*ST国发(600538) 最新公司公告|查股网

						北海国发海洋生物产业股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
公司负责人姓名                              潘利斌 
主管会计工作负责人姓名                     尹志波 
会计机构负责人（会计主管人员）姓名         尹志波 
    公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）尹志波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
    公司的法定中文名称                      北海国发海洋生物产业股份有限公司 
    公司的法定英文名称                      BeihaiGofarMarineBiologicalIndustryCo.,Ltd. 
    公司法定代表人                          潘利斌 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书            证券事务代表 
姓名                        李勇                  黎莉萍 
联系地址     广西北海市北京路9号     广西北海市北京路9号 
电话                0779-3200619            0779-3200619 
传真                0779-3200618            0779-3200618 
电子信箱  securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn 
    (三) 基本情况简介 
注册地址                                      广西北海市北京路9号 
注册地址的邮政编码                           536000 
办公地址                                      广西北海市北京路9号 
办公地址的邮政编码                           536000 
公司国际互联网网址                           http://www.gofar.com.cn 
电子信箱                                      securities@gofar.com.cn 
    (四) 信息披露及备置地点 
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 
    公司选定的信息披露报纸名称 
    《证券日报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址   http://www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点                     公司董事会办公室 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
股票种类  股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股       上海证券交易所 *ST国发   600538       北海国发 
    (六) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
                                             本报告期末     上年度期末  本报告期末比上 
                                                                       年度期末增减(%) 
总资产                                    893,507,145.23 943,423,677.20          -5.29 
所有者权益（或股东权益）                  138,522,819.50 158,304,107.16         -12.50 
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）           0.50           0.57          -12.50 
                                                 报告期       上年同期  本报告期比上年 
                                             （1－6月）                    同期增减(%) 
营业利润                                  -50,576,671.77 -54,551,263.81         不适用 
利润总额                                  -19,550,681.07 -53,885,794.32         不适用 
归属于上市公司股东的净利润                -19,781,287.66 -52,730,063.99         不适用 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的    -50,807,278.36 -53,395,533.48         不适用 
净利润 
基本每股收益(元)                                  -0.07          -0.19          不适用 
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)              -0.18          -0.19          不适用 
稀释每股收益(元)                                  -0.07          -0.19          不适用 
加权平均净资产收益率(%)                          -13.33         -18.62          不适用 
经营活动产生的现金流量净额                -4,698,270.15  10,431,942.73         -145.04 
每股经营活动产生的现金流量净额（元）              -0.02           0.04         -145.04 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
                  非经常性损益项目                                    金额 
非流动资产处置损益                                                             -18,515.49 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 
    1,642,072.00 
    一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
债务重组损益                                                                29,549,885.66 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -147,451.47 
                        合计                                              31,025,990.70 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
报告期末股东总数                                                                  49,448户 
                                   前十名股东持股情况 
                                                     持有有 
                                                报告 
                              持股比                 限售条 质押或冻结的股 
股东名称             股东性质        持股总数   期内 
                              例(%)                  件股份 份数量 
                                                增减 
                                                     数量 
广西国发投资集团有限 境内非国                               冻 
    15.58  43,488,120 0            28,488,120 
公司                 有法人                                 结 
北海市人民政府国有资     国家   6.93  19,353,064   0                    无 
产监督管理委员会 
王志宏                   未知   1.02  2,861,200                         无 
王继昌                   未知   0.83  2,330,608          无 
吴珊                     未知   0.58  1,605,987          无 
苏志强                   未知   0.48  1,340,408                         无 
包多丽                   未知   0.43  1,200,000          无 
黄招远                   未知   0.37  1,040,000          无 
杨洪健                   未知   0.27    759,450          无 
孔广钦                   未知   0.25    701,870          无 
                             前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称                      持有无限售条件股份的数量        股份种类及数量 
广西国发投资集团有限公司                   43,488,120  人民币普通股43,488,120 
北海市人民政府国有资产监督管               19,353,064  人民币普通股19,353,064 
理委员会 
王志宏                                      2,861,200  人民币普通股2,861,200 
王继昌                                      2,330,608  人民币普通股2,330,608 
吴珊                                        1,605,987  人民币普通股1,605,987 
苏志强                                      1,340,408  人民币普通股1,340,408 
包多丽                                      1,200,000  人民币普通股1,200,000 
黄招远                                      1,040,000  人民币普通股1,040,000 
杨洪健                                        759,450    人民币普通股759,450 
孔广钦                                        701,870    人民币普通股701,870 
    上述股东关联       1、在前述股东中，广西国发投资集团有限公司与其余股东之间不存在关联关系，关系或一致行   也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 
    动的说明           2、其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人未知。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
姓名    担任的职务 变动情形 变动原因 变动时间 
王世全     董事长     辞职           2010-2-2 
杨守金   职工监事     辞职           2010-2-1 
秦军         董事     辞职           2010-2-2 
秦军     财务总监     辞职           2010-5-18 
傅永汉       董事     辞职           2010-5-17 
谢文浩             董事  辞职                              2010-6-2 
潘利斌           董事长  聘任 第六届董事会第十一次会议聘任 2010-2-2 
金迪               董事  聘任        2009年度股东大会选举  2010-5-18 
夏红梅             董事  聘任        2009年度股东大会选举  2010-5-18 
尹志波  财务总监、副总裁 聘任 第六届董事会第十三次会议聘任 2010-5-18 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司虽然受诸多不利因素的影响，资金严重短缺，但公司通过调整组织机构、理顺管理关系；加强生产经营目标制，完善营销机制，实现销售目标；积极推进公司现有土地资源的开发； 
    加强与贷款金融机构的沟通协调，基本解决了公司本部的逾期贷款，从而实现销售收入的稳步增长。 
    报告期内，本公司归还了银行贷款12,065.67万元，2010年7月30日本公司又归还了欠建行北海分行的全部逾期借款本金4,754.32万元。从年初至本公告日，公司共获得了银行利息减免4,266.3万元，从而减少了财务费用支出。 
    报告期末，本公司总资产为89,350.71万元，净资产为13,852.28万元。本报告期实现营业收入18,374.99万元，比上年同期增长57.06%，归属于母公司所有者的净利润为-1,978.13万元，同上年同期减少亏损3,294.87万元。公司仍然出现亏损的原因是：（1）公司资金非常短缺，难以满足生产经营需要；（2）控股子公司生物质能源公司银行贷款全部逾期导致司法诉讼，资产被全部查封，且生产成本过高,长期停产出现较大亏损。 
    1、报告期内主要控股子公司的经营情况及业绩 
    单位：万元 
公司名称                               业务性质  注册资本 资产规模    净利润 
北海国发海洋生物农药有限公司  海洋生物农药农肥的   1,000  4,510.09   -309.39 
                               研发、生产和销售 
湖南国发精细化工科技有限公司  生化农药生产、销售   7,400  15,296.75    54.41 
北海国发医药有限责任公司         医药批发、零售    1,680  4,171.71    100.91 
广西国发生物质能源有限公司    淀粉、酒精生产销售  13,000  18,349.69 -1,637.94 
钦州医药有限公司              医药批发、零售，中     800  4,223.20    -37.61 
    药饮片生产 
    （1）生物质能源公司大额亏损的原因是受制于生产成本过高及资金严重短缺而停产； 
    （2）农药公司亏损的原因是市场开拓不力，经营规模较小，固定成本、费用较高的影响。 
    2、报告期内营业收入、期间费用等重大项目变动情况 
    单位：万元 
项目        2010年1-6月 2009年1-6月   增减额  增减比例% 
营业收入     18,374.99   11,703.06  6,671.93     57.01 
营业成本     16,535.54   10,263.90  6,271.64     61.10 
管理费用      2,603.52    1,707.54    895.98     52.47 
财务费用      2,380.77    3,524.15  -1,143.38   -32.44 
营业外收入    3,126.09       74.80  3,051.29  4,079.26 
    （1）报告期内，营业收入、成本同比增加主要是下属控股子公司湖南国发销售市场逐步复苏，尤其出口业务同比大幅度增长致收入、成本同比增加； 
    （2）管理费用增加主要是全资子公司生物质能源公司停产，相应计提的固定资产折旧在管理费用列示所致； 
    （3）财务费用的减少主要是归还银行借款致利息减少； 
    （4）营业外收入同比增加主要是报告期内归还了银行借款，获得了利息减免所致。 
    3、报告期内公司资产构成重大项目变动情况 
    单位：万元 
                2010年6月30日          2009年12月31日 
项目            金额  占总资产比例%     金额  占总资产比例% 金额增减  比例变动% 
货币资金    2,983.96          3.34  6,105.84          6.47  -3,121.88    -3.13 
应收帐款    10,305.45        11.53  9,162.30          9.71  1,143.15      1.82 
其他应收款  2,996.63          3.35  6,173.59          6.54  -3,176.96    -3.19 
存货        5,047.50          5.65  4,811.24          5.10    236.26      0.55 
固定资产    53,937.49        60.37  55,457.06        58.78  -1,519.57     1.58 
在建工程    2,397.02          2.68  1,780.49          1.89    616.53      0.80 
短期借款    35,879.11        40.16  40,771.78        43.22  -4,892.67    -3.06 
应付帐款    8,036.45          8.99  5,069.78          5.37  2,966.67      3.62 
应付利息    9,122.04         10.21  9,288.16          9.85   -166.12      0.36 
其他应付款  7,205.91          8.06  7,181.93          7.61     23.98      0.45 
    （1）货币资金的减少主要是归还银行借款的影响； 
    （2）其他应收款的减少主要是收回了农药农肥项目转让款所致； 
    （3）短期借款减少主要是归还银行借款所致； 
    （4）应付帐款增加主要是下属控股子公司湖南国发销售市场恢复，生产经营规模相应扩大的影响。 
    4、报告期内公司现金流量的构成及说明 
    单位：万元 
项目名称                  2010年1-6月 2009年1-6月   增减额  增减幅度(%) 
经营活动产生的现金净流量     -469.83    1,043.19  -1,513.02    -145.04 
投资活动产生的现金净流量    1,802.37      311.64  1,490.73      478.35 
筹资活动产生的现金净流量   -4,454.43   -1,280.86  -3,173.57    -247.77 
    （1）经营活动产生的现金净流量同比减少主要是增加市场投入所致； 
    （2）投资活动产生的现金净流量同比增加主要是收回农药农肥项目款的影响； 
    （3）筹资活动产生的现金净流量同比减少主要是归还大额银行借款影响。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
                                                    营业收入  营业成本 
                                           营业利 
分行业或                                             比上年同  比上年同  营业利润率比上年同 
            营业收入        营业成本      润率 
分产品                                               期增减    期增减        期增减(%) 
                                             (%) 
                                                       (%)       (%) 
分行业 
农药行业  104,783,866.16 99,487,611.77   5.05  167.52 165.25 增加0.81个百分点 
医药行业  61,220,312.07  51,981,632.11  15.09  21.32  20.58  增加0.52个百分点 
酒精行业   7,447,974.01   9,487,204.53  -27.38 -57.47 -51.87 减少14.82个百分点 
酒店行业   7,851,932.00   2,182,631.74  72.20  -10.99 -5.50  减少1.62个百分点 
其他       2,415,701.82   2,216,305.79   8.25  139.53        减少91.75个百分点 
合计      183,719,786.06 165,355,385.94 10.00  57.06  61.10  减少2.26个百分点 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。 
    （1）报告期内，下属控股子公司湖南国发销售市场逐步复苏，尤其出口业务大幅度增长，致农药行业收入、成本同比增加； 
    （2）公司不断加强医药市场的销售管理，积极提升产品市场份额，致医药行业同比略有增长； 
    （3）由于全资子公司生物质能源公司停产，致酒精收入业务同比大幅度减少。 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
地区           营业收入  营业收入比上年增减(%) 
西南区    25,607,529.15                 21.36 
华南区    94,819,669.19                 28.19 
华中区    15,772,347.53                378.25 
其他地区  47,520,240.19                155.36 
合计      183,719,786.06                57.06 
    华中及其他地区营业收入同比大幅度增加主要是下属控股子公司湖南国发市场复苏，销售业务同比大幅度增加所致。 
    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 
    （1）报告期内，由于控股子公司湖南国发销售市场逐步复苏，致使农药销售业务在主营业务中所占比重同比提高，其他主营业务所占比重同比下降； 
    （2）由于生物质能源公司受停产影响，致酒精业务所占比重下降明显。 
    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 
    （1）由于公司归还了较多的银行逾期借款，致财务费用同比减少； 
    （2）报告期内，公司获得了大额利息减免，致营业外收入增加。 
    5、公司在经营中出现的问题与困难 
    （1）逾期贷款仍然制约公司的发展。虽然公司通过出售资产、委托贷款等多种方式筹集资金，归还了大量的逾期贷款，但逾期贷款仍有2.2亿元，特别是公司全资控股子公司国发生物质能源还有逾期贷款1.06亿元仍未归还，其资产全部被司法查封，生产仍处于停产状态。 
    （2）流动资金严重不足，生产销售规模受到制约，盈利能力不强。 
    （3）主业不突出，单个产业规模较小，持续发展能力不强。 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    (四) 公司财务状况、经营成果分析 
    1、完成经营计划情况 
    单位:元 币种:人民币 
    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数 
收入                    140,000,000  183,719,786.06 
成本及费用                           165,355,385.94 
    公司披露的2010年度生产经营计划为:力争实现营业总收入2.8亿元,力争扭亏为盈。报告期内，虽然公司大幅减亏，但仍亏损1,978万元。公司将继续调整产业结构和产品结构，加快现有土地的开发，加强与贷款银行的沟通与协调，多渠道筹集资金，尽可能清偿逾期借款，恢复银行信誉，减少财务费用支出。下半年，公司将继续加大销售力度、狠抓成本控制、强化财务管理,实现销售收入快速增长，力争全年扭亏为盈。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司的各项经营运作，促进公司健康、稳定发展。公司根据上市公司规范运作的要求，不断完善和健全公司各项内部控制制度。目前公司的法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求。 
