浙江杭萧钢构股份有限公司2010年半年度报告 1 目 录 一、重要提示…………………………………………………………2 二、公司基本情况……………………………………………………3 三、股本变动及股东情况……………………………………………6 四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………9 五、董事会报告………………………………………………………10 六、重要事项…………………………………………………………14 七、财务报告（未经审计）…………………………………………21 八、备查文件…………………………………………………………96 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 2 一、重要提示 1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人单银木、主管会计工作负责人陆拥军、会计机构负责人（会计主管人员）寿 林平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 5、公司不存在大股东资金占用问题。 6、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 3 二、公司基本情况 （一）基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江杭萧钢构股份有限公司 公司法定中文名称缩写：杭萧钢构 公司法定英文名称：ZHE JIANG HANG XIAO STEEL STRUCTURE CO., LTD 公司法定英文名称缩写：HXSS 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：杭萧钢构 公司A 股代码：600477 3、公司注册地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区 公司办公地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区红垦农场 邮政编码：311232 公司国际互联网网址：www.hxss.com.cn 公司电子信箱：hx@hxss.com.cn 4、公司法定代表人：单银木 5、董事会秘书：陈瑞 电话：0571-87246788 传真：0571-87247920 E-mail：chenr24@sina.com 联系地址：杭州市中河中路258 号瑞丰大厦7 楼 证券事务代表：叶静芳 电话：0571-87246788 传真：0571-87247920 E-mail：600477@163.com 联系地址：杭州市中河中路258 号瑞丰大厦5 楼 6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备查地址：杭州市中河中路258 号瑞丰大厦5 楼公司证券办 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 4 7、公司其他基本情况： 公司首次注册登记时间：1999 年12 月20 日 公司首次注册登记地点：浙江省杭州市萧山经济技术开发区 公司最近一次变更注册登记日期：2010 年8 月17 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市萧山经济技术开发区 公司法人营业执照注册号：330000000042129 公司税务登记号码：330181143587443 公司组织机构代码：14358744-3 公司聘请的会计师事务所名称：立信大华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：中国北京海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 （二）主要财务数据和指标 1、主要财务数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期末 上年度期末数据 本报告期末比上年度期 末增减（％） 总资产 3,712,821,563.39 3,157,541,717.58 17.59 所有者权益（或股东权益）注1 760,594,272.43 723,248,962.87 5.16 每股净资产 注1 2.36 2.25 5.16 项目 报告期 （1-6 月） 上年同期数 本报告期比上年同期增 减（％） 营业利润 55,613,488.56 50,955,126.97 9.14 利润总额 59,987,473.86 51,281,158.31 16.98 净利润 注1 37,884,891.18 35,921,340.46 5.47 扣除非经常性损益后的净利润 注1 34,331,471.21 36,113,995.16 -4.94 基本每股收益 0.118 0.1116 5.47 扣除非经常性损益后的基本每股收 益 0.107 0.1122 -4.94 稀释每股收益 0.118 0.1116 5.47 加权平均的净资产收益率（%） 5.11 5.45 减少0.34 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 79,199,828.96 124,386,129.49 -36.33 每股经营活动产生的现金流量净额 0.25 0.39 -36.33 注1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上 市公司股东的数据填列。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 5 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 245,516.52 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 3,356,280.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 772,188.78 少数股东权益影响额 -258,230.20 所得税影响额 -562,335.13 合 计 3,553,419.97 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 6 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 137,210,062 42.63 -16,780,758 -16,780,758 120,429,304 37.42 其中： 境内法人持股 2,364,299 0.73 -2,364,299 -2,364,299 0 0 境内自然人持股 134,845,763 41.90 -14,416,459 -14,416,459 120,429,304 37.42 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 137,210,062 42.63 -16,780,758 -16,780,758 120,429,304 37.42 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 184,635,922 57.37 16,780,758 16,780,758 201,416,680 62.58 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 184,635,922 57.37 16,780,758 16,780,758 201,416,680 62.58 三、股份总数 321,845,984 100 321,845,984 100 股份变动的批准情况： 报告期内，按照公司股权分置改革方案的有关承诺，公司有限售条件股股东潘金水先生 及浙江国泰建设集团有限公司剩余限售股限售期满，公司无限售条件流通股增加16,780,758 股于2010年2月22日上市流通。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 7 （二）股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况（截至2010 年6 月30 日） 单位：股 报告期末股东总数（户） 51,220 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结的股份 数量 单银木 其他 37.42 120,429,304 0 120,429,304 未知 潘金水 其他 3.41 10,959,780 -6,928,639 0 未知 浙江国泰建设集 团有限公司 其他 2.69 8,673,247 0 0 未知 陈辉 其他 1.09 3,500,000 -60,972 0 未知 靖江市地方金属 材料有限公司 其他 0.75 2,401,322 -400,000 0 未知 浙江省工业设计 研究院 其他 0.56 1,800,000 0 0 未知 许荣根 其他 0.34 1,100,429 -774,601 0 未知 陈素琴 其他 0.17 549,933 199,900 0 未知 焦建铭 其他 0.15 490,010 0 0 未知 曾伟华 其他 0.15 484,813 484,813 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 潘金水 10,959,780 人民币普通股 浙江国泰建设集团有限公司 8,673,247 人民币普通股 陈辉 3,500,000 人民币普通股 靖江市地方金属材料有限公司 2,401,322 人民币普通股 浙江省工业设计研究院 1,800,000 人民币普通股 许荣根 1,100,429 人民币普通股 陈素琴 549,933 人民币普通股 焦建铭 490,010 人民币普通股 曾伟华 484,813 人民币普通股 杜萍 417,529 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 8 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序有限售条件股份可上市交易情况 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售 条件 2011 年2 月16 日16,092,299 1 单银木 120,429,304 2012 年2 月16 日16,092,299 2013 年2 月16 日88,244,706 注1 注1：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市或者转让； 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 9 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变化。 （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年4 月14 日，公司2010 年第一次职工代表大会审议通过了换届选举职工代表 监事的议案，同意宁增根先生继续担任公司第四届监事会监事，任期三年。 2、2010 年5 月14 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《关于换届选举第四届董 事会董事（不含独立董事）的议案》，选举单银木先生、李炳传先生、张振勇先生和葛崇华 先生为公司第四届董事会董事（不含独立董事）；审议通过了《关于换届选举第四届董事会 独立董事的议案》，选举颜春友先生、徐金发先生和罗金明先生为公司第四届董事会独立董 事；审议通过了《关于换届选举第四届监事会监事（股东代表监事）的议案》，选举俞斌荣 先生、桑建涛女士为公司第四届监事会监事（股东代表监事）。 3、2010 年5 月14 日，公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司高级 管理人员的议案》，聘任陆拥军先生为公司总经理，聘任陈瑞小姐为公司副总经理兼董事会 秘书，聘任寿林平先生为公司财务负责人。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 10 五、董事会报告 （一）报告期内公司总体经营情况 1、总体经营情况 报告期内，随着全球金融危机影响的逐渐减弱，世界经济复苏迹象日趋明显，国内经 济也呈现出了回升向好的趋势，但受国家宏观政策影响及原材料价格的较大波动，公司外部 环境复杂多变，给公司的经营和发展带来较大的压力。报告期内，公司董事会和经营层立足 公司自身发展的实际情况，坚持“强化管理、夯实基础、内外兼修、做精做强”的思想，加强 对各子公司的管理和支持，加强对主要管理人员的培训，领导全体员工不懈奋斗，实现公司 的长期稳定发展。 2010 年1-6 月，公司实现营业收入14.42 亿元，实现净利润3,788.49 万元，同比增加 5.47%。 2、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内公司在经营中出现的问题和困难主要是： 公司新签合同同比虽有所增长，但仍旧不足；公司在钢结构住宅领域的较大投入还未 形成规模效益，短期内无法形成好的投资回报，影响了公司的盈利水平；人员流动性较大， 存在部分技术工人流失、招聘技术工人难的情况；部分子公司产能不平衡，报告期内仍有亏 损的公司。 针对上述问题，公司积极采取应对措施： 调整产品结构，合理划分营销区域，加强营销拓展力度；同时，加强内部控制与管理， 向规模要效益，向管理要效益。 报告期内，中华人民共和国住房和城乡建设部批复同意我司为国家住宅产业化基地， 我司将积极实施落实，加快推进住宅产业化，引导住宅建设方式转变并发挥示范作用。 建立健全激励机制，实施有效的激励政策，强化骨干员工激励措施，有效调动各级员 工的积极性，营造良好的企业文化氛围，稳定员工队伍，健全员工梯队建设，加大外部人力 资源的引进和合作力度。目前，公司首期股权激励计划已获批，公司将做好股权激励计划的 后续工作，使该项措施真正发挥激励作用，实现股东利益、公司利益和员工利益的和谐统一。 加强对子公司的管理指导和服务支持，协调各公司资源，促进效益欠缺的公司加快改 进，提升自身盈利能力。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 11 3、公司财务状况及经营成果分析 资产负债表 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减幅度 （%） 产生变动主要原因分析 货币资金 701,101,901.02 314,525,449.99 122.91 新设子公司吸收投资可用货币资 金增加 应收票据 4,996,543.36 700,000.00 613.79 票据结算方式增加 预付款项 114,607,525.71 85,902,814.93 33.42 预付工程安装费、材料采购款及土 地变性出让金增加 其他应收款 136,579,935.77 46,067,462.15 196.48 支付履约保证金及分包单位借款 增加 在建工程 38,095,101.88 25,465,617.60 49.59 子公司杭州杭萧新建厂房投入增 加 工程物资 51,746.15 - 在建工程购置物资增加 长期待摊费用 81,137.88 145,526.16 -44.25 摊销减少 应交税费 28,442,098.63 48,798,241.23 -41.71 年初未缴税费本期缴纳 应付股利 11,500,000.00 - 子公司本期进行利润分配，期末子 公司少数股东分红未全部支付。 一年内到期的 非流动负债 30,000,000.00 138,000,000.00 -78.26 融资结构调整所致 长期借款 103,000,000.00 10,000,000.00 930.00 融资结构调整所致 利润表项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增减幅 度（％） 产生变动主要原因分析 营业税金及附加 18,044,125.74 13,521,189.11 33.45 安装收入增加导致营业税增加 资产减值损失 3,037,438.52 -8,903,689.81 134.11 期末其他应收款增加，且单项计提坏账准 备项目增加 投资收益 - -192,854.75 上年同期发生额为注销原全资子公司浙 江杭萧物流有限公司，结转长期股权投资 产生投资损失，本期无此项业务发生。 营业外收入 5,232,801.07 7,627,547.24 -31.40 本期非流动资产处置利得少于上年同期 营业外支出 858,815.77 7,301,515.90 -88.24 本期支付的小股民诉讼赔偿和捐赠支出 减少 现金流量表项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增减幅度 （％） 产生变动主要原因分析 经营活动产生的现金流量净额 79,199,828.96 124,386,129.49 -36.33 支付的履约保证金增加导 致经营性现金流出增加。 筹资活动产生的现金流量净额 322,664,147.79 -96,236,235.71 435.28 新设子公司吸收少数股东 投资及融资增加 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 12 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行业或分产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率（%） 主营业 务收入 比上年 同期增 减（%） 主营业 务成本 比上年 同期增 减（%） 毛利率比上年同期增 减（%） 分行业 钢结构行业 1,348,141,937.33 1,153,608,679.46 14.43 12.30 11.14 增加0.89 个百分点 其他 64,627,608.23 63,107,882.54 2.35 31.52 37.00 减少3.91 个百分点 合计 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 13.88 13.05 12.24 增加0.62 个百分点 分产品 多高层钢结构 529,612,665.75 442,424,511.68 16.46 -20.82 -21.79 增加1.04 个百分点 轻钢结构 603,678,632.81 531,421,617.95 11.97 13.55 12.53 增加0.80 个百分点 空间结构 214,850,638.77 179,762,549.83 16.33 - - - 建材产品 64,316,128.23 63,107,882.54 1.88 31.14 37.85 减少4.77 个百分点 其 他 311,480.00 0.00 100.00 216.41 -100.00 增加288.79 个百分点 合 计 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 13.88 13.05 12.24 增加0.62 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%） 华东区 496,914,175.25 24.37 中南区 352,397,824.22 58.82 西北区 129,217,693.93 432.72 西南区 28,789,811.38 -59.53 华北区 146,196,955.55 138.46 东北区 14,793,105.54 31,046.70 海 外 244,459,979.69 -48.15 合 计 1,412,769,545.56 13.05 3、报告期内，对利润产生重大影响的其他经营业务活动 报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 13 4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10%以上的情况） 单位：元 币种：人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 的投资收益 占上市公司 净利润的比 重（%） 广东杭萧钢构有限公司 建筑钢结构工程的 设计、制作与安装 27,862,281.57 20,896,711.18 55.16 浙江汉德邦建材有限公司 生产CCA 板（压蒸 纤维素纤维增强水 泥板）自承式模板及 轻钢龙骨等新型建 材产品 -11,836,963.48 -11,836,963.48 -31.24 河北杭萧钢构有限公司 建筑钢结构工程的 设计、制作与安装 7,477,747.06 5,982,197.65 15.79 山东杭萧钢构有限公司 建筑钢结构工程的 设计、制作与安装 5,374,099.61 4,664,718.46 12.31 河南杭萧钢构有限公司 建筑钢结构工程的 设计、制作与安装 4,663,282.08 4,196,953.87 11.08 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。 报告期内，主营业务盈利能力未较上年同期发生重大变化。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，无募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 非募集资金投资额2,737.53 元，主要用于厂房建设和设备投资。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 14 六、重要事项 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中 国证监会、上海证券交易所等监管部门、机构的有关要求，不断完善公司治理结构，修订公 司治理制度，提高规范运作水平。根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及 相关工作的公告》的要求，报告期内，公司制订并下发执行了《董事、监事和高级管理人员 持有和买卖本公司股票管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知 情人报备管理及外部信息使用人管理制度》。 公司继续加强董监高的法律意识提高董监高规范运作水平，积极组织董监高人员参加 公司治理及规范运作的有关培训和学习，同时，运用季度会议时间组织专项法规的学习培训。 公司治理是一项长期、持续的工作，公司会在今后的工作中继续将公司治理工作深入 开展下去，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理结构， 提高公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。 （二）报告期实施的利润分配方案执行情况 1、2010 年5 月14 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《公司2009 年度利润分 配议案》：以2009 年末总股本321,845,984 股为基数向全体股东每10 股送红股2 股并派发现 金红利人民币0．30 元(含税)，本次实际用于分配的利润共计人民币74,024,576.32 元，剩余 94,587,246.55 元结转以后年度分配，不实施资本公积转增股本。 2、2010 年7 月8 日，公司刊登了2009 年度利润分配实施公告，股权登记日2010 年7 月13 日，除权（息）日2010 年7 月14 日，新增可流通股份上市流通日2010 年7 月15 日， 现金红利发放日2010 年7 月20 日。 3、上述方案已实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司的利润分配政策为：重视对投资者的合理投资回报，保持连续性和稳定性。若公司 发行证券应保证公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年公司实现的年均 可分配利润的30%。 若公司董事会未做出现金利润分配预案的，则应当在公司定期报告中披露原因，独立董 事应当对此发表独立意见。 报告期内，公司严格按照规定执行现金分红政策。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 15 （四）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 （五）重大仲裁诉讼事项 （1）2009 年8 月7 日，公司收到浙江省杭州市中级人民法院受理通知，我司诉与武汉 香利房地产开发有限公司、武汉中联三星实业有限公司建设工程施工合同纠纷一案已被浙江 省杭州市中级人民法院受理。此次公告刊登于2009 年8 月11 日《上海证券报》。我司起诉 后，武汉中联三星实业有限公司提出管辖异议申请，浙江省高级人民法院已于2009 年12 月做出终审裁定，确定本案管辖为杭州市中级人民法院。