.93% 成筹 1,033,944.15 海沧未二部 580 完自技改万元 0.00 467,287.49 8.06% 成筹 467,287.49 未磁性 1003 完自材料万元 0.00 203,218.38 2.03% 成筹 203,218.38 包装未部搬 82万完自迁元 0.00 408,481.67 49.81% 成筹 408,481.67 海沧公司磷酸亚铁未锂项 500 完自目万元 1,770,317.66 4,672,294.24 128.85% 成筹 6,442,611.90 海沧公司三元未材料 300 完自项目万元 1,433,605.88 744,166.87 72.59% 成筹 2,177,772.75 锅炉未房改 98万完自造元 462,623.93 47.21% 成筹 462,623.93 污水未处理 30万完自项目元 235,369.90 6,467.87 80.61% 成筹 241,837.77 未酸溶 60万完自项目元 3,394,549.00 483,970.71 646.42% 成筹 3,878,519.71 未蒸发 100 完自锅万元 583,223.10 58.32% 成筹 583,223.10 甲类 120 3,757,773.18 1,685,919.06 453.64% 未自 5,443,692.24 仓库万元完筹成锰酸未锂生 30万完自产线元 267,849.31 225,129.86 164.33% 成筹 492,979.17 E离未交新 30万完自工艺元 2,778.48 1.39% 成筹 2,778.48 三元前躯未体流 40万完自程元 291,670.13 245,782.81 134.36% 成筹 537,452.94 三部未份尘 20万完自处理元 139,899.13 69.95% 成筹 139,899.13 海绵未铜生 99万完自产线元 24,589.74 935,485.31 96.98% 成筹 960,075.05 未 35万完自其它元 180,000.00 282,397.40 132.11% 成筹 462,397.40 D、E 流程原料未岗位 134 完自合并万元 1,076,137.78 27,889.45 82.39% 成筹 1,104,027.23 金鹭设备投资及技未改进 13165 完自步万元 9,942,850.98 5,523,509.69 3,749,788.09 11.75% 成筹 11,716,572.58 金鹭同安未二期 2907 完自土建万元 733,181.12 2.52% 成筹 733,181.12 朋鹭设备投资未及技 165 完自改万元 441,870.77 264,871.61 10,756.50 42.83% 成筹 695,985.88 虹鹭天凤综合厂房未 AB项 2750 完自目万元 209,844.23 44.53% 成筹 209,844.23 虹鹭连兴厂房未综合 3150 完自项目万元 4,884,395.97 116,299.38 4,735,876.78 100.37% 成筹 264,818.57 虹鹭钛及钛合金丝未材项 662 完自目万元 61,802.10 49,658.70 101.39% 成筹 111,460.80 虹鹭 2093 159,019.33 47,615.31 88.61% 未自 206,634.64 异形万元完筹件项成目虹鹭粗钨丝生产线未技改 242 完自项目万元 87,235.39 598,142.46 172,550.70 74.36% 成筹 512,827.15 虹鹭钼丝生产线技未改项 126 完自目万元 23,247.86 279,666.77 184,794.54 60.18% 成筹 118,120.09 虹鹭特种合金钨丝生产未线项 455 完自目万元 941,548.65 651,489.36 572,062.07 97.34% 成筹 1,020,975.94 虹鹭灯丝生产线扩未产项 733 完贷目万元 1,226,147.86 3,284,485.23 104.40% 成款 4,510,633.09 虹鹭模具未外销 370 完自项目万元 458,032.63 120,901.78 169,870.56 25.15% 成筹 409,063.85 虹鹭技术中心未实验 127 完自室万元 377,152.85 208,349.20 2,972.82 56.11% 成筹 582,529.23 虹鹭细钨丝生未产线 335 完自搬迁万元 2,344,306.44 2,163,839.60 1,631,960.70 85.86% 成筹 2,876,185.34 细钨丝生产线未扩产 350 完自项目万元 0.00 2,527,977.73 835,219.96 72.23% 成筹 1,692,757.77 虹波未钼线 3000 完贷改造万元 608,953.66 18,096.97 123,474.11 108.24% 成款 467,382.58 虹波未钨线 1960 完贷改造万元 1,505,970.25 71,738.08 155,500.58 88.42% 成款 1,278,731.59 虹波镍线 100 完贷改造万元 0.00 3,299.15 3,299.15 54.25% 成款 0.00 虹波节能灯专未用钨 3380 完贷钼丝万元 1,692,629.14 2,024,851.24 581,137.92 83.91% 成款 3,136,342.46 项目虹波 2010 未年技 900 完贷改万元 1,127,418.51 654,672.43 12.53% 成款 472,746.08 虹波钼化未工项 9650 完贷目万元 356,726.77 3,080,697.73 101.07% 成款 3,437,424.50 虹飞新厂未建设 6532 完自投资万元 43,566,905.18 4,056,424.74 72.83% 成筹 47,623,329.92 未生产 300 完自设备万元 1,234.00 0.00% 成筹 1,234.00 虹飞生产未线技 150 完自改万元 1,765,084.72 0.00 117.67% 成筹 1,765,084.72 虹广搬迁 2974 完自工程万元 16,608,358.04 393,346.30 17,001,704.34 56.67% 成筹 0.00 未虹广 20万完自技改元 50,125.71 2,519.21 48,096.92 25.06% 成筹 4,548.00 嘉鹭钨车 5078 投自间万元 1,157,234.49 112.80% 产筹 1,157,234.49 设嘉鹭备贮氢 1500 安自车间万元 2,296,132.18 473,704.00 53.43% 装筹 2,769,836.18 行洛坑采募矿选集矿工 36291 投资程万元 50,000.00 2,790,121.00 2,664,121.00 104.04% 产金 176,000.00 行洛坑新未建砂 637 完自泵房万元 469,147.32 7.36% 成筹 469,147.32 行洛坑 610 洞口外边未坡支 160 完自护万元 200,031.51 12.50% 成筹 200,031.51 行洛坑职工宿舍及未附属 777 完自工程万元 2,458,095.14 2,264,906.40 60.79% 成筹 4,723,001.54 高纯沉淀未车间 3000 完自工程万元 249,864.37 3,939,593.02 14.00% 成筹 4,189,457.39 环保综合未治理 1500 完自工程万元 19,809.76 4,168,622.39 27.93% 成筹 4,188,432.15 磁性材料中试未生产 1000 完自线万元 2,497,481.62 24.97% 成筹 2,497,481.62 长汀金龙 2500 吨稀土金未属工 15612 完自程万元 35,359,161.04 11,061,012.58 74.14% 成筹 46,420,173.62 钢架简易未棚仓 80万完自库元 12,000.00 1.50% 成筹 12,000.00 豫鹭倒班未职工 100 完自宿舍万元 3,000.00 0.00% 成筹 3,000.00 成都滕王阁一期会未所改 44万完自造元 281,685.50 64.97% 成筹 281,685.50 厦钨募技术未集研发 7606 完资中心万元 2,667,795.09 3,907,677.03 0.00 68.53% 成金 6,575,472.12 合计 164,454,271.26 76,969,342.17 33,108,719.53 278,974.69 208,035,919.21 上述项目资本化利息项目利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率虹鹭灯丝生产 115,969.60 89,939.29 见说明线扩产项目虹飞新厂建设 1,692,466.78 623,516.16 见说明投资说明：（1）控股子公司厦门虹鹭灯丝生产线扩产项目，本期发生资本化利息89,939.29元。该项目占用一般借款,本期资本化率为3.28%。（2）控股子公司赣州虹飞新厂建设投资项目，本期发生资本化利息623,516.16元。该项目占用一般借款，其中借款2000万元，借款期间2009/03/09-2010/03/09,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率，已偿还；借款2,000万元一笔，借款期间2010/03/09-2011/03/09,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率；借款1,000万元一笔，借款期间2009/05/13-2010/05/13,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率，已归还；借款1,000万元一笔，借款期间2009/09/07-2010/09/07,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率；借款1,000万元一笔，借款期间2010/02/23-2011/02/23,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率。（3）期末公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 13、工程物资项目期初数本期增加本期减少期末数工程物资 31,168,208.66 53,062,951.99 35,107,003.93 49,124,156.72 合计 31,168,208.66 53,062,951.99 35,107,003.93 49,124,156.72 14、无形资产项目期初数本期增加额本期减少额期末数一、原价土地使用权 241,649,062.35 192,334.00 700,531.81 241,140,864.54 采矿权 5,622,000.00 5,622,000.00 尾矿使用权 5,793,200.00 5,793,200.00 专有技术 4,643,721.42 4,643,721.42 软件 1,633,115.03 270,000.00 1,903,115.03 合计 259,341,098.80 462,334.00 700,531.81 259,102,900.99 二、累计摊销土地使用权 27,675,383.90 2,797,517.03 700,531.81 29,772,369.12 采矿权 426,987.36 106,746.84 533,734.20 尾矿使用权 1,367,838.70 96,553.32 1,464,392.02 专有技术 3,771,544.64 286,851.66 4,058,396.30 软件 665,476.71 155,351.76 820,828.47 合计 33,907,231.31 3,443,020.61 700,531.81 36,649,720.11 三、减值准备土地使用权采矿权尾矿使用权专有技术软件合计四、无形资产净额土地使用权 213,973,678.45 -2,605,183.03 211,368,495.42 采矿权 5,195,012.64 -106,746.84 5,088,265.80 尾矿使用权 4,425,361.30 -96,553.32 4,328,807.98 项目期初数本期增加额本期减少额期末数专有技术 872,176.78 -286,851.66 585,325.12 软件 967,638.32 114,648.24 1,082,286.56 合计 225,433,867.49 -2,980,686.61 222,453,180.88 具体明细如下：期初数项目取得原值金额减值准本期增加额本期转方式备出额土地使用权 241,140,864.54 213,973,678.45 0.00 192,334.00 0.00 -海沧用地购买 23,594,205.98 19,328,097.00 0.00 0.00 0.00 -海沧贮氢项购买 26,453,794.16 24,778,387.13 0.00 0.00 0.00 目用地 -厦钨技术中购买 38,390,285.00 36,278,819.28 0.00 0.00 0.00 心土地使用权 -金鹭一期土购买 5,570,488.00 2,321,657.82 0.00 0.00 0.00 地使用权 -金鹭二期土购买 13,481,373.03 10,129,162.61 0.00 0.00 0.00 地使用权 -金鹭三期土购买 6,218,387.65 5,102,249.76 0.00 0.00 0.00 地使用权 -金鹭火炬高新区土地使用权购买 8,429,280.70 7,933,205.47 0.00 0.00 0.00 -朋鹭土地使购买 6,643,122.99 6,045,241.47 0.00 0.00 0.00 用权 -虹鹭1997年股东 7,733,585.00 5,868,054.70 0.00 0.00 0.00 用地投入 -虹鹭集美职购入 6,211,354.25 5,471,907.25 0.00 0.00 0.00 工宿舍用地 -虹鹭2002年购入 4,190,526.00 3,575,915.52 0.00 0.00 0.00 购入土地 -虹鹭动力站股东 2,385,438.20 1,971,778.40 0.00 0.00 0.00 用地投入 -虹鹭天凤工购入 5,661,470.76 4,925,479.92 0.00 0.00 厂土地使用权 -虹鹭天凤工厂二期土地使用权购入 4,875,241.80 4,574,602.00 0.00 0.00 0.00 -虹鹭天凤工购入 8,475,989.00 8,292,342.55 0.00 0.00 0.00 厂B地块 -虹波龙泉驿购入 11,202,690.00 10,306,474.80 0.00 0.00 0.00 厂区土地 -虹波青白江购入 3,415,833.00 3,193,803.73 0.00 0.00 0.00 厂区土地 -虹飞厂区土购入 964,700.00 749,917.70 0.00 0.00 0.00 地虹飞沙河土地购入 1,488,395.91 1,402,757.91 0.00 0.00 0.00 使用权 -虹广新厂区购入 10,700,000.00 10,432,500.04 0.00 0.00 0.00 土地 -洛阳豫鹭生投资 893,900.00 662,975.42 0.00 0.00 0.00 产用地入账 -金龙腾飞工业区土地使用权购入 630,900.90 573,554.97 0.00 0.00 0.00 -金龙工贸新购入 3,391,002.80 3,233,734.16 0.00 0.00 0.00 城土地使用权 -嘉鹭土地使购入 10,350,718.41 9,408,717.66 0.00 0.00 0.00 用权 -行洛坑土地购入 29,788,181.00 27,412,341.18 0.00 192,334.00 0.00 使用权虹鹭钍钨专有购入 4,373,245.92 637,764.65 0.00 0.00 技术豫鹭尾矿使用投资 5,793,200.00 4,425,361.30 0.00 0.00 0.00 权入账技术中心软件购入 1,253,320.33 689,326.23 0.00 0.00 0.00 金龙公司软件购入 40,000.00 16,666.55 0.00 0.00 0.00 金龙公司稀土购入 270,475.50 234,412.13 0.00 0.00 0.00 模糊萃取工艺滕王阁销售软购入 90,600.00 49,830.00 0.00 0.00 0.00 件金鹭设计模块和制造模块 UGNX5.0软件购入 519,194.70 211,815.54 270,000.00 0.00 行洛坑采矿使购入 5,622,000.00 5,195,012.64 0.00 0.00 0.00 用权合计 259,102,900.99 225,433,867.49 0.00 462,334.00 0.00 续上表期末数剩余摊销期项目本期摊销额累计摊销额金额减值准备限土地使用权 2,797,517.03 29,772,369.12 211,368,495.42 0.00 -海沧用地 264,537.96 4,530,646.94 19,063,559.04 0.00 36年 -海沧贮氢项目用 261,190.50 1,936,597.53 24,517,196.63 0.00 46年10个月地 -厦钨技术中心土 383,902.86 2,495,368.58 35,894,916.42 0.00 46年9个月地使用权 -金鹭一期土地使 135,865.56 3,384,695.74 2,185,792.26 0.00 8年用权 -金鹭二期土地使 141,666.60 3,493,877.02 9,987,496.01 0.00 35年3个月用权 -金鹭三期土地使 62,222.58 1,178,360.47 5,040,027.18 0.00 40年6个月用权 -金鹭火炬高新区 84,545.70 580,620.93 7,848,659.77 0.00 46年5个月土地使用权 -朋鹭土地使用权 66,431.28 664,312.80 5,978,810.19 0.00 45年 -虹鹭1997年用地 77,335.86 1,942,866.16 5,790,718.84 0.00 37年11个月 -虹鹭集美职工宿 44,366.82 783,813.82 5,427,540.43 0.00 61年8个月舍用地 -虹鹭2002年购入 41,905.26 656,515.74 3,534,010.26 0.00 42年8个月土地 -虹鹭动力站用地 27,577.32 441,237.12 1,944,201.08 0.00 35年9个月 -虹鹭天凤工厂土 56,614.68 792,605.52 4,868,865.24 0.00 43年6个月地使用权 -虹鹭天凤工厂二 48,752.40 349,392.20 4,525,849.60 0.00 46年11个月期土地使用权 -虹鹭天凤工厂B 84,759.90 268,406.35 8,207,582.65 0.00 48年11个月地块 -虹波龙泉驿厂区 112,026.90 1,008,242.10 10,194,447.90 0.00 45年6个月土地 -虹波青白江厂区 34,158.36 256,187.63 3,159,645.37 0.00 45年3个月土地 -虹飞厂区土地 12,060.00 226,842.30 737,857.70 0.00 30年7个月虹飞沙河土地使用 24,468.00 110,106.00 1,378,289.91 0.00 28年2个月权 -虹广新厂区土地 114,524.98 382,024.94 10,317,975.06 0.00 48年3个月 -洛阳豫鹭生产用 14,898.36 245,822.94 648,077.06 0.00 21年9个月地 -金龙腾飞工业区 7,510.75 64,856.68 566,044.22 0.00 39年10个月土地使用权 -金龙工贸新城土 33,910.02 191,178.66 3,199,824.14 0.00 47年地使用权 -嘉鹭土地使用权 100,337.94 1,042,338.69 9,308,379.72 0.00 46年8个月 -行洛坑土地使用 561,946.44 2,745,452.26 27,042,728.74 0.00 23年10个月权虹鹭钍钨专有技术 273,327.90 4,008,809.17 364,436.75 0.00 1年2个月豫鹭尾矿使用权 96,553.32 1,464,392.02 4,328,807.98 0.00 22年5个月技术中心软件 125,332.02 689,326.12 563,994.21 0.00 2年3个月金龙公司软件 4,000.02 27,333.47 12,666.53 0.00 1年7个月金龙公司稀土模糊 13,523.76 49,587.13 220,888.37 0.00 8年2个月萃取工艺滕王阁销售软件 9,060.00 49,830.00 40,770.00 0.00 2年3个月金鹭设计模块和制造模块UGNX5.0软件 16,959.72 54,338.88 464,855.82 0.00 8年行洛坑采矿使用权 106,746.84 533,734.20 5,088,265.80 0.00 23年10个月合计 3,443,020.61 36,649,720.11 222,453,180.88 0.00 说明：（1）期末公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此未计提无形资产减值准备。（2）截止2010年6月30日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。（3）未办妥产权证书的无形资产情况项目原值虹鹭集美职工宿舍用地 6,211,354.25 虹鹭2002年购入土地 4,190,526.00 虹鹭天凤工厂土地使用权 5,661,470.76 虹鹭天凤工厂二期土地使用权 4,875,241.80 虹鹭天凤工厂B地块 8,475,989.00 行洛坑土地使用权 29,788,181.0 虹广新厂区土地 10,700,000.00 合计 69,902,762.81 15、商誉项目期初数本期增加本期减少期末数商誉 15,743,239.74 3,195,129.11 0.00 18,938,368.85 说明：（1）商誉是以前年度非同一控制下的合并溢价；（2）本期增加3,195,129.11元，主要是下属子公司成都滕王阁房地产开发有限公司本期收购成都都江堰天森置业有限公司51%股权，按购买法合并确认产生。（3）2010年6月30日，公司对商誉进行了减值测试，不存在减值的情形。 16、长期待摊费用剩其余他累计摊项目原始金额期初数本期增加减本期摊销期末数摊销销少期额限行洛坑矿 7 山露年天基 36,275,869.81 29,427,086.77 1,796,527.80 8,645,310.84 27,630,558.97 建剥 6 离费个用月长汀 19 金龙年稀土 40,565,810.58 37,692,753.78 1,605,041.86 958,129.82 2,226,144.76 38,339,665.82 有机 9 相摊个销月虹广简易 90,300.00 90,300.00 - - 90,300.00 3 仓库年龙岩稀土办公 139,950.00 139,950.00 25,345.15 25,345.15 114,604.85 场所装修 1 费年合计 77,071,930.39 67,119,840.55 1,835,291.86 2,780,002.77 10,896,800.75 66,175,129.64 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数一、递延所得税资产 1、坏帐准备 20,902,046.50 23,946,066.89 2、存货跌价准备 3,192,240.29 8,443,676.45 3、技术开发费 3,621,741.81 6,642,710.36 4、固定资产减值准备 484,722.48 486,022.23 5、长期投资减值准备 217,500.00 217,500.00 6、亏损 15,976,617.42 20,132,535.65 7、无形资产－白钨尾矿回收技术 731,670.02 748,490.02 8、政府补助 8,570,620.33 10,652,369.93 9、房地产成本暂估 73,766,606.72 113,591,213.26 10、计提安全生产费用 2,425,216.69 2,425,216.69 11、未发放工资 2,269,903.14 3,468,309.85 12、固定资产折旧 1,563,996.25 1,427,691.86 13、预提费用 1,121,924.22 1,006,952.30 14、预提利息 50,674.50 15、其他 180,987.59 171,587.59 合计 135,025,793.46 193,411,017.58 递延所得税负债项目期末数期初数资产评估增值 656,836.48 694,648.73 合计 656,836.48 694,648.73 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异递延所得税资产项目暂时性差异金额 1、坏账准备 110,877,699.96 2、存货跌价准备 15,880,537.58 3、技术开发费 24,144,945.43 4、固定资产减值准备 3,231,483.16 5、长期投资减值准备 1,450,000.00 6、亏损 75,382,767.84 7、无形资产－白钨尾矿回收技术 2,926,680.08 8、政府补助 57,137,468.90 9、房地产成本暂估 318,529,514.43 10、计提安全生产费用 9,700,866.76 11、未发放工资 11,988,804.91 12、固定资产折旧 9,743,665.07 13、预提费用 7,422,362.85 14、预提利息 15、其他 858,102.69 合计 649,274,899.66 递延所得税负债项目暂时性差异金额资产评估增值 4,630,991.57 合计 4,630,991.57 说明：递延所得税资产期末数比期初数减少5,838.52万元，减少30.19%，主要是下属房地产公司暂估成本产生的递延所得税减少。 18、资产减值准备本期减少项目期初数本期增加转回转销期末数一、坏账准备 118,503,461.25 38,473,519.51 44,751,272.80 483,278.65 111,742,429.31 二、存货跌价准备 43,428,853.58 1,163,633.74 10,575,836.49 16,411,764.52 17,604,886.31 三、可供出售金融 0 0.00 资产减值准备四、持有至到期投 0 0.00 资减值准备五、长期股权投资 1,450,000.00 1,450,000.00 减值准备六、投资性房地产 0.00 0.00 减值准备七、固定资产减值 3,240,148.18 8,665.02 3,231,483.16 准备本期减少项目期初数本期增加转回转销期末数八、工程物资减值 0.00 准备九、在建工程减值 0.00 准备十、生产性生物资 0.00 产减值准备其中：成熟生产性 0.00 生物资产减值准备十一、油气资产减 0.00 值准备十二、无形资产减 0.00 值准备十三、商誉减值准 0.00 备十四、其他 0.00 合计 166,622,463.01 39,637,153.25 55,327,109.29 16,903,708.19 134,028,798.78 19、其他非流动资产项目期末数期初数长期采购合同预付款 168,614,576.19 249,049,042.54 合计 168,614,576.19 249,049,042.54 说明：其他非流动资产期末数16,861.36万元，为公司预付1年以后采购钨精矿的货款，具体详见附注五、6、（3）、①。 20、短期借款借款类别期末数期初数备注抵押借款质押借款保证借款 105,258,950.00 236,273,060.64 期末无逾期贷款信用借款 291,404,874.83 262,715,973.70 期末无逾期贷款合计 396,663,824.83 498,989,034.34 说明：（1）保证借款10,525.89万元，其中控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司9,507.26万元(美元1,400万元)、厦门朋鹭金属工业有限公司1,018.63万元（美元150万元）均由本公司提供担保。（2）期末短期借款明细(单位：万元) 贷款企业贷款期限币别金额放贷机构厦门钨业股份有限公司 2010/2/9-2010/8/9 人民币 5000 中信银行厦门分行厦门钨业股份有限公司 2010/5/31-2010/11/29 人民币 5000 农行厦门海沧支行厦门钨业股份有限公司 2010/6/18-2010/12/17 人民币 5000 农行厦门海沧支行厦门钨业股份有限公司 2010/01/20-2010/07/20 人民币 5000 厦门银行杏林支行厦门钨业股份有限公司 2010/01/26-2010/07/25 美元 150 农行厦门海沧支行厦门钨业股份有限公司 2010/03/02-2010/09/01 美元 200 农行厦门海沧支行厦门钨业股份有限公司 2009/12/16-2010/06/16 美元 100 建设银行厦门海沧支行厦门钨业股份有限公司 2009/09/17-2010/9/16 美元 100 建设银行厦门海沧支行厦门金鹭特种合金有限公 2010/05/10-2010/09/18 美元 104.96 厦门农行营业部司厦门金鹭特种合金有限公 2010/06/07-2010/09/07 美元 120 兴业银行莲花支行司厦门朋鹭金属工业有限公 2010/04/19-2010/10/19 美元 150 厦门银行海沧支行司厦门虹鹭钨钼工业有限公 2010/04/30-2010/07/29 美元 71.03 厦门兴业银行莲花支行司厦门嘉鹭金属工业有限公 2009/09/22-2010/09/22 美元 500 厦门银行杏林支行司厦门嘉鹭金属工业有限公 2010/05/24-2010/08/23 美元 800 厦门国际银行司厦门嘉鹭金属工业有限公 2010/01/11-2010/07/09 美元 400 农行厦门海沧支行司厦门嘉鹭金属工业有限公 2010/03/02-2010/09/01 美元 200 农行厦门海沧支行司合计人民币 39,666.38 21、应付票据票据种类期末数期初数备注银行承兑汇票 498,333,920.00 301,675,891.00 商业承兑汇票合计 498,333,920.00 301,675,891.00 下一会计期间将到期的金额498,333,920.00元。说明：应付票据期末数比期初数增加19,665.80万元，增加65.19%，主要是本期票据结算增加。 22、应付账款期末数期初数账龄金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 786,150,426.60 97.82 892,220,831.00 98.13 1-2年 10,064,253.79 1.25 11,947,773.10 1.31 2-3年 3,000,143.29 0.37 2,483,922.06 0.27 3年以上 4,501,949.59 0.56 2,592,310.09 0.29 合计 803,716,773.27 100.00 909,244,836.25 100.00 说明：（1）本报告期应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 23、预收款项期末数期初数账龄金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 3,930,481,864.08 99.94 2,755,636,425.51 99.93 1-2年 805,963.58 0.02 991,144.16 0.04 2-3年 658,719.24 0.02 100,194.44 - 3年以上 811,418.93 0.02 751,102.98 0.03 合计 3,932,757,965.83 100.00 2,757,478,867.09 100.00 说明：（1）本报告期预收款项中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。（2）预收款项期末数比期初数增加117,527.91万元，增加42.62％，主要是下属房地产公司收取预售款增加。（3）房地产企业预收款项情况项目名称期末数期初数预计竣工时间预售(销售)比例泸州市府花园 232,288.53 232,288.53 2003年4月 75.00% 重庆滨江假日花园 80,000.00 80,000.00 2006年7月 90.00% 二期成都鹭岛国际二期 3,405,828.00 5,898,903.00 2008年10月 99.80% 成都鹭岛国际三期 121,140,035.00 63,711,291.00 2009年12月 89.30% 成都鹭岛国际二期 16,000.00 2008年10月 61.31% 车位成都鹭岛国际四期 661,559,246.37 589,439,272.37 2012年6月 98.41% 厦门海峡国际社区 3,085,359,205.30 2,044,605,898.00 2011年5月 96.00% 二期高层项目预收租金 2,139,099.10 1,626,489.85 物业公司预收款 6,098,889.87 4,364,046.43 合计 3,880,014,592.17 2,709,974,189.18 24、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期支付期末数一、工资、奖金、津贴和补 56,585,873.82 152,812,879.42 188,265,445.43 21,133,307.81 贴二、职工福利费 34,638,784.39 9,280,011.12 14,349,328.50 29,569,467.01 三、社会保险费 37,353.12 22,877,028.93 22,614,231.63 300,150.42 其中:1.医疗保险费 7,288.30 4,876,241.13 4,878,313.56 5,215.87 2.基本养老保险费 15,865.50 9,360,533.00 9,361,734.98 14,663.52 3.年金缴费 0.00 6,728,737.03 6,450,497.03 278,240.00 4.失业保险费 1,598.70 1,120,973.31 1,121,091.61 1,480.40 5.工伤保险费 7,161.34 495,578.09 502,475.53 263.90 6.生育保险费 5,439.28 294,966.37 300,118.92 286.73 四、住房公积金 0.00 5,194,025.09 5,194,025.09 0.00 五、工会经费和职工教育经 11,343,422.21 3,105,826.26 3,881,048.73 10,568,199.74 费六、非货币性福利 0.00 2,055,604.77 2,055,604.77 0.00 七、解除劳动关系给予的赔 0.00 692,195.80 692,195.80 0.00 偿八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:以现金结算的股份支 0.00 0.00 0.00 0.00 付合计 102,605,433.54 196,017,571.39 237,051,879.95 61,571,124.98 说明：职工福利费余额为下属外资企业留存职工奖励及福利基金。公司目前下属两家中外合资企业，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》，中外合资企业可从税后利润提取一定比例（不超过10％，具体比例由公司董事会确定）职工奖励及福利基金，用于职工奖励及福利开支。公司目前职工福利费的余额即为下属两家中外合资企业历年提取和使用职工奖励及福利基金余额。根据现行企业会计准则的规定，企业2007年底职工福利费余额应冲减管理费用，但对外商投资企业计提和使用职工奖励及福利基金没有变更规定。因此，公司下属外资企业目前对职工福利及奖励基金的会计处理仍按现行外商投资企业规定执行。 25、应交税费税种期末数期初数计缴标准增值税 -44,823,868.99 -64,694,301.88 营业税 -177,798,719.44 -112,910,056.67 城市维护建设税 -1,430,429.13 -1,508,067.08 企业所得税 157,367,162.94 285,697,760.74 个人所得税 3,244,851.53 638,039.71 土地增值税 404,433,882.94 417,629,218.78 教育费附加 -517,120.40 -669,172.24 地方教育附加 -1,713,205.37 -1,098,308.44 资源税 9,152,071.29 7,430,626.36 矿产资源补偿费 2,011,580.82 2,322,067.33 应交关税其他 329,424.59 811,662.32 合计 350,255,630.78 533,649,468.93 说明:(1)期末应交税费－营业税余额-177,798,719.44元，主要为下属房地产开发公司按规定在预收售楼款时申报预缴营业税；（2）应交税费期末数比期初数减少18,339.38万元,减少34.37%，主要是由于下属房地产公司本期支付所得税增加以及由于预收款增加，预缴营业税增加。 26、应付股利项目期末数期初数未支付原因虹波公司应付少数股东股利 1,502,600.00 1,502,600.00 部分法人股未办理托管手续金鹭公司应付少数股东股利 23,481,537.21 所得税清算未结束虹鹭公司应付少数股东股利 18,000,000.00 所得税清算未结束厦门钨业股份有限公司应付外资股东 10,254,043.80 所得税清算未结股利束合计 53,238,181.01 1,502,600.00 27、其他应付款期末数期初数账龄金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 186,730,225.14 69.50 218,210,586.38 95.3 1-2年 77,413,618.76 28.82 6,455,952.85 2.82 2-3年 635,857.99 0.24 369,220.95 0.16 3年以上 3,877,513.98 1.44 3,924,522.55 1.72 合计 268,657,215.87 100.00 228,960,282.73 100.00 说明：（1）本报告期其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。（2）期末其他应付款前五名单位名称期末数性质或内容四川年华科工贸有限责任公司 34,196,760.96 保证金四川通用工程成套设备有限责任公司 25,587,803.68 保证金厦门三虹钨钼股份有限公司 18,443,317.23 往来款彭学庆 11,917,962.47 往来款四川博利达建筑工程有限公司 11,094,416.16 保证金合计 101,240,260.50 28、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数矿山弃置费用 1,699,598.00 45,124.33 1,744,722.33 合计 1,699,598.00 45,124.33 1,744,722.33 说明：按《福建省矿山生态环境恢复治理保证金管理办法(试行)》通知，要求采矿权人依据该办法提交矿山生态环境恢复治理方案。企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，应当根据《企业会计准则第13号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。上述预计负债系宁化行洛坑公司按现值确认的矿山生态环境恢复治理费。 29、一年内到期的非流动负债借款类别期末数期初数备注抵押借款质押借款保证借款 300,000,000.00 0 期末无逾期贷款信用借款合计 300,000,000.00 0.00 说明：期末一年内到期的非流动负债增加，主要是厦门钨业股份有限公司进出口银行长期借款将于2011年4月份到期。 30、其他流动负债项目期末数期初数备注应付短期债券 514,298,630.14 810,486,027.40 其中：债券面值 500,000,000.00 800,000,000.00 应计利息 14,298,630.14 10,486,027.40 说明：公司发行的“2009年厦门钨业股份有限公司第一期短期融资券”于2010年6月3日到期，公司于到期日兑付了本期融资券本息合计307,950,000.00元。 31、长期借款借款类别期末数期初数备注抵押借款质押借款保证借款 0.00 300,000,000.00 期末无逾期贷款信用借款 136,000,000.00 94,000,000.00 期末无逾期贷款合计 136,000,000.00 394,000,000.00 说明:（1）期末长期借款比期初数减少25,800.00万元，减少65.48%，主要是本公司借款30,000万元转入一年内到期的其他非流动负债。（3）期末长期借款明细（单位：万元）贷款贷款企业贷款期限利率币别金额放贷机构 % 厦门金鹭特种合金 2009/08/10-2011/08/10 5.4 人民 5,000.00 兴业银行厦门有限公司币莲花支行厦门钨业股份有限 2010/06/21-2012/06/20 5.4 人民 4,200.00 农行厦门海沧公司币支行厦门钨业股份有限 2009/06/26-2012/06/25 5.4 人民 4,400.00 农行厦门海沧公司币支行合计人民 13,600.00 币 32、专项应付款项目期末数期初数备注国家科技支撑拨款－技术中心 3,149,157.77 5,774,498.98 国家科技支撑拨款－高效、高精度 2,818,423.26 2,818,423.26 硬质合金刀具设计及加工国家科技支撑拨款－高性能硬质 302,674.72 307,964.41 合金粉末材料新技术及设备开发国家科技支撑拨款－表面涂层技术研究及其在切削工具上的应用课题研究经费 1,489,000.00 1,489,000.00 超细晶硬质合金及其深加工刀具 600,000.00 项目高档数控机床与基础制造装备 60,200.00 国家科技重大专项拨款 2,770,182.69 军工技改拨款 15,000,000.00 15,000,000.00 元器件项目 530,000.00 530,000.00 技术开发费 13,284,639.20 33,694,685.97 合计 40,004,277.64 59,614,572.62 说明:(1)专项应付款比期初减少1,961.03万元，减少32.90%，主要原因是技术开发费减少。（2）公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公司，2007年之前按每年销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入，2007年起根据新会计准则规定不再计提。 33、其他非流动负债项目期末数期初数递延收益 81,748,178.64 75,403,634.16 其他 9,202,963.06 11,432,753.42 合计 90,951,141.70 86,836,387.58 说明:（1）递延收益期末余额81,748,178.64元，系公司收到的与资产相关的政府补助或用于补偿以后期间相关费用的与收益相关的政府补助，待相关资产达到预定可使用状态后或相关费用确认时，分期计入以后各期的营业外收入或在确认相关费用的期间计入营业外收入。（2）其他期末余额9,202,963.06元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业改制职工安置费用。 34、股本单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－１敬伪涠? 发公积比例行送比例数量金转其他小计数量 (%) 新股 (%) 股股一、有限售条件股份 1、国家持股 7,312,500 1.07 -7,312,500 -7,312,500 0 2、国有法人持 1,300,000 0.19 -1,300,000 -1,300,000 0 股 3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股 8,612,500 1.26 0 0 0 -8,612,500 -8,612,500 0 份合计二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 673,367,500 98.74 8,612,500 8,612,500 681,980,000 100.00 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他无限售条件流 673,367,500 98.74 8,612,500 8,612,500 681,980,000 100.00 通股份合计三、股份总数 681,980,000 100.00 681,980,000 100.00 说明：2010年2月22日,公司股权分置改革限售流通股861.25万股上市流通。 35、专项储备项目期初数本期增加数本期减少数期末数安全生产费用 9,598,878.52 2,718,461.03 12,317,339.55 说明：专项储备期末数比期初数增加271.85万元，主要原因是控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司本期计提安全生产费用。 36、资本公积项目期初数本期增加数本期减少数期末数股本溢价 540,869,700.84 540,869,700.84 其他 221,727,421.93 2,313,801.82 219,413,620.11 合计 762,597,122.77 2,313,801.82 760,283,320.95 说明：报告期，公司对下属子公司福建省长汀金龙稀土有限公司增资20,000.00万元，持股比例由93.00%增加到98.15%，按照比例计算的应享有的福建省长汀金龙稀土有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，相应调减资本公积2,313,801.82元。 37、盈余公积项目期初数本期增加数本期减少数期末数法定盈余公积 96,288,745.94 96,288,745.94 任意盈余公积合计 96,288,745.94 0.00 0.00 96,288,745.94 38、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润（2008年期末数） 760,348,059.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后年初未分配利润 760,348,059.44 加：本期净利润 191,616,754.43 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积应付普通股股利 102,297,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 849,667,813.87 39、营业收入、营业成本（一）营业收入项目本期数上年同期数主营业务收入 2,423,823,867.99 1,056,572,832.24 其他业务收入 25,467,578.56 28,644,300.25 合计 2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 营业成本项目本期数上年同期数主营业务成本 1,891,320,205.23 901,773,735.02 其他业务支出 13,170,487.11 20,182,345.85 合计 1,904,490,692.34 921,956,080.87 （二）主营业务（分产品与行业）本期数上年同期数产品与行业类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本钨钼等有色金属 1,774,661,992.70 1,324,484,033.70 772,104,319.99 625,298,740.97 制品能源新材料 521,188,154.98 465,252,479.23 180,094,131.76 177,036,437.24 房地产销售及物 127,973,720.31 101,583,692.30 104,374,380.49 99,438,556.81 业管理合计 2,423,823,867.99 1,891,320,205.23 1,056,572,832.24 901,773,735.02 说明：报告期，公司实现主营业务收入比上年同期增加129.40%，主要是随着全球经济复苏，公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，钨钼等有色金属制品、能源新材料分别实现销售收入177,466万元、52,119万元，分别比上年同期增加129.85%、189.40%。（三）主营业务（分地区）本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。本期数上年同期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内 1,437,883,572.67 1,100,179,220.74 679,952,228.15 577,242,695.09 出口 985,940,295.32 791,140,984.49 376,620,604.09 324,531,039.93 合计 2,423,823,867.99 1,891,320,205.23 1,056,572,832.24 901,773,735.02 （四）公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例客户F 143,541,722.38 5.86 客户G 93,941,880.07 3.84 客户H 59,882,604.01 2.44 客户I 58,285,381.33 2.38 客户J 52,743,418.80 2.15 前5名合计 408,395,006.59 16.67 40、营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税 7,840,836.40 5,647,055.02 按应税收入的5% 城建税 2,110,326.14 1,645,957.93 按应交增值税、营业税的5%或7% 教育费附加 1,163,505.17 874,876.79 按应交增值税、营业税的3% 地方教育附加 578,701.93 765,244.44 按应交增值税、营业税的1% 出口关税 11,775,352.05 5,345,412.95 应税产品出口额的5% 土地增值税 4,608,720.37 325,376.85 土地增值额的30%-60% 资源税 5,494,737.44 4,921,084.96 按原矿产量，每吨8元房产税 1,029,998.40 739,049.56 副食调控基金 36,209.12 55,807.40 其他 93,288.72 0 合计 34,731,675.74 20,319,865.90 说明:报告期营业税金及附加比上年同期增加1,441.18万元，增加70.92%，主要是下属房地产公司土地增值税增加及粉末产品出口比上年同期增加，关税相应增加。 41、投资收益（1）投资收益明细情况项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 50,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,915,639.95 -2,195,050.16 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 持有交易性金融资产期间取得的投资 0.00 收益持有持有至到期投资期间取得的投资 900,796.66 329,092.28 收益持有可供出售金融资产期间取得的投 0.00 资收益处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收 0.00 益其它 0.00 合计 2,866,436.61 -1,865,957.88 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因成都虹开发展实业有限公司 50,000.00 合计 50,000.00 说明:投资收益汇回不存在重大限制。（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因成都联虹钼业有限公司 879,922.08 -2,195,050.16 长汀虔东稀土有限公司 1,039,229.76 龙岩稀土工业园开发建设公司 -3,511.89 合计 1,915,639.95 -2,195,050.16 42、财务费用项目本期数上年同期数利息支出 36,729,357.20 22,136,826.90 减：利息收入 6,219,294.42 900,238.49 汇兑净损失 3,423,356.92 -234,194.11 金融手续费 1,651,325.63 2,204,342.65 合计 35,584,745.33 23,206,736.95 说明：本期财务费用比上年同期增加1,237.80万元，增加53.34%，主要是本期资金需求增加，利息支出相应增加。 43、资产减值损失项目本期数上年同期数一、坏账损失 -6,277,753.29 -10,839,047.13 二、存货跌价损失 -9,412,202.75 719,543.45 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -15,689,956.04 -10,119,503.68说明:本期资产减值损失比上年同期减少557.05万元，减少55.05%，主要存货市价回升，存货减值准备转回增加。 44、营业外收入（1）营业外收入明细项目本期数上年同期数非流动资产处置利得合计 192,409.28 112,397.64 其中：固定资产处置利得 192,409.28 112,397.64 无形资产处置利得 0.00 0 债务重组利得 0.00 0 非货币性资产交换利得 0.00 0 接受捐赠 0.00 0 罚款收入 401,800.58 3,219,957.90 滞纳金收入 0.00 0 政府补助 8,743,214.51 14,573,898.86 房屋拆迁补偿收入（虹波） 0.00 0 其他收入 596,692.09 771,691.29 合计 9,934,116.46 18,677,945.69 说明:本期营业外收入比上年同期减少874.38万元，减少46.81%，主要是政府补助收入减少。（2）递延收益、政府补助本期发生数收入项目期初数本期增加转入当期损益的期末数来源金额金额细粒级尾矿回收钨项目 5,915,492.97 169,014.06 5,746,478.91 拨款选钨尾矿回收钼铜铋精 0.00 7,200,000.00 172,111.56 7,027,888.44 矿项目拨款本期发生数收入项目期初数本期增加转入当期损益的期末数来源金额金额稀土合金贮氢粉项目 21,000,000.00 1,050,000.00 19,950,000.00 新型锂电池用钴酸锂粉 1,550,000.00 100,000.02 1,449,999.98 项目混合动力汽车用高容量 941,666.67 49,999.98 891,666.69 贮氢合金粉项目大电流放电性能贮氢合 350,000.00 25,000.02 324,999.98 金粉技术中心补助 14,444,444.45 666,666.66 13,777,777.79 钨材料工程技术开发 5,000,000.00 5,000,000.00 虹广搬迁项目 12,128,363.40 5,700,000.00 2,401,163.24 15,427,200.16 循环经济政府补助 595,000.00 30,000.00 565,000.00 工信部磷酸亚铁锂项目 1,500,000.00 1,500,000.00 补助高性能紧凑型节能荧光灯用钨丝生产项目建设项目 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 厦门市知识产权局专利 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00 申请资助费厦门市财政局补贴款 0.00 11,244.00 11,244.00 0.00 成都市龙泉驿区出口创 0.00 368,000.00 368,000.00 0.00 新基地项目清算资金成都市科技局保险补贴 0.00 51,445.63 51,445.63 0.00 青白江综合保险补贴 0.00 28,713.36 28,713.36 0.00 成都市青白江困难企业 0.00 40,495.00 40,495.00 0.00 岗位补贴成都市青白江财政扶持 0.00 800,000.00 800,000.00 0.00 资金返还赣州市出口奖励 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 厦门市2009年纳税大户 0.00 60,000.00 60,000.00 0.00 奖励金厦门市财政局补贴2009 年出口信用保险扶持资金 0.00 797,761.00 797,761.00 0.00 钛合金高硅铝合金加工 4,275,000.00 4,275,000.00 刀具项目贴息福建省财政厅纳米涂层钛阳极替代铅阳极在提取镍的创新款 300,000.00 180,000.00 120,000.00 中科院物质结构研究所 192,000.00 192,000.00 新型锂材料研发经费本期发生数收入项目期初数本期增加转入当期损益的期末数来源金额金额厦门财政局技术中心创 1,500,000.00 1,500,000.00 新能力项目款厦门财政局技术中心光电材料试验室创新能力建设项目款 3,666,666.67 199,999.98 3,466,666.69 厦门经发局锰酸锂产学 315,000.00 315,000.00 研项目资金拨款厦门知识产权局专利申 3,600.00 3,600.00 0.00 请资助款长汀县政府奖励09年度 20,000.00 20,000.00 0.00 新上规模企业奖励厦门市科技创新奖励 230,000.00 11,500.00 218,500.00 合计 75,403,634.16 15,087,758.99 8,743,214.51 81,748,178.64 45、营业外支出项目本期数上年同期数非流动资产处置损失合计 427,873.11 520,868.95 其中：固定资产处置损失 427,873.11 520,868.95 无形资产处置损失 0.00 0 债务重组损失 0.00 0 非货币性资产交换损失 0.00 0 对外捐赠 702,001.74 52,000.00 赔偿违约及罚款支出 137,866.41 142,982.36 其他支出 275,768.92 1,077,226.27 合计 1,543,510.18 1,793,077.58 46、所得税费用项目本期数上年同期数按《企业所得税法》等规定的当期所得 14,269,647.46 14,018,293.26 税递延所得税调整 58,347,411.87 -3,062,041.22 合计 72,617,059.33 10,956,252.04 说明:本期所得税费用比上年增加6,166.08万元，增加562.79%，主要是本期盈利大幅增加，所得税费用相应增加。 47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本年度上年度分子归属于本公司普通股股东 1 191,616,754.43 13,922,323.12 的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 的非经常性损益 5,699,830.24 10,710,489.82 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 3=1-2 利润 185,916,924.19 3,211,833.30 分母年初股份总数 4 681,980,000.00 681,980,000.00 公积金转增股本或股票股 5 利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加 6 股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 年末的月份数报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报 9 告期年末的月份数报告期月份数 10 6.00 6.00 发行在外的普通股加权平 11=4+5+67/10-89/10 681,980,000.00 681,980,000.00 均数归属于公司普通股股东的 12 2,310,812,806.67 1,974,653,289.09 期初净资产为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 13 通股股东的净资产为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 14 股股东的净资产 102,297,000.00 102,297,000.00 报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的 15 月份数 2.00 2.00 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 16 净资产增减变动 404,659.21 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 17 计月数 3.00 归属于公司普通股股东的 18 2,400,537,220.31 1,888,713,286.24 期末净资产项目序号本年度上年度归属于公司普通股股东的 19=12+150%+137/10-14*15/10 2,372,724,513.49 1,947,515,450.65 加权平均净资产＋16×17/10 基本每股收益归属于本公司普通股股东 20＝1/11 0.2810 0.0204 的净利润归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 21＝3/11 利润 0.2726 0.0047 稀释每股收益归属于本公司普通股股东 21＝1/11 0.2810 0.0204 的净利润归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 22＝3/11 利润 0.2726 0.0047 全面摊薄净资产收益率归属于本公司普通股股东 23＝1/18×100% 7.98% 0.74% 的净利润归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 24＝3/18×100% 利润 7.74% 0.17% 加权平均净资产收益率归属于本公司普通股股东 25＝1/19×100% 8.08% 0.71% 的净利润归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 26=3/19×100% 利润 7.84% 0.16% 48、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目金额收利息 6,219,294.42 收政府补助款 18,520,152.18 代收房租及工程押金保证金 9,243,842.49 收招投标保证金 15,671,562.92 收赔款及违约金 469,599.28 经营性往来款 19,379,276.54 合计 69,503,727.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目金额支付营业费用 29,179,920.71 支付管理费用 34,699,724.34 支付财务金融手续费 1,651,325.63 捐赠支出 702,001.74 退客户保证金 18,057,247.48 经营性往来款 67,261,964.33 合计 151,552,184.23 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项目金额成都都江堰天森置业有限公司合并日现金及现金等价物 384,336.24 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目金额收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 991,556,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金项目金额支付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 1,107,275,156.70 特殊目的主体“厦门海峡国际社区”项目按权益比例支付给合作另一方建明（厦门）房地产开发有限公司的款项 281,349,000.00 合计 1,388,624,156.70 49、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 282,123,594.82 18,451,399.93 加:资产减值准备 -15,689,956.04 -10,119,503.