海通集团(600537) 最新公司公告|查股网

						海通食品集团股份有限公司2010年半年度报告 
目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5
五、董事会报告............................................................. 5
六、重要事项............................................................... 9
七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13
八、备查文件目录.......................................................... 81
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈龙海
主管会计工作负责人姓名 吴立忠
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 朱敏华
公司负责人陈龙海、主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管人员）朱敏
华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 海通食品集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海通集团
公司的法定英文名称 Haitong Food Group Co.,Ltd
公司法定代表人 陈龙海
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 吴立忠
联系地址 浙江省慈溪市海通路528 号
电话 0574-63039922
传真 0574-63039898
电子信箱 public@haitonggroup.com
(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省慈溪市海通路528 号
注册地址的邮政编码 315300
办公地址 浙江省慈溪市海通路528 号
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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办公地址的邮政编码 315300
公司国际互联网网址 http://www.kaiz.com
电子信箱 public@haitonggroup.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码
变更前股票简
称
A 股 上海证券交易所 海通集团 600537 G 海通
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 923,917,025.32 880,351,366.93 4.95
所有者权益（或股东权益） 473,174,096.29 491,339,714.31 -3.70
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股） 2.057 2.136 -3.70
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -15,422,698.64 -1,240,218.43 -1,143.55
利润总额 -12,341,678.89 -543,691.55 -2,169.98
归属于上市公司股东的净利润 -18,165,618.02 -2,773,048.91 -555.08
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 -23,619,960.02 -6,715,786.87 -251.71
基本每股收益(元) -0.08 -0.01 -555.08
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元) -0.10 -0.03 -250.54
稀释每股收益(元) -0.08 -0.01 -555.08
加权平均净资产收益率(%) -3.77 -0.57 -565.80
经营活动产生的现金流量净额 -12,285,006.17 1,970,393.03 -723.48
每股经营活动产生的现金流量
净额（元） -0.0534 0.0086 -720.93
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 352,246.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 443,468.31
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,468,026.48
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,457,230.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,163.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,721.25
所得税影响额 -112,721.83
少数股东权益影响额（税后） 20,649.90
合计 5,454,342.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 24,299 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或
冻结的
股份数
量
陈龙海 境内自然人22.64 52,089,086 0 0 无
周乐群 境内自然人6.43 14,784,881 0 0 无
毛培成 境内自然人5.22 12,017,239 0 0 无
中国工商银行－嘉实策
略增长混合型证券投资
基金
境内非国有
法人3.80 9,156,673 9,156,673 0 未
知
中国工商银行－汇添富
均衡增长股票型证券投
资基金
境内非国有
法人2.17 5,000,055 -4,736,514 0 未
知
中国建设银行－工银瑞
信精选平衡混合型证券
投资基金
境内非国有
法人2.06 4,726,744 4,726,744 0 未
知
中国建设银行股份有限
公司－农银汇理中小盘
股票型证券投资基金
境内非国有
法人1.74 4,000,138 4,000,138 0 未
知
中国银行－嘉实增长开
放式证券投资基金
境内非国有
法人1.52 3,699,205 3,699,205 0 未
知
中国建设银行股份有限
公司－上投摩根中小盘
股票型证券投资基金
境内非国有
法人1.46 3,633,020 1,852,126 0 未
知
中国银行－嘉实服务增
值行业证券投资基金
境内非国有
法人1.19 3,066,524 3,066,524 0 未
知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股
份的数量
股份种类及数量
陈龙海 52,089,086 人民币普通股
周乐群 14,784,881 人民币普通股
毛培成 12,017,239 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 9,156,673 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 5,000,055 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金4,726,744 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘股票型证
券投资基金 4,000,138 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 3,699,205 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－上投摩根中小盘股票型证
券投资基金 3,633,020 人民币普通股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 3,066,524 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司已获悉陈龙海、周乐群、毛培成、罗
镇江在公司正在实施的重大资产重组中
是一致行动人，但公司并不知悉其他股东
之间是否存在关联关系或一致行动情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司努力克服后金融危机时期带来的不利影响，面对食品出口仍不顺畅的
局面，一方面根据公司年度计划和国际市场多元化战略稳定日本及美国、澳洲市场；另一
方面继续加大国内市场的开拓力度，明确"卡依之"珍稀果汁的品牌定位，积极开拓华东市
场，在上海、浙江、江苏及山东四地的零售终端全面铺货，目前公司珍稀果汁三大系列产
品进驻的大卖场约300 家、标准超市约1,500 家、便利店约4,200 家，并接入连锁餐饮终
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端约1200 家。
报告期内，公司继续加强基础管理，重视预算控制，有序推进与战略目标相匹配的组
织框架调整和团队建设，实施严格的绩效考核，并通过推行工业工程、减少浪费、降低成
本，公司主营业务保持稳定发展。
报告期内，公司在生产要素成本上涨、国内市场前期开拓费用较大、公司参股的桐乡
房地产项目由于所处经营周期原因帐面亏损较大等不利因素影响下，产生较大经营亏损。
报告期内公司实现主营业务收入21,225.21 万元，比上年同期增加20.02%，营业利
润4,888.47 万元，比上年同期增加11.32%，归属于母公司的净利润-1,816.56 万元，比
上年同期减少555.08%。
1、报告期公司资产、负债同比发生重大变动的情况及说明
项目 年初数 期末数 增减%
预付款项 6,395,247.81 3,471,354.90 -45.72%
其他应收款 7,296,366.90 10,035,778.26 37.54%
一年内到期的非流动资
产 72,707,536.04 6,356,760.83 -91.26%
长期应收款 58,298,873.4 100%
在建工程 5,213,696.50 18,384,649.88 252.62%
预收款项 3,719,355.84 5,553,269.24 49.31%
应付职工薪酬 13,761,080.57 5,335,410.28 -61.23%
应付股利 3,215,747.69 -100.00%
其他应付款 3,746,018.43 8,730,715.69 133.07%
其他非流动负债 1,920,000.00 11,845,521.72 516.95%
未分配利润 42,224,548.51 24,058,930.49 -43.02%
预付款项减少，主要是预付设备款结算后减少所致。
其他应收款增加，主要是代垫往来款增加所致。
一年内到期的非流动资产减少，主要是一部分转入了长期应收款所致。
长期应收款增加，主要是由一年内到期的非流动资产转入所致。
在建工程增加，主要是新成立的宜昌海通公司基建投入所致。
预收款项增加，主要是报告期宏海公司向客户预收款增加所致。
应付职工薪酬减少，主要是09 年末提取的年终奖发放所致。
应付股利减少，主要是应付股利已支付所致。
其他应付款增加，主要是应付往来款增加所致。
其他非流动负债增加，主要是技改项目补贴收入作递延收益所致。
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未分配利润减少，主要是本报告期亏损所致。
2、报告期利润表构成同比发生重大变动的情况及说明
项目 本报告期 上年同期 增减比例
销售费用 26,196,620.62 14,081,956.77 86.03%
资产减值损失 1,528,878.41 33,430.39 4473.32%
营业外收入 3,331,829.41 870,020.26 282.96%
营业外支出 250,809.66 173,493.38 44.56%
所得税费用 2,953,938.27 793,680.59 272.18%
少数股东损益 2,870,000.86 1,435,676.77 99.91%
销售费用增加，主要是环宇公司在国内销售市场促销费增加所致。
资产减值损失增加，主要是提取存货跌价准备增加所致。
营业外收入增加，主要是补贴收入入账增加所致。
营业外支出增加，主要是处置固定资产损失增加所致。
所得税费用增加，主要是全必客公司的所得税纳入合并所致。
少数股东损益增加，主要是全必客公司纳入合并所致。
3、报告期现金流量的构成同比发生重大变动的情况及其说明
项目 本报告期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -12,285,006.17 1,970,393.03 -723.48%
投资活动产生的现金流量净额 -26,192,284.44 -18,944,728.73 -38.26%
筹资活动产生的现金流量净额 34,002,098.66 46,825,345.82 -27.39%
经营活动产生的现金流量净额减少，主要是经营活动现金流出比上年同期增加所致；
投资活动产生的现金流量净额减少，主要是投资支出比上年同期增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是偿还债务支出比上年同期增加所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减
(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上年同期
增减(%)
分行业
制造业 212,252,130.30 162,211,073.99 23.58 20.02 22.96 减少1.82 个百分点
分产品
速冻产品 46,340,936.37 40,365,422.66 12.89 9.17 14.49 减少4.04 个百分点
调理产品 50,056,967.98 34,764,888.85 30.55 0.15 0.71 减少0.38 个百分点
脱水产品 23,352,457.74 19,843,141.69 15.03 -12.41 -7.44 减少4.56 个百分点
罐头产品 39,558,329.86 30,810,555.33 22.11 48.93 62.74 减少6.61 个百分点
其他 52,943,438.35 36,427,065.46 31.20 69.71 67.27 增加1.00 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口销售 138,365,800.79 -2.02
国内销售 73,886,329.51 107.40
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
投资收益 -7,268,152.73 40.01
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
桐乡东海房地产
开发有限公司
房地产开发经营
及物业管理服务 -21,651,438.97 -6,495,431.69 35.76
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
宁波海通食品科技有限公司 1,000 0% 无
宜昌海通食品有限公司 1,000 60% 无
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报告期内，公司以现金出资1,000 万元全资设立宁波海通食品科技有限公司，该公司
注册资本2,000 万元，已出资1,000 万元。该项目报告期内尚处在筹建期；
报告期内，本公司控股子公司浙江海通食品进出口有限公司与罗镇江共同投资设立宜
昌海通食品有限公司，浙江海通食品进出口有限公司以现金出资550 万元，出资比例55%。
该公司注册资本2,000 万元，该项目报告期末已完成进度60%。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《海通食品
集团股份有限公司章程》和中国证监会颁布的其他规章的要求，公司逐步完善内部控制体
系，切实强化内部规范运作，加强对分公司及公司各部门的控制管理，确保公司股东大会、
董事会、监事会与经营管理层权责分明，各司其职。
公司主要从以下几个方面开展了工作：