此后，我司向杭州中院提出增加诉 讼请求申请，请求法院判决确认该案件标的合同无效，我司增加诉讼请求后武汉香利房地产 开发有限公司、武汉中联三星实业有限公司再次提出管辖异议申请，2010 年6 月1 日，浙 江省高级人民法院做出终审裁定依法驳回该两公司的异议申请，并确定本案由杭州市中级人 民法院管辖。2010 年8 月11 日，杭州中院就该案进行了证据交换，双方对证据均发表了质 证意见，对方在当日提交了已支付我司款项的票据证明其付款情况，现我司正在就该两公司 提交的付款情况及票据进行核实对账。待对账完成后，我司将该部分书面质证意见再提交法 院。 （六）资产交易事项 1、收购资产情况 （1）2010 年6 月24 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于收购安徽杭 萧钢结构有限公司所持万郡房地产有限公司4.89%股权的议案》，此次董事会决议公告刊登 于2010 年6 月25 日《上海证券报》。此次股权转让完成后，公司直接持有万郡房地产有限 公司37.78%的股权。 （2）2010 年6 月27 日，公司与郭立湘签署了《股权转让协议》（下称“协议”），协议 约定：郭立湘同意将其占江西杭萧钢构有限公司5.735%的出资（298.22 万元出资额）转让 给本公司；此次股权转让的价格按江西杭萧2009 年12 月31 日的净资产额确定，即每1 元 出资的转让价格为人民币0.737941687 元，此次股权转让的总价款为人民币2,200,689.70 元。 此次股权转让完成后，公司持有江西杭萧87.735%的股权。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 16 （七）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联方 关联 关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 金额(万元） 占年度（同 期）同类交易 比例（%） 杭州荣利标准件有限公司 其他购买商品 安装材料市场价1,362.31 35.48% 杭州顶耐建材有限公司 其他购买商品 安装材料市场价348.54 9.08% 杭州艾珀耐特复合材料有限公司 其他购买商品 安装材料市场价37.85 0.99% 杭州格林物业管理有限公司 其他接受劳务 水电物管 费 市场价56.29 35.28% 杭州荣利标准件有限公司 其他销售商品 安装材料市场价3.78 0.13% 浙江国泰建设集团有限公司 其他 销售商品、 提供劳务 钢结构加 工及安装 市场价2,206.61 4.17% 合计 4,015.38 （八）托管情况 本报告期公司无托管事项。 （九）承包情况 本报告期公司无承包事项。 （十）租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 （十一）担保情况 单位：万元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额担保类型担保期限 是否履行 完毕 是否为关联 方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期内担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 21,500.00 报告期内对子公司担保余额合计 13,046.55 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,046.55 担保总额占公司净资产的比例（%） 17.15 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 17 （十二）委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 （十三）承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 单银木 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在六十个月内不上市或者转让；在前项承诺期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数 量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 认真履行承诺，无违反 相关承诺事项的情况。 潘金水 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让；在前项承诺期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数 量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 履行完毕。 浙江国泰建设集 团有限公司 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让；在前项承诺期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数 量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 履行完毕。 许荣根 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让。 履行完毕。 陈辉 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让。 履行完毕。 靖江市地方金属 材料有限公司 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让。 履行完毕。 浙江省工业设计 研究院 持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市或者转让。 履行完毕。 （十四）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司2010 年半年度财务报告未经审计。 （十五）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 18 （十六）其他重大事项说明 1、公司于2009 年12 月30 日刊登了《重大事项公告》（公告编号：临2009-049（详见 上海证券交易所公司公告）），中国工商银行浙江省分行已批复AIRRAIL CENTER FRANKFURT VerwaltungshesellschaftmbH ＆ Co.Vermietungs KG 的保函支付申请。目前， 我司正与AIRRAIL CENTER FRANKFURT VerwaltungshesellschaftmbH ＆ Co.Vermietungs KG 就法兰克福航空铁路中心项目争议协商沟通当中。南阳汉冶特钢有限公司（以下称汉冶 公司）为我司该项目原钢板供货方，因汉冶公司提供的钢板有质量缺陷，给我司该项目造成 经济损失，我司已在杭州市中级人民法院立案起诉要求汉冶公司赔偿我司经济损失2,900 万 元。诉讼中我司申请质量鉴定，2010 年7 月20 日鉴定机构已出具鉴定报告，汉冶公司销售 给我司的3,327.12 吨钢材中现存2,021.1284 吨，其中930.078 吨钢材符合质量标准，1,091.0504 吨钢材不符合质量标准。我司已向法院提出损失鉴定申请，现等待法院下一步工作安排。 2、2010 年1 月15 日公司召开第三届董事会第四十次会议审议通过了 《浙江杭萧钢构 股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，按照中国证监会要求，公司对股票期权激励计划 进行了修订并形成了《浙江杭萧钢构股份有限公司股票期权激励计划（草案）·修订稿》（以 下简称“股票期权激励计划”）并经2010 年6 月24 日公司召开的第四届董事会第二次会议审 议通过， 修改后的股票期权激励计划已报中国证监会备案无异议。2010 年7 月12 日，公 司召开2010 年第二次临时股东大会审议通过了公司《股票期权激励计划》。2010 年7 月12 日公司召开第四届董事会第三次会议确定2010 年7 月12 日为本次股票期权激励计划的授权 日，2010 年7 月27 日公司召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于对涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，调整后，公司 共授予激励对象2,352 万股股票期权，涉及激励对象450 人，每股行权价格为7.63 元。关于 该事项的相关情况详见公司在上海证券交易所刊登的有关公告。 3、公司2010 年第一次临时股东大会审议通过《关于设立浙江杭萧房产有限公司的议 案》（后经工商登记部门核准为“万郡房地产有限公司”），注册资本2.5 亿元。本公司出资 14,800 万元。2010 年3 月26 日，公司召开第三届董事会第四十三次会议审议通过《关于同 意子公司万郡房地产有限公司增加注册资本的议案》，万郡房地产有限公司注册资本增加至 4.5 亿元。关于该事项的相关情况详见公司在上海证券交易所刊登的有关公告。 4、我司诉江苏国安建筑安装工程有限公司(以下称“江苏国安”)企业借贷纠纷一案，杭 州市萧山区人民法院已于近日做出一审判决，判令江苏国安归还我司借款人民币 19,227,426.84 元和归还借款801,454 美元，江苏国安不服一审判决已提起上诉，我司也已提 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 19 出上诉，但我司根据一审判决单独计提坏账准备3,492,196.53 元。 5、2010 年8 月11 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于设立内蒙古杭 萧钢构有限公司的议案》，具体内容详见临2010-042 公司对外投资公告。目前，公司正在办 理工商注册登记工作。 （十七）信息披露索引 事项 刊载的 报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 杭萧钢构第三届董事会第三十九次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年1 月8 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外担保公告 《上海证券报》2010 年1 月8 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十次会议决议 公告 《上海证券报》2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外担保公告 《上海证券报》2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构股票期权激励计划（草案） 《上海证券报》2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构股权激励计划考核办法 《上海证券报》2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十一次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年2 月2 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外投资公告 《上海证券报》2010 年2 月2 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》2010 年2 月6 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于会计师事务所名称变更公告 《上海证券报》2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2010 年第一次临时股东大会会议 资料 《上海证券报》2010 年2 月10 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2010 年第一次临时股东大会的决 议公告 《上海证券报》2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2010 年第一次临时股东大会法律 意见书 《上海证券报》2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十二次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外担保公告 《上海证券报》2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于上市公司股东持股变动提示 性公告 《上海证券报》2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于完成控股子公司工商设立登 记的公告 《上海证券报》2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于公司控股子公司万郡房地产 有限公司参股设立万郡房地产（包头）有限 公司的公告 《上海证券报》2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十三次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十四次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年4 月9 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构年报 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 20 杭萧钢构年报摘要 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十五次会议决 议公告暨召开2009 年年度股东大会的通知《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届监事会第十二次会议决议 公告 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关联方资金往来审核报告 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2010 年关联交易公告 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于追认公司2009 年度日常关联 交易的公告 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于第四届监事会职工代表监事 选举结果公告 《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第一季度季报 《上海证券报》2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第三届董事会第四十六次会议决 议公告 《上海证券报》2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2009 年年度股东大会会议资料 《上海证券报》2010 年5 月8 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2009 年年度股东大会的决议公告《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第四届董事会第一次会议决议公 告 《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第四届监事会第一次会议决议公 告 《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外担保公告 《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构2009 年年度股东大会法律意见书《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构公司章程（2010 修订） 《上海证券报》2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构关于控股子公司万郡房地产有限 公司完成增资的公告 《上海证券报》2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构第四届董事会第二次会议决议公 告暨关于召开2010 年第二次临时股东大会 的通知 《上海证券报》2010 年6 月25 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构股票期权激励计划（草案）修订稿《上海证券报》2010 年6 月25 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构独立董事征集投票权报告书 《上海证券报》2010 年6 月25 日 www.sse.com.cn 杭萧钢构对外担保公告 《上海证券报》2010 年6 月25 日 www.sse.com.cn 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 21 七、财务报告（未经审计） 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司 项目附注五期末余额年初余额项目附注五期末余额年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金（一） 701,101,901.0 2 314,525,449.99 短期借款（十五） 991,600,000.00 792,200,000.00 结算备付金向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存放 交易性金融资产拆入资金 应收票据（二） 4,996,543.36 700,000.00 交易性金融负债 应收账款（三） 414,271,259.55 534,198,481.00 应付票据（十六） 398,459,402.24 397,534,791.31 预付款项（四） 114,607,525.71 85,902,814.93 应付账款（十七） 675,990,306.90 576,035,316.19 应收保费预收款项（十八） 295,525,309.93 295,914,466.78 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息应付职工薪酬（十九） 17,031,317.02 15,633,315.72 应收股利应交税费（二十） 28,442,098.63 48,798,241.23 其他应收款（五） 119,562,683.15 34,460,072.60 应付利息 买入返售金融资产应付股利（二十一） 11,500,000.00 存货（六） 1,160,895,437.87 955,818,100.80 其他应付款（二十二） 71,427,734.79 58,273,527.07 一年内到期的非流动 资产 应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计 2,515,435,350.66 1,925,604,919.32 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债（二十三） 30,000,000.00 138,000,000.00 可供出售金融资产其他流动负债（二十四） 9,868,800.00 持有至到期投资流动负债合计 2,529,844,969.51 2,322,389,658.30 长期应收款非流动负债： 长期股权投资 长期借款（二十五） 103,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产（七） 1,017,559,090.79 1,062,970,643.03 长期应付款（二十六） 681,410.00 681,410.00 在建工程（八） 38,095,101.88 25,465,617.60 专项应付款 工程物资（九） 51,746.15 预计负债 固定资产清理递延所得税负债（十三） 516,323.08 698,573.26 生产性生物资产其他非流动负债 油气资产非流动负债合计 104,197,733.08 11,379,983.26 无形资产（十） 114,230,780.89 115,946,617.80 负债合计 2,634,042,702.59 2,333,769,641.56 开发支出(十一） 股东权益： 商誉股本（二十七） 321,845,984.00 321,845,984.00 长期待摊费用(十二） 81,137.88 145,526.16 资本公积（二十八） 31,621,794.85 31,694,633.42 递延所得税资产(十三） 27,368,355.14 27,408,393.67 减：库存股 其他非流动资产 专项储备（二十九） 3,889,382.90 4,356,125.95 非流动资产合计 1,197,386,212.73 1,231,936,798.26 盈余公积（三十） 47,872,730.83 47,872,730.83 一般风险准备 未分配利润（三十一） 355,364,379.85 317,479,488.67 外币报表折算差额 - 归属于母公司股东权益合计 760,594,272.43 723,248,962.87 少数股东权益 318,184,588.37 100,523,113.15 股东权益合计 1,078,778,860.80 823,772,076.02 资产总计 3,712,821,563.39 3,157,541,717.58 负债和股东权益总计 3,712,821,563.39 3,157,541,717.58 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 2010年6月30日单位：元 币种：人民币 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 22 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司 项目附注十 二 期末余额年初余额项目附注 十二 期末余额年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 158,660,137.92 199,436,552.15 短期借款 704,500,000.00 562,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 800,000.00 应付票据 293,578,315.46 268,359,380.00 应收账款（一） 165,529,977.93 218,039,624.30 应付账款 240,871,076.92 266,090,192.41 预付款项 34,844,201.59 72,733,582.53 预收款项 149,108,201.26 215,003,696.55 应收利息 应付职工薪酬 3,004,318.01 2,126,101.75 应收股利 23,500,000.00 2,000,000.00 应交税费 11,206,711.45 17,733,116.93 其他应收款（二） 85,920,312.01 19,839,182.87 应付利息 存货 547,817,306.51 502,887,889.11 应付股利 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 13,434,752.82 10,236,504.65 其他流动资产 一年内到期的非流动 负债 20,000,000.00 20,000,000.00 流动资产合计 1,017,071,935.96 1,014,936,830.96 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,435,703,375.92 1,361,548,992.29 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资（三） 504,276,698.98 332,076,009.28 长期应付款 681,410.00 681,410.00 投资性房地产专项应付款 固定资产 491,873,348.86 518,015,754.95 预计负债 在建工程 903,562.07 820,562.07 递延所得税负债 516,323.08 698,573.26 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 1,197,733.08 1,379,983.26 生产性生物资产负债合计 1,436,901,109.00 1,362,928,975.55 油气资产股东权益： 无形资产 75,289,491.23 76,659,166.13 股本 321,845,984.00 321,845,984.00 开发支出资本公积 45,290,197.86 45,290,197.86 商誉减：库存股 长期待摊费用 40,919.79 96,987.09 专项储备 332,132.02 1,353,607.86 递延所得税资产 5,672,414.25 5,298,008.49 盈余公积 47,872,730.83 47,872,730.83 其他非流动资产一般风险准备 非流动资产合计 1,078,056,435.18 932,966,488.01 未分配利润 242,886,217.43 168,611,822.87 股东权益合计 658,227,262.14 584,974,343.42 资产总计 2,095,128,371.14 1,947,903,318.97 负债和股东权益总计 2,095,128,371.14 1,947,903,318.97 母公司资产负债表 2010年6月30日单位：元 币种：人民币 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 23 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司2010年1-6月 项目附注五本期金额上期金额 一、营业总收入 1,441,745,870.19 1,267,168,794.17 其中：营业收入（三十二） 1,441,745,870.19 1,267,168,794.