    报告期内，公司第六届董事会第十二次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《外部信息使用人管理制度》。 
    公司股东大会、董事会、监事会和经理层之间权责分明、各司其职、运作规范；公司信息披露真实、及时、准确、完整；董事会专门委员会按照职责开展工作，独立董事在公司关联交易、财务审计等方面充分发挥了作用。 
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    因公司2009年度大幅亏损且可供股东分配的利润为负,经公司2009年度股东大会同意公司2009年度不进行现金分配和派送红股，也不进行资本公积金转增股本。 
    (三) 重大诉讼仲裁事项 
    单位:元 币种:人民币 
    诉讼 
起诉   应诉   承担连 诉讼仲                        诉讼(仲裁)涉                       (仲裁) 诉讼(仲裁)判决执行 
(申请) (被申  带责任 裁类型 诉讼(仲裁)基本情况     及金额        诉讼(仲裁)进展       审理结 情况 
方     请)方  方                                                                      果及影 
                                                                                      响 
                            本公司以位于北海市工 
                            业园区的房产和土地作                 北海市银海区人民法院 
                            抵押担保向工行申请                   冻结了国发集团持有本 
       本公   国发集 金融借 1,900万元流动资金借                  公司的11,720,000股股 
    工行   司     团     款纠纷 款，国发集团为该项借款 19,336,917.85 票，冻结期限从2008年提供了连带保证担保。本               6月20日起至2010年6公司未按约定清偿贷款                 月19日止。 
    本息，故工行将本公司及 
    控股股东诉至法院。 
    长征电 本公          借款保 国发集团、银河集团2005               北海中院通过登记公司        截止2010年7月31日，气、银 司、国        证合同 年签订了互保协议。银河 39,800,000.00 轮候冻结了国发集团持        长征电气为本公司提河集团 发集          纠纷   集团的控股子公司长征                 有本公司的53,488,120        供担保的银行借款，本团                   电气与本公司也签订了                 股股票，冻结期限为二        公司已全部还清。长征互保协议书，相互为对方                年。因长征电气、广西    电气为本公司担保的提供对等金额的担保。由                银河集团为本公司担保    余额为0元。 
    于长征电气为本公司所                  余额减少，2010年4月作的担保贷款已到期，但                2日，长征电气解除了国本公司未按时偿还银行                  发集团持有本公司借款，且银河集团、长征                1,950万股流通股的冻电气与本公司及国发集                  结，解除了国发集团持团之间的互保金额的差                  有本公司21,714,182股额约3,980万元。故银河                 流通股的轮候冻结。 
    集团和长征电气诉至北 
    海中院，要求本公司及国 
    发集团提供3,980万元的 
    新抵押物或者其他有效 
    担保并落实解除长征电 
    气的担保责任。 
    本公司与中行达成调 
    解，本公司在2010年3 
    本公司向中行申请了四                  月30日前归还贷款本公 国发集 金融借 笔借款6,900万元。贷款                 3,230万元及相应利息，   本报告期内,本公司共中行   司   团     款纠纷 到期后，本公司未按时还  82,789,042.00 在2010年6月30日前       归还了中行4,230万元款。故中行将本公司诉至                归还1,000万元贷款及     的本金及相应利息。 
    法院。                                相应利息，在2010年9 
    月30日前归还3,840万 
    元贷款及相应利息。 
    本公          北海医药向中行申请借                  北海医药与中行达成调    截止2010年3月31日，中行   北海 司、国 金融借 款1,800万元，贷款到期   20,969,340.32 解，于2010年3月30       北海医药已归还了中医药 发集团 款纠纷 后，未按时还款被中行诉                日归还贷款本金1,770     行全部贷款本金。 
    至法院。                              万元及相应利息。 
    本公司与建行达成了调 
    本公司以位于北海市工                  解，确认本公司尚欠建业园区北国用（2004）第                行贷款本金25,462,660602086号土地使用权作                  元及相应的利息，本公本公        金融借 抵押向建行借款2,700万                 司在2010年7月31日       该笔借款本息本公司建行   司          款纠纷 元，本公司归还了150万   32,847,550.89 前清偿。建行北海分行    已于2010年7月31日元借款本金。以上借款到                对本公司名下位于北海    全部还清。 
    期后，本公司未能按时还                市工业园区北国用 
    款，故建行向法院起诉。                （2004）第602086号土 
    地使用权享有优先受偿 
    权。 
    本公司向建行借款4,050                 本公司与建行达成了调万元，长征电气为上述2                 解，确认尚欠建行贷款本公 长征电 金融借 笔贷款提供了连带责任                  本金2,250万元及相应     该笔借款本息本公司建行   司   气     款纠纷 保证。借款到期后，本公  48,319,679.31 的利息，本公司在2010    已于2010年7月31日司未能按时还款。故建行                年7月31日前清偿。长     全部还清。 
    向法院起诉。                          征电气对上述债务承担连带清偿责任。 
                          国发能源以其机械设备                                          南宁市中级人民法院 
                          作抵押向农发行贷款                    南宁市中级人民法院作    下达的《执行裁定书》 
    1,000万元。借款到期后，               出民事裁定书（2009南    查封了国发能源位于农发行 国发        金融借 国发能源未按约归还借    10,353,476.42 宁民二初字第65-1号），  南宁市江南区苏圩镇能源        款纠纷 款本息。故农发行将国发                查封国发能源价值        三联村厂区范围内的能源诉至南宁市中级人                  10,452,218元的借款抵    全部建筑物、构筑物等民法院。                              押财产。                财产和机器设备等动产。 
    国发能源向农行扶绥支                                          崇左市中级人民法院行借款3,100万元，国发                                         下达了《民事判决书》农行扶 国发 国发集 金融借 集团为上述借款提供了                                          （2009）崇民初字第8绥支行 能源 团     款纠纷 连带保证担保。以上贷款  32,772,183.69                         号，法院冻结了国发集到期后，国发能源未按合                                        团持有本公司的同约定履行义务。故农行                                        4,494,182股股票。 
    扶绥支行向法院起诉。 
    上述诉讼案件中，“中国工商银行股份有限公司北海分行”简称“工行”、“中国银行股份有限公司北海分行”简称“中行”、“中国建设银行股份有限公司北海分行”简称“建行”、“广西国发投资集团有限公司”简称“国发集团”、“北海国发海洋生物产业股份有限公司”简称“本公司”、“北海国发医药有限责任公司”简称“国发医药”、“贵州长征电气股份有限公司”简称“长征电气”、“广西银河集团有限公司”简称“银河集团”、“广西国发生物质能源有限公司”简称“国发能源”、“中国农业发展银行南宁市邕宁支行”简称“农发行”、“中国农业银行扶绥县支行”简称“农行扶绥支行”、“广西壮族自治区北海市中级人民法院”简称“北海中院”。 
    (四) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、关联债权债务往来 
    单位：万元 币种：人民币 
                                             向关联方提供资金     关联方向上市公司提供资金 
关联方                             关联关系  发生额        余额   发生额                 余额 
广西汉高盛投资有限公司    关联人（与公司同一                       45.00                45.00 
                                   董事长） 
北海国发远洋渔业有限公司  母公司的控股子公司                       -2.79             2,346.90 
广西国发投资集团有限公司           控股股东                      1,068.50            1,068.50 
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）                                      0 
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）                                                0 
关联债权债务形        公司与关联方的关联资金往来形成的原因是：本公司为归还逾期银行贷款向其的 
    成原因            借款。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                         0 
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                      0 
                              公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计                                                          0 
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                  1,500 
                     公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额（A+B）                                                                     1,500 
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        9.47 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                        0 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）                     0 
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）                                                  0 
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                           0 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:万元 币种:人民币 
是否改聘会计师事务所：                       否 
                                                                现聘任 
境内会计师事务所名称                         中磊会计师事务所有限责任公司 
境内会计师事务所报酬                                                                   45 
境内会计师事务所审计年限                     5年 
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十二) 其他重大事项的说明 
    1、公司存在逾期贷款。 
    截止本公告日，本公司及控股子公司尚有22,105.78万元银行逾期贷款，其中本公司有11,457.07万元、控股子公司有10,648.71万元。 
    2、控股股东持有本公司的股权被质押和冻结。 
    控股股东广西国发投资集团有限公司持有本公司43,488,120股股票，其中1,500万股流通股质押给广西汉高盛投资有限公司，余下28,488,120股股票分别被工商银行股份有限公司北海分行、贵州长征电气股份有限公司、中国农业银行扶绥县支行司法冻结。 
    3、公司的股票被ST处理。 
    由于公司连续两年发生亏损，本公司股票自2010年4月29日被*ST处理。 
    4、报告期内，公司设立了100%的控股子公司北海国发房地产开发有限公司。 
    为了做好公司现有土地的开发，根据《公司章程》关于董事长行使职权的相关规定，公司董事长潘利斌2010年6月24日作出决定：同意公司现金出资200万元设立100%控股的法人独资企业—北海国发房地产开发有限公司，经营范围为房地产开发经营、房地产营销策划、自有物业租赁。 
    该事项本公司在第六届董事会第十四次会议上进行了备案。 
    5、公司获得银行利息减免。 
    因公司归还了建行北海分行、中行北海分行的逾期贷款，从年初至本公告日，公司共获得了银行利息减免4,266.3万元，其中建行北海分行2,754.12万元、中行北海分行1,512.18万元。 
    6、第二大股东持有本公司的国家股无偿划转。 
    北海市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司19,353,064股国家股，占本公司总股本的6.93%。根据广西壮族自治区人民政府至广西壮族自治区国有资产监督管理委员会《关于北海国发国有股东所持股份划转有关问题的批复》（桂政函﹝2009）305号）：北海市国资委将其持有的北海国发19,353,064股国家股无偿划转给北海市路港建设投资开发有限公司。 
    股权划转完成后，北海市路港建设投资开发有限公司将持有本公司19,353,064股国有法人股，占总股本的6.93%，将成为本公司的第二大股东。本次国有股权无偿划转尚需获得国务院国有资产监督管理委员会的批准后方可实施。 
    上述事项本公司于2010年1月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站进行了公告。 
    7、公司控股子公司国发能源仍处于停产状态。 
    本公司于2009年6月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站公告了本公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司自2009年6月13日起全面停产的情况。截止本公告日，国发能源仍处于停产状态。 
    8、公司全部收到农药农肥项目转让款。 
    经本公司第六届董事会第九次会议和2009年第三次临时股东大会审议通过，公司将农药农肥项目固定资产（包括房屋建筑物、设备类固定资产和在建工程）按账面净值145,742,609.68元转让给控股股东广西国发投资集团有限公司。资产转让款分两期支付，其中第一期资产转让款人民币102,245,200.36元经本公司股东大会批准之日起3个工作日之内支付，以本公司应付国发集团的应付款进行抵扣；第二期资产转让款人民币43,497,409.32元在2010年4月30日前支付。至2009年年底，公司已收到资产转让款11,885.74万元。 
    截止到2010年4月30日，公司全部收到余下的项目转让款26,885,223.48元。 
    (十三) 信息披露索引 
事项                                      刊载的报刊名称及版面      刊载日期  刊载的互联网网站及检索路 
                                                                                                    径 
关于控股股东股权转让过户完成的    《上海证券报》B17版、《中国证 2010年1月5日        上海证券交易所网站 
公告                              券报》D004版、《证券时报》C8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》D3版 
资产出售进展公告、诉讼进展公告    《上海证券报》B16版、《中国证 2010年1月13日       上海证券交易所网站 
                                   券报》B04版、《证券时报》D8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》A4版 
2009年度业绩预亏公告、关于增加指  《上海证券报》B24版、《中国证 2010年1月29日       上海证券交易所网站 
定信息披露报刊的公告              券报》D004版、《证券时报》D5               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》C4版 
关于第二大股东国有股股权划转的 
提示性公告临、北海市人民政府国有 《上海证券报》14版、《中国证                上海证券交易所网站 
资产监督管理委员会简式权益变动   券报》C005版、《证券时报》B1  2010年1月30日 （http://www.sse.com.cn） 
报告书、北海市路港建设投资开发有          版、《证券日报》A4版 
限公司简式权益变动报告书 
第六届董事会第十一次会议决议公    《上海证券报》B9版、《中国证  2010年2月3日        上海证券交易所网站 
告、关于职工监事辞职的公告        券报》B04版、《证券时报》B12               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》B4版 
关于获得银行利息减免的公告、关于  《上海证券报》28版、《中国证  2010年2月8日        上海证券交易所网站 
委托贷款的实施公告、诉讼进展公     券报》A16版、《证券时报》D4               （http://www.sse.com.cn） 
告、股票交易异常波动的公告                版、《证券日报》D2版 
诉讼进展公告                      《上海证券报》B25版、《中国证 2010年2月25日       上海证券交易所网站 
                                  券报》D008版、《证券时报》D8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》C3版 
诉讼进展公告、控股股东股权司法冻  《上海证券报》B52版、《中国证 2010年3月18日       上海证券交易所网站 
结的公告                         券报》D024版、《证券时报》D16               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》C3版 
关于控股股东股权解除质押和冻结    《上海证券报》32版、《中国证  2010年4月3日        上海证券交易所网站 
的公告                             券报》A12版、《证券时报》B8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》A4版 
关于控股股东股权解除冻结暨部分    《上海证券报》B9版、《中国证  2010年4月7日        上海证券交易所网站 
股权质押的公告                    券报》B08版、《证券时报》D12               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》B4版 
关于获得银行利息减免的公告        《上海证券报》B72版、《中国证 2010年4月16日       上海证券交易所网站 
                                  券报》B08版、《证券时报》D40               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》F2版 
诉讼进展公告                      《上海证券报》80版、《中国证  2010年4月17日       上海证券交易所网站 
                                 券报》C004版、《证券时报》B16               （http://www.sse.com.cn） 
    版、《证券日报》B1版 
第六届董事会第十二次会议决议公   《上海证券报》B49版、《中国证 
告、第六届监事会第七次会议决议公 券报》D051版、《证券时报》D41 2010年4月28日 上海证券交易所网站 
告、关于召开2009年度股东大会的   版、《证券日报》D13版                       （http://www.sse.com.cn） 
通知、关于实行退市风险警示的公告 
股票交易异常波动公告              《上海证券报》B24版、《中国证 2010年5月5日        上海证券交易所网站 
                                  券报》B008版、《证券时报》B8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》E7版 
诉讼进展公告                      《上海证券报》24版、《中国证  2010年5月15日       上海证券交易所网站 
                                  券报》D008版、《证券时报》B8               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》B3版 
2009年度股东大会决议公告、第六届  《上海证券报》B16版、《中国证 2010年5月19日       上海证券交易所网站 
董事会第十三次会议决议公告       券报》B005版、《证券时报》D16               （http://www.sse.com.cn） 
                                          版、《证券日报》D3版 
董事会公告、第六届监事会第八次会  《上海证券报》B9版、《中国证  2010年6月3日        上海证券交易所网站 
议决议公告、北海国发关于2009年    券报》B008版、《证券时报》D5               （http://www.sse.com.cn） 
年度报告的补充公告                        版、《证券日报》C4版 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    (一) 财务报表 
    合并资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司                         单位:元 币种:人民币 
            项目                 附注          期末余额               年初余额 
流动资产： 
货币资金                (六)1 29,839,616.87  61,058,422.95 
结算备付金 
拆出资金 
交易性金融资产 
应收票据                (六)2    289,655.65     644,139.25 
应收账款                (六)3 103,054,543.42 91,623,025.58 
预付款项                (六)5 36,692,257.64  24,433,040.89 