1、规范股东大会运作，充分保障股东合法权益的实现；
2、完善董事会结构，强化董事的诚信与勤勉义务；
3、强化监事会运作，发挥监事会的监督作用；
4、保障相关利益者的利益；
5、加强信息披露，增加公司透明度。
报告期内，公司根据要求制定了《海通集团年报信息披露重大差错责任追究制度》和
《海通集团内幕信息及知情人管理制度》，并严格按照公司制订的《信息披露管理制度》
办事，以多层面的方式对报告编制和披露质量进行进一步的规范和完善，确保信息披露真
实、准确、完整、及时。根据中国证券监督管理委员会宁波监管局甬监发【2010】76 号
文件精神，公司于2010 年6 月全面梳理了与控股股东、其他主要股东及其关联方的同业
竞争和关联交易情况。通过开展公司治理专项活动，使公司充分认识到公司治理是一项长
期的、持续的工作，必须常抓不懈，切实保障和促进公司健康、稳步的经营和发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期无实施的利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
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本报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
桐乡市东海房地
产开发有限公司
联营公司 0 8,317.78 0 0
合计 0 8,317.78 0 0
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无重大托管合同事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
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本报告期公司无重大租赁合同事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.79
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
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公司报告期内正在进行重大资产重组事项，重要事项说明如下：
本公司以拥有的除民生村镇银行600 万股股份外的所有资产及负债（作为置出资产），
与亿晶光电股东持有的亿晶光电100%股权（作为置入资产）中相应等值部分进行置换，
以2009 年9 月30 日为评估基准日，置出资产评估价值为69,780.52 万元，置入资产评估
价值为282,381.32 万元。就置入资产评估价值超过置出资产评估价值的212,600.80万元，
本公司将以8.31 元/股的价格向亿晶光电股东非公开发行255,837,301股股份作为受让该
部分资产的对价。
亿晶光电股东同意海通集团将置出资产直接交付给陈龙海及其一致行动人新设的接
收实体，并再向陈龙海及其一致行动人支付3,000 万元现金。作为换回置出资产及取得
3,000 万元现金的对价，陈龙海及其一致行动人将向亿晶光电股东转让其持有的1,700 万
股海通集团股份（作为交割股份），且其中800 万股股份应转让给建银光电持有，以满足
商务部对外国投资者战略投资境内上市公司的相关审批要求，剩余900 万股股份由荀建华
及其一致行动人按各自在亿晶光电中持股的相对比例分别持有；此外，陈龙海及其一致行
动人还应将其持有的3,300 万股海通集团股份（作为处置股份）所对应的处置所得收益（包
括处置前取得的分红）支付给除建银光电之外的亿晶光电股东（若交割时前述之3,300
万股处置股份已符合法律法规所允许的可转让条件，陈龙海及其一致行动人将不必支付处
置股份所对应的处置所得收益，而应直接将该部分处置股份转让给除建银光电之外的亿晶
光电股东持有）。
本次交易完成后，本公司主营业务将从果蔬加工转为单晶硅棒、硅片切割、太阳能电
池片、电池组件的生产和销售。
本次交易的总体方案已经本公司于2009 年12 月26 日公司第三届董事会第十六次会
议、2010 年第一次临时股东大会审议通过，并于2010 年8 月9 日取得商务部对建银光电
参与本次交易的批准，但尚需取得中国证监会对本次交易的批准和对荀建华及其一致行动
人豁免要约收购申请的核准。因此，本次方案能否成功实施存在不确定性。
本次重大资产重组相关文件协议详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）或本公
司指定信息披露报刊（上海证券报）。
(十四) 信息披露索引
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事项
刊载的报刊名
称及版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
海通集团关于召开2010 年第一次临时股东
大会的第二次提示性公告
上海证券报 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn
海通集团2010 年第一次临时股东大会会议
决议公告
上海证券报 2010 年1 月14 日 www.sse.com.cn
海通集团2010 年第一次临时股东大会的法
律意见书
上海证券报 2010 年1 月14 日 www.sse.com.cn
海通集团第三届董事会第十七次会议决议
公告
上海证券报 2010 年1 月28 日 www.sse.com.cn
海通集团关于延期提交重大资产重组申请
文件补正材料的公告
上海证券报 2010 年3 月17 日 www.sse.com.cn
海通集团关于荀建华及其一致行动人延期
提交豁免要约收购申请文件补正材料的公
告
上海证券报 2010 年3 月17 日 www.sse.com.cn
海通集团三届十八次董事会决议暨关于召
开2009 年度股东大会的公告
上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团年报 上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团年报摘要 上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团第三届监事会第十六次会议决议
公告
上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团关联方资金往来的审核报告 上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团内幕信息及知情人管理制度 上海证券报 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
海通集团年报信息披露重大差错责任追究
制度
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海通集团2009 年年度股东大会会议资料 上海证券报 2010 年4 月14 日 www.sse.com.cn
海通集团2009 年年度股东大会决议公告 上海证券报 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团2009 年年度股东大会的法律意见
书
上海证券报 2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团第一季度季报 上海证券报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
海通集团三届董事会第二十次会议决议公
告暨召开2010 年第二次临时股东大会的通
知
上海证券报 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
海通集团2010 年第二次临时股东大会会议
决议公告
上海证券报 2010 年6 月18 日 www.sse.com.cn
海通集团2010 年第二次临时股东大会的法
律意见书
上海证券报 2010 年6 月18 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 73,354,860.85 68,076,622.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 37,576,067.41 29,217,645.68
预付款项 3,471,354.90 6,395,247.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,035,778.26 7,296,366.90
买入返售金融资产
存货 163,666,371.81 135,730,719.76
一年内到期的非流动资产 6,356,760.83 72,707,536.04
其他流动资产
流动资产合计 294,461,194.06 319,424,138.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 58,298,873.40
长期股权投资 144,211,211.23 142,428,457.27
投资性房地产
固定资产 370,245,528.91 374,353,948.94
在建工程 18,384,649.88 5,213,696.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,194,870.13 34,641,387.79
开发支出
商誉 3,075,003.36 3,075,003.36
长期待摊费用 809,593.43 976,593.05
递延所得税资产 236,100.92 238,141.74
其他非流动资产
非流动资产合计 629,455,831.26 560,927,228.65
资产总计 923,917,025.32 880,351,366.93
流动负债：
短期借款 353,000,000.00 312,006,274.48
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 40,675,467.92 32,740,013.60
预收款项 5,553,269.24 3,719,355.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,335,410.28 13,761,080.57
应交税费 -13,558,023.56 -13,854,919.78
应付利息 440,528.92 408,043.83
应付股利 3,215,747.69
其他应付款 8,730,715.69 3,746,018.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,380,000.00 5,380,000.00
其他流动负债
流动负债合计 405,557,368.49 361,121,614.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债 11,845,521.72 1,920,000.00
非流动负债合计 12,143,136.52 2,217,614.80
负债合计 417,700,505.01 363,339,229.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 188,822,955.42 188,822,955.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,258,210.38 30,258,210.38
一般风险准备
未分配利润 24,058,930.49 42,224,548.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 473,174,096.29 491,339,714.31
少数股东权益 33,042,424.02 25,672,423.16
所有者权益合计 506,216,520.31 517,012,137.47
负债和所有者权益总计 923,917,025.32 880,351,366.93
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,703,565.44 12,871,593.00
交易性金融资产
应收票据 20,000,000.00
应收账款 2,947,589.44 4,699,784.76
预付款项 1,681,718.35 4,099,724.03
应收利息
应收股利 4,823,621.53
其他应收款 91,541,102.79 81,367,537.82
存货 68,631,052.10 48,478,899.84
一年内到期的非流动资产 6,356,760.83 72,707,536.04
其他流动资产
流动资产合计 194,861,788.95 249,048,697.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 58,298,873.40
长期股权投资 330,310,998.31 318,442,715.71
投资性房地产 2,630,150.02 2,713,832.20
固定资产 144,433,282.35 153,879,196.49
在建工程 1,332,000.00 2,039,025.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,170,464.60 15,356,438.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 552,175,768.68 492,431,207.83
资产总计 747,037,557.63 741,479,904.85
流动负债：
短期借款 145,000,000.00 193,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,587,066.10 7,965,406.19
预收款项 36,624.31 24,000.00
应付职工薪酬 2,050,882.67 4,388,165.46
应交税费 82,001.14 2,459,363.82
应付利息 185,661.67 276,825.33
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付股利
其他应付款 90,009,496.98 35,180,876.76
一年内到期的非流动负债 5,380,000.00 5,380,000.00
其他流动负债
流动负债合计 260,331,732.87 248,674,637.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债 5,973,580.66 1,920,000.00
非流动负债合计 6,271,195.46 2,217,614.80
负债合计 266,602,928.33 250,892,252.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 188,557,290.22 188,557,290.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,258,210.38 30,258,210.38
一般风险准备
未分配利润 31,585,128.70 41,738,151.89
所有者权益（或股东权益）合计 480,434,629.30 490,587,652.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计 747,037,557.63 741,479,904.85
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 218,713,370.97 183,281,876.31
其中：营业收入 218,713,370.97 183,281,876.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 226,867,916.88 179,438,315.70
其中：营业成本 166,185,757.49 134,243,268.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,156,376.23 1,009,143.80
销售费用 26,196,620.62 14,081,956.77
管理费用 23,215,695.92 18,731,956.59
财务费用 8,584,588.21 11,338,559.58