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,506,114.22 68,332,495.43 无形资产摊销 3,443,020.61 3,523,995.85 长期待摊费用摊销 2,780,002.77 1,796,527.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 35,879.34 243,452.52 收益) 固定资产报废损失 204,767.76 232,792.14 公允价值变动损失(减:收益) -- 财务费用 35,584,745.33 23,206,736.95 投资损失(减:收益) -2,866,436.61 1,865,957.88 递延所得税资产减少 58,385,224.12 -3,023,661.11 递延所得税负债增加 -37,812.25 -38,380.11 存货的减少(减:增加) -351,048,492.46 -618,247,549.14 经营性应收项目的减少(减:增加) -375,685,327.57 301,525,296.50 经营性应付项目的增加(减:减少) 1,165,675,887.37 547,331,499.49 其他 2,747,344.72 - 经营活动产生的现金流量净额 897,158,556.13 335,081,060.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,086,955,887.33 749,546,309.19 减:现金的期初余额 1,153,371,137.22 271,193,401.55 加：现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -66,415,249.89 478,352,907.64 说明：其他系控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司计提的安全生产费用。现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币元项目期末数期初数一、现金 1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 其中：库存现金 1,165,371.44 265,586.12 可随时用于支付的银行存款 1,068,312,483.45 1,120,772,002.24 可随时用于支付的其他货币资金 17,478,032.44 32,333,548.86 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 六、关联方关系及关联交易事项 1、本企业的母公司情况母公母公司司对业对本企本企本企母公司名关联关企业注册法人务业的表业最组织机构注册资本业的称系类型地代表性决权终控代码持股质比例制方比例 (%) (%) 福建省冶投本公司国有金（控股）福州欧阳资 550,180,000 国资 15814502 控股股独资 33.60 33.60 有限责任市元和管 .00 委 3 东企业公司理 2、本公司的子公司情况子公司注册法人业务性持股比表决权组织机构子公司全称类型企业类型地代表质注册资本例(%) 比例(%) 代码厦门象屿鸣控股子有限责任厦门黄长国际贸鹭国际贸易 9,000,000.00 94.78 94.78 155049159 公司公司市庚易有限公司厦门金鹭特控股子厦门吴冲工业生种合金有限中外合资 269,970,000.00 60.00 60.00 612005486 公司市浒产公司控股子厦门朋鹭金公司的有限责任厦门吴冲工业生属工业有限 25,000,000.00 90.00 90.00 769267425 控股子公司市浒产公司公司洛阳豫鹭矿控股子有限责任洛阳黄长钨矿生业有限责任 50,000,000.00 60.00 60.00 737434970 公司公司市庚产公司厦门滕王阁控股子有限责任厦门庄志房地产房地产开发 40,000,000.00 60.00 60.00 260151972 公司公司市刚开发有限公司控股子厦门滕王阁公司的有限责任厦门物业管物业管理有王强 5,000,000.00 100.00 100.00 260128991 控股子公司市理限公司公司控股子泸州滕王阁公司的有限责任泸州庄志企业管理咨服务 8,000,000.00 100.00 100.00 72980174-2 控股子公司市刚询有限公司公司控股子重庆滕王阁公司的有限责任重庆庄志房地产房地产开发 8,000,000.00 90.00 90.00 736561935 控股子公司市刚开发有限公司公司成都滕王阁控股子有限责任成都庄志房地产房地产开发公司的 30,000,000.00 100.00 100.00 737737170 公司市刚开发有限公司控股子子公司注册法人业务性持股比表决权组织机构子公司全称类型企业类型地代表质注册资本例(%) 比例(%) 代码公司控股子漳州滕王阁公司的有限责任龙海庄志房地产房地产开发 30,000,000.00 100.00 100.00 77539800X 控股子公司市刚开发有限公司公司厦门虹鹭钨控股子厦门庄志工业生钼工业有限中外合资 209,000,000.00 65.00 65.00 61201266X 公司市刚产公司成都虹波实控股子成都工业生业股份有限股份公司李渝 72,042,900.00 66.21 66.21 201972607 公司市产公司控股子成都虹波钼公司的有限责任成都阙兴工业生业有限责任 25,000,000.00 100.00 100.00 774518858 控股子公司市正产公司公司赣州虹飞钨控股子有限责任赣州工业生钼材料有限李渝 25,800,000.00 70.93 70.93 70570055X 公司公司市产公司厦门嘉鹭金控股子有限责任厦门黄长工业生属工业有限 47,500,000.00 90.00 90.00 751623807 公司公司市庚产公司宁化行洛坑控股子有限责任宁化黄长钨矿生钨矿有限公 380,470,000.00 98.85 98.85 766183496 公司公司县庚产司上海虹广钨控股子有限责任上海工业生钼科技有限李渝 50,000,000.00 68.00 68.00 631647150 公司公司市产公司福建省长汀控股子有限责任长汀黄长稀土矿金龙稀土有 271,700,000.00 98.15 98.15 15791410X 公司公司县庚加工限公司龙岩市稀土控股子有限责任龙岩黄长矿产品开发有限公 10,000,000.00 51.00% 51.00% 694363526 公司公司市庚投资司控股子福建省长汀公司的有限责任长汀黄长稀土矿金闽矿产有 5,000,000.00 100.00 100.00 662831153 控股子公司县庚经营限公司公司武平县厦隆控股子矿业投资发公司的有限责任武平黄长稀土矿 1,000,000.00 51.00% 51.00% 696643556 展有限控股子公司县庚生产公司公司控股子上杭县兆瑞公司的有限责任上杭黄长稀土矿矿产有限公 500,000.00 60% 60% 69661953X 控股子公司县庚生产司公司 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本企业关系组织机构代码五矿有色金属股份有限公司参股股东 710929236 厦门三虹钨钼股份有限公司母公司控股子公司 70544084X 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期数上年同期数关联交交易关联交易关联方占同类占同类易类型内容定价原则交易金额交易比交易金额交易比例（%）例（%）五矿有色金属股份有限购买商钨精公司品矿市场价 32,419,775.29 5.00 21,543,616.60 6.47 五矿有色金属股份有限销售商碳化公司品钨粉市场价 9,186,968.70 1.17 五矿有色金属股份有限销售商仲钨公司品酸铵市场价 11,504,000.01 1.60 五矿有色金属股份有限销售商氧化公司品钨市场价 30,488,000.01 4.25 12,846,000.00 3.96 五矿有色金属股份有限委托代氧化公司理钨市场价 5,981,348.06 0.83 说明：交易金额为价税合计金额。（2）提供资金单位：万元币种：人民币关联方关联关系向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金发生额余额发生额余额厦门三虹钨钼股份有限公母公司的控股子 99,155.60 1,844.33 司公司合计 99,155.60 1,844.33 本期公司按同期融资成本支付厦门三虹钨钼股份有限公司资金占用费2,539,132.30 元。（3）关联担保情况 A、截止2010年6月30日,公司为控股子公司提供融资担保明细情况如下单位：万元担保是否币担保起始担保到担保方被担保方担保金额已经种日期日履行完毕厦门钨业股份有限公司厦门嘉鹭金属工业有美 800 2010-5-24 2010-8-23 否限公司元厦门钨业股份有限公司厦门嘉鹭金属工业有美 400 2010-1-11 2010-7-9 否限公司元厦门钨业股份有限公司厦门嘉鹭金属工业有美 200 2010-3-2 2010-9-1 否限公司元厦门钨业股份有限公司厦门朋鹭金属工业有美 150 2010-4-19 2010-10-19 否限公司元人民合计（折合人民币）币 10,525.90 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。截止2010年6月30日，公司为控股子公司提供融资担保余额为人民币10,525.90万元，上述担保事项均不存在逾期未归还情况。上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 B、截止2010年6月30日,公司控股子公司成都虹波实业股份有限公司为其参股公司成都联虹钼业有限公司提供融资担保明细情况如下单位：万元币种：人民币担保是否担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行日完毕成都虹波实业股份有限成都联虹钼业有限 1,500.00 2010-6-17 2011-6-16 否公司公司合计 1,500.00 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。为规避担保风险，成都虹波实业股份有限公司与成都联虹钼业有限公司控股股东日本联合材料株式会社已在2008年2月15日签订协议，约定担保风险由双方按持股比例承担。 C、截止2010年6月30日,关联企业厦门三虹钨钼股份有限公司为本公司提供融资担保明细情况如下单位：万元币种：人民币担保是否担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行日完毕厦门三虹钨钼股份有限厦门钨业股份有限 30,000.00 2009-4-24 2011-4-24 否公司公司合计 30,000.00 5、关联方应收应付款项余额（1）应收款项 2010年6月30日 2009年12月31日企业名称余额占该科目余额占该科目余额比例余额比例五矿有色金属股份有限 2,850,000.00 0.26% 0.00 0.00% 公司合计 2,850,000.00 0.26% 0.00 0.00% （2）其他应付款 2010年6月30日 2009年12月31日企业名称余额占该科目余额占该科目余额比例余额比例厦门三虹钨钼股份有限 18,443,317.23 6.86% 134,162,473.93 58.60% 公司合计 18,443,317.23 6.86% 134,162,473.93 58.60% 七、或有事项 1、对外担保截止2010年6月30日，公司对关联企业提供担保情况详见附注六、4（3）。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。八、承诺事项截至2010年6月30日,公司不存在需要披露的承诺事项。九、资产负债表日后事项公司不存在需要披露的资产负债日后非调整事项。十、其他重要事项 1、公司2009年与江西省修水县神威矿冶有限公司签订《长期供货合同》，约定江西省修水县神威矿冶有限公司6年内向公司供应钨精矿，公司预付货款4.5亿元，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。截止2010年6月30日，公司尚余预付江西省修水县神威矿冶有限公司货款329,439,023.11元，其中预付款项中列示160,824,446.92元，其他非流动资产中列示168,614,576.19元。十一、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) (%) 单项金额重大的应收账款 387,202,448.55 93.46 16,521,936.89 85.98 274,641,253.13 93.18 9,372,994.05 75.53 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 951,835.15 0.23 951,835.15 4.95 1,445,478.66 0.49 1,445,478.66 11.65 其他不重大应收账款 26,155,910.77 6.31 1,743,035.72 9.07 18,653,570.51 6.33 1,590,890.96 12.82 其中：1 24,572,985.74 5.93 976,103.22 5.08 17,133,341.85 5.82 856,451.09 6.9 年以内 1-2年 61,325.03 0.01 6,132.50 0.03 64,186.16 0.02 6,418.62 0.05 2-3年 1,521,600.00 0.37 760,800.00 3.96 1,456,042.50 0.49 728,021.25 5.87 3年以上合计 414,310,194.47 100.00 19,216,807.76 100.00 294,740,302.30 100.00 12,409,363.67 100.00 其中不计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄应收控股子公司款合计应收控股子公司合计项款项 1年以内 65,987,975.20 65,987,975.20 90,181,311.82 90,181,311.82 1-2年 2-3年合计 65,987,975.20 65,987,975.20 90,181,311.82 90,181,311.82说明：单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备16,521,936.89元。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备 (%) (%) 1年以内 0 0 0 1-2年 0 0 0 2-3年 0 0 0 3年以上 951,835.15 100.00 951,835.15 1,445,478.66 100 1,445,478.66 合计 951,835.15 100.00 951,835.15 1,445,478.66 100.00 1,445,478.66 （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款期末数期初数单位名称欠款金额计提坏账金额欠款金额计提坏账金额五矿有色金属股份有限公司 2,850,000.00 142,500.00 - - 小计 2,850,000.00 142,500.00 0.00 0.00 （4）应收账款前五名欠款情况单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例(%) 客户K 客户 61,084,533.95 1年以内 14.74 厦门金鹭特种合金有限公下属子公司 46,186,784.62 1年以内 11.15 司客户L 客户 37,221,622.36 1年以内 8.98 客户M 客户 33,170,477.01 1年以内 8.01 客户N 客户 14,965,491.11 1年以内 3.61 前五名合计 192,628,909.05 46.49 （5）应收合并报表关联方款项单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例(%) 五矿有色金属股份有限公司参股股东 2,850,000.00 0.69 2、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应收款 140,861,388.67 93.29 - - 348,525,007.53 98.79 0 0 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 436,836.92 0.29 436,836.92 82.95 783,084.92 0.22 510,611.92 83.95 其他不重大 9,684,214.34 6.42 89,788.62 17.05 3,503,311.08 0.99 97,627.86 16.05 其他应收款其中：1年以 8,350,036.34 5.53 83,551.12 15.86 2,244,416.08 0.64 84,692.36 13.92 内 1-2年 1,321,903.00 0.88 100.00 0.02 1,010,244.00 0.28 810 0.14 2-3年 12,275.00 0.01 6,137.50 1.17 248,651.00 0.07 12,125.50 1.99 3年以上合计 150,982,439.93 100.00 526,625.54 100.00 352,811,403.53 100.00 608,239.78 100.00 （2）其中不计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄应收控股子应收职工合计应收控股子公司应收职工合计公司款项款项款项款项 1年以 143,606,793.27 3,939,609.44 147,546,402.71 257,773,851.50 377,568.78 258,151,420.28 内 1-2年 1,320,903.00 1,320,903.00 90,924,156.03 1,002,144.00 91,926,300.03 2-3年 224,400.00 224,400.00 3年以 272,473.00 272,473.00 上合计 143,606,793.27 5,260,512.44 148,867,305.71 348,698,007.53 1,876,585.78 350,574,593.31 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 436,836.92 100 436,836.92 783,084.92 100 510,611.92 合计 436,836.92 100.00 436,836.92 783,084.92 100.00 510,611.92 （4）本报告期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（5）其他应收款前五名欠款情况占其他应收单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限款总额的比例(%) 成都虹波钼业有限公司控股子公司 66,624,511.39 1年以内 44.13 龙岩市稀土开发有限公司控股子公司 26,365,506.33 1年以内 17.46 长汀金龙稀土有限公司控股子公司 21,536,660.07 1年以内 14.26 赣州虹飞钨钼材料有限公控股子公司 17,358,190.04 1年以内 11.50 司上海虹广钨钼科技有限公控股子公司 8,976,520.84 1年以内 5.95 司合计 140,861,388.67 93.30 3、长期股权投资长期股权投资明细在被投资单位减其被投资核算原始投资本期在被投资单位持股比例与表值中：单位方法成本期初数权益增减额期末数表决权比例决权比例不一准本期现金红利名称（%）致的说明备减值准备厦门象屿鸣鹭成国际贸本易公司法 8,530,000.00 8,530,000.00 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种成合金有本限公司法 161,982,000.00 161,982,000.00 161,982,000.00 60.00 36,000,000.00 厦门滕王阁房成地产开本发公司法 19,117,500.99 19,117,500.99 19,117,500.99 60.00 60,000,000.00 洛阳豫鹭矿业成有限公本司法 39,367,188.27 39,367,188.27 39,367,188.27 60.00 15,000,000.00 厦门嘉成鹭金属本工业有法 42,750,000.00 42,750,000.00 42,750,000.00 90.00 在被投资单位减其被投资核算原始投资本期在被投资单位持股比例与表值中：单位方法成本期初数权益增减额期末数表决权比例决权比例不一准本期现金红利名称（%）致的说明备减值准备限公司厦门虹鹭钨钼成工业有本限公司法 163,530,921.48 163,530,921.48 163,530,921.48 65.00 39,000,000.00 成都虹波实业成股份有本限公司法 46,918,113.13 46,918,113.13 46,918,113.13 66.21 赣州虹飞钨钼成材料有本限公司法 17,956,387.89 17,956,387.89 17,956,387.89 70.93 4,681,395.35 宁化行洛坑钨成矿有限本公司法 376,470,000.00 376,470,000.00 376,470,000.00 98.95 8,863,871.66 上海虹广钨钼成科技有本限公司法 24,690,446.89 24,690,446.89 24,690,446.89 68.00 龙岩市稀土开成发有限本公司法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 福建省长汀金龙稀土成有限公本司法 268,979,413.40 68,979,413.40 200,000,000.00 268,979,413.40 98.1 5 龙岩稀土工业园开发权建设公益司法 30,000,000.00 29,996,488.11 29,996,488.11 30.00 合计 1,205,391,972.05 975,391,972.05 229,996,488.11 1,205,388,460.16 163,545,267.01 说明:期末公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 4、营业收入、营业成本（1）营业收入项目本期数上年同期数主营业务收入 960,889,466.54 423,851,875.22 其他业务收入 17,220,157.51 19,399,829.80 合计 978,109,624.05 443,251,705.02 营业成本项目本期数上年同期数主营业务成本 852,663,573.62 390,798,992.56 其他业务支出 13,875,490.40 15,634,995.92 合计 866,539,064.02 406,433,988.48 （2）主营业务（分产品与行业）本期数上年同期数产品与行业类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本钨钼等有色金属制品 623,051,125.71 543,124,543.48 289,510,728.09 265,781,771.49 能源新材料 337,838,340.83 309,539,030.14 134,341,147.13 125,017,221.07 合计 960,889,466.54 852,663,573.62 423,851,875.22 390,798,992.56 说明：报告期，公司实现主营业收入比上年同期增加126.70%，主要是钨钼等有色金属制品、能源新材料市场需求回升，实现营业收入分别比上年同期增加115.21%和151.48%；由于销售数量增加，主营业务成本相应比上年同期增加118.18%。（3）主营业务（分地区）本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。本期数上年同期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内 785,663,763.55 701,474,358.39 414,204,704.10 383,188,604.01 出口 175,225,702.99 151,189,215.23 9,647,171.12 7,610,388.55 合计 960,889,466.54 852,663,573.62 423,851,875.22 390,798,992.56 （4）公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例％客户O 245,791,183.79 25.13 客户P 72,966,114.60 7.46 客户Q 53,855,511.12 5.51 客户R 52,743,418.80 5.39 客户S 41,026,427.35 4.19 前五名合计 466,382,655.66 47.68 5、投资收益（1）投资收益按项目列示项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 163,545,267.01 104,944,186.05 权益法核算的长期股权投资收益 -3,511.89 处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资 16,143,330.00 5,753,174.27 收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益其他合计 179,685,085.12 110,697,360.32 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门金鹭特种合金有限公 36,000,000.00 48,000,000.00 司厦门滕王阁房地产开发公 60,000,000.00 司洛阳豫鹭矿业有限公司 15,000,000.00 10,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公 39,000,000.00 39,000,000.00 司宁化行洛坑钨矿有限公司 8,863,871.66 赣州虹飞有限公司 4,681,395.35 7,944,186.05 合计 163,545,267.01 104,944,186.05 6、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 199,576,809.63 122,318,397.76 加:资产减值准备 7,206,854.90 -5,242,052.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 13,728,800.04 8,160,169.65 旧无形资产摊销 1,034,963.34 1,034,963.34 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 0.00 0.00 收益) 固定资产报废损失 6,932.28 22,367.57 公允价值变动损失(减:收益) 0.00 0.00 财务费用 29,732,193.69 9,883,820.02 投资损失(减:收益) -179,685,085.12 -110,697,360.32 递延所得税资产减少 -261,070.20 3,328,350.72 递延所得税负债增加 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) -88,739,424.16 -135,386,243.82 经营性应收项目的减少(减:增加) -96,327,441.01 107,729,394.17 经营性应付项目的增加(减:减少) 150,117,385.69 18,176,288.07 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 36,390,919.08 19,328,094.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 47,759,198.24 194,825,996.20 减:现金的期初余额 44,506,467.47 178,879,572.02 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 补充资料本期金额上期金额减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 3,252,730.77 15,946,424.18 十二、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下非经常性损益项目金额说明 1．非流动资产处置损益 -427,873.11 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 8,743,214.51 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 900,796.66 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行非经常性损益项目金额说明一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,264.88 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 -1,860,338.61 23．所得税影响额 -1,731,234.09 合计 5,699,830.24 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益净资产收益率(%) 每股收益(元) 项目全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通 7.98 8.08 0.2810 0.2810 股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.74 7.84 0.2726 0.2726 十三、财务报告的批准本财务报告经公司2010年8月11日第五届董事会第十三次会议批准对外报送。八、备查文件目录 1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2.2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3.3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：刘同高厦门钨业股份有限公司 2010年8月11日
附件：PDF公告全文

						厦门钨业股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
公司负责人姓名                              刘同高 
主管会计工作负责人姓名                     许火耀 
会计机构负责人（会计主管人员）姓名         许火耀 
    公司负责人刘同高、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）许火耀声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
公司的法定中文名称                           厦门钨业股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写                       厦门钨业 
    公司的法定英文名称                           XIAMEN TUNGSTEN CO.,LTD 
公司的法定英文名称缩写                       XTC 
公司法定代表人                               刘同高 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书              证券事务代表 
姓名                        许火耀                    陈康晟 
联系地址  厦门市湖滨南路619号1602室 厦门市湖滨南路619号1602室 
电话                  0592-5363891              0592-5363856 
传真                  0592-5363857              0592-5363857 
电子信箱         xhy@mail.cxtc.com      chenks@mail.cxtc.com 
    (三) 基本情况简介 
注册地址                                      厦门市海沧区柯井社 
注册地址的邮政编码                           361026 
办公地址                                      厦门市湖滨南路619号1602室 
办公地址的邮政编码                           361004 
公司国际互联网网址                           http://www.cxtc.com 
电子信箱                                      xtc@public.xm.fj.cn 
    (四) 信息披露及备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称                   中国证券报、上海证券报 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点                       本公司董事会秘书办公室 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
股票种类  股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股       上海证券交易所 厦门钨业  600549 
    (六) 公司其他基本情况 
公司首次注册登记日期                         1997年12月30日 
公司首次注册登记地点                         厦门市工商行政管理局 
                 企业法人营业执照注册号       350200400010836 
首次变更          税务登记号码                  350206155013367 
                 组织机构代码                  155013367 
公司聘请的会计师事务所名称                   福建华兴会计师事务所有限公司 
公司聘请的会计师事务所办公地址               福建省福州市湖东路中山大厦B 座7—9楼 
    (七) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
                                本报告期末        上年度期末  本报告期末比上年度 
                                                                    期末增减(%) 
总资产                    11,325,147,057.17 10,705,637,467.21              5.79 
所有者权益（或股东权益）  2,400,537,220.31  2,310,812,806.67               3.88 
归属于上市公司股东的每                3.52              3.39               3.83 
    股净资产（元／股） 
                        报告期（1－6月）      上年同期  本报告期比上年同期 
                                                                  增减(%) 
营业利润                 346,350,047.87  12,522,783.86           2,665.76 
利润总额                 354,740,654.15  29,407,651.97           1,106.29 
归属于上市公司股东的净   191,616,754.43  13,922,323.12           1,276.32 
利润 
归属于上市公司股东的扣   185,916,924.19   3,211,833.30           5,688.50 
除非经常性损益的净利润 
基本每股收益(元)                 0.2810         0.0204           1,277.45 
扣除非经常性损益后的基           0.2726         0.0047           5,700.00 
本每股收益(元) 
稀释每股收益(元)                 0.2810         0.0204           1,277.45 
加权平均净资产收益率               8.08           0.71   增加7.37个百分点 
(%) 
经营活动产生的现金流量   897,158,556.13  335,081,060.45            167.74 
净额 
每股经营活动产生的现金             1.32           0.49             169.39 
    流量净额（元） 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
              非经常性损益项目                                    金额 
非流动资产处置损益                                                            -427,873.11 
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
                                                                            8,743,214.51 
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
委托他人投资或管理资产的损益                                                  900,796.66 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           75,264.88 
所得税影响额                                                                -1,731,234.09 
少数股东权益影响额（税后）                                                 -1,860,338.61 
                    合计                                                    5,699,830.24 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    单位：股 
             本次变动前        本次变动增减（＋，－）      本次变动后 
                                 公 
                           发 
                                 积                            比 
                    比例   行 送 
          数量                   金 其他       小计       数量 例 
                    (%)    新 股 
                                 转                            (%) 
    股 
    股 
    一、有限 
售条件股  8,612,500 1.26            -8,612,500 -8,612,500 0     0 
份 
1、国家持  7,312,500  1.07           -7,312,500 -7,312,500   0       0 
股 
2、国有法  1,300,000  0.19           -1,300,000 -1,300,000   0       0 
    人持股 
    3、其他内 
    资持股 
    其中：境 
    内非国有 
    法人持股 
    境内自然 
    人持股 
    4、外资 
    持股 
    其中：境 
    外法人持 
    股 
    境外 
    自然人持 
    股 
    二、无限 
售条件流  673,367,500 98.74    8,612,500 8,612,500 681,980,000 100 
通股份 
1、人民币  673,367,500 98.74    8,612,500 8,612,500 681,980,000 100 
    普通股 
    2、境内上 
    市的外资 
    股 
    3、境外上 
    市的外资 
    股 
    4、其他 
    三、股份   681,980,000  100                         681,980,000 100 
    总数 
    股份变动的批准情况 
    2010年2月22日,公司非公开发行有限售条件的流通股8,612,500股上市流通。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
报告期末股东总数                                                                         55,298户 
                                     前十名股东持股情况 
                                                            持有有 
                                持股 
                           股东                   报告期内  限售条 质押或冻结的股份 
股东名称                        比例  持股总数 
                           性质                   增减      件股份 数量 
                                (%) 
                                                            数量 
福建省冶金（控股）有限责任  国家 33.60 229,176,948                               无 
公司 
五矿有色金属股份有限公司    国有 20.58 140,374,710                               无 
                           法人 
日本联合材料株式会社        境外 9.40  64,132,692                                无 
                           法人 
福建省潘洛铁矿有限责任公    国有 1.91  13,019,237                                无 
司                         法人 
全国社保基金一一零组合      其他 1.19   8,133,052  8,133,052                     无 
广发稳健增长证券投资基金  其他 0.73 5,000,000 5,000,000  无 
易方达价值成长混合型证券  其他 0.73 4,999,305 4,999,305  无 
投资基金 
上海健特生命科技有限公司  未知 0.67 4,586,438 4,586,438  无 
日本三菱商事株式会社      境外 0.62 4,227,600            无 
                         法人 
上投摩根成长先锋股票型证  其他 0.62 4,221,873 4,221,873  无 
券投资基金 
                                前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称                      持有的无限售股份的数量         股份种类及数量 
福建省冶金(控股)有限责任公司            229,176,948  人民币普通股229,176,948 
五矿有色金属股份有限公司                140,374,710  人民币普通股140,374,710 
日本联合材料株式会社                     64,132,692  人民币普通股64,132,692 
福建省潘洛铁矿有限责任公司               13,019,237  人民币普通股13,019,237 
全国社保基金一一零组合                    8,133,052   人民币普通股8,133,052 
广发稳健增长证券投资基金                  5,000,000   人民币普通股5,000,000 
易方达价值成长混合型证券投                4,999,305   人民币普通股4,999,305 
资基金 
上海健特生命科技有限公司                  4,586,438   人民币普通股4,586,438 
日本三菱商事株式会社                      4,227,600   人民币普通股4,227,600 
上投摩根成长先锋股票型证券                4,221,873   人民币普通股4,221,873 
投资基金 
上述股东关联关系或一致行动   福建省潘洛铁矿有限责任公司为福建省冶金（控股）有限责任公司全资子 
的说明                        公司 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    2010年5月，公司副董事长黄国平先生因工作变动，辞去公司董事、副董事长与薪酬考核委员会委员职务。2010年6月11日，公司召开2010年第一次临时股东大会选举黄康先生为公司董事。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    2010年上半年，随着全球经济的逐步复苏，公司各主要产品需求回升。钨粉末产品方面，由于国外市场需求恢复，国外采购商出于去库存化后增加库存需要，推动销量稳步提高，并带动原料价格回升；硬质合金产品随着国内电子工业产业升级、汽车制造业的旺盛需求，以及采掘业和地质、石油勘探的兴起，带来大量订单；钨钼丝材得益于国际产业转移和应用领域的扩大，销售稳中有升；能源新材料受益国家低碳经济发展和稀土扶持政策的推动，盈利逐步好转。 
    面对市场的逐步恢复，在董事会的领导下，总裁班子和各控股子公司、分公司经营班子及广大员工抓住有利时机，顺势而为，采取多种办法有序组织生产；通过把握原料采购时点、改进生产工艺等措施，有效控制成本；重点发展硬质合金和能源新材料产品，优化调整产品结构，提高企业核心能力； 
    同时，积极推进企业管理工作，不断提升管理水平。经过努力，公司实现较好经营业绩。上半年，公司实现合并营业收入244,929万元，比上年同期增长125.70%；实现归属于上市公司股东的合并净利润19,162万元，比上年同期增长1,276.32%。剔除房地产业务，公司合并实现营业收入231,311万元，比上年同期增长137.24%；实现归属于上市公司股东的合并净利润18,552万元，比上年同期增长622.02%。 
    报告期，公司利润构成未发生重大变动；实现净利润比上年同期大幅增长的主要原因是公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，盈利大幅增长。 
    报告期，公司合并实现营业收入比上年同期增长125.70%，主要是钨钼等有色金属制品、能源新材料业务受益于市场需求快速回升及销售价格上涨的影响，分别实现营业收入177,466万元、52,119万元，分别比上年同期增长129.85%和189.40%；房地产业务实现营业收入12,797万元，比上年同期增长22.61%，主要是销售厦门海峡社区项目一期尾盘。报告期内，营业税金及附加为3,473万元，比上年同期增加70.92%，主要是由于营业收入大幅增长，相关税收相应增加；管理费用比上年同期增加2,993万元，增加40.01%，主要是研发费用及工资性费用增加；财务费用比上年同期增加1,238万元，增加53.34%，主要是销售市场回升，应收账款、存货等占用资金增加，从而增加财务费用；资产减值损失比上年同期减少557万元，减少55.05%，主要是产品价格回升，存货减值准备转回及应收款项坏账准备转回；投资净收益比上年同期增长473万元，增长253.62%，主要下属房地产公司委托理财收益及联营企业本期盈利；营业外收入比上年同期减少874万元，减少46.81%，主要是收到的政府补助减少。 
    报告期末，公司资产总额比年初数增加61,951万元，增加了5.79%，其中：流动资产比年初数增加了85,761万元,增加了11.65%，主要是应收账款和存货的增加；非流动资产比年初数减少了23,810万元，减少了7.11%，主要是收回到期投资和其他非流动资产的减少。 
    报告期末，公司负债总额比年初数增加了76,091万元，增加了11.38%，其中：流动负债比年初数增加了103,440万元，增加了16.83%，主要是房地产预售款增加；非流动负债减少27,349万元，减少50.38%，主要是部分长期借款转为一年内到期的流动负债。 
    报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为89,716万元，主要是市场需求回升，经营状况良好； 
    公司投资活动产生的现金流量净额为1,465万元，主要是下属房地产公司收回委托理财资金导致投资活动现金流入资金增加；公司筹资活动产生的现金流量净额为-97,763万元，主要是报告期经营好转，融资减少。 
    展望下半年，随着全球刺激政策的逐步收缩，预计公司各主要产品需求将有所下降，公司将重点做好以下几项工作： 
    （1）认真推动企业管理升级，重点是完善公司管理架构，强化总部集团管理功能，推动核心企业人力资源管理及全面预算管理改进工作。 
    （2）继续抓好已建成项目的达产、达标、达效。重点抓好虹广公司、虹飞公司搬迁项目和金龙稀土公司高纯产品沉淀生产线项目和荧光粉项目的达产、达标、达效。 
    （3）抓紧磁性材料及硬质合金扩产等新项目的设计、建设工作。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
                                                营业收  营业成 
分行业                                   营业利                 营业利润率 
                                                入比上  本比上 
或分产 营业收入         营业成本         润率                   比上年同期 
                                                年同期  年同期 
品                                       (%)                    增减(%) 
                                                增减(%) 增减(%) 
钨钼等 
                                                                增加6.36个 
有色金 1,774,661,992.70 1,324,484,033.70 25.37  129.85  111.82 
                                                                百分点 
属制品 
能源新   521,188,154.98   465,252,479.23  10.73  189.40  162.80  增加9.03个 
材料                                                                百分点 
房地产 
开发及                                                          增加15.89 
       127,973,720.31   101,583,692.30   20.62  22.61   2.16 
物业管                                                          个百分点 
    理 
    报告期,公司钨钼等有色金属制品营业收入比上年同期增加129.85%,能源新材料营业收入比上年同期增加189.40%；两类产品盈利能力同比增加，主要是随着全球经济的逐步复苏，公司各主要产品需求回升,产销量恢复到正常水平，生产规模得以正常发挥，生产成本下降；房地产开发及物业管理营业收入比上年同期增加22.61%，主要是结算厦门海峡国际社区一期项目及成都鹭岛社区三期项目尾盘销售收入，销售毛利率同比增加，主要是由于上年同期主要销售重庆项目尾盘及成都项目部分车位，毛利率较低。 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
地区         营业收入  营业收入比上年增减(%) 
国内  1,437,883,572.67               111.47 
出口   985,940,295.32                161.79 
    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明钨钼等有色金属制品、能源新材料产品销售毛利率与上年同期相比分别增长了6.36和9.03个百分点，主要原因是市场需求回升，同时产品价格有一定的上涨。 
    房地产销售及物业管理毛利率上升主要由于上年同期主要销售重庆项目尾盘及成都项目部分车位，毛利率较低。 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    尚未使用募集 
募集 募集   募集资金  本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 
                                                             资金用途及去 
年份 方式   总额      募集资金总额   集资金总额   集资金总额 
                                                             向 
                                                             尚未使用募集 
                                                             资金暂时补充 
     非公开                                                  流动资金 
2007        63,137.60  2,073.30      59,552.52    3,585.08 
     发行                                                    3,503.18万 
                                                             元，存放银行 
                                                             81.90万元。 
合计      /  63,137.60      2,073.30    59,552.52   3,585.08            / 
    公司于2007年通过非公开发行募集资金63,137.60万元，已累计使用59,552.52万元，其中本年度使用2,073.30万元，尚未使用3,585.08万元，尚未使用募集资金暂时补充流动资金3,503.18万元，存放银行81.90万元。 
    2、承诺项目使用情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    变更 
    原因 
                              是否                                  是否              及募 
承诺 是否 募集资金  募集资金                                             未达到计划 
                              符合                         产生收益 符合              集资 
项目 变更 拟投入金  实际投入       项目进度       预计收益               进度和收益 
                              计划                         情况     预计              金变 
名称 项目 额        金额                                                 说明 
                              进度                                  收益              更程 
                                                                                      序说 
                                                                                      明 
福建 
省宁 
化行 
                                   2008年1月已 
洛坑 否   28,838.00 28,838.00 是                  1,966.50 1,918.45 是 
    完工 
    钨矿 
    工程 
    项目 
    项目计划制作4 
    台套设备，第1 
    因核心设备 
    台套设备于 
    采取自行设 
    2009年2月投 
    计、自行制 
    入生产，第2台 
    年产                                                                     作，现在设备 
    套设备于2010 
    5000                                                                     的生产能力 
    年3月投入生 
    吨贮                                                                     尚有富余，所 
    产，第3台套设 
氢合                                                                     以安排制作 
     否   15,496.00 14,071.69 否   备于2010年4    894.00   153.44   否 
金粉                                                                     进度慢于计 
    月开始制作；公 
    生产                                                                     划进度，投资 
    司目前已掌握 
    线项                                                                     未能达到计 
    核心设备的制 
    目                                                                       划进度；因产 
    作，后续设备将 
    销规模较小， 
    根据贮氢合金 
    收益未能达 
    粉市场需求情 
    到预计水平。 
    况逐步安排投 
    入。 
    因项目设计 
    2009年主要建 
    审批、土建工 
厦门                           设项目已完成 
                                                    程建设慢于 
钨材                           并于2009年8 
                                                    计划进度，造 
料工                           月份投入使用， 
                                                    成试验设备、 
程技 否 18,803.60 16,642.83 否 并在硬质合金      否 
                                                    检测仪器等 
术中                           工艺技术研发 
                                                    投资相应推 
心项                           和高档精密设 
                                                    迟，因此整体 
目                             备的研制上取 
                                                    投资未能达 
                               得显著成果。 
                                                    到计划进度 
合计  /  63,137.60 59,552.52 /              /   / /            /  / 
    3、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。 
    （四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明。 
    2010年以来,由于市场需求逐步恢复,公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润同比将大幅增长。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法规并结合自身实际情况及发展需要组织修订了《厦门钨业公司章程》、《厦门钨业信息披露制度》；制订了《厦门钨业外部信息使用人管理制度》、《厦门钨业年报信息披露重大差错责任追究制度》、《厦门钨业任期离任经济责任审计报告标准格式及编制要求指引》，进一步完善内控制度，规范股东大会和董事会运作,强化公司董事（包括独立董事）的履职意识和工作细则；公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚信守法，没有出现损害公司及股东利益的情况。公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    报告期内经公司2009年年度股东大会决议通过《2009年度利润分配方案》，本次分配以2009年12月31日681,980,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），扣税后每10股派发现金红利1.35元，共计派发股利102,297,000.00元。 股权登记日2010年6月2日，除息日2010年6月3日，现金红利发放日2010年6月8日。2009年度利润分配按要求在规定时间内完成。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    公司章程第一百六十三条第二款规定：公司可以采取现金或者股票方式分配股利；公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的百分之十。 
