湘邮科技(600476) 最新公司公告|查股网

						湖南湘邮科技股份有限公司2010年半年度报告 
1
目录
一、重要提示.................................................................. 2
二、公司基本情况.............................................................. 2
三、股本变动及股东情况........................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况.............................................. 5
五 、董事会报告............................................................... 6
六、重要事项.................................................................. 9
七、财务会计报告（未经审计） ................................................. 14
八、备查文件目录............................................................. 71
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
章干泉 董事 工作原因 阮大平
李利华 董事 工作原因 阎洪生
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长李雄、总裁肖再祥
主管会计工作负责人姓名 王飞
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘朝晖
公司负责人李雄、总裁肖再祥、主管会计工作负责人王飞及会计机构负责人（会计主管人员）
刘朝晖声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 湖南湘邮科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 湘邮科技
公司的法定英文名称 Hunan Copote Science Technology Co.,Ltd.
公司法定代表人 李雄
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王飞 石旭
联系地址
长沙市高新技术产业开发区麓
谷基地玉兰路2 号
长沙市高新技术产业开发区麓
谷基地玉兰路2 号
电话 0731-8899 8688 0731-8899 8817
传真 0731-8899 8686 0731-8899 8859
电子信箱 copote@copote.com shixu@copote.com
(三) 基本情况简介
注册地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路2 号
注册地址的邮政编码 410205
办公地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路2 号
办公地址的邮政编码 410205
公司国际互联网网址 www.copote.com
电子信箱 copote@copote.com
3
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 湘邮科技 600476
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 2000 年10 月17 日
公司首次注册登记地点 湖南省工商行政管理局
最新变更
公司变更注册登记日期 2010 年3 月11 日
公司变更注册登记地点 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 430000000003323（3-1）N
税务登记号码 430105722577477
组织机构代码 72257747-7
公司聘请的会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路乙19 华通大厦B 座
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 475,033,483.07 467,427,064.05 1.62
所有者权益（或股东权益） 263,176,939.26 266,733,016.21 -1.33
归属于上市公司股东的每股净资产（元
／股）
1.634 1.656 -1.33
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 -4,813,669.44 -4,719,035.04 不适用
利润总额 -3,491,782.46 -3,368,739.81 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -3,556,076.95 -3,444,861.16 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润
-4,712,404.43 -4,412,250.40 不适用
基本每股收益(元) -0.02 -0.02 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
-0.03 -0.03 不适用
稀释每股收益(元) -0.02 -0.02 不适用
加权平均净资产收益率（%） -1.34 -1.32 减少0.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -20,353,299.01 -40,186,316.30 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.1264 -0.249 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按1,140,000.00
4
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,327.48
合计 1,156,327.48
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2010 年5 月26 日，公司发布了《湖南湘邮科技股份有限公司关于国有股权无偿划转的公
告》。根据财政部下发的《财政部关于中国邮政集团公司所属企业持有湖南湘邮科技股份有限
公司国有股权无偿划转的批复》（财建【2010】166 号文）的精神，财政部同意中国邮政集团
公司下属中国邮政速递物流公司将所持有的湖南湘邮科技股份有限公司18,018,000 股国有法
人股无偿转让给邮政科学研究规划院。目前，股权过户手续正在办理中。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,321 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
湖南省邮政公司 国有法人32.98 53,128,388 0 0 无
中国邮政速递物流公司 国有法人11.18 18,018,000 0 0 无
江西赣粤高速公路股份
有限公司
国有法人4.26 6,864,000 0 0 无
交通银行－博时新兴成
长股票型证券投资基金
境内非国有
法人
2.04 3,299,741 3,299,741 0 未知
中国工商银行－博时第
三产业成长股票证券投
资基金
国有法人1.53 2,478,178 2,478,178 0 未知
华润深国投信托有限公
司－尊享权益灵活配置
5 号资金信托
境内非国有
法人
1.35 2,188,888 2,188,888 0 未知
邹嘉俊 境内自然人0.69 1,113,466 1,113,466 0 未知
湖南新时代通信网络股
份有限公司
国有法人0.58 950,000 0 0 未知
黄潇骏 境内自然人0.52 842,500 842,500 0 未知
中海信托股份有限公司
－浦江之星11 号集合资
金信托计划
境内非国有
法人
0.44 709,500 709,500 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
湖南省邮政公司 53,128,388
人民币普通
股
53,128,388
5
中国邮政速递物流公司 18,018,000
人民币普通
股
18,018,000
江西赣粤高速公路股份有限公司 6,864,000
人民币普通
股
6,864,000
交通银行－博时新兴成长股票型证券
投资基金
3,299,741
人民币普通
股
3,299,741
中国工商银行－博时第三产业成长股
票证券投资基金
2,478,178
人民币普通
股
2,478,178
华润深国投信托有限公司－尊享权益
灵活配置5 号资金信托
2,188,888
人民币普通
股
2,188,888
邹嘉俊 1,113,466
人民币普通
股
1,113,466
湖南新时代通信网络股份有限公司 950,000
人民币普通
股
950,000
黄潇骏 842,500
人民币普通
股
842,500
中海信托股份有限公司－浦江之星11
号集合资金信托计划
709,500
人民币普通
股
709,500
上述股东关联关系或一致行动的说明
湖南省邮政公司和中国邮政速递物流公司同为中国邮政集团
公司下属企业，具有关联关系，属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
未知其余八名无限售条件股东之间是否具有关联关系，是否
为一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，第三届董事会、监事会任期届满。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，
公司董事会、监事会进行换届选举。
2010 年5 月28 日召开的公司2009 年度股东大会，选举李雄、章干泉、罗桂林、阮大平、
李利华、赵永祥、阎洪生先生为公司第四届董事会董事，龚光明、邓超、李斌、罗明生为公司
第四届董事会独立董事；选举范宏、唐幼珊为公司第四届监事会监事，公司职工代表大会选举
颜毅先生为公司第四届监事会职工代表监事,任期均为三年。
2010 年5 月28 日召开的公司第四届董事会第一次会议，选举李雄先生担任公司第四届董
事会董事长、选举赵永祥先生担任公司第四届董事会副董事长；聘任肖再祥先生担任公司总裁；
聘任李兵先生、王飞先生、徐科进先生、陈琰女士担任公司副总裁，王飞先生兼任公司财务负
责人；聘任王飞先生担任公司第四届董事会秘书；聘任石旭女士担任公司证券事务代表,任期
均为三年。
6
2010 年5 月28 日召开的第四届监事会第一次会议，选举范宏女士为公司第四届监事会主
席。
五 、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，是湘邮科技继续深挖市场和推进管理的半年。半年来，在董事会的决策
部署下，公司经营班子团结和带领全体员工，迎难而上，积极进取，加快市场开拓步伐，强化
企业管理力度，提升服务意识水平，进一步巩固了生产经营工作的良好态势，公司整体工作得
到了稳步推进。
1、经营收入同比基本持平。报告期内，公司实现营业收入12,388.41 万元，比上年同期
增长1.99%；营业利润-481.36 万元,归属于母公司净利润-355.60 万元；截止到2010 年6 月
30 日，公司共收回2010 年当年款8,189 万元，当年回款率为62％；收回2009 年以前应收款
项2,542 万元，回款率为48.6%。
2、市场工作积极推进。上半年，北京市场总部开拓了邮政速递物流、邮政银行等新兴市
场领域，实现新突破；IT 事业部上半年将重点放在集团公司和省邮政工程项目上，一手抓工
程的实施，一手抓应收账款的回收，确保了上半年任务的完成；运营事业部经过了几年的技术、
市场积累，今年终于迎来了市场的收获期，邮政安防、邮政GPS、外行业GPS/GIS、湘邮时刻
GPS、无线应用平台等各项业务都取得了蓬勃的发展，市场领域已经覆盖了邮政、烟草、公共
交通、公安、部队、移动等多个行业和部门；波士特公司上半年度继续立足于湖南邮政市场，
在产品代理方面取得了一定的业绩，与湖南胸科医院签订了办公设备维护协议，将技术服务转
化为了收入，开辟了新的盈利渠道；科兴公司的邮政代办业务开展得颇有声色，上网运行网点
已达105 个，在各地市邮政局的设备采购项目也略有收获，上半年在外行业签订了省水电总院、
武警后勤设备采购等项目。
3、项目研发工作稳步推进。上半年度，公司共向湖南省邮政公司申报项目16 个，其中
11 个为科技发展项目，4 个软科学项目，1 个推广项目，共申报费用456.55 万元。省公司共
下达项目10 个，项目经费达76 万元。此外，公司还成功申报了“核高基”国家科技重大专项
课题，该课题的研究，将全面带动公司对于高、新、尖技术的掌握和运用。
报告期内主要财务指标变动情况：
项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日增减比例（%）
应收帐款 114,331,527.64 93,842,981.50 21.83
存货 115,419,380.56 95,358,771.77 21.03
长期股权投资 13,228,372.32 13,228,372.32 0
固定资产 73,767,092.13 77,031,628.60 -4.23
短期借款 140,200,000.00 155,200,000.00 -9.66
预收帐款 8,683,295.38 7,310,547.71 18.77
7
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例（%）
销售费用 4,464,102.13 4,138,864.43 7.85
管理费用 14,959,836.07 12,421,829.51 20.43
财务费用 5,649,289.74 8,209,410.14 -31.18
营业外收入 1,334,660.90 1,350,295.23 -1.15
项目 2010 年1-6 月2009 年1－6 月增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -20,353,299.01 -40,186,316.30 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -503,238.89 4,247,721.00 -111.84
筹资活动产生的现金流量净额 -20,649,289.74 15,143,949.86 -236.35
1、报告期内财务费用较去年同期下降较多，主要系公司银行贷款规模减少以及贷款利率
降低所致；
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额大幅下降，主要系去年同期公司收回了湘邮置
业公司股权转让款，而本报告期未有投资现金收回所致。
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额大幅下降，主要系公司加强货款回收，减少流
动资金占用，减少银行贷款规模所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年同期增
减(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上年同
期增减(%)
分行业
邮政行业 95,876,096.68 80,017,970.25 16.54 9.33 9.87 减少0.41 个百分点
教育行业 7,566,528.25 6,825,314.12 9.79 43.08 43.37 减少0.18 个百分点
政府行业 2,142,853.85 1,843,940.55 13.94 37.95 35.81 增加1.35 个百分点
其它 18,298,621.74 14,248,268.12 22.13 -32.07 -35.55 增加4.20 个百分点
分产品
产品销售 58,026,775.46 51,630,433.13 11.02 43.73 58.46 减少3.95 个百分点
系统集成
及其他
51,763,307.96 41,448,737.76 19.92 -29.56 -32.93 增加4.01 个百分点
软件销售 14,094,017.10 9,856,322.15 30.06 85.18 47.68 增加17.75 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
9,587.60 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南地区 54,841,514.83 23.68
北京地区 61,909,550.32 5.87
其他 7,133,035.37 -21.37
湖南地区业务增长主要系报告期内新增邮政综合业务平台大型项目软件开发和系统集成
业务，其他地区业务减少主要系报告期内邮资机项目在江西、湖北、安徽等省市销售减少。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
8