资产减值损失 1,528,878.41 33,430.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -7,268,152.73 -5,083,779.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,268,152.73 -5,410,779.04
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,422,698.64 -1,240,218.43
加：营业外收入 3,331,829.41 870,020.26
减：营业外支出 250,809.66 173,493.38
其中：非流动资产处置损失 68,088.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,341,678.89 -543,691.55
减：所得税费用 2,953,938.27 793,680.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,295,617.16 -1,337,372.14
归属于母公司所有者的净利润 -18,165,618.02 -2,773,048.91
少数股东损益 2,870,000.86 1,435,676.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -15,295,617.16 -1,337,372.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,165,618.02 -2,773,048.91
归属于少数股东的综合收益总额 2,870,000.86 1,435,676.77
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 86,797,781.43 78,640,525.68
减：营业成本 68,782,279.44 57,775,327.83
营业税金及附加 725,527.53 660,896.97
销售费用 4,734,249.31 3,474,237.73
管理费用 12,155,830.08 8,944,230.57
财务费用 3,955,797.92 5,011,638.67
资产减值损失 1,189,922.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -7,599,873.61 -2,452,168.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,599,873.61 -2,452,168.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,345,699.12 322,025.27
加：营业外收入 2,469,844.44
减：营业外支出 123,838.96 116,142.98
其中：非流动资产处置损失 23,494.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,999,693.64 205,882.29
减：所得税费用 153,329.55 106,388.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,153,023.19 99,493.45
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 0.00
（二）稀释每股收益 -0.04 0.00
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -10,153,023.19 99,493.45
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,244,437.24 210,127,738.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,636,179.32 5,601,301.90
收到其他与经营活动有关的现金 33,931,735.76 4,146,496.08
经营活动现金流入小计 261,812,352.32 219,875,536.27
购买商品、接受劳务支付的现金 160,730,848.85 153,951,479.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,084,402.64 26,017,572.09
支付的各项税费 18,270,350.19 14,873,150.33
支付其他与经营活动有关的现金 47,011,756.81 23,062,940.97
经营活动现金流出小计 274,097,358.49 217,905,143.24
经营活动产生的现金流量净额 -12,285,006.17 1,970,393.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 165,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
522,038.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 522,038.46 165,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
24,158,847.90 2,546,734.98
投资支付的现金 2,555,475.00 16,562,993.75
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,714,322.90 19,109,728.73
投资活动产生的现金流量净额 -26,192,284.44 -18,944,728.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00
取得借款收到的现金 278,000,000.00 254,565,068.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 282,500,000.00 254,565,068.21
偿还债务支付的现金 237,002,387.06 199,001,635.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,495,514.28 8,738,086.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,215,747.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 248,497,901.34 207,739,722.39
筹资活动产生的现金流量净额 34,002,098.66 46,825,345.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -186,569.29
五、现金及现金等价物净增加额 -4,661,761.24 29,851,010.12
加：期初现金及现金等价物余额 58,016,622.09 14,278,198.14
六、期末现金及现金等价物余额 53,354,860.85 44,129,208.26
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,304,249.88 89,625,919.50
收到的税费返还 158,342.28
收到其他与经营活动有关的现金 85,851,601.27 31,295,094.95
经营活动现金流入小计 186,314,193.43 120,921,014.45
购买商品、接受劳务支付的现金 69,437,294.38 58,633,439.62
支付给职工以及为职工支付的现金 19,669,999.27 12,013,336.02
支付的各项税费 8,648,317.11 6,467,647.97
支付其他与经营活动有关的现金 10,214,849.01 52,097,669.20
经营活动现金流出小计 107,970,459.77 129,212,092.81
经营活动产生的现金流量净额 78,343,733.66 -8,291,078.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,165,000.00
取得投资收益收到的现金 4,823,621.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
498,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,321,621.53 20,165,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
8,178,327.90 1,124,429.32
投资支付的现金 12,555,475.00 12,322,993.75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,733,802.90 13,447,423.07
投资活动产生的现金流量净额 -15,412,181.37 6,717,576.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 144,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 144,000,000.00
偿还债务支付的现金 153,000,000.00 116,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,099,579.85 5,131,478.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 157,099,579.85 121,131,478.01
筹资活动产生的现金流量净额 -52,099,579.85 22,868,521.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,831,972.44 21,295,020.56
加：期初现金及现金等价物余额 12,871,593.00 5,317,046.58
六、期末现金及现金等价物余额 23,703,565.44 26,612,067.14
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
一、上年年
末余额
230,034,000 188,822,955.42 30,258,210.38 42,224,548.51 25,672,423.16 517,012,137.47
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
初余额
230,034,000 188,822,955.42 30,258,210.38 42,224,548.51 25,672,423.16 517,012,137.47
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-18,165,618.02 7,370,000.86 -10,795,617.16
（一）净利
润
-18,165,618.02 2,870,000.86 -15,295,617.16
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小
计
-18,165,618.02 2,870,000.86 -15,295,617.16
（三）所有
者投入和减
少资本
4,500,000.00 4,500,000.00
1．所有者投
入资本
4,500,000.00 4,500,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期
末余额
230,034,000 188,822,955.42 30,258,210.38 24,058,930.49 33,042,424.02 506,216,520.31
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
一、上年年
末余额
230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 39,026,321.15 7,146,878.55 496,107,528.54
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
初余额
230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 39,026,321.15 7,146,878.55 496,107,528.54
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-2,773,048.91 19,296,858.03 16,523,809.12
（一）净利
润
-2,773,048.91 1,435,676.77 -1,337,372.14
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小
计
-2,773,048.91 1,435,676.77 -1,337,372.14
（三）所有
者投入和减
少资本
17,861,181.26 17,861,181.26
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 17,861,181.26 17,861,181.26
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
25
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期
末余额
230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 36,253,272.24 26,443,736.58 512,631,337.66
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,258,210.38 41,738,151.89 490,587,652.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 30,258,210.38 41,738,151.89 490,587,652.49
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） -10,153,023.19 -10,153,023.19
（一）净利润 -10,153,023.19 -10,153,023.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -10,153,023.19 -10,153,023.19
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
26
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,258,210.38 31,585,128.70 480,434,629.30
上年同期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 230,034,000 188,557,290.22 31,077,373.42 50,027,046.68 499,695,710.32
加：会计政策变更 -885,392.39 -7,968,531.53 -8,853,923.92
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 30,191,981.03 42,058,515.15 490,841,786.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 99,493.45 99,493.45
（一）净利润 99,493.45 99,493.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 99,493.45 99,493.45
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
27
