凌云工业股份有限公司2010年半年度报告 1 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11 八、备查文件目录..................................................................... 69 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议或委托表决，其中董事杨洪荣先生委托董事李喜增先生代为行使表 决权，董事李葛卫先生委托董事信虎峰先生代为行使表决权，独立董事邱洪生先生委托独立董事张烨 先生代为行使表决权。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 李喜增 主管会计工作负责人姓名 姜成艳 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 姜成艳 公司负责人李喜增、主管会计工作负责人姜成艳及会计机构负责人（会计主管人员）姜成艳声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 凌云工业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 凌云股份 公司法定代表人 李喜增 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张建华 王海霞 联系地址 河北省涿州市松林店镇 河北省涿州市松林店镇 电话 0312-3951002 0312-3951002 传真 0312-3951234 0312-3951234 电子信箱 zhangjianhua@lygf.com wanghaixia@lygf.com (三) 基本情况简介 注册地址 河北省涿州市松林店镇 注册地址的邮政编码 072761 办公地址 河北省涿州市松林店镇 办公地址的邮政编码 072761 公司国际互联网网址 http://www.lingyun.com.cn 电子信箱 info@lingyun.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 凌云股份 600480 - （六）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 3,162,083,020.33 2,621,992,345.56 20.60 所有者权益（或股东权益） 968,318,599.40 857,513,342.68 12.92 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.103 2.748 12.92 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业利润 258,946,947.33 141,837,098.69 82.57 利润总额 263,241,300.93 142,885,033.30 84.23 归属于上市公司股东的净利润 135,755,056.72 67,738,950.93 100.41 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 132,983,877.95 67,164,809.67 98.00 基本每股收益(元) 0.44 0.22 100.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.43 0.22 95.45 加权平均净资产收益率(%) 14.67 9.58 增加5.09 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 122,138,224.54 218,611,784.44 -44.13 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.39 0.70 -44.29 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,620,099.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,105,356.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -102,545.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,568,897.63 所得税影响额 -624,735.90 少数股东权益影响额（税后） -795,893.14 合计 2,771,178.77 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 数量 比例 (%) 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 一、有限售条件股份 104,520,000 33.50 -104,520,000 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 104,520,000 33.50 -104,520,000 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份207,480,000 66.50 104,520,000 312,000,000 100 1、人民币普通股 207,480,000 66.50 104,520,000 312,000,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 312,000,000 100 0 312,000,000 100 股份变动的批准情况 详见公司2010 年2 月24 日关于有限售条件流通股上市的公告。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,011 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售 条件股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 河北凌云工业集团有限公司 国有法人37.95 118,406,652 0 无 中国农业银行－华夏平稳增长混合 型证券投资基金 未知 1.61 5,009,596 0 未知 中国银行－银华优质增长股票型证 券投资基金 未知 1.47 4,586,682 0 未知 黄霆 未知 1.31 4,087,184 0 未知 中国建设银行－海富通风格优势股 票型证券投资基金 未知 1.28 3,999,895 0 未知 佛山市美的厨房电器制造有限公司 未知 1.21 3,780,000 0 未知 东海证券－交行－东风5 号集合资 产管理计划 未知 1.01 3,150,102 0 未知 连如山 未知 0.93 2,889,437 0 未知 长城－中行－景顺资产管理有限公 司－景顺中国系列基金 未知 0.82 2,571,400 0 未知 彭娟 未知 0.65 2,033,610 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 河北凌云工业集团有限公司 118,406,652 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资 基金 5,009,596 人民币普通股 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 4,586,682 人民币普通股 黄霆 4,087,184 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投3,999,895 人民币普通股 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 资基金 佛山市美的厨房电器制造有限公司 3,780,000 人民币普通股 东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划 3,150,102 人民币普通股 连如山 2,889,437 人民币普通股 长城－中行－景顺资产管理有限公司－景顺中 国系列基金 2,571,400 人民币普通股 彭娟 2,033,610 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司第一大股东与其它股东不存在任何关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在 关联关系或一致行动的情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持股情况。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内公司第三届董事会任期届满，经换届选举,同意商逸涛先生、黎志丰先生、贺德隆先生、杨金 观先生不再担任公司董事职务；同意选举李喜增先生、徐宇平先生、杨洪荣先生、信虎峰先生、李葛 卫先生、孙铁庄先生、邱洪生先生、崔文哲先生、张烨先生为公司第四届董事会董事，任职三年，其 中邱洪生先生、崔文哲先生、张烨先生为独立董事。 报告期内公司第三届监事会任期届满，经换届选举,同意王桂云女士不再担任公司监事职务；选举郑兴 国先生、石兵先生、李广林先生为公司第四届监事会股东代表监事，任期三年；另经公司职工民主选 举，陈宝军先生、吴会杰先生继续担任公司职工监事，任期三年。 报告期内，公司高级管理人员任期届满，经董事会审议决定，继续聘任信虎峰先生为公司总经理；孙 铁庄先生、李志发先生、冯浩宇先生为公司副总经理；姜成艳女士为公司财务负责人；张建华先生为 公司董事会秘书。高管人员任期均为三年。 五、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，中国汽车行业一方面继续实现快速发展，同时也体现出库存增加、增速回落的新特点， 公司一方面抓住市场机遇，同时认真分析市场，审慎应对，较好地完成了生产经营的各项工作，保持 了公司业务快速增长的势头，经营业绩大幅提高，共实现营业收入172,159 万元，比上年同期增长 58.20%，实现营业利润25,895 万元，比上年同期增长82.57%，实现归属于母公司的净利润13,576 万 元，比上年同期增长100.41%。 报告期内，公司紧跟市场步伐，拓宽发展方向，在沈阳设立了沈阳分公司，在广州设立了广州凌云新 锐汽车零部件公司，致力于当地汽车零部件产品的开发与供货；同时在北京设立了北京北方凌云悬置 系统科技有限公司，致力于开发卡车驾驶室悬置系统，向新的汽车零部件领域拓展；公司紧跟汽车厂 家发展要求开发新产品，部分新产品实现与汽车厂家同步开发，推动了公司发展，通过加强技术改进， 提高产品质量，不断适应市场发展的新需要。 报告期内，公司基础管理工作顺利开展。通过购置新设备提高生产能力、开发新模具提高生产效率、 自主创新提高设备利用率；通过持续推进精益生产、深化精益管理，进一步提高公司基础管理水平， 提高生产运行效率和经济效益。公司各分子公司继续推进安全质量标准化工作，做好安全生产基础工 作，创造安全的生产环境，预防事故发生。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率 比上年增减 (%) 汽车金属与 塑料零部件 1,213,752,351.03 912,745,672.08 24.80 67.36 63.50 增加1.78 个百分点 塑料管道 系统 421,058,412.39 319,282,883.11 24.17 33.72 37.41 减少2.04 个百分点 其他 32,076,235.84 24,630,165.87 23.21 27.52 20.90 增加4.20 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2.55 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 306,833,234.29 126.12 华北地区 477,750,255.94 41.42 华中地区 148,072,397.35 103.25 华南地区 62,960,640.36 -5.55 华东地区 467,859,013.21 31.75 西北地区 16,620,342.30 21.79 西南地区 175,995,135.05 120.08 说明：报告期内公司加大东北、华北、华中、华东、西南地区的销售力度，努力拓宽新市场、新产品， 使上述地区收入同比增长幅度分别为126.12％、41.42％、103.25％、31.75％、120.08％。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）凌云工业股份有限公司沈阳分公司：报告期内，经公司2010 年2 月2 日召开的第三届董事会第 二十六次会议批准，本公司在沈阳新设了一家分公司，经营范围包括汽车零部件以及相关产品的设计、 研发、制造及销售，2010 年3 月沈阳分公司完成工商注册登记。 （2）北京北方凌云悬置系统科技有限公司：报告期内，经公司2010 年2 月2 日召开的第三届董事会 第二十六次会议批准，本公司出资1530 万元投资该公司，占该公司注册资本的51%，经营范围包括汽 车悬置系统等汽车零部件的设计、制造和销售。2010 年3 月该公司完成工商注册登记，报告期内已正 式生产。 （3）广州凌云新锐汽车零部件有限公司：本公司控股子公司，主要设计、研发、制造汽车零配件产品。 报告期内，经公司2010 年3 月1 日第三届董事会第二十七次会议批准，将该公司注册资本由800 万元 人民币调整为1,000 万元人民币，其中本公司出资510 万元投资该公司。2010 年5 月该公司完成了工 商注册登记，报告期内已进行试生产。 （4）亚大塑料制品有限公司：本公司控股子公司，主要生产PE 管道系统产品。报告期内，本公司对 其增加投资75 万美元，增资完成后，该公司注册资本变更为797 万美元，本公司持股比例仍为50%。 截止报告期末，增资工作尚在进行中。 （5）上海亚大塑料制品有限公司：本公司控股子公司，主要生产PE 管道系统产品。报告期内，本公 司对其增加投资150 万美元，增资完成后，该公司注册资本变更为870 万美元，本公司持股比例仍为 30%。截止报告期末，增资工作尚在进行中。 （6）北京世东凌云汽车饰件有限公司：本公司参股公司，主要设计、开发、制造汽车装饰件以及销售 自产产品。报告期内，本公司对其增加投资92 万美元，增资完成后，该公司注册资本变更为690 万美 元，本公司持股比例仍为40%。截止报告期末，增资工作尚在进行中。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规范性文件 的规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求持续完善公司法人治理结构，健全公司治理规章， 严格履行信息披露义务，确保公司经营运作的规范有序。 报告期内，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》，进一步对内部信息使用和年报信息披露等问题作了规范，维护了信 息披露的公平原则，提高了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、 《募集资金管理办法》，旨在保障全体股东特别是中小股东合法权益、规范公司及控股股东与关联方 之间的关联交易、规范募集资金的管理与使用，从而进一步促进公司规范运作，完善公司法人治理结 构，维护公司整体利益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2009 年度利润分配方案经2010 年4 月16 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，此次利润 分配以2009 年期末总股本312,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.8 元(含税)， 扣税后每10 股派发现金红利0.72 元，共计派发现金红利总额为24,960,000 元（含税）。 公司于2010 年6 月1 日披露了利润分配实施公告，确定2010 年6 月4 日为股权登记日、2010 年6 月11 日为现金 红利发放日。公司已按照股东大会决议完成了利润分配相关工作。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据公司章程相关规定，公司的现金分红政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进 行中期现金分红。报告期内，公司根据2009 年度股东大会决议，向全体股东每10 股派发现金红利0.8 元(含税)，共计派发现金红利总额为24,960,000 元（含税），2010 年6 月已组织实施了此次现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，经公司2010 年2 月2 日召开的第三届董事会第二十六次会议批准，本公司拟以不超过1180 万元的价格受让重庆长安金陵汽车零部件有限公司持有的重庆长安凌云汽车零部件有限公司13.41% 的股权，基准日至交割日重庆长安凌云汽车零部件有限公司的损益由股东双方按股权比例分担。重庆 长安凌云汽车零部件有限公司为本公司子公司，报告期内本公司持有其86.59%的股权，收购完成后， 本公司将持有该子公司全部100%的股权。报告期内此项股权收购相关手续尚在办理中。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联关系关联交易类型 关联交易 内容 关联交易 金额（元） 占同类交 易金额的 比例(%) 河北凌云工业集团有限公司 控股股东 水电汽等其他公用 事业费用（购买） 动力 13,348,687.50 53.15 河北凌云工业集团有限公司 控股股东其他流出 场地、房屋 使用费 2,368,630.00 32.90 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 上海乔治费歇尔亚大塑料管 件制品有限公司 合营公司购买商品 采购PE 管件 39,798,250.56 88.32 上海乔治费歇尔亚大塑料管 件制品有限公司 合营公司 水电汽等其他公用 事业费用（购买 动力 131,307.24 1.82 上海乔治费歇尔亚大塑料管 件制品有限公司 合营公司销售商品 销售材料 及PE管道 986,569.47 2.34 关联交易定价原则及价格详见财务会计报告附注六、5 关联交易情况所述。 2、其他重大关联交易 报告期内，公司与关联方中国北方车辆研究所共同投资设立了北京北方凌云悬置系统科技有限公司。 详见公司2010 年2 月4 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上披露的关于对 外投资的关联交易公告。 报告期内，公司与关联方兵器财务有限责任公司签署了金融服务框架协议。详见公司2010 年3 月23 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上披露的关于公司与兵器财务有限责任 公司签署《金融服务框架协议》的关联交易公告。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 5500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 5500 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 河北凌云工业集团有限公司承诺：在法定禁售期满后的十二个月内，不通过上海证券交易所挂牌向社 会公众出售；在前项承诺期满后的二十四个月内，通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售股票的价 格不得低于既定的最低出售价格4.50 元/股；在方案实施后的四十八个月内，持有凌云股份的股份比 例不少于凌云股份总股本的33.5%。按承诺执行。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 报告期内，公司第三届董事会第二十七次会议、第四届董事会第二次会议以及2010 年第一次临时 股东大会审议通过了公司非公开发行股票的相关议案，相关公告详见2010 年3 月2 日、2010 年5 月4 日、2010 年5 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。2010 年6 月10 日公司已将非公开发行股票申请材料上报中国证监会，证监会已正式予以受理，待有重大进展，公司 将即时对外进行公告。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 2009 年度业绩预增公告 中国证券报B04、 上海证券报B25 2010 年1 月28 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 第三届董事会第二十六次会议决 议公告、关于对外投资的关联交 易公告 中国证券报搭D004、 上海证券报B16 2010 年2 月4 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 股改限售流通股上市公告 中国证券报A12、 上海证券报B8 2010 年2 月24 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 第三届董事会第二十七次会议决 议公告、第三届监事会第十四次 会议决议公告、关于控股股东参 与认购非公开发行股票构成关联 交易的公告 中国证券报A20、 上海证券报B11 2010 年3 月2 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 2009 年年度报告摘要、第三届董事会 第二十八次会议决议公告暨召开 2009 年年度股东大会的通知、第三届 监事会第十五次会议决议公告、关于 选举职工代表监事的公告、预计2010 年度日常关联交易情况的公告、与兵 器财务有限责任公司签署《金融服务 框架协议》的关联交易公告、关于对 子公司贷款担保的公告 中国证券报D025-026、 上海证券报B35-36 2010 年3 月23 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2009 年年度股东大会决议公告 中国证券报B08、 上海证券报80 2010 年4 月17 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 2010 年第一季度报告、第四届董 事会第一次会议决议公告、第四 届监事会第一次会议决议公告 中国证券报D138、 上海证券报B161 2010 年4 月20 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 第四届董事会第二次会议决议公 告暨召开2010 年第一次临时股东 大会的通知、第四届监事会第二 次会议决议公告、关于公司与上 海乔治费歇尔亚大塑料管件制品 有限公司预计2010 年度与日常关 联交易情况的公告 中国证券报B011、 上海证券报18 2010 年5 月4 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 2010 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报B008、 上海证券报B25 2010 年5 月25 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 2009 年度利润分配实施公告、关 于举办2009 年报业绩网上说明会 的公告 中国证券报B009、 上海证券报B16 2010 年6 月1 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 关于调整非公开发行股票发行底 价的公告 中国证券报B004、 上海证券报B32 2010 年6 月22 日 上海证券交易所网站 “本站检索”处输入“凌 云股份”即可查询。