应收保费 
应收分保账款 
应收分保合同准备金 
应收利息 
应收股利 
其他应收款              (六)4 29,966,296.26  61,735,918.03 
买入返售金融资产 
存货                    (六)6 50,474,978.96  48,112,375.86 
一年内到期的非流动资产 
其他流动资产 
流动资产合计                  250,317,348.80 287,606,922.56 
非流动资产： 
发放委托贷款及垫款 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资 
投资性房地产 
固定资产            (六)8  539,374,888.78 554,570,649.04 
在建工程            (六)9  23,970,196.45  17,804,872.10 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产            (六)10 76,732,446.98  77,585,856.94 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用        (六)11                 2,539,806.28 
递延所得税资产      (六)12  1,614,256.87   1,578,138.11 
其他非流动资产      (六)14  1,498,007.35   1,737,432.17 
非流动资产合计             643,189,796.43 655,816,754.64 
       资产总计                                 893,507,145.23        943,423,677.20 
流动负债： 
短期借款                (六)15 358,791,084.71 407,717,817.71 
向中央银行借款 
吸收存款及同业存放 
拆入资金 
交易性金融负债 
应付票据 
应付账款                (六)16 80,364,506.46  50,697,827.51 
预收款项                (六)17 21,513,475.82  23,068,679.81 
卖出回购金融资产款 
应付手续费及佣金 
应付职工薪酬            (六)18  6,558,184.13   5,728,708.04 
应交税费                (六)19   -898,834.86   3,989,547.11 
应付利息                (六)20 91,220,462.40  92,881,589.70 
应付股利                (六)21  2,140,583.05   2,140,583.05 
其他应付款              (六)22 72,059,168.26  71,819,273.39 
应付分保账款 
保险合同准备金 
代理买卖证券款 
代理承销证券款 
一年内到期的非流动负债  (六)23 54,200,000.00  62,966,573.31 
其他流动负债 
流动负债合计                   685,948,629.97 721,010,599.63 
非流动负债： 
长期借款        (六)24 10,000,000.00   3,700,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款      (六)25  5,553,000.00   5,553,000.00 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债  (六)26  4,152,912.87   5,792,912.87 
非流动负债合计         19,705,912.87  15,045,912.87 
负债合计               705,654,542.84 736,056,512.50 
所有者权益（或股东权益）： 
实收资本（或股本）          (六)27 279,216,000.00  279,216,000.00 
资本公积                    (六)28  83,006,995.91   83,006,995.91 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积                    (六)29  35,245,375.88   35,245,375.88 
一般风险准备 
未分配利润                  (六)30 -258,945,552.29 -239,164,264.63 
外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权益合计         138,522,819.50  158,304,107.16 
少数股东权益                        49,329,782.89   49,063,057.54 
所有者权益合计                     187,852,602.39  207,367,164.70 
负债和所有者权益总计               893,507,145.23  943,423,677.20 
法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    母公司资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
                项目                       附注         期末余额          年初余额 
流动资产： 
货币资金                        21,555,037.68 52,962,643.66 
交易性金融资产 
应收票据                          289,655.65     644,139.25 
应收账款                (十二)1 37,043,014.29 38,549,836.30 
预付款项                          992,748.21   1,264,960.25 
应收利息 
应收股利 
其他应收款              (十二)2 19,618,254.19 49,138,462.40 
存货                            13,866,350.39 12,047,363.39 
一年内到期的非流动资产 
其他流动资产 
流动资产合计                    93,365,060.41 154,607,405.25 
非流动资产： 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资      (十三)3 173,674,584.70 171,674,584.70 
投资性房地产 
固定资产                  302,521,029.41 309,839,162.52 
在建工程 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产                  58,520,109.32  59,323,194.92 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用 
递延所得税资产 
其他非流动资产 
非流动资产合计            534,715,723.43 540,836,942.14 
资产总计                  628,080,783.84 695,444,347.39 
    流动负债： 
短期借款                 254,113,979.21 287,605,442.99 
交易性金融负债 
应付票据 
应付账款                  3,853,594.85   3,777,911.57 
预收款项                  2,415,938.75   2,249,214.56 
应付职工薪酬                947,202.12   1,034,334.12 
应交税费                  4,375,606.22   5,389,197.07 
应付利息                 66,727,288.50  68,873,461.97 
应付股利                    598,991.05     598,991.05 
其他应付款               48,724,851.85  71,146,994.99 
一年内到期的非流动负债   38,000,000.00  45,466,573.31 
其他流动负债 
流动负债合计             419,757,452.55 486,142,121.63 
非流动负债： 
长期借款 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债 
非流动负债合计 
负债合计         419,757,452.55 486,142,121.63 
所有者权益（或股东权益）： 
实收资本（或股本）                   279,216,000.00  279,216,000.00 
资本公积                              81,052,183.62   81,052,183.62 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积                              24,575,377.13   24,575,377.13 
一般风险准备 
未分配利润                           -176,520,229.46 -175,541,334.99 
所有者权益（或股东权益）合计         208,323,331.29  209,302,225.76 
负债和所有者权益（或股东权益）总计   628,080,783.84  695,444,347.39 
法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    合并利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                         附注       本期金额       上期金额 
一、营业总收入                                     183,749,902.30 117,030,550.82 
其中：营业收入                              (六)31 183,749,902.30 117,030,550.82 
利息收入 
已赚保费 
手续费及佣金收入 
二、营业总成本                                     234,087,149.25 171,342,389.81 
其中：营业成本                              (六)31 165,355,385.94 102,639,047.34 
利息支出 
手续费及佣金支出 
退保金 
赔付支出净额 
提取保险合同准备金净额 
保单红利支出 
分保费用 
营业税金及附加                              (六)32  1,238,527.20   2,005,884.48 
销售费用                                           13,838,540.98  13,838,277.81 
管理费用                                           26,035,205.65  17,075,352.89 
财务费用                                           23,807,683.16  35,241,521.92 
资产减值损失                                (六)34  3,811,806.32     542,305.37 
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号填列）              (六)33   -239,424.82    -239,424.82 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 
汇兑收益（损失以“－”号填列） 
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -50,576,671.77 -54,551,263.81 
加：营业外收入                              (六)35 31,260,895.79     747,966.70 
减：营业外支出                              (六)36    234,905.09      82,497.21 
其中：非流动资产处置损失                               18,515.49       6,066.20 
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）             -19,550,681.07 -53,885,794.32 
减：所得税费用                              (六)37    -36,118.76       7,406.18 
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -19,514,562.31 -53,893,200.50 
归属于母公司所有者的净利润                         -19,781,287.66 -52,730,063.99 
少数股东损益                                          266,725.35  -1,163,136.51 
六、每股收益： 
（一）基本每股收益                                         -0.07          -0.19 
（二）稀释每股收益                                         -0.07          -0.19 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                                   -19,514,562.31 -53,893,200.50 
归属于母公司所有者的综合收益总额                   -19,781,287.66 -52,730,063.99 
归属于少数股东的综合收益总额                          266,725.35  -1,163,136.51 
法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    母公司利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                          附注       本期金额       上期金额 
一、营业收入                                (十二)4 17,136,495.88  17,489,329.05 
减：营业成本                                (十二)4  9,240,012.76  10,773,957.75 
营业税金及附加                                         703,228.57     704,899.25 
销售费用                                             8,656,458.39   9,110,390.70 
管理费用                                            13,413,946.72   8,897,657.28 
财务费用                                            15,304,326.57  24,666,003.66 
资产减值损失                                           260,564.62     221,475.20 
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号填列） 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  -30,442,041.75 -36,885,054.79 
加：营业外收入                                      29,612,668.76     670,956.60 
减：营业外支出                                         149,521.48       6,066.20 
其中：非流动资产处置损失                                18,515.49       6,066.20 
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                -978,894.47  -36,220,164.39 
减：所得税费用 
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    -978,894.47  -36,220,164.39 
    五、每股收益： 
    （一）基本每股收益 
    （二）稀释每股收益 
    六、其他综合收益 
七、综合收益总额                                      -978,894.47  -36,220,164.39 
 法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    合并现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                         附注       本期金额       上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金                       187,530,285.06 136,820,446.59 
客户存款和同业存放款项净增加额 
向中央银行借款净增加额 
向其他金融机构拆入资金净增加额 
收到原保险合同保费取得的现金 
收到再保险业务现金净额 
保户储金及投资款净增加额 
处置交易性金融资产净增加额 
收取利息、手续费及佣金的现金 
拆入资金净增加额 
回购业务资金净增加额 
收到的税费返还                                      2,010,529.37     333,821.65 
收到其他与经营活动有关的现金                (六)38    767,189.46   2,937,592.89 
经营活动现金流入小计                               190,308,003.89 140,091,861.13 
购买商品、接受劳务支付的现金                       161,226,117.43 101,750,081.94 
客户贷款及垫款净增加额 
存放中央银行和同业款项净增加额 
支付原保险合同赔付款项的现金 
支付利息、手续费及佣金的现金 
支付保单红利的现金 
支付给职工以及为职工支付的现金                     13,443,674.15  13,619,355.78 
支付的各项税费                                      7,236,830.15   5,471,216.61 
支付其他与经营活动有关的现金                (六)38 13,099,652.31   8,819,264.07 
经营活动现金流出小计                               195,006,274.04 129,659,918.40 
经营活动产生的现金流量净额                         -4,698,270.15  10,431,942.73 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金                                                 3,400,000.00 
取得投资收益收到的现金 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的         27,185,223.48   4,048,800.00 
    现金净额 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计                             27,185,223.48   7,448,800.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金    9,161,504.54   4,332,409.45 
投资支付的现金 
质押贷款净增加额 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                              9,161,504.54   4,332,409.45 
投资活动产生的现金流量净额                       18,023,718.94   3,116,390.55 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金 
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 
取得借款收到的现金                               76,730,000.00   3,700,000.00 
发行债券收到的现金 
收到其他与筹资活动有关的现金                      2,001,000.00 
筹资活动现金流入小计                             78,731,000.00   3,700,000.00 
偿还债务支付的现金                               120,656,733.00 13,450,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                2,618,521.87   3,057,003.91 
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 
支付其他与筹资活动有关的现金                                         1,564.30 
筹资活动现金流出小计                             123,275,254.87 16,508,568.21 
筹资活动产生的现金流量净额                       -44,544,254.87 -12,808,568.21 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额                     -31,218,806.08    739,765.07 
加：期初现金及现金等价物余额                     61,058,422.95   6,557,071.02 
六、期末现金及现金等价物余额                     29,839,616.87   7,296,836.09 
 法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    母公司现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                              附注      本期金额      上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金                           18,831,515.36  18,263,752.48 
收到的税费返还 
收到其他与经营活动有关的现金                               62,783.10  3,977,181.90 
经营活动现金流入小计                                   18,894,298.46  22,240,934.38 
购买商品、接受劳务支付的现金                            7,949,299.26  6,950,639.35 
支付给职工以及为职工支付的现金                          4,861,471.66  5,668,567.32 
支付的各项税费                                          4,828,099.15  2,044,126.35 
支付其他与经营活动有关的现金                           22,440,098.33  6,150,842.00 
经营活动现金流出小计                                   40,078,968.40  20,814,175.02 
经营活动产生的现金流量净额                             -21,184,669.94 1,426,759.36 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金 
取得投资收益收到的现金 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净       26,885,223.48  4,048,800.00 
额 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计                                   26,885,223.48  4,048,800.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            192,345.25    804,421.00 