上半年中国邮政集团公司信封打印机和邮资机集中采购推迟，致使公司这块收入较去年同
期下降较多。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
软件销售毛利增加主要系报告期内湖南地区新增邮政综合业务平台大型项目软件开发业
务，致使软件销售收入明显增加所致。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）营业税金及附加同比增加，主要系报告期邮易购项目缴纳营业税所致；
（2）财务费用同比下降，主要系公司银行贷款规模减少以及贷款利率降低所致；
6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）订单式开发、销售，业务量不稳定；下半年公司各部门要进一步加强产品和项目的
策划力度，开发出实用、耐用以及前瞻性产品，提升创利能力，从满足客户需求到引导客户需
求，保持公司产品持续盈利能力。
（2）项目或产品盈利能力不强；公司这些年的项目，利润率相对不高。目前产品代理销
售类项目的利润率一般在8％；系统集成类项目16％左右；软件类项目利润率一般在25％左
右。就在这样一个不高的利润率水平下，还要承担公司的各项财务和管理费用，确实入不敷出。
因此要实现公司整体盈利，必须要提高项目的利润率。一方面要缩短市场出单、研制开发、产
品生产和销售回款的周期，使产品尽快产生效益；另一方面要加强项目的成本核算。
（3）市场有限，拓展能力不强。下半年，我们将加强全公司层面的市场统筹管理。对于
潜在的辽宁、广东、山东等省份的邮政市场，以产品作为突破口，逐步将公司的各项业务推广
到这些市场，不断提高公司在这些区域的市场份额。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划本报告期实际数
收入 180,000,000.00 123,884,100.52
上半年中国邮政集团公司信封打印机和邮资机集中采购推迟，致使公司这块收入未能完成
计划任务，影响公司上半年整个经营计划的完成。
9
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司进一步完善法人治理结构，推进公司治理，目前公司治理实际状况与中国
证监会有关文件的要求不存在明显差异。
1、根据公司自身业务发展及生产经营工作需要，《公司章程》进行了相关修订。
2、按照中国证监会2009 年12 月29 日发布的《关于做好上市公司2009 年年报及相关工
作的公告》的要求，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人
登记备案制度》和《外部信息使用人管理制度》。通过三项制度的建立，进一步细化了公司信
息披露程序、层次，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了公司规范运作
水平。
3、公司根据中国证监会湖南证监局2010 年6 月下发了《关于对上市公司控股子公司公司
治理和内控情况进行检查的通知》（证监公司字[2010]23 号），成立了以公司董事长为组长
的自查工作领导小组，对公司控股子公司的治理和内控情况进行了自查。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第一百九十三条规定：公司利润分配政策重视对投资者的合理投资回报，保
持利润分配政策的连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期
现金分红。公司在有盈利的情况下，每三年以现金分配方式累计分配的利润不少于该三年实现
的年均可分配利润的百分之三十。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉
(申请)
方
应诉(被申请)
方
诉讼(仲裁)基本情况
诉讼(仲裁)
涉及金额
诉讼(仲裁)
进展
本公司
常德天德房地
产开发有限公
司
因天德公司欠付本公司合作开发常德紫金华庭项目的固
定投资回报600 万余元，公司已于2010 年1 月向长沙市
中级人民法院起诉，已经申请冻结了天德公司名下位于
常德市洞庭大道的一块面积为1 万多平米的土地。
600
目前，此案还
在审理中。
湖南广
宇建设
有限公
司
常德天德房地
产开发有限公
司、湖南湘邮
置业有限公司
2004 年12 月21 日，公司原子公司-湖南湘邮置业有限
公司与常德天德房地产开发有限公司（以下简称天德公
司）签订了《合作开发协议》，2006 年4 月12 日双方
又签订了《补充协议》，根据两份协议，双方合作开发
常德紫金华庭项目。
2009 年12 月，紫金华庭项目建筑单位湖南广宇建设有
限公司向常德市仲裁委员会申请仲裁，要求天德公司偿
还拖欠的工程款，并追加湘邮置业为被告。
1,100.44
目前，此案还
还在审理中。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
10
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面价
值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
长沙
银行
11,000,000 21,479,927 1.83 11,000,000
长期股
权投资
合计 11,000,000 21,479,927 / 11,000,000 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联
交易
类型
关联交易内容
关联
交易
定价
原则
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
湖南省邮政
信息技术局
母公司的控
股子公司
销售
商品
软件开发、系统集
成及产品销售
市场
价格
19,162,179.49 19.99 现金
湖南省邮政
公司
母公司
销售
商品
软件开发、系统集
成及产品销售
市场
价格
4,171,401.71 4.35 现金
湖南省各地
市州邮政局
母公司的全
资子公司
销售
商品
软件开发、系统集
成及产品销售
市场
价格
9,110,963.09 9.50 现金
中国邮政集
团公司
实际控制人
销售
商品
软件开发、系统集
成及产品销售
市场
价格
33,475,590.85 34.92 现金
外省邮政公
司
其他关联人
销售
商品
软件开发、系统集
成及产品销售
市场
价格
29,955,961.54 31.24 现金
合计 / 95,876,096.68 100 /
公司与湖南省邮政信息技术局签订重大合同：
2010 年6 月25 日，公司与湖南省邮政信息技术局签订《湖南省邮政综合业务平台二期工
程合同书》，合同金额1,600.00 万元。
公司与中国邮政集团公司签订重大合同：
2010 年1 月5 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政客户营销管理系统二期惠普PC 服
务器采购合同》，合同金额367.40 万元；
2010 年1 月8 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政报刊经营分析系统惠普PC 服务器
采购合同》，合同金额505.95 万元；
2010 年2 月5 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮资农资连锁配送信息系统升级改造
工程惠普主机设备采购合同》，合同金额413.36 万元；
11
2010 年2 月5 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮资农资连锁配送信息系统升级改造
工程惠普PC 服务器采购合同》，合同金额525.00 万元；
2010 年3 月1 日，公司与中国邮政集团公司签订《中国邮政速递物流专业呼叫中心系统
数据库服务器产品采购合同》，合同金额374.67 万元；
2010 年4 月10 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政电子商务网站系统惠普PC 服务
器采购合同》，合同金额315.17 万元；
2010 年5 月20 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政信息网运维网管系统硬件设备采
购合同(惠普主机,存储.PC 服务器)》，合同金额895.33 万元；
2010 年5 月20 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政综合办公信息处理平台扩容工程
日立存储设备采购合同》，合同金额899.61 万元；
2010 年3 月1 日，公司与中国邮政集团公司旗下的中国邮政速递物流公司签订《中国邮
政速递物流财务管理信息系统数据库服务器产品采购合同》，合同金额386.82 万元；
2010 年4 月25 日，公司与中国邮政集团公司旗下的中国邮政速递物流公司签订《中国邮
政速递物流专业呼叫中心系统服务器产品采购合同》，合同金额1,327.77 万元；
公司与外省邮政公司签订重大合同：
2010 年1 月27 日，公司与北京市邮政公司签订《北京综合邮件处理中心工程视频监控系
统采购及安装合同》，合同金额648.05 万元；
2010 年1 月27 日，公司与北京市邮政公司签订《北京综合邮件处理中心门禁信息发布及
场院管理系统采购及安装合同》，合同金额328.01 万元。
关联交易的必要性和持续性说明：
本公司是面向全国邮政行业的软件开发和系统集成商，主要业务集中于邮政行业：
a.本公司前身邮科院是全国邮政系统重要技术支撑单位，公司的历史渊源导致业务经营将
伴随一定的关联交易；
b.本公司在邮政行业中的地位及长期的技术和市场资源积累，使本公司在邮政系统具有一
定的技术和市场竞争优势，这是本公司进一步发展壮大的基础；
c.公司发生的关联交易较多与近几年国内邮政应用软件市场需求较大及公司在该领域具
有较大的竞争优势有一定的关系。
我们认为关联交易不影响公司独立性。首先：关联交易是交易双方按照市场公正、公开、
公平原则签订合同，不存在显失公允的条款，定价则是参考市场定价；其次：关联交易是在平
等参与市场竞争，择优选择的过程中形成的。
2、其他重大关联交易
接受关联担保情况
12
借款单位 担保单位 借款类别 金额（元）
本公司 湖南省邮政公司 流动资金借款 100,000,000.00
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺
为了更好地维护中小股东的承诺，本公司控股
股东湖南省邮政局已出具不同业竞争承诺。
按承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 50
境内会计师事务所审计年限 10 年
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
13
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
湖南湘邮科技股份有限公
司2009 年度业绩预盈公告
《中国证券报》C005
《上海证券报》24
《证券时报》B8
2010 年1 月30 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司澄清公告
《中国证券报》D004
《上海证券报》B134
《证券时报》C6
2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司第三届董事会第十五次
会议决议公告暨召开2009
《中国证券报》D056
《上海证券报》B72
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司第三届监事会第十二次
会议决议公告
《中国证券报》D056
《上海证券报》B72
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司关于公司2009 年关联交
易执行情况及签订2010 年
《中国证券报》D056
《上海证券报》B71
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司关于公司2009 年日常关
联交易超额部分予以追认
《中国证券报》D056
《上海证券报》B71
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司2009 年年报及摘要
《中国证券报》D055
《上海证券报》B72
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司2010 年一季度报告全文
及正文
《中国证券报》D055
《上海证券报》B72
《证券时报》D17
2010 年4 月27 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司关于国有股权无偿划转
的公告
《中国证券报》A32
《上海证券报》B16
《证券时报》D9
2010 年5 月26 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司简式权益变动报告书
（邮政科学研究规划院）
《中国证券报》A32
《上海证券报》B16
《证券时报》D9
2010 年5 月26 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司简式权益变动报告书
(中国邮政速递物流公司)
《中国证券报》A32
《上海证券报》B16
《证券时报》D9
2010 年5 月26 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司2009 年度股东大会决议
公告
《中国证券报》B005
《上海证券报》17
《证券时报》B12
2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司第四届董事会第一次会
议决议公告
《中国证券报》B005
《上海证券报》17
《证券时报》B12
2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
湖南湘邮科技股份有限公
司第四届监事会第一次会
议决议公告
《中国证券报》B005
《上海证券报》17
《证券时报》B12
2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
14
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 51,376,176.71 104,882,004.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、2 114,331,527.64 93,842,981.50
预付款项 六、4 25,417,801.13 16,018,571.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、3 77,713,624.80 63,230,251.26
买入返售金融资产
存货 六、5 115,419,380.56 95,358,771.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 384,258,510.84 373,332,580.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 13,228,372.32 13,228,372.32
投资性房地产
固定资产 六、8 73,767,092.13 77,031,628.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、9 18,175.92 18,882.27
开发支出 3,044,543.85 3,044,543.85
商誉
长期待摊费用 六、10 162,806.40 217,075.20
递延所得税资产 六、11 553,981.61 553,981.61
其他非流动资产
非流动资产合计 90,774,972.23 94,094,483.85
资产总计 475,033,483.07 467,427,064.05
15
流动负债：
短期借款 六、13 140,200,000.00 155,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、14 9,227,467.56
应付账款 六、15 37,062,639.41 15,528,526.03
预收款项 六、16 8,683,295.38 7,310,547.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、17 731,278.81 746,829.63
应交税费 六、18 5,208,052.36 6,032,342.85
应付利息
应付股利 六、19 3,098,863.41 3,098,863.41
其他应付款 六、20 4,153,235.83 9,281,163.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、21 3,374,340.00 3,374,340.00