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 七、财务报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 504,620,056.84 450,486,656.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 300,261,919.60 248,308,863.11 应收账款 716,629,693.09 547,903,317.19 预付款项 203,306,313.34 113,864,058.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 220,944.39 623,954.27 应收股利 其他应收款 9,987,011.12 5,353,299.71 买入返售金融资产 存货 671,484,745.20 549,926,250.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,377,432.72 3,542,342.89 流动资产合计 2,408,888,116.30 1,920,008,742.57 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 66,514,692.97 61,030,553.00 投资性房地产 固定资产 517,829,316.23 517,264,647.97 在建工程 25,877,793.13 7,227,399.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 68,480,333.06 45,075,561.27 开发支出 商誉 353,238.67 353,238.67 长期待摊费用 51,901,746.40 51,084,225.15 递延所得税资产 22,237,783.57 19,947,977.86 其他非流动资产 非流动资产合计 753,194,904.03 701,983,602.99 资产总计 3,162,083,020.33 2,621,992,345.56 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 流动负债： 短期借款 549,659,454.80 521,340,055.62 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 99,837.59 177,457.11 应付票据 127,141,201.45 72,374,557.13 应付账款 621,733,922.84 412,133,408.93 预收款项 28,497,577.31 9,496,340.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 35,556,763.59 43,712,457.63 应交税费 21,609,022.18 26,238,009.58 应付利息 应付股利 11,500,000.00 19,250,000.00 其他应付款 33,955,085.81 34,783,239.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,687,531.01 11,691,176.96 流动负债合计 1,445,440,396.58 1,151,196,703.59 非流动负债： 长期借款 137,000,000.00 97,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 394,135.22 407,070.79 其他非流动负债 非流动负债合计 137,394,135.22 97,407,070.79 负债合计 1,582,834,531.80 1,248,603,774.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 312,000,000.00 312,000,000.00 资本公积 84,000,718.48 83,990,518.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,851,386.92 19,851,386.92 一般风险准备 未分配利润 552,466,494.00 441,671,437.28 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 968,318,599.40 857,513,342.68 少数股东权益 610,929,889.13 515,875,228.50 所有者权益合计 1,579,248,488.53 1,373,388,571.18 负债和所有者权益总计 3,162,083,020.33 2,621,992,345.56 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 108,491,284.57 83,304,550.82 交易性金融资产 应收票据 19,924,931.36 9,726,478.65 应收账款 129,842,115.44 120,249,738.73 预付款项 111,505,033.08 62,805,599.11 应收利息 应收股利 5,750,000.00 其他应收款 28,769,523.54 26,312,186.76 存货 190,829,001.82 161,727,827.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 817,928.30 2,513,255.56 流动资产合计 590,179,818.11 472,389,637.09 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 30,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 440,428,237.40 414,544,097.43 投资性房地产 固定资产 127,456,600.39 125,278,155.20 在建工程 2,144,960.73 333,695.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,941,127.41 12,506,123.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,577,998.76 9,120,346.40 递延所得税资产 2,806,515.03 2,806,515.03 其他非流动资产 非流动资产合计 626,355,439.72 564,588,933.33 资产总计 1,216,535,257.83 1,036,978,570.42 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 273,787,206.88 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 16,850,000.00 应付账款 109,246,959.77 88,646,307.39 预收款项 14,859,330.38 8,127,395.09 应付职工薪酬 8,391,743.74 12,722,352.19 应交税费 1,011,798.66 3,511,295.71 应付利息 应付股利 其他应付款 23,694,026.86 24,854,395.47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,841,639.16 4,007,515.83 流动负债合计 545,045,498.57 432,506,468.56 非流动负债： 长期借款 137,000,000.00 97,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 137,000,000.00 97,000,000.00 负债合计 682,045,498.57 529,506,468.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 312,000,000.00 312,000,000.00 资本公积 83,895,877.25 83,895,877.25 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,851,386.92 19,851,386.92 一般风险准备 未分配利润 118,742,495.09 91,724,837.69 所有者权益（或股东权益）合计 534,489,759.26 507,472,101.86 负债和所有者权益（或股 1,216,535,257.83 1,036,978,570.42 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,721,587,568.98 1,088,203,929.52 其中：营业收入 1,721,587,568.98 1,088,203,929.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,468,202,381.14 949,388,738.41 其中：营业成本 1,297,065,769.31 828,982,629.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,547,854.45 1,252,364.40 销售费用 70,118,018.62 42,149,847.37 管理费用 65,388,085.78 47,190,208.25 财务费用 15,627,263.52 17,782,674.68 资产减值损失 17,455,389.46 12,031,013.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 77,619.52 投资收益（损失以“－”号填列） 5,484,139.97 3,021,907.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,946,947.33 141,837,098.69 加：营业外收入 4,408,437.45 1,604,819.14 减：营业外支出 114,083.85 556,884.53 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 263,241,300.93 142,885,033.30 减：所得税费用 43,041,383.58 24,060,100.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,199,917.35 118,824,933.11 归属于母公司所有者的净利润 135,755,056.72 67,738,950.93 少数股东损益 84,444,860.63 51,085,982.18 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.22 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 421,131,242.73 209,459,673.31 减：营业成本 351,147,161.46 177,588,940.69 营业税金及附加 1,296,143.43 748,431.57 销售费用 12,013,124.92 6,419,241.00 管理费用 17,261,697.42 12,407,078.14 财务费用 10,764,685.62 9,521,020.23 资产减值损失 887,393.18 1,071,474.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 26,835,393.85 12,121,907.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,596,430.55 13,825,394.44 加：营业外收入 2,024,771.09 140,094.72 减：营业外支出 41,551.22 220,257.57 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,579,650.42 13,745,231.59 减：所得税费用 4,601,993.02 405,831.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,977,657.40 13,339,400.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,541,527,172.16 974,647,385.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,001,356.00 1,217,049.01 收到其他与经营活动有关的现金 9,482,104.39 8,067,054.78 经营活动现金流入小计 1,552,010,632.55 983,931,489.17 购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,769,248.55 550,757,110.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 118,233,788.34 72,455,640.08 支付的各项税费 142,993,124.96 92,866,904.99 支付其他与经营活动有关的现金 93,876,246.16 49,240,049.07 经营活动现金流出小计 1,429,872,408.01 765,319,704.73 经营活动产生的现金流量净额 122,138,224.54 218,611,784.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 103,123.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 2,319,900.00 3,120,694.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 695,000.00 投资活动现金流入小计 3,014,900.00 13,223,817.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 98,469,540.24 34,393,527.07 投资支付的现金 15,042,599.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,469,540.24 49,436,126.07 投资活动产生的现金流量净额 -95,454,640.24 -36,212,308.80 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,600,000.00 10,250,850.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 631,717,973.97 595,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,101,251.78 筹资活动现金流入小计 656,419,225.75 605,250,850.00 偿还债务支付的现金 441,147,439.45 683,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,430,112.09 22,460,167.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 31,407,581.46 17,000.00 筹资活动现金流出小计 525,985,133.00 705,477,167.89 筹资活动产生的现金流量净额 130,434,092.75 -100,226,317.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -87,948.09 -13,309.80 五、现金及现金等价物净增加额 157,029,728.96 82,159,847.95 加：期初现金及现金等价物余额 304,275,556.43 219,741,518.80 六、期末现金及现金等价物余额 461,305,285.39 301,901,366.75 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 436,082,830.55 184,152,085.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,531,659.51 13,222,529.64 经营活动现金流入小计 440,614,490.06 197,374,614.64 购买商品、接受劳务支付的现金 347,851,779.33 144,010,996.02 支付给职工以及为职工支付的现金 45,481,491.24 22,338,615.28 支付的各项税费 20,199,067.03 7,632,695.72 支付其他与经营活动有关的现金 24,170,894.18 13,758,544.39 经营活动现金流出小计 437,703,231.78 187,740,851.41 经营活动产生的现金流量净额 2,911,258.28 9,633,763.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 27,101,253.88 9,203,123.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,300,992.31 960,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,402,246.19 20,163,223.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 34,619,547.42 8,447,282.46 投资支付的现金 50,400,000.00 25,293,599.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,019,547.42 33,740,881.46 投资活动产生的现金流量净额 -55,617,301.23 -13,577,658.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 485,000,000.00 397,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 486,500,000.00 397,000,000.00 偿还债务支付的现金 373,775,093.76 402,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,332,129.54 10,965,829.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 407,107,223.30 412,965,829.15 筹资活动产生的现金流量净额 79,392,776.70 -15,965,829.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,686,733.75 -19,909,724.11 加：期初现金及现金等价物余额 81,804,550.82 54,951,055.17 六、期末现金及现金等价物余额 108,491,284.57 35,041,331.06 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 312,000,000.00 83,990,518.48 19,851,386.92 441,671,437.28 515,875,228.50 1,373,388,571.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 312,000,000.00 83,990,518.48 19,851,386.92 441,671,437.28 515,875,228.50 1,373,388,571.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,200.00 110,795,056.72 95,054,660.63 205,859,917.35 （一）净利润 135,755,056.72 84,444,860.63 220,199,917.35 （二）其他综合收益 10,200.00 9,800.00 20,000.00 上述（一）和（二）小计 10,200.00 135,755,056.72 84,454,660.63 220,219,917.35 （三）所有者投入和减少资本 19,600,000.00 19,600,000.00 1．所有者投入资本 19,600,000.00 19,600,000.00 2．股份支付计入所有者权益金额 3．其他 （四）利润分配 -24,960,000.00 -9,000,000.00 -33,960,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,000.00 -9,000,000.00 -33,960,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 312,000,000.00 84,000,718.48 19,851,386.92 552,466,494.00 610,929,889.13 1,579,248,488.53 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 单位：元 币种：人民币 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 312,000,000.00 85,360,584.48 12,610,338.20 264,968,000.57 425,120,297.28 1,100,059,220.53 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 312,000,000.00 85,360,584.48 12,610,338.20 264,968,000.57 425,120,297.28 1,100,059,220.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 66,986,939.97 57,436,832.18 124,423,772.15 （一）净利润 66,986,939.97 51,085,982.18 118,072,922.15 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 66,986,939.97 51,085,982.18 118,072,922.15 （三）所有者投入和减少资本 10,250,850.00 10,250,850.00 1．所有者投入资本 10,250,850.00 10,250,850.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,000,000.00 85,360,584.48 12,610,338.20 331,954,940.54 482,557,129.46 1,224,482,992.68 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:凌云工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 312,000,000.00 83,895,877.25 19,851,386.92 91,724,837.69 507,472,101.