投资支付的现金                                          2,000,000.00 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                                    2,192,345.25    804,421.00 
投资活动产生的现金流量净额                             24,692,878.23  3,244,379.00 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金 
取得借款收到的现金                                     64,470,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流入小计                                   64,470,000.00 
偿还债务支付的现金                                     97,961,463.78  5,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      1,424,350.49 
支付其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流出小计                                   99,385,814.27  5,000,000.00 
筹资活动产生的现金流量净额                             -34,915,814.27 -5,000,000.00 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额                           -31,407,605.98  -328,861.64 
加：期初现金及现金等价物余额                           52,962,643.66  1,959,537.22 
六、期末现金及现金等价物余额                           21,555,037.68  1,630,675.58 
 法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    合并所有者权益变动表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
                                                减                  一 
项目                                            ： 专               般 
                   实收资本（或股 资本公积      库 项 盈余公积      风 未分配利润      其 少数股东权益  所有者权益合计 
                   本）                         存 储               险                 他 
                                                股 备               准 
                                                                    备 
一、上年年末余额    279,216,000.00 83,006,995.91       35,245,375.88    -239,164,264.63    49,063,057.54 207,367,164.70 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额    279,216,000.00 83,006,995.91       35,245,375.88    -239,164,264.63    49,063,057.54 207,367,164.70 
    三、本期增减变动金 
额（减少以“－”号                                                     -19,781,287.66     266,725.35    -19,514,562.31 
填列） 
（一）净利润                                                            -19,781,287.66       266,725.35  -19,514,562.31 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）                                                      -19,781,287.66       266,725.35  -19,514,562.31 
    小计 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准 
    备 
    3．对所有者（或股 
    东）的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏 
    损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末余额    279,216,000.00 83,006,995.91       35,245,375.88    -258,945,552.29    49,329,782.89 187,852,602.39 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
                                                减                  一 
项目                                            ： 专               般 
                   实收资本（或股 资本公积      库 项 盈余公积      风 未分配利润      其 少数股东权益  所有者权益合计 
                   本）                         存 储               险                 他 
                                                股 备               准 
                                                                    备 
一、上年年末余额    279,216,000.00 91,302,084.64       36,088,800.52    -97,042,912.05     15,862,517.87 325,426,490.98 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额    279,216,000.00 91,302,084.64       36,088,800.52    -97,042,912.05     15,862,517.87 325,426,490.98 
    三、本期增减变动金 
额（减少以“－”号                                                     -52,730,063.99     -1,163,136.51 -53,893,200.50 
填列） 
（一）净利润                                                            -52,730,063.99     -1,163,136.51 -53,893,200.50 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）                                                      -52,730,063.99     -1,163,136.51 -53,893,200.50 
    小计 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准 
    备 
    3．对所有者（或股 
    东）的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏 
    损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本期期末余额    279,216,000.00 91,302,084.64       36,088,800.52    -149,772,976.04    14,699,381.36 271,533,290.48 
 法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    母公司所有者权益变动表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
项目                     实收资本（或股               减： 专项               一般风 
                         本）           资本公积      库存 储备 盈余公积      险准备 未分配利润      所有者权益合计 
                                                      股 
一、上年年末余额          279,216,000.00 81,052,183.62           24,575,377.13        -175,541,334.99 209,302,225.76 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额          279,216,000.00 81,052,183.62           24,575,377.13        -175,541,334.99 209,302,225.76 
三、本期增减变动金额（减                                                                 -978,894.47    -978,894.47 
少以“－”号填列） 
（一）净利润                                                                             -978,894.47    -978,894.47 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小计                                                                   -978,894.47    -978,894.47 
    （三）所有者投入和减少 
    资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权 
    益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2.提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东）的 
    分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部结 
    转 
    1．资本公积转增资本（或 
    股本） 
    2．盈余公积转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末余额          279,216,000.00 81,052,183.62           24,575,377.13        -176,520,229.46 208,323,331.29 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
项目                    实收资本（或股     资本公积  减：库 专项     盈余公积  一般风    未分配利润  所有者权益合计 
                                 本）                 存股 储备               险准备 
一、上年年末余额        279,216,000.00 91,302,084.64             24,575,377.13        -18,288,674.80 376,804,786.97 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额        279,216,000.00 91,302,084.64             24,575,377.13        -18,288,674.80 376,804,786.97 
三、本期增减变动金额                                                                  -36,220,164.39 -36,220,164.39 
（减少以“－”号填列） 
（一）净利润                                                                          -36,220,164.39 -36,220,164.39 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小                                                                  -36,220,164.39 -36,220,164.39 
    计 
    （三）所有者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2.提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东） 
    的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部 
    结转 
    1．资本公积转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本期期末余额        279,216,000.00 91,302,084.64             24,575,377.13        -54,508,839.19 340,584,622.58 
 法定代表人：潘利斌       主管会计工作负责人：尹志波        会计机构负责人：尹志波 
    (二) 公司概况 
    本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1992]50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公司，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998]31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第13号文件批准认定为高新技术企业。 
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12月27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月3日。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。2005年5月21日，公司实施资本公积金10股转增8股后，公司注册资本变更为19,944万元。2006年5月26日，公司实施资本公积金转增方案，以公司2005年末总股本19,944万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增4股。该次转增完成后，公司注册资本变更为27,921.6万元。 
    经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售。对房地产业、医药工程项目、乙醇工业生产项目、生物农药农肥项目及其他加工项目的投资；房地产开发、经营，建筑材料、装饰材料、灯饰、工艺品、五金交电、电子产品的购销代理； 
    进出口贸易；滴眼剂、散剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、酒剂、糖浆剂、合剂（合中药前处理和提取）的生产及销售本厂产品，生产清清乙醇消毒液，Ｉ类医疗器械（限酒精棉球）的生产，南珠层粉、海马牌海蛇王酒、食用酒精（含仓储）、金银花凉茶的生产和销售（以上项目仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂经营）；旅游酒店服务（仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司夜巴黎酒店经营）。 
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 
    1、财务报表的编制基础： 
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。 
    2、遵循企业会计准则的声明： 
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间： 
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
    4、记账本位币： 
    本公司的记账本位币为人民币。 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    （1）同一控制下企业合并 
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 
    合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积； 
    资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 
    （2）非同一控制下企业合并 
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 
    购买的合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 
    本公司在购买日对合并成本进行分配。 
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 
    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
    6、合并财务报表的编制方法： 
    (1) 合并财务报表的编制方法： 
    1)、合并范围确认原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。本公司对拥有被投资单位半数以上表决权，或虽不超过半数但具有实际控制权的被投资单位合并其财务报表。 
    2)、合并财务报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 
    3)、子公司会计政策：公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 
    (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 
    法 
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 
    该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
    7、现金及现金等价物的确定标准： 
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8、外币业务和外币报表折算： 
    会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 
    公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 
    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 
    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 
    9、金融工具： 
    (1)分类：金融工具分为下列五类： 
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 
    2)持有至到期投资； 
    3)贷款和应收款项； 
    4)可供出售金融资产； 
    5)其他金融负债。 
    (2)初始确认和后续计量 
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 
    公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量，其变动除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有者权益。 
    2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益。 
    3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 
    4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 
    5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 
    (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 
    2)金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 
    3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 
    4)企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 
    (4)金融资产减值的处理 
    1)期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 
    2)期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 
    10、应收款项： 
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
    单项金额重大的应收款项坏 
    应收款项余额在300万元(含300万元)以上的款项。 
    账准备的确认标准 
    期末对于单项金额重大的应收款项包括应收账款、其他应收款单独 
    单项金额重大的应收款项坏 
    进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 
    账准备的计提方法 
    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
    单项金额不重大但账龄在3年以上或有确凿证据表明回收可能性 
    信用风险特征组合的确定依据 
    不大的应收款项，单独进行减值测试。 
    （3）其他不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项按账龄分析法计提坏账准备 
     账龄                                 坏账计提比例 
     1年以内                             5% 
     1至2年                             10% 
     2至3年                             20% 
     3至4年                             30% 
     4至5年                             50% 
     5年以上                             100% 
    计提坏账准备的说明 
    公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，本公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能收回，不计提坏帐备。 
    11、存货： 
    (1) 存货的分类 
    本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 
    (2) 发出存货的计价方法 
    加权平均法 
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 
    存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备计入当期损益。 
    (4) 存货的盘存制度 
    永续盘存制 
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    1) 低值易耗品 
    一次摊销法 
    2) 包装物 
    一次摊销法 
    12、长期股权投资： 
    (1) 初始投资成本确定 
    长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 
    公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    a、同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 
    b、非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定： 