流动负债合计 211,739,172.76 200,572,612.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 211,739,172.76 200,572,612.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、22 161,070,000.00 161,070,000.00
资本公积 六、23 131,100,762.89 131,100,762.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、24 13,438,289.77 13,438,289.77
一般风险准备
未分配利润 六、25 -42,432,113.40 -38,876,036.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 263,176,939.26 266,733,016.21
少数股东权益 117,371.05 121,434.86
所有者权益合计 263,294,310.31 266,854,451.07
负债和所有者权益总计 475,033,483.07 467,427,064.05
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 47,300,461.16 99,670,173.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二、1 95,407,127.73 72,145,023.92
预付款项 22,835,198.38 12,767,439.48
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 84,598,337.90 75,627,528.23
存货 112,809,276.70 94,073,597.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 362,950,401.87 354,283,762.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 42,414,302.32 42,414,302.32
投资性房地产
固定资产 71,820,999.05 74,149,501.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 114,235,301.37 116,563,803.60
资产总计 477,185,703.24 470,847,566.19
17
流动负债：
短期借款 140,200,000.00 155,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 9,227,467.56
应付账款 34,692,659.25 16,667,511.89
预收款项 8,211,761.23 6,385,761.30
应付职工薪酬 564,085.92 562,264.75
应交税费 6,017,094.51 6,455,451.68
应付利息
应付股利 3,098,863.41 3,098,863.41
其他应付款 9,228,703.36 14,310,465.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 211,240,635.24 202,680,318.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 211,240,635.24 202,680,318.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 161,070,000.00 161,070,000.00
资本公积 132,216,779.27 132,216,779.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,438,289.77 13,438,289.77
一般风险准备
未分配利润 -40,780,001.04 -38,557,821.34
所有者权益（或股东权益）合计 265,945,068.00 268,167,247.70
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
477,185,703.24 470,847,566.19
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
18
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 123,884,100.52 121,475,380.38
其中：营业收入 六、26 123,884,100.52 121,475,380.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 128,697,769.96 126,194,415.42
其中：营业成本 六、26 102,935,493.04 101,055,024.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、27 689,048.98 369,287.22
销售费用 4,464,102.13 4,138,864.43
管理费用 14,959,836.07 12,421,829.51
财务费用 5,649,289.74 8,209,410.14
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,813,669.44 -4,719,035.04
加：营业外收入 六、28 1,334,660.90 1,350,295.23
减：营业外支出 六、29 12,773.92
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,491,782.46 -3,368,739.81
减：所得税费用 六、30 68,358.30 76,875.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,560,140.76 -3,445,615.75
归属于母公司所有者的净利润 -3,556,076.95 -3,444,861.16
少数股东损益 -4,063.81 -754.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、31 -0.02 -0.02
（二）稀释每股收益 六、31 -0.02 -0.02
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -3,560,140.76 -3,445,615.75
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-3,556,076.95 -3,444,861.16
归属于少数股东的综合收益总额 -4,063.81 -754.59
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、4 110,391,568.92 101,757,111.39
减：营业成本 十二、4 90,053,256.06 84,863,434.51
营业税金及附加 563,340.02 226,848.39
销售费用 3,802,362.05 3,203,244.34
管理费用 13,852,820.92 11,253,190.60
财务费用 5,650,233.65 8,280,730.68
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,530,443.78 -6,070,337.13
加：营业外收入 1,321,038.00 1,350,295.23
减：营业外支出 12,773.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,222,179.70 -4,720,041.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,222,179.70 -4,720,041.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,222,179.70 -4,720,041.90
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,311,048.29 126,753,506.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 740,444.44 382,905.99
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 120,051,492.73 127,136,412.71
购买商品、接受劳务支付的现金 115,816,028.26 124,482,671.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,616,378.14 10,225,138.30
支付的各项税费 5,449,939.71 12,555,513.10
支付其他与经营活动有关的现金 10,522,445.63 20,059,405.84
经营活动现金流出小计 140,404,791.74 167,322,729.01
经营活动产生的现金流量净额 -20,353,299.01 -40,186,316.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,401,500.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
21
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,401,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
503,238.89 153,779.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 503,238.89 153,779.00
投资活动产生的现金流量净额 -503,238.89 4,247,721.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 154,833,360.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 154,833,360.00
偿还债务支付的现金 95,000,000.00 131,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
5,649,289.74 8,209,410.14
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,649,289.74 139,689,410.14
筹资活动产生的现金流量净额 -20,649,289.74 15,143,949.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,505,827.64 -20,794,645.44
加：期初现金及现金等价物余额 92,882,004.35 103,987,437.06
六、期末现金及现金等价物余额 51,376,176.71 83,192,791.62
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,722,031.76 103,673,979.33
收到的税费返还 740,444.44 382,905.99
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 108,462,476.20 104,056,885.32
购买商品、接受劳务支付的现金 107,831,546.49 116,435,887.81
支付给职工以及为职工支付的现金 7,083,708.75 9,288,509.13
支付的各项税费 4,885,849.92 12,405,596.20
支付其他与经营活动有关的现金 7,884,659.38 4,353,143.14
经营活动现金流出小计 127,685,764.54 142,483,136.28
经营活动产生的现金流量净额 -19,223,288.34 -38,426,250.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,401,500.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,401,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
496,190.00 153,779.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 496,190.00 153,779.00
投资活动产生的现金流量净额 -496,190.00 4,247,721.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 154,833,360.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 154,833,360.00
23
偿还债务支付的现金 95,000,000.00 131,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
5,650,233.65 7,901,875.31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,650,233.65 139,381,875.31
筹资活动产生的现金流量净额 -20,650,233.65 15,451,484.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,369,711.99 -18,727,045.27
加：期初现金及现金等价物余额 87,670,173.15 97,320,424.52
六、期末现金及现金等价物余额 47,300,461.16 78,593,379.25
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
24
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额161,070,000.00 131,100,762.89 13,438,289.77 -38,876,036.45 121,434.86 266,854,451.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额161,070,000.00 131,100,762.89 13,438,289.77 -38,876,036.45 121,434.86 266,854,451.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-3,556,076.95 -4,063.81 -3,560,140.76
（一）净利润 -3,556,076.95 -4,063.81 -3,560,140.76
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-3,556,076.95 -4,063.81 -3,560,140.76
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
25
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额161,070,000.00 131,100,762.89 13,438,289.77 -42,432,113.40 117,371.05 263,294,310.31
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -43,641,344.82 2,991,882.38 266,075,606.60
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -43,641,344.82 2,991,882.38 266,075,606.60
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-1,116,016.38 4,765,308.37 -2,870,447.52 778,844.47
（一）净利润 4,765,308.37 -946,063.90 3,819,244.47
（二）其他综合收
益
-1,116,016.38 -1,116,016.38
上述（一）和（二）
小计
-1,116,016.38 4,765,308.37 -946,063.90 2,703,228.09
（三）所有者投入
和减少资本
-1,924,383.62 -1,924,383.62