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,386,132,381.63 1,216,020,812.45 其中：营业成本（三十二） 1,239,763,529.00 1,095,364,176.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加（三十三） 18,044,125.74 13,521,189.11 销售费用 27,350,440.90 24,293,367.76 管理费用 60,265,034.87 59,917,216.94 财务费用（三十四） 37,671,812.60 31,828,552.26 资产减值损失（三十五） 3,037,438.52 -8,903,689.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十六） -192,854.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,613,488.56 50,955,126.97 加：营业外收入（三十七） 5,232,801.07 7,627,547.24 减：营业外支出（三十九） 858,815.77 7,301,515.90 其中：非流动资产处置损失 207,701.58 295,135.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,987,473.86 51,281,158.31 减：所得税费用（四十） 12,909,550.28 11,022,035.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,077,923.58 40,259,123.05 归属于母公司所有者的净利润 37,884,891.18 35,921,340.46 少数股东损益 9,193,032.40 4,337,782.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.118 0.112 （二）稀释每股收益 0.118 0.112 七、其他综合收益 八、综合收益总额 47,077,923.58 40,259,123.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 37,884,891.18 35,921,340.46 归属于少数股东的综合收益总额 9,193,032.40 4,337,782.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 本期未发生同一控制下企业合并。 合并利润表 单位：元 币种：人民币 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 24 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司2010年1-6月 项目附注十二本期金额上期金额 一、营业收入（四） 602,649,599.32 737,120,569.52 减：营业成本（四） 517,134,265.77 647,852,089.67 营业税金及附加 7,757,030.12 7,779,562.33 销售费用 8,412,521.73 8,589,641.62 管理费用 28,479,375.30 33,605,081.07 财务费用 25,182,061.66 17,473,481.46 资产减值损失 3,365,997.26 -3,926,004.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 61,000,000.00 6,334,517.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,318,347.48 32,081,235.58 加：营业外收入 3,214,952.80 6,006,886.89 减：营业外支出 571,254.84 6,864,454.82 其中：非流动资产处置损失 26,254.84 295,135.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,962,045.44 31,223,667.65 减：所得税费用 1,687,650.88 3,955,957.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,274,394.56 27,267,710.40 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 74,274,394.56 27,267,710.40 母公司利润表 单位：元 币种：人民币 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 25 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司2010年1-6月 项目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,377,759,600.08 1,328,608,494.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,534,861.55 30,501,809.31 收到其他与经营活动有关的现金（四十一）、1 64,842,614.41 24,065,868.41 经营活动现金流入小计 1,446,137,076.04 1,383,176,172.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,072,001,297.32 1,036,169,511.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,938,086.40 101,527,241.91 支付的各项税费 74,049,802.77 73,019,666.28 支付其他与经营活动有关的现金（四十一）、2 105,948,060.59 48,073,623.03 经营活动现金流出小计 1,366,937,247.08 1,258,790,042.51 经营活动产生的现金流量净额 79,199,828.96 124,386,129.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,018,349.89 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 565,220.47 10,572,463.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金（四十一）、3 投资活动现金流入小计 2,583,570.36 10,572,463.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,241,305.42 20,281,970.69 投资支付的现金 2,651,669.07 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,241,305.42 22,933,639.76 投资活动产生的现金流量净额 -25,657,735.06 -12,361,176.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 229,500,000.00 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 229,500,000.00 500,000.00 取得借款收到的现金 738,877,000.00 688,047,515.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金（四十一）、4 24,372,537.11 23,867,367.06 筹资活动现金流入小计 992,749,537.11 712,414,882.66 偿还债务支付的现金 587,000,000.00 743,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,384,902.19 34,507,561.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,500,000.00 285,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金（四十一）、5 46,700,487.13 31,053,557.18 筹资活动现金流出小计 670,085,389.32 808,651,118.37 筹资活动产生的现金流量净额 322,664,147.79 -96,236,235.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,533.99 -11,501.17 五、现金及现金等价物净增加额 376,195,707.70 15,777,216.37 加：期初现金及现金等价物余额 127,266,829.78 57,069,563.29 六、期末现金及现金等价物余额 503,462,537.48 72,846,779.66 合并现金流量表 单位：元 币种：人民币 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 26 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司2010年1-6月 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 525,538,964.18 736,098,203.06 收到的税费返还 3,280,683.52 27,554,296.01 收到其他与经营活动有关的现金 7,824,773.83 8,291,824.41 经营活动现金流入小计 536,644,421.53 771,944,323.48 购买商品、接受劳务支付的现金 439,509,994.53 624,503,466.56 支付给职工以及为职工支付的现金 44,502,985.61 47,691,163.16 支付的各项税费 23,099,215.10 35,615,239.97 支付其他与经营活动有关的现金 57,115,230.79 19,958,692.74 经营活动现金流出小计 564,227,426.03 727,768,562.43 经营活动产生的现金流量净额 -27,583,004.50 44,175,761.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,018,349.89 取得投资收益收到的现金 39,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 468,285.33 10,214,963.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,986,635.22 10,214,963.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,732,588.62 6,861,931.04 投资支付的现金 170,000,000.00 21,151,669.07 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,732,588.62 28,013,600.11 投资活动产生的现金流量净额 -133,745,953.40 -17,798,636.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 531,000,000.00 552,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 14,311,730.00 13,107,880.00 筹资活动现金流入小计 545,311,730.00 565,707,880.00 偿还债务支付的现金 388,500,000.00 563,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,350,850.89 20,646,172.81 支付其他与筹资活动有关的现金 36,556,157.73 筹资活动现金流出小计 443,407,008.62 583,746,172.81 筹资活动产生的现金流量净额 101,904,721.38 -18,038,292.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,424,236.52 8,338,831.65 加：期初现金及现金等价物余额 75,241,727.96 19,076,221.31 六、期末现金及现金等价物余额 15,817,491.44 27,415,052.96 母公司现金流量表 单位：元 币种：人民币 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司 股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润 一、上年年末余额 321,845,984.00 31,694,633.42 4,356,125.95 47,872,730.83 317,479,488.67 100,523,113.15 823,772,076.02 247,573,834.00 57,041,873.82 44,666,676.54 290,074,012.51 66,906,388.41 706,262,785.28 加：会计政策变更 6,734,190.84 -3,893,908.76 -1,414,500.69 127,531.14 1,553,312.53 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 321,845,984.00 31,694,633.42 4,356,125.95 47,872,730.83 317,479,488.67 100,523,113.15 823,772,076.02 247,573,834.00 57,041,873.82 6,734,190.84 40,772,767.78 288,659,511.82 67,033,919.55 707,816,097.81 三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） -72,838.57 -466,743.05 37,884,891.18 217,661,475.22 255,006,784.78 125,086.11 1,253,206.62 35,921,340.46 2,568,420.29 39,868,053.48 （一）净利润 37,884,891.18 9,193,032.40 47,077,923.58 35,921,340.46 4,337,782.59 40,259,123.05 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 37,884,891.18 9,193,032.40 47,077,923.58 35,921,340.46 4,337,782.59 40,259,123.05 （三）股东投入和减少资本 -72,838.57 227,372,148.87 227,299,310.30 125,086.11 -1,461,660.71 -1,336,574.60 1．股东投入资本 229,500,000.00 229,500,000.00 500,000.00 500,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -72,838.57 -2,127,851.13 -2,200,689.70 125,086.11 -1,961,660.71 -1,836,574.60 （四）利润分配 -19,000,000.00 -19,000,000.00 -285,000.00 -285,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -19,000,000.00 -19,000,000.00 -285,000.00 -285,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -466,743.05 96,293.95 -370,449.10 1,253,206.62 -22,701.59 1,230,505.03 1．本期提取 3,575,299.41 537,324.15 4,112,623.56 1,794,910.97 80,140.89 1,875,051.86 2．本期使用 -4,042,042.46 -441,030.20 -4,483,072.66 -541,704.35 -102,842.48 -644,546.83 四、本期期末余额 321,845,984.00 31,621,794.85 3,889,382.90 47,872,730.83 355,364,379.85 318,184,588.37 1,078,778,860.80 247,573,834.00 57,166,959.93 7,987,397.46 40,772,767.78 324,580,852.28 69,602,339.84 747,684,151.29 股东权益合计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2010年1-6月单位：元 币种：人民币 项目 本期金额上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 28 编制单位：浙江杭萧钢构股份有限公司单位：元 币种：人民币 一、上年年末余额 321,845,984.00 45,290,197.86 1,353,607.86 47,872,730.83 168,611,822.87 584,974,343.42 247,573,834.00 70,047,580.86 44,666,676.54 168,143,902.32 530,431,993.72 加：会计政策变更 3,598,262.44 -3,893,908.76 937,445.58 641,799.26 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 321,845,984.00 45,290,197.86 1,353,607.86 47,872,730.83 168,611,822.87 584,974,343.42 247,573,834.00 70,047,580.86 3,598,262.44 40,772,767.78 169,081,347.90 531,073,792.98 三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） -1,021,475.84 74,274,394.56 73,252,918.72 942,173.73 27,267,710.40 28,209,884.13 （一）净利润 74,274,394.56 74,274,394.56 27,267,710.40 27,267,710.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 74,274,394.56 74,274,394.56 27,267,710.40 27,267,710.40 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -1,021,475.84 -1,021,475.84 942,173.73 942,173.73 1．本期提取 1,521,055.25 1,521,055.25 993,490.04 993,490.04 2．本期使用 -2,542,531.09 -2,542,531.09 -51,316.31 -51,316.31 四、本期期末余额 321,845,984.00 45,290,197.86 332,132.02 47,872,730.83 242,886,217.43 658,227,262.14 247,573,834.00 70,047,580.86 4,540,436.17 40,772,767.78 196,349,058.30 559,283,677.11 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润股东权益合计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润股东权益合计股本 母公司股东权益变动表 2010年1-6月 项目 本期金额上期金额 股本资本公积 减：库 存股 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 浙江杭萧钢构股份有限公司 二O 一O 年度财务报表附注 一、公司基本情况 浙江杭萧钢构股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系杭州杭萧钢结构有限 公司。2000 年12 月28 日经批准改制为股份有限公司，2003 年11 月在上海证券交易所上市。 所属行业为建筑制造类。 公司上市后，注册资本增加到7,736.68 万元。2004 年根据2003 年度股东大会决议，公 司以2003 年度末股本为基础，以资本公积转增股本，每10 股转增10 股，注册资本增至 15,473.36 万元。2005 年根据2004 年度股东大会决议，公司以2004 年度末股本为基础，以 资本公积转增股本，每10 股转增6 股，注册资本变更为24,757.38 万元。 2006 年1 月23 日经公司股权分置改革股东大会决议，公司非流通股股东为使其持有的 本公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股获 得 3.2 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截止到 2007 年12 月31 日，股本总数为 247,573,834 股，其中：有限售条件股份为 141,973,834 股，占股份总数的 57.35 %，无限售条件股份为105,600,000 股，占股份总数 的42.65 %。 2009 年2 月16 日公司有限售条件股股东潘金水先生及浙江国泰建设集团有限公司部分 限售股限售期满，公司有限售条件股股东许荣根、陈辉、靖江地方金属材料有限公司及浙江 省工业设计研究院限售股限售期满，36,427,632 股有限售条件普通股上市流通。截止2009 年6 月30 日，公司股本总数为247,573,834 股，其中：有限售条件股份为105,546,202 股， 占股份总数的42.63%，无限售条件股份为142,027,632.00 股，占股份总数的57.37%。 