    1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 
    2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 
    3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 
    4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 
    除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 
    5)通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 
    (2) 后续计量及损益确认方法 
    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
    采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 
    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    根据被投资单位有关法律文件，从股权结构、董事会人员构成、生产经营财务的控制权限来确定是否对被投资单位具有共同控制、重大影响。 
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 
    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 
    如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    13、投资性房地产： 
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 
    公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 
    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行处理。 
    14、固定资产： 
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 
    (2) 各类固定资产的折旧方法： 
类别          折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 
房屋及建筑物          10-40           3       9.7-2.4 
机器设备               8-20           3      4.8-12.1 
电子设备               5-10           3      19.4-9.7 
运输设备                7-8           3     13.9-12.1 
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 
    15、在建工程： 
    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 
    16、借款费用: 
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 
    公司借款费用资本化期间： 
    借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化:1）资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 
    17、无形资产： 
    (1)研究与开发费用核算方法 
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： 
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    3)无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场。 
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 
    (2)土地使用权的核算方法 
    土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。 
    18、长期待摊费用： 
    企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
    19、预计负债： 
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 
    1)该义务是企业承担的现时义务； 
    2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 
    3)该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 
    1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； 
    2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 
    20、收入： 
    （1）销售商品 
    公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 
    （2）提供劳务 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 
    1)收入的金额能够可靠地计量； 
    2)相关的经济利益很可能流入企业； 
    3)交易的完工进度能够可靠地确定； 
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： 
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）让渡资产使用权 
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 
    21、政府补助： 
    包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 
    22、递延所得税资产/递延所得税负债： 
    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，分别确定递延所得税负债或递延所得税资产。 
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 
    23、经营租赁、融资租赁： 
    （1）经营租赁 
    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    （2）融资租赁 
    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    24、主要会计政策、会计估计的变更 
    (1) 会计政策变更 
    无 
    (2) 会计估计变更 
    无 
    25、前期会计差错更正 
    (1) 追溯重述法 
    无 
    (2) 未来适用法 
    无 
    (四) 税项： 
    1、主要税种及税率 
税种                                       计税依据             税率 
增值税                     药品、酒精、农药销售收入  17%、4%、6%、13% 
消费税                           酒精、收购原珠金额           8%、5% 
营业税          客房、餐饮类收入、娱乐收入、出租收入         5%、20% 
城市维护建设税                             流转税额               7% 
企业所得税                             应纳税所得额         15%、25% 
    2、税收优惠及批文 
    1)根据北海市地方税务局北地税函[2005]第63号文《北海市地方税务局关于同意减征北海国发海洋生物产业股份有限公司企业所得税问题的批复》同意本公司自2004至2010年，减按15%的税率缴纳企业所得税。 
    2)根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自2008年起按优惠税率15%征收企业所得税。 
    3)根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司自2005年起按优惠税率15%征收企业所得税。 
    4)公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司，2008年被湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得“高新技术企业证书”，证书编号：GR200843000271，发证时间为2008年12月31日，有效期三年。根据企业所得税法相关规定，从2008年1月1日开始湖南国发精细化工科技有限公司减按15％的税率征收企业所得税。 
    (五) 企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 
    单位:万元 币种:人民币 
    从母公司所有 
                                                                         是          少数股 者权益冲减子 
                                                    实质上构             否          东权益 公司少数股东 
子公司 子公 注 业务 注册资                期末实际  成对子公 持股  表决  合 少数股东 中用于 分担的本期亏 
全称   司类 册 性质 本     经营范围       出资额    司净投资 比例  权比  并 权益     冲减少 损超过少数股 
       型   地                                      的其他项 (%)   例(%) 报          数股东 东在该子公司 
                                                    目余额               表          损益的 期初所有者权 
                                                                                     金额   益中所享有份 
                                                                                            额后的余额 
北海国                     农药生产、批 
发海洋 控股 北 生          发、零售、（国 
生物农 子公 海 产、 1,000  家法律法规     999.00             99.9  99.9  是  3.23 
药有限 司   市 批发        允许范围内） 
公司 
湖南国 
发精细 控股 岳 生          生化农药生 
化工科 子公 阳 产、 7,400  产、销售       1,680.80           50.41 50.41 是 4,929.75 
技有限 司   市 批发 
公司 
北海国 全资 北 批 
发医药 子公 海 发、 1,680  药品批发、零   2,189.81           100   100   是 
有限责 司   市 零售        售 
任公司 
钦州医 全资 钦 批 
药有限 子公 州 发、 800    药品批发、零   864.06             100   100   是 
责任公 司   市 零售        售 
司 
广西国 
发生物 全资 南 生          淀粉、酒精生 
质能源 子公 宁 产、 13,000 产销售         11,821.00          100   100   是 
有限公 司   市 批发 
司 
北海国 
发房地 全资 北 
产开发 子公 海 开发 200    房地产开发     200.00             100   100   是 
有限公 司   市 
    司 
    2、合并范围发生变更的说明 
    2010年6月本公司出资成立北海国发房地产开发有限公司，占有100%股权，本公司自2010年6月起将该公司会计报表纳入合并报表范围。 
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 
    体 
    单位:元 币种:人民币 
名称                        期末净资产 本期净利润 
北海国发房地产开发有限公司  2,000,000 
    (六) 合并财务报表项目注释 
    1、货币资金 
    单位：元 
                      期末数        期初数 
项目              人民币金额    人民币金额 
现金：            573,220.79    610,304.04 
人民币            573,220.79    610,304.04 
银行存款：      9,032,395.14  10,447,927.01 
人民币          9,032,395.14  10,447,927.01 
其他货币资金：  20,234,000.94 50,000,191.90 
人民币          20,234,000.94 50,000,191.90 
合计            29,839,616.87 61,058,422.95 
    2、应收票据： 
    (1) 应收票据分类 
    单位：元 币种：人民币 
种类             期末数     期初数 
银行承兑汇票  289,655.65 644,139.25 
合计          289,655.65 644,139.25 
3、应收账款: 
(1) 应收账款按种类披露： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
                                期末数                                   期初数 
种类                 账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备 
                         金额  比例          金额  比例           金额  比例          金额  比例 
                                (%)                 (%)                  (%)                 (%) 
单项金额重大的  23,178,245.26  13.50 2,254,852.17  3.28  12,467,893.92  7.94  1,473,328.27  2.25 
应收账款 
单项金额不重大 
但按信用风险特 
征组合后该组合 65,153,816.52  37.95 58,465,673.07 85.18 60,575,992.64  38.58 56,500,606.15 86.43 
的风险较大的应 
收账款 
其他不重大应收  83,361,725.85  48.55 7,918,718.97  11.54 83,950,939.29  53.48 7,397,865.85  11.32 
账款 
合计            171,693,787.63    /  68,639,244.21    /  156,994,825.85    /  65,371,800.27    / 
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
    单位：元 币种：人民币 
应收账款内容                  账面余额      坏账金额  计提比例          理由 
                                                       （％） 
1.香港贝达化工有限公司    7,892,563.39    394,628.16        5  按会计政策规定 
2.北海市人民医院          7,731,337.10    386,566.86        5  按会计政策规定 
3.湛江润通贸易有限公司    4,383,759.63  1,315,127.89       30  按会计政策规定 
4.深圳易普乐化工有限公司  3,170,585.14    158,529.26        5  按会计政策规定 
5.广东康生药业有限公司    1,970,999.24  1,970,999.24      100     回收难度大 
6.其他                    63,182,817.28 56,494,673.83   89.41     回收难度大 
合计                      88,332,061.78 60,720,525.24       /              / 
    （3）其他不重大应收账款 
    单位：元 币种：人民币 
                       期末数                             期初数 
账龄           账面余额                           账面余额 
                  金额  比例(%)    坏账准备          金额  比例(%)    坏账准备 
一年以内  48,385,947.71  58.04  2,419,297.39 44,168,494.48  52.61  1,358,491.15 
一至二年  14,957,340.65  17.94  1,495,734.07 19,171,142.68  22.84  1,917,114.26 
二至三年  20,018,437.49  24.01  4,003,687.51 20,611,302.13  24.55  4,122,260.44 
合计      83,361,725.85 100.00  7,918,718.97 83,950,939.29 100.00  7,397,865.85 
    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (5) 应收账款金额前五名单位情况 
    单位：元 币种：人民币 
单位名称                与本公司关系         金额    年限  占应收账款总额 
                                                            的比例（％） 
香港贝达化工有限公司                 7,892,563.39  1年以内          4.60 
北海市人民医院                       7,731,337.10  1年以内          4.50 
湛江润通贸易有限公司                 4,383,759.63   3-4年           2.55 
深圳易普乐化工有限公司               3,170,585.14  1年以内          1.85 
钦州市中医院                         2,381,847.80  1年以内          1.39 
合计                              /  25,560,093.06      /          14.89 
4、其他应收款： 
(2) 其他应收款按种类披露： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
                               期末数                                  期初数 
种类                账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备 
                        金额  比例          金额  比例          金额  比例          金额  比例 
                               (%)                 (%)                 (%)                 (%) 
单项金额重大的  19,041,035.02 34.94 2,977,767.83  12.14 50,896,381.38 59.26 3,306,389.20  13.69 
其他应收款 
单项金额不重大 
但按信用风险特 
征组合后该组合 21,890,816.76 40.17 20,025,228.03 81.63 18,981,261.92 22.10 18,559,291.60 76.83 
的风险较大的其 
他应收款 
其他不重大的其  13,565,471.93 24.89 1,528,031.58  6.23  16,013,054.06 18.64 2,289,098.53  9.48 
他应收款 
合计            54,497,323.71    /  24,531,027.44    /  85,890,697.36    /  24,154,779.33    / 
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
    单位：元 币种：人民币 
其他应收款内容                    账面余额      坏账金额  计提比例（％）          理由 
1.广西桂孚投资公司            7,141,459.42  1,557,789.04          21.81  按会计政策规定 
2.湖南省金穗农药有限公司      6,399,575.60    319,978.78              5  按会计政策规定 
3.南宁万安特农化有限责任公司  5,500,000.00  1,100,000.00             20  按会计政策规定 
4.南方迈迪森药业公司          2,529,070.00  2,529,070.00            100     回收难度大 
5.中国科学院南海海洋研究所    1,600,000.00  1,600,000.00            100     回收难度大 
6.其他                        17,761,746.76 15,896,158.04         89.50     回收难度大 
合计                          40,931,851.78 23,002,995.86             /              / 
    （3）其他不重大的其他应收款 
    单位：元 币种：人民币 
                       期末数                             期初数 
账龄           账面余额                           账面余额 
                  金额  比例(%)    坏账准备          金额  比例(%)    坏账准备 
一年以内  6,754,032.98   49.79   337,701.65  7,518,646.93   46.95   375,932.39 
一至二年  1,719,578.52   12.68   171,957.84  2,851,152.83   17.81   285,115.28 
二至三年  5,091,860.43   37.54  1,018,372.10 5,643,254.30   35.24  1,628,050.86 
合计      13,565,471.93 100.00  1,528,031.58 16,013,054.06 100.00  2,289,098.53 
    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (5) 其他应收款金额前五名单位情况 
    单位：元 币种：人民币 
单位名称                    与本公司关系         金额    年限  占其他应收款总 
                                                                 额的比例(%) 
广西桂孚投资公司                         7,141,459.42   2-4年          13.11 
湖南省金穗农药有限公司                   6,399,575.60   1年内          11.74 
南宁万安特农化有限责任公司               5,500,000.00   2-3年          10.09 
南方迈迪森药业公司                       2,529,070.00  5年以上          4.64 
钦州市中医院                             1,996,000.00   2-3年           3.66 
合计                                  /  23,566,105.02      /          43.24 
    5、预付款项： 
    (1) 预付款项按账龄列示 
    单位：元 币种：人民币 
               期末数                期初数 
账龄             金额  比例(%)         金额  比例(%) 
1年以内  24,965,347.70  68.04  13,620,010.18  55.75 
1至2年   1,354,261.58    3.69  1,548,960.55    6.34 
2至3年   1,131,538.24    3.08  8,664,851.41   35.46 
3年以上  9,241,110.12   25.19    599,218.75    2.45 