1．所有者投入资本 1,340,400.00 1,340,400.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
27
3．其他 -3,264,783.62 -3,264,783.62
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额161,070,000.00 131,100,762.89 13,438,289.77 -38,876,036.45 121,434.86 266,854,451.07
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
28
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -38,557,821.34 268,167,247.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -38,557,821.34 268,167,247.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-2,222,179.70 -2,222,179.70
（一）净利润 -2,222,179.70 -2,222,179.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,222,179.70 -2,222,179.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
29
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -40,780,001.04 265,945,068.00
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -44,955,314.03 261,769,755.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -44,955,314.03 261,769,755.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
6,397,492.69 6,397,492.69
（一）净利润 6,397,492.69 6,397,492.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,397,492.69 6,397,492.69
30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -38,557,821.34 268,167,247.70
法定代表人：李雄 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：刘朝晖
31
(二) 公司概况
湖南湘邮科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是经国家经济贸易委员会国经
贸企改[2000]934 号《关于同意设立湖南湘邮科技股份有限公司的复函》文件批准，以湖南省
邮电科学研究所作为改制主体，由湖南省邮政局(2007 年更名为湖南省邮政公司)作为主发起
人，联合中国速递服务公司（后更名为：中国邮政速递物流公司）、江西赣粤高速公路股份有
限公司、湖南新时代通信网络股份有限公司、易思博网络系统（深圳）有限公司、上海爱建进
出口有限公司、湖南移动通信器材有限公司（后更名为：湖南中移鼎讯通信有限公司）、湖南
省凯祥通信设备有限公司于2000 年10 月17 日共同发起设立的股份有限公司，注册资本6,825
万元。
经中国证监会证监发行字[2003]112 号文核准，公司于2003 年11 月25 日发行人民币普
通股（A 股）3,500 万股，每股面值1.00 元，每股发行价格5.18 元。本次发行后，本公司的
总股本为10,325 万股，注册资本为10,325 万元。
2005 年7 月，公司发起人股东湖南省凯祥通信设备有限公司（以下简称凯祥通信）与湖
南能通高科技发展有限公司（以下简称湖南能通）签订《股权转让合同》，2005 年9 月，公
司发起人股东易思博网络系统（深圳）有限公司（以下简称易思博）与长沙万全科技开发有限
公司（以下简称长沙万全）签订《股权转让合同》，凯祥通信和易思博将所持公司股份分别转
让给湖南能通和长沙万全。上述股份转让已于2006 年3 月30 日完成过户。
公司于2006 年4 月28 日完成了股权分置改革，公司非流通股股东向方案实施股权登记日
登记在册的公司流通股股东每10 股获得非流通股股东支付3 股股份，非流通股股东总计支付
1,050 万股股份。
经公司2007 年4 月30 日召开的2006 年度股东大会审议通过，以公司2006 年末总股本
10,325 万股为基数，向全体股东每10 股送2 股，共计派送2,065 万股。分红实施后公司总股
本增加至12,390 万股。
经公司2008 年4 月29 日召开的2007 年度股东大会审议通过，以公司2007 年末总股本
12,390 万股为基数，向全体股东以资本公积每10 股转增3 股。转增实施后公司总股本增加至
16,107 万股。
公司营业执照号为：430000000003323（3-1）N
公司经营范围：研制、开发、生产、销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、
安装、维护计算机网络工程、无线通信工程、电子信息系统集成、安全技术防范系统；第二类
增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）；销售移动通信直放站无线寻呼
发射机；销售机械设备、五金、交电、建筑材料（不含硅酮胶）、日用百货、日用杂品及政策
允许的化工原料、化工产品、金属材料；承接邮电高新技术课题的研究并提供科技成果引进、
转让、咨询服务（不含中介）；商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
公司注册地址：长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路2 号。
公司法定代表人：李雄
32
本公司母公司为湖南省邮政公司，最终控制人为中国邮政集团公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值
计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日所发生的收入、费用和利润。被
合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并
各方自合并当期年初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
33
产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负
债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合
并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之
间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"
项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
购买少数股东权益的合并处理：财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第
2 号》，发布日之前向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因
购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交
易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为
商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在
编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资
本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
34
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）记账本位币的确定
公司主要考虑下列因素确定公司的记账本位币：
a.主要影响商品和劳务的销售价格的货币；
b.主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币；
c.在依据上述a 和b 难以做出判断的情况下，以融资活动获得的资金以及保存从经营活动
中收取款项时所使用的货币确定。
境外经营是指选定的记账本位币与公司记账本位币不一致的子公司、联营企业、合营企业
或者分支机构。企业选定境外经营的记账本位币，除考虑前面因素外，还应综合考虑境外经营
的自主性、与本公司关联交易占境外经营活动的比重、境外经营活动产生的现金流量能否随时
汇回并直接影响公司的现金流量、境外经营的独立偿债能力等因素。
（2）外币交易折算
a.对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位
币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
b.在资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日汇率折算的记账本位币金额与
原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产
生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其
余计入当期的财务费用。
c.资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行
公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为
公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
35
金融负债在初始确认时划分为两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
b.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利率法按
摊余成本计量，确认利息收入，并计入投资收益。
c.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额，采用实际利率法，按
摊余成本计量。
d.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
e.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行
后续计量。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（4）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
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该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金
融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的
金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断
是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠
计量的事项。
a.对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。
b.对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金
额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
c.期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损
失，计提减值准备。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
年末余额300 万元以上（含300 万元）的应
收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
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信用风险特征组合的确定依据
与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计
提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
计提坏账准备的说明 本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
永续盘存制：存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清
查，对清查中发现的账实差异及时进行处理。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资
本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债
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券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值
份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
生的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允
价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约
定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为
初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核
算。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。如投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的
公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确
认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值或其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣
告分派利润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分冲减长期股权投资账面价值。
不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值
变动计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差
额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资
性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资
性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资
性房地产的成本，适用相关的会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
（4）年末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3 25-40 3.88-2.425
机器设备 3 6-8 16.16-12.125
电子设备 3 4-7 24.25-13.86
运输设备 3 5-8 19.4-12.125
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资
产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值之间较高者确定。
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(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
a.本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