2009 年5 月21 日，公司2008 年年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配议 案》：以2008 年末总股本247,573,834 股为基数向全体股东每10 股送红股2 股并派发现金红 利人民币0．60 元(含税) ， 计送股49,514,767 股。同时，审议通过了《公司2008 年度资 本公积金转增股本的议案》：以2008 年年末总股本247,573,834 股为基数，用资本公积金向 全体股东按照每10 股转增1 股，计转增24,757,383 股。此次分配后，公司总股本达321,845,984 股，其中有限售条件股份为137,210,062 股，占股份总数的42.63%，无限售条件股份为 184,635,922 股，占股份总数的57.37%。 2010 年2 月22 日公司有限售条件股股东潘金水先生及浙江国泰建设集团有限公司限售 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 30 股限售期满， 16,780,758 股有限售条件普通股上市流通。截止2010 年6 月30 日，公司股 本总数为321,845,984 股，其中：有限售条件股份为120,429,304 股，占股份总数的37.42%， 无限售条件股份为201,416,680 股，占股份总数的62.58%。 公司经营范围为：钢结构工程的制作、安装；地基与基础施工；专项工程设计，经营进 出口业务（国家法律法规禁止限制的除外），开展对外承包业务。主要产品为钢结构产品， 提供主要劳务内容为钢结构安装。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 31 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 32 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 33 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 34 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减 值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 单项金额重大是指：应收款项余额前五名； 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 35 下坏账准备计提的比例： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 15% 15% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （十一）存货 1．存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程 施工、开发成本、开发产品等。 2．发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．周转的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 36 （2）包装物采用一次摊销法。 钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，分次摊销法进行摊销。） （十二）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 37 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4．减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 38 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确 认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十四）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-20 年 5% 6.33%~4.75% 机器设备 5-10年 5% 19.00%~9.50% 电子设备 5-7年 5% 19.00%~13.57% 运输设备 5-7年 5% 19.00%~13.57% 4．固定资产的减值准备计提 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 39 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十五）在建工程 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十六）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 40 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 41 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用证使用年限 软件使用权 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 期末，公司无使用年限不确定的无形资产 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 42 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2．摊销年限 经营性租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利润实现方式合理摊销。 广告费，按照合同约定的受益期限合理摊销。 （十九）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （二十）预计负债 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 43 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付及权益工具 本期未发生此项业务 （二十二）回购本公司股份 本期无回购本公司股份业务 （二十三）收入 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。在资产负 债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 44 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 4．建造合同收入的确认 （1）如果工程合同的结果能够可靠的估计则采用完工百分比法确认收入。完工百分比 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定的。 （2）如果工程合同的结果不能够可靠的估计 a)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在 其发生的当期确认为费用； b)合同成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。 （二十四）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2．会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 45 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二十六）经营租赁、融资租赁的会计处理方法 1．经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七）持有待售资产 1．持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成。 2．持有待售资产的会计处理方法 本报告期无此项业务 （二十八）资产证券化业务 本报告期无此项业务。 （二十九）套期会计 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 46 本报告期，公司未涉及此项业务。 （三十）主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 （三十一）前期会计差错更正 本报告期未发现前期重大会计差错。 三、税项 1．公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 产品销售收入 17% 营业税 建筑业劳务收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2．税收优惠及批文 （1）本公司 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（ 证书编号为 GR200833000424）认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，本公 司自获得高新技术企业认定后三年内（含2008 年），减按15％的税率计缴企业所得税。 （2）安徽杭萧钢结构有限公司 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、 安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（ 证书编号为 GR200834000131）认定安徽公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，安 徽公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2008 年），减按15％的税率计缴企业所得税。 （3）广东杭萧钢构有限公司 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（ 证书编号为 GR200944000140）认定广东公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，广 东公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2009 年），减按15％的税率计缴企业所得税。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 47 （4）河南杭萧钢构有限公司 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、 河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（ 证书编号为 GR200941000058）认定河南公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，河 南公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2009 年），减按15％的税率计缴企业所得税。 （5）浙江汉德邦建材有限公司 根据财政部、国家税务总局(财税[2008]156 号)、浙江省国家税务局(浙国税流[2008]66 号)文件精神，经桐庐县国家税务局认定，就2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日期间， 减半征收压蒸无石棉纤维水泥平板销售应交增值税。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 （一）子公司情况 非企业合并方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册 资本 经营范围 本公司期末实 际投资额 本公司合计 持股比例 本公司合计享有 的表决权比例 是否合 并报表 安徽杭萧钢结构有限公司 有限责任公司 安徽芜湖 建筑安装 1,750 钢结构的制作、安装 1,312.50 75.00% 75.00% 是 山东杭萧钢构有限公司 有限责任公司 山东胶州 建筑安装 1,600 钢结构的制作、安装 1,776.41 86.80% 86.80% 是 河南杭萧钢构有限公司 有限责任公司 河南洛阳 建筑安装 3,200 钢结构的制作、安装 3,166.24 90.00% 90.00% 是 江西杭萧钢构有限公司 有限责任公司 江西南昌 建筑安装 5,200 钢结构的制作、安装 4,977.51 87.735% 87.735% 是 广东杭萧钢构有限公司 有限责任公司 广东珠海 建筑安装 3,500 钢结构的制作、安装 2,625.00 75.00% 75.00% 是 河北杭萧钢构有限公司 有限责任公司 河北玉田 建筑安装 4,150 钢结构的制作、安装 3,320.00 80.00% 80.00% 是 浙江汉德邦建材有限公司 有限责任公司 浙江桐庐 制造 14,000 内、外墙板、楼承板等 新型材料的生产和销售 14,000.00 100.00% 100.00% 是 杭州杭萧钢构有限公司 有限责任公司 浙江桐庐 建筑安装 2,500 钢结构的制作、安装 2,250.00 90.00% 90.00% 是 万郡房地产有限公司 有限责任公司 浙江杭州 房地产 4,5000 房地产开发 17,000.00 48.29% 50.67% 是 本期发生增减变动子公司情况： 本期新设子公司1 家，即万郡房地产有限公司。无减少子公司。 注：2010 年3 月19 日子公司万郡房地产有限公司董事会审议通过了《关于投资设立万郡房地产（包头）有限公司的议案》，万郡房地产（包头）有 限公司于2010 年3 月22 日正式注册成立，万郡房地产有限公司对其持股95%。 （二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 49 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司 本期新设子公司万郡房地产有限公司，已纳入合并报表范围。母公司浙江杭萧钢构股份有限公司直接持股比例37.78%，通过其他控股子公司间接持 股12.89%，合计持股比例48.29%，合计表决权比例为50.67%。 （四）无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位 （五）合并范围发生变更的说明 2010 年2 月22 日临时股东大会审议通过《关于设立浙江杭萧房产有限公司的议案》（后经工商登记部门核准为“万郡房地产有限公司”），并于2010 年3 月15 日正式注册成立。 期末母公司浙江杭萧钢构股份有限公司直接持股比例37.78%，通过其他控股子公司间接持股12.89%，合计持股比例48.29%， 合计表决权比例为50.67%。2010 年3 月19 日万郡房地产有限公司董事会审议通过了《关于投资设立万郡房地产（包头）有限公司的议案》，并于2010 年3 月22 日正式注册成立，万郡房地产有限公司持股95%。本期已将此万郡房地产有限公司及其控制的万郡房地产（包头）有限公司纳入合并范围。 （六）本期无同一控制下企业合并（控股合并） （七）本期无非同一控制下的企业合并（控股合并） （八）本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司 （九）本期无反向购买业务 （十）本期未发生吸收合并 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 50 （十一）重要子公司的少数股东权益 金额单位：元 其他增减 序号 项 目 调整前年 初金额 会计政 策变更 影响数 年初金额 本期少数股东 损益增减 专项储备引 起的增减 少数股东增加 投资 少数股东收到 分红 收购少数股 东股权 期末金额 1 安徽杭萧钢结构有限公司 37,443,057.59 37,443,057.59 1,182,424.26 -10,000,000.00 28,625,481.85 2 山东杭萧钢构有限公司 7,242,431.08 7,242,431.08 709,381.15 -32,235.86 7,919,576.37 3 河北杭萧钢构有限公司 15,528,434.28 15,528,434.28 1,495,549.41 73,983.78 -4,000,000.00 13,097,967.47 4 江西杭萧钢构有限公司 6,907,134.19 6,907,134.19 -52,529.45 7,175.40 -2,139,830.72 4,721,949.42 5 河南杭萧钢构有限公司 4,762,925.29 4,762,925.29 466,328.21 32,802.10 5,262,055.60 6 广东杭萧钢构有限公司 26,110,065.20 26,110,065.20 6,965,570.39 -5,000,000.00 28,075,635.59 7 杭州杭萧钢构有限公司 2,529,065.52 2,529,065.52 21,815.93 14,568.53 2,565,449.98 8 万郡房地产有限公司 -1,595,507.50 229,500,000.00 11,979.59 227,916,472.09 合 计 100,523,113.15 100,523,113.15 9,193,032.40 96,293.95 229,500,000.00 -19,000,000.00 -2,127,851.13 318,184,588.37 注：收购、转让股权影响少数股东权益详见本附注五、（二十七）资本公积。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币 库存现金 人民币 69,964.64 33,300.52 美元 4,502.00 6.7909 30,572.63 8,077.00 6.8282 55,151.37 澳门元 542,938.45 0.8459 459,255.35 156,762.82 0.8555 134,110.59 港币 126.60 0.8724 110.44 2,384.60 0.8805 2,099.59 小 计 559,903.06 224,662.07 银行存款 人民币 502,571,866.71 126,789,821.30 美元 48,675.68 6.7909 330,551.67 36,926.83 6.8282 252,144.82 澳门元 港币 247.65 0.8724 216.04 228.95 0.8805 201.59 小 计 502,902,634.42 127,042,167.71 其他货币资金 人民币 197,639,303.26 187,258,604.85 美元 2.19 6.7909 14.87 2.25 6.8282 15.36 欧元 5.49 8.2710 45.41 小 计 197,639,363.54 187,258,620.21 合 计 701,101,901.02 314,525,449.99 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 128,872,202.89 94,936,852.27 信用证保证金 13,985,231.45 26,113,886.90 履约保证金 53,665,797.28 64,374,340.78 用于担保的定期存款或通知存款 1,099,868.50 1,598,714.68 其 他 16,263.42 234,825.58 合 计 197,639,363.54 187,258,620.21 货币资金期末余额比年初余额增加386,576,451.03 元，增加比例为122.91%。增加主要 原因为：新设子公司吸收投资可用货币资金增加。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 52 （二）应收票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,836,543.36 700,000.00 商业承兑汇票 160,000.00 合 计 4,996,543.36 700,000.00 1．期末无质押的应收票据。 2．期末已贴现未到期的商业承兑汇票金额为20,000,000.00 元，已贴现未到期的银行承 兑汇票金额为27,968,200.00 元。 3．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4．期末已背书未到期的应收票据为 156,828,230.70 元。 5．应收票据无需计提减值准备。 6．期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。 7．期末无应收关联方票据。 8．有追索权的票据背书和以票据为标的资产的资产证券化安排：无 9、应收票据期末余额比年初余额增加 4,296,543.36 元 ，增加比例为613.79%，增加主 要原因为：票据结算方式增加。 （三）应收账款 1．应收账款构成 期末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1．单项金额重大且单独 计提减值准备 2．单项金额非重大且单 独计提减值准备 1,193,000.00 0.26% 1,193,000.00 100% 2,683,233.15 0.45% 2,607,365.75 97% ３．其他划分为类似信用 风险特征的组合： 466,290,945.30 99.74% 52,019,685.75 11% 588,743,723.90 99.55% 54,621,110.30 9% 其中：单项金额重大 99,440,653.94 21.27% 6,596,492.21 7% 135,652,691.33 22.94% 6,782,634.57 5% 单项金额非重大 366,850,291.36 78.47% 45,423,193.54 12% 453,091,032.57 76.61% 47,838,475.73 11% 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 366,850,291.36 78.47% 45,423,193.54 12% 453,091,032.57 76.61% 47,838,475.73 11% 合 计 467,483,945.30 100 % 53,212,685.75 591,426,957.05 100% 57,228,476.05 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 53 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009年 57,458,649.41 6,334,081.40 3,009,477.31 3,554,777.45 57,228,476.05 2010年 57,228,476.05 2,004,610.90 4,379,035.45 1,641,365.75 53,212,685.75 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 应收工程款 1,193,000.00 100% 1,193,000.00 诉讼案件 二审败诉 合 计 1,193,000.00 1,193,000.00 4．其他划分为类似信用风险特征的组合： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1年以内 292,204,214.86 62.50% 14,610,210.75 5% 452,626,553.51 76.54% 22,631,327.68 5% 1至2年 132,333,076.18 28.31% 19,849,961.43 15% 93,001,772.29 15.72% 13,950,265.83 15% 2至3年 25,909,057.90 5.54% 7,772,717.38 30% 25,610,958.46 4.33% 7,683,287.55 30% 3至4年 10,982,883.89 2.35% 5,491,441.96 50% 12,841,554.96 2.17% 6,420,777.49 50% 4至5年 2,831,791.20 0.61% 2,265,432.96 80% 3,637,164.68 0.62% 2,909,731.75 80% 5年以上 2,029,921.27 0.43% 2,029,921.27 100% 1,025,720.00 0.17% 1,025,720.00 100% 合 计 466,290,945.30 99.74% 52,019,685.75 588,743,723.90 99.55% 54,621,110.30 5．