    报告期内经公司2009年年度股东大会决议通过《2009年度利润分配方案》，本次分配以2009年12月31日681,980,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），扣税后每10股派发现金红利1.35元，共计派发股利102,297,000.00元。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:元 币种:人民币 
    交易 
    价格 
    占同 
    与市 
                    关联                          类交 关联 
关联      关联 关联                                                    场参 
     关联           交易 关联交易价               易金 交易 市场 
交易      交易 交易                 关联交易金额                       考价 
     关系           定价 格                       额的 结算 价格 
方        类型 内容                                                    格差 
                    原则                          比例 方式 
                                                                       异较 
                                                  (%) 
                                                                       大的 
                                                                       原因 
                                                       根据 
                    根据 
                                                       合同 
五矿                同期 
                                                       约定 
有色                同类 
               采购                                    付款 
金属 参股 购买      产品 
               钨精      73,281.31  32,419,775.29 5.00 期， 73,281.31 
股份 股东 商品      市场 
               矿                                      通过 
有限                价格 
                                                       银行 
公司                协商 
                                                       付款 
                    制定 
                                                       结算 
五矿                根据                               根据 
               销售 
有色 参股 销售      同期                               合同 
               碳化      191,594.76 9,186,968.70  1.17      191,594.76 
金属 股东 商品      同类                               约定 
               钨粉 
股份                产品                               付款 
有限                市场                               期， 
公司                价格                               通过 
                    协商                               银行 
                    制定                               付款 
                                                       结算 
                                                       根据 
                    根据 
                                                       合同 
五矿                同期 
                                                       约定 
有色                同类 
               销售                                    付款 
金属 参股 销售      产品 
               仲钨      115,040.00 11,504,000.01 1.60 期， 115,040.00 
股份 股东 商品      市场 
               酸铵                                    通过 
有限                价格 
                                                       银行 
公司                协商 
                                                       付款 
                    制定 
                                                       结算 
                                                       根据 
                    根据 
                                                       合同 
五矿                同期 
                                                       约定 
有色                同类 
               销售                                    付款 
金属 参股 销售      产品 
               氧化      127,033.33 30,488,000.01 4.25 期， 127,033.33 
股份 股东 商品      市场 
               钨                                      通过 
有限                价格 
                                                       银行 
公司                协商 
                                                       付款 
                    制定 
                                                       结算 
                                                       根据 
                    根据 
                                                       合同 
五矿                同期 
                                                       约定 
有色           委托 同类 
                                                       付款 
金属 参股 委托 销售 产品 
                         127,033.33 5,981,348.06  0.83 期， 
股份 股东 代理 氧化 市场 
                                                       通过 
有限           钨   价格 
                                                       银行 
公司                协商 
    付款 
    制定 
    结算 
    五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿生产商及钨制品进出口贸易商，拥有丰富的钨矿资源和较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模较大的钨制品生产供应企业之一，生产所需钨精矿大部分需向市场采购，自身分配的出口配额无法满足公司生产经营的需要，因而需向五矿有色金属股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 
    关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，不会影响上市公司的独立性。 
    公司在钨精矿采购、钨粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快自有矿山的开发，加快不需要出口配额的深加工产品的发展，逐步降低对关联方的依赖。 
    2、关联债权债务往来 
    单位：万元 币种：人民币 
                         向关联方提供资金      关联方向上市公司提供资金 
关联方         关联关系  发生额        余额    发生额                 余额 
厦门三虹钨 
           母公司的控股 
钼股份有限                                  99,155.60   1,844.33 
           子公司 
公司 
合计                                         99,155.60            1,844.33 
    本公司因业务发展，需要资金周转，关联方厦门三虹钨钼股份有限关联债权债务形成原因         公司拥有闲置资金；经双方股东大会同意，厦门三虹钨钼股份有限公司同意向本公司提供借款并按本公司同期融资成本计收利息。 
    关联方厦门三虹钨钼股份有限公司将闲置资金提供本公司使用并 
    按本公司现行融资成本计收利息，有益于本公司流动资金周转，不 
    关联债权债务对公司经营成果 
    会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。报告期，公司按同期 
    及财务状况的影响 
    融资成本支付厦门三虹钨钼股份有限公司资金占用费 
    2,539,132.30元 
    (九) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
    担 
    担 
    保 
                                    保          是 
   方             担保                       是 
                                    是 担 担    否 
   与             发生                       否 
      被                         担 否 保 保    为 
担 上             日期 担保 担保             存 
      担                         保 已 是 逾    关 关联 
保 市    担保金额 (协  起始 到期             在 
      保                         类 经 否 期    联 关系 
方 公             议签 日   日               反 
      方                         型 履 逾 金    方 
   司             署                         担 
                                    行 期 额    担 
   的             日)                        保 
                                    完          保 
   关 
                                    毕 
   系 
成 
都    成 
虹    都 
波    联                         连 
   控             2010 2010 2011 
实    虹                         带 
   股             年6  年6  年6                    参股 
业    钼                         责 
   子    1,500.00 月   月   月      否 否    否 是 子公 
股    业                         任 
   公             17   17   16                     司 
份    有                         担 
   司             日   日   日 
有    限                         保 
限    公 
公    司 
    司 
    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 
    993.15 
    保） 
    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 
    993.15 
    担保） 
    公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计                                                 16,545.11 
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                              10,525.90 
                     公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额（A+B）                                                                 11,519.05 
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        4.80 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 
                                                                                   993.15 
（C） 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 
                                                                                        0 
提供的债务担保金额（D） 
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）                                                  0 
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                      993.15 
    3、委托理财情况 
    单位:元 币种:人民币 
    是 计 
    否 提 
                   委托 委托                                经 减 
                             报酬                                 是否 
受托人 委托理财    理财 理财       实际收回本               过 值 
                             确定              实际获得收益       关联 关联关系 
名称   金额        起始 终止       金金额                   法 准 
                             方式                                 交易 
                   日期 日期                                定 备 
                                                            程 金 
                                                            序 额 
中信银             2009 
                        2010 
行股份             年        年利 
                        年2 
有限公 50,000,000  12        率    50,000,000  275,500.00   是    否 
                        月2 
司厦门             月4       3.30% 
                        日 
分行               日 
平安银             2009 
                        2010 
行股份             年        年利 
                        年3 
有限公 30,000,000  12        率    30,000,000  177,534.25   是    否 
                        月1 
司厦门             月2       2.40% 
                        日 
分行               日 
                   2009 
兴业银                  2010 
                   年 
行股份                  年3  年利 
有限公 100,000,000      月   率    100,000,000 1,019,178.08 是    否 
                   月 
司合肥                  17   3.00% 
分行                    日 
                   日 
合计    180,000,000   /    /     /  180,000,000 1,472,212.33 /       /        / 
    公司控制的特殊目的主体厦门海峡国际社区项目购买银行理财产品,增加闲置资金的收益。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (十) 承诺事项履行情况 
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
    承诺事项                               承诺内容                 履行情况 
    公司控股股东福建省冶金（控股）有 
    限责任公司认购的公司2007年非公 
    开发行股票562.50万股股份(2007 
    年度实施资本公积转增股本后增加 
    到731.25万股)和福建省冶金工业 
    发行时所作承诺                                  相关股东严格履行了承诺。 
    设计院认购的100万股股份(2007年 
    度实施资本公积转增股本后增加到 
    130万股)，将自本次发行结束之日 
    （2007年2月12日）起，三十六个 
    月内不上市交易或转让。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:万元 币种:人民币 
是否改聘会计师事务所：                       否 
                                                                现聘任 
境内会计师事务所名称                         福建华兴会计师事务所有限公司 
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十三) 其他重大事项的说明 
    1、为保障公司原料供应，公司第五届董事会第三次会议于2009年6月30日以通讯方式召开，会议以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于与修水神威、北京巨典签订长期供货合同的议案》。同意公司与江西修水县神威矿冶有限公司(简称“修水神威”)签定长期供货合同，公司预付货款4.5亿元,约定修水神威6年内每年以优惠价格向公司供应不少于2,200标吨的钨精矿，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。2009年7月份开始执行合同，2009年7-12月修水神威应向公司供应钨精矿1100吨以上，实际供应1107.03吨,合同执行正常。报告期内，除1月份因矿山安全检修未供货外，其他时间均按时按量完成供货计划，2010年1-6月修水神威向公司实际供应 钨精矿917.52吨，合同执行正常；截止2010年6月30日，公司预付修水神威货款余额为329,439,023.11元。 
    2、合并报表范围变更情况：报告期内，成都滕王阁房地产开发有限公司因非同一控制下合并成都都江堰天森置业有限公司，而将其纳入合并报表范围；龙岩稀土开发有限公司因新设成立上杭县兆瑞矿产有限公司，而将其纳入合并报表范围。 
    (十四) 信息披露索引 
    事项               刊载的报刊名称及版面    刊载日期  刊载的互联网网站及检索路径 
    2009年度业绩快报  《中国证券报》B02版；  2010年2月3         上海证券交易所网站 
    《上海证券报》B24版          日             www.sse.com.cn 
    第五届第八次会议  《中国证券报》C003版； 2010年2月6         上海证券交易所网站 
    决议公告             《上海证券报》37版          日             www.sse.com.cn 
    非公开发行限售流  《中国证券报》B07版；  2010年2月9         上海证券交易所网站 
    通股上市公告        《上海证券报》B11版          日             www.sse.com.cn 
    关于流动资金归还  《中国证券报》D010版； 2010年2月12        上海证券交易所网站 
募集资金的公告       《上海证券报》31版          日             www.sse.com.cn 
                 《中国证券报》D011版、 
                                        2010年3月19 上海证券交易所网站 
2009年年度报告   D012版；《上海证券报》 
                                        日          www.sse.com.cn 
    B43版、B44版 
    第五届董事会第九  《中国证券报》D012版； 2010年3月19        上海证券交易所网站 
    次会议决议公告      《上海证券报》B43版          日             www.sse.com.cn 
    第五届监事会第五  《中国证券报》D012版； 2010年3月19        上海证券交易所网站 
    次会议决议公告      《上海证券报》B43版          日             www.sse.com.cn 
    关于召开2009年年  《中国证券报》D012版； 2010年3月19        上海证券交易所网站 
    度股东大会的通知    《上海证券报》B43版          日             www.sse.com.cn 
    关于为控股子公司  《中国证券报》D012版； 2010年3月19        上海证券交易所网站 
    提供担保的公告      《上海证券报》B43版          日             www.sse.com.cn 
    关于成都联虹为联 
    《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站 
    虹钼业提供担保的 
    《上海证券报》B43版    日          www.sse.com.cn 
    公告 
    关于向鹭翔矿业采 
    《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站 
    购钨精矿等产品的 
    《上海证券报》B43版    日          www.sse.com.cn 
    关联交易公告 
    关于公司募集资金 
    《中国证券报》D012版； 2010年3月19 上海证券交易所网站 
    存放与实际使用情 
    《上海证券报》B43版    日          www.sse.com.cn 
    况的专项报告 
    2010年第一季度业  《中国证券报》D002版； 2010年4月8         上海证券交易所网站 
    绩预增公告          《上海证券报》B10版          日             www.sse.com.cn 
    2009年年度股东大  《中国证券报》C007版； 2010年4月10        上海证券交易所网站 
    会决议公告           《上海证券报》64版          日             www.sse.com.cn 
    2010年第一季度季  《中国证券报》C013版； 2010年4月24        上海证券交易所网站 
    报                   《上海证券报》14版          日             www.sse.com.cn 
    关于黄国平先生辞  《中国证券报》B002版； 2010年5月12        上海证券交易所网站 
    去董事职务的公告     《上海证券报》B7版          日             www.sse.com.cn 
    第五届董事会第十  《中国证券报》B006版； 2010年5月22        上海证券交易所网站 
    一次会议决议公告     《上海证券报》14版          日             www.sse.com.cn 
    关于召开2010年第 
    《中国证券报》B006版； 2010年5月22 上海证券交易所网站 
    一次临时股东大会 
    《上海证券报》14版     日          www.sse.com.cn 
    的通知 
    2009年度利润分配  《中国证券报》B003版； 2010年5月27 上海证券交易所网站 
    实施公告            《上海证券报》B11版          日     www.sse.com.cn 
    关于2009年第一期 
    《中国证券报》B003版； 2010年6月5  上海证券交易所网站 
    短期融资券兑付完 
    《上海证券报》20版     日          www.sse.com.cn 
    成的公告 
    2010年第一次临时  《中国证券报》B003版； 2010年6月12 上海证券交易所网站股东大会决议公告     《上海证券报》28版          日     www.sse.com.cn第五届董事会第十  《中国证券报》B003版； 2010年6月12 上海证券交易所网站二次会议决议公告     《上海证券报》28版          日     www.sse.com.cn 
    七、财务报告 
    （一）财务报表（未经审计） 
    合并资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                     单位：元     币种：人民币 
项目                     附注          期末余额          期初余额 
流动资产： 
货币资金                五、1  1,086,955,887.33  1,153,371,137.22 
结算备付金 
拆出资金 
交易性金融资产 
应收票据                五、2     79,161,388.76     71,225,127.68 
应收账款                五、3  1,036,247,199.93    560,253,664.18 
预付款项                五、5    494,124,108.83    531,514,140.93 
应收保费 
应收分保账款 
应收分保合同准备金 
应收利息                                   0.00        879,749.00 
应收股利 
其它应收款              五、4    522,117,181.67    394,798,587.39 
买入返售金融资产 
存货                    五、6  4,998,739,076.46  4,647,690,584.00 
一年内到期的非流动资产 
其它流动资产 
流动资产合计                   8,217,344,842.98  7,359,732,990.40 
非流动资产： 
发放贷款及垫款 
可供出售金融资产 
持有至到期投资          五、7              0.00    180,000,000.00 
长期应收款              五、8      3,255,525.00      3,255,525.00 
长期股权投资            五、9     67,788,260.71     35,872,620.76 
投资性房地产            五、10   155,829,407.41    161,908,634.77 
固定资产                五、11 2,012,561,896.12  2,018,488,208.46 
在建工程                五、12   208,035,919.21    164,454,271.26 
工程物资                五、13    49,124,156.72     31,168,208.66 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产                五、14   222,453,180.88    225,433,867.49 
开发支出 
商誉                    五、15    18,938,368.85     15,743,239.74 
长期待摊费用            五、16    66,175,129.64     67,119,840.55 
递延所得税资产          五、17   135,025,793.46    193,411,017.58 
其他非流动资产          五、19   168,614,576.19    249,049,042.54 
非流动资产合计                 3,107,802,214.19  3,345,904,476.81 
资产总计                       11,325,147,057.17 10,705,637,467.21 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人：许火耀               会计机构负责人： 许火耀 
    合并资产负债表（续） 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                2010年6月30日                   单位：元     币种：人民币 
项目                                 附注          期末余额          期初余额 
流动负债： 
短期借款                            五、20   396,663,824.83    498,989,034.34 
向中央银行借款 
吸收存款及同业存放 
拆入资金 
交易性金融负债 
应付票据                            五、21   498,333,920.00    301,675,891.00 
应付账款                            五、22   803,716,773.27    909,244,836.25 
预收款项                            五、23 3,932,757,965.83  2,757,478,867.09 
卖出回购金融资产款 
应付手续费及佣金 
应付职工薪酬                        五、24    61,571,124.98    102,605,433.54 
应交税费                            五、25   350,255,630.78    533,649,468.93 
应付利息                                               0.00        503,333.33 
应付股利                            五、26    53,238,181.01      1,502,600.00 
其他应付款                          五、27   268,657,215.87    228,960,282.73 
应付分保账款 
保险合同准备金 
代理买卖证券款 
代理承销证券款 
一年内到期的非流动负债              五、29   300,000,000.00              0.00 
其他流动负债                        五、30   514,298,630.14    810,486,027.40 
流动负债合计                               7,179,493,266.71  6,145,095,774.61 
非流动负债： 
长期借款                            五、31   136,000,000.00    394,000,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款                          五、32    40,004,277.64     59,614,572.62 
预计负债                            五、28     1,744,722.33      1,699,598.00 
递延所得税负债                      五、17       656,836.48        694,648.73 
其他非流动负债                      五、33    90,951,141.70     86,836,387.58 
非流动负债合计                               269,356,978.15    542,845,206.93 
负债合计                                   7,448,850,244.86  6,687,940,981.54 
所有者权益： 
实收资本                            五、34   681,980,000.00    681,980,000.00 
资本公积                            五、36   760,283,320.95    762,597,122.77 
减：库存股 
专项储备                            五、35    12,317,339.55      9,598,878.52 
盈余公积                            五、37    96,288,745.94     96,288,745.94 
一般风险准备 
未分配利润                          五、38   849,667,813.87    760,348,059.44 
外币报表折算差额 
归属于上市公司股东的所有者权益合计         2,400,537,220.31  2,310,812,806.67 
少数股东权益                               1,475,759,592.00  1,706,883,679.00 
所有者权益合计                             3,876,296,812.31  4,017,696,485.67 
负债和所有者权益总计                       11,325,147,057.17 10,705,637,467.21 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人：许火耀                  会计机构负责人：许火耀 
    母公司资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                     单位：元     币种：人民币 
项目                      附注         期末余额         期初余额 
流动资产： 
货币资金                          47,759,198.24    44,506,467.47 
交易性金融资产 
应收票据                           2,035,400.00    14,509,860.10 
应收账款                十一、1  395,093,386.71   282,330,938.63 
预付款项                         355,385,533.01   272,854,706.06 
应收利息 
应收股利                          75,000,000.00             0.00 
其它应收款              十一、2  150,455,814.39   352,203,163.75 
存货                             422,471,540.86   333,732,116.70 
一年内到期的非流动资产 
其它流动资产 
流动资产合计                    1,448,200,873.21 1,300,137,252.71 
非流动资产： 
可供出售金融资产 
持有至到期投资                   667,700,000.00   797,700,000.00 
长期应收款 
长期股权投资            十一、3 1,205,388,460.16  975,391,972.05 
投资性房地产 
固定资产                         273,139,610.81   283,510,152.85 
在建工程                          57,100,023.76    36,709,000.24 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产                          80,039,666.30    81,074,629.64 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用 
递延所得税资产                    14,021,190.78    13,760,120.58 
其他非流动资产                   168,614,576.19   249,049,042.54 
非流动资产合计                  2,466,003,528.00 2,437,194,917.90 
资产总计                        3,914,204,401.21 3,737,332,170.61 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人：许火耀                  会计机构负责人：许火耀 
    母公司资产负债表（续） 
    2010年6月30日 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                     单位：元     币种：人民币 
项目                                附注        期末余额         期初余额 
流动负债： 
短期借款                                  337,349,950.00   318,776,397.45 
交易性金融负债 
应付票据                                  161,683,920.00   161,715,891.00 
应付账款                                  193,862,759.42    93,138,219.46 
预收款项                                   16,417,573.44    16,691,842.51 
应付职工薪酬                                7,861,938.35    15,410,251.31 
应交税费                                    4,120,987.92   -13,628,108.47 
应付利息                                    1,816,665.33       503,333.33 
应付股利                                   10,254,043.80             0.00 
其他应付款                                619,159,203.87   421,872,589.44 
一年内到期的非流动负债                    300,000,000.00             0.00 
其他流动负债                              514,298,630.14   810,486,027.40 
流动负债合计                             2,166,825,672.27 1,824,966,443.43 
非流动负债： 
长期借款                                   86,000,000.00   344,000,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款                                  3,809,357.77     5,774,498.98 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债                             49,053,111.13    51,354,777.79 
非流动负债合计                            138,862,468.90   401,129,276.77 
负债合计                                 2,305,688,141.17 2,226,095,720.20 
所有者权益： 
实收资本                                  681,980,000.00   681,980,000.00 
资本公积                                  563,616,760.35   563,616,760.35 
减：库存股 
盈余公积                                   96,288,745.94    96,288,745.94 
未分配利润                                266,630,753.75   169,350,944.12 
外币报表折算差额 
归属于上市公司股东的所有者权益合计       1,608,516,260.04 1,511,236,450.41 
所有者权益合计                           1,608,516,260.04 1,511,236,450.41 
负债和所有者权益总计                     3,914,204,401.21 3,737,332,170.61 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人：许火耀                  会计机构负责人：许火耀 
    合并利润表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                      单位：元    币种：人民币 
项目                                       附注         本期金额         上期金额 
一、营业总收入                                   2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 
其中：营业收入                            五、39 2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 
利息收入 
已赚保费 
手续费及佣金收入 
二、营业总成本                                   2,105,807,835.29 1,070,828,390.75 
其中：营业成本                            五、39 1,904,490,692.34  921,956,080.87 
利息支出 
手续费及佣金支出 
退保金 
赔付支出净额 
提取保险合同准备金净额 
保单红利支出 
分保费用 
营业税金及附加                            五、40   34,731,675.74    20,319,865.90 
销售费用                                           41,937,276.83    40,645,443.44 
管理费用                                          104,753,401.09    74,819,767.27 
财务费用                                  五、42   35,584,745.33    23,206,736.95 
资产减值损失                              五、43  -15,689,956.04   -10,119,503.68 
加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) 
投资净收益(损失以"－"号填列)              五、41    2,866,436.61    -1,865,957.88 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益      五、41    1,915,639.95    -2,195,050.16 
汇兑收益(损失以"－"号填列) 
三、营业利润(亏损以"－"号填列)                    346,350,047.87    12,522,783.86 
加：营业外收入                            五、44    9,934,116.46    18,677,945.69 
减：营业外支出                            五、45    1,543,510.18     1,793,077.58 
其中：非流动资产处置净损失                五、45      427,873.11       520,868.95 
四、利润总额(亏损总额以"－"号填列)                354,740,654.15    29,407,651.97 
减：所得税费用                            五、46   72,617,059.33    10,956,252.04 
五、净利润(亏损以"－"号填列)                      282,123,594.82    18,451,399.93 
归属于母公司所有者的净利润                        191,616,754.43    13,922,323.12 
少数股东损益                                       90,506,840.39     4,529,076.81 
六、每股收益： 
（一）基本每股收益                        五、47          0.2810           0.0204 
（二）稀释每股收益                        五、47          0.2810           0.0204 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                                  282,123,594.82    18,451,399.93 
归属母公司所有者的综合收益总额                    191,616,754.43    13,922,323.12 
归属少数股东的综合收益总额                         90,506,840.39     4,529,076.81 
    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_________元。 
    注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 
    公司法定代表人： 刘同高               主管会计工作负责人：许火耀               会计机构负责人：许火耀 
    母公司利润表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                       单位：元    币种：人民币 
项目                                        附注       本期金额       上期金额 
一、营业收入                              十一、4 978,109,624.05 443,251,705.02 
减：营业成本                              十一、4 866,539,064.02 406,433,988.48 
营业税金及附加                                     9,906,803.23   1,811,942.52 
销售费用                                           5,150,290.84   2,594,445.07 
管理费用                                          32,552,170.54  19,250,470.97 
财务费用                                          29,732,193.69   9,883,820.02 
资产减值损失                                       7,206,854.90  -5,242,052.30 
加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列)                   0.00           0.00 
投资净收益(损失以"－"号填列)              十一、5 179,685,085.12 110,697,360.32 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  -3,511.89           0.00 
二、营业利润(亏损以"－"号填列)                    206,707,331.95 119,216,450.58 
加：营业外收入                                     2,329,776.66   6,742,787.22 
减：营业外支出                                       211,843.95      23,067.57 
其中：非流动资产处置净损失                             6,932.28      22,367.57 
三、利润总额(亏损总额以"－"号填列)                208,825,264.66 125,936,170.23 
减：所得税费用                                     9,248,455.03   3,617,772.47 
四、净利润(净亏损以"－"号填列)                    199,576,809.63 122,318,397.76 
    五、每股收益 
    （一）基本每股收益 
    （二）稀释每股收益 
    六、其他综合收益 
七、综合收益总额                                  199,576,809.63 122,318,397.76 
公司法定代表人： 刘同高             主管会计工作负责人：    许火耀               会计机构负责人：许火耀 
    合并现金流量表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                    单位：元      币种：人民币 
项目                                                   附注         本期金额         上期金额 
一、经营活动产生的现金流量: 
销售商品、提供劳务收到的现金                                 3,869,862,106.83 2,300,288,721.53 
客户存款和同业存放款项净增加额 
向中央银行借款净增加额 
向其他金融机构拆入资金净增加额 
收到原保险合同保费取得的现金 
收到再保险业务现金净额 
保户储金及投资款净增加额 
处置交易性金融资产净增加额 
收取利息、手续费及佣金的现金 
拆入资金净增加额 
回购业务资金净增加额 
收到的税费返还                                                  8,611,834.02    11,967,724.65 
收到其他与经营活动有关的现金                          五、48   69,503,727.83    33,972,479.55 
经营活动现金流入小计                                         3,947,977,668.68 2,346,228,925.73 
购买商品、接受劳务支付的现金                                 2,336,092,538.04 1,548,660,662.79 
客户贷款及垫款净增加额 
存放中央银行和同业款项净增加额 
支付原保险合同赔付款项的现金 
支付利息、手续费及佣金的现金 
支付保利单红利的现金 
支付给职工以及为职工支付的现金                                216,478,537.45   158,745,259.37 
支付的各项税费                                                346,695,852.83   245,131,224.68 
支付其他与经营活动有关的现金                          五、48  151,552,184.23    58,610,718.44 
经营活动现金流出小计                                         3,050,819,112.55 2,011,147,865.28 
经营活动产生的现金流量净额                                    897,158,556.13   335,081,060.45 
二、投资活动产生的现金流量: 
收回投资所收到的现金                                          180,000,000.00    15,000,000.00 
取得投资收益所收到的现金                                        1,472,212.33       712,393.37 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            5,779,400.00     5,328,771.00 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金                          五、48      384,336.24             0.00 
投资活动现金流入小计                                          187,635,948.57    21,041,164.37 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              142,989,963.61   151,322,312.18 
投资所支付的现金                                               30,000,000.00    15,680,000.00 
质押贷款净增加额 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                                          172,989,963.61   167,002,312.18 
投资活动产生的现金流量净额                                     14,645,984.96  -145,961,147.81 
三、筹资活动产生的现金流量净额: 
吸收投资所收到的现金                                              200,000.00             0.00 
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                            200,000.00             0.00 
取得借款所收到的现金                                          882,793,560.85  1,596,591,653.50 
发行债券收到的现金                                                             298,800,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金                          五、48  991,556,000.00   868,780,000.00 
筹资活动现金流入小计                                         1,874,549,560.85 2,764,171,653.50 
偿还债务所支付的现金                                         1,240,655,079.31 1,425,702,988.78 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                          222,908,190.45   180,133,883.42 
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                        103,332,246.22    56,218,053.95 
支付其他与筹资活动有关的现金                          五、48 1,388,624,156.70  868,780,000.00 
筹资活动现金流出小计                                         2,852,187,426.46 2,474,616,872.20 
筹资活动产生的现金流量净额                                   -977,637,865.61   289,554,781.30 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -581,925.37      -321,786.30 
五、现金及现金等价物净增加额                                  -66,415,249.89   478,352,907.64 
加：期初现金及现金等价物余额                                 1,153,371,137.22  271,193,401.55 
六、期末现金及现金等价物余额                                 1,086,955,887.33  749,546,309.19 
公司法定代表人： 刘同高             主管会计工作负责人：    许火耀               会计机构负责人：许火耀 