b.融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法进行分摊。
c.融资租入固定资产折旧方法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租
赁资产的折旧。
15、在建工程：
在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调
整原来的暂估价值，但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
会计年末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工
程可收回金额低于期账面价值的差额计提减值准备。
16、借款费用:
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化金额
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购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款
当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符
合资本化条件的资产而占用的一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
a.开始资本化
当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资
本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始。
b.暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c.停止资本化
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
17、无形资产：
（1）无形资产计价方法
无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法
以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定，无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过
合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因
素判断(如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等)，确定无形资产为公司
带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该
项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
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d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
g.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
a.首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
b.其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶
段发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形
资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创
造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢
复；③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值
的情形。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
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19、预计负债：
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，
不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
20、收入：
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则
如下：（1）自行开发研制的软件产品在满足以下条件时确认收入
a.相关的收入和成本能可靠地计量；
b.自行开发研制的软件产品已交付给客户，并经客户测试验收；
c.与交易相关的价款能够流入本公司。
（2）定制软件项目和系统集成项目如在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、
项目已经完成，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入；定制软件项目和系统集成项目的
开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，
确认相关收入：
a.定制软件项目和系统集成项目的总收入和总成本能可靠地计量；
b.与交易相关的价款能够流入本公司；
c.定制软件项目和系统集成项目的完成程度能够可靠地确定，完工进度按已发生的成本占
估计总成本的比例进行确定。
为符合以上条件公司已与交易的另一方达成如下协议：
a.交易双方已同意各方与该交易有关的权利；
b.定制软件项目和系统集成项目的价款均得到交易双方的认可；
c.定制软件项目和系统集成项目结算的方式和条件已确定。
如定制软件项目和系统集成项目不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日软件开
发和工程项目成本预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。
定制软件项目和系统集成项目总收入按签订的合同或协议的金额确定，现金折扣于实际发
生时确认为当期费用。
（3）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
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a.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控
制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能够流入企业；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣
于发生时确认为当期损益；销售折让于实际发生时冲减当期收入。
（4）他人使用本公司资产的，如果与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额
能可靠计量，则确认为收入。
利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。
21、政府补助：
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应
当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的
部分确认为资产。存在应纳税暂性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所
得税资产。
23、经营租赁、融资租赁：
（1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融
资租赁资产的折旧。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者
为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允
价值份额的差额。
企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅在合并财务报
表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价
值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并
的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列
示。
46
（2）资产减值损失
公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资
产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少每年末都要进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将
其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大
于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值
损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（3）职工薪酬的核算方法
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工
的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系
给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计
入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形
资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：
a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
47
（4）所得税费用的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的
部分确认为资产。存在应纳税暂性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所
得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计算。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税 17%
营业税 按应税营业额 5%
城市维护建设税 按当期应纳流转税 7%
企业所得税 应纳所得税额 15%
教育费附加 按当期应纳流转税 4.5%
房产税
本公司按房产原值一次减除10-30％后的余额；对于出
租用的房产，按租金收入
1.2%,12%
2009 年度，除湖南湘邮科技股份有限公司继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率
外，本公司下属子公司湖南长沙波士特科技发展有限公司、湖南科兴通信技术有限公司、北京
国邮畅通信息技术有限公司、长沙启芯微电子有限公司、湖南邮政科研规划设计院有限公司、
长沙湘邮物业管理有限公司企业所得税率为25%，湘邮科技（香港）有限公司利得税率为
17.50%。
2、税收优惠及批文
依据财政部、国家税务总局及海关总署的财税【2000】25 号文件，本公司自行开发生产
的软件产品或集成电路产品销售自2000 年7 月1 日起至2010 年底以前按17%的法定税率征收
增值税后，对其实际税负超过3%或6%的部分享受即征即退的政策。
根据财政部、国家税务总局《关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》财税
【2005】14 号和长沙市高新区国家税务局高新国税发【2006】1 号文件的规定，湖南湘邮科技
股份有限公司、湖南长沙波士特科技发展有限公司、湖南科兴通信技术有限公司从2005 年10
月至2007 年9 月免征企业所得税两年。2008 年度，湖南湘邮科技股份有限公司被认定高新技
术企业，并被列入国家规划布局重点软件企业名单，根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展
的若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业当年未享受免税
优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。
48
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资
本
经营范围
期末实际
出资额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股
东权益
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
湖南长沙
波士特科
技发展有
限公司
控股
子公
司
长
沙
贸
易
800.50
计算机软件的开
发、应用，计算
机及计算机耗
材、打印机、UPS
不间断电源，电
子产品（不含电
子出版物）等
1,190.00 99.17 99.17 是 11.73
湖南科兴
通信技术
有限公司
全资
子公
司
长
沙
服
务
500.00
邮电科技产品的
研究、开发和试
验生产，计算机
及计算机耗材、
打印机、UPS 不间
断电源、电子产
品等
500.00 100 100 是
长沙启芯
微电子有
限公司
控股
子公
司
长
沙
服
务
150.00
微电子产品、计
算机软件、计算
机硬件及其配件
的研究、开发、
生产和销售及其
相关的技术服务
135.00 96.67 96.67 是 -1.18 -35.46
湖南邮政
科研规划
设计院有
限公司
全资
子公
司
长
沙
服
务
600.00
电子通信工程
（含广电行业、
有线通信、无线
通信）、邮政工
程和通信铁塔工
程项目的科研、
规划、设计、咨
询和监理、施工
服务等
600.00 100 100 是
北京国邮
畅通信息
技术有限
公司
全资
子公
司
北
京
贸
易
500.00
自营和代理各类
商品和技术的进
出口
500.00 100 100 是
湘邮科技
（香港）
有限公司
全资
子公
司
香
港
贸
易
1.00(港
币)
贸易
1.00(港
币)
100 100 是
长沙湘邮
物业管理
有限公司
全资
子公
司
长
沙
物
业
管
理
50.00
物业管理、水暖、
电器器材销售及
维修；建筑材料、
日杂用品、百货
的销售。
50.00 100 100 是
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
49
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 129,468.91 / / 177,766.05
人民币 129,468.91 / / 177,766.05
银行存款： 42,640,824.79 / / 89,302,628.28
人民币 42,640,824.79 / / 86,826,922.08
美元 361,514.58 6.8282 2,468,493.85
港元 8,191.20 0.8805 7,212.35
其他货币资金： 8,605,883.01 / / 15,401,610.02
人民币 8,605,883.01 / / 15,401,610.02
合计 51,376,176.71 / / 104,882,004.35
2、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
82,000,105.37 59.81 3,859,722.99 4.71 62,644,034.77 53.72 3,859,722.99 6.16
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
15,848,354.21 11.56 14,717,236.84 92.86 14,717,236.84 12.62 14,717,236.84 100.00
其他不重大
应收账款
39,260,888.12 28.63 4,200,860.23 10.70 39,259,529.95 33.66 4,200,860.23 10.70
合计 137,109,347.70 / 22,777,820.06 / 116,620,801.56 / 22,777,820.06 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
湖南省邮政信息技
术局
41,635,126.28 396,931.53 0.95
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