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,191,981.03 42,158,008.60 490,941,279.85
法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华
(二) 公司概况
海通食品集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）于2000 年11 月根据宁波
市人民政府甬政发〔2000〕227 号《关于同意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》
批准，改制为股份有限公司，经宁波市工商行政管理局2004 年1 月14 日正式核准，公司
名称由"浙江海通食品集团股份有限公司"变更为"海通食品集团股份有限公司"。本公司的
人民币普通股（A 股）于2003 年上海证券交易所上市。
2004 年，根据本公司第二届董事会第二次会议及2004 年度第一次临时股东大会决议
通过，并经中华人民共和国商务部以商资二批〔2004〕993 号《商务部关于同意外资并购
海通食品集团股份有限公司的批复》批准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司将
所持有的本公司10%的股权转让给德国投资与开发有限公司。2004 年8 月18 日，本公司
变更为外资比例小于25%的上市的中外合资股份有限公司。
2005 年12 月13 日本公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东
为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股
东每持有10 股将获得3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份
结构发生相应变化。截止2009 年12 月31 日，股本总数为230,034,000 股，均为无限售
条件股份。
2007 年德国投资与开发有限公司减持本公司股份，2007 年7 月11 日本公司变更为内
资企业。宁波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为330200000001326 的《企业法人
营业执照》，现法定代表人为陈龙海，现注册资本为人民币230,034,000.00 元，所属行
业为果蔬加工业。
本公司经营范围为：速冻食品[速冻面米食品（生制品、熟制品）、速冻其他食品（速
冻其他类制品）]、其他酒（配制酒）、饮料（果汁及蔬菜汁类）豆制品（非发酵性豆制
品）、蔬菜制品（酱腌菜）、调味料（半固态、固态）的生产、加工（在许可证件有效期
内经营）；以下生产加工的产品全部限出口：速冻果蔬、脱水果蔬、速冻方便食品、浓缩
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
28
果蔬汁、果蔬类罐头、干水产品、软包装肉类罐头、保鲜蔬菜（在许可证件有效期内经营）。
一般经营项目：自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货
物和技术除外。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
公司注册地: 浙江慈溪，总部办公地：浙江省慈溪市海通路528 号，公司的基本组织架构
为：
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
29
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间：
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度，本报告会计期间为2009 年1 月1
日至2009 年6 月30 日止、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日止。
4、记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
30
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允
价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被
购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公
司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
31
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
34
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的具体标准为：
金额在300 万元及以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
账龄在2 年以上且金额不属于重大的应收款项。具体计提比例详见
账龄分析法中账龄2 年以上应收账款及其他应收款计提比例。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 不计提 不计提
1－2 年 25% 25%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、消耗性生物资产等。
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
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36
(1) 初始投资成本确定
1）、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生
的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
2）、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
1）、 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
37
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）、损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期
应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外
义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
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38
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3-10 3-4.85
机器设备 10 3-10 9-9.7
运输设备 5 3-10 18-19.4
办公及其他设备 5 3-10 18-19.4
固定资产装修 5 年以内 0 20 以上
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39
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
15、在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
40
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值
准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
17、生物资产：
1、本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
42
后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、每期末终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值
低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准
备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金
额计入当期损益。
18、无形资产：
1、无形资产的计价方法：
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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43
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年）
软件 5
土地使用权 50
其他 18
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预
计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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44
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用：
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
租入土地开发支出，在租赁期内平均摊销。
20、收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
21、政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建
造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
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46
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
所形成的暂时性差异。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入，材料转让收入 13%、17%
消费税 果木酒产品销售收入 10%
营业税 租金收入，资金占用费收入 5%
城市维护建设税 流转税税额 1%或7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税税额 3%
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》及《财政部、国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财
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税[2008]149 号）的规定，本公司及子公司海通食品集团余姚有限公司（以下简称"海通
余姚"）、上虞市海通农业有限公司（以下简称"上虞农业"）、宁波富士农业开发有限公
司（以下简称"富士农业"）本报告期从事种植业，养殖业和农林产品初加工取得的所得免
征企业所得税。
本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司按
15%的税率征收企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末实
际出资
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
浙江海通食品进出
口有限公司（以下简
称“进出口”）
控股
子公
司
慈溪 贸易 3,000
一般经营项目：自营和代理货物和技
术的进出口，但国家限经营或禁止进
出口的货物和技术除外。
3,000 100 100 是
海通余姚
控股
子公
司
余姚 工业
552
万美
元
许可证经营项目：果蔬速冻、冷藏、
保鲜、脱水、腌渍；水产品调味、脱
水；调理食品、浓缩肉汁食品、果蔬
冰激淋、水煮笋、果蔬原（浓缩）汁、
果汁饮料、果蔬罐头加工（许可证有
效期至2011 年10 月25 日）
534.5
万美元 96.83 96.83 是 279.55
上虞农业
控股
子公
司
上虞 农业 500
农作物种植、收购、销售；水产养殖、
农业技术开发、服务（凡涉及许可证
制度的凭证经营)
450 90 90 是 23.31
宁海卡依之食品有
限公司（以下简称
“宁海卡依之”）
控股
子公
司
宁海 工业
100
万美
元
果蔬类罐头、酱腌菜加工（有效期至
2011 年04 月19 日）；仓储服务：果
蔬、水产品种（养）殖
75 万美
元 75 75 是 142.14
上海海通环宇投资
发展有限公司（以下
简称“环宇投资”）
控股
子公
司
上海 商业 3,000
实业投资（除专项规定），企业投资
管理，企业资产委托管理；食品销售
管理；销售化工产品（除危险品），
金属材料（除贵稀金属），建筑材料，
五金交电，日用百货，针纺织品，经
营各类商品和技术的进出口（不另附
进出口商品目录），但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除
外。（涉及许可经营的凭许可证经营）。
2,700 90 100 是
海通食品集团上海
有限公司（以下简称
“海通上海”）
控股
子公
司
上海 商业 5,000
生产：脱水调味蛋花颗粒；销售：预
包装食品（含冷冻（藏）食品）；实
业投资（除专项规定），企业投资管
理，企业管理，自有房屋出租。（上
述经营范围涉及行政许可的，凭许可
证经营）。
4,500 90 100 是
宁波海通大雄食品
有限公司（以下简称
“大雄食品”）
控股
子公
司
慈溪 工业
31.25
万美
元
调味料、冷冻蔬菜食品开发、加工 16.25
万美元 52 52 是 54.89
富士农业
控股
子公
司
慈溪 农业 12 万
美元
果蔬、瓜类、薯类、花卉种植；农技
开发及相关信息咨询
7.8 万
美元 65 65 是 -44.22
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
48
宁波海通食品科技
有限公司（以下简称
“海通宁波”）
控股
子公
司
慈溪 工业 2,000 许可证经营项目：无 1,000 100 100 是
宜昌海通食品有限
公司（以下简称“海
通宜昌”）
控股
子公
司的
控股
子公
司
枝江 工业 2,000
蔬菜、水果加工项目的筹建（筹建期
至2010 年10 月27 日，筹建期间不得
从事生产经营活动）。
0 0 55 是 440.45
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东
子公司全称 权益
子公司
类型
注
册
地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末实际
出资额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
上海宏海食品有限
公司（以下简称“宏
海食品”）
控股子
公司的
控股子
公司
上
海
工业
362 万
美元
开发、生产冰淇淋、速冻糕点及面包、
冷冻水果，加工提子干（分装），生产
速冻面米制品，销售公司自产产品提供
相应的售后服务（涉及行政许可的，凭
许可证经营）。
0 0 75 是 336.48
全必客
控股子
公司
慈
溪
工业
400 万
美元
真空冷冻干燥面饼、冷冻蔬菜饼、干燥
冷冻蔬菜、果蔬饮料、糕点、方便食品
制造、加工。（有效期至２０１１年５
月２４日）
2,093.91 60 60 是 2,071.63
2、合并范围发生变更的说明
1、 与上年相比本期新增合并单位2 家，原因为：本期新设立子公司海通宁波和海通宜昌。
海通宁波为本公司全资子公司，海通宜昌为本公司全资子公司进出口的子公司。
2、 与上年相比，本期减少合并单位1 家，原因为：上年本公司转让所持有的慈溪路佑食
品有限公司全部股权，本期该公司不再为本公司合并范围
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
海通宁波 998.44 -1.56
海通宜昌 978.79 -21.21
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
49
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 267,315.07 / / 246,587.35