    母公司现金流量表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                    单位：元      币种：人民币 
项目                                                  附注        本期金额         上期金额 
一、经营活动产生的现金流量: 
销售商品、提供劳务收到的现金                               1,292,714,601.05  555,034,389.87 
收到的税费返还                                                        0.00     3,652,118.01 
收到其他与经营活动有关的现金                                  7,696,699.58    19,408,462.41 
经营活动现金流入小计                                       1,300,411,300.63  578,094,970.29 
购买商品、接受劳务支付的现金                               1,181,520,880.35  489,944,685.43 
支付给职工以及为职工支付的现金                               37,082,417.27    28,652,500.99 
支付的各项税费                                               25,564,236.84    33,735,818.47 
支付其他与经营活动有关的现金                                 19,852,847.09     6,433,870.54 
经营活动现金流出小计                                       1,264,020,381.55  558,766,875.43 
经营活动产生的现金流量净额                                   36,390,919.08    19,328,094.86 
二、投资活动产生的现金流量: 
收回投资所收到的现金                                        210,000,000.00    90,000,000.00 
取得投资收益所收到的现金                                    104,688,597.01   110,697,360.32 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                              13,000.00 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计                                        314,688,597.01   200,710,360.32 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             32,262,497.14    54,004,133.15 
投资所支付的现金                                            310,000,000.00    95,000,000.00 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                                        342,262,497.14   149,004,133.15 
投资活动产生的现金流量净额                                  -27,573,900.13    51,706,227.17 
三、筹资活动产生的现金流量净额: 
吸收投资所收到的现金 
取得借款所收到的现金                                        629,248,615.98   624,000,000.00 
发行债券收到的现金                                                           298,800,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金                               1,649,955,498.65  918,989,144.43 
筹资活动现金流入小计                                       2,279,204,114.63 1,841,789,144.43 
偿还债务所支付的现金                                        868,578,687.41   315,267,901.65 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        116,044,863.55   107,459,575.96 
支付其他与筹资活动有关的现金                               1,300,107,089.36 1,474,057,106.54 
筹资活动现金流出小计                                       2,284,730,640.32 1,896,784,584.15 
筹资活动产生的现金流量净额                                   -5,526,525.69   -54,995,439.72 
四、汇率变动对现金的影响                                        -37,762.49       -92,458.13 
五、现金及现金等价物净增加额                                  3,252,730.77    15,946,424.18 
加：期初现金及现金等价物余额                                 44,506,467.47   178,879,572.02 
六、期末现金及现金等价物余额                                 47,759,198.24   194,825,996.20 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人： 许火耀                   会计机构负责人：许火耀 
    合并所有者权益变动表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                      单位：元     币种：人民币 
    本年金额 
项目                                             减： 
实收资本           （或           资本公积       库存 专项储备      盈余公积      未分配利润     少数股东权益     所有者权益合计 
                   股本）                        股 
一、上年年末金额    681,980,000.00 762,597,122.77      9,598,878.52  96,288,745.94 760,348,059.44 1,706,883,679.00 4,017,696,485.67 
加：会计政策变更 
前期差错 
更正 
二、本年年初余额    681,980,000.00 762,597,122.77      9,598,878.52  96,288,745.94 760,348,059.44 1,706,883,679.00 4,017,696,485.67 
    三、本年增减变动 
金额（减少以“－”                -2,313,801.82       2,718,461.03                89,319,754.43  -231,124,087.00  -141,399,673.36 
号填列） 
（一）净利润                                                                       191,616,754.43   90,506,840.39   282,123,594.82 
    （二）其他综合收 
    益 
    上述（一）和                                                                       191,616,754.43   90,506,840.39   282,123,594.82 
    （二）小计 
（三）所有者投入                                                                                  -179,159,829.47  -179,159,829.47 
和减少资本 
1.所有者投入资                                                                                         200,000.00       200,000.00 
    本 
    2.股份支付计入 
    所有者权益的金 
    额 
3.其他                                                                                            -179,359,829.47  -179,359,829.47 
（四）利润分配                                                                     -102,297,000.0 -144,813,783.43  -247,110,783.43 
    0 
    1.提取盈余公积 
2.对所有者（或股                                                                   -102,297,000.0 -144,813,783.43  -247,110,783.43 
东）的分配                                                                                     0 
    3.其他 
    （五）所有者权益                   -2,313,801.82                                                     2,313,801.82             0.00 
    内部结转 
    1.资本公积转增 
    资本（或股本） 
    2.盈余公积转增 
    资本（或股本） 
    3.盈余公积弥补 
    亏损 
4.其他                             -2,313,801.82                                                     2,313,801.82 
（六）专项储备                                         2,718,461.03                                     28,883.69     2,747,344.72 
1.本期提取                                             2,718,461.03                                     28,883.69     2,747,344.72 
    2.本期使用 
四、本年年末余额    681,980,000.00 760,283,320.95      12,317,339.55 96,288,745.94 849,667,813.87 1,475,759,592.00 3,876,296,812.31 
公司法定代表人： 刘同高             主管会计工作负责人：    许火耀               会计机构负责人：许火耀 
    合并所有者权益变动表（续） 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                     单位：元     币种：人民币 
    上年同期金额 
    项目 
                   实收资本（或                  减： 专项储备 
                   股本）         资本公积       库存              盈余公积      未分配利润      少数股东权益     所有者权益合计 
                                                 股 
一、上年年末金额    681,980,000.00 543,119,700.84                   77,674,762.07 671,878,826.18  1,431,677,995.32 3,406,331,284.41 
加：会计政策变更                                       4,583,026.75                -4,583,026.75 
前期差错更正 
二、本年年初余额    681,980,000.00 543,119,700.84      4,583,026.75 77,674,762.07 667,295,799.43  1,431,677,995.32 3,406,331,284.41 
    三、本年增减变动 
金额（减少以“－”                                    2,434,674.03               -88,374,676.88  -58,700,868.69   -144,640,871.54 
号填列） 
（一）净利润                                                                       13,922,323.12     4,529,076.81    18,451,399.93 
    （二）其他综合收 
    益 
    上述（一）和（二）                                                                 13,922,323.12     4,529,076.81    18,451,399.93 
    小计 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                    -102,297,000.00  -63,255,813.95  -165,552,813.95 
    1.提取盈余公积 
    2.对所有者（或股                                                                  -102,297,000.00  -63,255,813.95  -165,552,813.95 
    东）的分配 
    3.其他 
    （五）所有者权益 
    内部结转 
    1.资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2.盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3.盈余公积弥补亏 
    损 
    4.其他 
（六）专项储备                                         2,434,674.03                                     25,868.45     2,460,542.48 
1.本年提取                                             2,434,674.03                                     25,868.45     2,460,542.48 
    2.本年使用 
四、本年年末余额    681,980,000.00 543,119,700.84      7,017,700.78 77,674,762.07 578,921,122.55  1,372,977,126.63 3,261,690,412.87 
公司法定代表人： 刘同高             主管会计工作负责人：    许火耀             会计机构负责人：许火耀 
    母公司所有者权益变动表 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                    单位：元     币种：人民币 
    本年金额 
                                        减：                专 
项目                     实收资本（或                       项 
                         股本）         资本公积       库存 储 盈余公积      未分配利润      所有者权益合计 
                                                       股   备 
一、上年年末金额          681,980,000.00 563,616,760.35         96,288,745.94 169,350,944.12  1,511,236,450.41 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
二、本年年初余额          681,980,000.00 563,616,760.35         96,288,745.94 169,350,944.12  1,511,236,450.41 
三、本年增减变动金额（减                                                       97,279,809.63    97,279,809.63 
少以“－”号填列） 
（一）净利润                                                                  199,576,809.63   199,576,809.63 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小计                                                        199,576,809.63   199,576,809.63 
    （三）所有者投入和减少资 
    本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权 
    益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                -102,297,000.00 -102,297,000.00 
    1.提取盈余公积 
    2.对所有者（或股东）的分                                                      -102,297,000.00 -102,297,000.00 
    配 
    3.其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1.资本公积转增资本（或股 
    本） 
    2.盈余公积转增资本（或股 
    本） 
    3.盈余公积弥补亏损 
    4.其他 
    （六）专项储备 
    1.本年提取 
    2.本年使用 
四、本年年末余额          681,980,000.00 563,616,760.35         96,288,745.94 266,630,753.75  1,608,516,260.04 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人： 许火耀               会计机构负责人：许火耀 
    母公司所有者权益变动表（续） 
    2010年1-6月 
    编制单位：厦门钨业股份有限公司                                                     单位：元     币种：人民币 
    上年同期金额 
                                                      减：          专 
项目                     实收资本（或                               项 
                         股本）                       资本公积 库存 储            盈余公积 未分配利润      所有者权益合计 
                                                               股   备 
一、上年年末金额          681,980,000.00563,600,884.71               77,674,762.07          104,122,089.28  1,427,377,736.06 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
二、本年年初余额          681,980,000.00563,600,884.71               77,674,762.07          104,122,089.28  1,427,377,736.06 
三、本年增减变动金额（减                                                                     20,021,397.76    20,021,397.76 
少以“－”号填列） 
（一）净利润                                                                                122,318,397.76   122,318,397.76 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小计                                                                      122,318,397.76   122,318,397.76 
    （三）所有者投入和减少资 
    本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权 
    益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                              -102,297,000.00 -102,297,000.00 
    1.提取盈余公积 
    2.对所有者（或股东）的分                                                                    -102,297,000.00 -102,297,000.00 
    配 
    3.其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1.资本公积转增资本（或股 
    本） 
    2.盈余公积转增资本（或股 
    本） 
    3.盈余公积弥补亏损 
    4.其他 
    （六）专项储备 
    1.本年提取 
    2.本年使用 
四、本年年末余额          681,980,000.00563,600,884.71               77,674,762.07          124,143,487.04  1,447,399,133.82 
公司法定代表人：刘同高               主管会计工作负责人： 许火耀                  会计机构负责人：许火耀 
    （二）会计报表附注： 
    财 务 报 表 附 注 
    一、公司的基本情况 
    厦门钨业股份有限公司是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（后变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿有色金属股份有限公司）、日本东京钨株式会社（后变更为： 
    日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。1997年12月29日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第46号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于1997年12月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为18,716万元人民币。设立时公司股本结构如下： 
股东名称                   持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金工业总公司      95,000,000.00             50.76 
五矿发展股份有限公司      56,000,000.00             29.92 
日本东京钨株式会社        28,000,000.00             14.96 
韩国大韩重石株式会社       2,550,000.00              1.36 
日本三菱商事株式会社       1,870,000.00              1.00 
福建省五金矿产进出口公司   1,870,000.00              1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司   1,870,000.00              1.00 
合计                      187,160,000.00           100.00 
    1999年6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999年12月24日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字44号《验资报告》对本次股权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 
股东名称              持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金工业总公司  96,354,688.00            51.48 
五矿发展股份有限公司      56,796,875.00  30.35 
日本东京钨株式会社        28,398,437.00  15.17 
日本三菱商事株式会社       1,870,000.00   1.00 
福建省五金矿产进出口公司   1,870,000.00   1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司   1,870,000.00   1.00 
合计                      187,160,000.00 100.00 
    2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司1999年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本9,000万元，新设公司注册资本9,716万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000年4月8日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）股验字07号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下： 
股东名称                        持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  46,332,000.00            51.48 
五矿龙腾科技股份有限公司        27,315,000.00            30.35 
日本联合材料株式会社            13,653,000.00            15.17 
日本三菱商事株式会社              900,000.00              1.00 
福建省五金矿产进出口公司          900,000.00              1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司          900,000.00              1.00 
合计                            90,000,000.00           100.00 
    本公司于2000年4月24日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路619号16层。 
    2002年5月21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 
股东名称                        持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  46,332,000.00            51.48 
五矿有色金属股份有限公司        27,315,000.00            30.35 
日本联合材料株式会社            13,653,000.00            15.17 
日本三菱商事株式会社              900,000.00              1.00 
福建省五金矿产进出口公司          900,000.00              1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司          900,000.00              1.00 
合计                            90,000,000.00           100.00 
    2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额12,000万元,股本结构如下： 
股东名称                         持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  46,332,000.00             38.61 
五矿有色金属股份有限公司        27,315,000.00             22.76 
日本联合材料株式会社            13,653,000.00             11.38 
日本三菱商事株式会社               900,000.00              0.75 
福建省五金矿产进出口公司           900,000.00              0.75 
厦门市宝利铭贸易有限公司           900,000.00              0.75 
社会流通股股东                  30,000,000.00             25.00 
合计                            120,000,000.00           100.00 
    2003年12月8日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股）有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 
股东名称                        持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  47,232,000.00            39.36 
五矿有色金属股份有限公司        27,315,000.00            22.76 
日本联合材料株式会社            13,653,000.00            11.38 
日本三菱商事株式会社              900,000.00              0.75 
福建省五金矿产进出口公司     900,000.00   0.75 
社会流通股股东            30,000,000.00  25.00 
合计                      120,000,000.00 100.00 
    2004年4月12日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口公司90万股权于2004年3月16日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下： 
股东名称                         持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  47,232,000.00             39.36 
五矿有色金属股份有限公司        27,315,000.00             22.76 
日本联合材料株式会社            13,653,000.00             11.38 
日本三菱商事株式会社               900,000.00              0.75 
杭州锦园丝绸有限公司               900,000.00              0.75 
社会流通股股东                  30,000,000.00             25.00 
合计                            120,000,000.00           100.00 
    2004年6月，根据公司2003年年度股东大会表决通过的《2003年度利润分配及公积金转增股本的议案》，公司以2003年12月31日总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、以资本公积金转增8股，送转后公司股本结构如下： 
股东名称                         持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  94,464,000.00             39.36 
五矿有色金属股份有限公司        54,630,000.00             22.76 
日本联合材料株式会社            27,306,000.00             11.38 
日本三菱商事株式会社             1,800,000.00              0.75 
杭州锦园丝绸有限公司             1,800,000.00              0.75 
社会流通股股东                  60,000,000.00             25.00 
合计                            240,000,000.00           100.00 
    2005年9月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社。 
    2006年3月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每10股流通股获得非流通股股东支付的2.9股股份，流通股股东获付的股份总数为17,400,000 股。股权分置改革实施后，公司的股本结构如下： 
股东名称                        持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  85,332,480.00            35.56 
五矿有色金属股份有限公司        49,349,100.00            20.56 
日本联合材料株式会社            24,666,420.00            10.28 
日本三菱商事株式会社   1,626,000.00   0.68 
杭州锦园丝绸有限公司   1,626,000.00   0.68 
社会流通股股东        77,400,000.00  32.25 
合计                  240,000,000.00 100.00 
    2006年4月，根据公司2005年年度股东大会表决通过的《2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以2005年12月31日总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股送红股4股、以资本公积金转增6股，送转后公司股本结构如下： 
股东名称                         持股数（股）  占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司  170,664,960.00            35.56 
五矿有色金属股份有限公司        98,698,200.00             20.56 
日本联合材料株式会社            49,332,840.00             10.28 
日本三菱商事株式会社             3,252,000.00              0.68 
杭州锦园丝绸有限公司             3,252,000.00              0.68 
社会流通股股东                  154,800,000.00            32.25 
合计                            480,000,000.00           100.00 
    经中国证监会核准，2007年1月31日，公司以14.31元/股向福建省冶金（控股）有限责任公司、五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等9家机构定向增发4,460万A股，募集资金63,822.60万元（扣除发行费用人民币685万元，实际募集资金净额为人民币63,137.60万元），分别用于投资宁化行洛坑钨矿工程项目、年产5000吨贮氢合金粉生产线项目、厦门钨材料工程技术中心项目。本次非公开发行股票已经福建华兴有限责任会计师事务闽华兴所[2007]验字E-002号验资报告验证，并于2007年2月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登记手续，公司注册资本变更为52,460万元，截止2007年2月12日，公司前10大股东持股情况如下： 
股东名称                          持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司    176,289,960             33.60 
五矿有色金属股份有限公司          107,950,200             20.58 
日本联合材料株式会社               49,332,840              9.40 
交银施罗德精选股票证券投资基金     15,275,758              2.91 
交银施罗德成长股票证券投资基金     12,591,768              2.40 
广发策略优选混合型证券投资基金      7,684,484              1.46 
汇添富均衡增长股票型证券投资基金    7,406,622              1.41 
交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金  7,372,315 1.41 
鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)   6,275,200 1.20 
全国社保基金一零九组合                5,931,506 1.13 
    2008年6月，根据公司2007年年度股东大会表决通过的《2007年度利润分配及资本公积转增股本方案》，公司以2007年12月31日总股本52,460万股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增3股，共转增15,738万股，转增股本后，公司总股本为68,198万股。 
    截止2010年6月30日，公司前10大股东持股情况如下 
股东名称                            持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金(控股)有限责任公司        229,176,948             33.60 
五矿有色金属股份有限公司            140,374,710             20.58 
日本联合材料株式会社                 64,132,692              9.40 
福建省潘洛铁矿有限责任公司           13,019,237              1.91 
全国社保基金一一零组合                8,133,052              1.19 
广发稳健增长证券投资基金              5,000,000              0.73 
易方达价值成长混合型证券投资基金      4,999,305              0.73 
上海健特生命科技有限公司              4,586,438              0.67 
日本三菱商事株式会社                  4,227,600              0.62 
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金    4,221,873              0.62 
    公司控股股东福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会全额出资组建的国有公司。 
    本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等；公司法定代表人： 
    刘同高。 
    本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司（公司持有60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公司（公司持有60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有65%股权）、成都虹波实业股份有限公司（公司持有66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业有限公司（公司持有90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有98.95%股权）、上海虹广钨钼科技有限公司（公司持有68%股权）、福建省长汀金龙稀土有限公司（公司持有98.15%股权）、龙岩市稀土开发有限公司（公司持有51%股权）12家控股子公司，公司内部设置财会中心、企管部、监察审计部、技术中心、信息中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    公司编制的2010年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    3、会计制度及准则 
    自2007年1月1日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。 
    4、记账基础和计价原则 
    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 
    5、会计年度 
    本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 
    6、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    (1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 
    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 
    购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理。 
    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 
    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 
    （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 
    B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 
    8、合并财务报表的编制方法 
    （1）合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 
    A、同一控制下的企业合并 
    公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 
    在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 
    b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 
    B、非同一控制下的企业合并 
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 
    （2）合并范围 
    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 
    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 
    （3）合并程序及方法 
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 
    9、现金等价物的确定标准 
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 
    10、外币业务核算方法 
    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 
    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 
    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 
    11、金融工具的确认与计量 
    （1）分类：金融工具分为下列五类 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; 
    B、持有至到期投资; 
    C、货款和应收款项; 
    D、可供出售金融资产; 
    E、其他金融负债。 
    （2）初始确认和后续计量 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 
    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 
    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 
    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号—金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 
    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格。 
    B、不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 
    公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 
    （5）金融资产减值的处理 
    期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计入当期损益。计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    期末对应收款项的减值处理见附注二、12。 
    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 
    （6）衍生金融工具及套期保值 
    公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。 
    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 
    12、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 
    （1）坏账确认的标准 
    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 
    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 
    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 
    （2）坏账损失的核算方法 
    采用备抵法计提坏账准备。 
    在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额300万元人民币及300万元人民币以上的应收款项）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（指单项金额300万元以下人民币且账龄在3年以上的应收款项或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项），亦单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 
    具体如下 
    应收款项按账龄划分的信用风险组合，确定计提比例如下 
                 账 龄                                      计提比例 
                1年以内                                        5% 
                 1-2年                                        10% 
                 2-3年                                        50% 
                3年以上                                      100% 
    下列三类应收款项不计提坏账准备 
    A、应收控股子公司（合并报表范围）款项； 
    B、应收职工个人备用金借款； 
    C、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。 
    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
    13、存货核算方法 
    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、开发成本、开发产品等。 
    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 
    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 
    （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 
    （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 
    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 
    （6）公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法 
    存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品和开发成本。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品。 
    公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“开发产品”。 
    存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。 
    年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 
    14、长期股权投资的核算方法 
    （1）长期股权投资的初始计量 
    企业合并形成的长期股权投资 
    A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 
    B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
    除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 
    投资成本 
    A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。 
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。 
    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。 
    （2）长期股权投资的核算方法 
    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 
    （3）长期股权投资的减值准备 
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 
    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 
    15、投资性房地产的确认、计价政策 
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第16项固定资产及折旧和第19项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    16、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 
    （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 
    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; 
    B、使用寿命超过一个会计年度。 
    （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。 
    （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21 号—租赁》确定。 
    （4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 
资产类别      预计使用寿命(年) 预计净残值率     年折旧率 
房屋及建筑物            20-44  3%、5%或10％ 2.16%－4.85% 
机器设备                 5-14  3%、5%或10％ 6.79%－19.40% 
运输设备                 5-10  3%、5%或10％ 9.00%－19.40% 
其他设备                 5-22  3%、5%或10％ 4.32%－19.40% 
    备注：外商投资企业固定资产预计净残值率为10%；内资企业固定资产预计净残值率为5%，2006年1月1日之前预计净残值率为3%的仍按3%计算。公司矿山设备按上述政策计提折旧，不提取维简费。 
    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 
    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 
    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 
    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。 
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 
    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 
    （6）固定资产减值准备 
    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 
    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 
    17、在建工程核算方法 
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 
    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    18、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 
    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 
    B、借款费用已发生; 
    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    （2）借款费用资本化的期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 
    （3）借款费用资本化金额的计算方法 
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 
    19、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 
    （1）无形资产的计价方法 
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 
    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
    B、有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
    C、产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; 
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 
    （2）无形资产摊销 
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
    如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 
    （3）无形资产减值准备 
    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    20、长期待摊费用 
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 
    21、预计负债 
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
    22、股份支付 
    股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。 
    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 
    （1）期权的行权价格； 
    （2）期权的有效期； 
    （3）标的股份的现行价格； 
    （4）股价预计波动率； 
    （5）股份的预计股利； 
    （6）期权有效期内的无风险利率。 
    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量一致。 
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 
    23、收入实现的确认原则 
    （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 
    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 
    公司从事房地产开发的子公司，在具备以下条件后确认收入：工程已经竣工并验收合格；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了销售合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。 
    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认①相关的经济利益很可能流入企业； 
    ②收入的金额能够可靠地计量。 
    24、政府补助 
    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 
    A、企业能够满足政府补助所附条件; 
    B、企业能够收到政府补助。 
    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 
    计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下 
    列情况处理 
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    25、所得税 
    所得税按资产负债表债务法核算。 
    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    26、租赁 
    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 
    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 
    未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 
    27、会计政策和会计估计变更 
    （1）会计政策变更 
    无。 
    （2）会计估计变更 
    无。 