中国邮政集团公司 27,452,989.30 94,552.62 0.34
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
湖南省邮政公司 5,835,053.09 288,206.86 4.94
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
河北省邮政公司 3,576,936.70
预计摊余成本等于帐
面值
湖南省电子邮政局 3,500,000.00
预计摊余成本等于帐
面值
四川省邮政公司 2,694,702.00 12,031.98 0.45
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
长沙北庆信息技术
有限公司
3,068,000.00 3,068,000.00 100.00 预计摊余价值为0
50
广西网安计算机病
毒应急处理有限公
司
2,366,483.40 2,366,483.40 100.00 帐龄3 年以上
青岛澳视光设备有
限公司
1,275,000.00 1,275,000.00 100.00
帐龄3 年以上
湘西自治州基础教
育系统
1,071,207.00 1,071,207.00 100.00
帐龄3 年以上
国防科学技术大学 616,000.00 616,000.00 100.00 帐龄3 年以上
株洲芦淞区教育局 450,000.00 450,000.00 100.00 帐龄3 年以上
浏阳市文家市镇中
心学校
424,678.00 424,678.00 100.00
帐龄3 年以上
浏阳市第九中学 381,264.00 381,264.00 100.00 帐龄3 年以上
株洲教育资产投资
管理公司
380,947.00 380,947.00 100.00
帐龄3 年以上
衡阳市移动局 303,050.00 303,050.00 100.00 帐龄3 年以上
长沙市第三医院等
73 家客户单位
7,448,607.44 7,448,607.44 100.00
帐龄3 年以上
合计 102,480,044.21 18,576,959.83 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
湖南省邮政公司 5,835,053.09 9,149,155.09
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总
额的比例（％）
湖南省邮政信息技术局 同一母公司 41,635,126.28 2 年以内 30.37
中国邮政集团公司 实际控制人 27,452,989.30 1 年以内 20.02
湖南省邮政公司 母公司 5,835,053.09 3 年以内 4.26
河北省邮政公司 同一实际控制人 3,576,936.70 1 年以内 2.61
湖南省电子邮政局 同一母公司 3,500,000.00 1 年以内 2.55
合计 / 82,000,105.37 / 59.81
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
湖南省邮政信息技术局 同一母公司 41,635,126.28 30.37
中国邮政集团公司 实际控制人 27,452,989.30 20.02
外省市邮政公司 同一实际控制人 9,046,053.70 6.60
湖南省邮政公司各地县
市邮政局
同一母公司 15,841,858.20 11.55
湖南省邮政公司 母公司 5,835,053.09 4.26
合计 / 99,811,080.57 72.80
3、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
51
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
57,575,559.33 66.35 711,582.66 1.24 47,295,027.81 65.42 711,582.66 1.50
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
6,852,471.47 7.90 6,463,803.23 94.33 6,463,803.23 8.94 6,463,803.23 100.00
其他不重大
的其他应收
款
22,346,835.37 25.75 1,885,855.48 8.44 18,532,661.59 25.64 1,885,855.48 10.18
合计 86,774,866.17 / 9,061,241.37 / 72,291,492.63 / 9,061,241.37 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比
例（％）
理由
湖南湘邮置业有限公司 52,688,089.33 639,667.17 1.21
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
湖南新邮信息技术有限
公司
4,887,470.00 71,915.49 1.47
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
湖南新纪元有限公司 816,610.14 816,610.14 100.00 帐龄3 年以上
爱立特有限公司 590,904.31 590,904.31 100.00 帐龄3 年以上
衡阳邮政公司 527,985.00 527,985.00 100.00 帐龄3 年以上
华众电脑有限公司 516,529.00 516,529.00 100.00 帐龄3 年以上
佳德有限公司 478,232.66 478,232.66 100.00 帐龄3 年以上
南京远志科技资讯有限
公司
251,677.00 251,677.00 100.00 帐龄3 年以上
黄硕 122,470.00 122,470.00 100.00 帐龄3 年以上
第一研究室 100,000.00 100,000.00 100.00 帐龄3 年以上
泉州微波局等85 家单位3,059,395.12 3,059,395.12 100.00 帐龄3 年以上
合计 64,039,362.56 7,175,385.89 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
湖南湘邮置业有限公司 52,688,089.33 1－2 年 60.72
湖南新邮信息技术有限公司 同一母公司 4,887,470.00 1－2 年 5.63
湖南国邮传媒有限公司 联营公司 2,361,992.14 1 年以内2.72
衡阳市邮政公司 同一母公司 2,000,000.00 2－3 年 2.30
湖南邮政子牛房地产开发有
限公司
2,000,000.00 1 年以内2.30
合计 / 63,937,551.47 / 73.67
52
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
湖南国邮传媒有限公司 联营公司 2,361,992.14 2.72
湖南各地市州邮政公司 同一母公司 9,625,904.85 11.09
合计 / 11,987,896.99 13.81
4、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,054,928.94 82.83 12,064,272.34 75.31
1 至2 年 3,354,567.12 13.20 3,119,986.97 19.48
2 至3 年 977,845.33 3.85 805,620.11 5.03
3 年以上 30,459.74 0.12 28,691.90 0.18
合计 25,417,801.13 100 16,018,571.32 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
湖南蓝威电脑有限公司 非关联方 3,574,649.00 1 年以内 采购未结算
美国西蒙公司 非关联方 2,130,023.45 1 年以内 采购未结算
南宁市坤昊贸易有限公司 非关联方 1,258,910.00 1 年以内 采购未结算
北京美孚伦科技有限公司 非关联方 1,175,000.00 1 年以内 采购未结算
北京瑞麟百嘉科技有限公司 非关联方 853,370.00 1 年以内 采购未结算
合计 / 8,991,952.45 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,738,394.61 11,738,394.61 2,651,721.29 2,651,721.29
在产品 64,194,516.00 64,194,516.00 53,954,270.16 53,954,270.16
库存商品 41,702,396.35 2,215,926.40 39,486,469.95 40,968,706.72 2,215,926.40 38,752,780.32
合计 117,635,306.96 2,215,926.40 115,419,380.56 97,574,698.17 2,215,926.40 95,358,771.77
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 2,215,926.40 2,215,926.40
合计 2,215,926.40 2,215,926.40
(3) 存货跌价准备情况
53
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 可变现净值低于账面余额
存货期末余额中含有借款费用资本化金额 0 元。
6、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投资单位名
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业
持股
比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
一、联营企业
湖南国邮传媒
有限公司
有限责任公司 湖南长沙李伟 广告传媒 1,000.00 47 47
7、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投资单位持股比例
与表决权比例不一致的
说明
长沙银行 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 1.83 1.83
湖南银洲股
份有限公司
584,470.00 584,470.00 584,470.00 0.40 0.40
湖南省金盾
防盗报警网
络监控有限
责任公司
1,050,000.00 964,742.11 964,742.11 20
公司将湖南省金盾防盗
报警网络监控有限责任
公司股东的相关权利，委
托该公司另一个大股东
行使，公司无法对其实施
重大影响。
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
湖南国邮传媒有限公司 4,700,000.00 1,643,902.32 1,643,902.32
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 141,028,489.27 1,086,331.49 942,032.32 141,172,788.44
其中：房屋及建筑物 77,345,715.75 77,345,715.75
机器设备 23,601,221.11 647,846.80 24,249,067.91
运输工具 6,551,907.69 431,435.80 6,983,343.49
电子设备及其他 33,529,644.72 7,048.89 942,032.32 32,594,661.29
二、累计折旧合计： 63,996,860.67 3,408,835.64 67,405,696.31
其中：房屋及建筑物 13,171,688.76 995,397.66 14,167,086.42
54
机器设备 21,427,600.60 994,060.36 22,421,660.96
运输工具 4,251,621.41 419,189.43 4,670,810.84
电子设备及其他 25,145,949.90 1,000,188.19 26,146,138.09
三、固定资产账面净
值合计
77,031,628.60 -2,322,504.15 942,032.32 73,767,092.13
其中：房屋及建筑物 64,174,026.99 -995,397.66 63,178,629.33
机器设备 2,173,620.51 -346,213.56 1,827,406.95
运输工具 2,300,286.28 12,246.37 2,312,532.65
电子设备及其他 8,383,694.82 -993,139.30 942,032.32 6,448,523.20
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价
值合计
77,031,628.60 -2,322,504.15 942,032.32 73,767,092.13
其中：房屋及建筑物 64,174,026.99 -995,397.66 63,178,629.33
机器设备 2,173,620.51 -346,213.56 1,827,406.95
运输工具 2,300,286.28 12,246.37 2,312,532.65
电子设备及其他 8,383,694.82 -993,139.30 942,032.32 6,448,523.20
本期折旧额：3,408,835.64 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
9、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 42,380.00 42,380.00
专利权 42,380.00 42,380.00
二、累计摊销合计 23,497.73 706.35 24,204.08
专利权 23,497.73 706.35 24,204.08
三、无形资产账面净值合计 18,882.27 706.35 18,175.92
专利权 18,882.27 706.35 18,175.92
四、减值准备合计
专利权
五、无形资产账面价值合计 18,882.27 706.35 18,175.92
专利权 18,882.27 706.35 18,175.92
本期摊销额：706.35 元。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
结构单片处理器 3,044,543.85 3,044,543.85
合计 3,044,543.85 3,044,543.85
55
10、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末额
固定资产改良支出 217,075.20 54,268.80 162,806.40
合计 217,075.20 54,268.80 162,806.40
11、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
存货跌价准备 553,981.61 553,981.61
小计 553,981.61 553,981.61
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 26,641,774.44 26,641,774.44
长期股权投资减值准备 964,742.11 964,742.11
坏账准备 31,839,061.43 31,839,061.43
合计 59,445,577.98 59,445,577.98
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数
2013 26,641,774.44 26,641,774.44
合计 26,641,774.44 26,641,774.44
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
存货跌价准备 2,215,926.40
小计 2,215,926.40
12、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备 31,839,061.43 31,839,061.43
二、存货跌价准备 2,215,926.40 2,215,926.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 964,742.11 964,742.11
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
56
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 35,019,729.94 35,019,729.94
13、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 125,000,000.00
信用借款 200,000.00 200,000.00
合计 140,200,000.00 155,200,000.00
14、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,227,467.56