银行存款： / / / /
人民币 / / 47,874,645.00 / / 47,798,868.85
美元 664,246.35 6.7909 4,510,830.54 1,442,224.66 6.8282 9,847,798.43
澳元 55.29 5.7608 318.51 55.23 6.1295 338.53
日元 8,811,172.00 0.0767 675,816.89 91,662.00 0.0738 6,763.01
欧元 3.85 8.2701 31.84 18.45 9.80 180.76
英镑 3.17 10.2145 32.38 3.17 10.98 34.80
其他货币资金： / / / /
人民币 / / 20,025,870.62 / / 10,176,050.36
合计 / / 73,354,860.85 / / 68,076,622.09
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 20,000,000.00 10,000,000.00
信用证保证金 60,000.00
合 计 20,000,000.00 10,060,000.00
2、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款 4,347,435.85 11.23 163,958.75 3.77 8,828,353.28 28.92 369,440.86 4.18
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
194,602.04 0.50 194,602.04 100.00 276,319.58 0.91 270,731.01 97.98
其他不重大应
收账款 34,163,531.63 88.27 770,941.32 2.26 21,421,875.95 70.17 668,731.26 3.12
合计 38,705,569.52 / 1,129,502.11 / 30,526,548.81 / 1,308,903.13 /
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
50
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
货款 5,096,480.71 913,003.61 17.91 预计无法收回
合计 5,096,480.71 913,003.61 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
2 至3 年 11,177.14 4.05 5,588.57
3 年以上 194,602.04 100.00 194,602.04 265,142.44 95.95 265,142.44
合计 194602.04 100.00 194602.04 276,319.58 100.00 270,731.01
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及
其合理性。披露本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账
准备。
单位名称
收回或转回债权金
额
原已计提的坏
账准备
收回或转回
原因
原估计计提比例理由及合理性
单位A 2,730.78 2,730.78 汇率变动
账龄较长，原单独计提减值准备，预
计无法收回，100%计提坏账
单位B 69,760.00 69,760.00 追回欠款
账龄较长，原按信用风险特征组合后
该应收款风险较大，100%计提坏账
合 计 72,490.78 72,490.78
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款金额。
(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 客户 4,347,435.85 1 年以内，3 年以上 11.23
第二名 客户 2,795,735.72 1 年以内 7.22
第三名 客户 2,380,977.69 1 年以内，3 年以上 6.15
第四名 客户 2,243,509.52 1 年以内，3 年以上 5.80
第五名 客户 1,652,970.25 1 年以内 4.27
合计 / 13,420,629.03 / 34.67
(7) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
舜地食品 参股公司 175,904.38 0.45
永谷园 参股公司 481,054.12 1.24
合计 / 656,958.50 1.69
3、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
129,140.00 1.23 67,120.00 51.97 39,633.18 0.51 23,638.20 59.64
其他不重大的其他
应收款 10,405,324.50 98.77 431,566.24 4.02 7,704,083.37 99.49 423,711.45 5.50
合计 10,534,464.50 / 498,686.24 / 7,743,716.55 / 447,349.65 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
往来款 357,670.95 357,670.95 100.00 预计无法收回
合计 357,670.95 357,670.95 / /
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
2 至3 年 124,040.00 96.05 62,020.00 31,989.97 80.72 15,994.99
3 年以上 5,100.00 3.95 5,100.00 7,643.21 19.28 7,643.21
合计 129,140.00 100.00 67,120.00 39,633.18 100.00 23,638.20
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及
其合理性。披露本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏
账准备。
债务人名称
收回、转回或重组
债权金额
原已计提的坏
账准备
收回原因、方
式
原估计计提依据及合理性
个人 5,433.00 5,433.00 追回欠款
账龄较长，原单独计提减值准备，
预计无法收回，100%计提坏账
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名 往来单位 2,095,770.06 1 年以内 19.89
第二名 往来单位 1,000,000.00 1 年以内 9.49
第三名 往来单位 732,650.00 1 年以内 6.95
第四名 往来单位 603,600.00 1 年以内 5.73
第五名 往来单位 508,505.00 1 年以内 4.83
合计 / 4,940,525.06 / 46.89
(6) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
永谷园 参股公司 1,087.53 0.01
金吉达 参股公司 407,445.49 3.87
合计 / 408,533.02 3.88
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
53
4、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,471,354.90 100 6,395,247.81 100
合计 3,471,354.90 100 6,395,247.81 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 588,478.70 一年以内 货物采购
第二名 供应商 478,440.00 一年以内 货物采购
第三名 供应商 402,000.00 一年以内 货物采购
第四名 供应商 371,859.19 一年以内 货物采购
第五名 供应商 367,200.00 一年以内 货物采购
合计 / 2,207,977.89 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
期末预付款项中无关联方欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,188,438.05 291,258.46 28,897,179.59 22,351,064.74 14,665.15 22,336,399.59
库存商
品 137,353,078.37 3,003,181.90 134,349,896.47 115,005,780.13 1,912,194.14 113,093,585.99
消耗性
生物资
产
419,295.75 419,295.75 300,734.18 300,734.18
合计 166,960,812.17 3,294,440.36 163,666,371.81 137,657,579.05 1,926,859.29 135,730,719.76
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54
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 14,665.15 276,593.31 291,258.46
库存商品 1,912,194.14 1,380,349.53 289,361.77 3,003,181.90
合计 1,926,859.29 1,656,942.84 289,361.77 3,294,440.36
6、长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 58,298,873.40 0.00
合计 58,298,873.40 0.00
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投资单位名
称
注
册
地
业务
性质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营
业收入
总额
本期净
利润
二、联营企业
慈溪建桥投资
有限公司（以
下简称“建桥
投资”）
中
国
宁
波
项目
投资 35,529.78 33.44 33.44 41,715.97 6,240.00 35,475.97 -0.16
桐乡房地产
中
国
桐
乡
房地
产开
发 物
业管
理
5,000.00 30.00 30.00 50,758.90 55,658.93 -4,900.03 3,237.55 -2,165.14
上海永谷园食
品贸易有限公
司（以下简称
“永谷园”）
中
国
上
海
食品
生产
销售
200 万美元 25.00 25.00 1,346.43 178.79 1,167.63 1,680.42 -34.21
浙江金吉达海
通食品有限公
司（以下简称
“金吉达”）
中
国
宁
波
净菜
加工
项目
筹
建、
进出
口
300 万美元 25.00 25.00 1,443.91 93.37 1,350.55 35.33 -291.80
慈溪市四海农
机专业合作社
中
国
农业
机械150.00 20.00 20.00 151.10 151.10 0.51
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
55
（以下简称
“四海农机”）
宁
波
服务
宁波万禾网络
科技有限公司
（以下简称
“万禾网络“）
中
国
宁
波
计算
机网
络技
术研
究、
开
发、
服务
200.00 40.00 40.00 192.01 -0.55 192.56 164.02 10.46
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额
增
减
变
动
期末余额
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资单位表
决权比例（％）
慈溪恒隆商务
有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 5.88 5.88
上虞市舜地食
品有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 2.56 2.56
慈溪民生村镇
银行股份有限
公司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6.00 6.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
建桥投资 118,815,815.63 118,636,410.80 -546.24 118,635,864.56 33.44 33.44
桐乡房地
产 15,000,000.00 30.00 30.00
永谷园 4,038,550.00 3,004,352.70 -85,528.64 2,918,824.06 25.00 25.00
金吉达 5,118,468.75 1,558,113.84 1,825,969.19 3,384,083.03 25.00 25.00
四海农机 300,000.00 301,175.02 1,025.28 302,200.30 20.00 20.00
万禾网络 800,000.00 728,404.91 41,834.37 770,239.28 40.00 40.00
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
56
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 590,405,717.89 14,228,033.70 2,660,834.16 601,972,917.43
其中：房屋及建筑物 339,036,684.84 3,878,868.58 342,915,553.42
机器设备 224,900,461.16 7,948,998.56 2,228.16 232,847,231.56
运输工具 10,392,218.52 2,021,590.14 2,658,606.00 9,755,202.66
办公及其他设备 15,270,813.96 378,576.42 15,649,390.38
固定资产装修 805,539.41 805,539.41
二、累计折旧合计： 216,051,768.95 18,188,104.38 2,512,484.81 231,727,388.52
其中：房屋及建筑物 86,776,127.36 7,709,594.90 94,485,722.26
机器设备 108,035,314.58 9,689,706.65 176.40 117,724,844.83
运输工具 8,414,859.34 277,033.52 2,512,308.41 6,179,584.45
办公及其他设备 12,168,315.27 357,435.82 12,525,751.09
固定资产装修 657,152.40 154,333.49 811,485.89
三、固定资产账面净
值合计 374,353,948.94 -3,960,070.68 148,349.35 370,245,528.91
其中：房屋及建筑物 252,260,557.48 -3,830,726.32 248,429,831.16
机器设备 116,865,146.58 -1,740,708.09 2,051.76 115,122,386.73
运输工具 1,977,359.18 1,744,556.62 146,297.59 3,575,618.21
办公及其他设备 3,102,498.69 21,140.60 3,123,639.29
固定资产装修 148,387.01 -154,333.49 -5,946.48
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价
值合计 374,353,948.94 -3,960,070.68 148,349.35 370,245,528.91
其中：房屋及建筑物 252,260,557.48 -3,830,726.32 248,429,831.16
机器设备 116,865,146.58 -1,740,708.09 2,051.76 115,122,386.73
运输工具 1,977,359.18 1,744,556.62 146,297.59 3,575,618.21
办公及其他设备 3,102,498.69 21,140.60 3,123,639.29