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 312,000,000.00 83,895,877.25 19,851,386.92 91,724,837.69 507,472,101.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,017,657.40 27,017,657.40 （一）净利润 51,977,657.40 51,977,657.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 51,977,657.40 51,977,657.40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -24,960,000.00 -24,960,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,000.00 -24,960,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 312,000,000.00 83,895,877.25 19,851,386.92 118,742,495.09 534,489,759.26 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计 一、上年年末余额 312,000,000.00 85,309,693.25 12,610,338.20 26,555,399.22 436,475,430.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 312,000,000.00 85,309,693.25 12,610,338.20 26,555,399.22 436,475,430.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,339,400.59 13,339,400.59 （一）净利润 13,339,400.59 13,339,400.59 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 13,339,400.59 13,339,400.59 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,000,000.00 85,309,693.25 12,610,338.20 39,894,799.81 449,814,831.26 法定代表人：李喜增 主管会计工作负责人：姜成艳 会计机构负责人：姜成艳 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 （二）公司基本情况 凌云工业股份有限公司 财务报表附注 截止2010 年06 月30 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 凌云工业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为凌云汽车零部件有限公司，1995 年 4 月经保定市对外经济贸易局保市外贸字（1995）018 号文件批准，由河北凌云机械厂（后更名 为河北凌云工业集团有限公司，占有62%的股东权益）与英属维尔京群岛第五汽车有限公司（占 有38%的股东权益）在河北省涿州市松林店镇合资设立，同月在国家工商行政管理局登记注册， 企业性质为中外合资经营，注册资本为人民币12,540 万元，经营期限五十年。 1998 年根据公司董事会有关决议，并经中国兵器总公司兵总计[1998]365 号文和保定市对 外贸易经济合作局保市外贸外资字（1999）第030 号文批准，各股东同比例向本公司增加投资 3,458.70 万元。增资后，本公司注册资本变更为人民币15,998.70 万元，并于1999 年领取变 更后的企业法人营业执照。 2000 年经保定市对外经济贸易合作局保市外贸资字(2000)第157 号文件批准，河北凌云工 业集团有限公司将其所持有的凌云汽车零部件有限公司62%股权中的0.5%的股权转让给北京市 燃汽集团有限责任公司，将其所持有的0.3%的股权转让给中国市政工程华北设计院，将其所持 有的0.3%的股权转让给中国市政工程西南设计院。 2000 年经对外贸易经济合作部(2000)外经贸资二函字第808 号文、中国兵器工业集团公司 兵器企字(2000)704 号文的批准，凌云汽车零部件有限公司整体变更为凌云工业股份有限公司， 以经审计后的净资产折价入股，总股本为17,200 万元，并于2000 年11 月领取变更后的企业法 人营业执照，注册号为企股冀保总字第000708 号。 2003 年6 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］73 号文件核准，本公司向社 会公开发行人民币普通股股票6,800 万股，并于2003 年8 月在上海证券交易所挂牌交易。注册 资本变更为人民币24,000 万元，并于2003 年11 月领取变更后的企业法人营业执照。 2005 年5 月10 日召开的2004 年度股东大会，审议通过了以本公司资本公积金转增股本的 方案，即以2004 年12 月31 日的总股本24,000 万股为基数，以资本公积金转增股本,每10 股 转增3 股，共计7,200 万股，转增后注册资本变更为人民币31,200 万元。根据中华人民共和国 商务部商资批[2005]1311 号批件，商务部已同意本公司股本增资事项。本公司于2005 年9 月 15 日领取变更后的企业法人营业执照。 2006 年3 月，本公司根据2006 年1 月19 日-23 日相关股东会议审议通过的股权分置改革 方案进行了股权分置改革，本公司非流通股股东河北凌云工业集团有限公司转让1,776.5748 万股、英属维尔京群岛第五汽车有限公司转让1,108.536 万股、北京市燃气集团有限责任公司 转让14.586 万股、中国市政工程华北设计研究院转让8.7516 万股、中国市政工程西南设计研 究院转让8.7516 万股给流通股股东。转股完成后，本公司股本总额仍为31,200 万股，注册资 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 本为31,200 万元人民币，其中：河北凌云工业集团有限公司出资11,840.6652 万元人民币，占 注册资本的37.95%；英属维尔京群岛第五汽车有限公司出资7,388.264 万元，占注册资本的 23.68%；北京市燃气集团有限责任公司出资97.214 万元人民币，占注册资本的0.31%；中国市 政工程华北设计研究院出资58.3284 万元人民币，占注册资本的0.19%；中国市政工程西南设 计研究院出资58.3284 万元人民币，占注册资本的0.19%；社会公众股股东出资11,757.2 万元 人民币，占注册资本的37.68%。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]50 号文件、 中华人民共和国商务部商资批[2006]507 号文件进行批复，并由上海证券交易所下发上证上字 [2006]95 号文件《关于实施凌云工业股份有限公司股权分置改革方案的通知》。 2007 年3 月25 日，本公司第二大股东英属维尔京群岛第五汽车有限公司与深圳翔龙通讯 有限公司签署《凌云工业股份有限公司股份转让协议》，英属维尔京群岛第五汽车有限公司将 其持有本公司的73,882,640 股股份（占本公司股份总额的23.68%）全部转让给深圳翔龙通讯 有限公司。转让完成后，本公司股本总额仍为31,200 万股，注册资本为31,200 万元人民币。 本公司母公司：河北凌云工业集团有限公司 2、所处行业 公司所属行业为制造业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：生产和销售塑料燃气管道系统、给水管道系统、供热管道系统、 大口径排水管道系统及相关施工设备和产品的设计、研制、开发；纳米材料加工和应用；生产 和销售汽车零部件、机械加工产品及相关产品的设计、开发。经营本企业自产品的进出口业务、 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 4、主要产品 公司主要产品是汽车金属及塑料零部件、PE 管道系统及其他。 5、公司在报告期间内主营业务未发生变更、股权未发生重大变更、未发生重大并购、重 组。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编 制。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、 特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2） 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的 经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合 并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少 数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲 减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 6、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 8、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或 金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一 的金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事 项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的 累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减 经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括 提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损 失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、 发行方或债务人发生严重财务困难； b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。 9、 应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于600 万元，其他应收款余额大于100 万元的 应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债 务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1-2 年（含2 年） 10% 10% 2-3 年（含3 年） 50% 50% 3 年以上 100% 100% （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库 存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）发出存货的计价方法 存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的,期末结转材料成本差异, 将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 11、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商 誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益 工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中 包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换 出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发 放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础 上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资 产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资 单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a.任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动。b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意。c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时， 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍 应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表。b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制 定。c.与被投资单位之间发生重要交易。d.向被投资单位派出管理人员。e.向被投资单位提供 关键技术资料。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位 价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认 条件的，发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 20 10% 4.50% 机器设备 10 10% 9.00% 运输工具 5-6 10% 15.00%-18.00% 工具、器具、家具 5-6 10% 15.00%-18.00% 电子设备 3 10% 30.00% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下 列迹象的，表明固定资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13、 在建工程 （1）在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下 列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个 月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。 15、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a 运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b 技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；c 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d 现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；e 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计 支付有关支出的能力；f 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁 期等；g 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复 核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存 在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； c.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，可证明其有用性；d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 16、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 17、 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2） 预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、 股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件 相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允 价值重新计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、 收入 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、 政府补助 （1）政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的类型及会计处理方法 ① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、 经营租赁和融资租赁 （1）经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用， 或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期 的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在 租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始 直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提 供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租 金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊， 确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间 以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期 开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租 赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担 保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实 现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。 23、 持有待售资产 (1) 持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议； ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，并且该项转让将在一年内完成。 (2) 会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当 期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 24、 主要会计政策、会计估计的变更 （1）公司本期无会计政策变更。 （2）公司根据谨慎性原则，本期将原归集于“办公设备及其他”类中的电子设备单独划为 “电子设备”类，电子设备折旧年限由5-6 年调整为3 年，净残值比率仍为10%，此项变更使 2010 年1--6 月份增加成本费用1,801,830.54 元。 25、 前期会计差错 本公司本期无前期会计差错。 三、税项 1、公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的有关规定，以及国科发火〔2008〕172 号《科技部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技 术企业认定管理办法》的通知》，本公司及部分子公司企业所得税减按15%的税率缴纳，其中： ①本公司企业所得税法定税率为25%，于2009 年11 月25 日被河北省科学技术厅、河北省 财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书 编号为GR200913000166，证书有效期为3 年），自2009 年起至2011 年，减按15%税率缴纳企 业所得税。 ②本公司之子公司亚大塑料制品有限公司企业所得税法定税率为25%，该公司于2008 年11 月18 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局共同认定 为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR200813000017，证书有效期为3 年），自2008 年起至2010 年，减按15%税率缴纳企业所得税。 ③本公司之子公司河北亚大汽车塑料制品有限公司企业所得税法定税率为25%，该公司于 2008 年11 月18 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务 局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR200813000013，证书有效期为3 年）， 自2008 年起至2010 年，减按15%税率缴纳企业所得税。 ④本公司之子公司长春亚大汽车零件制造有限公司企业所得税法定税率为25%，该公司于 2008 年11 月17 日被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务 局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR200822000020，证书有效期为3 年）， 自2008 年起至2010 年，减按15%税率缴纳企业所得税。 ⑤本公司之子公司北京凌云东园科技有限公司法定所得税税率为25%，该公司于2009 年12 月 14 日被北京市科学技术厅，北京市财政厅，北京市国家税务局及北京市地方税务局共同认 定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR200911002213,证书有效期为3 年）,自2009 年起至2011 年，减按15%交纳企业所得税。 ⑥本公司之子公司哈尔滨凌云汽车零部件有限公司企业所得税法定税率为25%，该公司于 2009 年 12 月10 日被黑龙江省科技技术厅，黑龙江省财政厅，黑龙江省国家税务局及黑龙江 省地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR200923000089,证书有效 期为3 年）,自2009 年起至2011 年，减按15%交纳企业所得税。 ⑦本公司之子公司上海凌云瑞升燃烧设备有限公司企业所得税法定税率为25%，该公司于 2009 年 10 月29 日被上海市科学技术委员会，上海市财政局，上海市国家税务局及上海市地 方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR20093100090,证书有效期为3 年）,自2009 年起至2011 年，减按15%交纳企业所得税。 （2）本公司之子公司重庆长安凌云汽车零部件有限公司企业所得税法定税率为25%，经重 庆市国家税务局渝国税函（2005）695 号文件批准，2005 年至2010 年期间享受西部优惠税率， 即减按15%的税率交纳企业所得税。根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 〔2007〕39 号），本年度仍减按15%交纳企业所得税。 （3）本公司之子公司四川亚大塑料制品有限公司企业所得税法定税率为25%，根据都江堰 市国家税务局都国税发[2006]26 号《关于四川亚大塑料制品有限公司享受西部大开发企业所得 税税收优惠的批复》，公司所得税率减按15%征收。 （4）本公司之子公司上海凌云东园汽车部件有限公司企业所得税法定税率为25%，根据《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）、原《中华人民共和国外商投 资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，自获利年度开始享受“两免三减”征 收企业所得税的税收优惠政策，本年度进入第一个减半征收期，即减按12.5%的税率交纳企业 所得税。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 （5）本公司之子公司深圳亚大塑料制品有限公司法定所得税税率为25%，根据《关于实施 企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），2010 年度减按22%的过渡期税率征 收。 （6）本公司之子公司上海亚大汽车塑料制品有限公司企业所得税法定税率为25%，根据《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）、原《中华人民共和国外商投 资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，自获利年度开始享受“两免三减”征 收企业所得税的税收优惠政策，本年度进入第二个减半征收期，即减按12.5%的税率交纳企业 所得税。 （7）本公司之子公司上海亚大塑料制品有限公司、武汉凌云汽车零部件有限公司、凌云工 业股份（芜湖）有限公司、北京北方凌云悬置系统科技有限公司、广州凌云新锐汽车零部件有 限公司企业所得税法定税率为25%。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 深圳亚大塑料制品有限 公司（注1） 控股子公司 深圳市 工业企业 4500 万元 开发、生产经营工程塑料、燃气给 水管道、管件和相关配件 四川亚大塑料制品有限 公司（注1） 控股子公司 四川省 都江堰 工业企业 3160 万元 开发、制造工程塑料、合成橡胶制 品和液压、煤气、气动、热力等管 道及相配套的管件、阀门、仪表、 调压器及施工机具，销售本公司产 品并提供相关的售后服务 上海亚大汽车塑料制品 有限公司（注2） 控股子公司 上海市 工业企业 550 万美元 开发、生产汽车用工程塑料零部件 及总成，销售公司自产产品，并提 供相关售后服务 河北亚大汽车塑料制品 有限公司（注1、2） 控股子公司 涿州市 工业企业 451 万美元 生产汽车配件（包括汽车用工程塑 料制品、各种管路、管件总成、注 塑件和相关配件），销售本公司生 产的产品 北京凌云东园科技有限 公司 控股子公司 北京市 工业企业 720 万美元 设计、研究、制造汽车零部件及产 品；销售自产产品 凌云工业股份（芜湖） 有限公司 全资子公司 芜湖市 工业企业 2000 万元 生产和销售汽车零部件、机械加工 产品及相关产品的设计、开发 哈尔滨凌云汽车零部件 有限公司 控股子公司 哈尔滨市工业企业 2335 万元 设计、生产和销售汽车零部件及相 关产品 武汉凌云汽车零部件有 限公司 全资子公司 武汉市 工业企业 2950 万元 汽车零部件、机械加工产品的生产、 批零兼营及相关产品的设计、开发 重庆长安凌云汽车零部 件有限公司 控股子公司 重庆市 工业企业 5192 万元 生产、销售汽车零部件 上海凌云东园汽车部件 有限公司 控股子公司 上海市 工业企业 220 万美元 汽车关键零部件的设计、研发、制 造，销售公司自产产品 上海凌云瑞升燃烧设备 有限公司 控股子公司 上海市 工业企业 6000 万元 燃烧设备的开发设计制造及检测， 汽车零部件的开发设计制造，从事 货物及技术的进出口业务 北京北方凌云悬置系统 科技有限公司 控股子公司 北京市 工业企业 3000 万元 生产、销售汽车零部件、技术推广 服务 广州凌云新锐汽车零部 件有限公司 控股子公司 广州市 工业企业 1000 万元 设计、研发、制造、销售汽车零配 件产品 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例 深圳亚大塑料制品有限公司（注1） 2250 万元 0.00 50.00% 50.00% 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例 四川亚大塑料制品有限公司（注1） 1580 万元 0.00 50.00% 50.00% 上海亚大汽车塑料制品有限公司（注1） 2015 万元 0.00 50.00% 50.00% 河北亚大汽车塑料制品有限公司（注1、2） 1766 万元 0.00 50.00% 50.00% 北京凌云东园科技有限公司 4136 万元 0.00 70.00% 70.00% 凌云工业股份（芜湖）有限公司 2000 万元 0.00 100.00% 100.00% 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 1909 万元 0.00 81.77% 81.77% 武汉凌云汽车零部件有限公司 2950 万元 0.00 100.00% 100.00% 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 4496 万元 0.00 86.59% 86.59% 上海凌云东园汽车部件有限公司 1275 万元 0.00 70.00% 70.00% 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 5400 万元 0.00 90.00% 90.00% 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 1530 万元 0.00 51.00% 51.00% 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 510 万元 0.00 51.00% 51.00% 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 深圳亚大塑料制品有限公司（注1） 是 4216 万元 0.00 0.00 四川亚大塑料制品有限公司（注1） 是 3827 万元 0.00 0.00 上海亚大汽车塑料制品有限公司（注 1） 是 5079 万元 0.00 0.00 河北亚大汽车塑料制品有限公司 （注1、2） 是 17596 万元 0.00 0.00 北京凌云东园科技有限公司 是 3309 万元 0.00 0.00 凌云工业股份（芜湖）有限公司 是 0.00 0.00 0.00 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 是 607 万元 0.00 0.00 武汉凌云汽车零部件有限公司 是 0.00 0.00 0.00 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 是 1165 万元 0.00 0.00 上海凌云东园汽车部件有限公司 是 596 万元 0.00 0.00 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 是 398 万元 0.00 0.00 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 是 1444 万元 0.00 0.00 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 是 487 万元 0.00 0.00 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 亚大塑料制品有限公 司（注1） 控股子公司 涿州市工业企业647万美元 开发、制造并销售塑料、橡胶制品和液 压、煤气、气动、热力管道及相配套的 管件、阀门、仪表、调压器、气动施工 机具，并提供产品的售后服务；提供仓 储服务（不含危险化学品） 上海亚大塑料制品有 限公司（注1） 控股子公司 上海市工业企业370万美元 生产和销售塑料煤气管道系统产品、汽 车用及工业用塑料压力管总成 长春亚大汽车零件制 造有限公司（注1） 控股子公司 长春市工业企业1000万元 生产汽车用塑料管路总成及注塑件和 自动化用各种管路，管件，缸类，阀类 同一控制下企业合并取得的子公司（续） 子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 亚大塑料制品有限公司 （注1、注2） 7571 万元 0.00 50% 50% 上海亚大塑料制品有限公 司（注2） 1734 万元 0.00 50% 50% 长春亚大汽车零件制造有 限公司（注2） 500 万元 0.00 50% 50% 同一控制下企业合并取得的子公司（续） 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 子公司名称 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 亚大塑料制品有限公司 （注1、注2） 是 13903 万元0.00 0.00 上海亚大塑料制品有限公司 是 5205 万元 0.00 0.00 长春亚大汽车零件制造有限公 司（注2） 是 3262 万元 0.00 0.00 注1：本公司分别持有亚大塑料制品有限公司、深圳亚大塑料制品有限公司、四川亚大塑料 制品有限公司、河北亚大汽车塑料制品有限公司、上海亚大汽车塑料制品有限公司50%股权，并 在董事会中占有半数以上席位，故将上述公司纳入合并财务报表范围； 注2：本公司持有上海亚大塑料制品有限公司30%的股权和长春亚大汽车零件制造有限公司 25%的股权，且亚大塑料制品有限公司又持有上海亚大塑料制品有限公司40%的股权、长春亚大 汽车零件制造有限公司35%的股权、河北亚大汽车塑料制品有限公司持有长春亚大汽车零件制造 有限公司15%的股权，故对上述两家公司也拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。 3、 合并范围发生变更的说明 本公司本期合并范围增加了北京北方凌云悬置系统科技有限公司、广州凌云新锐汽车零部 件有限公司。 2010 年3 月23 日本公司与中国北方车辆研究所共同出资设立了北京北方凌云悬置系统科 技有限公司，经营范围包括：生产、销售汽车零部件、技术推广服务。本公司持有该公司51% 的股权，对该公司拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。 2010 年5 月13 日本公司与广州市新锐投资发展有限公司共同出资设立了广州凌云新锐汽 车零部件有限公司，经营范围包括：设计、研发、制造、销售汽车零配件产品。本公司持有该 公司51%的股权，对该公司拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额 库存现金 人民币 413,158.88 250,322.32 美元 小 计 413,158.88 250,322.32 银行存款 人民币 420,170,941.35 281,709,904.59 美元 621,753.41 6.7909 4,222,265.20 206,552.63 6.8282 1,410,382.67 欧元 136.17 8.2710 1,126.28 114.94 9.7971 1,126.08 小 计 424,394,332.83 283,121,413.34 其他货币资金 人民币 79,812,565.13 167,114,920.77 小 计 79,812,565.13 167,114,920.77 合 计 504,620,056.84 450,486,656.43 （1） 期末其他货币资金明细如下： 项 目 期末账面余额期初账面余额 信用证保证金 19,845,209.91 3,739,215.36 加工贸易保证金 542,604.90 543,088.33 质押存单 37,303,570.00 134,485,300.00 履约保证金 695,000.00 695,000.00 银行承兑汇票保证金 21,426,180.32 27,652,317.08 合 计 79,812,565.13 167,114,920.77 （2） 其他货币资金中质押存单为本公司之子公司深圳亚大塑料制品有限公司、上海亚大塑 料制品有限公司开展的汇利达进口贸易融资远期购汇结算业务之质押担保资产，该资产在业务 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 结束时直接由开展汇利达业务的银行取得所有权用于结算。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类 项 目 期末数期初数 银行承兑汇票 264,329,842.33 228,033,863.11 商业承兑汇票 35,932,077.27 20,275,000.00 合 计 300,261,919.60 248,308,863.11 （2） 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票总额为195,615,833.94 元。 其中前五名总额为23,900,000.00 元。 （3） 截止2010 年6 月30 日，本公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。 3、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的应收账款 312,197,286.31 39.88% 15,609,864.32 23.56% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 18,349,381.80 2.34% 18,349,381.80 27.69% 其他不重大应收账款 452,344,769.10 57.78% 32,302,498.00 48.75% 合 计 782,891,437.21 100.00% 66,261,744.12 100.00% 续表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的应收账款 223,189,831.10 37.21% 11,159,491.56 21.47% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 17,295,274.63 2.88% 17,295,274.63 33.27% 其他不重大应收账款 359,402,931.39 59.91% 23,529,953.74 45.26% 合 计 599,888,037.12 100.00% 51,984,719.93 100.00% 期末单项金额重大应收账款坏账准备计提 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于600 万元的应收款项划分为单项金额重大的 应收款项，逐项进行减值测试。 期末单项金额重大的应收账款总额为312,197,286.31 元，账龄全部为1 年以内的应收款项， 经减值测试，均未发生减值情况，全部按账龄计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额比例 坏账准备 3 年以上 18,349,381.80 2.34% 18,349,381.80 17,295,274.63 2.88% 17,295,274.63 本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例 汽车金属及塑料零部件客户1 非关联方 39,512,100.35 1 年以内 5.05% 汽车金属及塑料零部件客户2 非关联方 28,665,927.36 1 年以内 3.66% 汽车金属及塑料零部件客户3 非关联方 27,443,919.76 1 年以内 3.51% 汽车金属及塑料零部件客户4 非关联方 27,282,096.78 1 年以内 3.48% 汽车金属及塑料零部件客户5 非关联方 22,607,394.47 1 年以内 2.89% 合 计 145,511,438.72 18.59% 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 4、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 1,407,792.00 11.55% 1,407,792.00 63.96% 其他不重大其他应收款 10,780,229.66 88.45% 793,218.54 36.04% 合 计 12,188,021.66 100.00% 2,201,010.54 100.00% 续表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 716,254.00 10.58% 716,254.00 50.48% 其他不重大其他应收款 6,055,874.65 89.42% 702,574.94 49.52% 合 计 6,772,128.65 100.00% 1,418,828.94 100.00% 本公司于资产负债表日，将其他应收款余额大于100 万元的应收款项划分为单项金额重大 的应收款项。 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额比例 坏账准备 3 年以上 1,407,792.00 11.55% 1,407,792.00 716,254.00 10.58% 716,254.00 本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。 （2） 本报告期无实际核销的其他应收款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款 总额比例 佛山市南海燃气发展有限公司 非关联方441,000.00 1 年以内 3.62% 重庆燃气（集团）有限责任公司 非关联方200,000.00 1 年以内 1.64% 贵州昱龙招标有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 1.64% 厦门华润燃气有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 1.64% 溧阳水务工程有限公司 非关联方 130,000.00 1 年以内 1.07% 合计 1,171,000.00 9.61% （4）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额比例 北京世东凌云汽车饰件有限公司 投资的合营公司226,466.00 1 年以内 1.86% 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额比例金额 比例 1 年以内 201,407,523.07 99.06% 110,194,594.31 96.78% 1-2年 1,294,591.26 0.64% 2,544,201.65 2.23% 2-3年 584,055.00 0.29% 662,930.95 0.58% 3年以上 20,144.01 0.01% 462,332.01 0.41% 合 计 203,306,313.34 100.00% 113,864,058.92 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系期末金额时间 未结算原因 供应商1 非关联方 51,572,560.62 1 年以内 预付货款 供应商2 非关联方 11,230,000.00 1 年以内 预付购地款 供应商3 非关联方 9,978,177.54 1 年以内 预付货款 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 供应商4 非关联方 9,137,665.82 1 年以内 预付货款 供应商5 非关联方 6,357,410.56 1 年以内 预付设备款 合 计 88,275,814.54 （3）预付款项期末比期初增加89,442,254.42 元，增幅为78.55%，主要是公司采购原材 料增加所致。 6、 存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 224,510,444.55 4,862,056.18 219,648,388.37 156,481,211.81 4,861,052.87 151,620,158.94 产成品 353,014,229.14 21,044,978.46 331,969,250.68 353,805,076.34 18,592,680.48 335,212,395.86 在产品 101,252,000.19 101,252,000.19 50,804,095.15 0 50,804,095.15 半成品 15,737,953.81 897,227.10 14,840,726.71 9,814,699.37 897,227.10 8,917,472.27 委托加工 物资 1,407,869.90 1,407,869.90 0 0 0 周转材料 2,367,628.16 1,118.81 2,366,509.35 3,430,410.88 58,283.05 3,372,127.83 合 计 698,290,125.75 26,805,380.55 671,484,745.20 574,335,493.55 24,409,243.50 549,926,250.05 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提 本期转回本期转销 期末账面余额 原材料 4,861,052.87 1,003.31 0.00 0.00 4,862,056.18 产成品 18,592,680.48 2,452,297.98 0.00 0.00 21,044,978.46 半成品 897,227.10 0.00 0.00 0.00 897,227.10 周转材料 58,283.05 -57,164.24 0.00 0.00 1,118.81 合 计 24,409,243.50 2,396,137.05 0.00 0.00 26,805,380.55 7、 其他流动资产 项 目 期末数期初数 待摊销长安汽车模具费 128,285.54 150,631.59 待抵扣进项税 1,702,637.36 2,080,739.22 待摊销取暖费 0.00 850,786.42 其他 546,509.82 460,185.66 合 计 2,377,432.72 3,542,342.89 8、合营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本 本企业持 股比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 1．上海乔冶费歇尔亚大塑 料管件制品有限公司 中外合资 上海市李喜增 工业企业 700万美 元 49% 49% 2．北京中和天地科技有限 公司 有限责任 公司 北京市刘曙光 增值电信 服务业 2000万元25% 25% 3．北京世东凌云汽车饰件 有限公司 中外合资 北京市尹永植 工业企业460万美元 40% 40% 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 1．上海乔冶费歇尔 亚大塑料管件制品 有限公司 102,518,890.78 34,128,415.82 68,390,474.96 51,274,193.19 2．北京中和天地科 技有限公司 18,197,303.42 248,444.09 17,948,859.33 2,612.03 3．