合计     36,692,257.64 100.00  24,433,040.89 100.00 
    (2) 预付款项金额前五名单位情况 
    单位：元 币种：人民币 
单位名称                  与本公司关系         金额    时间     未结算原因 
福州浩伦东方资源有限公司               4,011,105.06  1年以内 
南宁明驰工贸有限责任公司               3,890,237.60  3－4年  原材料供应紧张 
益阳润慷宝化工有限公司                 2,753,344.00  1年以内 
广西轩轾灏贸易有限公司                 1,954,000.00  1年以内 
南宁市祥力古商贸有限公司               1,331,251.70  3－4年  原材料供应紧张 
合计                                /  13,939,938.36      /              / 
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    6、存货： 
    (1) 存货分类 
    单位：元 币种：人民币 
项目                          期末数                                   期初数 
                  账面余额     跌价准备      账面价值      账面余额     跌价准备      账面价值 
原材料        11,603,579.71 1,196,969.60 10,406,610.11 18,495,093.03 1,028,855.33 17,466,237.70 
在产品        2,559,105.55               2,559,105.55  1,962,980.56               1,962,980.56 
库存商品      34,605,580.00 2,516,606.19 32,088,973.81 27,292,611.54 3,598,484.57 23,694,126.97 
低值易耗品      648,079.98                 648,079.98    606,139.60                 606,139.60 
包装物        2,851,808.88               2,851,808.88  2,591,403.18               2,591,403.18 
委托加工材料     24,735.42                  24,735.42    392,511.76                 392,511.76 
自制半成品    1,895,665.21               1,895,665.21  1,398,976.09               1,398,976.09 
合计          54,188,554.75 3,713,575.79 50,474,978.96 52,739,715.76 4,627,339.90 48,112,375.86 
    (2) 存货跌价准备 
    单位：元 币种：人民币 
    本期减少 
存货种类  期初账面余额 本期计提额 转回        转销  期末账面余额 
原材料    1,028,855.33 168,114.27                   1,196,969.60 
库存商品  3,598,484.57                 1,081,878.38 2,516,606.19 
合计      4,627,339.90 168,114.27      1,081,878.38 3,713,575.79 
    (3) 存货跌价准备情况 
项目    计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期 
                                        备的原因       末余额的比例（％） 
原材料  账面价值高于可变现净值 
    7、长期股权投资: 
    (1) 长期股权投资情况 
    按成本法核算： 
    单位：元 币种：人民币 
被投资单位  初始投资成本    期初余额  增减    期末余额  减值准备  在被投资单位持 在被投资单位表 
                                     变动                          股比例（％） 决权比例（％） 
北海银湾科 
技产业股份 1,100,000.00 1,100,000.00      1,100,000.00 1,100,000   3.06           3.06 
    有限公司 
    8、固定资产: 
    (1) 固定资产情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目                 期初账面余额       本期增加  本期减少   期末账面余额 
一、账面原值合计：  708,187,025.16  2,913,379.22  26,157.04 711,074,247.34 
其中：房屋及建筑物  402,690,557.99    367,420.97            403,057,978.96 
机器设备            272,649,784.62  2,218,890.09            274,868,674.71 
运输工具            10,184,291.55                           10,184,291.55 
电子设备            22,662,391.00     327,068.16  26,157.04 22,963,302.12 
二、累计折旧合计：  151,089,540.07 18,090,623.99  7,641.55  169,172,522.51 
其中：房屋及建筑物  64,445,618.03   6,609,605.07            71,055,223.10 
机器设备            69,800,782.40  10,101,166.12            79,901,948.52 
运输工具             6,727,636.90     354,592.12             7,082,229.02 
电子设备            10,115,502.74   1,025,260.68  7,641.55  11,133,121.87 
三、固定资产账面净  557,097,485.09 -15,177,244.77 18,515.49 541,901,724.83 
值合计 
其中：房屋及建筑物  338,244,939.96 -6,242,184.10            332,002,755.86 
机器设备            202,849,002.22 -7,882,276.03            194,966,726.19 
运输工具             3,456,654.65    -354,592.12             3,102,062.53 
电子设备            12,546,888.26    -698,192.52  18,515.49 11,830,180.25 
四、减值准备合计     2,526,836.05                            2,526,836.05 
其中：房屋及建筑物   2,430,000.00                            2,430,000.00 
机器设备                90,047.83                               90,047.83 
运输工具 
电子设备                 6,788.22                                6,788.22 
五、固定资产账面价  554,570,649.04 -15,177,244.77 18,515.49 539,374,888.78 
值合计 
其中：房屋及建筑物  335,814,939.96 -6,242,184.10            329,572,755.86 
机器设备            202,758,954.39 -7,882,276.03            194,876,678.36 
运输工具             3,456,654.65    -354,592.12             3,102,062.53 
电子设备            12,540,100.04    -698,192.52  18,515.49 11,823,392.03 
    本期折旧额：18,090,623.99元。 
    本期由在建工程转入固定资产原价为：215,540.72元。 
    9、在建工程： 
    (1) 在建工程情况 
    单位：元 币种：人民币 
                          期末数                                    期初数 
项目          账面余额      减值准备      账面净值      账面余额      减值准备      账面净值 
在建工程  59,272,217.33 35,302,020.88 23,970,196.45 53,106,892.98 35,302,020.88 17,804,872.10 
    (2) 重大在建工程项目变动情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目名称            预算数        期初数  本期增加 转入固定资 工程进 资金       期末数 
                                                          产     度 来源 
无水酒精项目  13,000,000.00 12,778,876.16                     98.30  自筹 12,778,876.16 
木薯酒精项目  5,000,000.00  4,778,500.08                      95.57  自筹 4,778,500.08 
环保项目      43,000,000.00 30,442,844.02                     70.80  自筹 30,442,844.02 
湖南国发车间改造                4,463,381.93  6,380,865.07 181,167.72   自筹 10,663,079.28 
其他                              643,290.79               34,373.00    自筹   608,917.79 
合计              61,000,000.00 53,106,892.98 6,380,865.07 215,540.72 /   /  59,272,217.33 
    (3) 在建工程减值准备 
    单位：元 币种：人民币 
项目                期初数        期末数 
无水酒精项目  10,965,487.32 10,965,487.32 
木薯酒精项目  4,059,622.10  4,059,622.10 
环保项目      19,680,993.67 19,680,993.67 
其他            595,917.79    595,917.79 
合计          35,302,020.88 35,302,020.88 
    10、无形资产： 
    (1) 无形资产情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目                       期初账面余额    本期增加  本期减少  期末账面余额 
一、账面原值合计          102,661,733.93 120,200.00           102,781,933.93 
土地使用权                87,846,596.59   70,000.00           87,916,596.59 
专有技术                  14,399,297.34   38,200.00           14,437,497.34 
其他                         415,840.00   12,000.00              427,840.00 
二、累计摊销合计          25,075,876.99  973,609.96           26,049,486.95 
土地使用权                12,745,331.81  910,857.03           13,656,188.84 
专有技术                  12,061,204.20   41,892.04           12,103,096.24 
其他                         269,340.98   20,860.89              290,201.87 
三、无形资产账面净值合计  77,585,856.94  -853,409.96          76,732,446.98 
土地使用权                75,101,264.78  -840,857.03          74,260,407.75 
专有技术                   2,338,093.14   -3,692.04            2,334,401.10 
其他                         146,499.02   -8,860.89              137,638.13 
    四、减值准备合计 
    土地使用权 
    专有技术 
    其他 
五、无形资产账面价值合计  77,585,856.94  -853,409.96          76,732,446.98 
土地使用权                75,101,264.78  -840,857.03          74,260,407.75 
专有技术                   2,338,093.14   -3,692.04            2,334,401.10 
其他                         146,499.02   -8,860.89              137,638.13 
本期摊销额：973,609.96元。 
11、长期待摊费用: 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目             期初额  本期增加额  本期摊销额  其他减少额 期末额 其他减少的原因 
大修理费用  2,539,806.28 551,900.00 3,091,706.28 
合计        2,539,806.28 551,900.00 3,091,706.28 
    12、递延所得税资产/递延所得税负债： 
    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
    单位：元 币种：人民币 
项目                   期末数       期初数 
递延所得税资产： 
资产减值准备       745,319.94   709,201.18 
递延收益           868,936.93   868,936.93 
小计              1,614,256.87 1,578,138.11 
13、资产减值准备明细: 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目                           期初账面余额     本期增加         本期减少            期末账面余额 
                                                                 转回         转销 
一、坏账准备                  89,526,579.60  5,391,148.62 1,747,456.57              93,170,271.65 
二、存货跌价准备               4,627,339.90   168,114.27               1,081,878.38  3,713,575.79 
    三、可供出售金融资产减值准备 
    四、持有至到期投资减值准备 
    五、长期股权投资减值准备       1,100,000.00                                          1,100,000.00 
    六、投资性房地产减值准备 
    七、固定资产减值准备           2,526,836.05                                          2,526,836.05 
    八、工程物资减值准备 
    九、在建工程减值准备          35,302,020.88                                         35,302,020.88 
    十、生产性生物资产减值准备 
    其中：成熟生产性生物资产减值 
    准备 
    十一、油气资产减值准备 
    十二、无形资产减值准备 
    十三、商誉减值准备 
    十四、其他 
合计                          133,082,776.43 5,559,262.89 1,747,456.57 1,081,878.38 135,812,704.37 
14、其他非流动资产： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目               期末数       期初数 
股权投资差额  1,498,007.35 1,737,432.17 
合计          1,498,007.35 1,737,432.17 
    15、短期借款： 
    (1) 短期借款分类 
    单位：元 币种：人民币 
项目             期末数         期初数 
抵押借款  144,123,979.21 237,320,712.21 
保证借款  214,667,105.50 168,197,105.50 
信用借款                  2,200,000.00 
合计      358,791,084.71 407,717,817.71 
    (2) 已到期未偿还的短期借款情况 
    单位：元 币种：人民币 
贷款单位                        贷款金额  贷款利率（％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 
中国农业银行扶绥县支行      11,987,105.50        13.446     流动资金       资金困难 
中国农业银行扶绥县支行      31,000,000.00        11.016     流动资金       资金困难 
中国农业银行扶绥县支行      16,000,000.00        10.098     流动资金       资金困难 
中国农发行邕宁支行          40,000,000.00         6.903     流动资金       资金困难 
工商银行北海分行北京路支行  38,180,000.00        8.7515     流动资金       资金困难 
中国银行北海分行            34,000,000.00         12.94     流动资金       资金困难 
中国银行北海分行            4,390,712.21          10.53     流动资金       资金困难 
中国建设银行北海分行北部湾支行  14,543,267.00  10.098  流动资金 资金困难 
中国建设银行北海分行北部湾支行  10,500,000.00  10.5435 流动资金 资金困难 
中国建设银行北海分行北部湾支行  22,500,000.00  12.029  流动资金 资金困难 
合计                            223,101,084.71      /        /        /  / 
    资产负债表日后已偿还金额47,543,267.00元。 
    16、应付账款： 
    (1) 应付账款情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目            期末数        期初数 
应付账款  80,364,506.46 50,697,827.51 
合计      80,364,506.46 50,697,827.51 
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
    17、预收账款： 
    (1) 预收账款情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目            期末数        期初数 
预收账款  21,513,475.82 23,068,679.81 
合计      21,513,475.82 23,068,679.81 
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
    18、应付职工薪酬 
    单位：元 币种：人民币 
项目                        期初账面余额     本期增加      本期减少  期末账面余额 
一、工资、奖金、津贴和补贴  2,248,478.27 11,056,160.84 10,734,274.88 2,570,364.23 
二、职工福利费                20,220.00    472,797.84    478,534.67    14,483.17 
三、社会保险费              3,442,190.72 1,179,572.43    669,362.27  3,952,400.88 
    四、住房公积金 
    五、辞退福利 
六、其他                      17,819.05     42,708.00     39,591.20    20,935.85 
合计                        5,728,708.04 12,751,239.11 11,921,763.02 6,558,184.13 
19、应交税费： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目                  期末数       期初数 
增值税          -3,274,105.96  725,550.05 
消费税            503,745.74   497,997.09 
营业税             59,493.85   118,812.43 
企业所得税        -89,747.42  -699,892.82 
个人所得税        -13,119.14    63,328.71 
城市维护建设税    218,735.15   239,527.96 
教育费附加         99,863.78   120,034.38 
防洪保安费         12,318.98    12,151.72 
房产税          1,101,733.98  2,693,366.08 
土地税            474,483.74   129,021.65 
地方教育费附加      7,762.44    12,982.06 
    北海国发海洋生物产业股份有限公司2010年半年度报告 
印花税                76,667.80 
合计    -898,834.86 3,989,547.11 
20、应付利息： 
                                                                   单位：元币种：人民币 
项目                                  期末数        期初数 
分期付息到期还本的长期借款利息  10,907,138.28 
短期借款应付利息                80,313,324.12 92,881,589.70 
合计                            91,220,462.40 92,881,589.70 
21、应付股利： 
                                                                   单位：元币种：人民币 
单位名称       期末数       期初数  超过1年未支付原因 
应付股利  2,140,583.05 2,140,583.05 
合计      2,140,583.05 2,140,583.05                / 
    22、其他应付款： 
    (1)其他应付款情况 
    单位：元币种：人民币 
项目              期末数        期初数 
其他应付款  72,059,168.26 71,819,273.39 
合计        72,059,168.26 71,819,273.39 
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 
    单位：元币种：人民币 
单位名称                        期末数        期初数 
北海国发远洋渔业有限公司  23,469,000.00 23,496,930.57 
广西汉高盛投资有限公司      450,000.00 
广西国发投资集团有限公司  10,685,000.00 
合计                      34,604,000.00 23,496,930.57 
    23、1年内到期的非流动负债： 
    (1)1年内到期的非流动负债情况 
    单位：元币种：人民币 
    项目期末数期初数 
    1年内到期的长期借款54,200,000.0062,966,573.31 
    合计54,200,000.0062,966,573.31 
    (2)1年内到期的长期借款 
    1)1年内到期的长期借款 
    单位：元币种：人民币 