    28、前期会计差错更正 
    无。 
    29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 
    （1）资产组的认定 
    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 
    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 
    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 
    （2）主要资产减值准备确定方法 
    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 
    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 
    G、企业所有者权益的账面价值远高于市值。 
    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 
    （3）商誉 
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    （4）职工薪酬 
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 
    工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 
    （5）以股份为基础的薪酬 
    公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 
    公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 
    （6）辞退福利 
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 
    （7）其他方式的职工薪酬 
    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 
    三、税项 
    1、主要税种及税率 
税种                             计税依据     税率 
增值税          销售货物或提供应税劳务过程 17%、13% 
                           中产生的增值额 
营业税                     应纳税销售收入       5% 
城市维护建设税       应交增值税、营业税额   7%、5% 
教育费附加      应交增值税、营业税额           3% 
地方教育费附加  应交增值税、营业税额           1% 
关税            应税产品出口销售收入           5% 
企业所得税             应纳税所得额  25%、15%、22% 
    说明：各公司适用的企业所得税税率 
    （1）厦门钨业股份有限公司 
    本公司注册地址在厦门经济特区，2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。 
    （2）控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 
    公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区， 2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。 
    厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。 
    （3）控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 
    公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。 
    厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股子公司中，除厦门滕王阁物业管理有限公司和厦门海峡国际社区项目注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率外，其他公司执行25%的所得税率。 
    （4）控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 
    公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，2010年执行22%的所得税税率。 
    （5）控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 
    公司注册地址在洛阳市栾川县，执行25%的所得税税率。 
    （6）控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 
    公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，公司通过2008年度高新技术企业认定，执行15%的所得税税率。 
    （7）控股子公司成都虹波实业股份有限公司 
    公司注册地址在成都市，公司属于西部大开发鼓励类企业, 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号文)和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号文）的规定，在2001年-2010年期间执行15%的所得税税率。 
    成都虹波实业股份有限公司的控股子公司成都虹波钼业有限责任公司执行25%的所得税税率。 
    （8）控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 
    公司注册地址在江西省赣州市，执行25%的所得税税率。 
    （9）控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 
    公司注册地址在厦门经济特区，2009年度公司被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率。 
    （10）控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 
    公司注册地址在福建宁化县，执行25%的所得税税率。 
    （11）控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 
    公司注册地址在上海青浦区，执行25%的所得税税率。 
    （12）控股子公司福建省长汀金龙稀土有限公司 
    公司司注册地址在福建长汀县，执行25%的所得税税率。 
    （13）控股子公司龙岩市稀土开发有限公司 
    公司注册地址在福建省龙岩市新罗区，执行25%的所得税税率。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围 
    实质上构 
    期末实际 
                            注册资本                      成对子公 
子公司 子公司        业务性                     出资额(人 
              注册地        （人民币： 经营范围           司净投资 
全称   类型          质                         民币：万 
                            万元）                        的其他项 
                                                元） 
                                                          目余额 
厦门象 
       有限责        国际              进出口贸 
屿鸣鹭        厦门市         900.00             853.00 
       任公司        贸易              易 
    国际贸 
    易有限 
    公司 
    厦门金 
鹭特种 中外合        工业             钨冶炼、 
              厦门市        26,997.00          16,198.20 
合金有 资公司        生产             加工 
限公司 
厦门滕 
王阁房 
       有限责        房地产           房地产开 
地产开        厦门市        4,000.00           2,400.00 
       任公司        开发             发 
发有限 
公司 
洛阳豫 
鹭矿业 有限责        钨矿 
              洛阳市        5,000.00  钨矿生产 3,000.00 
有限责 任公司        生产 
任公司 
厦门虹 
鹭钨钼 中外合        工业             钨钼丝电 
              厦门市        20,900.00          13,585.00 
工业有 资公司        生产             光源材料 
限公司 
成都虹 
波实业 股份有        工业             钨钼丝电 
              成都市        7,204.29           4,769.91 
股份有 限公司        生产             光源材料 
限公司 
赣州虹 
飞钨钼 有限责        工业             钨钼丝电 
              赣州市        2,580.00           1,830.00 
材料有 任公司        生产             光源材料 
限公司 
厦门嘉 
鹭金属 有限责        工业             金属制品 
              厦门市        4,750.00           4,275.00 
工业有 任公司        生产             加工 
限公司 
宁化行 
洛坑钨 有限责        钨矿 
              宁化县        38,047.00 钨矿开采 37,647.00 
矿有限 任公司        开采 
公司 
上海虹 
广钨钼 有限责        工业             钨钼丝电 
              上海市        5,000.00           3,400.00 
科技有 任公司        生产             光源材料 
限公司 
福建省 
长汀金 
       有限责        工业             稀土矿加 
龙稀土        长汀县        27,170.00          26,668.00 
       任公司        生产             工 
有限公 
司 
龙岩市 
稀土开 有限责        矿产品           矿产品投 
              龙岩市        1,000.00           510.00 
发有限 任公司        投资             资 
    公司 
    续上表 
    从母公 
    司所有者 
    权益冲减 
    子公司少 
                                              少数股   数股东分 
                                              东权益中 担的本期 
子公司   持股比 表决权  是否合                用于冲减 亏损超过 
                               少数股东权益 
全称     例(%)  比例(%) 并报表                少数股东 少数股东 
                                              损益的金 在该子公 
                                              额       司期初所 
    有者权益 
    中所享有 
    份额后的 
    余额 
    厦门象 
    屿鸣鹭国 
    94.78% 94.78%  是 
    际贸易有 
    限公司                          765,850.61 
    厦门金 
    鹭特种合 
    60.00% 60.00%  是 
    金有限公 
    司                             275,297,889.58 
    厦门滕 
    王阁房地 
    60.00% 60.00%  是 
    产开发有 
    限公司                         812,678,919.43 
    洛阳豫 
    鹭矿业有 
    60.00% 60.00%  是 
    限责任公 
    司                             53,821,411.24 
    厦门虹 
    鹭钨钼工 
    65.00% 65.00%  是 
    业有限公 
    司                             133,293,976.79 
    成都虹 
    波实业股 
    66.21% 66.21%  是 
    份有限公 
    司                             154,826,985.42 
    赣州虹 
    飞钨钼材 
    70.93% 70.93%  是 
    料有限公 
    司                             11,322,227.19 
    厦门嘉 
    鹭金属工 
    90.00% 90.00%  是 
    业有限公 
司                             9,871,569.82 
宁化行 
洛坑钨矿 98.95% 98.95%  是 
有限公司                       3,475,524.71 
    上海虹 
    广钨钼科 
    68.00% 68.00% 是 
    技有限公 
    司                        8,733,698.11 
    福建省 
    长汀金龙 
    98.15% 98.15% 是 
    稀土有限 
公司                      4,562,099.60 
龙岩市 
稀土开发 51.00% 51.00% 是 
有限公司                  7,109,439.50 
    控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股子公司和一个合作开发项目 
    厦门滕王 
    厦门滕王 阁公司实 
                                                        厦门滕  厦门滕  是否 
                                    阁公司期 质上构成 
子公 子公           注册资本                            王阁公  王阁公  纳入 
          注册 业务            经营 末实际出 对子公司 
司全 司类           （人民                              司所占  司享有  合并 
          地   性质            范围 资额(人  净投资的 
称   型             币：万元）                          权益比  的表决  报表 
                                    民币：万 其他项目 
                                                        例      权比例  范围 
                                    元）     余额(人民 
                                             币：万元） 
厦门 
滕王 
阁物 有限 
          厦门                 物业 
业管 责任      服务  500.00         500.00              100.00% 100.00% 是 
          市                   管理 
理有 公司 
限公 
司 
泸州 
滕王                           企业 
阁企                           管理 
     有限 
业管      泸州                 咨 
     责任      服务  800.00         800.00              100.00% 100.00% 是 
理咨      市                   询、 
     公司 
询有                           房屋 
限公                           租赁 
司 
重庆 
滕王 
阁房 有限      房地            房地 
          重庆 
地产 责任      产开  800.00    产开 720.00              90.00%  90.00%  是 
          市 
开发 公司      发              发 
有限 
公司 
成都 
滕王 
阁房 有限      房地            房地 
          成都 
地产 责任      产开 3,000.00   产开 3,000.00            100.00% 100.00% 是 
          市 
开发 公司      发              发 
    有限 
    公司 
    漳州 
    滕王 
阁房 有限      房地          房地 
          龙海 
地产 责任      产开 3,000.00 产开 3,000.00           100.00% 100.00% 是 
          市 
开发 公司      发            发 
有限 
公司 
厦门 
海峡           房地          房地 
          厦门 
国际           产开          产开          86,449.95 67.285% 67.285% 是 
          市 
社区           发            发 
    项目 
    说明：厦门海峡国际社区项目为公司控制的特殊目的主体，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限公司提供项目建设启动资金，并享有项目67.285％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。 
    控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司 
    厦门 
    金鹭 
    公司 
    实质 
    上构 
                                      厦门金鹭   成对          厦门金 是否 
                                                        厦门金 
子公 子公           注册资本          公司期末   子公          鹭公司 纳入 
          注册 业务            经营                     鹭公司 
司全 司类           （人民            实际出资   司净          享有的 合并 
          地   性质            范围                     所占权 
称   型             币：万元）        额(人民    投资          表决权 报表 
                                                        益比例 
                                      币：万元） 的其          比例   范围 
                                                 他项 
                                                 目余 
                                                 额(人 
                                                 民币： 
                                                 万元） 
厦门 
朋鹭 
     有限                      钨冶 
金属      厦门 工业 
     责任           2,500.00   炼、加 2,250.00          90.00% 90.00% 是 
工业      市   生产 
     公司                      工 
    有限 
    公司 
    控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家控股子公司 
    虹波实 
    业公司 
    实质上 
                                    虹波实业   构成对  虹波实  虹波实  是否 
子公 子公           注册资本        公司期末   子公司  业公司  业公司  纳入 
          注册 业务            经营 
司全 司类           （人民          实际出资   净投资  公司所  享有的  合并 
          地   性质            范围 
称   型             币：万元）      额(人民    的其他  占权益  表决权  报表 
                                    币：万元） 项目余  比例    比例    范围 
                                               额(人民 
                                               币：万 
                                               元） 
成都 
虹波                           钨钼 
     有限 
钼业      成都 工业            丝电 
     责任           7,000.00        7,000.00           100.00% 100.00% 是 
有限      市   生产            光源 
     公司 
责任                           材料 
公司 
 控股子公司龙岩市稀土开发有限公司下属三家控股子公司 
                                龙岩稀 龙岩稀土公 
                    注册资      土公司 司实质上构  龙岩稀  龙岩稀  是否 
子公 子公           本          期末实 成对子公司  土公司  土公司  纳入 
          注册 业务        经营 
司全 司类           （人民      际出资 净投资的其  公司所  享有的  合并 
          地   性质        范围 
称   型             币：万      额(人  他项目余额  占权益  表决权  报表 
                    元）        民币： (人民币：万 比例    比例    范围 
                                万元)  元) 
福建 
省长 
汀金 有限                  稀土 
          长汀 工业 
闽矿 责任           500.00 矿经 500.00             100.00% 100.00% 是 
          县   生产 
产有 公司                  营 
限公 
司 
武平 
县厦 
隆矿 
     有限                  稀土 
业投      武平 工业 
     责任           100.00 矿生 51.00              51.00%  51.00%  是 
资发      县   生产 
     公司                  产 
展有 
限公 
司 
上杭 
县兆 
     有限                  稀土 
瑞矿      上杭 工业 
     责任           50.00  矿生 30.00              60.00%  60.00%  是 
产有      县   生产 
     公司                  产 
    限公 
    司 
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称                与公司主要业务往来     在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额（单位： 
    人民币万元） 
                                                  流动资产                             369,074.33 
                                            其中：货币资金                              93,578.04 
                                                  应收账款                                 861.42 
                                                  预付款项                                 284.25 
                                                其他应收款                              46,370.35 
                                                      存货                             227,798.60 
厦门海峡国际社区项                              非流动资产                              18,569.20 
目                  合作开发房地产项目 其中：持有至到期投资                                     - 
                                                  固定资产                              13,605.35 
                                            递延所得税资产                               4,959.77 
                                                  流动负债                             363,872.97 
                                            其中：应付账款                              28,607.06 
                                                  预收款项                             308,535.92 
                                                  应交税费                              25,336.99 
    说明：厦门海峡国际社区项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作开发项目，主要从事厦门海峡国际社区这一项目的房地产开发，其中厦门滕王阁房地产开发有限公司享有67.285%的收益权。该项目执行《企业会计制度》（2001），公司将其财务报表纳入合并报表范围时，已按《企业会计准则》对该项目财务报表进行必要的调整。 
    3、合并报表范围变更情况 
    本期成都滕王阁房地产开发有限公司因非同一控制下合并成都都江堰天森置业有限公司，而将其纳入合并报表范围；本期龙岩稀土开发有限公司因新设成立上杭县兆瑞兆瑞矿产有限公司，而将其纳入合并报表范围。 
    五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 
    1、货币资金 
                        期末数                                期初数 
项目          外币金额  折算率      人民币金额     外币金额  折算率      人民币金额 
1.现金                            1,165,371.44                           265,586.12 
人民                              1,160,606.31                           257,012.95 
币 
外币                                  4,765.13                             8,573.17 
其中：美        660.48  6.7909        4,485.26     1,195.48  6.8282        8,162.97 
元 
欧元              3.21  8.2710           26.55         3.21  9.7971           31.45 
港币             95.80  0.8724           83.58         95.8  0.8805           84.35 
日元                                               1,602.00  0.0738           118.2 
韩元         30,750.00  0.0055          169.74    30,750.00  0.0057           176.2 
2.银行                         1,068,312,483.45                     1,120,772,002.24 
存款 
人民                            985,975,553.64                      1,074,002,534.72 
币 
外币                             82,336,929.81                        46,769,467.52 
其中：美  12,115,824.23 6.7925   82,297,146.03  6,849,329.97 6.8282   46,768,596.89 
元 
欧元          4,707.43  8.2710       38,935.12         4.55  9.7971           44.54 
港币             35.96  0.8724           31.37        35.96  0.8805           31.66 
日元          9,477.00  0.0767          726.70     9,477.00  0.0738          699.22 
瑞士法           14.44  6.3228           90.59        14.44  6.3228           95.21 
    郎 
    3.其他 
    货币资 
金                            17,478,032.44                        32,333,548.86 
人民                             17,478,032.44                        32,333,548.86 
币 
外币 
其中： 
美元 
合计                           1,086,955,887.33                     1,153,371,137.22 
    说明：（1）期末货币资金中没有因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 
    2、应收票据 
票据种类            期末数        期初数           备注 
银行承兑汇票  77,635,203.96 69,995,699.71 应收票据无质押 
商业承兑汇票  1,526,184.80  1,229,427.97  应收票据无质押 
合计          79,161,388.76 71,225,127.68 
    说明：（1）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 
    3、应收账款 
    （1）应收账款按种类披露 
                           期末数                                      期初数 
种类           账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备 
                    金额   比例          金额   比例           金额   比例          金额  比例(%) 
                            (%)                  (%)                   (%) 
单项金 
额重大  876,886,106.94   79.99  44,089,958.37 73.46  406,309,145.64 68.17  20,856,392.50 58.29 
的应收 
账款 
单项金 
额不重 
大但按 
信用风 
险特征 
组合后   3,771,483.90    0.34   3,771,483.90  6.28   4,449,618.20   0.75   4,449,618.20  12.43 
该组合 
的风险 
较大的 
应收账 
款 
其他不 
重大应  215,612,414.93   19.67  12,161,363.57 20.26  185,275,774.57 31.08  10,474,863.53 29.28 
收账款 
其中：1   209,632,183.41  19.12  10,481,774.17 17.46  179,054,009.17 30.04  8,788,633.31   24.56 
年以内 
1-2年       3,276,315.93   0.30    327,631.60   0.55   3,561,631.26    0.6    356,163.13       1 
2-3年       2,703,915.59   0.25  1,351,957.80   2.25   2,660,134.14   0.44  1,330,067.09    3.72 
3年以 
上 
合计     1,096,270,005.77 100.00 60,022,805.84 100.00 596,034,538.41 100.00 35,780,874.23 100.00 
    说明：①单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备44,089,958.37元。 
    ②应收账款账面余额比期初增加50,023.55万元，增加83.93%，主要是生产企业销售增加，应收账款相应增加，以及下属房地产公司本期收购成都都江堰天森置业有限公司股权，合并应收账款增加。 
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                   期末数                           期初数 
账龄       账面余额                          账面余额 
              金额   比例     坏账准备         金额  比例(%)    坏账准备 
                      (%) 
1年以 
内 
1-2年 
2-3年 
3年以  3,771,483.90 100.00 3,771,483.90 4,449,618.20    100  4,449,618.20 
上 
合计   3,771,483.90   100  3,771,483.90 4,449,618.20    100  4,449,618.20 
    （3）本期实际核销的应收账款情况 
    本报告期实际核销应收账款483,278.65元，主要为账龄3年以上的非关联交易产生的应收客户款项，无法收回。 
    (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
                                期末数                  期初数 
单位名称                   欠款金额  计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 
五矿有色金属股份有限公  2,850,000.00  142,500.00     0.00         0.00 
司 
小计                    2,850,000.00  142,500.00     0.00         0.00 
    (5)应收账款前五名欠款情况 
单位名称                与本公司关系      欠款金额  欠款年限 占应收账款总 
                                                             额的比例(%) 
都江堰市中兴镇九龙村村         客户  236,017,109.00 1年以内        21.53 
委会 
客户B                          客户  61,612,158.55  1年以内         5.62 
客户C                          客户  61,084,533.95  1年以内         5.57 
客户D                          客户  49,489,598.63  1年以内         4.51 
客户E                          客户  33,170,477.01  1年以内         3.03 
前五名合计                           441,373,877.14                40.26 
    说明：期末应收都江堰市中兴镇九龙村村委会23,601.71万元，主要是成都滕王阁子公司成都都江堰天森置业有限公司整理农村集体建设用地成本,整理完后,村委会将返还该等土地整理成本,公司根据准则规定,以整理的土地成本确认营业收入及营业成本,同时确认应收账款。 
    (6)应收关联方款项 
单位名称                  与本公司关系    欠款金额  占应收账款总额的比 
                                                                例(%) 
五矿有色金属股份有限公司     参股股东  2,850,000.00              0.26 
    4、其他应收款 
    （1）其他应收款按种类披露 
                           期末数                                     期初数 
种类           账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备 
                   金额   比例          金额   比例           金额   比例          金额   比例 
                           (%)                  (%)                   (%)                  (%) 
单项金额 
重大的其 542,286,822.63 94.50  49,544,678.31 95.80  441,735,360.98 92.51  80,643,407.77 97.49 
他应收款 
单项金额 
不重大但 
按信用风 
险特征组 3,913,475.90   0.68   1,090,366.90  2.11   1,375,236.73   0.28   1,102,763.73  1.33 
合后该组 
合的风险 
较大的其 
他应收款 
其他不重 
大其他应 27,636,506.61  4.82   1,084,578.26  2.09   34,410,576.70  7.21   976,415.52    1.18 
收款 
其中：1   16,734,222.18   2.92    307,598.23   0.59  23,336,076.33   4.89    379,815.53   0.46 
年以内 
1-2年      8,253,355.71   1.44    575,335.67   1.11   7,980,532.15   1.67    380,504.18   0.46 
2-3年      2,648,928.72   0.46    201,644.36   0.39   3,093,968.22   0.65    216,095.81   0.26 
3年以上 
合计      573,836,805.14 100.00 51,719,623.47 100.00 477,521,174.41 100.00 82,722,587.02 100.00 
 其中不计提坏账准备的其他应收款 
                  期末数                      期初数 
账龄     应收职工款项          合计  应收职工款项          合计 
1年以内  13,568,123.07 13,568,123.07 4,130,636.02  4,130,636.02 
1-2年    2,499,999.00  2,499,999.00  4,175,490.39  4,175,490.39 
2-3年    2,245,640.00  2,245,640.00  2,661,776.61  2,661,776.61 
3年以上  2,823,109.00  2,823,109.00    272,473.00    272,473.00 
合计     21,136,871.07 21,136,871.07 11,240,376.02 11,240,376.02 
    说明：①单项金额重大的其他应收款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备49,544,678.31元。 
    ②应收建明（厦门）房地产开发有限公司490,304,435.84元为公司控制的特殊目的主体“厦门海峡国际社区项目”暂付该项目另一合作方建明（厦门）房地产开发有限公司的款项。“厦门海峡国际社区项目”为本公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作开发项目，其中厦门滕王阁房地产开发有限公司享有67.285％权益，根据合作双方协议，合作双方在保证项目资金需要的前提下可根据双方协定共同使用项目暂时闲置资金（项目需要时应及时归还）。截至2010年6月30日，建明（厦门）房地产开发有限公司使用项目资金49,030.44万元，已提坏账准备2,742.80万元。 
    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                     期末数                            期初数 
账龄          账面余额                          账面余额 
                金额  比例(%)    坏账准备         金额  比例(%)    坏账准备 
1年以内 
1-2年 
2-3年 
3年以上  3,913,475.90 100.000 1,090,366.90 1,375,236.73    100  1,102,763.73 
合计     3,913,475.90 100.000 1,090,366.90 1,375,236.73 100.00  1,102,763.73 
    （3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    （4）其他应收款前五名欠款情况 
单位名称           与本公司关系       欠款金额       欠款年限  占其他应收款总 
                                                                 额的比例(%) 
建明（厦门）房地     项目合作方  490,304,435.84 1年以内、1-2年         85.44 
产开发有限公司 
都江堰项目绿地    房地产开发预缴 25,633,000.00          2-3年           4.47 
保证金                       款 
上海广电电子股     虹广公司股东   9,268,212.31        1年以内           1.62 
份有限公司 
厦门亨立建设集           往来方   8,000,000.00          2-3年           1.39 
团公司 
应缴预算基金户    房地产开发预缴  4,043,201.03   1年以内2-3年           0.70 
                             款 
合计                             537,248,849.18 
    （5）其他应收款期末数中无应收关联方款项。 
    5、预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
                 期末数                   期初数 
账龄              金额  比例（%）          金额  比例（%） 
1年以内  477,400,737.94    96.62  458,187,917.44    86.20 
1-2年    11,199,712.64      2.27  70,812,528.26     13.33 
2-3年     5,500,224.28      1.11   2,490,276.27      0.47 
3年以上      23,433.97      0.00      23,418.96      0.00 
合计     494,124,108.83   100.00  531,514,140.93   100.00 
    说明：①本报告期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    （2）预付款项前5名欠款情况 
                   期末数                   期初数 
单位名称            金额  比例（%）          金额  比例（%） 
前5名合计  305,229,570.20    61.78  399,275,511.46    75.11 
    （3）预付款项主要单位 
单位名称                与本公司关      欠款金额  欠款时间 欠款原因 
                               系 
江西修水县神威矿冶有限     供应商  160,824,446.92 1年以内  预付货款 
公司 
甘肃建新实业集团有限公     供应商  81,877,707.80  1年以内  预付货款 
司 
甘肃新洲矿业有限公司       供应商  22,712,415.48  1年以内  预付货款 
潮州翔鹭钨业有限公司       供应商  20,000,000.00  1年以内  预付货款 
金川集团有限公司           供应商  19,815,000.00  1年以内  预付货款 
    说明：①公司2009年与江西省修水县神威矿冶有限公司签订《长期供货合同》，约定江西省修水县神威矿冶有限公司6年内向公司供应钨精矿，公司预付货款4.5亿元，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。2010年6月30日，公司尚余预付江西省修水县神威矿冶有限公司货款329,439,023.11元，其中预付款项中列示160,824,446.92元，其他非流动资产中列示168,614,576.19元。 
    （4）本报告期末预付款项中无预付关联方款项。 
    6、存货 
    （1）存货分类 
项                       期末数                                          期初数 
目           账面余额      跌价准备         账面价值         账面余额      跌价准备         账面价值 
原材   467,488,787.55  1,936,302.48   465,552,485.07   476,262,285.35  2,155,240.81   474,107,044.54 
料 
库存   476,459,891.71  13,009,890.12  463,450,001.59   579,675,446.23  31,758,406.96  547,917,039.27 
商品 
在产   379,601,188.01  2,509,643.80   377,091,544.21   346,126,015.30  9,340,260.99   336,785,754.31 
品 
开发   281,465,212.37    149,049.91   281,316,162.46   306,191,821.56    174,944.82   306,016,876.74 
产品 
开发  3,411,328,883.13         0.00  3,411,328,883.13 2,982,863,869.14            0  2,982,863,869.14 
成本 
合    5,016,343,962.77 17,604,886.31 4,998,739,076.46 4,691,119,437.58 43,428,853.58 4,647,690,584.00 
    计 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少额 
存货种类        期初数   本期计提额          转回          转销        期末数 
原材料    2,155,240.81         0.00                  218,938.33  1,936,302.48 
库存商品  31,758,406.96  281,941.88  5,456,920.08  13,573,538.64 13,009,890.12 
在产品    9,340,260.99   881,691.86  5,118,916.41  2,593,392.64  2,509,643.80 
开发产品    174,944.82         0.00                   25,894.91    149,049.91 
开发成本          0.00         0.00                        0.00          0.00 
合计      43,428,853.58 1,163,633.74 10,575,836.49 16,411,764.52 17,604,886.31 
    （3）存货跌价准备情况 
    本期转回金额占该 
    本期转回存货跌价准 
项目     计提存货跌价准备的依据                      项存货期末余额的 
                                  备的原因 
                                                     比例 
原材料    账面价值与可变现净值比较 
库存商品  账面价值与可变现净值比较          市价回升            1.15% 
在产品    账面价值与可变现净值比较          市价回升            1.35% 
开发产品  账面价值与可变现净值比较 
开发成本  账面价值与可变现净值比较 
    （4）房地产开发成本 
项目名称          开工时间 预计竣工 预计总           期末数           期初数 
                              时间    投资 
成都鹭岛国际三期  2007年3  2009年12 9.09亿   351,619,364.81   249,593,820.11 
项目                   月       月      元 
成都鹭岛国际四期  2009年4  2012年6   6.7亿   295,282,234.56   223,804,357.78 
项目                   月       月 
漳州原石滩国际社  2010年12 2018年12 44.5亿   547,265,829.19   541,902,850.32 
区项目                 月       月 
都江堰项目        2012年12  2015年   2.9亿   128,821,080.70             0.00 
                       月 
海峡国际社区二期  2007年12 2011年5  16.33亿 1,172,425,620.91 1,039,684,109.37 
高层项目               月       月      元 
海峡国际社区三期  2009年12 2013年12  3亿元   107,957,849.21   106,724,064.80 
项目                   月       月 
海峡国际社区后期  2009年12 2015年10 20亿元   733,308,016.16   747,539,180.00 
项目                   月       月 
海峡国际社区学校  2009年12 2010年12  0.6亿    74,648,887.59    73,615,486.76 
                       月       月 
合计                                        3,411,328,883.13 2,982,863,869.14 
    说明：漳州原始滩国际社区项目尚未开工，期末余额主要是土地出让款，土地使用权证尚在办理中。以上房地产开发项目均不存在跌价情况。 
    （5）房地产开发产品 
项目  竣工               期末数                               期初数 
名称  时间        金额   跌价准备         净值         金额   跌价准备         净值 
富山 1998 
花园 年4 
一期 月   616,102.45   136,102.45 480,000.00   616,102.45   136,102.45 480,000.00 
富山 2000 
花园 年7 
二期 月   1,192,005.01            1,192,005.01 1,192,005.01            1,192,005.01 
滨江  2006   50,747.46  12,947.46    37,800.00   152,242.37  38,842.37   113,400.00 
    假日 年7 
    花园 月 
    二期 
    鹭岛 2008 
    国际 年10 
二期 月   67,240,257.11             67,240,257.11  69,263,268.56             69,263,268.56 
鹭岛 2006 
国际 年7 
一期 月   20,611,886.93             20,611,886.93  20,870,674.76             20,870,674.76 
鹭岛 2009 
国际 年12 
三期 月   2,108,563.44              2,108,563.44   4,728,066.95              4,728,066.95 
海峡 2009 
国际 年12 
社区 月 
水晶 
公寓      44,038,733.21             44,038,733.21  63,083,914.94             63,083,914.94 
海峡 2009 
国际 年9 
社区 月 
二号 
商业 
配套      9,370,124.78              9,370,124.78   9,370,124.78              9,370,124.78 
海峡 2009 
国际 年9 
社区 月 
一期 
及车 
位        96,930,949.69             96,930,949.69  97,609,579.45             97,609,579.45 
海峡 2009 
国际 年9 
社区 月 
二期 
及车 
位        39,305,842.29             39,305,842.29  39,305,842.29             39,305,842.29 
合计       281,465,212.37 149,049.91 281,316,162.46 306,191,821.56 174,944.82 306,016,876.74 
    说明：富山花园一期开发产品为616,102.45元(地下车位)，依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备136,102.45元。重庆滕王阁二期开发产品为50,747.46元，依据期末重庆市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备12,947.46元。 
    期末其他开发产品不存在减值的情形。 
    7、持有至到期投资 
    （1）持有至到期投资情况 
项目          期末数        期初数 
委托贷款       0.00           0.00 
银行理财产品   0.00  180,000,000.00 
合计           0.00  180,000,000.00 
    说明：下属房地产公司“海峡国际社区项目”利用暂时闲置资金购买银行理财产品本期全部到期收回。 
    8、长期应收款 
项目                                   期末数  期初数 
福建省矿山生态环境恢复治理保证金  3,255,525.00 
合计                              3,255,525.00 
    说明：本科目余额3,255,525.00元，系下属子公司宁化行洛坑钨矿有限公司预先缴纳的，用于其矿山生态环境恢复治理的暂存资金。根据相关文件，本保证金待公司完成矿山生态环境恢复治理工作并经验收合格后，可返还给公司。 
    9、长期股权投资 
    在被投资 
                 核                               本期                        在被投资 单位持股 
被投资单位名称   算   原始投资      期初余额      权益增减      期末          单位表决 比例与表 减值         其中： 现金 
                 方   成本                        额            余额          权比例   决权比例 准备         本期减 红利 
                 法                                                           （%）    不一致的              值准备 
                                                                                       说明 
日本TMA公司       成本   610,618.10    610,618.10             0    610,618.10       30                  0.00   0.00         0 
                   法 
GOLDENERGET,LLC   成本   827,730.00    827,730.00             0    827,730.00       25                  0.00   0.00         0 
                   法 
成都虹开发展实业  成本   500,000.00    500,000.00             0    500,000.00   15.625                  0.00   0.00  50,000.00 
有限公司           法 
东北照明股份有限  成本 1,450,000.00  1,450,000.00             0  1,450,000.00     3.62           1,450,000.00  0.00         0 
公司               法 
成都彩虹电器股份  成本   345,000.00    345,000.00             0    345,000.00        1                  0.00   0.00         0 
有限公司           法 
成都蓝风实业股份  成本   345,000.00    345,000.00             0    345,000.00     0.27                  0.00   0.00         0 
有限公司           法 
成都联虹钼业有限  权益 29,400,000.00 23,513,573.33   879,922.08  24,393,495.41      49                     0      0         0 
公司               法 
遵义播宇钛材有限  成本 5,000,000.00  5,000,000.00             0  5,000,000.00     9.09                  0.00   0.00         0 
公司               法 