北京世东凌云汽 车饰件有限公司 171,137,231.43 108,481,164.60 62,656,066.83 115,234,578.75 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 9、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动期末余额 减值准备 本期计 提减值 准备 一、成本法核算的长期股权投资 上海炎晶燃烧设备有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 0.00 0.00 小 计 1,300,000.00 1,300,000.00 0.00 0.00 二、权益法核算的长期股权投资 上海乔冶费歇尔亚大塑料管件制品有 限公司 30,745,718.77 2,769,975.22 33,515,693.99 0.00 0.00 北京中和天地科技有限公司 7,047,231.64 -410,659.37 6,636,572.27 0.00 0.00 北京世东凌云汽车饰件有限公司 21,937,602.59 3,124,824.12 25,062,426.71 0.00 0.00 小 计 59,730,553.00 5,484,139.97 65,214,692.97 0.00 0.00 合 计 61,030,553.00 5,484,139.97 66,514,692.97 0.00 0.00 续表： 被投资单位名称 初始投资成本 在被投资单位 持股比例 在被投资单位 表决权比例 本期现金红利 一、成本法核算的长期股权投资 上海炎晶燃烧设备有限公司 1,300,000.00 10.00% 10.00% 0.00 小 计 1,300,000.00 二、权益法核算的长期股权投资 上海乔冶费歇尔亚大塑料管件制品有限公 司 25,507,395.84 49.00% 49.00% 0.00 北京中和天地科技有限公司 10,000,000.00 25.00% 25.00% 0.00 北京世东凌云汽车饰件有限公司 15,229,478.02 40.00% 40.00% 0.00 小 计 50,736,873.86 合 计 52,036,873.86 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额 1. 固定资产原值： 835,634,856.80 34,049,464.78 5,300,258.46 864,384,063.12 房屋及建筑物 297,389,384.43 5,892,214.82 760,000.00 302,521,599.25 机器设备 479,176,033.44 23,519,922.10 3,566,914.23 499,129,041.31 运输设备 22,963,422.64 3,455,697.97 853,010.00 25,566,110.61 器具、工具、家具 11,645,173.55 1,017,697.43 14,700.00 12,648,170.98 电子设备 24,460,842.74 163,932.46 105,634.23 24,519,140.97 2. 累计折旧： 318,370,208.83 30,968,140.45 2,783,602.39 346,554,746.89 房屋及建筑物 74,488,697.16 7,130,510.68 224,306.59 81,394,901.25 机器设备 208,212,395.74 19,558,245.13 1,563,607.45 226,207,033.42 运输设备 13,606,756.27 1,390,938.05 875,270.71 14,122,423.61 器具、工具、家具 5,468,825.51 811,718.40 34,771.22 6,245,772.69 电子设备 16,593,534.15 2,076,728.19 85,646.42 18,584,615.92 3. 固定资产净额 517,264,647.97 517,829,316.23 房屋及建筑物 222,900,687.27 221,126,698.00 机器设备 270,963,637.70 272,922,007.89 运输设备 9,356,666.37 11,443,687.00 器具、工具、家具 6,176,348.04 6,402,398.29 电子设备 7,867,308.59 5,934,525.05 4. 减值准备 0..00 0.00 0.00 0.00 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 器具、工具、家具 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 5. 固定资产净额 517,264,647.97 517,829,316.23 房屋及建筑物 222,900,687.27 221,126,698.00 机器设备 270,963,637.70 272,922,007.89 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额 运输设备 9,356,666.37 11,443,687.00 器具、工具、家具 6,176,348.04 6,402,398.29 电子设备 7,867,308.59 5,934,525.05 注:固定资产累计折旧增加额中,本期计提30,968,140.45 元；本期在建工程转入固定资产 原价为5,787,214.82 元。 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 11、在建工程 （1）在建工程明细 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值 房屋类 15,655,387.28 0.00 15,655,387.28 5,584,206.96 0.00 5,584,206.96 设备类 10,222,405.85 0.00 10,222,405.85 1,643,192.11 0.00 1,643,192.11 合 计 25,877,793.13 0.00 25,877,793.13 7,227,399.07 0.00 7,227,399.07 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数本期增加转入固定资产 其他减 少 期末数 PLM 产品生命周期管理系统 59 万 176,495.72 0.00 0.00 0.00 176,495.72 分公司生产线 350 万 157,200.00 1,811,265.01 0.00 0.00 1,968,465.01 LM 设备 865.27 万 1,309,496.39 0.00 0.00 0.00 1,309,496.39 武汉子公司厂房 2316 万 5,442,463.23 7,196,050.00 0.00 0.00 12,638,513.23 哈尔滨子公司二期厂房 930 万 141,743.73 2,269,994.00 0.00 0.00 2,411,737.73 哈尔滨子公司厂房工程一期 300 万 0.00 3,430,951.00 3,430,951.00 0.00 0.00 哈尔滨子公司2 号厂房工程 2000 万 0.00 299,400.00 0.00 0.00 299,400.00 哈尔滨生产线 1160 万 0.00 2,826,153.85 0.00 0.00 2,826,153.85 油压机设备 116 万 0.00 70,000.00 0.00 0.00 70,000.00 上海子公司办公楼、厂房 3120.8 万 0.00 2,387,700.14 2,356,263.82 0.00 31,436.32 上海亚大厂房 4400 万 0.00 257,000.00 0.00 0.00 257,000.00 长春亚大库房 160 万 0.00 17,300.00 0.00 0.00 17,300.00 薄板冲压液压机 910 万元 0.00 2,333,333.34 0.00 0.00 2,333,333.34 重庆液压机 486 万元 0.00 1,538,461.54 0.00 0.00 1,538,461.54 合 计 7,227,399.07 24,437,608.88 5,787,214.82 0.00 25,877,793.13 续表： 项目名称 工程投入占 预算比例 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率% 资金来源 PLM 产品生命周期管理系统 29.91% 29.91% 0.00 0.00 0.00 其他来源 分公司生产线 56.24% 56.24% 0.00 0.00 0.00 其他来源 LM 设备 15.13% 15.13% 0.00 0.00 0.00 其他来源 武汉子公司厂房 54.57% 54.57% 0.00 0.00 0.00 其他来源 哈尔滨子公司二期厂房 25.93% 25.93% 0.00 0.00 0.00 其他来源 哈尔滨子公司厂房工程一期 114.36% 100% 0.00 0.00 0.00 其他来源 哈尔滨子公司2 号厂房工程 1.50% 1.50% 0.00 0.00 0.00 其他来源 哈尔滨生产线 24.36% 24.36% 0.00 0.00 0.00 其他来源 油压机设备 6.03% 6.03% 0.00 0.00 0.00 其他来源 上海子公司办公楼、厂房 67.65% 67.65% 0.00 0.00 0.00 其他来源 上海亚大厂房 0.58% 0.58% 0.00 0.00 0.00 其他来源 长春亚大库房 1.08% 1.08% 0.00 0.00 0.00 其他来源 薄板冲压液压机 25.64% 25.64% 0.00 0.00 0.00 其他来源 重庆液压机 31.66% 31.66% 0.00 0.00 0.00 其他来源 12、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原价合计 53,669,176.13 24,518,639.16 0.00 78,187,815.29 软件1 100,130.00 0.00 0.00 100,130.00 软件4 15,600.00 0.00 0.00 15,600.00 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 软件5 108,950.00 0.00 0.00 108,950.00 软件6 104,833.33 0.00 0.00 104,833.33 软件7 89,487.18 0.00 0.00 89,487.18 软件8 434,136.28 0.00 0.00 434,136.28 软件9 26,000.00 0.00 0.00 26,000.00 软件10 0.00 683,760.69 0.00 683,760.69 软件11 0.00 92,538.47 0.00 92,538.47 土地使用权1（注1） 16,112,000.00 0.00 0.00 16,112,000.00 土地使用权2（注2） 1,249,680.74 0.00 0.00 1,249,680.74 土地使用权3（注3） 2,156,200.00 0.00 0.00 2,156,200.00 土地使用权4（注4） 7,265,260.00 0.00 0.00 7,265,260.00 土地使用权5（注5） 3,919,633.00 0.00 0.00 3,919,633.00 土地使用权6（注6） 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00 土地使用权7（注7） 3,813,000.00 0.00 0.00 3,813,000.00 土地使用权8（注8） 692,600.00 0.00 0.00 692,600.00 土地使用权9（注9） 5,246,500.00 0.00 0.00 5,246,500.00 土地使用权10（注10） 4,023,840.60 0.00 0.00 4,023,840.60 土地使用权11（注11） 4,892,150.00 0.00 0.00 4,892,150.00 土地使用权12（注12） 0.00 17,722,340.00 0.00 17,722,340.00 专有技术1（注13） 2,069,175.00 0.00 0.00 2,069,175.00 专有技术2（注14） 0.00 6,020,000.00 0.00 6,020,000.00 二、累计摊销合计 8,593,614.86 1,113,867.37 0.00 9,707,482.23 软件1 53,402.88 5,006.52 0.00 58,409.40 软件4 6,066.75 2,600.00 0.00 8,666.75 软件5 63,554.17 18,158.36 0.00 81,712.53 软件6 11,648.13 17,472.22 0.00 29,120.35 软件7 19,886.08 14,914.56 0.00 34,800.64 软件8 12,059.34 72,356.04 0.00 84,415.38 软件9 1,083.33 2,166.66 0.00 3,249.99 软件10 0.00 94,966.75 0.00 94,966.75 软件11 0.00 2,570.51 0.00 2,570.51 土地使用权1 4,027,953.39 171,402.00 0.00 4,199,355.39 土地使用权2 64,566.81 12,496.80 0.00 77,063.61 土地使用权3 248,703.84 21,513.12 0.00 270,216.96 土地使用权4 1,025,538.29 74,135.28 0.00 1,099,673.57 土地使用权5 313,570.92 39,196.32 0.00 352,767.24 土地使用权6 542,812.50 16,875.00 0.00 559,687.50 土地使用权7 380,725.40 37,239.90 0.00 417,965.30 土地使用权8 136,604.27 6,318.10 0.00 142,922.37 土地使用权9 414,100.40 52,621.44 0.00 466,721.84 土地使用权10 241,430.41 40,236.40 0.00 281,666.81 土地使用权11 81,535.80 48,921.48 0.00 130,457.28 土地使用权12 0.00 59,074.46 0.00 59,074.46 专有技术1 948,372.15 103,458.78 0.00 1,051,830.93 专有技术2 0.00 200,166.67 0.00 200,166.67 三、 无形资产账面净值合计 45,075,561.27 68,480,333.06 软件1 46,727.12 41,720.60 软件4 9,533.25 6,933.25 软件5 45,395.83 27,237.47 软件6 93,185.20 75,712.98 软件7 69,601.10 54,686.54 软件8 422,076.94 349,720.90 软件9 24,916.67 22,750.01 软件10 0.00 588,793.94 软件11 0.00 89,967.96 土地使用权1 12,084,046.61 11,912,644.61 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 土地使用权2 1,185,113.93 1,172,617.13 土地使用权3 1,907,496.16 1,885,983.04 土地使用权4 6,239,721.71 6,165,586.43 土地使用权5 3,606,062.08 3,566,865.76 土地使用权6 807,187.50 790,312.50 土地使用权7 3,432,274.60 3,395,034.70 土地使用权8 555,995.73 549,677.63 土地使用权9 4,832,399.60 4,779,778.16 土地使用权10 3,782,410.19 3,742,173.79 土地使用权11 4,810,614.20 4,761,692.72 土地使用权12 0.00 17,663,265.54 专有技术1 1,120,802.85 1,017,344.07 专有技术2 0.00 5,819,833.33 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 软件1 0.00 0.00 0.00 0.00 软件4 0.00 0.00 0.00 0.00 软件5 0.00 0.00 0.00 0.00 软件6 0.00 0.00 0.00 0.00 软件7 0.00 0.00 0.00 0.00 软件8 0.00 0.00 0.00 0.00 软件9 0.00 0.00 0.00 0.00 软件10 0.00 0.00 0.00 0.00 软件11 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权1 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权2 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权3 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权4 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权5 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权6 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权7 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权8 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权9 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权10 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权11 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权12 0.00 0.00 0.00 0.00 专有技术1 0.00 0.00 0.00 0.00 专有技术2 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面价值合计 45,075,561.27 68,480,333.06 软件1 46,727.12 41,720.60 软件4 9,533.25 6,933.25 软件5 45,395.83 27,237.47 软件6 93,185.20 75,712.98 软件7 69,601.10 54,686.54 软件8 422,076.94 349,720.90 软件9 24,916.67 22,750.01 软件10 0.00 588,793.94 软件11 0.00 89,967.96 土地使用权1 12,084,046.61 11,912,644.61 土地使用权2 1,185,113.93 1,172,617.13 土地使用权3 1,907,496.16 1,885,983.04 土地使用权4 6,239,721.71 6,165,586.43 土地使用权5 3,606,062.08 3,566,865.76 土地使用权6 807,187.50 790,312.50 土地使用权7 3,432,274.60 3,395,034.70 土地使用权8 555,995.73 549,677.63 土地使用权9 4,832,399.60 4,779,778.16 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 土地使用权10 3,782,410.19 3,742,173.79 土地使用权11 4,810,614.20 4,761,692.72 土地使用权12 0.00 17,663,265.54 专有技术1 1,120,802.85 1,017,344.07 专有技术2 0.00 5,819,833.33 注1：土地使用权1 为河北凌云工业集团有限公司（原河北凌云机械厂）增资投入本公司， 1996 年11 月经涿州市地价评估中心96010 号土地估价报告评估（评估方法采用成本逼近法）， 并经涿州市审计师事务所审验字（1999）第10 号验资报告验证。摊销期限自1998 年4 月至2045 年3 月。 注2：土地使用权2 系本公司之子公司凌云工业股份（芜湖）有限公司购入，摊销期限自 2007 年6 月至2056 年12 月。 注3：土地使用权3 系本公司之子公司四川亚大塑料制品有限公司2004 年购入，摊销期限 自2004 年5 月至2054 年3 月。 注4：土地使用权4 系本公司之子公司深圳亚大塑料制品有限公司2002 年购入，摊销期限 自2002 年4 月至2052 年3 月。 注5：土地使用权5 系本公司之子公司上海亚大汽车塑料制品有限公司2007 年5 月购入， 摊销期限自2007 年5 月至2057 年4 月。 注6：土地使用权6 系本公司之子公司上海亚大塑料制品有限公司购入，摊销期限自1993 年12 月至2033 年11 月。 注7：土地使用权7 系本公司之子公司长春亚大汽车零件制造有限公司2006 年2 月购入， 摊销期限自2006 年2 月至2054 年7 月。 注8：土地使用权8 系本公司之子公司北京凌云东园科技有限公司2004 年3 月购入，摊销 期限自2004 年3 月至2054 年2 月。 注9：土地使用权9 系本公司之子公司重庆长安凌云汽车零部件有限公司2005 年1 月购入， 摊销期限自2005 年1 月至2054 年11 月。 注10：土地使用权10 系本公司之子公司哈尔滨凌云汽车零部件有限公司2006 年10 月购 入，摊销期限自2006 年10 月至2056 年9 月。 注11：土地使用权11 系本公司之子公司武汉凌云汽车零部件有限公司2009 年3 月购入， 摊销期限自2009 年3 月至2059 年2 月。 注12： 土地使用权12 系本公司之子公司上海亚大塑料制品有限公司2010 年5 月份购入， 摊销期限自2010 年5 月至2060 年4 月。 注13：专有技术1 系本公司之子公司上海凌云东园汽车部件有限公司股东韩国东园金属工 业株式会社投入的L-CAR 车型防撞杆产品生产专有技术，该项资产业经北京龙源智博资产评估 有限公司评估，并出具了龙源智博评报字[2004]第A1027 号资产评估报告，评估价值为人民u 币207.74 万元，全体股东确认价值为25 万美元。摊销期限自2005 年6 月至2015 年5 月。 注14：专有技术2 系本公司之子公司北京北方凌云悬置系统科技有限公司的股东中国北方 车辆研究所的无形资产投资，该项资产经北京天坤联合资产评估有限责任公司评估，并出具了 评报字[2010]第005 号资产评估报告，评估价值为人民币602 万元。摊销期限自2010 年3 月至 2020 年2 月。 （2）本期无形资产的摊销额为1,113,867.37 元。 13、商誉 被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 长春亚大汽车零件 制造有限公司 收购其他股 东股权所致 353,238.67 0.00 0.00 353,238.67 0.00 合 计 353,238.67 0.00 0.00 353,238.67 0.00 注：此系本公司之子公司河北亚大汽车塑料制品有限公司2007 年3 月收购长春一汽实业 汽车技术咨询中心持有的长春亚大汽车零件制造有限公司15％股权的溢价部分，因河北亚大汽 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 车塑料制品有限公司、长春亚大汽车零件制造有限公司均为本公司合并范围内公司，此溢价形成 商誉。 