固定资产装修 148,387.01 -154,333.49 -5,946.48
本期折旧额：18,188,104.38 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：4,594,524.46 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中 2012 年12 月31 日
10、在建工程：
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57
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 18,384,649.88 18,384,649.88 5,213,696.50 5,213,696.50
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程项
目名称
预算数 年初余额 本期增加
转入固定资
产
其他减少
工程投
入占预
算比例
(%)
工程进度
(%)
资金来源期末余额
宜昌海
通园区
26,500,000.00 15,107,070.00 57.00 60.00 15,107,070.00
上海海
通园区
103,448,087.98 1,100,643.11 77.07 80.00 自有资金1,100,643.11
生产
线改造
318,468.75 318,468.75 100.00 100.00 自有资金
其他 4,113,053.39 2,361,381.99 4,276,055.71 21,442.90 自有资金2,176,936.77
合 计 129,948,087.98 5,213,696.50 17,786,920.74 4,594,524.46 21,442.90 18,384,649.88
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
上海海通园区 80
宜昌海通工业园区 60
生产线改造 100
11、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 41,982,737.85 41,982,737.85
（1）.土地使用权 40,590,026.85 40,590,026.85
（2）.软件 1,157,711.00 1,157,711.00
（3）.其他 235,000.00 235,000.00
二、累计摊销合计 7,341,350.06 446,517.66 7,787,867.72
（1）.土地使用权 6,077,092.21 429,489.90 6,506,582.11
（2）.软件 1,120,961.00 10,500.00 1,131,461.00
（3）.其他 143,296.85 6,527.76 149,824.61
三、无形资产账面净值合计 34,641,387.79 -446,517.66 34,194,870.13
（1）.土地使用权 34,512,934.64 -429,489.90 34,083,444.74
（2）.软件 36,750.00 -10,500.00 26,250.00
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58
（3）.其他 91,703.15 -6,527.76 85,175.39
四、减值准备合计
（1）.土地使用权
（2）.软件
（3）.其他
五、无形资产账面价值合计 34,641,387.79 -446,517.66 34,194,870.13
（1）.土地使用权 34,512,934.64 -429,489.90 34,083,444.74
（2）.软件 36,750.00 -10,500.00 26,250.00
（3）.其他 91,703.15 -6,527.76 85,175.39
本期摊销额：446,517.66 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为39,798,091.85 元
12、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余额 期末余额 期末减值准备
全必客 3,075,003.36 3,075,003.36
合计 3,075,003.36 3,075,003.36
13、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入土地开发支出 773,358.24 128,893.08 644,465.16
其他 203,234.81 38,106.54 165,128.27
合计 976,593.05 166,999.62 809,593.43
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 236,100.92 238,141.74
小计 236,100.92 238,141.74
递延所得税负债：
与联营企业所得税税率存在差异的投资收益 297,614.80 297,614.80
小计 297,614.80 297,614.80
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 -25,941,112.17 -25,941,112.17
合计 -25,941,112.17 -25,941,112.17
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59
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2010 年 -132,128.92 -132,128.92
2011 年 -12,776,211.88 -12,776,211.88
2012 年 -2,449,895.82 -2,449,895.82
2013 年 -4,466,469.61 -4,466,469.61
2014 年 -6,116,405.94 -6,116,405.94
合计 -25,941,112.17 -25,941,112.17 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 944,403.65
小计 944,403.65
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余
额
一、坏账准备 1,756,252.78 -50,140.65 77,923.78 1,628,188.35
二、存货跌价准备 1,926,859.29 1,656,942.84 289,361.77 3,294,440.36
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,683,112.07 1,606,802.19 77,923.78 289,361.77 4,922,628.71
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 243,000,000.00 206,000,000.00
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60
保证借款 87,700,000.00 55,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
有追索权的应收账款贴现 21,006,274.48
商业承兑汇票贴现 22,300,000.00 20,000,000.00
合计 353,000,000.00 312,006,274.48
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 40,675,467.92 32,740,013.60
合计 40,675,467.92 32,740,013.60
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 5,553,269.24 3,719,355.84
合计 5,553,269.24 3,719,355.84
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,602,815.32 35,197,446.70 43,502,961.04 5,297,300.98
二、职工福利费 2,806,994.36 2,806,994.36
三、社会保险费 158,265.25 1,527,339.18 1,647,495.13 38,109.30
医疗保险费 54,244.71 574,885.91 602,560.82 26,569.80
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
61
基本养老保险费 92,841.42 745,070.63 831,711.88 6,200.17
年金缴费
失业保险费 8,041.61 112,182.24 118,881.47 1,342.38
工伤保险费 1,810.35 62,633.87 59,476.77 4,967.45
生育保险费 1,327.16 32,566.53 34,864.19 -970.50
四、住房公积金 55,753.00 55,753.00
五、辞退福利
六、其他 102,289.50 102,289.50
合计 13,761,080.57 39,689,822.74 48,115,493.03 5,335,410.28
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -15,685,861.72 -16,080,670.86
消费税 7,034.97 6,914.87
营业税 26,973.01 8,895.44
企业所得税 1,734,601.47 207,229.28
个人所得税 129,289.82 98,199.43
城市维护建设税 7,472.06 200,558.16
房产税 40,828.37 410,423.32
土地使用税 95,348.86 1,044,576.00
教育费附加 21,098.97 159,484.51
其他 65,190.63 89,470.07
合计 -13,558,023.56 -13,854,919.78
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 440,528.92 408,043.83
合计 440,528.92 408,043.83
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
TROPICANA BROTHERS LLC 3,215,747.69
合计 3,215,747.69 /
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 8,730,715.69 3,746,018.43
合计 8,730,715.69 3,746,018.43
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 5,380,000.00 5,380,000.00
合计 5,380,000.00 5,380,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,380,000.00 5,380,000.00
合计 5,380,000.00 5,380,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
农行慈溪支行 2006 年3 月29 日 2010 年10 月30 日人民币 2.40 5,380,000.00 5,380,000.00
25、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改项目递延收益 11,845,521.72 1,920,000.00
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
63
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总数 230,034,000.00 230,034,000.00
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,147,290.22 179,147,290.22
（1）原制度转入 9,410,000.00 9,410,000.00
（2）其他 265,665.20 265,665.20
合计 188,822,955.42 188,822,955.42
28、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,258,210.38 30,258,210.38
合计 30,258,210.38 30,258,210.38
29、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 42,224,548.51 /
调整后 年初未分配利润 42,224,548.51 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润-18,165,618.02 /
期末未分配利润 24,058,930.49 /
30、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 212,252,130.30 176,848,092.48
其他业务收入 6,461,240.67 6,433,783.83
营业成本 166,185,757.49 134,243,268.57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 212,252,130.30 162,211,073.99 176,848,092.48 131,927,122.19
合计 212,252,130.30 162,211,073.99 176,848,092.48 131,927,122.19
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 46,340,936.37 40,365,422.66 42,447,540.21 35,257,634.05
调理产品 50,056,967.98 34,764,888.85 49,981,797.24 34,520,346.52
脱水产品 23,352,457.74 19,843,141.69 26,661,549.95 21,438,473.33
罐头产品 39,558,329.86 30,810,555.33 26,560,841.82 18,932,918.45
其他 52,943,438.35 36,427,065.46 31,196,363.26 21,777,749.84
合计 212,252,130.30 162,211,073.99 176,848,092.48 131,927,122.19
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 138,365,800.79 109,985,644.96 141,222,617.00 95,643,648.62
国内销售 73,886,329.51 52,225,429.03 35,625,475.48 36,283,473.57
合计 212,252,130.30 162,211,073.99 176,848,092.48 131,927,122.19
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 24,801,457.20 11.34
第二名 16,182,728.48 7.40
第三名 10,371,425.83 4.74
第四名 10,118,160.58 4.63
第五名 8,364,631.98 3.82
合计 69,838,404.07 31.93
31、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 12,106.78 16,150.30 果木酒产品销售收入
营业税 116,850.85 29,043.70 租金收入，资金占用费收入
城市维护建设税 338,514.43 346,610.71 流转税税额
教育费附加 330,532.12 289,036.96 3%
其他 358,372.05 328,302.13
合计 1,156,376.23 1,009,143.80 /
32、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