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款： 单位排名 收回或重组 债权金额 收回方式 原估计计提 比例理由 原估计计提比例 的合理性 第一名 2,030,000.00 现款 按账龄计提 合理 第二名 1,300,000.00 现款 按账龄计提 合理 合计 3,330,000.00 6．本年实际核销的应收账款为1,641,365.75 元，无关联方交易形成款项。 7．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末无应收关联方账款。 9．期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 第一名 25,087,890.18 1年以内 5.37% 第二名 21,605,658.00 1年以内 4.62% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 54 第三名 18,656,971.46 1年以内 3.99% 第四名 17,491,429.91 1年以内 3.74% 354,109.31 1年以内 0.08% 第五名 16,244,595.08 1-2年 3.47% 合 计 99,440,653.94 21.27% 10．不符合终止确认条件的应收账款的转移：无 11．期末以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排：无 12．属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具：无 （四）预付款项 1．账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 占预付账款 总额的比例 金额 占预付账款 总额的比例 1年以内（含1年） 85,810,833.38 74.87% 69,070,312.53 80.41% 1年至2年（含2年） 28,199,013.08 24.60% 16,590,509.40 19.31% 2年至3年（含3年） 592,219.40 0.52% 241,993.00 0.28% 3年以上 5,459.85 0.01% 合 计 114,607,525.71 100% 85,902,814.93 100% 2．账龄超过1 年的重要预付款项 项目 金额 未及时结算的原因 预付材料款 14,019,931.44 诉讼未决 预付安装费 5,727,489.90 预付工程款 预付安装费 3,041,789.45 未结算 预付安装费 2,823,230.31 未结算 预付安装费 663,159.46 未结算 合 计 26,275,600.56 3．期末余额较大的预付款项 单位排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 17,985,940.18 1年以内 第一名 分包商 3,041,789.45 1-2年 未结算 第二名 财政局 17,344,400.00 1年以内 预付土地变性 出让金 第三名 供应商 14,019,931.44 1-2年 诉讼未决 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 55 第四名 分包商 5,809,380.00 1年以内 未结算 第五名 分包商 5,727,489.90 1-2年 预付工程款 合 计 63,928,930.97 4．年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．预付款项期末余额比年初余额增加28,704,710.78 元，增加比例为33.42%，增加主 要原因为：预付工程安装费、材料采购款及土地变性出让金增加。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 期末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 计提 比例 1．单项金额重大且单 独计提减值准备 35,388,477.31 25.91% 9,578,930.15 27% 8,623,896.05 18.72% 7,209,809.93 84% 2．单项金额非重大且 单独计提减值准备 ３．其他划分为类似信 用风险特征的组合： 101,191,458.46 74.09% 7,438,322.47 7% 37,443,566.10 81.28% 4,397,579.62 12% 其中：单项金额重大 68,320,000.00 50.02% 3,416,000.00 5% 16,766,788.40 36.40% 1,019,939.41 6% 单项金额非重大 32,871,458.46 24.07% 4,022,322.47 12% 20,676,777.70 44.88% 3,377,640.21 16% 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组 合后该组合的风险较 大 32,871,458.46 24.07% 4,022,322.47 12% 20,676,777.70 44.88% 3,377,640.21 16% 合 计 136,579,935.77 100% 17,017,252.62 46,067,462.15 100% 11,607,389.55 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009年 2,701,100.36 9,406,184.12 350,517.44 149,377.49 11,607,389.55 2010年 11,607,389.55 5,870,317.51 458,454.44 2,000.00 17,017,252.62 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 理 由 往来借款 28,162,217.34 3,492,196.53 根据诉讼判决计提 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 56 保函支付款 7,226,259.97 6,086,733.62 根据合同资料判断计提 合 计 35,388,477.31 9,578,930.15 4．其他划分为类似信用风险特征的组合： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1年以内 92,184,662.40 67.50% 4,609,233.13 5% 24,358,890.52 52.88% 1,217,949.51 5% 1至2年 4,219,703.69 3.09% 632,955.55 15% 8,447,273.87 18.33% 1,267,091.08 15% 2至3年 2,235,982.34 1.64% 670,794.70 30% 2,926,698.49 6.35% 878,009.55 30% 3至4年 1,766,376.47 1.29% 883,188.24 50% 1,133,443.66 2.46% 566,721.84 50% 4至5年 712,913.56 0.52% 570,330.85 80% 547,259.56 1.19% 437,807.64 80% 5年以上 71,820.00 0.05% 71,820.00 100% 30,000.00 0.07% 30,000.00 100% 合 计 101,191,458.46 74.09% 7,438,322.47 37,443,566.10 81.28% 4,397,579.62 5．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。 6．本期实际核销的其他应收款2,000.00 元，无关联方交易形成款项。 7．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末其他应收关联方款项为2,020,000.00 元，占其他应收款期末余额 1.48%。 关联方名称 期末余额 占期末其他应收款 总额的比重 浙江国泰建设集团有限公司 2,020,000.00 1.48% 合 计 2,020,000.00 1.48% 9．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 第一名 政府部门 60,000,000.00 1年以内 43.93% 第二名 分包商 28,162,217.34 1-2年 20.62% 第三名 业主 7,226,259.97 1年以内 5.29% 第四名 法院 6,300,000.00 1年以内 4.61% 第五名 本公司的少数股东 2,020,000.00 1年以内 1.48% 合计 103,708,477.31 75.93% 10．不符合终止确认条件的其他应收款的转移：无 11．期末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排：无 12．属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具：无 13. 其他应收款期末余额比年初余额增加 90,512,473.62 元，增加比例为196.48%。增 加的主要原因：支付的履约保证金和分包单位借款增加。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 57 （六）存货及存货跌价准备 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 165,705,721.69 107,965,678.70 在产品 104,516,626.46 92,433,014.26 库存商品 122,843,680.70 107,474,934.54 周转材料 7,141,257.14 3,960,703.78 已完工未结算工程款 758,591,894.88 643,983,769.52 开发成本 2,096,257.00 合计 1,160,895,437.87 955,818,100.80 其中：期末余额中有账面价值人民币27,793,442.86 元的存货用于担保。详见附注十、 承诺事项、（一）抵押资产情况。 （七）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 727,533,708.44 2,652,552.40 140,300.60 730,045,960.24 机器设备 780,669,611.99 8,827,838.10 1,199,249.63 788,298,200.46 运输设备 35,956,919.39 2,148,073.17 3,095,540.00 35,009,452.56 电子设备 24,554,554.06 960,333.44 704,746.02 24,810,141.48 合 计 1,568,714,793.88 14,588,797.11 5,139,836.25 1,578,163,754.74 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为4,543,743.40 元。 期末抵押或担保的固定资产原价为 807,779,879.54 元，详见附注十、承诺事项、（一） 抵押资产情况。 2．累计折旧 类 别 年初余额 本期提取 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 163,336,544.47 17,095,274.19 180,431,818.66 机器设备 309,345,241.35 37,198,686.38 804,538.44 345,739,389.29 运输设备 17,279,818.79 2,170,156.88 1,621,875.80 17,828,099.87 电子设备 14,930,390.92 1,475,462.91 652,653.02 15,753,200.81 合 计 504,891,995.53 57,939,580.36 3,079,067.26 559,752,508.63 3．固定资产减值准备 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 机器设备 32,151.85 32,151.85 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 58 运输设备 电子设备 820,003.47 820,003.47 合 计 852,155.32 852,155.32 4．固定资产账面价值 类 别 年初余额 期末余额 房屋及建筑物 564,197,163.97 549,614,141.58 机器设备 471,292,218.79 442,526,659.32 运输设备 18,677,100.60 17,181,352.69 电子设备 8,804,159.67 8,236,937.20 合 计 1,062,970,643.03 1,017,559,090.79 5.期末通过经营租赁租出固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 20,862,205.86 2,715,839.06 18,146,366.80 机器设备 7,273,349.61 4,548,672.89 2,724,676.72 合 计 28,135,555.47 7,264,511.95 20,871,043.52 注：公司为提高资产使用效率，将净值较小的闲置房屋暂时出租，故未列作投资性房地产。 6．期末未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 25,994,988.77 1,364,055.49 24,630,933.28 合 计 25,994,988.77 1,364,055.49 24,630,933.28 （八）在建工程 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区建设及其 他在建项目 38,095,101.88 38,095,101.88 25,465,617.60 25,465,617.60 合 计 38,095,101.88 38,095,101.88 25,465,617.60 25,465,617.60 1．重大在建工程项目变动情况 本期减少 工程项目 名称 年初数 本期增加 本期转入固 定资产 其他减 少数 期末数 工程进度 资金 来源 杭州厂区 820,562.07 642,829.06 559,829.06 903,562.07 未完工 自筹 山东厂区 60,648.11 1,140,583.96 1,201,232.07 已完工 自筹 河北厂区 791,793.01 791,793.01 未完工 自筹 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 59 江西厂区 325,215.58 1,103,225.80 1,428,441.38 未完工 自筹 河南厂区 313,603.48 1,623.30 311,980.18 未完工 自筹 广东厂区 4,075,732.40 1,115,283.75 2,781,058.97 2,409,957.18 未完工 自筹 建材厂区 989,693.00 79,457.09 1,069,150.09 未完工 自筹 杭州杭萧厂 区 19,193,766.44 11,986,451.53 31,180,217.97 未完工 自筹 合 计 25,465,617.60 17,173,227.68 4,543,743.40 38,095,101.88 2．在建工程期末余额比年初余额增加 12,629,484.28 元，增加比例为49.59%，增加主 要原因为：子公司杭州杭萧新建厂房投入增加，尚未完工。 （九）工程物资 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 目 账面 余额 减值 准备 账面余额 减值 准备 账面余额 减值 准备 账面余额 减值 准备 专用材料 107,467.32 107,467.32 专用设备 564,102.56 564,102.56 工器具 51,746.15 51,746.15 合 计 723,316.03 671,569.88 51,746.15 期末余额比年初余额增加51,746.15 元，增加主要原因为：在建工程购置物资增加。 （十）无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 135,609,650.84 157,034.19 135,766,685.03 土地使用权 123,532,452.05 92,000.00 123,624,452.05 软件使用权 12,077,198.79 65,034.19 12,142,232.98 二、累计摊销合计 19,663,033.04 1,872,871.10 21,535,904.14 土地使用权 15,314,180.81 1,252,154.51 16,566,335.32 软件使用权 4,348,852.23 620,716.59 4,969,568.82 三．减值准备合计 土地使用权 软件使用权 四、无形资产账面价值 合计 115,946,617.80 -1,715,836.91 114,230,780.89 土地使用权 108,218,271.24 -1,160,154.51 107,058,116.73 软件使用权 7,728,346.56 -555,682.40 7,172,664.16 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 60 注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 90,708,029.39 元，详见附注十、承诺 事项、（一）抵押资产情况。 （十一）开发支出 本期转出额 类 别 年初余额 本期增加 计入当期损益金额 确认为无形 资产金额 期末余额 研究支出 4,358,894.63 4,358,894.63 开发支出 合 计 4,358,894.63 4,358,894.63 （十二）长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他 减少额 期末余额 广告费 12,499.99 12,499.99 维修费 133,026.17 51,888.29 81,137.88 开办费 167,821.50 167,821.50 合 计 145,526.16 167,821.50 232,209.78 81,137.88 长期待摊费用期末余额比年初余额减少64,388.28 元，减少比例为44.25 ％，减少主要 原因为：摊销所致。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 年末可抵扣 暂时性差异 年末递延 所得税资产 年初可抵扣 暂时性差异 年初递延 所得税资产 （1）资产减值准备 70,229,938.36 12,359,313.38 68,835,865.61 12,005,366.67 （2）开办费 695,189.40 173,797.35 1,390,378.84 347,594.71 （3）可抵扣亏损 39,964,951.81 9,991,237.96 39,964,951.81 9,991,237.96 （4） 待摊费用 1,513,253.22 226,987.98 （5）固定资产折旧 8,093,009.90 1,415,311.01 8,267,224.48 1,448,887.48 （6）存货 2,538,386.52 380,757.98 2,538,386.52 380,757.98 （7）安全生产基金 4,505,931.71 915,242.72 3,424,131.65 720,672.14 （8）无形资产摊销 5,690,257.14 1,422,564.29 5,690,257.14 1,422,564.29 （9) 应付工资 779,297.64 194,824.41 1,733,099.00 433,274.75 (10) 职工教育经费 3,062,472.71 515,306.04 2,629,980.76 431,049.71 合 计 135,559,435.19 27,368,355.14 135,987,529.03 27,408,393.67 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 61 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损未确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 38,559,024.12 26,722,060.64 合 计 38,559,024.12 26,722,060.64 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 年初余额 2010年 2011年 2012年 4,066,020.85 4,066,020.85 2013年 2014年 22,656,039.79 22,656,039.79 2015年 11,836,963.48 合 计 38,559,024.12 26,722,060.64 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末应纳税 暂时性差异 期末递延 所得税负债 年初应纳税 暂时性差异 年初递延 所得税负债 固定资产折旧 3,442,153.87 516,323.08 4,657,155.04 698,573.26 合 计 3,442,153.87 516,323.08 4,657,155.04 698,573.26 （3）递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产净额 27,368,355.14 27,408,393.67 递延所得税负债净额 516,323.08 698,573.26 （十四）资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面 余额 本期增加额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 68,835,865.60 7,874,928.41 4,837,489.89 1,643,365.75 70,229,938.37 二、固定资产减值准 备 852,155.32 852,155.32 合计 69,688,020.92 7,874,928.41 4,837,489.89 1,643,365.75 71,082,093.69 （十五）短期借款 1．短期借款 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 62 借款类型 期末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 663,400,000.00 577,000,000.00 保证借款 228,200,000.00 215,200,000.00 质押借款 80,000,000.00 商业承兑汇票贴现 20,000,000.00 合 计 991,600,000.00 792,200,000.00 抵押借款情况详见附注十、承诺事项、（一）资产抵押情况；保证借款情况详见附注九、 或有事项、（二）担保形成的或有负债。 （十六）应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 262,181,308.39 224,798,934.38 商业承兑汇票 136,278,093.85 172,735,856.93 合 计 398,459,402.24 397,534,791.31 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 2．期末余额中无欠关联方票据金额。 （十七）应付账款 项目 期末余额 年初余额 1年以内(含1年) 654,281,865.39 546,829,406.79 1-2年(含2年) 17,059,722.88 25,019,457.56 2-3年(含3年) 3,662,618.00 3,639,500.53 3年以上 986,100.63 546,951.31 合 计 675,990,306.90 576,035,316.19 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中欠关联方款项为14,145,233.73 元，占期末应付账款总金额的2.09%。 关联方名称 期末余额 占年末应付账款总额的比重 杭州荣利标准件有限公司 10,833,306.01 1.60% 杭州顶耐建材有限公司 2,604,366.82 0.39% 杭州艾珀耐特复合材料有限公司 707,560.90 0.10% 合 计 14,145,233.73 2.09% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 63 3．