    项目期末数期初数 
    抵押借款49,200,000.0052,966,573.31 
    保证借款5,000,000.0010,000,000.00 
    合计54,200,000.0062,966,573.31 
    2) 金额前五名的1年内到期的长期借款 
    单位：元 币种：人民币 
贷款单位                   借款起始日     借款终止日   币种   利率        期末数        期初数 
                                                             （％）     本币金额      本币金额 
工行北海分行            2007年5月29日  2009年5月20日  人民币 6.0937 20,000,000.00 24,525,728.58 
工行北海分行            2004年4月25日  2008年4月25日  人民币 9.801  18,000,000.00 20,940,844.73 
中国农业银行扶绥县支行  2006年9月28日  2009年9月28日  人民币 8.964  7,500,000.00  7,500,000.00 
国家开发银行广西分行    2005年12月30日 2010年12月29日 人民币 6.336  5,000,000.00  10,000,000.00 
钦州市农村信用合作社     2008年2月2日  2011年1月31日  人民币 9.828  3,000,000.00 
合计                                /              /      /      /  53,500,000.00 62,966,573.31 
    3) 1年内到期的长期借款中的逾期借款 
    单位：元 币种：人民币 
贷款单位                    借款金额      逾期时间  年利率（％） 
工行北海分行            20,000,000.00 2009年5月20日      6.0937 
工行北海分行            18,000,000.00 2008年4月25日      9.8010 
中国农业银行扶绥县支行  7,500,000.00  2009年9月28日       8.964 
    24、长期借款： 
    (1) 长期借款分类 
    单位：元 币种：人民币 
项目            期末数       期初数 
抵押借款  10,000,000.00 3,700,000.00 
合计      10,000,000.00 3,700,000.00 
    (2) 金额前五名的长期借款 
    单位：元 币种：人民币 
贷款单位                 借款起始日    借款终止日   币种   利率        期末数       期初数 
                                                          （％）     本币金额     本币金额 
钦州市农村信用合作社   2008年2月2日  2011年1月31日 人民币 9.828                3,000,000.00 
钦州市农村信用合作社   2009年1月9日  2011年1月8日  人民币  6.48                 700,000.00 
钦州市农村信用合作社  2009年12月10日 2011年12月9日 人民币 5.940  10,000,000.00 
合计                              /             /      /      /  10,000,000.00 3,700,000.00 
25、专项应付款： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目             期初数  本期增加 本期减少      期末数  备注说明 
木薯专项款  5,553,000.00                   5,553,000.00 
合计        5,553,000.00                   5,553,000.00       / 
26、其他非流动负债： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目      期末账面余额 期初账面余额 
递延收益  4,152,912.87 5,792,912.87 
合计      4,152,912.87 5,792,912.87 
    公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司于2009年与国家环保部对外经济合作领导小组办公室签订了《四氯化碳消费淘汰赠款协议书》，获得MIC生产线技术改造项目赠款。 
    27、股本： 
    单位：元 币种：人民币 
    北海国发海洋生物产业股份有限公司2010年半年度报告 
    本次变动增减（+、-） 
                 期初数  发行新股 送股 公积金转股 其他 小计        期末数 
股份总数  279,216,000.00                                    279,216,000.00 
28、资本公积： 
                                                                   单位：元币种：人民币 
项目                        期初数  本期增加 本期减少       期末数 
资本溢价（股本溢价）  73,593,128.43                   73,593,128.43 
股权投资准备          9,413,867.48                    9,413,867.48 
合计                  83,006,995.91                   83,006,995.91 
29、盈余公积： 
                                                                   单位：元币种：人民币 
项目                期初数  本期增加 本期减少       期末数 
法定盈余公积  35,245,375.88                   35,245,375.88 
合计          35,245,375.88                   35,245,375.88 
30、未分配利润： 
                                                                   单位：元币种：人民币 
项目                                          金额  提取或分配比例（％） 
调整前上年末未分配利润              -239,164,264.63                   / 
调整后年初未分配利润                -239,164,264.63                   / 
加：本期归属于母公司所有者的净利润  -19,781,287.66                    / 
期末未分配利润                      -258,945,552.29                   / 
    31、营业收入和营业成本： 
    (1)营业收入、营业成本单位：元币种：人民币 
项目             本期发生额     上期发生额 
主营业务收入  183,719,786.06 116,973,320.06 
其他业务收入      30,116.24      57,230.76 
营业成本      165,355,385.94 102,639,047.34 
    (2)主营业务（分行业） 
    单位：元币种：人民币 
                  本期发生额                    上期发生额 
行业名称       营业收入       营业成本       营业收入       营业成本 
农药行业  104,783,866.16 99,487,611.77  39,169,112.03  37,507,338.58 
医药行业  61,220,312.07  51,981,632.11  50,462,016.24  43,110,875.71 
酒精行业   7,447,974.01   9,487,204.53  17,512,011.46  19,711,134.61 
酒店行业   7,851,932.00   2,182,631.74   8,821,660.20   2,309,698.44 
其他       2,415,701.82   2,216,305.79   1,008,520.13 
合计      183,719,786.06 165,355,385.94 116,973,320.06 102,639,047.34 
    (3)主营业务（分地区） 
    单位：元币种：人民币 
    本期发生额上期发生额 
    地区名称 
    营业收入营业成本营业收入营业成本 
    西南区25,607,529.1522,760,712.4321,100,978.3419,306,018.60华南区94,819,669.1982,413,410.3473,965,252.8762,077,109.11华中区15,772,347.5314,989,004.833,297,908.203,227,281.05 
其他地区  47,520,240.19  45,192,258.34  18,609,180.65  18,028,638.58 
合计      183,719,786.06 165,355,385.94 116,973,320.06 102,639,047.34 
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况 
    单位：元 币种：人民币 
客户名称                      营业收入  占公司全部营业收入的比例（％） 
香港贝达化工              36,538,962.00                         19.89 
北海市人民医院            12,788,070.39                          6.96 
印度大洋公司              5,072,358.68                           2.76 
石家庄福瑞德化工有限公司  4,610,000.00                           2.51 
钦州市中医院              3,668,260.15                           2.00 
合计                      62,677,651.22                         34.12 
32、营业税金及附加： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目             本期发生额   上期发生额                             计缴标准 
消费税           549,982.02  1,005,600.85                  酒精、收购原珠金额 
营业税           398,075.26   485,038.08  客房、餐饮类收入、娱乐收入、出租收入 
城市维护建设税   158,249.22   207,768.38                             流转税额 
教育费附加       106,101.89   136,572.69 
防洪保安费         9,181.18    30,466.29 
其他              16,937.63   140,438.19 
合计            1,238,527.20 2,005,884.48                                   / 
    33、投资收益： 
    (1) 投资收益明细情况 
    单位：元 币种：人民币 
      本期发生额  上期发生额 
其他  -239,424.82 -239,424.82 
合计  -239,424.82 -239,424.82 
    34、资产减值损失：                                             单位：元 币种：人民币 
    项目                           本期发生额  上期发生额 
    一、坏账损失                  3,643,692.05 542,305.37 
    二、存货跌价损失               168,114.27 
    三、可供出售金融资产减值损失 
    四、持有至到期投资减值损失 
    五、长期股权投资减值损失 
    六、投资性房地产减值损失 
    七、固定资产减值损失 
    八、工程物资减值损失 
    九、在建工程减值损失 
    十、生产性生物资产减值损失 
    十一、油气资产减值损失 
    十二、无形资产减值损失 
    十三、商誉减值损失 
    十四、其他 
    合计                          3,811,806.32 542,305.3735、营业外收入： 
    (1) 营业外收入情况 
    单位：元 币种：人民币 
项目                      本期发生额  上期发生额 
非流动资产处置利得合计                601,635.01 
其中：固定资产处置利得                47,518.44 
无形资产处置利得                      554,116.57 
债务重组利得            29,549,885.66 
政府补助                1,640,000.00 
罚款净收入                  6,019.80   3,580.90 
赔款                        7,422.00     402.00 
其他                       57,568.33  142,348.79 
合计                    31,260,895.79 747,966.70 
    (2) 政府补助明细 
    单位：元 币种：人民币 
项目                本期发生额  上期发生额 说明 
MIC生产线技术改造  1,640,000.00 
合计               1,640,000.00              / 
36、营业外支出： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目                    本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置损失合计  18,515.49   6,066.20 
其中：固定资产处置损失  18,515.49   6,066.20 
罚款支出                21,731.94  36,050.00 
捐赠支出                20,000.00   1,000.00 
滞纳金                  131,958.59 27,380.75 
其他                    42,699.07  12,000.26 
合计                    234,905.09 82,497.21 
37、所得税费用： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
项目                              本期发生额 上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税             21,587.60 
递延所得税调整                    -36,118.76 -14,181.42 
合计                              -36,118.76  7,406.18 
    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 
    (1)每股收益计算过程如下： 
    基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 
    = -19,781,287.66 ÷ 279,216,000.00 = -0.07 
    (2)稀释每股收益计算过程: 
    稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数（已考虑稀释性潜在普 
    通股的影响） 
    公司无稀释性潜在普通股的影响，稀释每股收益等于归属于公司普通股股东的净利润对应的基本每股收益。 
    39、现金流量表项目注释： 
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 
    单位：元 币种：人民币 
                  项目                                          金额 
营业外收入                                                                     767,189.46 
                  合计                                                        767,189.46 
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
    单位：元 币种：人民币 
                  项目                                          金额 
1、支付管理费用                                                              8,091,714.71 
2、支付销售费用                                                              5,007,937.60 
                  合计                                                    13,099,652.31 
    40、现金流量表补充资料： 
    (1) 现金流量表补充资料 
    单位：元 币种：人民币 
补充资料                                               本期金额       上期金额 
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                            -19,514,562.31 -53,893,200.50 
加：资产减值准备                                   3,811,806.32     542,305.37 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧    18,090,623.99  17,836,057.43 
无形资产摊销                                         973,609.96   1,583,804.45 
长期待摊费用摊销                                   3,091,706.28   1,605,213.49 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益                   -601,591.51 
以“－”号填列） 
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                18,515.49       6,022.70 
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
财务费用（收益以“－”号填列）                    23,724,206.92  33,238,798.85 
投资损失（收益以“－”号填列）                       239,424.82     239,424.82 
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -36,118.76     -14,181.42 
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
存货的减少（增加以“－”号填列）                  -2,530,717.37   8,627,857.29 
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        -23,175,845.98  6,584,766.41 
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        20,158,966.15  -5,323,334.65 
其他                                              -29,549,885.66 
经营活动产生的现金流量净额                        -4,698,270.15  10,431,942.73 
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3．现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                    29,839,616.87   7,296,836.09 
减：现金的期初余额                                61,058,422.95   6,557,071.02 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额                          -31,218,806.08    739,765.07 
    (2) 现金和现金等价物的构成 
    单位：元 币种：人民币 
    项目                                期末数        期初数 
    一、现金                      29,839,616.87 61,058,422.95 
其中：库存现金                  573,220.79    610,304.04 
可随时用于支付的银行存款      9,032,395.14  10,447,927.01 
可随时用于支付的其他货币资金  20,234,000.94 50,000,191.90 
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额  29,839,616.87 61,058,422.95 
    (七) 关联方及关联交易 
    1、本企业的母公司情况 
    单位:万元 币种:人民币 
母公司名 企业类 注册 法人代 业务性          母公司对本 母公司对本 本企业 组织机构代 
称       型     地   表     质     注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 码 
                                            比例(%)    权比例(%)  制方 
广西国发 有限责 北海        投资开 
投资集团 任公司 市   潘利斌 发     5,000.00  15.58      15.58     潘利斌 19933642-4 
    有限公司 
    2、本企业的子公司情况 
    单位:万元 币种:人民币 
子公司全称  企业类型 注册地 法人代表  业务性质  注册资本 持股比例 表决权比 组织机构代 
                                                             (%)    例(%)         码 
广西国发生 有限责任 
物质能源有 公司     南宁市 杨宁     生产、批发 13,000    100      100     73762933-X 
限公司 
湖南国发精 有限责任 
细化工科技 公司     岳阳市 王世全   生产、批发 7,400    50.41    50.41    75336847-5 
有限公司 
北海国发医 有限责任 
药有限责任 公司     北海市 潘利斌   批发、零售 1,680     100      100     19930255-8 
公司 
钦州医药有  有限责任 钦州市  潘利斌  批发、零售     800      100      100  75976161-4 
限责任公司     公司 
北海国发海 有限责任 
洋生物农药 公司     北海市 潘利斌   生产、批发 1,000     99.9     99.9    71146872-6 
有限公司 
北海国发房 有限责任 
地产开发有 公司     北海市 潘利斌   开发        200      100      100     55723213-2 
    限公司 
    3、本企业的其他关联方情况 
其他关联方名称               其他关联方与本公司关系  组织机构代码 
北海国发远洋渔业有限公司         母公司的控股子公司   75977076-4 
广西汉高盛投资有限公司    关联人（与公司同一董事长）  67504115-0 
    4、关联交易情况 
    (1) 关联担保情况                 单位：万元 币种：人民币 
担保方                             被担保方  担保金额       担保期限  是否履 
                                                                     行完毕 
广西国发投资集团有限公司  北海国发海洋生物产 8,157.07 2006年5月31日～    否 
                             业股份有限公司            2008年6月25日 