65
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,268,152.73 -5,410,779.04
其他 327,000.00
合计 -7,268,152.73 -5,083,779.04
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
全必客 968,871.88
永谷园 -85,528.64 70,232.63
四海农机 1,025.28 0
建桥投资 -546.24 2,330.58
万禾网络 41,834.37 0
金吉达 -729,505.81 -423,371.10
日冷食品 -3,028,843.03
桐乡房地产 -6,495,431.69 -3,000,000.00
合计 -7,268,152.73 -5,410,779.04
33、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -128,064.43 33,430.39
二、存货跌价损失 1,656,942.84
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,528,878.41 33,430.39
34、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 420,334.62
其中：固定资产处置利得 420,334.62
政府补助 2,037,016.51 847,000.00
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
66
递延收益摊销 874,478.28
其他 23,020.26
合计 3,331,829.41 870,020.26
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,503,548.20 847,000.00
科技经费 90,000.00
税收返还 443,468.31
合计 2,037,016.51 847,000.00
35、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 68,088.41
其中：固定资产处置损失 46,645.51
对外捐赠 151,000.00 152,000.00
非常损失 344.30
其他 31,376.95 21,493.38
合计 250,809.66 173,493.38
36、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,951,897.45 793,680.59
递延所得税调整 2,040.82
合计 2,953,938.27 793,680.59
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益
1、 基本每股收益
= P0÷S
= P0÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk)
= -18,165,618.02÷230,034,000.00
=-0.08
2、 基本每股收益（扣除非经常性损益后）
= P0÷S
= P0÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk)
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
67
= -23,619,960.02÷230,034,000.00
=-0.10
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
1、 稀释每股收益
= P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
= -18,165,618.02÷230,034,000.00
=-0.08
2、 稀释每股收益（扣除非经常性损益后）
= P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
= -23,619,960.02÷230,034,000.00
=-0.10
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。
38、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、收回往来款、代垫款 19,608,089.75
2、专项补贴、补助款 12,393,548.20
3、利息收入 234,804.12
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
68
4、其他 1,695,293.69
合计 33,931,735.76
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、企业间往来 12,285,751.43
2、费用支出 34,572,714.11
3、其他 153,291.27
合计 47,011,756.81
39、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,295,617.16 -1,337,372.14
加：资产减值准备 1,528,878.41 33,430.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18,188,104.38 16,783,213.87
无形资产摊销 446,517.66 663,252.37
长期待摊费用摊销 166,999.62 141,962.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -352,246.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,494,933.55 8,586,804.57
投资损失（收益以“－”号填列） 7,268,152.73 5,083,779.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,040.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,592,594.89 -16,706,220.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,613,303.34 -8,133,729.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,055,878.74 -3,296,726.88
其他 417,249.52 152,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -12,285,006.17 1,970,393.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,354,860.85 44,129,208.26
减：现金的期初余额 58,016,622.09 14,278,198.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,661,761.24 29,851,010.12
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 53,354,860.85 58,016,622.09
其中：库存现金 267,315.07 246,587.35
可随时用于支付的银行存款 53,061,675.16 57,653,984.38
可随时用于支付的其他货币资金 25,870.62 116,050.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,354,860.85 58,016,622.09
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
海通余姚
有限责
任公司
余姚 陈龙海 工业 552 万美元96.83 96.83 71333715-6
进出口
有限责
任公司
慈溪 陈龙海 贸易 3,000.00 100.00 100.00 72407023-6
环宇投资
有限责
任公司
上海 陈龙海 商业 3,000.00 90.00 100.00 75381468-2
海通上海
有限责
任公司
上海 陈龙海 商业 5,000.00 90.00 100.00 76260961-3
上虞农业
有限责
任公司
上虞 陈龙海 农业 500.00 90.00 90.00 74770653-8
宁海卡依之
有限责
任公司
宁海 陈龙海 工业 100 万美元75.00 75.00 72639410-9
富士农业
有限责
任公司
慈溪 陈龙海 农业 12 万美元65.00 65.00 72042620-2
大雄食品
有限责
任公司
慈溪 陈龙海 工业 31.25 万美
元52.00 52.00 74735243-4
全必客
中外合
资
慈溪 罗镇江 工业 400 万美元60.00 60.00 74739030-3
宏海食品
有限责
任公司
上海 陈龙海 工业 362 万美元0.00 75.00 76837525-6
海通宁波
有限责
任公司
慈溪 陈龙海 工业 2,000.00 0.00 55.00 55450193-1
海通宜昌
有限责
任公司
枝江 罗镇江 工业 2,000.00 55.00 55.00 55391706-2
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70
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业类
型
注册
地
法人代表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
慈溪建桥投
资有限公司
（以下简称
“建桥投
资”）
有限责
任公司
中国
宁波
陈龙海
项目投
资 35,529.78 33.44 33.44 73015358-6
桐乡房地产
有限责
任公司
中国
桐乡
俞雪儿
房地产
开发 物
业管理
5,000.00 30.00 30.00 76391195-3
上海永谷园
食品贸易有
限公司（以
下简称“永
谷园”）
中外合
资
中国
上海
五十岚仁
食品生
产销售 200 万美元25.00 25.00 60724101-1
浙江金吉达
海通食品有
限公司（以
下简称“金
吉达”）
中外合
资
中国
宁波
PETER
DONLAD
FOYSTON
净菜加
工项目
筹建、进
出口
300 万美元25.00 25.00 68107891-0
慈溪市四海
农机专业合
作社（以下
简称“四海
农机”）
其他
中国
宁波
王巍
农业机
械服务 150.00 20.00 20.00 68803940-4
宁波万禾网
络科技有限
公司（以下
简称“万禾
网络“）
有限责
任公司
中国
宁波
华毅
计算机
网络技
术研究、
开发、服
务
200.00 40.00 40.00 69135992-7
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
慈溪建桥投资有限公司（以下简称
“建桥投资”）
41,715.97 6,240.00 35,475.97 0.00 -0.16
桐乡房地产 50,758.90 55,658.93 -4,900.03 3,237.55 -2,165.14
上海永谷园食品贸易有限公司（以
下简称“永谷园”）
1,346.43 178.79 1,167.64 1,680.42 -34.21
浙江金吉达海通食品有限公司（以
下简称“金吉达”）
1,443.91 93.37 1,350.54 35.33 -291.80
慈溪市四海农机专业合作社（以下
简称“四海农机”）
151.10 0.00 151.10 0.00 0.51
宁波万禾网络科技有限公司（以下
简称“万禾网络“）
192.01 -0.55 192.56 164.02 10.46
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
71
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本
公司关系
组织机构代码
浙江舜地食品有限公司（以下简称“舜地食品”） 参股股东 72718727-5
荀建华 其他
荀建平 其他
姚志中 其他
亿晶光电 其他 74872188-7
江苏华日源电子科技有限公司 其他 75462663-2
常州亿晶太阳能浆料制造有限公司 其他 68531009-4
常州现代通讯光缆有限公司 其他 13741181-2
常州亿晶房地产有限公司 其他 67200858-2
常州博华投资咨询有限公司 其他 68111646-2
建银国际光电（控股）有限公司 其他
荀氏集团有限公司 其他
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
万禾网络
购买
商品
购买办公
用品
市场价 95,257.25 32.69
永谷园
销售
商品
销售调理
食品
市场价 1,892,191.38 3.78 261,733.61 0.15
舜地食品
销售
商品
销售农产
品
市场价 153,036.81 21.12
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产
情况
合同约
定的年
度租金
租赁期限 租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收
益对公
司影响
环宇投资 永谷园 办公用房
2010 年1 月1 日～
2010 年12 月31 日 122,214.00 协议约定
无重大
影响
本公司 建桥投资 办公用房
2006 年2 月1 日～
2016 年1 月31 日 6,000.00 协议约定
无重大
影响
本公司 金吉达 办公用房
2008 年11 月22 日～
2013 年11 月22 日 130,300.00 协议约定
无重大
影响
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
72
(3) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出
桐乡房地产 39,000,000.00 2008 年12 月8 日 2011 年12 月10 日
桐乡房地产 600,000.00 2008 年12 月8 日 2012 年10 月10 日
桐乡房地产 35,400,000.00 2008 年12 月8 日 2012 年2 月10 日
桐乡房地产 177,809.18 2009 年6 月1 日 2010 年12 月16 日
桐乡房地产 8,000,000.00 2008 年12 月25 日 2011 年6 月25 日
(4) 其他关联交易
关本期发生额 上期发生额
联
方
关联交易
内容
关联交易定价
原则 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)
永
谷
园
收取技术
服务费
市场价 3,972.10 100.00
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款 舜地食品 175,904.38 0.00 0.00 0.00
应收账款 永谷园 481,054.12 0.00 0.00 0.00
其他应收款 永谷园 1,087.53 0.00 0.00 0.00
其他应收款 金吉达 407,445.49 0.00 0.00 0.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单
位
担保金额 借款金额 债务到期日 对本公司的财务影响 备注
关联方：
海通余姚 50,000,000.00 50,000,000.00 2010 年10 月10 日无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
73
宁海卡依
之
45,000,000.00 20,000,000.00 2010 年09 月30 日无不利影响 注2
进出口 48,000,000.00 2011 年06 月30 日无不利影响 注3
进出口 30,000,000.00 20,000,000.00 2010 年09 月30 日无不利影响 注4
合计 173,000,000.00 90,000,000.00
注1：本公司为子公司海通余姚在中国农业银行余姚市支行的借款提供最高额保
证，担保金额为人民币5,000 万元。
注2：本公司为子公司宁海卡依之在华夏银行宁波分行的借款提供最高额保证，担