长汀虔东稀土有限  权益 6,409,391.72  4,730,699.33  1,039,229.76  5,769,929.09       20                     0      0      0.00 
公司               法 
龙岩稀土工业园开  权益 30,000,000.00               29,996,488.11 29,996,488.11      30                     0      0      0.00 
发建设公司         法 
合计                   74,887,739.82 37,322,620.76 31,915,639.95 69,238,260.71             0.00  1,450,000.00  0.00  50,000.00 
    说明：长期股权投资期末数比期初数增加3,191.56万元，增加88.97%，主要是公司本期对新设联营企业龙岩稀土工业园开发建设公司投资3,000万元。 
    10、投资性房地产 
项目                       期初数  本期增加数  本期减少数         期末数 
投资性房地产原值： 
房屋及构筑物        174,614,132.38 80,197.00  4,310,101.60 170,384,227.78 
    土地使用权 
合计                174,614,132.38    80,197.00  4,310,101.60 170,384,227.78 
累计折旧： 
房屋及构筑物        12,705,497.61  2,342,015.44   492,692.68  14,554,820.37 
土地使用权 
合计                12,705,497.61  2,342,015.44   492,692.68  14,554,820.37 
投资性房地产净值： 
房屋及构筑物        161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 
土地使用权 
合计                161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 
投资性房地产减值准 
备： 
房屋及构筑物 
土地使用权 
合计 
投资性房地产净额： 
房屋及构筑物        161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 
土地使用权 
合计                161,908,634.77 -2,261,818.44 3,817,408.92 155,829,407.41 
    本期折旧和摊销额：2,342,015.44元。 
    11、固定资产 
项目                     期初数    本期增加数   本期减少数           期末数 
固定资产原值： 
房屋及建筑物    1,126,542,721.91 24,481,740.31        0.00  1,151,024,462.22 
机器设备        1,464,433,865.63 52,080,522.79 4,971,801.64 1,511,542,586.78 
运输设备          32,771,674.93  4,338,871.20   560,344.07    36,550,202.06 
其他设备          82,863,989.89  4,214,475.26   747,636.18    86,330,828.97 
合计            2,706,612,252.36 85,115,609.56 6,279,781.89 2,785,448,080.03 
累计折旧： 
房屋及建筑物     120,509,953.14  20,309,796.50        0.00   140,819,749.64 
机器设备         513,433,743.12  61,200,076.28 3,387,318.38  571,246,501.02 
运输设备          15,024,037.76  1,981,110.44   524,781.67    16,480,366.53 
其他设备          35,916,161.70  5,673,115.56   481,193.70    41,108,083.56 
合计             684,883,895.72  89,164,098.78 4,393,293.75  769,654,700.75 
项目                     期初数    本期增加数   本期减少数           期末数 
固定资产减值准 
备： 
房屋及建筑物       1,422,247.58          0.00         0.00     1,422,247.58 
机器设备           1,807,254.83          0.00     2,864.10     1,804,390.73 
运输设备                   0.00          0.00         0.00             0.00 
其他设备              10,645.77          0.00     5,800.92         4,844.85 
合计               3,240,148.18          0.00     8,665.02     3,231,483.16 
固定资产净额： 
房屋及建筑物    1,004,610,521.19 4,171,943.81         0.00  1,008,782,465.00 
机器设备         949,192,867.68  -9,119,553.49 1,581,619.16  938,491,695.03 
运输设备          17,747,637.17  2,357,760.76    35,562.40    20,069,835.53 
其他设备          46,937,182.42  -1,458,640.30  260,641.56    45,217,900.56 
合计            2,018,488,208.46 -4,048,489.22 1,877,823.12 2,012,561,896.12 
    本期折旧额：89,164,098.78元。 
    说明：（1）本期没有已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 
    （2）本期由在建工程转入固定资产3,310.87万元。主要是虹广搬迁工程、行洛坑采矿选矿工程、虹鹭连兴厂房项目转入固定资产。 
    （3）截止2010年6月30日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定资产。 
    （4）未办妥产权证书的固定资产情况：本年末尚未办理产权的资产合计44,553.81万元，明细如下： 
项目                     未办妥产权证书原因  预计办结产权证书时间 
                 因项目分三期建设，办理产权 
                 需要补充的资料较多，目前正 
虹鹭集美公寓食堂 在核对红线尺寸             2011年12月份 
                 因项目分三期建设，办理产权 
                 需要补充的资料较多，目前正 
虹鹭3#宿舍楼     在核对红线尺寸             2011年12月份 
                 因项目分三期建设，办理产权 
                 需要补充的资料较多，目前正 
虹鹭2#宿舍楼     在核对红线尺寸             2011年12月份 
                 因项目分三期建设，办理产权 
                 需要补充的资料较多，目前正 
虹鹭1#宿舍楼     在核对红线尺寸             2011年6月份 
    虹鹭连兴综合厂房  2009年才竣工验收,产权证正         2012年12月份 
    在办理中 
项目                               未办妥产权证书原因  预计办结产权证书时间 
虹鹭天凤综合厂房                     正在进行地籍调查         2012年12月份 
虹鹭天凤合金丝厂房                   正在进行地籍调查         2012年12月份 
虹鹭天凤综合办公楼                   正在进行地籍调查         2012年12月份 
滕王阁1601写字楼                         准备以后销售 
    建明公司会所                已投入使用，2010年才开始办              2011年 
    理产权证 
    成都公司三期会所            已投入使用，2010年才开始办              2010年 
    理产权证 
    行洛坑厂房等房屋               已投入使用，尚在办理中               2010年 
    长汀金龙酸溶车间厂房             还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙萃取车间厂房             还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙沉淀车间厂房             还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙灼烧车间厂房             还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙电解车间厂房             还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙中控楼                   还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙氧化铕车间厂房           还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙仓库                     还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙锅炉房                   还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙综合楼                   还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙食堂                     还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙1#宿舍楼                 还在验收中，未办产权               2010年 
    长汀金龙2#宿舍楼                 还在验收中，未办产权               2010年 
海沧分公司白钨仓库                     正在申请办理中               2010年 
海沧分公司贮氢车间厂房                 正在申请办理中               2010年 
海沧分公司技术中心用房                 正在申请办理中               2010年 
海沧分公司职工综合楼                   正在申请办理中               2010年 
海沧分公司贮氢合金粉仓库               正在申请办理中               2010年 
海沧分公司贮氢新厂房                     在办理验收中               2011年 
海沧分公司生产检测中心大楼               在办理验收中               2011年 
海沧分公司员工倒班休息楼                 在办理验收中               2011年 
海沧分公司钴酸锂厂房                       处于验收中               2011年 
    12、在建工程 
    (1)在建工程明细情况 
项目                 期末数                             期初数 
在建工       账面余额  跌价      账面净额       账面余额  跌价      账面净额 
程                    准备                               准备 
        208,035,919.21      208,035,919.21 164,454,271.26      164,454,271.26 
    （2）重大在建工程项目变动情况 
                                      本期转入            工程投  工 资 
                                                         入占预  程 金 
项   预算                                     本期其他减 算的比  进 来 
目   数   期初数        本期增加     固定资产 少         例      度 源 期末数 
海沧 
公司                                                                募 
贮氢                                                             未 集 
扩建 7075                                                        完 资 
项目 万元 6,871,710.57  3,253,284.12                     90.31%  成 金 10,124,994.69 
海沧 
公司                                                             未 
钴酸 2000                                                        完 自 
锂   万元 14,011,731.29 1,345,003.17                     154.91% 成 筹 15,356,734.46 
海沧                                                             未 
一部 1158                                                        完 自 
技改 万元   0.00        1,033,944.15                     8.93%   成 筹 1,033,944.15 
海沧                                                             未 
二部 580                                                         完 自 
技改 万元   0.00        467,287.49                       8.06%   成 筹 467,287.49 
                                                                 未 
磁性 1003                                                        完 自 
材料 万元   0.00        203,218.38                       2.03%   成 筹 203,218.38 
包装                                                             未 
部搬 82万                                                        完 自 
迁   元     0.00        408,481.67                       49.81%  成 筹 408,481.67 
海沧 
公司 
磷酸 
亚铁                                                             未 
锂项 500                                                         完 自 
目   万元 1,770,317.66  4,672,294.24                     128.85% 成 筹 6,442,611.90 
海沧 
公司 
三元                                                             未 
材料 300                                                         完 自 
项目 万元 1,433,605.88  744,166.87                       72.59%  成 筹 2,177,772.75 
锅炉                                                             未 
房改 98万                                                        完 自 
造   元                 462,623.93                       47.21%  成 筹 462,623.93 
污水                                                             未 
处理 30万                                                        完 自 
项目 元   235,369.90     6,467.87                        80.61%  成 筹 241,837.77 
                                                                 未 
酸溶 60万                                                        完 自 
项目 元   3,394,549.00  483,970.71                       646.42% 成 筹 3,878,519.71 
                                                                 未 
蒸发 100                                                         完 自 
锅   万元 583,223.10                                     58.32%  成 筹 583,223.10 
甲类  120  3,757,773.18  1,685,919.06                     453.64% 未 自 5,443,692.24 
仓库  万元                                                  完 筹 
                                                           成 
锰酸                                                       未 
锂生 30万                                                  完 自 
产线 元    267,849.31   225,129.86                 164.33% 成 筹 492,979.17 
E离                                                        未 
交新 30万                                                  完 自 
工艺 元     2,778.48                               1.39%   成 筹  2,778.48 
三元 
前躯                                                       未 
体流 40万                                                  完 自 
程   元    291,670.13   245,782.81                 134.36% 成 筹 537,452.94 
三部                                                       未 
份尘 20万                                                  完 自 
处理 元    139,899.13                              69.95%  成 筹 139,899.13 
海绵                                                       未 
铜生 99万                                                  完 自 
产线 元    24,589.74    935,485.31                 96.98%  成 筹 960,075.05 
                                                           未 
     35万                                                  完 自 
其它 元    180,000.00   282,397.40                 132.11% 成 筹 462,397.40 
D、E 
流程 
原料                                                       未 
岗位 134                                                   完 自 
合并 万元  1,076,137.78 27,889.45                  82.39%  成 筹 1,104,027.23 
金鹭 
设备 
投资 
及技                                                       未 
改进 13165                                                 完 自 
步   万元  9,942,850.98 5,523,509.69 3,749,788.09  11.75%  成 筹 11,716,572.58 
金鹭 
同安                                                       未 
二期 2907                                                  完 自 
土建 万元               733,181.12                 2.52%   成 筹 733,181.12 
朋鹭 
设备 
投资                                                       未 
及技 165                                                   完 自 
改   万元  441,870.77   264,871.61   10,756.50     42.83%  成 筹 695,985.88 
虹鹭 
天凤 
综合 
厂房                                                       未 
AB项 2750                                                  完 自 
目   万元  209,844.23                              44.53%  成 筹 209,844.23 
虹鹭 
连兴 
厂房                                                       未 
综合 3150                                                  完 自 
项目 万元  4,884,395.97 116,299.38   4,735,876.78  100.37% 成 筹 264,818.57 
虹鹭 
钛及 
钛合 
金丝                                                       未 
材项 662                                                   完 自 
目   万元  61,802.10    49,658.70                  101.39% 成 筹 111,460.80 
虹鹭  2093   159,019.33    47,615.31                88.61%  未 自   206,634.64 
异形  万元                                                 完 筹 
件项                                                                 成 
目 
虹鹭 
粗钨 
丝生 
产线                                                                未 
技改 242                                                            完 自 
项目 万元 87,235.39    598,142.46   172,550.70              74.36%  成 筹 512,827.15 
虹鹭 
钼丝 
生产 
线技                                                                未 
改项 126                                                            完 自 
目   万元 23,247.86    279,666.77   184,794.54              60.18%  成 筹 118,120.09 
虹鹭 
特种 
合金 
钨丝 
生产                                                                未 
线项 455                                                            完 自 
目   万元 941,548.65   651,489.36   572,062.07              97.34%  成 筹 1,020,975.94 
虹鹭 
灯丝 
生产 
线扩                                                                未 
产项 733                                                            完 贷 
目   万元 1,226,147.86 3,284,485.23                         104.40% 成 款 4,510,633.09 
虹鹭 
模具                                                                未 
外销 370                                                            完 自 
项目 万元 458,032.63   120,901.78   169,870.56              25.15%  成 筹 409,063.85 
虹鹭 
技术 
中心                                                                未 
实验 127                                                            完 自 
室   万元 377,152.85   208,349.20    2,972.82               56.11%  成 筹 582,529.23 
虹鹭 
细钨 
丝生                                                                未 
产线 335                                                            完 自 
搬迁 万元 2,344,306.44 2,163,839.60 1,631,960.70            85.86%  成 筹 2,876,185.34 
细钨 
丝生 
产线                                                                未 
扩产 350                                                            完 自 
项目 万元  0.00        2,527,977.73 835,219.96              72.23%  成 筹 1,692,757.77 
虹波                                                                未 
钼线 3000                                                           完 贷 
改造 万元 608,953.66                18,096.97    123,474.11 108.24% 成 款 467,382.58 
虹波                                                                未 
钨线 1960                                                           完 贷 
改造 万元 1,505,970.25              71,738.08    155,500.58 88.42%  成 款 1,278,731.59 
虹波 
镍线 100                                                            完 贷 
改造 万元  0.00         3,299.15     3,299.15               54.25%  成 款  0.00 
虹波 
节能 
灯专                                                                未 
用钨 3380                                                           完 贷 
钼丝 万元 1,692,629.14 2,024,851.24 581,137.92              83.91%  成 款 3,136,342.46 
    项目 
    虹波 
2010                                                         未 
年技 900                                                     完 贷 
改   万元                1,127,418.51 654,672.43     12.53%  成 款 472,746.08 
虹波 
钼化                                                         未 
工项 9650                                                    完 贷 
目   万元  356,726.77    3,080,697.73                101.07% 成 款 3,437,424.50 
虹飞 
新厂                                                         未 
建设 6532                                                    完 自 
投资 万元  43,566,905.18 4,056,424.74                72.83%  成 筹 47,623,329.92 
                                                             未 
生产 300                                                     完 自 
设备 万元                 1,234.00                   0.00%   成 筹  1,234.00 
虹飞 
生产                                                         未 
线技 150                                                     完 自 
改   万元  1,765,084.72   0.00                       117.67% 成 筹 1,765,084.72 
虹广 
搬迁 2974                                                    完 自 
工程 万元  16,608,358.04 393,346.30   17,001,704.34  56.67%  成 筹   0.00 
                                                             未 
虹广 20万                                                    完 自 
技改 元     50,125.71     2,519.21     48,096.92     25.06%  成 筹  4,548.00 
嘉鹭 
钨车 5078                                                    投 自 
间   万元                1,157,234.49                112.80% 产 筹 1,157,234.49 
                                                             设 
嘉鹭                                                         备 
贮氢 1500                                                    安 自 
车间 万元  2,296,132.18  473,704.00                  53.43%  装 筹 2,769,836.18 
行洛 
坑采                                                            募 
矿选                                                            集 
矿工 36291                                                   投 资 
程   万元   50,000.00    2,790,121.00 2,664,121.00   104.04% 产 金 176,000.00 
行洛 
坑新                                                         未 
建砂 637                                                     完 自 
泵房 万元                469,147.32                  7.36%   成 筹 469,147.32 
行洛 
坑 
610 
洞口 
外边                                                         未 
坡支 160                                                     完 自 
护   万元                200,031.51                  12.50%  成 筹 200,031.51 
行洛 
坑职 
工宿 
舍及                                                         未 
附属 777                                                     完 自 
工程 万元  2,458,095.14  2,264,906.40                60.79%  成 筹 4,723,001.54 
高纯 
沉淀                                                         未 
车间 3000                                                    完 自 
工程 万元  249,864.37    3,939,593.02                14.00%  成 筹 4,189,457.39 
    环保 
综合                                                                    未 
治理 1500                                                               完 自 
工程 万元   19,809.76     4,168,622.39                           27.93% 成 筹 4,188,432.15 
磁性 
材料 
中试                                                                    未 
生产 1000                                                               完 自 
线   万元                 2,497,481.62                           24.97% 成 筹 2,497,481.62 
长汀 
金龙 
2500 
吨稀 
土金                                                                    未 
属工 15612                                                              完 自 
程   万元  35,359,161.04  11,061,012.58                          74.14% 成 筹 46,420,173.62 
钢架 
简易                                                                    未 
棚仓 80万                                                               完 自 
库   元                    12,000.00                             1.50%  成 筹  12,000.00 
豫鹭 
倒班                                                                    未 
职工 100                                                                完 自 
宿舍 万元                  3,000.00                              0.00%  成 筹  3,000.00 
成都 
滕王 
阁一 
期会                                                                    未 
所改 44万                                                               完 自 
造   元                   281,685.50                             64.97% 成 筹  281,685.50 
厦钨                                                                       募 
技术                                                                    未 集 
研发 7606                                                               完 资 
中心 万元  2,667,795.09   3,907,677.03                 0.00      68.53% 成 金 6,575,472.12 
合计        164,454,271.26 76,969,342.17 33,108,719.53 278,974.69              208,035,919.21 
 上述项目资本化利息 
项目          利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 
虹鹭灯丝生产     115,969.60                89,939.29           见说明 
线扩产项目 
虹飞新厂建设   1,692,466.78               623,516.16           见说明 
    投资 
    说明：（1）控股子公司厦门虹鹭灯丝生产线扩产项目，本期发生资本化利息89,939.29元。该项目占用一般借款,本期资本化率为3.28%。 
    （2）控股子公司赣州虹飞新厂建设投资项目，本期发生资本化利息623,516.16元。该项目占用一般借款，其中借款2000万元，借款期间2009/03/09-2010/03/09,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率，已偿还；借款2,000万元一笔，借款期间2010/03/09-2011/03/09,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率；借款1,000万元一笔，借款期间2009/05/13-2010/05/13,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率，已归还； 借款1,000万元一笔，借款期间2009/09/07-2010/09/07,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率；借款1,000万元一笔，借款期间2010/02/23-2011/02/23,借款年利率3.12%，以借款利率作为资本化利率。 
    （3）期末公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 
    13、工程物资 
项目            期初数      本期增加      本期减少        期末数 
工程物资  31,168,208.66 53,062,951.99 35,107,003.93 49,124,156.72 
合计      31,168,208.66 53,062,951.99 35,107,003.93 49,124,156.72 
    14、无形资产 
    项目                     期初数    本期增加额  本期减少额        期末数 
    一、原价 
土地使用权        241,649,062.35   192,334.00  700,531.81 241,140,864.54 
采矿权             5,622,000.00                            5,622,000.00 
尾矿使用权         5,793,200.00                            5,793,200.00 
专有技术           4,643,721.42                            4,643,721.42 
软件               1,633,115.03    270,000.00              1,903,115.03 
合计              259,341,098.80   462,334.00  700,531.81 259,102,900.99 
    二、累计摊销 
土地使用权        27,675,383.90  2,797,517.03  700,531.81 29,772,369.12 
采矿权               426,987.36    106,746.84                533,734.20 
尾矿使用权         1,367,838.70     96,553.32              1,464,392.02 
专有技术           3,771,544.64    286,851.66              4,058,396.30 
软件                 665,476.71    155,351.76                820,828.47 
合计              33,907,231.31  3,443,020.61  700,531.81 36,649,720.11 
    三、减值准备 
    土地使用权 
    采矿权 
    尾矿使用权 
    专有技术 
    软件 
    合计 
    四、无形资产净额 
土地使用权        213,973,678.45 -2,605,183.03            211,368,495.42 
采矿权             5,195,012.64   -106,746.84              5,088,265.80 
尾矿使用权         4,425,361.30    -96,553.32              4,328,807.98 
项目             期初数    本期增加额  本期减少额        期末数 
专有技术     872,176.78   -286,851.66                585,325.12 
软件         967,638.32    114,648.24              1,082,286.56 
合计      225,433,867.49 -2,980,686.61            222,453,180.88 
具体明细如下： 
                                        期初数 
项目          取得          原值           金额  减值准 本期增加额 本期转 
             方式                                   备              出额 
土地使用权         241,140,864.54 213,973,678.45  0.00  192,334.00  0.00 
-海沧用地     购买 23,594,205.98  19,328,097.00   0.00       0.00   0.00 
-海沧贮氢项   购买 26,453,794.16  24,778,387.13   0.00       0.00   0.00 
目用地 
-厦钨技术中   购买 38,390,285.00  36,278,819.28   0.00       0.00   0.00 
心土地使用权 
-金鹭一期土   购买  5,570,488.00   2,321,657.82   0.00       0.00   0.00 
地使用权 
-金鹭二期土   购买 13,481,373.03  10,129,162.61   0.00       0.00   0.00 
地使用权 
-金鹭三期土   购买  6,218,387.65   5,102,249.76   0.00       0.00   0.00 
地使用权 
-金鹭火炬高 
新区土地使用 
权           购买 8,429,280.70   7,933,205.47   0.00    0.00      0.00 
-朋鹭土地使   购买  6,643,122.99   6,045,241.47   0.00       0.00   0.00 
用权 
-虹鹭1997年   股东  7,733,585.00   5,868,054.70   0.00       0.00   0.00 
用地         投入 
-虹鹭集美职   购入  6,211,354.25   5,471,907.25   0.00       0.00   0.00 
工宿舍用地 
-虹鹭2002年   购入  4,190,526.00   3,575,915.52   0.00       0.00   0.00 
购入土地 
-虹鹭动力站   股东  2,385,438.20   1,971,778.40   0.00       0.00   0.00 
用地         投入 
-虹鹭天凤工   购入  5,661,470.76   4,925,479.92              0.00   0.00 
厂土地使用权 
-虹鹭天凤工 
厂二期土地使 
用权         购入 4,875,241.80   4,574,602.00   0.00    0.00      0.00 
-虹鹭天凤工   购入  8,475,989.00   8,292,342.55   0.00       0.00   0.00 
厂B地块 
-虹波龙泉驿   购入 11,202,690.00  10,306,474.80   0.00       0.00   0.00 
厂区土地 
-虹波青白江   购入  3,415,833.00   3,193,803.73   0.00       0.00   0.00 
厂区土地 
-虹飞厂区土   购入    964,700.00     749,917.70   0.00       0.00   0.00 
地 
虹飞沙河土地  购入  1,488,395.91   1,402,757.91   0.00       0.00   0.00 
    使用权 
-虹广新厂区   购入 10,700,000.00  10,432,500.04  0.00      0.00  0.00 
土地 
-洛阳豫鹭生   投资    893,900.00     662,975.42  0.00      0.00  0.00 
产用地       入账 
-金龙腾飞工 
业区土地使用 
权           购入  630,900.90     573,554.97    0.00  0.00      0.00 
-金龙工贸新   购入  3,391,002.80   3,233,734.16  0.00      0.00  0.00 
城土地使用权 
-嘉鹭土地使   购入 10,350,718.41   9,408,717.66  0.00      0.00  0.00 
用权 
-行洛坑土地   购入 29,788,181.00  27,412,341.18  0.00 192,334.00 0.00 
使用权 
虹鹭钍钨专有  购入  4,373,245.92     637,764.65            0.00  0.00 
技术 
豫鹭尾矿使用  投资  5,793,200.00   4,425,361.30  0.00      0.00  0.00 
权           入账 
技术中心软件  购入  1,253,320.33     689,326.23  0.00      0.00  0.00 
金龙公司软件  购入     40,000.00      16,666.55  0.00      0.00  0.00 
金龙公司稀土  购入    270,475.50     234,412.13  0.00      0.00  0.00 
模糊萃取工艺 
滕王阁销售软  购入     90,600.00      49,830.00  0.00      0.00  0.00 
件 
金鹭设计模块 
和制造模块 
UGNX5.0软件  购入  519,194.70     211,815.54         270,000.00 0.00 
行洛坑采矿使  购入  5,622,000.00   5,195,012.64  0.00      0.00  0.00 
用权 
合计               259,102,900.99 225,433,867.49 0.00 462,334.00 0.00 
    续上表 
                                                   期末数           剩余摊销期 
项目              本期摊销额    累计摊销额           金额  减值准备        限 
土地使用权       2,797,517.03 29,772,369.12 211,368,495.42    0.00 
-海沧用地         264,537.96  4,530,646.94  19,063,559.04     0.00       36年 
-海沧贮氢项目用   261,190.50  1,936,597.53  24,517,196.63     0.00  46年10个月 
地 
-厦钨技术中心土   383,902.86  2,495,368.58  35,894,916.42     0.00  46年9个月 
地使用权 
-金鹭一期土地使   135,865.56  3,384,695.74   2,185,792.26     0.00        8年 
用权 
-金鹭二期土地使   141,666.60  3,493,877.02   9,987,496.01     0.00  35年3个月 
用权 
-金鹭三期土地使    62,222.58  1,178,360.47   5,040,027.18     0.00  40年6个月 
用权 
-金鹭火炬高新区    84,545.70    580,620.93   7,848,659.77     0.00  46年5个月 
土地使用权 
-朋鹭土地使用权    66,431.28    664,312.80   5,978,810.19     0.00       45年 
-虹鹭1997年用地    77,335.86  1,942,866.16   5,790,718.84     0.00  37年11个月 
-虹鹭集美职工宿    44,366.82    783,813.82   5,427,540.43     0.00  61年8个月 
    舍用地 
-虹鹭2002年购入     41,905.26    656,515.74   3,534,010.26  0.00 42年8个月 
土地 
-虹鹭动力站用地     27,577.32    441,237.12   1,944,201.08  0.00 35年9个月 
-虹鹭天凤工厂土     56,614.68    792,605.52   4,868,865.24  0.00 43年6个月 
地使用权 
-虹鹭天凤工厂二     48,752.40    349,392.20   4,525,849.60  0.00 46年11个月 
期土地使用权 
-虹鹭天凤工厂B      84,759.90    268,406.35   8,207,582.65  0.00 48年11个月 
地块 
-虹波龙泉驿厂区    112,026.90  1,008,242.10  10,194,447.90  0.00 45年6个月 
土地 
-虹波青白江厂区     34,158.36    256,187.63   3,159,645.37  0.00 45年3个月 
土地 
-虹飞厂区土地       12,060.00    226,842.30     737,857.70  0.00 30年7个月 
虹飞沙河土地使用    24,468.00    110,106.00   1,378,289.91  0.00 28年2个月 
权 
-虹广新厂区土地    114,524.98    382,024.94  10,317,975.06  0.00 48年3个月 
-洛阳豫鹭生产用     14,898.36    245,822.94     648,077.06  0.00 21年9个月 
地 
-金龙腾飞工业区      7,510.75     64,856.68     566,044.22  0.00 39年10个月 
土地使用权 
-金龙工贸新城土     33,910.02    191,178.66   3,199,824.14  0.00      47年 
地使用权 
-嘉鹭土地使用权    100,337.94  1,042,338.69   9,308,379.72  0.00 46年8个月 
-行洛坑土地使用    561,946.44  2,745,452.26  27,042,728.74  0.00 23年10个月 
权 
虹鹭钍钨专有技术   273,327.90  4,008,809.17     364,436.75  0.00  1年2个月 
豫鹭尾矿使用权      96,553.32  1,464,392.02   4,328,807.98  0.00 22年5个月 
技术中心软件       125,332.02    689,326.12     563,994.21  0.00  2年3个月 
金龙公司软件         4,000.02     27,333.47      12,666.53  0.00  1年7个月 
金龙公司稀土模糊    13,523.76     49,587.13     220,888.37  0.00  8年2个月 
萃取工艺 
滕王阁销售软件       9,060.00     49,830.00      40,770.00  0.00  2年3个月 
金鹭设计模块和制 
造模块UGNX5.0软 
件               16,959.72     54,338.88     464,855.82    0.00 8年 
行洛坑采矿使用权   106,746.84    533,734.20   5,088,265.80  0.00 23年10个月 
合计              3,443,020.61 36,649,720.11 222,453,180.88 0.00 
    说明：（1）期末公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此未计提无形资产减值准备。 
    （2）截止2010年6月30日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。 
    （3）未办妥产权证书的无形资产情况 
                    项目                                          原值 
虹鹭集美职工宿舍用地                                                         6,211,354.25 
虹鹭2002年购入土地                                                          4,190,526.00 
虹鹭天凤工厂土地使用权                                                       5,661,470.76 
虹鹭天凤工厂二期土地使用权                                                   4,875,241.80 
虹鹭天凤工厂B地块                                                           8,475,989.00 
行洛坑土地使用权                                                             29,788,181.0 
虹广新厂区土地                                                              10,700,000.00 
                    合计                                                   69,902,762.81 
    15、商誉 
项目        期初数     本期增加  本期减少       期末数 
商誉  15,743,239.74 3,195,129.11    0.00  18,938,368.85 
    说明：（1）商誉是以前年度非同一控制下的合并溢价； 
    （2）本期增加3,195,129.11元，主要是下属子公司成都滕王阁房地产开发有限公司本期收购成都都江堰天森置业有限公司51%股权，按购买法合并确认产生。 
    （3）2010年6月30日，公司对商誉进行了减值测试，不存在减值的情形。 
    16、长期待摊费用 
    剩 
    其 
    余 
    他 
                                                              累计                        摊 
项目 原始金额      期初数        本期增加     减 本期摊销                   期末数 
                                                              摊销                        销 
                                              少 
                                                                                          期 
                                              额 
                                                                                          限 
行洛 
坑矿                                                                                      7 
山露                                                                                      年 
天基 36,275,869.81 29,427,086.77                 1,796,527.80 8,645,310.84  27,630,558.97 
建剥                                                                                      6 