合计 9,227,467.56
下一会计期间将到期的金额9,227,467.56 元。
15、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 30,017,153.55 10,385,107.44
1 年至2 年（含2 年） 4,739,513.73 3,163,254.20
2 年至3 年（含3 年） 65,411.25 51,838.92
3 年以上 2,240,560.88 1,928,325.47
合计 37,062,639.41 15,528,526.03
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
16、预收账款：
(1) 预收账款情况
57
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 6,296,106.24 5,014,567.51
1 年至2 年（含2 年） 920,655.84 825,707.11
2 年至3 年（含3 年） 210,478.78 250,785.00
3 年以上 1,256,054.52 1,219,488.09
合计 8,683,295.38 7,310,547.71
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,571,592.49 6,571,071.53 520.96
二、职工福利费 187,390.50 187,390.50
三、社会保险费 157,720.53 2,113,507.65 2,135,979.24 135,248.94
其中：1．医疗保险费 491.36 445,755.38 445,755.38 491.36
2．基本养老保险费 99,054.41 1,463,617.77 1,486,089.36 76,582.82
3．年金缴费 47,979.52 47,979.52
4．失业保险费 10,103.74 116,596.96 116,596.96 10,103.74
5．工伤保险费 53.80 52,567.51 52,567.51 53.80
6．生育保险费 37.70 34,970.03 34,970.03 37.70
四、住房公积金 16,105.95 50,448.00 50,448.00 16,105.95
五、辞退福利
六、其他 17,758.62 17,758.62
七、工会经费和职工教育经费 555,244.53 115,924.74 109,524.93 561,644.34
合计 746,829.63 9,038,863.38 9,054,414.20 731,278.81
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
工会经费和职工教育经费金额561,644.34 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系
给予补偿0 元。
18、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,882,058.78 2,796,540.98
营业税 489,893.85 1,257,865.47
企业所得税 350,738.37 556,440.87
城市维护建设税 231,271.91 538,167.96
房产税 260,956.68
土地使用税 -375.00
其他 254,089.45 622,745.89
合计 5,208,052.36 6,032,342.85
58
19、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南省邮政公司 3,098,863.41 3,098,863.41
合计 3,098,863.41 3,098,863.41
20、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 1,552,545.48 6,780,726.46
1 年至2 年（含2 年） 940,522.38 1,080,666.65
2 年至3 年（含3 年） 161,660.78 261,660.78
3 年以上 1,498,507.19 1,158,109.46
合计 4,153,235.83 9,281,163.35
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南省邮政公司 1,834,196.00 1,834,196.00
合计 1,834,196.00 1,834,196.00
21、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益：金库安全管理系统运营
项目补助
3,374,340.00 3,374,340.00
合计 3,374,340.00 3,374,340.00
22、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股 公积金转股 其他小计
期末数
股份总数 161,070,000 161,070,000
23、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 131,100,762.89 131,100,762.89
合计 131,100,762.89 131,100,762.89
59
24、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 13,438,289.77 13,438,289.77
合计 13,438,289.77 13,438,289.77
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润 -38,876,036.45
调整后 年初未分配利润 -38,876,036.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,556,076.95
期末未分配利润 -42,432,113.40
26、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 123,884,100.52 121,475,380.38
营业成本 102,935,493.04 101,055,024.12
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
邮政行业 95,876,096.68 80,017,970.25 87,693,202.43 72,827,278.53
教育行业 7,566,528.25 6,825,314.12 5,288,285.46 4,760,542.43
政府行业 2,142,853.85 1,843,940.55 1,553,300.00 1,357,654.22
其它 18,298,621.74 14,248,268.12 26,940,592.49 22,109,548.94
合计 123,884,100.52 102,935,493.04 121,475,380.38 101,055,024.12
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售 58,026,775.46 51,630,433.13 40,370,129.69 32,580,775.66
系统集成及其他 51,763,307.96 41,448,737.76 73,494,462.66 61,800,176.30
软件销售 14,094,017.10 9,856,322.15 7,610,788.03 6,674,072.16
合计 123,884,100.52 102,935,493.04 121,475,380.38 101,055,024.12
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 54,841,514.83 39,351,377.79 44,341,161.93 35,445,504.12
北京地区 61,909,550.32 58,060,013.47 58,474,043.86 51,063,220.57
广西地区 9,588,299.14 7,504,263.98
其它 7,133,035.37 5,524,101.78 9,071,875.45 7,042,035.45
合计 123,884,100.52 102,935,493.04 121,475,380.38 101,055,024.12
60
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
中国邮政集团公司 33,475,590.85 27.02
湖南省邮政信息技术局 19,162,179.49 15.47
中国邮政速递物流公司 18,518,771.79 14.95
湖南省邮政公司 4,171,401.71 3.37
北京市邮政公司 4,171,272.65 3.37
合计 79,499,216.49 64.18
27、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 318,223.91 314,651.14 按应税营业额
城市维护建设税 194,274.45 32,327.83 按当期应纳流转税
教育费附加 128,925.62 13,417.29 按当期应纳流转税
土地使用税 47,625.00 8,890.96 按土地等级
合计 689,048.98 369,287.22 /
28、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,140,000.00 750,000.00
软件退税 382,905.99
其它 194,660.90 55,737.24
房屋租金 161,652.00
合计 1,334,660.90 1,350,295.23
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
科研机构转职补贴 1,140,000.00 750,000.00
合计 1,140,000.00 750,000.00
29、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 12,773.92
合计 12,773.92
30、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 68,358.30 76,875.94
合计 68,358.30 76,875.94
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
61
（1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-3,556,076.95 -3,444,861.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 161,070,000.00 161,070,000.00
基本每股收益 -0.022 -0.021
稀释每股收益 -0.022 -0.021
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以根据归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在
外普通股的加权平均数计算。本公司没有具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益与基
本每股收益保持一致。
32、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,560,140.76 -3,445,615.75
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,408,835.64 4,442,606.29
无形资产摊销 706.35 1,412.70
长期待摊费用摊销 54,268.80 54,268.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,649,289.74 8,210,164.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,060,608.79 -18,657,025.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,054,570.05 -11,568,924.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,208,920.06 -19,223,203.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,353,299.01 -40,186,316.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,376,176.71 83,192,791.62
减：现金的期初余额 92,882,004.35 103,987,437.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,505,827.64 -20,794,645.44
(2) 现金和现金等价物的构成
62
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 51,376,176.71 92,882,004.35
其中：库存现金 129,468.91 177,766.05
可随时用于支付的银行存款 42,460,824.79 89,302,628.28
可随时用于支付的其他货币资金 8,605,883.01 3,401,610.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,376,176.71 92,882,004.35
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
湖南省
邮政公
司
国有企
业（全民
所有制
企业）
长沙 李雄
服务、
销售、
邮政
运输
142,575.00 32.98 32.98
中国邮
政集团
公司
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 注册地
法人代
表
业务性质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
湖南科兴通信
技术有限公司
长沙 肖再祥 产品开发 500.00 100 100 18380939-7
湖南长沙波士
特科技发展有
限公司
长沙 肖再祥 贸易 800.50 99.17 99.17 70721038-6
北京国邮畅通
信息技术有限
公司
北京 肖再祥 贸易 500.00 100 100 80117175-8
湖南省邮政科
研规划设计院
有限公司
长沙 肖再祥 规划设计 600.00 100 100 78285317-0
长沙启芯微电
子有限公司
长沙 肖再祥 产品开发 150.00 96.67 96.67
湘邮科技(香
港)有限公司
香港 肖再祥 贸易 1（港币） 100 100
长沙湘邮物业
管理有限公司
长沙 肖再祥 物业管理 50.00 100 100 75336576-8
63
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
一、联营企业
湖南国邮传
媒有限公司
有限责
任公司
湖南长沙 李伟 广告传媒 10,000,000 47 47
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南省邮政公司信息技术局 母公司的全资子公司
湖南省邮政公司各市州县局 母公司的全资子公司
湖南国邮传媒有限公司 其他
全国各省市邮政公司（除湖南省邮政公司外） 集团兄弟公司
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联
交易
类型
关联交易内容
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
湖南省邮
政信息技
术局
销售
商品
销售商品、系统
集成、产品销售
19,162,179.49 19.99 5,177,799.86 5.90
湖南省邮
政公司
销售
商品
销售商品、系统
集成、产品销售
4,171,401.71 4.35 4,405,641.03 5.02
湖南省各
地市州邮
政局
销售
商品
销售商品、系统
集成、产品销售
9,110,963.09 9.50 1,445,715.42 1.65
中国邮政
集团公司
销售
商品
销售商品、系统
集成、产品销售
33,475,590.85 34.92 51,671,413.64 58.93
外省邮政
公司
销售
商品
销售商品、系统
集成、产品销售
29,955,961.54 31.24 24,992,632.48 28.50
(2) 关联担保情况
单位：亿元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额
湖南省邮政公司 本公司 1.00
64