保金额为人民币4,500 万元。
注3：本公司为本公司之子公司进出口在中国银行宁波慈溪支行的借款提供最高额
保证，担保金额为人民币4,800 万元，截止期末未发生担保借款。
注4：本公司之子公司海通余姚为进出口在深圳发展银行慈溪支行的借款提供最高
额保证，担保金额为人民币3,000 万元。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
1、 本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司之子公司上虞农业、富士农业租入的农业用地，按已签订的租赁合同将要支付的款项
详见下表，该费用系属公司正常经营活动的必要支出：
期 间 应付租赁费金额（万元）
1 年以内 56.67
1 至2 年 55.70
2 至3 年 47.30
合 计 159.67
2、 已签订的正在或准备履行的重组计划
本公司及实际控制人陈龙海及其一致行动人与常州亿晶光电科技有限公司股东于
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
74
2009 年9 月16 日签署了《海通食品集团股份有限公司重大资产重组框架协议》、2009
年12 月26 日签署了《海通食品集团股份有限公司重大资产重组框架协议之补充协议》、
《资产置换协议》、《发行股票购买资产协议》和《债务处理协议》，上述协议经本公司
2010 年第一次临时股东大会决议通过。该重组事项尚待中国证券监督管理委员会批准。
3、其他承诺事项
抵押资产情况：
（1）本公司以账面原价为131,098,179.52 元的房屋建筑物、账面无形资产原价
18,252,421.75 元的土地使用权为本公司账面中国银行慈溪支行的105,000,000.00 元短
期借款提供抵押担保。
（2）子公司海通余姚以账面原价4,331,233.92 元的房屋建筑物、账面无形资产原价
709,822.50 元的土地使用权，子公司宁海卡依之以账面原价4,477,095.25 元的房屋建筑
物，子公司环宇投资以账面原价11,369,382.96 元的房屋建筑物共同为子公司海通余姚公
司账面中国农业发展银行余姚市支行的40,000,000.00 元短期借款提供抵押担保。
（3）子公司宁海卡依之以账面原价7,223,171.60 元的房屋建筑物和账面无形资产原价
2,145,000.00 元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的5,380,000.00 元长
期借款提供抵押担保。
（4）子公司海通余姚以账面原价57,698,814.80 元的房屋建筑物和账面无形资产原价
4,726,333.35 元的土地使用权为该公司账面中国银行慈溪支行的58,000,000.00 元短期
借款提供抵押担保。
（5）子公司海通上海以账面原价51,356,408.91 元的房屋建筑物和账面无形资产原价
13,964,514.25 元的土地使用权为本公司账面中国进出口银行浙江省分行的
40,000,000.00 元短期借款提供抵押担保。
2、前期承诺履行情况
本公司已按约履行前期承诺。
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
75
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的日后事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
其他不重大
应收账款 2,947,589.44 100 4,699,784.76 100
合计 2,947,589.44 / / 4,699,784.76 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 客户 2,795,735.72 1 年以内 94.85
第二名 客户 64,302.28 1 年以内 2.18
第三名 客户 37,117.05 1 年以内 1.26
第四名 客户 25,542.72 1 年以内 0.87
第五名 客户 16,015.67 1 年以内 0.54
合计 / 2,938,713.44 / 99.7
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
永谷园 联营企业 25,542.72 0.87
合计 / 25,542.72 0.87
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76
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款 77,877,350.72 84.79 75,647,663.34 92.64
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
87,000.00 0.09 43,500.00 50.00 4,000.00 0.00 2,000.00 50.00
其他不重大的其
他应收款 13,888,460.21 15.12 268,208.14 1.93 6,003,715.62 7.35 285,841.14 4.76
合计 91,852,810.93 / 311,708.14 / 81,655,378.96 / 287,841.14 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
货款 77,877,350.72 子公司欠款
合计 77,877,350.72 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
2 至3 年 87,000.00 100.00 43,500.00 4,000.00 100.00 2,000.00
合计 87,000.00 100.00 43,500.00 4,000.00 100.00 2,000.00
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
第一名 客户 57,899,837.10 1 年以内 63.04
第二名 客户 19,977,513.62 1 年以内 21.75
第三名 客户 2,952,766.89 1 年以内 3.21
第四名 客户 1,860,000.00 1 年以内 2.02
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77
第五名 客户 1,856,172.76 1 年以内 2.02
合计 / 84,546,290.37 / 92.04
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
海通上海 子公司 57,899,837.10 63.04
环宇投资 子公司 19,977,513.62 21.75
宁海卡依之 子公司 2,952,766.89 3.21
海通宜昌 子公司 1,860,000.00 2.02
富士农业 子公司 1,856,172.76 2.02
全必客 子公司 319,580.00 0.35
大雄食品 子公司 312,537.48 0.34
金吉达 子公司 402,659.38 0.44
合计 / 85,581,067.23 93.17
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
海通余姚 44,242,920.00 44,242,920.00 44,242,920.00 96.83 96.83
进出口 25,500,000.00 30,502,243.59 30,502,243.59 100.00 100.00
环宇投资 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
海通上海 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90.00 90.00
上虞农业 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
宁海卡依之 5,543,479.00 5,543,479.00 5,543,479.00 75.00 75.00
富士农业 645,801.00 645,801.00 645,801.00 65.00 65.00
大雄食品 1,345,020.95 1,345,020.95 1,345,020.95 52.00 52.00
全必客 20,939,146.60 20,939,146.60 20,939,146.60 60.00 60.00
海通宁波 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
慈溪恒隆商务
有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 5.88 5.88
慈溪民生村镇
银行股份有限
公司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6.00 6.00
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78
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
建桥投资 118,815,815.63 118,636,410.80 -546.24 118,635,864.56 33.44 33.44
桐乡房地产 15,000,000.00 30.00 30.00
金吉达 5,118,468.75 1,558,113.84 1,825,969.19 3,384,083.03 25.00 25.00
四海农机 300,000.00 301,175.02 1,025.28 302,200.30 20.00 20.00
万禾网络 800,000.00 728,404.91 41,834.37 770,239.28 40.00 40.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 80,882,314.97 72,223,347.01
其他业务收入 5,915,466.46 6,417,178.67
营业成本 68,782,279.44 57,775,327.83
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 80,882,314.97 66,753,291.28 72,223,347.01 55,607,575.28
合计 80,882,314.97 66,753,291.28 72,223,347.01 55,607,575.28
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 24,602,755.87 22,758,094.23 18,293,493.71 17,104,339.23
调理产品 35,852,482.84 26,204,106.35 37,421,814.82 25,370,005.01
脱水产品 8,722,552.67 7,292,193.38 8,382,942.35 6,489,006.92
罐头产品 403,116.15 485,047.10 1,300,845.71 1,160,944.33
其他 11,301,407.44 10,013,850.22 6,824,250.42 5,483,279.79
合计 80,882,314.97 66,753,291.28 72,223,347.01 55,607,575.28
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(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 80,882,314.97 66,753,291.28 72,223,347.01 55,607,575.28
合计 80,882,314.97 66,753,291.28 72,223,347.01 55,607,575.28
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
第一名 59,032,486.47 68.01
第二名 10,371,425.83 11.95
第三名 7,331,043.88 8.45
第四名 2,162,289.23 2.49
第五名 189,927.54 0.22
合计 79,087,172.95 91.12
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,599,873.61 -2,452,168.64
合计 -7,599,873.61 -2,452,168.64
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
建桥投资 -546.24 2,330.58
桐乡房地产 -6,912,681.21 -3,000,000.00
金吉达 -729,505.81 -423,371.10
四海农机 1,025.28
万禾网络 41,834.37
全必客 968,871.88
合计 -7,599,873.61 -2,452,168.64
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,153,023.19 99,493.45
加：资产减值准备 1,189,922.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,861,614.33 8,736,697.51
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无形资产摊销 185,973.42 185,973.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -396,839.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,008,416.19 5,003,316.17
投资损失（收益以“－”号填列） 7,599,873.61 2,452,168.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,318,207.92 -10,287,566.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,359,629.63 -48,066,982.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,006,374.89 33,473,821.25
其他 112,000.00
经营活动产生的现金流量净额 78,343,733.66 -8,291,078.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,703,565.44 26,612,067.14
减：现金的期初余额 12,871,593.00 5,317,046.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,831,972.44 21,295,020.56
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 352,246.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 443,468.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,468,026.48
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,457,230.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,163.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,721.25
所得税影响额 -112,721.83
少数股东权益影响额（税后） 20,649.90
合计 5,454,342.00
海通食品集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 -3.77 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -4.90 -0.10 -0.10
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈龙海
海通食品集团股份有限公司
2010 年8 月30 日