账龄超过一年的大额应付账款： 单位排名 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还 款的应予注明） 第一名 1,976,279.00 未到付款节点 第二名 1,008,376.07 未到付款节点 第三名 724,510.00 未到付款节点 7月29日支付40万 第四名 709,037.87 未到付款节点 第五名 636,600.00 未到付款节点 8月24日支付40万 合 计 5,054,802.94 （十八）预收账款 账龄 期末余额 年初余额 1年以内（包括一年） 290,043,720.81 288,945,560.59 1-2年 1,487,317.07 2-3年 3年以上 5,481,589.12 5,481,589.12 合 计 295,525,309.93 295,914,466.78 1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中预收关联方款项为13,520,104.75 元，占预收账款期末余额4.57%。 关联方名称 期末余额 占年末预收账款总额的比重 浙江国泰建设集团有限公司 13,520,104.75 4.57% 合 计 13,520,104.75 4.57% 3．账龄超过一年的大额预收账款 客户排名 金 额 未偿还原因 备注 第一名 5,481,589.12 二期工程未开工 合计 5,481,589.12 （十九）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,284,359.36 99,503,630.16 99,071,215.07 10,716,774.45 二、职工福利费 8,310,138.04 8,310,138.04 三、社会保险费 186,809.11 10,690,960.07 10,625,165.63 252,603.55 其中：1．医疗保险费 23,478.06 2,960,921.30 2,971,634.07 12,765.29 2．基本养老保险费 139,853.74 6,324,562.59 6,224,687.01 239,729.32 3．年金缴费 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 64 4．失业保险费 14,781.29 665,830.23 693,663.79 -13,052.27 5．工伤保险费 6,961.93 558,443.32 555,584.74 9,820.51 6．生育保险费 1,734.09 181,202.63 179,596.02 3,340.70 四、住房公积金 474,848.00 483,298.00 -8,450.00 五、工会经费和职工教育经费 5,162,147.25 2,419,734.29 1,511,492.52 6,070,389.02 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 949,424.18 949,424.18 八、其 他 48,068.44 48,068.44 其中：以现金结算的股份支付 合 计 15,633,315.72 122,396,803.18 120,998,801.88 17,031,317.02 2．应付职工薪酬中属于拖欠性质或工效挂钩的部分：无 （二十）应交税费 税种 期末余额 年初余额 计缴标准 增值税 510,566.85 11,415,447.09 17% 营业税 14,363,813.51 13,834,931.85 3% 城市维护建设税 2,050,191.24 2,006,382.13 5%、7% 教育费附加 1,466,158.70 1,434,028.12 3%、5% 水利建设基金 1,277,099.76 1,239,805.57 0.10% 企业所得税 2,934,484.26 11,964,294.06 15%、25% 个人所得税 760,980.62 2,769,519.43 房产税 1,869,258.62 1,572,637.21 印花税 20,133.20 149,581.24 土地使用税 2,243,214.43 1,465,390.05 其他 946,197.44 946,224.48 合计 28,442,098.63 48,798,241.23 应交税费期末余额比年初余额减少20,356,142.60 元，减少比例为41.71%，减少的主要 原因为：年初未缴税费本期缴纳。 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 期末余额 年初余额 超过一年未支 付原因 子公司少数股东 11,500,000.00 合 计 11,500,000.00 应付股利期末余额比年初余额增加11,500.000.00 元，增加的主要原因为：子公司本期 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 65 进行利润分配，期末子公司少数股东分红未全部支付。 （二十二）其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1年以内（包括一年） 65,647,049.13 52,631,387.55 1-2年 2,912,248.95 2,671,622.49 2-3年 978,436.71 1,702,608.85 3年以上 1,890,000.00 1,267,908.18 合 计 71,427,734.79 58,273,527.07 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位排名 金 额 备注（报表日后已偿还的应予 注明） 第一名 500,000.00 第一名 500,000.00 第一名 500,000.00 第二名 350,000.00 第三名 300,000.00 第三名 300,000.00 第四名 200,000.00 第四名 200,000.00 第五名 152,080.00 合 计 3,002,080.00 注：账龄超过一年的大额其他应付款存在同名次并列单位。 4．金额较大的其他应付款 单位排名 金 额 备 注 第一名 26,411,200.00 保证金 第二名 25,344,400.00 保证金 第三名 1,501,100.00 保证金 第四名 1,100,000.00 保证金 第四名 1,100,000.00 保证金 第五名 600,000.00 保证金 合 计 56,056,700.00 注：金额较大的其他应付款存在同名次并列单位。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 66 （二十三）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 长期借款 30,000,000.00 138,000,000.00 应付债券 长期应付款 合 计 30,000,000.00 138,000,000.00 一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 质押借款 抵押借款 30,000,000.00 118,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合 计 30,000,000.00 138,000,000.00 1 年内到期的长期借款说明： 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 67 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额折合人民币 汇率 币种 外币金额 折合人民币 农村合作社萧山支行 2009- 4-8 2010-8-24 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000.00 农业银行平沙支行 2008-5-5 2010-5-4 人民币 10,000,000.00 农业银行平沙支行 2009-1-8 2011-1-7 人民币 10,000,000.00 建设银行吴山支行 2005-2-4 2010-2-3 人民币 20,000,000.00 建设银行吴山支行 2005-9-21 2010-1-20 人民币 48,000,000.00 建设银行吴山支行 2005-11-22 2010-1-20 人民币 40,000,000.00 合 计 30,000,000.00 138,000,000.00 一年内到期的非流动负债期末余额与年初余额减少108,000,000.00 元，减少比例为78.26%。减少的主要原因：融资结构调整所致。 （二十四）其他流动负债 项目及内容 期末余额 年初余额 拆迁改造补偿款 9,868,800.00 合 计 9,868,800.00 其他流动负债期末余额比年初余额增加9,868.800.00 元，增加的主要原因为：子公司河北杭萧钢构有限公司收到财政部门支付的拆迁改造补偿款。截 止报告期末，拆迁改造工作未开始。本公司按《企业会计准则第4 号——固定资产》、《企业会计准则第16 号——政府补助》将其作为与以后期间发生的 与损益相关的政府补助，按递延收益核算。本公司预计将在一年内完成拆迁改造，在报表中作为其他流动负债列示。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 68 （二十五）长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 质押借款 抵押借款 83,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 - 合 计 103,000,000.00 10,000,000.00 金额前五名的长期借款 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额 人民币 人民币 建设银行吴山支行 2005.09.21 2012.02.12 人民币 43,000,000.00 建设银行吴山支行 2005.11.22 2012.02.12 人民币 40,000,000.00 建设银行吴山支行 2005.02.04 2012.02.12 人民币 20,000,000.00 农业银行平沙支行 2009.01.08 2011.01.07 人民币 10,000,000.00 合 计 103,000,000.00 10,000,000.00 因逾期借款获得展期形成的长期借款的条件、本金、利息、预计还款安排等： 年初一年内到期长期借款10,800 万在本年2 月12 日到期，在到期日前获得银行展期2 年，到期日为2012 年2 月12 日，利息按5 年以上长期贷款利 率计算。本年6 月份已提前还款500 万，8 月初提前还款2,000 万，余额按规定日期还款。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 69 长期借款期末余额比年初余额增加93,000,000.00 元，增加比例为 930 ％，增加原因为：融资结构调整所致。 （二十六）长期应付款 项目 付款期限 期末余额 年初余额 盛东村八组 2003年1 月-2013 年12 月 315,810.00 315,810.00 盛东村八组 2003年1 月-2013 年12 月 365,600.00 365,600.00 合 计 681,410.00 681,410.00 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （二十七）股本 本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 股东名称 金额 比例％ 发行新股送股公积金转股其他 小计 金额 比例％ 1.有限售条件的流通股 (1)国家持股 (2)国有法人持股 (3)其他内资持股 137,210,062.00 42.63% -16,780,758.00 -16,780,758.00 120,429,304.00 37.42% 其中： 境内法人持股 2,364,299.00 0.73% -2,364,299.00 -2,364,299.00 0.00% 境内自然人持股 134,845,763.00 41.90% -14,416,459.00 -14,416,459.00 120,429,304.00 37.42% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 70 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 137,210,062.00 42.63% -16,780,758.00 -16,780,758.00 120,429,304.00 37.42% 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 184,635,922.00 57.37% 16,780,758.00 16,780,758.00 201,416,680.00 62.58% (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 184,635,922.00 57.37% 16,780,758.00 16,780,758.00 201,416,680.00 62.58% 合 计 321,845,984.00 100% 321,845,984.00 100% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 股本变动情况的说明： 2010 年2 月22 日公司有限售条件股股东潘金水先生及浙江国泰建设集团有限公司限售 股限售期满， 16,780,758 股有限售条件普通股上市流通。截止2010 年6 月30 日，公司股 本总数为321,845,984 股，其中：有限售条件股份为120,429,304 股，占股份总数的37.42%， 无限售条件股份为201,416,680 股，占股份总数的62.58%。 （二十八）资本公积 项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 32,951,902.41 72,838.57 32,879,063.84 （2）不丧失控制权情况下处置部分对子 公司投资的差额 -2,619,299.25 -2,619,299.25 小 计 30,332,603.16 72,838.57 30,259,764.59 2.其他资本公积 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 957,892.35 957,892.35 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 -154,479.68 -154,479.68 4．原制度转入 558,617.59 558,617.59 5．其他 小 计 1,362,030.26 1,362,030.26 合 计 31,694,633.42 72,838.57 31,621,794.85 资本公积本年其他变动的说明： （1）2010 年6 月27 日，公司与郭立湘签署了《股权转让协议》（下称“协议”），协议 约定：郭立湘将其占江西杭萧钢构有限公司5.735%的出资（298.22 万元出资额）转让给本 公司；此次股权转让的价格按江西杭萧2009 年12 月31 日的净资产额确定，转让的总价款 为人民币2,200,689.70 元。截止报告期末，转让已经完成。转让价款与按持股比例享有江西 杭萧所有者权益的差额为60,858.98 元，减少资本公积（股本溢价）。 （2）2010 年6 月24 日，公司与安徽杭萧钢结构有限公司签署了《股权转让协议》（下 称“协议”），协议约定：安徽杭萧钢结构有限公司将其持有的万郡房地产有限公司4.89%股 权转让给本公司，每1 元出资的转让价格为人民币1 元，转让的总价款为人民币 22,000,000.00 元。截止报告期末，转让已经完成。转让价款与按持股比例享有万郡房地产有 限公司所有者权益的差额为11,979.59 元，减少资本公积（股本溢价）。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 72 （二十九）专项储备 项 目 调整前 年初数 调整 金额 调整后 年初数 本期提取数本期使用数 其他 减少数 期末余额 安全生产基金 4,356,125.95 4,356,125.95 3,575,299.41 4,042,042.46 3,889,382.90 合 计 4,356,125.95 4,356,125.95 3,575,299.41 4,042,042.46 3,889,382.90 （三十）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额调整后年初数本期增加本期减少 期末余额 法定盈余公积 47,872,730.83 47,872,730.83 47,872,730.83 任意盈余公积 储备基金 合 计 47,872,730.83 47,872,730.83 47,872,730.83 （三十一）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 317,479,488.67 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 317,479,488.67 加： 本期归属于母公司的净利润 37,884,891.18 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期期末余额 355,364,379.85 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 73 （三十二）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 1,249,657,005.12 1,083,997,500.43 其他业务 28,976,324.63 23,046,967.00 17,511,789.05 11,366,675.76 合 计 1,441,745,870.19 1,239,763,529.00 1,267,168,794.17 1,095,364,176.19 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 51,962,405.16 54,429,218.99 49,042,132.00 43,873,379.49 商 业 建 筑 业 1,360,807,140.40 1,162,287,343.01 1,200,614,873.12 1,040,124,120.94 合 计 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 1,249,657,005.12 1,083,997,500.43 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 多高层钢结构 529,612,665.75 442,424,511.68 668,862,018.45 565,682,194.36 轻钢结构 603,678,632.81 531,421,617.95 531,654,413.64 472,250,912.22 空间结构 214,850,638.77 179,762,549.83 建材产品 64,316,128.23 63,107,882.54 49,042,132.00 45,780,109.16 其 他 311,480.00 98,441.03 284,284.69 合 计 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 1,249,657,005.12 1,083,997,500.43 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东区 496,914,175.25 445,535,021.14 399,549,196.58 359,409,185.69 中南区 352,397,824.22 302,440,623.58 221,886,748.32 199,760,265.10 西北区 129,217,693.93 104,460,266.60 24,256,234.30 21,661,030.24 西南区 28,789,811.38 20,011,269.55 71,146,596.94 61,974,064.90 华北区 146,196,955.55 128,982,561.33 61,309,333.00 50,744,482.18 东北区 14,793,105.54 9,317,988.62 47,494.93 1,453,602.86 海 外 244,459,979.69 205,968,831.18 471,461,401.05 388,994,869.46 合 计 1,412,769,545.56 1,216,716,562.00 1,249,657,005.12 1,083,997,500.43 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 74 2．公司前五名客户的主营业务收入情况 单位排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 107,362,900.91 7.60% 第二名 105,679,390.79 7.48% 第三名 63,631,047.40 4.50% 第四名 48,004,226.85 3.40% 第五名 38,168,083.59 2.70% 合计 362,845,649.54 25.68% （三十三）营业税金及附加 项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额 营业税 3% 11,906,191.27 7,004,846.26 城市建设维护税 5%、7% 2,960,036.64 3,202,479.17 教育费附加 3%、5% 2,073,910.57 2,258,773.81 水利建设基金 0.1% 1,018,344.53 969,439.32 其他 85,642.73 85,650.55 合 计 18,044,125.74 13,521,189.11 营业税金及附加本年金额比上年金额增加4,522,936.63 元，增加比例为33.45%。增加 的主要原因：安装收入增加导致营业税增加。 （三十四）财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 30,518,396.66 33,782,483.99 减：利息收入 2,492,637.42 2,066,314.97 汇兑损失 6,807,678.96 235,621.89 减：汇兑收益 2,103,620.35 其他(手续费) 2,838,374.40 1,980,381.70 合 计 37,671,812.60 31,828,552.26 （三十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,037,438.52 -8,903,689.81 合 计 3,037,438.52 -8,903,689.81 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 75 资产减值损失本年金额比上年金额增加11,941,128.33 元，增加比例为134.11%，增加 主要原因为：其他应收款余额增加，且单项计提坏账准备项目增加。 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益 2．长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （共 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （共 家） （1）处置长期股权投资产生的投资收益 -192,854.75 3．其他 合 计 -192,854.75 1．处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 浙江杭萧物流有限公司 -192,854.75 合 计 -192,854.75 2．投资收益本期比上期增加192，854.75 元，增加的原因：上年同期发生额为注销原 全资子公司浙江杭萧物流有限公司，结转长期股权投资产生投资损失，本期无此项业务发生。 （三十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得 453,218.10 4,333,778.46 其中：固定资产处置利得 453,218.10 4,333,778.46 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．接受捐赠利得 5．政府补助 3,356,280.00 2,399,003.24 6．盘盈利得 7.