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 金额
应收账款 湖南省邮政公司 5,835,053.09 9,149,155.09
应收账款 湖南省邮政信息技术局 41,635,126.28 25,013,858.28
应收账款 湖南省各地市县邮政局 15,841,858.20 10,662,037.44
其他应收款 湖南省各地市县邮政局 9,625,904.85 9,053,332.02
应收账款 中国邮政集团公司 27,452,989.30 21,294,567.40
应收账款 各外省市邮政局 9,046,053.70 8,294,560.20
应收账款 湖南国邮传媒有限公司 61,200.00 61,200.00
其他应收款 湖南国邮传媒有限公司 2,361,992.14 2,332,112.70
上市公应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 金额
预收账款 全国各省市邮政公司 2,323,265.85 2,431,132.18
预收账款 湖南省邮政各市州县邮政局 151,450.89 268,768.89
预收账款 湖南省邮政公司 0.00 110,324.00
预收账款 湖南国邮传媒有限公司 0.00 9,750.00
其他应付款 湖南省邮政公司 1,834,196.00 1,834,196.00
其他应付款 湖南省邮政各市州县邮政局 108,000.00 108,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）未决仲裁
2004 年12 月21 日，公司原子公司-湖南湘邮置业有限公司与常德天德房地产开发有限公
司（以下简称天德公司）签订了《合作开发协议》，2006 年4 月12 日双方又签订了《补充协
议》，根据两份协议，双方合作开发常德紫金华庭项目。2009 年12 月，紫金华庭项目建筑单
位湖南广宇建设有限公司向常德市仲裁委员会申请仲裁，要求天德公司偿还拖欠的工程款，并
追加湘邮置业为被告。目前，此仲裁还在审理中。
（2）未决诉讼
因天德公司欠付本公司合作开发常德紫金华庭项目的固定投资回报600 万余元，公司已于
2010 年1 月向长沙市中级人民法院起诉，已经申请冻结了天德公司名下位于常德市洞庭大道
的一块面积为1 万多平米的土地。目前，此案还在审理中。
(十) 承诺事项：
无
65
(十一) 其他重要事项
质押事项
2009 年11 月6 日，本公司以200 万元信用证保证金作为质押，向中国工商银行长沙枫林
支行开具1,000.00 万元国内信用证。公司将国内信用证背书转让给子公司-湖南长沙波士特科
技开发有限责任公司，向银行办理贴现获得6 个月的短期借款。期限为2009 年11 月6 月至
2010 年4 月6 日。
（十二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
78,385,191.28 69.35 3,601,303.46 4.59 54,090,626.22 60.24 3,601,303.46 6.66
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
11,477,452.56 10.15 10,949,459.98 95.40 10,949,459.98 12.20 10,949,459.98 100.00
其他不重
大应收账
款
23,178,711.00 20.50 3,083,463.67 13.30 24,739,164.83 27.56 3,083,463.67 12.46
合计 113,041,354.84 / 17,634,227.11 / 89,779,251.03 / 17,634,227.11 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
湖南省邮政信息技术局 40,787,265.28 356,020.98 0.87
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
中国邮政集团公司 27,452,989.30 94,552.62 0.34
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
河北省邮政公司 3,576,936.70
预计摊余成本等于帐
面值
湖南省电子邮政局 3,500,000.00
预计摊余成本等于帐
面值
四川省邮政公司 2,694,702.00 12,031.98 0.45
预计摊余价值小于帐
面值之间差额计提
长沙北庆信息技术有限
公司
3,068,000.00 3,068,000.00 100.00 预计摊余价值为0
广西网安计算机病毒应
急处理有限公司
2,366,483.40 2,366,483.40 100.00 帐龄3 年以上
66
青岛澳视光设备有限公
司
1,275,000.00 1,275,000.00 100.00 帐龄3 年以上
湘西自治州基础教育系
统
1,071,207.00 1,071,207.00 100.00 帐龄3 年以上
国防科学技术大学 616,000.00 616,000.00 100.00 帐龄3 年以上
株洲芦淞区教育局 450,000.00 450,000.00 100.00 帐龄3 年以上
浏阳市文家市镇中心学
校
424,678.00 424,678.00 100.00 帐龄3 年以上
浏阳市第九中学 381,264.00 381,264.00 100.00 帐龄3 年以上
株洲教育资产投资管理
公司
380,947.00 380,947.00 100.00 帐龄3 年以上
衡阳市移动局 303,050.00 303,050.00 100.00 帐龄3 年以上
长沙市第三医院等43 家
客户单位
3,680,830.58 3,680,830.58 100.00 帐龄3 年以上
合计 92,029,353.26 14,480,065.56 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额金额 计提坏帐金额
湖南省邮政公司 1,316,935.54 1,413,957.54
合计 1,316,935.54 1,413,957.54
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额
的比例(%)
湖南省邮政信息技术局 同一母公司 40,787,265.28 36.08
中国邮政集团公司 实际控制人 27,452,989.30 24.29
河北省邮政公司 集团兄弟公司 3,576,936.70 3.16
湖南省电子邮政局 同一母公司 3,500,000.00 3.10
四川省邮政公司 集团兄弟公司 2,694,702.00 2.38
合计 / 78,011,893.28 69.01
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额
的比例(%)
湖南省邮政信息技术局 同一母公司 40,787,265.28 36.08
中国邮政集团公司 实际控制人 27,452,989.30 24.29
外省市邮政公司 集团兄弟公司 9,046,053.70 8.00
湖南省邮政公司各地县市邮政局 同一母公司 7,591,045.10 6.72
合计 / 84,877,353.38 75.09
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重57,575,559.33 63.06 711,582.66 1.24 47,295,027.81 57.44 711,582.66 1.50
67
大的其他应
收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
4,580,245.36 5.02 4,420,466.11 96.51 4,420,466.11 5.37 4,420,466.11 100.00
其他不重大
的其他应收
款
29,148,851.14 31.92 1,574,269.16 5.40 30,618,352.24 37.19 1,574,269.16 5.14
合计 91,304,655.83 / 6,706,317.93 / 82,333,846.16 / 6,706,317.93 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
湖南湘邮置业有限公司 52,688,089.33 639,667.17 1.21
预计摊余价值小于帐面
值之间差额计提
湖南新邮信息技术有限
公司
4,887,470.00 71,915.49 1.47
预计摊余价值小于帐面
值之间差额计提
湖南新纪元有限公司 816,610.14 816,610.14 100.00 帐龄3 年以上
爱立特有限公司 590,904.31 590,904.31 100.00 帐龄3 年以上
衡阳邮政公司 527,985.00 527,985.00 100.00 帐龄3 年以上
佳德有限公司 478,232.66 478,232.66 100.00 帐龄3 年以上
黄硕 122,470.00 122,470.00 100.00 帐龄3 年以上
第一研究室 100,000.00 100,000.00 100.00 帐龄3 年以上
泉州微波局等43 家单位1,784,264.00 1,784,264.00 100.00 帐龄3 年以上
合计 61,996,025.44 5,132,048.77 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款
总额的比例(%)
湖南湘邮置业有限公司 52,688,089.33 57.71
湖南新邮信息技术有限公司 同一母公司 4,887,470.00 5.35
湖南国邮传媒有限公司 联营公司 2,361,992.14 2.59
衡阳市邮政局 同一母公司 2,000,000.00 2.19
湖南邮政子牛房地产开发有限公司 2,000,000.00 2.19
合计 / 63,937,551.47 70.03
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总
额的比例(%)
湖南新邮信息技术有限公司 同一母公司 4,887,470.00 5.35
湖南国邮传媒有限公司 联营公司 2,361,992.14 2.59
衡阳市邮政局 同一母公司 2,000,000.00 2.19
湖南邮政子牛房地产开发有限公司 2,000,000.00 2.19
68
湖南省内各地市县邮政局 同一母公司 165,862.02 0.18
合计 / 11,415,324.16 12.50
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
湖南长沙波士
特科技发展有
限公司
11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 99.17 99.17
科兴通信技术
开发公司
4,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
北京国邮畅通
信息技术公司
3,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
湘邮科技（香
港）有限公司
10,000.00 10,000.00 10,000.00 100 100
长沙芯微电子
有限公司
1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 90 90
湖南省邮政科
研规划设计院
有限责任公司
4,670,000.00 6,010,400.00 6,010,400.00 100 100
长沙湘邮物业
有限公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
长沙银行 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 1.83 1.83
湖南省金盾防
盗报警网络临
近监控有限公
司
1,050,000.00 964,742.11 964,742.11 20 0
公司将湖南省
金盾防盗报警
网络监控有限
责任公司股东
的相关权利，
委托该公司另
一个大股东行
使，公司无法
对其实施重大
影响。
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
湖南国邮通信网络有限公司 4,700,000.00 1,643,902.32 1,643,902.32 47.00 47.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 110,391,568.92 101,757,111.39
营业成本 90,053,256.06 84,863,434.51
69
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售 58,026,775.46 53,630,433.13 31,346,776.04 23,420,037.85
系统集成及其他 38,270,776.36 28,566,500.78 62,799,547.32 54,769,324.50
软件销售 14,094,017.10 7,856,322.15 7,610,788.03 6,674,072.16
合计 110,391,568.92 90,053,256.06 101,757,111.39 84,863,434.51
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 41,348,983.23 26,469,140.81 33,646,246.59 26,921,289.52
北京地区 61,909,550.32 58,060,013.47 49,450,690.21 43,395,845.56
广西地区 9,588,299.14 7,504,263.98
其它 7,133,035.37 5,524,101.78 9,071,875.45 7,042,035.45
合计 110,391,568.92 90,053,256.06 101,757,111.39 84,863,434.51
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
中国邮政集团公司 33,475,590.85 30.32
湖南省邮政信息技术局 19,162,179.49 17.36
中国邮政速递物流公司 18,518,771.79 16.78
湖南省邮政公司 4,171,401.71 3.78
北京市邮政公司 4,171,272.65 3.78
合计 79,499,216.49 72.02
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,222,179.70 -4,720,041.90
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
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经营活动产生的现金流量净额 -19,223,288.34 -38,426,250.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,369,711.99 -18,727,045.27
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,140,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,327.48
合计 1,156,327.48
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-1.34 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-1.78 -0.03 -0.03
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 期初余额 变动幅度原因
货币资金 51,376,176.71 104,882,004.35 -51.02%
为公司下半年项目启动，而支付材
料采购款以及报告期内公司偿还
银行贷款所致。
预付款项 25,417,801.13 16,018,571.32 58.68%
为公司下半年项目启动，而支付材
料采购款。
应付账款 37,062,639.41 15,528,526.03 138.67%
为公司下半年项目启动，增加材料
采购款。
其他应付款 4,153,235.83 9,281,163.35 -55.25%
报告期支付往来款，导致余额减
少。
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八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2010 年半年度报告正文；
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会制定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李雄
湖南湘邮科技股份有限公司
2010 年8 月13 日