离费                                                                                      个 
用                                                                                        月 
长汀                                                                                      19 
金龙                                                                                      年 
稀土 40,565,810.58 37,692,753.78 1,605,041.86    958,129.82   2,226,144.76  38,339,665.82 
有机                                                                                      9 
相摊                                                                                      个 
销                                                                                        月 
虹广 
简易  90,300.00                  90,300.00       -            -              90,300.00    3 
仓库                                                                                      年 
龙岩 
稀土 
办公 139,950.00                  139,950.00      25,345.15     25,345.15    114,604.85 
场所 
装修                                                                                      1 
费                                                                                        年 
合计  77,071,930.39 67,119,840.55 1,835,291.86    2,780,002.77 10,896,800.75 66,175,129.64 
    17、递延所得税资产/递延所得税负债 
    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
    项目                                  期末数         期初数 
    一、递延所得税资产 
    1、坏帐准备                    20,902,046.50  23,946,066.89 
    2、存货跌价准备                 3,192,240.29   8,443,676.45 
    3、技术开发费                   3,621,741.81   6,642,710.36 
    4、固定资产减值准备               484,722.48     486,022.23 
    5、长期投资减值准备               217,500.00     217,500.00 
    6、亏损                        15,976,617.42  20,132,535.65 
    7、无形资产－白钨尾矿回收技术     731,670.02     748,490.02 
    8、政府补助                     8,570,620.33  10,652,369.93 
    9、房地产成本暂估              73,766,606.72  113,591,213.26 
    10、计提安全生产费用            2,425,216.69   2,425,216.69 
    11、未发放工资                  2,269,903.14   3,468,309.85 
    12、固定资产折旧                1,563,996.25   1,427,691.86 
    13、预提费用                    1,121,924.22   1,006,952.30 
    14、预提利息                                      50,674.50 
    15、其他                          180,987.59     171,587.59 
合计                           135,025,793.46 193,411,017.58 
  递延所得税负债 
项目             期末数     期初数 
资产评估增值  656,836.48 694,648.73 
合计          656,836.48 694,648.73 
    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 
    递延所得税资产 
               项目                                     暂时性差异金额 
 1、坏账准备                                                             110,877,699.96 
 2、存货跌价准备                                                          15,880,537.58 
 3、技术开发费                                                            24,144,945.43 
 4、固定资产减值准备                                                       3,231,483.16 
 5、长期投资减值准备                                                       1,450,000.00 
 6、亏损                                                                   75,382,767.84 
 7、无形资产－白钨尾矿回收技术                                             2,926,680.08 
 8、政府补助                                                               57,137,468.90 
 9、房地产成本暂估                                                       318,529,514.43 
 10、计提安全生产费用                                                      9,700,866.76 
 11、未发放工资                                                           11,988,804.91 
 12、固定资产折旧                                                          9,743,665.07 
 13、预提费用                                                               7,422,362.85 
    14、预提利息 
 15、其他                                                                     858,102.69 
               合计                                                       649,274,899.66 
 递延所得税负债 
               项目                  暂时性差异金额 
 资产评估增值                                                               4,630,991.57 
               合计                                                         4,630,991.57 
    说明：递延所得税资产期末数比期初数减少5,838.52万元，减少30.19%，主要是下属房地产公司暂估成本产生的递延所得税减少。 
    18、资产减值准备 
    本期减少 
项目                     期初数      本期增加          转回          转销         期末数 
一、坏账准备      118,503,461.25 38,473,519.51 44,751,272.80   483,278.65  111,742,429.31 
二、存货跌价准备  43,428,853.58  1,163,633.74  10,575,836.49 16,411,764.52 17,604,886.31 
三、可供出售金融              0                                                     0.00 
资产减值准备 
四、持有至到期投              0                                                     0.00 
资减值准备 
五、长期股权投资   1,450,000.00                                             1,450,000.00 
减值准备 
六、投资性房地产           0.00                                                     0.00 
减值准备 
七、固定资产减值   3,240,148.18                                  8,665.02   3,231,483.16 
    准备 
    本期减少 
项目                     期初数      本期增加          转回          转销         期末数 
八、工程物资减值                                                                    0.00 
准备 
九、在建工程减值                                                                    0.00 
准备 
十、生产性生物资                                                                    0.00 
产减值准备 
其中：成熟生产性                                                                    0.00 
生物资产减值准备 
十一、油气资产减                                                                    0.00 
值准备 
十二、无形资产减                                                                    0.00 
值准备 
十三、商誉减值准                                                                    0.00 
备 
十四、其他                                                                          0.00 
合计              166,622,463.01 39,637,153.25 55,327,109.29 16,903,708.19 134,028,798.78 
    19、其他非流动资产 
项目                       期末数         期初数 
长期采购合同预付款  168,614,576.19 249,049,042.54 
合计                168,614,576.19 249,049,042.54 
    说明：其他非流动资产期末数16,861.36万元，为公司预付1年以后采购钨精矿的货款，具体详见附注五、6、（3）、①。 
    20、短期借款 
借款类别         期末数         期初数           备注 
抵押借款 
质押借款 
保证借款  105,258,950.00 236,273,060.64 期末无逾期贷款 
信用借款  291,404,874.83 262,715,973.70 期末无逾期贷款 
合计      396,663,824.83 498,989,034.34 
    说明：（1）保证借款10,525.89万元，其中控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司9,507.26万元(美元1,400万元)、厦门朋鹭金属工业有限公司1,018.63万元（美元150万元）均由本公司提供担保。 
    （2）期末短期借款明细(单位：万元) 
贷款企业                         贷款期限   币别  金额        放贷机构 
厦门钨业股份有限公司    2010/2/9-2010/8/9  人民币 5000 中信银行厦门分行 
厦门钨业股份有限公司  2010/5/31-2010/11/29 人民币 5000 农行厦门海沧支行 
厦门钨业股份有限公司  2010/6/18-2010/12/17 人民币 5000 农行厦门海沧支行 
厦门钨业股份有限公司    2010/01/20-2010/07/20 人民币     5000     厦门银行杏林支行 
厦门钨业股份有限公司    2010/01/26-2010/07/25  美元       150     农行厦门海沧支行 
厦门钨业股份有限公司    2010/03/02-2010/09/01  美元       200     农行厦门海沧支行 
厦门钨业股份有限公司    2009/12/16-2010/06/16  美元       100  建设银行厦门海沧支行 
厦门钨业股份有限公司    2009/09/17-2010/9/16   美元       100  建设银行厦门海沧支行 
厦门金鹭特种合金有限公  2010/05/10-2010/09/18  美元    104.96       厦门农行营业部 
司 
厦门金鹭特种合金有限公  2010/06/07-2010/09/07  美元       120     兴业银行莲花支行 
司 
厦门朋鹭金属工业有限公  2010/04/19-2010/10/19  美元       150     厦门银行海沧支行 
司 
厦门虹鹭钨钼工业有限公  2010/04/30-2010/07/29  美元     71.03  厦门兴业银行莲花支行 
司 
厦门嘉鹭金属工业有限公  2009/09/22-2010/09/22  美元       500     厦门银行杏林支行 
司 
厦门嘉鹭金属工业有限公  2010/05/24-2010/08/23  美元       800         厦门国际银行 
司 
厦门嘉鹭金属工业有限公  2010/01/11-2010/07/09  美元       400     农行厦门海沧支行 
司 
厦门嘉鹭金属工业有限公  2010/03/02-2010/09/01  美元       200     农行厦门海沧支行 
司 
合计                                          人民币 39,666.38 
    21、应付票据 
票据种类             期末数         期初数  备注 
银行承兑汇票  498,333,920.00 301,675,891.00 
商业承兑汇票 
合计          498,333,920.00 301,675,891.00 
    下一会计期间将到期的金额498,333,920.00元。 
    说明：应付票据期末数比期初数增加19,665.80万元，增加65.19%，主要是本期票据结算增加。 
    22、应付账款 
                 期末数                   期初数 
账龄              金额  比例（%）          金额  比例（%） 
1年以内  786,150,426.60    97.82  892,220,831.00    98.13 
1-2年    10,064,253.79      1.25  11,947,773.10      1.31 
2-3年     3,000,143.29      0.37   2,483,922.06      0.27 
3年以上   4,501,949.59   0.56   2,592,310.09   0.29 
合计     803,716,773.27 100.00 909,244,836.25 100.00 
    说明：（1）本报告期应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 
    23、预收款项 
                  期末数                     期初数 
账龄                金额  比例（%）            金额  比例（%） 
1年以内  3,930,481,864.08    99.94  2,755,636,425.51    99.93 
1-2年         805,963.58      0.02       991,144.16      0.04 
2-3年         658,719.24      0.02       100,194.44         - 
3年以上       811,418.93      0.02       751,102.98      0.03 
合计     3,932,757,965.83   100.00  2,757,478,867.09   100.00 
    说明：（1）本报告期预收款项中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 
    （2）预收款项期末数比期初数增加117,527.91万元，增加42.62％，主要是下属房地产公司收取预售款增加。 
    （3）房地产企业预收款项情况 
项目名称                   期末数           期初数  预计竣工时间 预售(销售)比例 
泸州市府花园           232,288.53       232,288.53    2003年4月         75.00% 
重庆滨江假日花园        80,000.00        80,000.00    2006年7月         90.00% 
二期 
成都鹭岛国际二期     3,405,828.00     5,898,903.00   2008年10月         99.80% 
成都鹭岛国际三期   121,140,035.00    63,711,291.00   2009年12月         89.30% 
成都鹭岛国际二期                         16,000.00   2008年10月         61.31% 
车位 
成都鹭岛国际四期   661,559,246.37   589,439,272.37    2012年6月         98.41% 
厦门海峡国际社区  3,085,359,205.30 2,044,605,898.00   2011年5月         96.00% 
二期高层项目 
预收租金             2,139,099.10     1,626,489.85 
物业公司预收款       6,098,889.87     4,364,046.43 
合计              3,880,014,592.17 2,709,974,189.18 
    24、应付职工薪酬 
项目                            期初数       本期增加       本期支付        期末数 
一、工资、奖金、津贴和补  56,585,873.82 152,812,879.42 188,265,445.43 21,133,307.81 
    贴 
二、职工福利费            34,638,784.39   9,280,011.12  14,349,328.50  29,569,467.01 
三、社会保险费                37,353.12  22,877,028.93  22,614,231.63    300,150.42 
其中:1.医疗保险费              7,288.30   4,876,241.13   4,878,313.56      5,215.87 
2.基本养老保险费              15,865.50   9,360,533.00   9,361,734.98     14,663.52 
3.年金缴费                         0.00   6,728,737.03   6,450,497.03    278,240.00 
4.失业保险费                   1,598.70   1,120,973.31   1,121,091.61      1,480.40 
5.工伤保险费                   7,161.34     495,578.09     502,475.53        263.90 
6.生育保险费                   5,439.28     294,966.37     300,118.92        286.73 
四、住房公积金                     0.00   5,194,025.09   5,194,025.09          0.00 
五、工会经费和职工教育经  11,343,422.21   3,105,826.26   3,881,048.73  10,568,199.74 
费 
六、非货币性福利                   0.00   2,055,604.77   2,055,604.77          0.00 
七、解除劳动关系给予的赔           0.00     692,195.80     692,195.80          0.00 
偿 
八、其他                           0.00           0.00           0.00          0.00 
其中:以现金结算的股份支            0.00           0.00           0.00          0.00 
付 
合计                      102,605,433.54 196,017,571.39 237,051,879.95 61,571,124.98 
    说明：职工福利费余额为下属外资企业留存职工奖励及福利基金。公司目前下属两家中外合资企业，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》，中外合资企业可从税后利润提取一定比例（不超过10％，具体比例由公司董事会确定）职工奖励及福利基金，用于职工奖励及福利开支。公司目前职工福利费的余额即为下属两家中外合资企业历年提取和使用职工奖励及福利基金余额。根据现行企业会计准则的规定，企业2007年底职工福利费余额应冲减管理费用，但对外商投资企业计提和使用职工奖励及福利基金没有变更规定。因此，公司下属外资企业目前对职工福利及奖励基金的会计处理仍按现行外商投资企业规定执行。 
    25、应交税费 
税种                    期末数          期初数  计缴标准 
增值税          -44,823,868.99  -64,694,301.88 
营业税          -177,798,719.44 -112,910,056.67 
城市维护建设税   -1,430,429.13   -1,508,067.08 
企业所得税      157,367,162.94 285,697,760.74 
个人所得税       3,244,851.53     638,039.71 
土地增值税      404,433,882.94 417,629,218.78 
教育费附加        -517,120.40    -669,172.24 
地方教育附加    -1,713,205.37  -1,098,308.44 
资源税           9,152,071.29   7,430,626.36 
矿产资源补偿费   2,011,580.82   2,322,067.33 
应交关税 
其他               329,424.59     811,662.32 
合计            350,255,630.78 533,649,468.93 
    说明:(1)期末应交税费－营业税余额-177,798,719.44元，主要为下属房地产开发公司按规定在预收售楼款时申报预缴营业税； 
    （2）应交税费期末数比期初数减少18,339.38万元,减少34.37%，主要是由于下属房地产公司本期支付所得税增加以及由于预收款增加，预缴营业税增加。 
    26、应付股利 
项目                                    期末数       期初数     未支付原因 
虹波公司应付少数股东股利          1,502,600.00  1,502,600.00 部分法人股未办 
                                                                理托管手续 
金鹭公司应付少数股东股利          23,481,537.21              所得税清算未结 
                                                                        束 
虹鹭公司应付少数股东股利          18,000,000.00              所得税清算未结 
                                                                        束 
厦门钨业股份有限公司应付外资股东  10,254,043.80              所得税清算未结 
股利                                                                    束 
合计                              53,238,181.01 1,502,600.00 
    27、其他应付款 
                 期末数                   期初数 
账龄              金额  比例（%）          金额  比例（%） 
1年以内  186,730,225.14    69.50  218,210,586.38     95.3 
1-2年    77,413,618.76     28.82   6,455,952.85      2.82 
2-3年       635,857.99   0.24     369,220.95   0.16 
3年以上   3,877,513.98   1.44   3,924,522.55   1.72 
合计     268,657,215.87 100.00 228,960,282.73 100.00 
    说明：（1）本报告期其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 
    （2）期末其他应付款前五名 
单位名称                                 期末数  性质或内容 
四川年华科工贸有限责任公司        34,196,760.96     保证金 
四川通用工程成套设备有限责任公司  25,587,803.68     保证金 
厦门三虹钨钼股份有限公司          18,443,317.23     往来款 
彭学庆                            11,917,962.47     往来款 
四川博利达建筑工程有限公司        11,094,416.16     保证金 
合计                              101,240,260.50 
    28、预计负债 
项目               期初数  本期增加  本期减少      期末数 
矿山弃置费用  1,699,598.00 45,124.33          1,744,722.33 
合计          1,699,598.00 45,124.33          1,744,722.33 
    说明：按《福建省矿山生态环境恢复治理保证金管理办法(试行)》通知，要求采矿权人依据该办法提交矿山生态环境恢复治理方案。企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，应当根据《企业会计准则第13号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。上述预计负债系宁化行洛坑公司按现值确认的矿山生态环境恢复治理费。 
    29、一年内到期的非流动负债 
借款类别         期末数  期初数          备注 
抵押借款 
质押借款 
保证借款  300,000,000.00     0  期末无逾期贷款 
信用借款 
合计      300,000,000.00  0.00 
    说明：期末一年内到期的非流动负债增加，主要是厦门钨业股份有限公司进出口银行长期借款将于2011年4月份到期。 
    30、其他流动负债 
项目                   期末数         期初数  备注 
应付短期债券    514,298,630.14 810,486,027.40 
其中：债券面值  500,000,000.00 800,000,000.00 
应计利息        14,298,630.14  10,486,027.40 
    说明：公司发行的“2009年厦门钨业股份有限公司第一期短期融资券”于2010年6月3日到期，公司于到期日兑付了本期融资券本息合计307,950,000.00元。 
    31、长期借款 
借款类别         期末数         期初数           备注 
抵押借款 
质押借款 
保证借款           0.00  300,000,000.00 期末无逾期贷款 
信用借款  136,000,000.00 94,000,000.00  期末无逾期贷款 
合计      136,000,000.00 394,000,000.00 
    说明:（1）期末长期借款比期初数减少25,800.00万元，减少65.48%，主要是本公司借款30,000万元转入一年内到期的其他非流动负债。 
    （3）期末长期借款明细（单位：万元） 
    贷款 
贷款企业         贷款期限              利率 币别 金额      放贷机构 
                                       % 
厦门金鹭特种合金  2009/08/10-2011/08/10 5.4  人民 5,000.00  兴业银行厦门 
有限公司                                      币               莲花支行 
厦门钨业股份有限  2010/06/21-2012/06/20 5.4  人民 4,200.00  农行厦门海沧 
公司                                          币                   支行 
厦门钨业股份有限  2009/06/26-2012/06/25 5.4  人民 4,400.00  农行厦门海沧 
公司                                          币                   支行 
合计                                         人民 13,600.00 
    币 
    32、专项应付款 
项目                                 期末数       期初数  备注 
国家科技支撑拨款－技术中心      3,149,157.77 5,774,498.98 
国家科技支撑拨款－高效、高精度  2,818,423.26 2,818,423.26 
硬质合金刀具设计及加工 
国家科技支撑拨款－高性能硬质     302,674.72   307,964.41 
    合金粉末材料新技术及设备开发 
    国家科技支撑拨款－表面涂层技 
    术研究及其在切削工具上的应用 
课题研究经费                 1,489,000.00  1,489,000.00 
超细晶硬质合金及其深加工刀具    600,000.00 
项目 
高档数控机床与基础制造装备       60,200.00 
国家科技重大专项拨款          2,770,182.69 
军工技改拨款                  15,000,000.00 15,000,000.00 
元器件项目                      530,000.00    530,000.00 
技术开发费                    13,284,639.20 33,694,685.97 
合计                          40,004,277.64 59,614,572.62 
    说明:(1)专项应付款比期初减少1,961.03万元，减少32.90%，主要原因是技术开发费减少。 
    （2）公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公司，2007年之前按每年销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入，2007年起根据新会计准则规定不再计提。 
    33、其他非流动负债 
项目            期末数        期初数 
递延收益  81,748,178.64 75,403,634.16 
其他      9,202,963.06  11,432,753.42 
合计      90,951,141.70 86,836,387.58 
    说明:（1）递延收益期末余额81,748,178.64元，系公司收到的与资产相关的政府补助或用于补偿以后期间相关费用的与收益相关的政府补助，待相关资产达到预定可使用状态后或相关费用确认时，分期计入以后各期的营业外收入或在确认相关费用的期间计入营业外收入。 
    （2）其他期末余额9,202,963.06元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业改制职工安置费用。 
    34、股本                                               单位：股本次变动前   本次变动增减（＋，－１敬伪涠? 
    发 
    公积 
      比例   行 送                      比例 
 数量              金转 其他 小计  数量 
      (%)    新 股                      (%) 
    股 
    股 
    一、有限售条件股份 
    1、国家持股    7,312,500 1.07       -7,312,500 -7,312,500 0 
    2、国有法人持  1,300,000 0.19       -1,300,000 -1,300,000 0 
    股 
    3、其他内资持 
    股 
    其中:境内非 
    国有法人持股 
    境内自然人持 
    股 
    4、外资持股 
    其中：境外法 
    人持股 
    境外自然人持 
    股 
    有限售条件股   8,612,500 1.26 0 0 0 -8,612,500 -8,612,500 0 
    份合计 
    二、无限售条件流通股份 
    1、人民币普通  673,367,500 98.74     8,612,500 8,612,500 681,980,000 100.00 
    股 
    2、境内上市的 
    外资股 
    3、境外上市的 
    外资股 
    4、其他 
无限售条件流   673,367,500 98.74     8,612,500 8,612,500 681,980,000 100.00 
通股份合计 
三、股份总数   681,980,000 100.00                        681,980,000 100.00 
    说明：2010年2月22日,公司股权分置改革限售流通股861.25万股上市流通。 
    35、专项储备 
项目               期初数   本期增加数  本期减少数       期末数 
安全生产费用  9,598,878.52 2,718,461.03            12,317,339.55 
    说明： 专项储备期末数比期初数增加271.85万元，主要原因是控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司本期计提安全生产费用。 
    36、资本公积 
项目             期初数  本期增加数  本期减少数         期末数 
股本溢价  540,869,700.84                         540,869,700.84 
其他      221,727,421.93            2,313,801.82 219,413,620.11 
合计      762,597,122.77            2,313,801.82 760,283,320.95 
    说明：报告期，公司对下属子公司福建省长汀金龙稀土有限公司增资20,000.00万元，持股比例由93.00%增加到98.15%，按照比例计算的应享有的福建省长汀金龙稀土有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，相应调减资本公积2,313,801.82元。 
    37、盈余公积 
项目                期初数  本期增加数 本期减少数       期末数 
法定盈余公积  96,288,745.94                       96,288,745.94 
任意盈余公积 
合计          96,288,745.94      0.00       0.00  96,288,745.94 
    38、未分配利润 
项目                                               金额  提取或分配比例 
调整前上年末未分配利润（2008年期末数）    760,348,059.44 
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）           0.00 
调整后年初未分配利润                      760,348,059.44 
加：本期净利润                            191,616,754.43 
减：提取法定盈余公积                                  - 
提取任意盈余公积 
应付普通股股利                            102,297,000.00 
转作股本的普通股股利 
期末未分配利润                            849,667,813.87 
    39、营业收入、营业成本 
    （一）营业收入 
项目                   本期数       上年同期数 
主营业务收入  2,423,823,867.99 1,056,572,832.24 
其他业务收入    25,467,578.56    28,644,300.25 
合计          2,449,291,446.55 1,085,217,132.49 
    营业成本 
项目                   本期数     上年同期数 
主营业务成本  1,891,320,205.23 901,773,735.02 
其他业务支出    13,170,487.11  20,182,345.85 
合计          1,904,490,692.34 921,956,080.87 
    （二）主营业务（分产品与行业） 
                            本期数                         上年同期数 
产品与行业类别     主营业务收入     主营业务成本     主营业务收入   主营业务成本 
钨钼等有色金属  1,774,661,992.70 1,324,484,033.70  772,104,319.99  625,298,740.97 
制品 
能源新材料       521,188,154.98   465,252,479.23   180,094,131.76  177,036,437.24 
房地产销售及物   127,973,720.31   101,583,692.30   104,374,380.49  99,438,556.81 
业管理 
合计            2,423,823,867.99 1,891,320,205.23 1,056,572,832.24 901,773,735.02 
    说明：报告期，公司实现主营业务收入比上年同期增加129.40%，主要是随着全球经济复苏，公司各主要产品需求回升，产销量恢复到正常水平，钨钼等有色金属制品、能源新材料分别实现销售收入177,466万元、52,119万元，分别比上年同期增加129.85%、189.40%。 
    （三）主营业务（分地区） 
    本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。 
                      本期数                         上年同期数 
地区名称     主营业务收入     主营业务成本     主营业务收入   主营业务成本 
国内      1,437,883,572.67 1,100,179,220.74  679,952,228.15  577,242,695.09 
出口       985,940,295.32   791,140,984.49   376,620,604.09  324,531,039.93 
合计      2,423,823,867.99 1,891,320,205.23 1,056,572,832.24 901,773,735.02 
    （四）公司前5名客户的营业收入情况 
客户名称    营业收入总额  占公司全部营业收入的比例 
客户F      143,541,722.38                    5.86 
客户G      93,941,880.07                     3.84 
客户H      59,882,604.01                     2.44 
客户I      58,285,381.33                     2.38 
客户J      52,743,418.80                     2.15 
前5名合计  408,395,006.59                   16.67 
    40、营业税金及附加 
项目                本期数    上年同期数                     计缴标准 
营业税        7,840,836.40  5,647,055.02               按应税收入的5% 
城建税        2,110,326.14  1,645,957.93  按应交增值税、营业税的5%或7% 
教育费附加    1,163,505.17    874,876.79     按应交增值税、营业税的3% 
地方教育附加    578,701.93    765,244.44     按应交增值税、营业税的1% 
出口关税      11,775,352.05 5,345,412.95           应税产品出口额的5% 
土地增值税    4,608,720.37    325,376.85          土地增值额的30%-60% 
资源税        5,494,737.44  4,921,084.96          按原矿产量，每吨8元 
房产税        1,029,998.40    739,049.56 
副食调控基金     36,209.12     55,807.40 
其他             93,288.72             0 
合计          34,731,675.74 20,319,865.90 
    说明:报告期营业税金及附加比上年同期增加1,441.18万元，增加70.92%，主要是下属房地产公司土地增值税增加及粉末产品出口比上年同期增加，关税相应增加。 
    41、投资收益 
    （1）投资收益明细情况 
项目                                   本期数    上年同期数 
成本法核算的长期股权投资收益        50,000.00 
权益法核算的长期股权投资收益      1,915,639.95 -2,195,050.16 
处置长期股权投资产生的投资收益           0.00 
持有交易性金融资产期间取得的投资         0.00 
收益 
持有持有至到期投资期间取得的投资   900,796.66    329,092.28 
收益 
持有可供出售金融资产期间取得的投         0.00 
资收益 
处置交易性金融资产取得的投资收益         0.00 
处置持有至到期投资取得的投资收益         0.00 
处置可供出售金融资产取得的投资收         0.00 
益 
其它                                     0.00 
合计                              2,866,436.61 -1,865,957.88 
    （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 
被投资单位                  本期数  上年同期数 本期比上期增减变动的原因 
成都虹开发展实业有限公司  50,000.00 
合计                      50,000.00 
    说明:投资收益汇回不存在重大限制。 
    （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 
被投资单位                       本期数    上年同期数  本期比上期增减变动的原 
                                                                          因 
成都联虹钼业有限公司         879,922.08  -2,195,050.16 
长汀虔东稀土有限公司        1,039,229.76 
龙岩稀土工业园开发建设公司    -3,511.89 
合计                        1,915,639.95 -2,195,050.16 
    42、财务费用 
项目                本期数    上年同期数 
利息支出      36,729,357.20 22,136,826.90 
减：利息收入  6,219,294.42    900,238.49 
汇兑净损失    3,423,356.92   -234,194.11 
金融手续费    1,651,325.63  2,204,342.65 
合计          35,584,745.33 23,206,736.95 
    说明：本期财务费用比上年同期增加1,237.80万元，增加53.34%，主要是本期资金需求增加，利息支出相应增加。 
    43、资产减值损失 
    项目                                本期数     上年同期数 
    一、坏账损失                  -6,277,753.29 -10,839,047.13 
    二、存货跌价损失              -9,412,202.75    719,543.45 
    三、可供出售金融资产减值损失 
    四、持有至到期投资减值损失 
    五、长期股权投资减值损失 
    六、投资性房地产减值损失 
    七、固定资产减值损失 
    八、工程物资减值损失 
    九、在建工程减值损失 
    十、生产性生物资产减值损失 
    十一、油气资产减值损失 
    十二、无形资产减值损失 
    十三、商誉减值损失 
    十四、其他 
    合计                    -15,689,956.04 -10,119,503.68说明:本期资产减值损失比上年同期减少557.05万元，减少55.05%，主要存货市价回升，存货减值准备转回增加。 
    44、营业外收入 
    （1）营业外收入明细 
项目                           本期数    上年同期数 
非流动资产处置利得合计     192,409.28    112,397.64 
其中：固定资产处置利得     192,409.28    112,397.64 
无形资产处置利得                 0.00             0 
债务重组利得                     0.00             0 
非货币性资产交换利得             0.00             0 
接受捐赠                         0.00             0 
罚款收入                   401,800.58  3,219,957.90 
滞纳金收入                       0.00             0 
政府补助                  8,743,214.51 14,573,898.86 
房屋拆迁补偿收入（虹波）         0.00             0 
其他收入                   596,692.09    771,691.29 
合计                      9,934,116.46 18,677,945.69 
    说明:本期营业外收入比上年同期减少874.38万元，减少46.81%，主要是政府补助收入减少。 
    （2）递延收益、政府补助 
                                          本期发生数                        收入 
项目                       期初数     本期增加  转入当期损益的      期末数  来源 
                                          金额           金额 
细粒级尾矿回收钨项目  5,915,492.97                 169,014.06  5,746,478.91 
拨款 
选钨尾矿回收钼铜铋精         0.00  7,200,000.00    172,111.56  7,027,888.44 
    矿项目拨款 
                                           本期发生数                         收入 
项目                        期初数     本期增加  转入当期损益的       期末数  来源 
                                           金额           金额 
稀土合金贮氢粉项目    21,000,000.00               1,050,000.00  19,950,000.00 
新型锂电池用钴酸锂粉  1,550,000.00                  100,000.02  1,449,999.98 
项目 
混合动力汽车用高容量    941,666.67                   49,999.98    891,666.69 
贮氢合金粉项目 
大电流放电性能贮氢合    350,000.00                   25,000.02    324,999.98 
金粉 
技术中心补助          14,444,444.45                 666,666.66  13,777,777.79 
钨材料工程技术开发    5,000,000.00                              5,000,000.00 
虹广搬迁项目          12,128,363.40 5,700,000.00  2,401,163.24  15,427,200.16 
循环经济政府补助        595,000.00                   30,000.00    565,000.00 
工信部磷酸亚铁锂项目  1,500,000.00                              1,500,000.00 
补助 
高性能紧凑型节能荧光 
灯用钨丝生产项目建设 
项目                 1,500,000.00               1,500,000.00     0.00 
厦门市知识产权局专利          0.00     5,000.00       5,000.00          0.00 
申请资助费 
厦门市财政局补贴款            0.00    11,244.00      11,244.00          0.00 
成都市龙泉驿区出口创          0.00   368,000.00     368,000.00          0.00 
新基地项目清算资金 
成都市科技局保险补贴          0.00    51,445.63      51,445.63          0.00 
青白江综合保险补贴            0.00    28,713.36      28,713.36          0.00 
成都市青白江困难企业          0.00    40,495.00      40,495.00          0.00 
岗位补贴 
成都市青白江财政扶持          0.00   800,000.00     800,000.00          0.00 
资金返还 
赣州市出口奖励                0.00     1,500.00       1,500.00          0.00 
厦门市2009年纳税大户          0.00    60,000.00      60,000.00          0.00 
奖励金 
厦门市财政局补贴2009 
年出口信用保险扶持资 
金                     0.00        797,761.00    797,761.00      0.00 
钛合金高硅铝合金加工  4,275,000.00                              4,275,000.00 
刀具项目贴息 
福建省财政厅纳米涂层 
钛阳极替代铅阳极在提 
取镍的创新款         300,000.00                  180,000.00    120,000.00 
中科院物质结构研究所    192,000.00                                192,000.00 
    新型锂材料研发经费 
                                            本期发生数                         收入 
项目                        期初数      本期增加  转入当期损益的       期末数  来源 
                                            金额           金额 
厦门财政局技术中心创  1,500,000.00                               1,500,000.00 
新能力项目款 
厦门财政局技术中心光 
电材料试验室创新能力 
建设项目款           3,666,666.67                 199,999.98    3,466,666.69 
厦门经发局锰酸锂产学    315,000.00                                 315,000.00 
研项目资金拨款 
厦门知识产权局专利申                    3,600.00       3,600.00          0.00 
请资助款 
长汀县政府奖励09年度                   20,000.00      20,000.00          0.00 
新上规模企业奖励 
厦门市科技创新奖励      230,000.00                    11,500.00    218,500.00 
合计                  75,403,634.16 15,087,758.99  8,743,214.51  81,748,178.64 
    45、营业外支出 
项目                         本期数   上年同期数 
非流动资产处置损失合计   427,873.11   520,868.95 
其中：固定资产处置损失   427,873.11   520,868.95 
无形资产处置损失               0.00            0 
债务重组损失                   0.00            0 
非货币性资产交换损失           0.00            0 
对外捐赠                 702,001.74    52,000.00 
赔偿违约及罚款支出       137,866.41   142,982.36 
其他支出                 275,768.92  1,077,226.27 
合计                    1,543,510.18 1,793,077.58 
    46、所得税费用 
项目                                      本期数    上年同期数 
按《企业所得税法》等规定的当期所得  14,269,647.46 14,018,293.26 
税 
递延所得税调整                      58,347,411.87 -3,062,041.22 
合计                                72,617,059.33 10,956,252.04 
    说明:本期所得税费用比上年增加6,166.08万元，增加562.79%，主要是本期盈利大幅增加，所得税费用相应增加。 
    47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
项目                                     序号           本年度           上年度 
分子 
归属于本公司普通股股东                      1   191,616,754.43    13,922,323.12 
的净利润 
扣除所得税影响后归属于 
母公司普通股股东净利润       2 
的非经常性损益                                 5,699,830.24    10,710,489.82 
归属于本公司普通股股东、 
扣除非经常性损益后的净   3=1-2 
利润                                          185,916,924.19    3,211,833.30 
分母 
年初股份总数                                4   681,980,000.00   681,980,000.00 
公积金转增股本或股票股                      5 
利分配等增加股份数 
发行新股或债转股等增加                      6 
股份数 
发行新股或债转股等增加 
股份下一月份起至报告期       7 
年末的月份数 
报告期因回购减少股份数                      8 
减少股份下一月份起至报                      9 
告期年末的月份数 
报告期月份数                               10             6.00             6.00 
发行在外的普通股加权平    11=4+5+6*7/10-8*9/10  681,980,000.00   681,980,000.00 
均数 
归属于公司普通股股东的                     12  2,310,812,806.67 1,974,653,289.09 
期初净资产 
为报告期发行新股或债转 
股等新增的、归属于公司普    13 
通股股东的净资产 
为报告期回购或现金分红 
等减少的、归属于公司普通    14 
股股东的净资产                                102,297,000.00   102,297,000.00 
报告期回购或现金分红下 
一月份起至报告期年末的      15 
月份数                                          2.00             2.00 
因其他交易或事项引起的、 
归属于公司普通股股东的      16 
净资产增减变动                                 404,659.21 
发生其他净资产增减变动 
次月起至报告期期末的累      17 
计月数                                          3.00 
归属于公司普通股股东的                     18  2,400,537,220.31 1,888,713,286.24 
    期末净资产 
项目                                             序号           本年度           上年度 
归属于公司普通股股东的    19=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 2,372,724,513.49 1,947,515,450.65 
加权平均净资产                            ＋16×17/10 
基本每股收益 
归属于本公司普通股股东                       20＝1/11           0.2810           0.0204 
的净利润 
归属于本公司普通股股东、 
扣除非经常性损益后的净   21＝3/11 
利润                                                    0.2726           0.0047 
稀释每股收益 
归属于本公司普通股股东                       21＝1/11           0.2810           0.0204 
的净利润 
归属于本公司普通股股东、 
扣除非经常性损益后的净   22＝3/11 
利润                                                    0.2726           0.0047 
全面摊薄净资产收益率 
归属于本公司普通股股东                 23＝1/18×100%            7.98%            0.74% 