其他 1,423,302.97 894,765.54 合 计 5,232,801.07 7,627,547.24 营业外收入本期金额比上年同期减少2,394,746.17 元，减少比例为 31.40 ％，减少的 主要原因为：本期非流动资产处置利得少于上年同期。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 76 （三十八）政府补助 政府补助的种类及项目 本期发生额 上期发生额 1．收到的与资产相关的政府补助 小 计 2．收到的与收益相关的政府补助 收到的与当期收益相关的政府补助 3,356,280.00 2,399,003.24 收到的与以后期间收益相关的政府补助 9,868,800.00 小 计 13,225,080.00 2,399,003.24 合 计 13,225,080.00 2,399,003.24 政府补助的种类及项目 公司名称 政府补助的种类及项目 本期发生额 上期发生额 杭州市萧山区经济发展局补助款(培训补助费) 15,000.00 新街镇规模奖 80,000.00 新街镇科技创新奖 173,000.00 新街镇技改投入奖 107,000.00 萧山区2008年度外贸出口30强 100,000.00 萧山区建筑企业发展奖励 80,000.00 萧山区建筑企业发展奖励) 200,000.00 2008年萧山区规模工业技改贴息资金(城市钢结 构高架桥桥梁生产线) 115,300.00 杭州市大企业大集团奖励 150,000.00 2009年困难企业稳定就业补贴 949,280.00 新街镇人民政府镇本级财政贡献奖 200,000.00 2009年度新街镇技改投入奖 52,000.00 积极开拓国际市场奖励 200,000.00 2009年度创省、部级杯建设工程优质奖 80,000.00 2009年度萧山区外贸出口30强企业奖励资金 100,000.00 2009年度经济规模奖工业企业和突出贡献奖 500,000.00 浙江财政择优资助款 10,000.00 浙江杭萧钢构 股份有限公司 萧山区财政局小火电机组关停补贴款 350,000.00 高新技术补助 200,000.00 土地使用税奖励补贴 258,700.00 对外经济促进奖励补贴 74,000.00 科技创新补助 20,000.00 安徽杭萧钢结 构有限公司 省级企业技术中心补助 400,000.00 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 77 企业成长奖 130,000.00 河北杭萧钢构 有限公司 拆迁补偿款 9,868,800.00 江西杭萧钢构 有限公司 培训补助 40,000.00 河南杭萧钢构 有限公司 综合税收返还 103,000.00 796,003.24 经贸局０８年排位竞赛升级奖 10,000.00 经贸局０８年清洁生产企业 40,000.00 开发区重点骨干企业奖励 110,000.00 开发区转型升级企业奖励 10,000.00 开发区商务示范企业奖励 50,000.00 开发区国际标准组织生产企业奖励 20,000.00 浙江汉德邦建 材有限公司 经贸局能源检测审计奖励 20,000.00 杭州杭萧钢构 有限公司 契税留县部分返还 12,000.00 合 计 13,225,080.00 2,399,003.24 （三十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失 207,701.58 295,135.63 其中：固定资产处置损失 207,701.58 295,135.63 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．对外捐赠支出 123,349.90 2,368,862.15 其中：公益性捐赠支出 116,000.00 2,368,862.15 5．非常损失 1,060.23 6．盘亏损失 15,767.94 7. 其他 526,704.06 4,621,750.18 合 计 858,815.77 7,301,515.90 营业外支出本年金额比上年金额减少6,442,700.13 元，减少比例为88.24％，减少的主 要原因为：本期小股东诉讼赔偿及捐赠支出减少。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 78 （四十）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 13,051,761.93 11,771,240.73 递延所得税费用 -142,211.65 -749,205.47 合 计 12,909,550.28 11,022,035.26 所得税费用与会计利润的关系说明： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 59,987,473.86 51,281,158.31 按法定税率计算的税额 20,683,090.10 8,442,693.73 其他子公司适用不同税率的税额影响 1,561,079.28 1,601,130.28 不征税、免税收入的税额影响 -9,150,000.00 -146,104.71 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 32,498.82 1,834,436.89 允许弥补以前年度亏损的税额影响 -17,865.30 上年度企业所得税清算的税额影响 -57,040.97 39,084.54 递延所得税资产的影响 40,038.53 -566,955.29 递延所得税负债的影响 -182,250.18 -182,250.18 所得税费用 12,909,550.28 11,022,035.26 （四十一）现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 保证金 35,806,949.65 利息收入 2,301,835.81 保函保证金 12,325,054.19 补贴收入 12,968,001.55 其他 1,440,773.21 合 计 64,842,614.41 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 研究开发费 差旅费 5,831,890.56 业务招待费 8,989,860.69 办公费 2,951,894.75 邮电费 558,483.39 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 79 水电物管费 1,203,561.16 广告费 1,001,790.65 投标保证金 57,955,447.66 运费 160,078.51 咨询费 4,916,814.95 租金 680,261.24 修理费 915,085.18 售后服务费 409,037.86 检测费 111,248.74 备用金 1,444,673.47 中介费 9,149,574.91 会议费 820,422.14 手续费 1,423,474.24 汽油.养路费 1,853,993.88 设计费 24,400.00 保险费 1,275,837.34 环境维护费 358,804.00 小股民赔偿款 450,000.00 保函保证金 1,616,510.69 其他 1,844,914.58 合 计 105,948,060.59 3．无收到或支付的其他与投资活动有关的现金 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 银行承兑保证金 10,060,807.11 信用证保证金 14,311,730.00 合 计 24,372,537.11 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 银行承兑保证金 43,996,157.73 信用证保证金 2,183,074.55 其他 521,254.85 合 计 46,700,487.13 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 80 6．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 47,077,923.58 40,259,123.05 加：资产减值准备 3,037,438.52 -8,903,689.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,939,580.36 56,060,236.54 无形资产摊销 1,853,546.70 1,809,667.70 长期待摊费用摊销 64,388.28 121,384.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -380,583.31 -4,071,780.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 135,066.79 33,137.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 37,326,075.62 32,637,032.31 投资损失（收益以“－”号填列） 192,854.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,038.53 -566,955.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,250.18 -182,250.18 存货的减少（增加以“－”号填列） -204,674,606.64 29,858,961.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -806,487.33 22,286,903.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,017,016.20 -46,379,001.77 其 他 752,681.84 1,230,505.03 经营活动产生的现金流量净额 79,199,828.96 124,386,129.49 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 503,462,537.48 72,846,779.66 减：现金的年初余额 127,266,829.78 57,069,563.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 376,195,707.70 15,777,216.37 7．本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 81 8．现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 503,462,537.48 127,266,829.78 其中：库存现金 559,903.06 224,662.07 可随时用于支付的银行存款 502,902,634.42 127,042,167.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 503,462,537.48 127,266,829.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、资产证券化业务的会计处理 本公司无此项业务 七、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1．控制本公司的关联方情况 股东名称 股东类型 与本企业关系 持股比例 单银木 自然人 第一大股东 37.42% 受本公司控制的关联方详见附注四、合并报表（一）子公司情况。 本公司的子公司注册资本（或实收资本）变化情况： （金额单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安徽杭萧钢结构有限公司 1,750.00 1,750.00 山东杭萧钢构有限公司 1,600.00 1,600.00 河北杭萧钢构有限公司 4,150.00 4,150.00 江西杭萧钢构有限公司 5,200.00 5,200.00 河南杭萧钢构有限公司 3,200.00 3,200.00 广东杭萧钢构有限公司 3,500.00 3,500.00 浙江汉德邦建材有限公司 14,000.00 14,000.00 杭州杭萧钢构有限公司 2,500.00 2,500.00 万郡房地产有限公司 45,000.00 45,000.00 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 82 存在控制关系的关联方所持股份及其变化： （金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 单银木 12,042.93 37.42% 12,042.93 37.42% 河南杭萧钢构有限公司 3,166.24 90.00% 3,166.24 90.00% 山东杭萧钢构有限公司 1,776.41 86.80% 1,776.41 86.80% 江西杭萧钢构有限公司 4,757.44 82.00% 220.07 5.74% 4,977.51 87.735% 广东杭萧钢构有限公司 2,625.00 75.00% 2,625.00 75.00% 河北杭萧钢构有限公司 3,320.00 80.00% 3,320.00 80.00% 浙江汉德邦建材有限公司 14,000.00 100.00% 14,000.00 100.00% 安微杭萧钢结构有限公司 1,312.50 75.00% 1,312.50 75.00% 杭州杭萧钢构有限公司 2,250.00 90.00% 2,250.00 90.00% 万郡房地产有限公司 17000.00 37.78% 17,000.00 37.78% 3．本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营、联营企业 4．本公司的其他关联方情况 单 位 名 称 与本公司的关系 组织机构代码 杭州顶耐建材有限公司 关联自然人控制的法人 76822522-3 杭州荣利标准件有限公司 关联自然人控制的法人 75953512-3 杭州艾珀耐特复合材料有限公司 关联自然人控制的法人 77663414-x 杭州格林物业管理有限公司 关联自然人控制的法人 74053547-3 浙江国泰建设集团有限公司 参股股东(董事长为本公司董事) 14356658-9 浙江金溢投资有限公司 关联自然人控制的法人 69126399-2 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 本期金额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 金额 (万元） 占年度（同 期）同类交 易比例 （%） 同类交易额 (万元) 杭州荣利标准件有限公司 购买商品 安装材料 市场价 1,362.31 35.48% 3,839.79 杭州顶耐建材有限公司 购买商品 安装材料 市场价 348.54 9.08% 3,839.79 杭州艾珀耐特复合材料有限公司 购买商品 安装材料 市场价 37.85 0.99% 3,839.79 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 83 杭州格林物业管理有限公司 购买商品、 接受劳务 水电物管 费 市场价 56.29 35.28% 159.57 合 计 1,804.99 3．销售商品、提供劳务的关联交易 本期金额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 金额 （万元） 占年度（同 期）同类交 易比例 （%） 同类交易额 (万元) 杭州荣利标准件有限公司 销售商品 安装材料 市场价 3.78 0.13% 2,897.63 浙江国泰建设集团有限公司 销售商品、 提供劳务 钢结构加 工及安装 市场价 2206.61 4.17% 52,961.27 合计 2,210.39 4．无关联托管情况业务 5．无关联承包情况业务 6．无关联租赁情况业务 7．关联担保情况 无向合并范围外关联方提供担保事项，控股股东对本公司担保见本附注九、或有事项。 (三)、控股股东对本公司担保情况 8．关联方资金拆借 （1）无向关联方拆入资金事项 （2）无向关联方拆出资金事项 9．无关联方资产转让、债务重组情况 10．无其他关联交易 11．关联方应收应付款项 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 项 目 关联方 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重（%） 坏账准 备 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重（%） 坏账准 备 其他应收款 浙江国泰建设集 团有限公司 202.00 1.48% 10.10 202.00 5.86% 10.10 应付账款 杭州荣利标准件 有限公司 1,083.33 1.60% 940.43 1.63% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 84 杭州顶耐建材有 限公司 260.44 0.39% 421.34 0.73% 杭州艾珀耐特复 合材料有限公司 70.76 0.10% 113.98 0.20% 预收账款 浙江国泰建设集 团有限公司 1352.01 4.57% 3498.75 11.82% 八、股份支付 本期无此项业务。 九、或有事项 （一）本期无因未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （二）公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 截止2010 年6 月30 日，本公司为子公司提供银行融资担保余额13,046.55 万元，其中 短期借款7,620.00 万元， 一年内到期长期借款担保2,000.00 万元，银行承兑担保2,245.32 万元，保函担保1,111.23 万元，信用证担保70 万元。 公司未对子公司以外的关联方及其他单位提供担保。 （三）控股股东对本公司的担保 截止2010 年6 月30 日，控股股东单银木先生为本公司提供融资担保余额 35,003.67 万 元，其中，短期借款担保12,200.00 万元，银行承兑担保 4,736.00 万元，商业承兑担保 1,386.00 万元，保函担保16,681.67 万元。 截止2010 年6 月30 日，控股股东单银木先生与安徽杭萧钢结构有限公司共同为本公司 提供融资担保余额2,169.20 万元，其中短期借款担保1,500.00 万元，信用证担保669.20 万 元。 （四）本期无其他或有负债。 十、承诺事项 （一）抵押资产情况 截止2010 年6 月30 日，以公司资产为抵押物进行银行融资，所设抵押物原值93,837.00 万元，净值68,656.03 万元。其中以抵押房产原值62,549.40 万元、净值为46,914.96 万元， 抵押机器设备原值18,228.59 万元、净值9,890.93 万元，抵押存货原值2,779.34 万元、净值 2,779.34 万元，抵押土地原值10,279.67 万元、净值 9,070.80 万元。 截止2010 年6 月30 日，抵押融资余额共计87,739.42 万元。其中短期借款66,340.00 万元，一年内到期的非流动负债1,000.00 万元，长期借款10,300.00 万元，银行承兑 5,790.67 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 85 万元，信用证1,856.39 万元，保函2,452.36 万元。 （二）质押情况 截止2010 年6 月30 日，公司以应收账款保理形式取得短期借款8,000.00 万元。 （三）已出具的各类未到期收回的保函 本期已出具的各类未到期收回的保函余额为31,684.92 万元。 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后利润分配情况说明 经第三届第四十五次董事会全体董事表决通过，公司2009 年度利润分配预案为：拟以 2009 年末总股本321,845,984 股为基数向全体股东每10 股送红股2 股并派发现金红利人民 币0.30 元（含税），本次实际用于分配的利润共计人民币74,024,576.32 元，剩余94,587,246.55 元结转以后年度分配，不实施资本公积转增股本。 2010 年7 月8 日，公司刊登了2009 年度利润分配实施公告，股权登记日2010 年7 月 13 日，除权（息）日2010 年7 月14 日，新增可流通股份上市流通日2010 年7 月15 日， 现金红利发放日2010 年7 月20 日。 上述方案已实施完毕。立信大华会计师事务所有限公司已出具验资报告，2010 年8 月 17 日，经浙江省工商行政管理局批准，股本变更为386,215,181.00 元。 （二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 2010 年8 月5 日，公司接到杭州市萧山区人民法院民事判决书（杭萧商初字第 4033 号），公司诉江苏国安建筑安装工程有限公司企业借贷纠纷一案做出一审判决。根据判 决结果，被告江苏国安建筑安装工程有限公司于判决生效后十日内返还本公司人民币 19,227,426.84 元、美元801,454.00 元，按6 月30 日美元对人民币汇率折合人民币共计 24,670,020.81 元。据此调整了财务报表，并按诉讼判决计提了坏账准备3,492,196.53 元。 2010 年8 月19 日，本公司与江苏国安建筑安装工程有限公司同时提起上诉，杭州市中 级人民法院已受理。二审判决结果存在不确定性。 十二、母公司财务报表主要项目注释 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 86 （一）应收账款 1．应收账款构成 期末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1．单项金额重大且 单独计提减值准备 2．单项金额非重大 且单独计提减值准 备 1,193,000.00 0.64% 1,193,000.00 100% 1,193,000.00 0.50% 1,193,000.00 100% ３．其他划分为类似 信用风险特征的组 合： 185,782,754.79 99.36% 20,252,776.86 10.90% 239,632,669.89 99.50% 21,593,045.59 9.01% 其中：单项金额重大 89,134,909.54 47.67% 4,456,745.48 5.00% 92,383,165.69 38.36% 4,619,158.28 5.00% 单项金额非重大 96,647,845.25 51.69% 15,796,031.38 16.34% 147,249,504.20 61.14% 16,973,887.31 11.53% 其中：单项金额非重 大但按信用风险特 征组合后该组合的 风险较大 96,647,845.25 51.69% 15,796,031.38 16.34% 147,249,504.20 61.14% 16,973,887.31 11.53% 合 计 186,975,754.79 100% 21,445,776.86 240,825,669.89 100% 22,786,045.59 2．应收账款坏账准备的变动如下 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009年 25,245,419.86 2,358,510.05 100,864.22 22,786,045.59 2010年 22,786,045.59 1,340,268.73 21,445,776.86 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额理由 应收工程款 1,193,000.00 100% 1,193,000.00 诉讼案件二审败诉 合计 1,193,000.00 1,193,000.00 4．其他划分为类似信用风险特征的组合 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 1年以内 110,232,234.76 58.96% 5,511,611.74 5% 190,096,893.61 78.92% 9,504,844.68 5% 1至2年 60,121,855.10 32.15% 9,018,278.27 15% 28,422,275.82 11.80% 4,263,341.37 15% 2至3年 11,676,828.08 6.25% 3,503,048.42 30% 15,379,053.48 6.39% 4,613,716.05 30% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 87 3至4年 2,605,436.85 1.39% 1,302,718.43 50% 4,588,046.98 1.91% 2,294,023.49 50% 4至5年 1,146,400.00 0.61% 917,120.00 80% 1,146,400.00 0.48% 917,120.00 80% 5年以上 合计 185,782,754.79 99.36% 20,252,776.86 239,632,669.89 99.50% 21,593,045.59 5．