14、长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额本期摊销额 其他减少额期末额 其他减少 的原因 贴费电力 349,999.64 0.00 25,000.02 0.00 324,999.62 工装模具 48,931,194.02 14,401,137.02 13,379,943.70 0.00 49,952,387.34 房屋维修费 601,239.04 0.00 99,035.28 0.00 502,203.76 房屋租赁费 1,187,500.00 0.00 375,000.00 0.00 812,500.00 货架及其他 14,292.45 325,555.56 30,192.33 0.00 309,655.68 合 计 51,084,225.15 14,726,692.58 13,909,171.33 0.00 51,901,746.40 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数期初数 递延所得税资产： 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异16,002,848.26 13,713,042.55 预提的费用产生的可抵扣暂时性差异 2,950,790.19 2,950,790.19 其他事项产生的可抵扣暂时性差异 3,168,472.25 3,168,472.25 开办费产生的可抵扣暂时性差异 115,672.87 115,672.87 小 计 22,237,783.57 19,947,977.86 递延所得税负债： 固定资产折旧产生的应纳税暂时性差异 392,073.03 405,008.60 确认公允价值变动产生的应纳税暂时性差异2,062.19 2,062.19 小 计 394,135.22 407,070.79 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 递延所得税资产： 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 91,888,498.89 预提的费用产生的可抵扣暂时性差异 18,688,303.31 其他事项产生的可抵扣暂时性差异 20,141,569.24 开办费产生的可抵扣暂时性差异 623,813.32 小 计 131,342,184.76 递延所得税负债： 固定资产折旧产生的应纳税暂时性差异 2,393,468.83 确认公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 12,484.09 合 计 2,405,952.92 16、资产减值准备 本期减少 项 目 期初账面余额本期增加 转回转销 期末账面余额 一、坏账准备 53,403,548.87 15,059,252.41 0.00 46.62 68,462,754.66 二、存货跌价准备 24,409,243.50 2,396,137.05 0.00 0.00 26,805,380.55 合 计 77,812,792.37 17,455,389.46 0.00 46.62 95,268,135.21 17、所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产 项 目 期末账面价值期初账面价值 用于质押、抵押的资产 1、其他货币资金—定期存单（注1） 37,303,570.00 134,485,300.00 2、应收其他单位银行承兑汇票（注2） 31,288,440.00 22,000,000.00 合 计 68,592,010.00 156,485,300.00 注1：其他货币资金—定期存单为本公司之子公司深圳亚大塑料制品有限公司、上海亚大 塑料制品有限公司开展的汇利达进口贸易融资远期购汇结算业务之质押担保资产，该资产在业 务结束时直接由开展汇利达的银行取得所有权用于结算。 注2：根据本公司之子公司重庆长安凌云汽车零部件有限公司下属的定州分公司与中国民 生银行股份有限公司石家庄分行签订编号为公担质字第20101001012205 号、公担质字第 20101001022205 号、公担质字第20101001032205 号、公担质字第20101001042005 号、公担质 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 字第20101001052405 号、公担质字第20101001062305 号质押协议，本期定州分公司将5,038 万元银行承兑汇票质押给中国民生银行股份有限公司石家庄分行，该银行为定州分公司提供面 值分别为2 万至256 万元的银行承兑汇票共计5,038 万元。截至2010 年6 月30 日，上述被用 于质押的银行承兑汇票已到期承兑1,909 万元，尚余3,129 万元未到期。 18、短期借款 类 别 期末数期初数 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 37,307,011.09 134,552,848.74 保证借款 292,352,443.71 386,787,206.88 信用借款 220,000,000.00 0.00 合 计 549,659,454.80 521,340,055.62 19、交易性金融负债 项 目 期末公允价值期初公允价值 远期结购汇公允价值损益 99,837.59 177,457.11 20、应付票据 项 目 期末数期初数 银行承兑汇票 127,141,201.45 72,374,557.13 本期应付票据增加的主要原因是对供应商采用银行承兑票据支付货款增加。 21、应付账款 （1）截止2010 年06 月30 日，应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况： 单位名称 款项内容期末数期初数 河北凌云工业集团有限公司 房租水电费 1,873,473.19 1,276,919.84 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司采购款34,860,847.36 22,190,950.46 北京世东凌云汽车饰件有限公司 采购款 1,438,844.38 0.00 合 计 38,173,164.93 23,467,870.30 （2）账龄超过1 年的应付账款总额为3,089,342.36 元，均为尚未结算的合同尾款。 （3）本期期末比期初增加209,600,513.91 元，增幅为50.86%，主要原因是公司扩大生产 规模，增加原材料采购量。 22、预收款项 （1）截止2010 年06 月30 日，预收款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。 （2）账龄超过1 年的大额预收款项总额为200,000 元，为尚未结算的合同尾款。 （3）预收账款期末余额较年初余额上升200.09%,主要是公司增加销售量所致。 23、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,025,562.23 80,292,140.09 91897480.82 14,420,221.50 二、职工福利费 11,977,578.27 4,827,388.88 7,231,857.24 9,573,109.91 三、社会保险费 508,016.80 19,353,442.15 14,074,103.51 5,787,355.44 四、住房公积金 552,783.71 2,775,231.84 2,672,566.02 655,449.53 五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 六、工会经费和职工教育经费 3,760,745.51 2,057,539.53 1,569,695.36 4,248,589.68 七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 九、其他 887,771.11 79,975.50 95,709.08 872,037.53 合 计 43,712,457.63 109,385,717.99 117,541,412.03 35,556,763.59 24、应交税费 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 25、应付股利 单位名称 期末数期初数 瑞士?费歇尔工业管道系统有限公司 2,500,000.00 8,250,000.00 澳大利亚乔治?费歇尔工业管道系统有限公司0.00 11,000,000.00 韩国东园金属工业株式会社 9,000,000.00 0.00 合 计 11,500,000.00 19,250,000.00 26、其他应付款 （1）截止2010 年06 月30 日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项情况： 单位名称 款项内容期末数期初数 河北凌云工业集团有限公司 收购箱体公司及其他代 垫款项等 23,331,173.36 28,438,724.85 （2）账龄超过1 年的大额其他应付款情况 单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因 澳大利亚乔治?费歇尔工业管道系统有限公司 4,361,276.73 3 年以上 尚未支付 四川省第四建筑工程公司北京公司 209,348.15 3 年以上 尚未支付 合 计 4,570,624.88 （3）金额较大的其他应付款情况 单位名称 所欠金额内 容 河北凌云工业集团有限公司 23,331,173.36 往来款 澳大利亚乔治?费歇尔工业管道系统有限公司 4,361,276.73 再投资所得税返还 四川省第四建筑工程公司北京公司 209,348.15 工程款 合 计 27,901,798.24 27、其他流动负债 项 目 期末账面余额期初账面余额 预提模具费 3,743,758.23 2,119,386.17 预提水电费 2,298,851.70 2,411,243.18 预提银行贷款利息 1,099,446.41 996,147.25 预提租赁费 268,531.89 282,187.78 预提服务费 2,670,488.87 1,616,748.62 预提安装费 41,361.46 177,361.46 预提代理费 298,162.55 298,162.55 预提运费 1,978,756.04 2,152,364.87 预提修理费 576,805.06 - 预提供暖费 41,012.03 403,818.18 预提劳务费 1,549,270.60 382,970.00 其他 1,121,086.17 850,786.90 合计 15,687,531.01 11,691,176.96 28 、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末数期初数 保证借款 137,000,000.00 97,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率 本币金额 本币金额 兵器财务有限责任公司2009-06-12 2012-06-12 人民币4.860% 30,000,000.00 30,000,000.00 税 种 期末数期初数 增值税 -6,333,918.07 2,009,962.53 营业税 150,636.26 150,317.30 个人所得税 868,314.78 801,493.32 企业所得税 25,269,019.29 21,360,341.64 城建税 832,289.04 881,850.23 房产税 148,578.34 194,589.25 教育费附加 613,449.55 608,877.70 其他 60,652.99 230,577.61 合 计 21,609,022.18 26,238,009.58 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 兵器财务有限责任公司2009-11-12 2012-11-12 人民币4.860% 50,000,000.00 50,000,000.00 中信银行股份有限公司 石家庄分行 2009-04-15 2011-04-14 人民币5.400% 17,000,000.00 17,000,000.00 兵器财务有限责任公司2010-04-02 2013-04-02 人民币4.860% 40,000,000.00 0.00 合 计 137,000,000.00 97,000,000.00 29、股本 本期变动增减 （+、－） 项 目 期初数 发行新股送股公积金转股其 他 小 计 期末数 一、有限售条件股份 1.国家持股 104,520,000 -104,520,000 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4. 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 104,520,000 -104,520,000 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 207,480,000 104,520,000 312,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件流通股份合计 207,480,000 104,520,000 312,000,000 股份总数 312,000,000 312,000,000 30、资本公积 类 别 期初数本期增加本期减少 期末数 股本溢价 83,738,744.00 0.00 0.00 83,738,744.00 其他资本公积 251,774.48 10,200.00 0.00 261,974.48 合 计 83,990,518.48 .10,200.00 0.00 84,000,718.48 31、盈余公积 类 别 期初数本期增加本期减少 期末数 法定盈余公积 19,851,386.92 0.00 0.00 19,851,386.92 32、未分配利润 项 目 期末数期初数 调整前上年末未分配利润 441,671,437.28 264,968,000.57 调整年初未分配利润合计数 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 441,671,437.28 264,968,000.57 加：本年归属于母公司所有者的净利润 135,755,056.72 189,825,558.55 减：提取法定盈余公积 0.00 7,241,048.73 提取职工奖励及福利基金 0.00 4,300,519.26 对所有者（股东）的分配 24,960,000.00 0.00 其他 0.00 1,580,553.85 年末未分配利润 552,466,494.00 441,671,437,28 33、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额上年同期金额 主营业务收入 1,666,886,999.26 1,065,249,673.79 其他业务收入 54,700,569.72 22,954,255.73 营业收入合计 1,721,587,568.98 1,088,203,929.52 主营业务成本 1,256,658,721.06 810,980,342.71 其他业务成本 40,407,048.25 18,002,287.14 营业成本合计 1,297,065,769.31 828,982,629.85 （2）主营业务（分产品） 本期金额 上年同期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本 汽车金属与塑料零部件1,213,752,351.03 912,745,672.08 725,213,349.68 558,250,189.26 塑料管道系统 421,058,412.39 319,282,883.11 314,881,551.50 232,358,077.39 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 其他 32,076,235.84 24,630,165.87 25,154,772.61 20,372,076.06 合 计 1,666,886,999.26 1,256,658,721.06 1,065,249,673.79 810,980,342.71 （3）主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 306,833,234.29 246,146,022.78 135,695,439.74 104,904,084.97 华北地区 477,750,255.94 350,134,550.88 337,834,021.05 262,912,236.14 华中地区 148,072,397.35 107,723,333.74 72,852,932.66 53,887,194.30 华南地区 62,960,640.36 49,943,057.99 66,658,923.90 49,837,302.10 华东地区 467,859,013.21 342,842,209.52 355,105,655.04 268,410,815.76 西北地区 16,620,342.30 13,787,308.24 13,646,392.96 10,263,099.91 西南地区 175,995,135.05 137,601,922.10 79,969,690.34 58,191,433.86 其他 10,795,980.76 8,480,315.81 3,486,618.10 2,574,175.67 合计 1,666,886,999.26 1,256,658,721.06 1,065,249,673.79 810,980,342.71 （4）公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期金额 上年同期金额 销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 451,571,066.60 26.23% 298,687,541.73 27.45% 34、营业税金及附加 项 目 本期金额上年同期金额 营业税 402,440.30 266,690.69 城建税 1,199,777.40 518,897.32 教育费附加 933,929.44 465,624.42 其他 11,707.31 1,151.97 合 计 2,547,854.45 1,252,364.40 35、财务费用 项 目 本期金额上年同期金额 利息支出 14,766,054.66 16,936,900.01 减：利息收入 1,715,249.07 738,286.46 汇兑损益 -532,310.34 319,267.35 银行手续费 456,508.88 466,005.74 贴现息 2,652,259.39 798,788.04 合 计 15,627,263.52 17,782,674.68 36、资产减值损失 项 目 本期金额上年同期金额 一、坏账损失 15,059,252.41 15,263,431.54 二、存货跌价损失 2,396,137.05 -3,232,417.68 合 计 17,455,389.46 12,031,013.86 37、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本期金额上年同期金额 权益法核算的长期股权投资收益 5,484,139.97 2,918,784.31 委托贷款收益 0.00 103,123.27 合 计 5,484,139.97 3,021,907.58 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期上年同期 北京中和天地科技有限公司 -410,659.37 -446,215.57 北京世东凌云汽车饰件有限公司 3,124,824.12 2,101,265.08 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 2,769,975.22 1,263,734.80 合 计 5,484,139.97 2,918,784.31 38、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期金额上年同期金额 非流动资产处置利得 1,720,789.62 454,368.96 其中：固定资产处置利得 1,720,789.62 454,368.96 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 政府补助 1,105,356.00 958,302.11 其他 1,582,291.83 192,148.07 合 计 4,408,437.45 1,604,819.14 （2）政府补助明细 项 目 本期金额上年同期金额 购买国产设备抵免企业所得税 0.00 219,687.11 企业发展扶持资金 1,001,356.00 708,615.00 税收财力奖励 4,000.00 0.00 中小企业国际市场开拓基金 0.00 30,000.00 名牌产品奖励 100,000.00 0.00 合 计 1,105,356.00 958,302.11 39、 营业外支出 项 目 本期金额上年同期金额 非流动资产处置损失合计 100,689.65 378,585.06 其中：固定资产处置损失 100,689.65 378,585.06 债务重组损失 0.00 53,194.39 对外捐赠 0.00 45,000.00 非常损失 81,039.27 0.00 其他 -67,645.07 80,105.08 合 计 114,083.85 556,884.53 40、 所得税费用 项 目 本期金额上年同期金额 当期所得税费用 45,344,124.86 25,503,164.14 递延所得税费用 -2,302,741.28 -1,443,063.95 合 计 43,041,383.58 24,060,100.19 41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 本期金额 上年同期金额 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.44 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.43 0.43 0.22 0.22 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 42、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额上年同期金额 利息收入 1,499,371.34 656,551.70 政府奖励款及经费拨款 4,000.00 22,000.00 收回保证金 780,349.52 871,000.00 保险赔款、违约金及罚款 99,784.41 56,121.30 返还押金 616,000.00 65,042.00 往来款 3,136,075.00 3,196,941.82 代收职工款项 46,545.45 0.00 收回备用金借款 456,312.62 0.00 销售佣金 0.00 2,201,204.64 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项 目 本期金额上年同期金额 其他 2,843,666.05 998,193.32 合 计 9,482,104.39 8,067,054.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额上年同期金额 运费及海关代理及仓储费 23,898,932.09 10,300,471.06 差旅费 12,815,273.78 6,795,204.26 交际应酬费 8,922,879.64 5,275,671.68 办公费 4,799,661.60 2,554,228.85 保证金存款 1,047,000.00 250,000.00 水电费 4,626,824.39 1,581,907.69 往来款 17,050,615.86 11,200,433.52 库房、房屋租赁费及押金 2,734,345.35 2,073,518.83 车辆与保险费 1,395,796.40 949,000.43 修理费 4,252,065.33 1,494,375.23 广告展览费 300,361.38 95,705.48 手续费 530,161.60 373,170.40 售后服务费 850,526.81 423,804.07 董事会费及津贴 166,916.17 573,225.57 审计、评估费 895,000.00 411,529.00 其他 9,589,885.76 4,887,803.00 合 计 93,876,246.16 49,240,049.07 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额上年同期金额 工程项目保证金 695,000.00 0.00 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额上年同期金额 银行承兑汇票保证金 11,030,800.00 0.00 其他 70,451.78 0.00 合 计 11,101,251.78 0.