的净利润 
归属于本公司普通股股东、 
扣除非经常性损益后的净   24＝3/18×100% 
利润                                                  7.74%            0.17% 
加权平均净资产收益率 
归属于本公司普通股股东                 25＝1/19×100%            8.08%            0.71% 
的净利润 
归属于本公司普通股股东、 
扣除非经常性损益后的净   26=3/19×100% 
利润                                                  7.84%            0.16% 
    48、现金流量表项目注释 
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 
                    项  目                                          金额 
收利息                                                                         6,219,294.42 
收政府补助款                                                                  18,520,152.18 
代收房租及工程押金保证金                                                      9,243,842.49 
收招投标保证金                                                                15,671,562.92 
收赔款及违约金                                                                   469,599.28 
经营性往来款                                                                  19,379,276.54 
合计                                                                          69,503,727.83 
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金 
                   项  目                                          金额 
支付营业费用                                                                  29,179,920.71 
支付管理费用                                                                  34,699,724.34 
支付财务金融手续费                                                            1,651,325.63 
捐赠支出                                                                         702,001.74 
退客户保证金                                                                  18,057,247.48 
经营性往来款                                                                  67,261,964.33 
合计                                                                         151,552,184.23 
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金 
                  项目                                          金额 
成都都江堰天森置业有限公司合并日现金及现金 
等价物                                                                          384,336.24 
    （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 
                  项目                                          金额 
收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款                                          991,556,000.00 
    （5）支付其他与筹资活动有关的现金 
                  项目                                          金额 
支付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款                                      1,107,275,156.70 
特殊目的主体“厦门海峡国际社区”项目按权益 
比例支付给合作另一方建明（厦门）房地产开发 
有限公司的款项                                                             281,349,000.00 
                  合计                                                 1,388,624,156.70 
    49、现金流量表补充资料 
补充资料                                             本期金额       上期金额 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 
净利润                                          282,123,594.82 18,451,399.93 
加:资产减值准备                                 -15,689,956.04 -10,119,503.68 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  91,506,114.22  68,332,495.43 
无形资产摊销                                     3,443,020.61   3,523,995.85 
长期待摊费用摊销                                 2,780,002.77   1,796,527.80 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:      35,879.34     243,452.52 
收益) 
固定资产报废损失                                   204,767.76     232,792.14 
公允价值变动损失(减:收益)                                  -- 
财务费用                                        35,584,745.33  23,206,736.95 
投资损失(减:收益)                     -2,866,436.61    1,865,957.88 
递延所得税资产减少                    58,385,224.12   -3,023,661.11 
递延所得税负债增加                       -37,812.25      -38,380.11 
存货的减少(减:增加)                 -351,048,492.46  -618,247,549.14 
经营性应收项目的减少(减:增加)       -375,685,327.57  301,525,296.50 
经营性应付项目的增加(减:减少)       1,165,675,887.37 547,331,499.49 
其他                                   2,747,344.72               - 
经营活动产生的现金流量净额           897,158,556.13  335,081,060.45 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况: 
现金的期末余额                      1,086,955,887.33 749,546,309.19 
减:现金的期初余额                   1,153,371,137.22 271,193,401.55 
加：现金等价物的期末余额 
减:现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额             -66,415,249.89  478,352,907.64 
    说明：其他系控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司计提的安全生产费用。 
    现金和现金等价物的构成                            单位：元    币种：人民币元 
项目                                   期末数           期初数 
一、现金                      1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 
其中：库存现金                   1,165,371.44       265,586.12 
可随时用于支付的银行存款      1,068,312,483.45 1,120,772,002.24 
可随时用于支付的其他货币资金    17,478,032.44    32,333,548.86 
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额  1,086,955,887.33 1,153,371,137.22 
    六、关联方关系及关联交易事项 
    1、本企业的母公司情况 
    母公 
    母公司 
    司对 
                                 业                   对本企 本企 
                                                本企 
母公司名   关联关 企业 注册 法人 务                   业的表 业最 组织机构 
                                    注册资本    业的 
称         系     类型 地   代表 性                   决权   终控 代码 
                                                持股 
                                 质                   比例   制方 
                                                比例 
                                                      (%) 
                                                (%) 
福建省冶                         投 
           本公司 国有 
金（控股）             福州 欧阳 资 550,180,000              国资 15814502 
           控股股 独资                          33.60 33.60 
有限责任               市   元和 管  .00                     委    3 
           东     企业 
公司                             理 
    2、本公司的子公司情况 
            子公司          注册 法人 业务性                持股比 表决权   组织机构 
子公司全称   类型  企业类型  地  代表    质       注册资本  例(%)  比例(%)      代码 
厦门象屿鸣 
           控股子 有限责任 厦门 黄长 国际贸 
鹭国际贸易                                  9,000,000.00   94.78  94.78   155049159 
           公司   公司     市   庚   易 
有限公司 
厦门金鹭特 
           控股子          厦门 吴冲 工业生 
种合金有限        中外合资                  269,970,000.00 60.00  60.00   612005486 
           公司            市   浒   产 
公司 
           控股子 
厦门朋鹭金 
           公司的 有限责任 厦门 吴冲 工业生 
属工业有限                                  25,000,000.00  90.00  90.00   769267425 
           控股子 公司     市   浒   产 
公司 
           公司 
洛阳豫鹭矿 
           控股子 有限责任 洛阳 黄长 钨矿生 
业有限责任                                  50,000,000.00  60.00  60.00   737434970 
           公司   公司     市   庚   产 
公司 
厦门滕王阁 
           控股子 有限责任 厦门 庄志 房地产 
房地产开发                                  40,000,000.00  60.00  60.00   260151972 
           公司   公司     市   刚   开发 
有限公司 
           控股子 
厦门滕王阁 
           公司的 有限责任 厦门      物业管 
物业管理有                      王强        5,000,000.00   100.00 100.00  260128991 
           控股子 公司     市        理 
限公司 
           公司 
           控股子 
泸州滕王阁 
           公司的 有限责任 泸州 庄志 
企业管理咨                           服务   8,000,000.00   100.00 100.00  72980174-2 
           控股子 公司     市   刚 
询有限公司 
           公司 
           控股子 
重庆滕王阁 
           公司的 有限责任 重庆 庄志 房地产 
房地产开发                                  8,000,000.00   90.00  90.00   736561935 
           控股子 公司     市   刚   开发 
有限公司 
           公司 
成都滕王阁 控股子 
                  有限责任 成都 庄志 房地产 
房地产开发 公司的                           30,000,000.00  100.00 100.00  737737170 
                  公司     市   刚   开发 
有限公司   控股子 
            子公司          注册 法人 业务性                持股比 表决权  组织机构 
子公司全称   类型  企业类型  地  代表    质       注册资本  例(%)  比例(%)     代码 
             公司 
           控股子 
漳州滕王阁 
           公司的 有限责任 龙海 庄志 房地产 
房地产开发                                  30,000,000.00  100.00 100.00  77539800X 
           控股子 公司     市   刚   开发 
有限公司 
           公司 
厦门虹鹭钨 
           控股子          厦门 庄志 工业生 
钼工业有限        中外合资                  209,000,000.00 65.00  65.00   61201266X 
           公司            市   刚   产 
公司 
成都虹波实 
           控股子          成都      工业生 
业股份有限        股份公司      李渝        72,042,900.00  66.21  66.21   201972607 
           公司            市        产 
公司 
           控股子 
成都虹波钼 
           公司的 有限责任 成都 阙兴 工业生 
业有限责任                                  25,000,000.00  100.00 100.00  774518858 
           控股子 公司     市   正   产 
公司 
           公司 
赣州虹飞钨 
           控股子 有限责任 赣州      工业生 
钼材料有限                      李渝        25,800,000.00  70.93  70.93   70570055X 
           公司   公司     市        产 
公司 
厦门嘉鹭金 
           控股子 有限责任 厦门 黄长 工业生 
属工业有限                                  47,500,000.00  90.00  90.00   751623807 
           公司   公司     市   庚   产 
公司 
宁化行洛坑 
           控股子 有限责任 宁化 黄长 钨矿生 
钨矿有限公                                  380,470,000.00 98.85  98.85   766183496 
           公司   公司     县   庚   产 
司 
上海虹广钨 
           控股子 有限责任 上海      工业生 
钼科技有限                      李渝        50,000,000.00  68.00  68.00   631647150 
           公司   公司     市        产 
公司 
福建省长汀 
           控股子 有限责任 长汀 黄长 稀土矿 
金龙稀土有                                  271,700,000.00 98.15  98.15   15791410X 
           公司   公司     县   庚   加工 
限公司 
龙岩市稀土 
           控股子 有限责任 龙岩 黄长 矿产品 
开发有限公                                  10,000,000.00  51.00% 51.00%  694363526 
           公司   公司     市   庚   投资 
司 
           控股子 
福建省长汀 
           公司的 有限责任 长汀 黄长 稀土矿 
金闽矿产有                                  5,000,000.00   100.00 100.00  662831153 
           控股子 公司     县   庚   经营 
限公司 
           公司 
武平县厦隆 控股子 
矿业投资发 公司的 有限责任 武平 黄长 稀土矿 
                                            1,000,000.00   51.00% 51.00%  696643556 
展有限     控股子 公司     县   庚   生产 
公司       公司 
           控股子 
上杭县兆瑞 
           公司的 有限责任 上杭 黄长 稀土矿 
矿产有限公                                   500,000.00    60%    60%     69661953X 
           控股子 公司     县   庚   生产 
    司 
    公司 
    3、本企业的其他关联方情况 
其他关联方名称               与本企业关系  组织机构代码 
五矿有色金属股份有限公司         参股股东    710929236 
厦门三虹钨钼股份有限公司  母公司控股子公司   70544084X 
    4、关联交易情况 
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易          单位：元   币种：人民币 
                                       本期数              上年同期数 
           关联交 交易 关联交易 
关联方                                        占同类                占同类 
           易类型 内容 定价原则 
                                交易金额      交易比  交易金额      交易比 
                                              例（%）               例（%） 
五矿有色金 
属股份有限 购买商 钨精 
公司       品     矿   市场价   32,419,775.29 5.00    21,543,616.60 6.47 
五矿有色金 
属股份有限 销售商 碳化 
公司       品     钨粉 市场价   9,186,968.70  1.17 
五矿有色金 
属股份有限 销售商 仲钨 
公司       品     酸铵 市场价   11,504,000.01 1.60 
五矿有色金 
属股份有限 销售商 氧化 
公司       品     钨   市场价   30,488,000.01 4.25    12,846,000.00 3.96 
五矿有色金 
属股份有限 委托代 氧化 
公司       理     钨   市场价   5,981,348.06  0.83 
    说明：交易金额为价税合计金额。 
    （2）提供资金                                      单位：万元     币种：人民币 
关联方                       关联关系  向关联方提供资金      关联方向上市公司提供 
                                                                                资金 
                                       发生额        余额    发生额             余额 
厦门三虹钨钼股份有限公  母公司的控股子                     99,155.60        1,844.33 
司                               公司 
合计                                                       99,155.60        1,844.33 
    本期公司按同期融资成本支付厦门三虹钨钼股份有限公司资金占用费2,539,132.30 元。 
    （3）关联担保情况 
    A、截止2010年6月30日,公司为控股子公司提供融资担保明细情况如下 
    单位：万元 
    担保 
    是否 
                                        币           担保起始  担保到 
担保方               被担保方              担保金额                       已经 
                                        种           日        期日 
                                                                          履行 
                                                                          完毕 
厦门钨业股份有限公司  厦门嘉鹭金属工业有 美      800  2010-5-24 2010-8-23   否 
                                 限公司 元 
厦门钨业股份有限公司  厦门嘉鹭金属工业有 美      400  2010-1-11  2010-7-9   否 
                                 限公司 元 
厦门钨业股份有限公司  厦门嘉鹭金属工业有 美      200  2010-3-2   2010-9-1   否 
                                 限公司 元 
厦门钨业股份有限公司  厦门朋鹭金属工业有 美      150  2010-4-19 2010-10-19  否 
                                 限公司 元 
                                        人 
                                        民 
合计（折合人民币）                      币 10,525.90 
    以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 
    截止2010年6月30日，公司为控股子公司提供融资担保余额为人民币10,525.90万元，上述担保事项均不存在逾期未归还情况。 
    上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 
    B、截止2010年6月30日,公司控股子公司成都虹波实业股份有限公司为其参股公司成都联虹钼 
    业有限公司提供融资担保明细情况如下 
    单位：万元    币种：人民币 
    担保是否 
    担保起始 
担保方               被担保方         担保金额           担保到期日 已经履行 
                                               日 
                                                                    完毕 
成都虹波实业股份有限  成都联虹钼业有限 1,500.00 2010-6-17 2011-6-16       否 
公司                             公司 
合计                                   1,500.00 
    以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 
    为规避担保风险，成都虹波实业股份有限公司与成都联虹钼业有限公司控股股东日本联合材料株式会社已在2008年2月15日签订协议，约定担保风险由双方按持股比例承担。 
    C、截止2010年6月30日,关联企业厦门三虹钨钼股份有限公司为本公司提供融资担保明细情况 
    如下 
    单位：万元    币种：人民币 
    担保是否 
    担保起始 
担保方               被担保方         担保金额            担保到期日 已经履行 
                                                日 
                                                                     完毕 
厦门三虹钨钼股份有限  厦门钨业股份有限 30,000.00 2009-4-24 2011-4-24       否 
公司                             公司 
合计                                   30,000.00 
    5、关联方应收应付款项余额 
    （1）应收款项 
                         2010年6月30日      2009年12月31日 
企业名称                     余额  占该科目 余额 占该科目 
                                  余额比例      余额比例 
五矿有色金属股份有限  2,850,000.00   0.26%  0.00   0.00% 
公司 
合计                  2,850,000.00   0.26%  0.00   0.00% 
    （2）其他应付款 
                         2010年6月30日          2009年12月31日 
企业名称                      余额  占该科目          余额  占该科目 
                                   余额比例                余额比例 
厦门三虹钨钼股份有限  18,443,317.23   6.86%  134,162,473.93  58.60% 
公司 
合计                  18,443,317.23   6.86%  134,162,473.93  58.60% 
    七、或有事项 
    1、对外担保 
    截止2010年6月30日，公司对关联企业提供担保情况详见附注六、4（3）。 
    2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 
    八、承诺事项 
    截至2010年6月30日,公司不存在需要披露的承诺事项。 
    九、资产负债表日后事项 
    公司不存在需要披露的资产负债日后非调整事项。 
    十、其他重要事项 
    1、公司2009年与江西省修水县神威矿冶有限公司签订《长期供货合同》，约定江西省修水县神威矿冶有限公司6年内向公司供应钨精矿，公司预付货款4.5亿元，相关货款实际结算款项全额从预付款项中抵扣，待预付款抵扣完后，再按合同约定条件支付货款。江西省修水县神威矿冶有限公司以其持有的江西省修水香炉山钨业有限公司44%的股权质押给公司，并由其关联方北京巨典投资有限公司提供连带责任担保以保证合同的履行。截止2010年6月30日，公司尚余预付江西省修水县神威矿冶有限公司货款329,439,023.11元，其中预付款项中列示160,824,446.92元，其他非流动资产中列示168,614,576.19元。 
    十一、母公司会计报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）应收账款按种类披露 
                           期末数                                       期初数 
种类           账面余额              坏账准备               账面余额              坏账准备 
                   金额   比例          金额  比例(%)          金额  比例(%)         金额  比例(%) 
                           (%) 
单项金额 
重大的应 
收账款   387,202,448.55 93.46  16,521,936.89 85.98   274,641,253.13 93.18   9,372,994.05  75.53 
单项金额 
不重大但 
按信用风 
险特征组 
合后该组 
合的风险 
较大的应 
收账款    951,835.15    0.23   951,835.15    4.95    1,445,478.66   0.49    1,445,478.66  11.65 
其他不重 
大应收账 
款       26,155,910.77  6.31   1,743,035.72  9.07    18,653,570.51  6.33    1,590,890.96  12.82 
其中：1   24,572,985.74   5.93    976,103.22    5.08  17,133,341.85    5.82    856,451.09     6.9 
年以内 
1-2年         61,325.03   0.01      6,132.50    0.03      64,186.16    0.02      6,418.62    0.05 
2-3年      1,521,600.00   0.37    760,800.00    3.96   1,456,042.50    0.49    728,021.25    5.87 
3年以上 
合计      414,310,194.47 100.00 19,216,807.76 100.00  294,740,302.30 100.00  12,409,363.67 100.00 
 其中不计提坏账准备的应收账款 
                    期末数                        期初数 
账龄     应收控股子公司款         合计  应收控股子公司         合计 
                      项                         款项 
1年以内    65,987,975.20  65,987,975.20 90,181,311.82  90,181,311.82 
    1-2年 
    2-3年 
    合计   65,987,975.20 65,987,975.20 90,181,311.82 90,181,311.82说明：单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备16,521,936.89元。 
    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                   期末数                         期初数 
账龄        账面余额                      账面余额 
              金额   比例   坏账准备         金额   比例     坏账准备 
                      (%)                            (%) 
1年以内                                         0      0            0 
1-2年                                           0      0            0 
2-3年                                           0      0            0 
3年以上  951,835.15 100.00 951,835.15 1,445,478.66   100  1,445,478.66 
合计     951,835.15 100.00 951,835.15 1,445,478.66 100.00 1,445,478.66 
    （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
                                  期末数                  期初数 
单位名称                     欠款金额  计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 
五矿有色金属股份有限公司  2,850,000.00  142,500.00        -            - 
小计                      2,850,000.00  142,500.00     0.00         0.00 
    （4）应收账款前五名欠款情况 
单位名称                与本公司关系      欠款金额  欠款年限 占应收账款总额 
                                                                 的比例(%) 
客户K                          客户  61,084,533.95  1年以内          14.74 
厦门金鹭特种合金有限公   下属子公司  46,186,784.62  1年以内          11.15 
司 
客户L                          客户  37,221,622.36  1年以内           8.98 
客户M                          客户  33,170,477.01  1年以内           8.01 
客户N                          客户  14,965,491.11  1年以内           3.61 
前五名合计                           192,628,909.05                  46.49 
    （5）应收合并报表关联方款项 
单位名称                  与本公司关系    欠款金额  占应收账款总额 
                                                        的比例(%) 
五矿有色金属股份有限公司     参股股东  2,850,000.00          0.69 
    2、其他应收款 
    （1）其他应收款按种类披露 
                             期末数                                  期初数 
种类               账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备 
                       金额   比例       金额   比例           金额   比例       金额   比例 
                               (%)               (%)                   (%)               (%) 
单项金额重 
大的其他应 
收款         140,861,388.67 93.29  -          -      348,525,007.53 98.79    0         0 
单项金额不重 
大但按信用风 
险特征组合后 
该组合的风险 
较大的其他应 
收款          436,836.92    0.29   436,836.92 82.95   783,084.92    0.22   510,611.92 83.95 
其他不重大     9,684,214.34   6.42  89,788.62  17.05   3,503,311.08   0.99  97,627.86  16.05 
其他应收款 
其中：1年以    8,350,036.34   5.53  83,551.12  15.86   2,244,416.08   0.64  84,692.36  13.92 
内 
1-2年          1,321,903.00   0.88     100.00   0.02   1,010,244.00   0.28        810   0.14 
2-3年             12,275.00   0.01   6,137.50   1.17     248,651.00   0.07  12,125.50   1.99 
3年以 
上 
合计          150,982,439.93 100.00 526,625.54 100.00 352,811,403.53 100.00 608,239.78 100.00 
    （2）其中不计提坏账准备的其他应收款 
                        期末数                                     期初数 
账龄      应收控股子     应收职工           合计  应收控股子公司    应收职工           合计 
            公司款项         款项                          款项         款项 
1年以  143,606,793.27 3,939,609.44 147,546,402.71 257,773,851.50  377,568.78  258,151,420.28 
内 
1-2年                 1,320,903.00  1,320,903.00  90,924,156.03  1,002,144.00 91,926,300.03 
2-3年                                                             224,400.00     224,400.00 
3年以                                                             272,473.00     272,473.00 
上 
合计   143,606,793.27 5,260,512.44 148,867,305.71 348,698,007.53 1,876,585.78 350,574,593.31 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                   期末数                        期初数 
账龄         账面余额                      账面余额 
              金额  比例(%)  坏账准备       金额  比例(%)  坏账准备 
1年以内 
1-2年 
2-3年 
3年以上  436,836.92    100  436,836.92 783,084.92    100  510,611.92 
合计     436,836.92 100.00  436,836.92 783,084.92 100.00  510,611.92 
    （4）本报告期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    （5）其他应收款前五名欠款情况 
    占其他应收 
单位名称               与本公司关系 欠款金额       欠款年限 款总额的比 
                                                            例(%) 
成都虹波钼业有限公司     控股子公司  66,624,511.39  1年以内      44.13 
龙岩市稀土开发有限公司   控股子公司  26,365,506.33  1年以内      17.46 
长汀金龙稀土有限公司     控股子公司  21,536,660.07  1年以内      14.26 
赣州虹飞钨钼材料有限公   控股子公司  17,358,190.04  1年以内      11.50 
司 
上海虹广钨钼科技有限公   控股子公司   8,976,520.84  1年以内       5.95 
司 
合计                                 140,861,388.67              93.30 
    3、长期股权投资 
    长期股权投资明细 
    在被投资单位 减 其 
被投资 核算 原始投资                      本期                      在被投资单位 持股比例与表 值 中： 
单位   方法 成本           期初数         权益增减额 期末数         表决权比例   决权比例不一 准 本期 现金红利 
名称                                                                （%）        致的说明     备 减值 
                                                                                                 准备 
厦门象 
屿鸣鹭 成 
国际贸 本 
易公司 法   8,530,000.00   8,530,000.00              8,530,000.00    94.78 
厦门金 
鹭特种 成 
合金有 本 
限公司 法   161,982,000.00 161,982,000.00            161,982,000.00  60.00                            36,000,000.00 
厦门滕 
王阁房 成 
地产开 本 
发公司 法   19,117,500.99  19,117,500.99             19,117,500.99   60.00                            60,000,000.00 
洛阳豫 
鹭矿业 成 
有限公 本 
司     法   39,367,188.27  39,367,188.27             39,367,188.27   60.00                            15,000,000.00 
厦门嘉 成 
鹭金属 本 
工业有 法   42,750,000.00  42,750,000.00             42,750,000.00   90.00 
    在被投资单位 减 其 
被投资 核算 原始投资                        本期                            在被投资单位 持股比例与表 值 中： 
单位   方法 成本             期初数         权益增减额     期末数           表决权比例   决权比例不一 准 本期 现金红利 
名称                                                                        （%）        致的说明     备 减值 
                                                                                                         准备 
限公司 
厦门虹 
鹭钨钼 成 
工业有 本 
限公司 法   163,530,921.48   163,530,921.48                163,530,921.48    65.00                            39,000,000.00 
成都虹 
波实业 成 
股份有 本 
限公司 法   46,918,113.13    46,918,113.13                 46,918,113.13     66.21 
赣州虹 
飞钨钼 成 
材料有 本 
限公司 法   17,956,387.89    17,956,387.89                 17,956,387.89     70.93                            4,681,395.35 
宁化行 
洛坑钨 成 
矿有限 本 
公司   法   376,470,000.00   376,470,000.00                376,470,000.00    98.95                            8,863,871.66 
上海虹 
广钨钼 成 
科技有 本 
限公司 法   24,690,446.89    24,690,446.89                 24,690,446.89     68.00 
龙岩市 
稀土开 成 
发有限 本 
公司   法    5,100,000.00    5,100,000.00                   5,100,000.00     51.00 
福建省 
长汀金 
龙稀土 成 
有限公 本 
司     法   268,979,413.40   68,979,413.40  200,000,000.00 268,979,413.40    98.1          5 
龙岩稀 
土工业 
园开发 权 
建设公 益 
司     法   30,000,000.00                   29,996,488.11  29,996,488.11     30.00 
合计         1,205,391,972.05 975,391,972.05 229,996,488.11 1,205,388,460.16                                   163,545,267.01 
    说明:期末公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 
    4、营业收入、营业成本 
    （1）营业收入 
项目                 本期数     上年同期数 
主营业务收入  960,889,466.54 423,851,875.22 
其他业务收入  17,220,157.51  19,399,829.80 
合计          978,109,624.05 443,251,705.02 
 营业成本 
项目                 本期数     上年同期数 
主营业务成本  852,663,573.62 390,798,992.56 
其他业务支出  13,875,490.40  15,634,995.92 
合计          866,539,064.02 406,433,988.48 
    （2）主营业务（分产品与行业） 
                              本期数                      上年同期数 
产品与行业类别       主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本 
钨钼等有色金属制品  623,051,125.71 543,124,543.48 289,510,728.09 265,781,771.49 
能源新材料          337,838,340.83 309,539,030.14 134,341,147.13 125,017,221.07 
合计                960,889,466.54 852,663,573.62 423,851,875.22 390,798,992.56 
    说明：报告期，公司实现主营业收入比上年同期增加126.70%，主要是钨钼等有色金属制品、能源新材料市场需求回升，实现营业收入分别比上年同期增加115.21%和151.48%；由于销售数量增加，主营业务成本相应比上年同期增加118.18%。 
    （3）主营业务（分地区） 
    本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。 
                    本期数                      上年同期数 
地区名称   主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本 
国内      785,663,763.55 701,474,358.39 414,204,704.10 383,188,604.01 
出口      175,225,702.99 151,189,215.23  9,647,171.12   7,610,388.55 
合计      960,889,466.54 852,663,573.62 423,851,875.22 390,798,992.56 
    （4）公司前5名客户的营业收入情况 
客户名称     营业收入总额  占公司全部营业收入的比例 
                                                ％ 
客户O       245,791,183.79                   25.13 
客户P       72,966,114.60                     7.46 
客户Q       53,855,511.12                     5.51 
客户R       52,743,418.80                     5.39 
客户S       41,026,427.35                     4.19 
前五名合计  466,382,655.66                   47.68 
    5、投资收益 
    （1）投资收益按项目列示 
项目                                     本期数     上年同期数 
成本法核算的长期股权投资收益      163,545,267.01 104,944,186.05 
权益法核算的长期股权投资收益          -3,511.89 
处置长期股权投资产生的投资收益 
持有交易性金融资产期间取得的投资 
收益 
持有持有至到期投资期间取得的投资  16,143,330.00   5,753,174.27 
收益 
持有可供出售金融资产期间取得的投 
资收益 
处置交易性金融资产取得的投资收益 
处置持有至到期投资取得的投资收益 
处置可供出售金融资产取得的投资收 
益 
其他 
合计                              179,685,085.12 110,697,360.32 
    （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 
被投资单位                     本期数     上年同期数  本期比上期增减变动的 
                                                                     原因 
厦门金鹭特种合金有限公  36,000,000.00  48,000,000.00 
司 
厦门滕王阁房地产开发公  60,000,000.00 
司 
洛阳豫鹭矿业有限公司    15,000,000.00  10,000,000.00 
厦门虹鹭钨钼工业有限公  39,000,000.00  39,000,000.00 
司 
宁化行洛坑钨矿有限公司   8,863,871.66 
赣州虹飞有限公司         4,681,395.35   7,944,186.05 
合计                    163,545,267.01 104,944,186.05 
    6、现金流量表补充资料 
补充资料                                              本期金额        上期金额 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 
净利润                                          199,576,809.63  122,318,397.76 
加:资产减值准备                                   7,206,854.90   -5,242,052.30 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折     13,728,800.04    8,160,169.65 
旧 
无形资产摊销                                      1,034,963.34    1,034,963.34 
长期待摊费用摊销                                          0.00            0.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:            0.00            0.00 
收益) 
固定资产报废损失                                      6,932.28       22,367.57 
公允价值变动损失(减:收益)                                 0.00            0.00 
财务费用                                         29,732,193.69    9,883,820.02 
投资损失(减:收益)                               -179,685,085.12 -110,697,360.32 
递延所得税资产减少                                 -261,070.20    3,328,350.72 
递延所得税负债增加                                        0.00            0.00 
存货的减少(减:增加)                             -88,739,424.16  -135,386,243.82 
经营性应收项目的减少(减:增加)                   -96,327,441.01  107,729,394.17 
经营性应付项目的增加(减:减少)                   150,117,385.69   18,176,288.07 
其他                                                      0.00            0.00 
经营活动产生的现金流量净额                       36,390,919.08   19,328,094.86 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况: 
现金的期末余额                                   47,759,198.24  194,825,996.20 
减:现金的期初余额                                44,506,467.47  178,879,572.02 
加：现金等价物的期末余额                                  0.00            0.00 
补充资料                     本期金额      上期金额 
减:现金等价物的期初余额          0.00          0.00 
现金及现金等价物净增加额  3,252,730.77 15,946,424.18 
    十二、补充资料 
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规 
    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 
    非经常性损益项目                                           金额  说明 
    1．非流动资产处置损益                               -427,873.11 
    2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按   8,743,214.51 
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 
    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 
    产生的收益 
    6．非货币性资产交换损益 
    7．委托他人投资或管理资产的损益                      900,796.66 
    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 
    减值准备 
    9．债务重组损益 
    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 
    损益 
    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 
    期净损益 
    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 
    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 
    供出售金融资产取得的投资收益 
    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    16．对外委托贷款取得的损益 
    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 
    价值变动产生的损益 
    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 
    非经常性损益项目                                  金额  说明 
    一次性调整对当期损益的影响 
    19．受托经营取得的托管费收入 
    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出     75,264.88 
    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 
    22．少数股东权益影响额                    -1,860,338.61 
    23．所得税影响额                          -1,731,234.09 
    合计                                      5,699,830.24 
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益 
    率及每股收益 
                净资产收益率(%)        每股收益(元) 
项目            全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通     7.98     8.08       0.2810       0.2810 
股股东的净利润 
扣除非经常性损 
益后归属于公司 
普通股股东的净 
利润            7.74     7.84     0.2726       0.2726 
    十三、财务报告的批准 
    本财务报告经公司2010年8月11日第五届董事会第十三次会议批准对外报送。 
    八、备查文件目录 
    1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 
    2.2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
    3.3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    董事长： 刘同高 
    厦门钨业股份有限公司 
    2010年8月11日

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