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 单位排名 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提 比例理由 原估计计提比例 的合理性 第一名 2,030,000.00 现款 按账龄计提 合理 第二名 1,300,000.00 现款 按账龄计提 合理 合 计 3,330,000.00 6．本期无实际核销的应收账款。 7．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末无应收关联方账款。 9．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额 的比例 第一名 25,087,890.18 1年以内 13.42% 第二名 21,605,658.00 1年以内 11.56% 第三名 17,491,429.91 1年以内 9.35% 第四名 14,912,713.35 1年以内 7.98% 第五名 10,037,218.10 1年以内 5.37% 合 计 89,134,909.54 47.68% 10、期末不符合终止确认条件的应收账款的转移：无 11．期末以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排：无 12．属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具：无 13．期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具的说明：无 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1．单项金额重大 且单独计提减值 准备 35,388,477.31 35.50% 9,578,930.15 27.07% 8,623,896.05 29.85% 7,209,809.93 83.60% 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 88 2．单项金额非重 大且单独计提减 值准备 ３．其他划分为类 似信用风险特征 的组合： 64,292,402.07 64.50% 4,181,637.22 6.50% 20,269,588.20 70.15% 1,844,491.45 9.10% 其中：单项金额重 大 54,322,574.00 54.50% 2,716,128.70 5.00% 16,627,932.27 57.55% 831,396.60 5.00% 单项金额非重大 9,969,828.07 10.00% 1,465,508.52 14.70% 3,641,655.93 12.60% 1,013,094.85 27.82% 其中：单项金额非 重大但按信用风 险特征组合后该 组合的风险较大 9,969,828.07 10.00% 1,465,508.52 14.70% 3,641,655.93 12.60% 1,013,094.85 27.82% 合 计 99,680,879.38 100% 13,760,567.37 28,893,484.25 100% 9,054,301.38 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 期末账面余额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 2009年 747,366.80 8,313,934.58 7,000.00 9,054,301.38 2010年 9,054,301.38 4,706,265.99 13,760,567.37 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 理 由 往来借款 28,162,217.34 3,492,196.53 根据诉讼判决计提 保函支付款 7,226,259.97 6,086,733.62 根据合同资料判断计提 合计 35,388,477.31 9,578,930.15 4．其他划分为类似信用风险特征的组合： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1年以内 61,461,252.93 61.66% 3,073,062.65 5% 17,306,828.49 59.90% 865,341.42 5% 1至2年 300,000.00 0.30% 45,000.00 15% 285,714.29 0.99% 42,857.14 15% 2至3年 1,010,000.00 1.01% 303,000.00 30% 2,011,149.14 6.96% 603,344.74 30% 3至4年 1,521,149.14 1.53% 760,574.57 50% 665,896.28 2.30% 332,948.15 50% 合 计 64,292,402.07 64.50% 4,181,637.22 20,269,588.20 70.15% 1,844,491.45 5．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：无 6．本期无实际核销的其他应收款。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 89 7．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末其他应收关联方款项： 关联方名称 期末余额 占年末其他应收款总额的 比重 浙江汉德邦建材有限公司 50,200,000.00 50.36% 浙江国泰建设集团有限公司 2,020,000.00 2.03% 河南杭萧钢构有限公司 2,102,574.00 2.11% 合 计 54,322,574.00 54.50% 9．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例 第一名 全资子公司 50,200,000.00 1年以内 50.36% 第二名 分包商 28,162,217.34 1-2年 28.25% 第三名 业主 7,226,259.97 1年以内 7.25% 第四名 本公司的少数股东2,020,000.00 1年以内 2.03% 第五名 控股子公司 2,102,574.00 1年以内 2.11% 合 计 89,711,051.31 90.00% 10．不符合终止确认条件的其他应收款的转移：无 11．期末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排：无 12．无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具：无 13．期末其他应收款账面余额比年初增加 70,787,395.13 元，增加比例为244.99%。增 加的主要原因：全资子公司及分包单位借款的增加。 （三）长期股权投资 1．对子公司投资 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算的 长期股权投资 504,276,698.98 332,076,009.28 合 计 504,276,698.98 332,076,009.28 2．按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期分回的 现金红利 安徽杭萧钢结构 有限公司 13,125,000.00 13,125,000.00 13,125,000.00 30,000,000.00 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 90 河南杭萧钢构有 限公司 25,990,484.67 31,662,436.20 31,662,436.20 山东杭萧钢构有 限公司 16,012,100.77 17,764,141.08 17,764,141.08 江西杭萧钢构有 限公司 16,320,000.00 47,574,432.00 2,200,689.70 49,775,121.70 广东杭萧钢构有 限公司 28,000,000.00 26,250,000.00 26,250,000.00 15,000,000.00 河北杭萧钢构有 限公司 33,200,000.00 33,200,000.00 33,200,000.00 16,000,000.00 浙江汉德邦建材 有限公司 100,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 杭州杭萧钢构有 限公司 15,250,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 万郡房地产有限 公司 148,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 合 计 395,897,585.44 332,076,009.28 172,200,689.70 504,276,698.98 61,000,000.00 5．经公司复核，长期股权投资未发生减值。 6．长期股权投资期末余额比年初余额增加172,200,689.70 元，增加比例为51.86％，增 加原因为： 收购控股子公司江西杭萧钢构有限公司少数股东股权增加2,200,689.70 元。投资新设子 公司万郡房地产有限公司增加148,000,000.00 元，收购控股子公司安徽杭萧钢结构有限公司 持有的万郡房地产有限公司股权增加22,000,000.00 元。 （四）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 583,482,144.11 499,067,956.50 726,115,815.94 637,700,649.13 其他业务 19,167,455.21 18,066,309.27 11,004,753.58 10,151,440.54 合 计 602,649,599.32 517,134,265.77 737,120,569.52 647,852,089.67 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 商 业 建 筑 业 583,482,144.11 499,067,956.50 726,115,815.94 637,700,649.13 合 计 583,482,144.11 499,067,956.50 726,115,815.94 637,700,649.13 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 91 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 多高层钢结构 385,729,314.39 323,739,323.50 587,579,407.09 509,099,507.90 轻钢结构 144,271,064.39 129,954,175.46 138,536,408.85 128,601,141.23 空间结构 40,853,042.26 36,567,643.56 建材产品 12,353,723.07 8,678,813.98 其 他 275,000.00 128,000.00 合 计 583,482,144.11 499,067,956.50 726,115,815.94 637,700,649.13 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东区 124,019,842.04 103,395,035.81 132,912,764.30 133,027,437.24 中南区 29,461,490.93 30,725,307.36 61,376,659.43 60,708,007.66 西北区 122,098,096.08 99,840,803.63 12,331,469.09 10,456,240.54 西南区 28,404,199.42 19,592,635.63 68,231,793.36 59,774,684.74 华北区 76,713,500.95 65,228,167.62 722,113.59 1,242,604.82 东北区 2,893,355.87 4,056,538.48 949,325.50 海 外 199,891,658.82 176,229,467.97 450,541,016.17 371,542,348.63 合 计 583,482,144.11 499,067,956.50 726,115,815.94 637,700,649.13 2、公司向前五名客户的主营业务收入情况 单位排名 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 105,679,390.79 18.11% 第二名 63,631,047.40 10.91% 第三名 38,168,083.59 6.54% 第四名 34,501,817.90 5.91% 第五名 27,613,344.35 4.73% 合 计 269,593,684.03 46.20% （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益 （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 92 2．长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 61,000,000.00 4,715,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 1,619,517.26 3．其他 合 计 61,000,000.00 6,334,517.26 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的 原因 安徽杭萧钢结构有限公司 30,000,000.00 上年同期未分红 广东杭萧钢构有限公司 15,000,000.00 上年同期未分红 河北杭萧钢构有限公司 16,000,000.00 上年同期未分红 浙江杭萧物流有限公司 1,619,517.26 上期注销有收益 山东杭萧钢构有限公司 4,715,000.00 本期未分红 合 计 61,000,000.00 6,334,517.26 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年金额比上年金额增加 54,665,482.74 元，增加比例为862.98 %，增加原 因为： （1）2010 年6 月20 日广东杭萧钢构有限公司通过临时股东会决议， 2009 年度利润分 配方案为：向全体股东分配红利20,000,000.00 元（含税），以现金形式派发，本公司按持股 比例75%实际分得股利。 （2）2010 年1 月25 日安徽杭萧钢结构有限公司通过临时股东会决议， 2006、2007 年度利润分配方案为：向全体股东分配红利10,000,000.00 元（含税），以现金形式派发，本 公司按持股比例75%实际分得股利。2010 年5 月30 日安徽杭萧钢结构有限公司通过临时股 东会决议， 2006、2007 年度利润分配方案为：向全体股东分配红利30,000,000.00 元（含税）， 以现金形式派发，本公司按持股比例75%实际分得股利。 （3）2010 年1 月25 日河北杭萧钢构有限公司通过临时股东会决议， 2009 年度利润分 配方案为：向全体股东分配红利10,000,000.00 元（含税），以现金形式派发，本公司按持股 比例80%实际分得股利。2010 年6 月20 日河北杭萧钢构有限公司通过临时股东会决议， 2009 年度利润分配方案为：向全体股东分配红利10,000,000.00 元（含税），以现金形式派发， 本公司按持股比例80%实际分得股利。 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 93 （六）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 74,274,394.56 27,267,710.40 加：资产减值准备 3,365,997.26 -3,926,004.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,436,842.33 29,100,579.43 无形资产摊销 1,369,674.90 1,281,440.66 长期待摊费用摊销 56,067.30 113,063.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -169,089.33 -4,318,126.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,137.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 24,909,862.31 19,015,926.99 投资损失（收益以“－”号填列） -61,000,000.00 -6,334,517.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -374,405.76 462,254.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,250.18 -182,250.18 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,929,417.40 71,573,369.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,883,895.43 11,723,855.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,224,575.92 -102,576,851.53 其 他 942,173.73 经营活动产生的现金流量净额 -27,583,004.50 44,175,761.05 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,817,491.44 27,415,052.96 减：现金的年初余额 75,241,727.96 19,076,221.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -59,424,236.52 8,338,831.65 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 94 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 245,516.52 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 3,356,280.00 （三）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 772,188.78 （四）少数股东损益的影响数； -258,230.20 （五）所得税的影响数； -562,335.13 合 计 3,553,419.97 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.98% 5.11% 0.118 0.118 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4.51% 4.64% 0.107 0.107 1．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 2．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数 未发生重大变化。 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1.资产负债表项目异常情况及原因的说明 资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减幅度 % 产生变动主要原因分析 货币资金 701,101,901.02 314,525,449.99 122.91 新设子公司吸收投资可用货币 资金增加 应收票据 4,996,543.36 700,000.00 613.79 票据结算方式增加 预付款项 114,607,525.71 85,902,814.93 33.42 预付工程安装费、材料采购款 及土地变性出让金增加 其他应收款 136,579,935.77 46,067,462.15 196.48 支付履约保证金及分包单位借 款增加 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 95 在建工程 38,095,101.88 25,465,617.60 49.59 子公司杭州杭萧新建厂房投入 增加 工程物资 51,746.15 - 在建工程购置物资增加 长期待摊费用 81,137.88 145,526.16 -44.25 摊销减少 应交税费 28,442,098.63 48,798,241.23 -41.71 年初未缴税费本期缴纳 应付股利 11,500,000.00 - 子公司本期进行利润分配，期 末子公司少数股东分红未全部 支付。 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 138,000,000.00 -78.26 融资结构调整所致 长期借款 103,000,000.00 10,000,000.00 930.00 融资结构调整所致 2.利润表项目异常情况及原因的说明 利润表项目 本期数 上年同期数增减幅度% 产生变动主要原因分析 营业税金及附加 18,044,125.74 13,521,189.11 33.45 安装收入增加导致营业税增加 资产减值损失 3,037,438.52 -8,903,689.81 134.11 其他应收款余额增加，且单项计 提坏账准备项目增加。 投资收益 - -192,854.75 上年同期发生额为注销原全资 子公司浙江杭萧物流有限公司， 结转长期股权投资产生投资损 失，本期无此项业务发生。 营业外收入 5,232,801.07 7,627,547.24 -31.40 本期非流动资产处置利得少于 上年同期 营业外支出 858,815.77 7,301,515.90 -88.24 本期小股东诉讼赔偿及捐赠支 出减少 3.现金流量表项目异常情况及原因的说明 项目 本期金额 上年金额 变动幅度% 变动主要原因 收到的税费返还 3,534,861.55 30,501,809.31 88.41 上年度收到出口退税款，本期相关 业务减少 收到其他与经营 活动有关的现金 64,842,614.41 24,065,868.41 169.44 收到合作单位保证金及财政部门 支付的拆迁改造补偿款 支付其他与经营 活动有关的现金 105,948,060.59 48,073,623.03 120.39 支付的保证金增加 购建固定资产、无28,241,305.42 20,281,970.69 39.42 支付固定资产投资款项增加 浙江杭萧钢构股份有限公司2010 年半年度报告 96 项目 本期金额 上年金额 变动幅度% 变动主要原因 形资产和其他长 期资产支付的现 金 投资支付的现金 - 2,651,669.07 上年同期收购少数股东股权支付 现金，本期无现金收购股权业务发 生 吸收投资收到的 现金 229,500,000.00 500,000.00 45800 少数股东对新设万郡房地产有限 公司投资增加所致 子公司支付给少 数股东的股利 7,500,000.00 285,000.00 2531.58 子公司对少数股东分红增加所致 支付其他与筹资 活动有关的现金 46,700,487.13 31,053,557.18 50.39 支付银行承兑汇票保证金及信用 证保证金所致 十四、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月26 日批准报出。 浙江杭萧钢构股份有限公司 （加盖公章） 二〇一〇年八月二十六日 八、备查文件 1、载有董事长签字的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本。 董事长： 浙江杭萧钢构股份有限公司 二〇一〇年八月二十六日
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| 公告日期:2010-08-28 |
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