广西国发投资集团有限公司  广西国发生物质能源 3,100.00 2006年11月9日～    否 
                                   有限公司           2007年11月28日 
    5、关联方应收应付款项 
    上市公司应收关联方款项: 
    单位:元 币种:人民币 
                                         期末                   期初 
项目名称                     关联方  金额 其中：计提         金额  其中：计提减值 
                                           减值金额                         金额 
其他应收款  广西国发投资集团有限公司                 26,885,223.48  1,344,261.17 
上市公司应付关联方款项: 
                                                                      单位:元 币种:人民币 
                                              期末                     期初 
项目名称                     关联方          金额  其中：计提         金额  其中：计提 
                                                    减值金额                 减值金额 
其他应付款  北海国发远洋渔业有限公司 23,469,000.00            23,496,930.57 
其他应付款  广西国发投资集团有限公司 10,685,000.00 
其他应付款   广西汉高盛投资有限公司    450,000.00 
    (八) 股份支付： 
    无 
    (九) 或有事项： 
    无 
    (十) 承诺事项： 
    无 
    (十一) 其他重要事项： 
    1、债务重组 
    （1）公司银行逾期贷款情况。 
    报告期内，本公司归还了银行贷款12,065.67万元，2010年7月30日本公司又归还了欠建行北海分行的全部逾期借款本金4,754.32万元。截止本公告日，本公司及控股子公司尚有22,105.78万元银行逾期贷款，其中本公司有11,457.07万元、控股子公司有10,648.71万元。 
    （2）公司获得得银行利息减免。 
    因公司归还了建行北海分行、中行北海分行的逾期贷款，从年初至本公告日，公司共获得了银行利息减免4,266.3万元。 
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款： 
    (1) 应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
种类                                 期末数                                  期初数 
                          账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备 
                              金额  比例          金额  比例          金额  比例          金额  比例 
                                     (%)                 (%)                 (%)                 (%) 
单项金额不重大但按信 
用风险特征组合后该组 31,993,844.23 47.37 25,737,386.95 84.40 27,447,538.12 40.89 23,736,944.24 83.05 
合的风险较大的应收账 
款 
其他不重大应收账款    35,544,352.89 52.63 4,757,795.89  15.60 39,685,288.44 59.11 4,846,046.02  16.95 
合计                  67,538,197.12    /  30,495,182.84    /  67,132,826.56    /  28,582,990.26    / 
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 
    单位：元 币种：人民币 
应收账款内容                        账面余额      坏账金额  计提比例(%)    理由 
1.广东康生药业有限公司          1,970,999.24  1,970,999.24         100  难以回收 
2.上海九州通医药有限公司          946,410.30    946,410.30         100  难以回收 
3.常州人寿天医药连锁有限公司      707,751.20    707,751.20         100  难以回收 
4.云南天龙药业有限公司            679,939.00    679,939.00         100  难以回收 
5.苏州礼安医药连锁总店有限公司    614,371.00    614,371.00         100  难以回收 
6.其他                          27,074,373.49 20,817,916.21      76.89  难以回收 
合计                            31,993,844.23 25,737,386.95          /        / 
    （3）其他不重大应收账款说明                单位：元 币种：人民币 
                       期末数                             期初数 
账龄           账面余额                           账面余额 
                  金额  比例(%)    坏账准备          金额  比例(%)    坏账准备 
一年以内  8,960,607.13   25.21   421,979.15  10,385,213.21  26.17   482,805.40 
一至二年  9,809,324.13   27.60   980,932.41  14,967,744.29  37.72  1,496,774.43 
二至三年  16,774,421.63  47.19  3,354,884.33 14,332,330.94  36.11  2,866,466.19 
合计      35,544,352.89 100.00  4,757,795.89 39,685,288.44 100.00  4,846,046.02 
    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (5) 应收账款金额前五名单位情况 
    单位：元 币种：人民币 
单位名称                    与本公        金额      年限  占应收账款总额的 
                           司关系                                 比例(%) 
广东康生药业有限公司               1,970,999.24    2-3年             2.92 
宁波市五环医药有限公司             1,868,192.00 1年-3年内            2.77 
上海九州通医药有限公司              946,410.30     2-3年             1.40 
深圳市海王星辰医药有限公司          823,462.15  1年-2年内            1.22 
江苏省无锡医药股份有限公司          716,995.82  1年-2年内            1.06 
合计                            /  6,326,059.51        /             9.37 
    2、其他应收款： 
    (1) 其他应收款按种类披露               单位：元 币种：人民币 
                                  期末数                                  期初数 
                       账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备 
种类                      金额   比例          金额  比例          金额  比例          金额  比例 
                                  (%)                 (%)                 (%)                 (%) 
单项金额重大的其  15,519,450.86 51.113                     48,609,372.82 78.99 1,912,746.10  15.43 
他应收款 
单项金额不重大但 
按信用风险特征组 
                 10,702,362.27 35.248 10,519,899.13 97.91 10,512,503.50 17.08 10,321,505.41 83.26 
合后该组合的风险 
较大的其他应收款 
其他不重大的其他  4,141,332.60  13.639   224,992.41  2.09  2,413,105.57  3.92    162,267.98  1.31 
应收款 
合计              30,363,145.73     /  10,744,891.54    /  61,534,981.89    /  12,396,519.49    / 
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 
    单位：元 币种：人民币 
其他应收款内容                      账面余额      坏账金额  计提比例(%)    理由 
1.北海世尊海洋科技开发有限公司  9,067,344.91                            内部往来 
2.北海国发海洋生物农药有限公司  6,452,105.95                            内部往来 
3.南方迈迪森药业公司            2,529,070.00  2,529,070.00         100  难以回收 
4.中国科学院南海海洋研究所      1,600,000.00  1,600,000.00         100  难以回收 
5、武汉大学                       900,000.00    900,000.00         100  难以回收 
6.其他                          5,673,292.27  5,490,829.13       96.78  难以回收 
合计                            26,221,813.13 10,519,899.13          /        / 
    （3）其他不重大的其他应收款说明                     单位：元 币种：人民币 
                     期末数                          期初数 
账龄           账面余额                        账面余额 
                 金额  比例(%)  坏账准备         金额  比例(%)  坏账准备 
一年以内  2,680,321.28  64.72  28,050.53  1,336,383.81  55.38  32,609.95 
一至二年   952,603.88   23.00  95,260.39   856,862.99   35.51  85,686.30 
二至三年   508,407.44   12.28  101,681.49  219,858.77    9.11  43,971.74 
合计      4,141,332.60 100.00  224,992.41 2,413,105.57 100.00  162,267.98 
    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况                        单位：元 币种：人民币 
单位名称                      与本公司关        金额    年限  占其他应收账款 
                                     系                       总额的比例(%) 
北海世尊海洋科技开发有限公司     孙公司  9,067,344.91 1年以内         29.86 
北海国发海洋生物农药有限公司  控股子公司 6,452,105.95 1年以内         21.25 
南方迈迪森药业公司                   2,529,070.00  5年以上 8.33 
北海国发医药有限责任公司  全资子公司 2,100,561.33  1年以内 6.92 
中国科学院南海海洋研究所             1,600,000.00  5年以上 5.27 
合计                              /  21,749,082.19      /  71.63 
    (6) 其他应收关联方款项情况                               单位：元 币种：人民币 
单位名称                      与本公司关系         金额  占其他应收账款总额的比例(%) 
北海世尊海洋科技开发有限公司       孙公司  9,067,344.91                       29.86 
北海国发海洋生物农药有限公司   控股子公司  6,452,105.95                       21.25 
北海国发医药有限责任公司       全资子公司  2,100,561.33                        6.92 
湖南国发精细化工科技有限公司   控股子公司     18,749.33                        0.06 
合计                                    /  17,638,761.52                      58.09 
    3、长期股权投资 
    按成本法核算                                    单位：元 币种：人民币 
                                                                                       本期 在被投   在被投资单 
被投资单位     初始投资成本   期初余额       增减变动     期末余额       减值准备      计提 资单位   位表决权比 
                                                                                       减值 持股比   例（％） 
                                                                                       准备 例（％） 
北海国发海洋生   9,990,000.00  54,745,015.96               54,745,015.96                        99.9       99.9 
物农药有限公司 
广西国发生物质  118,215,700.00 118,215,750.09              118,215,750.09 95,088,348.84          100        100 
能源有限公司 
北海国发医药有  21,898,100.00  24,962,008.31               24,962,008.31                         100        100 
限责任公司 
钦州医药有限责   8,640,600.00  12,664,129.86               12,664,129.86                         100        100 
任公司 
湖南国发精细化  16,808,000.00  56,176,029.32               56,176,029.32                       50.41      50.41 
工科技有限公司 
北海银湾科技产   1,100,000.00   1,100,000.00                1,100,000.00  1,100,000.00          3.06       3.06 
业股份有限公司 
北海国发房地产   2,000,000.00                 2,000,000.00  2,000,000.00                         100        100 
    开发有限公司 
    4、营业收入和营业成本： 
    (1) 营业收入、营业成本                                        单位：元 币种：人民币 
项目            本期发生额    上期发生额 
主营业务收入  17,136,495.88 17,489,329.05 
营业成本      9,240,012.76  10,773,957.75 
    (2) 主营业务（分行业） 
    单位：元 币种：人民币 
                 本期发生额                 上期发生额 
行业名称      营业收入     营业成本      营业收入      营业成本 
医药行业  9,284,563.88  7,057,381.02 10,392,211.95 8,519,347.85 
酒店行业  7,851,932.00  2,182,631.74 7,097,117.10  2,254,609.90 
合计      17,136,495.88 9,240,012.76 17,489,329.05 10,773,957.75 
    (3) 主营业务（分地区）                        单位：元 币种：人民币 
                 本期发生额                 上期发生额 
地区名称      营业收入     营业成本      营业收入      营业成本 
西南区    5,789,940.25  4,234,428.61 6,480,679.86  5,111,608.72 
华南区    10,080,227.33 3,876,403.19 9,591,247.97  4,299,253.39 
其他地区  1,266,328.30  1,129,180.96 1,417,401.22  1,363,095.64 
合计      17,136,495.88 9,240,012.76 17,489,329.05 10,773,957.75 
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况 
    单位：元 币种：人民币 
客户名称                    营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％） 
深圳市汇华医药有限公司       592,854.00                           3.46 
深圳市海王星辰医药有限公司   590,531.25                           3.45 
东莞市朝阳药业有限公司       474,940.00                           2.77 
东莞市康源药业有限公司       280,380.00                           1.63 
广西太华医药有限公司         207,455.00                           1.21 
合计                        2,146,160.25                         12.52 
    5、现金流量表补充资料：                                     单位：元 币种：人民币 
补充资料                                                       本期金额       上期金额 
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                      -978,894.47  -36,220,164.39 
加：资产减值准备                                             260,564.62     221,475.20 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             7,491,962.87   8,786,775.52 
无形资产摊销                                                 803,085.60     819,684.34 
长期待摊费用摊销 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”                   -554,073.07 
号填列） 
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        18,515.49       6,022.70 
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
财务费用（收益以“－”号填列）                            15,414,440.16  24,646,490.21 
投资损失（收益以“－”号填列） 
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -1,818,987.00     806,017.80 
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 4,507,937.76  -2,704,197.19 
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -17,333,409.31  5,618,728.24 
其他                                                      -29,549,885.66 
经营活动产生的现金流量净额                                -21,184,669.94  1,426,759.36 
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3．现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                            21,555,037.68   1,630,675.58 
减：现金的期初余额                                        52,962,643.66   1,959,537.22 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额                                  -31,407,605.98   -328,861.64 
    (十三) 补充资料 
    1、当期非经常性损益明细表 
    单位：元 币种：人民币 
                               项目                                          金额 
非流动资产处置损益                                                             -18,515.49 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 
    1,642,072.00 
    定量享受的政府补助除外） 
债务重组损益                                                                29,549,885.66 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -147,451.47 
                               合计                                        31,025,990.70 
    2、净资产收益率及每股收益 
                                        加权平均净资         每股收益 
报告期利润                              产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润                  -13.33        -0.07        -0.07 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东        -34.23        -0.18        -0.18 
    的净利润 
    八、备查文件目录 
    1、经法定代表人签字和公司盖章的2010年半年报全文； 
    2、经法定代表人、财务总监签字并盖章的公司2010年半年度财务会计报表； 
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    董事长：潘利斌 
    北海国发海洋生物产业股份有限公司 
    2010年8月17日