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额上年同期金额 银行承兑汇票保证金 6,011,201.45 0.00 汇利达等业务保证金 25,396,380.01 0.00 其他 0.00 17,000.00 合 计 31,407,581.46 17,000.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 220,199,917.35 118,824,933.11 加：资产减值准备 17,455,389.46 12,031,013.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,968,140.45 25,735,541.85 无形资产摊销 1,113,867.37 698,679.36 长期待摊费用摊销 13,909,171.33 12,091,680.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,620,099.97 -131,914.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 86,009.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -77,619.52 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 14,766,054.66 16,675,193.55 投资损失（收益以“－”号填列） -5,484,139.97 -3,021,907.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,289,805.71 -456,305.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,935.57 26,227.89 存货的减少（增加以“－”号填列） -123,954,632.20 103,772,383.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -261,530,111.65 -190,245,960.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 218,695,028.51 122,526,208.65 其他 0.00 0.00 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 补充资料 本期金额 上年同期金额 经营活动产生的现金流量净额 122,138,224.54 218,611,784.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 461,305,285.39 301,901,366.75 减：现金的期初余额 304,275,556.43 219,741,518.80 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 157,029,728.96 82,159,847.95 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 期末金额期初金额 一、现金 461,305,285.39 304,275,556.43 其中：库存现金 413,158.88 250,322.32 可随时用于支付的银行存款 424,394,332.83 283,121,413.34 可随时用于支付的其他货币资金 36,497,793.68 20,903,820.77 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 461,305,285.39 304,275,556.43 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 43,314,771.45 146,211,100.00 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司三个月内使用受限制的现金和现金等价物。 六、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本 河北凌云工业集团 有限公司 母公司 国有企业河北涿州市安富荣 汽车、摩托车零 部件、塑料管道 及相关设备制造 169,750,000.00 续表： 母公司名称 母公司对本企业的 控股比例 母公司对本企业的表 决权比例 本企业最终控制方 组织机构代码 河北凌云工业集团有限公司 37.95% 37.95% 国务院国有资产监 督管理委员会 10816190-6 2、 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法人代表 业务性质 深圳亚大塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 深圳市 李喜增 工业企业 四川亚大塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 都江堰市 李喜增 工业企业 上海亚大汽车塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 上海市 李喜增 工业企业 河北亚大汽车塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 涿州市 李喜增 工业企业 北京凌云东园科技有限公司 控股子公司中外合资 北京市 信虎峰 工业企业 凌云工业股份（芜湖）有限公司 全资子公司有限责任公司 芜湖市 信虎峰 工业企业 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 控股子公司有限责任公司 哈尔滨市 吴雪松 工业企业 武汉凌云汽车零部件有限公司 全资子公司有限责任公司 武汉市 信虎峰 工业企业 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 控股子公司有限责任公司 重庆市 王重生 工业企业 上海凌云东园汽车部件有限公司 控股子公司中外合资 上海市 信虎峰 工业企业 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 控股子公司中外合资 上海市 李喜增 工业企业 亚大塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 涿州市 李喜增 工业企业 上海亚大塑料制品有限公司 控股子公司中外合资 上海市 李喜增 工业企业 长春亚大汽车零件制造有限公司 控股子公司中外合资 长春市 李喜增 工业企业 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 控股子公司有限责任公司 北京市 李喜增 工业企业 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 控股子公司有限责任公司 广州市 吴俊锐 工业企业 续表： 子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 深圳亚大塑料制品有限公司 4500 万元50.00% 50.00% 72717869-4 四川亚大塑料制品有限公司 3160 万元50.00% 50.00% 74364231-1 上海亚大汽车塑料制品有限公司 550 万美元50.00% 50.00% 78311739-4 河北亚大汽车塑料制品有限公司 451 万美元50.00% 50.00% 75545996-0 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 北京凌云东园科技有限公司 720 万美元70.00% 70.00% 74880009-1 凌云工业股份（芜湖）有限公司 2000 万元100.00% 100.00% 66291387-X 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 2335 万元81.77% 81.77% 78750839-2 武汉凌云汽车零部件有限公司 2950 万元100.00% 100.00% 67581732-6 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 5192 万元86.59% 86.59% 62192028-1 上海凌云东园汽车部件有限公司 220 万美元70.00% 70.00% 76332691-4 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 6000 万元90.00% 90.00% 74877073-4 亚大塑料制品有限公司 647万美元50.00% 50.00% 60149415-7 上海亚大塑料制品有限公司 370万美元50.00% 50.00% 60729587-X 长春亚大汽车零件制造有限公司 1000万元50.00% 50.00% 60590644-6 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 3000万元51.00% 51.00% 55313479-7 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 1000万元51.00% 51.00% 55444864-0 3、本企业的合营企业 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质注册资本 本企业持股 比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 1．上海乔冶费歇尔亚 大塑料管件制品有限 公司 中外合资 上海市李喜增 工业企业700万美元49% 49% 2．北京中和天地科技 有限公司 有限责任公 司 北京市刘曙光 增值电信 服务业 2000万元 25% 25% 3．北京世东凌云汽车 饰件有限公司 中外合资 北京市尹永植 工业企业460万美元40% 40% 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 组织机构代码 1．上海乔冶费歇尔 亚大塑料管件制品 有限公司 102,518,890.78 34,128,415.82 68,390,474.96 51,274,193.19 783117423 2．北京中和天地科 技有限公司 18,197,303.42 248,444.09 17,948,859.33 2,612.03 784815987 3．北京世东凌云汽 车饰件有限公司 171,137,231.43 108,481,164.6 0 62,656,066.83 115,234,578.75 754151067 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 兵器财务有限责任公司 母公司实际控制人控制的企业 100026734 5、关联交易情况 （1） 购买商品、接受劳务的关联交易 本期金额 上年同期金额 关联方 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 金额 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制 品有限公司 购买商品 PE 管件 双方协议 39,798,250.56 23,413,280.42 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制 品有限公司 动力费 动力费 双方协议 131,307.24 0.00 河北凌云工业集团有限公司 动力费（注1） 动力费 双方协议 13,348,687.50 9,344,996.55 北京世东凌云汽车饰件有限公司 购买商品 模具 双方协议 1,229,781.52 0.00 合 计 54,508,026.82 32,758,276.97 注1：河北凌云工业集团有限公司负责向本公司及子公司—亚大塑料制品有限公司、河北亚 大汽车塑料制品有限公司供应生产经营所用的水、电、蒸气和压缩空气，每种动力单价由双方 协商确定，遇有国家政策性调整时再行核定。 （2） 销售商品、提供劳务的关联交易 本期金额 上年同期金额 关联方 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序金额 金额 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制 品有限公司 销售商品 销售材料双方协议 31,730.77 442,715.84 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制 品有限公司 销售商品 销售PE 管道双方协议 954,838.70 803,650.04 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制 品有限公司 商标等使用权商标使用费双方协议 11,866.36 0.00 北京中和天地科技有限公司 提供劳务 劳务费 双方协议 72,000.00 0.00 北京世东凌云汽车饰件有限公司 提供劳务 劳务费 双方协议 861,840.00 0.00 河北凌云工业集团有限公司 销售商品 销售PE 管道双方协议 25,493.81 0.00 合 计 1,957,769.64 1,246,365.88 （3） 关联租赁情况 关联方名称 交易内容 本期金额上年同期金额 河北凌云工业集团有限公司 场地、房屋使用费2,368,630.00 1,846,557.25 注1：根据本公司之子公司亚大塑料制品有限公司与河北凌云工业集团有限公司签订的租 赁协议，2010 年上半年应支付河北凌云工业集团有限公司土地、房屋租赁费499,615.50 元。 注2：根据本公司之子公司河北亚大汽车塑料制品有限公司与河北凌云工业集团有限公司 签订的租赁协议，2010 年上半年应支付河北凌云工业集团有限公司土地、房屋租赁费 1,486,725.00 元。 注3：根据本公司与河北凌云工业集团有限公司签订的租赁协议，本公司2010 年上半年应 支付河北凌云工业集团有限公司房屋租赁费382,289.50 元。 （4）关联担保情况 ①母公司对本公司及本公司之子公司的担保 截至2010 年06 月30 日，本公司之母公司河北凌云工业集团公司为本公司及本公司之子 公司银行借款282,000,000 元提供担保，担保费2,631,836.06 元。 借款银行 借款期限 年利率 借款金额 兵器财务有限责任公司（注1） 2009-06-12 至2012-06-12 4.860% 30,000,000.00 兵器财务有限责任公司（注1） 2009-11-12 至2012-11-12 4.860% 50,000,000.00 兵器财务有限责任公司（注1） 2010-02-26 至2011-02-26 4.780% 20,000,000.00 兵器财务有限责任公司（注1） 2010-01-18 至2011-01-18 4.780% 50,000,000.00 兵器财务有限责任公司（注1） 2010-04-02 至2013-04-02 4.860% 40,000,000.00 广东发展银行股份有限公司北京分行（注2） 2010-03-02 至2011-03-02 4.779% 26,000,000.00 广东发展银行股份有限公司北京分行（注2） 2010-03-03 至2011-03-03 4.779% 20,000,000.00 广东发展银行股份有限公司北京分行（注2） 2010-01-06 至2011-01-06 4.779% 9,000,000.00 中国民生银行石家庄分行（注3） 2009-12-11 至2010-09-08 5.310% 5,000,000.00 中国民生银行石家庄分行（注3） 2009-12-16 至2010-09-08 5.310% 5,000,000.00 中国民生银行石家庄分行（注3） 2009-07-09 至2010-07-09 5.045% 5,000,000.00 中国民生银行石家庄分行（注3） 2009-09-03 至2010-09-03 5.045% 5,000,000.00 中信银行股份有限公司石家庄分行（注4） 2009-04-15 至2011-04-14 5.400% 17,000,000.00 合 计 282,000,000.00 注1：河北凌云工业集团有限公司与兵器财务有限公司签订保证合同（2009 年信字第1119 号），为凌云股份公司与兵器财务有限公司签订的2009 年信字第1119 号借款合同项下的银行 贷款提供担保，借款金额3000 万元；河北凌云工业集团有限公司与兵器财务有限公司保证合同 （2009 年信字第1248 号），为凌云股份公司与兵器财务有限公司签订的2009 年信字第1248 号借款合同项下的银行贷款提供担保，借款金额5000 万元；河北凌云工业集团有限公司与兵器 财务有限公司签订保证合同（2010 年信字第1035 号），为凌云股份公司与兵器财务有限公司 签订的2010 年信字第1035 号借款合同项下的银行贷款提供担保，借款金额2000 万元；河北凌 云工业集团有限公司与兵器财务有限公司签订保证合同（2010 年信字第1008 号），为凌云股 份公司与兵器财务有限公司签订的2010 年信字第1008 号借款合同项下的银行贷款提供担保， 借款金额5000 万元, 河北凌云工业集团有限公司与兵器财务有限公司签订保证合同（2010 年 信字第1063 号），为凌云股份公司与兵器财务有限公司签订的2010 年信字第1063 号借款合同 项下的银行贷款提供担保，借款金额4,000 万元,合计19,000 万元。 注2：河北凌云工业集团有限公司与广东发展银行股份有限公司签订最高限额10000 万元 保证合同（13090F005-B2），为凌云股份公司与广东发展银行股份有限公司签订的 1309CF005-003DK、1309CF005-004DK、1309CF005-005DK 借款合同项下的银行贷款提供担保， 借款余额分别900 万元、2600 万元、2000 万元，合计5500 万元。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 注3：河北凌云工业集团有限公司与中国民生银行股份有限公司石家庄分行签订最高限额 30000 万元保证合同（公高保字第2009070901 号），为本公司及子公司武汉凌云汽车零部件有 限公司、哈尔滨凌云汽车零部件有限公司、重庆长安凌云汽车零部件有限公司与中国民生银行 股份有限公司石家庄分行签订的公借贷字2009121101、2009121602、2009070901、2009090305 号借款合同项下的银行贷款提供担保，借款余额分别500 万元、500 万元、500 万元、500 万元， 合计2,000 万元。 注4：河北凌云工业集团有限公司与中信银行股份有限公司石家庄分行签订保证合同 [（2009）冀银保字第912075 号]，为凌云股份公司与中信银行股份有限公司石家庄分行签订的 2009 冀银贷字第910061 号借款合同项下的银行贷款提供担保，借款余额1700 万元。 ② 本公司对子公司的担保 担保方 被担保方 担保事项担保金额 借款期限 凌云工业股份有限公司 上海凌云东园汽车部件有限公司借款担保10,000,000.00 2010-03-12 至2011-03-12 凌云工业股份有限公司 上海凌云东园汽车部件有限公司借款担保10,000,000.00 2009-12-16 至2010-12-16 凌云工业股份有限公司 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司借款担保10,000,000.00 2010-03-03 至2010-09-02 凌云工业股份有限公司 凌云工业股份（芜湖）有限公司借款担保5,000,000.00 2010-03-30 至2010-09-30 凌云工业股份有限公司 凌云工业股份（芜湖）有限公司借款担保5,000,000.00 2010-03-30 至2010-12-30 凌云工业股份有限公司 凌云工业股份（芜湖）有限公司借款担保5,000,000.00 2010-03-02 至2011-03-02 凌云工业股份有限公司 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司借款担保5,000,000.00 2009-12-03 至2010-12-03 凌云工业股份有限公司 武汉凌云汽车零部件有限公司 借款担保5,000,000.00 2010-02-04 至2011-02-03 合 计 55,000,000.00 ③子公司之间担保 担保方 被担保方 担保事项担保金额 借款期限 亚大塑料制品有限公司 上海塑料制品有限公司 借款担保11,000,000.00 2009-09-25 至2010-09-24 亚大塑料制品有限公司 上海塑料制品有限公司 借款担保29,000,000.00 2010-01-04 至2011-01-04 亚大塑料制品有限公司 上海塑料制品有限公司 借款担保5,352,443.71 2010-04-28 至2010-07-27 河北亚大汽车塑料制品有限 公司 上海亚大汽车塑料制品有限公司 借款担保 15,000,000.00 2010-04-28 至2011-04-28 亚大7 家招行连带担保（注1）亚大塑料制品有限公司 借款担保2,000,000.00 2010-05-06 至2010-11-06 亚大7 家招行连带担保（注1）深圳亚大塑料制品有限公司 借款担保10,000,000.00 2009-09-11 至2010-09-11 亚大7 家招行连带担保（注1）深圳亚大塑料制品有限公司 借款担保10,000,000.00 2009-08-21 至2010-08-21 亚大7 家招行连带担保（注1）四川亚大塑料制品有限公司 借款担保10,000,000.00 2010-02-02 至2010-12-02 合 计 92,352,443.71 注1：根据河北亚大汽车塑料制品有限公司、长春亚大汽车零件制造有限公司、上海亚大 塑料制品有限公司、深圳亚大塑料制品有限公司、四川亚大塑料制品有限公司、亚大塑料制品 有限公司、上海亚大汽车塑料制品有限公司与招商银行股份有限公司深圳沙井支行（以下简称 招行沙井支行）签订的2009 年宝字第0009018009 号授信协议，招行沙井支行向上述各关联方 提供人民币贰亿元整的授信额度，用于可连续、循环使用的贷款、贸易融资、票据贴现、商业 汇票承兑、保函、法人账户透支、国内保理等，授信期间为2009 年6 月2 日起至2010 年6 月 2 日止。根据上述各方与招行沙井支行签订的2009 年宝字第0009018009-7 号担保合同，上述 关联方使用此授信额度提供连带担保。截至2010 年6 月30 日，上述各方使用该授信协议下的 授信额度为 32,000,000.00 元。 （5）关联方资金拆借 委托方 受托方（贷款人） 借款方 上海凌云东园汽车部件有限公司 兵器财务有限责任公司 哈尔滨凌云汽车零件制造有限公司 北京凌云东园科技有限公司 兵器财务有限责任公司 哈尔滨凌云汽车零件制造有限公司 凌云工业股份有限公司 兵器财务有限责任公司 哈尔滨凌云汽车零件制造有限公司 上海凌云东园汽车部件有限公司 兵器财务有限责任公司 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 北京凌云东园科技有限公司 兵器财务有限责任公司 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 北京凌云东园科技有限公司 兵器财务有限责任公司 凌云工业股份有限公司 凌云工业股份有限公司 兵器财务有限责任公司 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 兵器财务有限责任公司 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 兵器财务有限责任公司 哈尔滨凌云汽车零件制造有限公司 续表： 借款期限 借款金额委托贷款合同 2010-04-06 至2011-04-06 5,000,000.00 2010 年委字第1031 号 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 2009-10-12 至2010-10-12 5,000,000.00 2009 年委字第1129 号 2010-03-25 至2011-04-25 20,000,000.00 2010 年委字第1025 号 2009-12-16 至2010-12-16 5,000,000.00 2009 年委字第1164 号 2010-06-23 至2010-12-23 10,000,000.00 2010 年委字第1113 号 2009-10-13 至2010-10-13 10,000,000.00 2009 年委字第1130 号 2010-04-19 至2011-04-19 10,000,000.00 2010 年委字第1039 号 2010-06-01 至2011-06-01 5,000,000.00 2010 年委展字第1097 号 2010-06-01 至2010-12-01 10,000,000.00 2010 年委展字第1096 号 （6）本公司及本公司之子公司在兵器财务有限责任公司开立资金账户，2009 年12 月31 日存款余额为49,781,314.08 元, 2010 年6 月30 日存款余额为93,757,308.37 元. 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 81,275.24 81,161.62 其他应收款 北京世东凌云汽车饰件有限公司 226,466.00 0.00 应付账款 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 34,860,847.36 22,190,950.46 河北凌云工业集团有限公司 1,873,473.19 1,276,919.84 北京世东凌云汽车饰件有限公司 1,438,844.38 0.00 小 计 38,173,164.93 23,467,870.30 其他应付款 河北凌云工业集团有限公司 23,331,173.36 28,438,724.85 七、或有事项 除上述六、5、（4）中披露的或有事项外，本公司尚有以下质押事项：根据本公司之子公 司重庆长安凌云汽车零部件有限公司下属的定州分公司与中国民生银行股份有限公司石家庄分 行签订编号为公担质字第20101001012205 号、公担质字第20101001022205 号、公担质字第 20101001032205 号、公担质字第20101001042005 号、公担质字第20101001052405 号、公担质 字第20101001062305 号质押协议，本期定州分公司将5,038 万元银行承兑汇票质押给中国民生 银行股份有限公司石家庄分行，该银行为定州分公司提供面值分别为2 万至256 万元的银行承 兑汇票共计5,038 万元。截至2010 年6 月30 日，上述被用于质押的银行承兑汇票已到期承兑 1,909 万元，尚余3,129 万元未到期。 八、承诺事项 截止资产负债表日，本公司没有需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 无资产负债表日后事项 十、其他重要事项 无其他重要事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的应收账款 78,263,672.15 58.05% 3,913,183.61 78.75% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他不重大应收账款 56,547,282.73 41.95% 1,055,655.83 21.25% 合 计 134,810,954.88 100.00% 4,968,839.44 100.00% 续表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的应收账款 77,576,206.00 62.38% 2,347,998.95 57.13% 单项金额不重大但按信用风险特征组合0.00 0.00% 0.00 0.00% 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 46,783,468.30 37.62% 1,761,936.62 42.87% 合 计 124,359,674.30 100.00% 4,109,935.57 100.00% （2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款前五名坏账准备计提 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于600 万元的应收款项划分为单项金额重大的 应收款项，逐项进行减值测试。 本期期末单项金额重大的应收账款总额为78,263,672.15 元，账龄全部为1 年以内的应收 款项，经减值测试，均未发生减值情况。 （3） 本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项。 （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5） 应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 比例 客户1 非关联方 22,319,063.50 1 年以内 16.56% 北京凌云东园科技有限公司 控股子公司 14,841,296.89 1 年以内 11.01% 客户3 非关联方 12,930,347.14 1 年以内 9.59% 武汉凌云汽车零部件有限公司 全资子公司 11,908,195.29 1 年以内 8.83% 客户5 非关联方 9,714,135.20 1 年以内 7.21% 合 计 71,713,038.02 1 年以内 53.20% （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额占应收账款总额比例 北京凌云东园科技有限公司 控股子公司 14,841,296.89 11.01% 上海凌云东园汽车部件有限公司 控股子公司 4,508,171.89 3.34% 河北亚大塑料制品有限公司 控股子公司 49,510.00 0.04% 凌云工业股份（芜湖）有限公司 全资子公司 257,474.95 0.19% 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 控股子公司 2,838,849.73 2.11% 武汉凌云汽车零部件有限公司 全资子公司 11,908,195.29 8.83% 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 控股子公司 1,065,947.89 0.79% 合 计 35,469,446.64 26.31% 2、 其他应收款 (1) 其他应收款构成 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额比例金额 比例 单项金额重大的其他应收款 26,995,538.87 91.77% 0.00 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他不重大的其他应收款 2,420,914.49 8.23% 646,929.82 100% 合 计 29,416,453.36 100.00% 646,929.82 100.00% 续表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 25,071,943.05 93.10% 0.00 0.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他不重大的其他应收款 1,858,684.22 6.90% 618,440.51 100% 合 计 26,930,627.27 100.00% 618,440.51 100.00% 本公司于资产负债表日，将其他应收款余额大于100 万元的应收款款项划分为单项金额重 大的应收款项单项。本期期末单项金额重大的其他应收款总额为26,995,538.87 元，账龄全部 为1 年以内的应收款项，经减值测试，均未发生减值情况，全部按账龄计提坏账准备，合并范 围内的关联方款项不计提坏账。 (2) 本期期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 单位名称 款项内容期末数期初数 北京世东凌云汽车饰件有限公司 226,466.00 0.00 (3) 其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额 比例 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 控股子公司 14,807,452.82 1 年以内50.34% 凌云工业股份（芜湖）有限公司 全资子公司 10,099,109.94 1 年以内34.33% 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 控股子公司 2,088,976.11 1 年以内7.10% 北京世东凌云汽车饰件有限公司 参股公司 226,466.00 1 年以内0.77% 吉林省恒展汽车零部件有限公司 非关联方 122,168.00 1 年以内0.42% 合 计 27,344,172.87 92.96% （4）其他应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款总额比例 北京世东凌云汽车饰件有限公司 参股公司 226,466.00 0.77% 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 控股子公司 14,807,452.82 50.34% 凌云工业股份（芜湖）有限公司 全资子公司 10,099,109.94 34.33% 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 控股子公司 9,000.00 0.03% 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 控股子公司 1,200.00 0.00% 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 控股子公司 2,088,976.11 7.10% 合计 27,232,204.87 92.57% 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资的基本情况 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 在被投资单 位持股比例 在被投资单位 表决权比例 亚大塑料制品有限公司 成本法 35,160,063.98 50.00% 50.00% 上海亚大塑料制品有限公司 成本法 10,216,126.79 30.00% 30.00% 长春亚大汽车零件制造有限公司 成本法 2,685,023.13 25.00% 25.00% 重庆长安凌云汽车零部件有限公司 成本法 10,960,000.00 86.59% 86.59% 深圳亚大塑料制品有限公司 成本法 22,500,000.00 50.00% 50.00% 四川亚大塑料制品有限公司 成本法 15,800,000.00 50.00% 50.00% 上海凌云瑞升燃烧设备有限公司 成本法 36,000,000.00 90.00% 90.00% 北京凌云东园科技有限公司 成本法 37,659,363.00 70.00% 70.00% 上海亚大汽车塑料制品有限公司 成本法 9,902,125.00 50.00% 50.00% 哈尔滨凌云汽车零部件有限公司 成本法 11,990,000.00 81.77% 81.77% 上海凌云东园汽车部件有限公司 成本法 12,746,118.00 70.00% 70.00% 河北亚大汽车塑料制品有限公司 成本法 12,415,650.00 50.00% 50.00% 凌云工业股份（芜湖）有限公司 成本法 20,000,000.00 100.00% 100.00% 武汉凌云汽车零部件有限公司 成本法 29,500,000.00 100.00% 100.00% 北京北方凌云悬置系统科技有限公司 成本法 15,300,000.00 51.00% 51.00% 广州凌云新锐汽车零部件有限公司 成本法 5,100,000.00 51.00% 51.00% 上海乔冶费歇尔亚大塑料管件制品有限公司权益法 15,464,796.84 49.00% 49.00% 北京中和天地科技有限公司 权益法 10,000,000.00 25.00% 25.00% 北京世东凌云汽车饰件有限公司 权益法 15,229,478.02 40.00% 40.00% 合 计 328,628,744.76 续表： 被投资单位名称 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金股利 亚大塑料制品有限公司43,980,063.98 0.00 43,980,063.98 0.00 0.00 0.00 上海亚大塑料制品有限 公司 10,216,126.79 0.00 10,216,126.79 0.00 0.00 0.00 长春亚大汽车零件制造 有限公司 2,685,023.13 0.00 2,685,023.13 0.00 0.00 0.00 重庆长安凌云汽车零部 件有限公司 45,114,533.25 0.00 45,114,533.25 0.00 0.00 0.00 深圳亚大塑料制品有限 公司 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 0.00 0.00 0.00 四川亚大塑料制品有限15,800,000.00 0.00 15,800,000.00 0.00 0.00 0.00 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 被投资单位名称 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金股利 公司 上海凌云瑞升燃烧设备 有限公司 54,000,000.00 0.00 54,000,000.00 0.00 0.00 0.00 北京凌云东园科技有限 公司 41,364,106.00 0.00 41,364,106.00 0.00 0.00 21,000,000.00 上海亚大汽车塑料制品 有限公司 20,153,125.00 0.00 20,153,125.00 0.00 0.00 0.00 哈尔滨凌云汽车零部件 有限公司 19,096,984.28 0.00 19,096,984.28 0.00 0.00 0.00 上海凌云东园汽车部件 有限公司 12,746,118.00 0.00 12,746,118.00 0.00 0.00 0.00 河北亚大汽车塑料制品 有限公司 17,657,464.00 0.00 17,657,464.00 0.00 0.00 0.00 凌云工业股份（芜湖）有 限公司 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 武汉凌云汽车零部件有 限公司 29,500,000.00 0.00 29,500,000.00 0.00 0.00 0.00 北京北方凌云悬置系统 科技有限公司 0.00 15,300,000.00 15,300,000.00 0.00 0.00 0.00 广州凌云新锐汽车零部 件有限公司 0.00 5,100,000.00 5,100,000 0.00 0.00 0.00 上海乔冶费歇尔亚大塑 料管件制品有限公司 30,745,718.77 2,769,975.22 33,515,693.99 0.00 0.00 0.00 北京中和天地科技有限 公司 7,047,231.64 -410,659.37 6,636,572.27 0.00 0.00 0.00 北京世东凌云汽车饰件 有限公司 21,937,602.59 3,124,824.12 25,062,426.71 0.00 0.00 0.00 合 计 414,544,097.43 25,884,139.97 440,428,237.40 0.00 0.00 21,000,000.00 4、营业收入和成本 （1）营业收入 项 目 本期金额上年同期金额 主营业务收入 332,402,344.06 191,949,245.35 其他业务收入 88,728,898.67 17,510,427.96 营业收入合计 421,131,242.73 209,459,673.31 主营业务成本 271,983,553.93 163,843,148.12 其他业务成本 79,163,607.53 13,745,792.57 营业成本合计 351,147,161.46 177,588,940.69 （2）主营业务（分产品） 本期金额 上年同期金额 行业名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本 汽车金属零部件 317,822,135.76 259,589,416.18 191,949,245.35 163,843,148.12 其他 14,580,208.30 12,394,137.75 0.00 0.00 合 计 332,402,344.06 271,983,553.93 191,949,245.35 163,843,148.12 （3）公司前五名客户的销售收入情况 项 目 本期 上年同期 销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 173,868,752.71 52.31% 88,303,820.91 46% 5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本期金额上年同期金额 权益法核算的长期股权投资收益 21,000,000.00 9,100,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 5,484,139.97 2,918,784.31 委托贷款收益 351,253.88 103,123.27 合计 26,835,393.85 12,121,907.58 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 被投资单位 本年金额上年金额 北京凌云东园科技有限公司 21,000,000.00 9,100,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额上年同期金额 北京中和天地科技有限公司 -410,659.37 -446,215.57 北京世东凌云汽车饰件有限公司 3,124,824.12 2,101,265.08 上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司 2,769,975.22 1,263,734.80 合 计 5,484,139.97 2,918,784.31 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,977,657.40 13,339,400.59 加：资产减值准备 887,393.18 1,071,474.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,706,996.84 5,964,239.69 无形资产摊销 341,295.30 171,402.00 长期待摊费用摊销 2,844,643.64 1,839,891.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,693,276.52 -64,047.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 86,009.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 10,220,136.08 9,453,906.18 投资损失（收益以“－”号填列） -26,835,393.85 -12,121,907.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,101,174.36 18,993,389.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,252,272.91 -50,035,332.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,815,253.48 20,935,337.95 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 2,911,258.28 9,633,763.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 108,491,284.57 35,041,331.06 减：现金的期初余额 81,804,550.82 54,951,055.17 加：现金等价物的期余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 26,686,733.75 -19,909,724.11 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上年同期金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,620,099.97 41,379.50 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,105,356.00 958,302.11 债务重组损益 0.00 -53,194.39 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -102,545.79 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 103,123.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,568,897.63 35,177.99 其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00 小 计 4,191,807.81 1,084,788.48 减：所得税影响额 624,735.90 157,400.44 少数股东权益影响额 795,893.14 353,246.78 合 计 2,771,178.77 574,141.26 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.67% 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.39% 0.43 0.43 3、财务报表的批准 本财务报表于2010 年8 月13 日由董事会通过及批准发布。 凌云工业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件 董事长： 李喜增 凌云工业股份有限公司 2010 年8 月13 日
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| 公告日期:2010-08-17 |
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