好当家(600467) 最新公司公告|查股网

						山东好当家海洋发展股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 73
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王清印 独立董事 出差在外
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 唐传勤
主管会计工作负责人姓名 冯永东
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋荣超
公司负责人唐传勤、主管会计工作负责人冯永东及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东好当家海洋发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 好当家
公司的法定英文名称 SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司法定代表人 唐传勤
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戚燕 宋荣超
联系地址
山东省威海荣成市虎山镇沙咀
子
山东省威海荣成市虎山镇沙咀
子
电话 0631-7438073 0631-7438533
传真 0631-7438073 0631-7438073
电子信箱 hdj_600467@sina.com syc20070809@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
注册地址的邮政编码 264305
办公地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
办公地址的邮政编码 264305
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
3
公司国际互联网网址 http://www.sdhaodangjia.com
电子信箱 ehaodangjia@sdhaodangjia.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 好当家 600467
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,916,396,824.61 1,767,185,776.13 8.44
所有者权益（或股东权益） 1,310,764,671.58 1,284,900,047.70 2.01
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.0688 2.03 1.911
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 63,720,640.19 58,886,404.51 8.21
利润总额 65,212,620.21 59,437,269.24 9.72
归属于上市公司股东的净
利润
63,880,623.88 59,164,962.98 7.97
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
62,761,638.87 58,751,814.43 6.83
基本每股收益(元) 0.10 0.09 11.11
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.10 0.09 11.11
稀释每股收益(元) 0.10 0.09 11.11
加权平均净资产收益率
(%)
4.79 4.66 增加0.13 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-62,761,237.96 -19,712,772.62 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0991 -0.0311 不适用
2、非经常性损益项目和金额
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
4
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,491,980.02
所得税影响额 -372,995.01
合计 1,118,985.01
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 69,113 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
好当家集团有限公司
境内
非国
有法
人
46.56 295,014,800 -1,890,000 无
中国平安人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险产品
未知 2.92 18,496,322
未
知
中国平安财产保险股份有限
公司－传统－普通保险产品
未知 1.4 8,888,893
未
知
中信信托有限责任公司－武
当17 期
未知 0.99 6,300,000
未
知
中国建设银行－华宝兴业多
策略增长证券投资基金
未知 0.96 6,081,526
未
知
国际金融－花旗－MARTIN
CURRIE INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
未知 0.95 5,999,973
未
知
中国农业银行－大成景阳领
先股票型证券投资基金
未知 0.77 4,899,902
未
知
中国建设银行股份有限公司
－泰达宏利效率优选混合型
证券投资基金
未知 0.7 4,439,238
未
知
裕隆证券投资基金 未知 0.62 3,933,889
未
知
中国银行股份有限公司－华
泰柏瑞盛世中国股票型开放
式证券投资基金
未知 0.59 3,769,786
未
知
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
5
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
好当家集团有限公司 295,014,800 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品
18,496,322 人民币普通股
中国平安财产保险股份有限公司－
传统－普通保险产品
8,888,893 人民币普通股
中信信托有限责任公司－武当17 期 6,300,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增
长证券投资基金
6,081,526 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
5,999,973 人民币普通股
中国农业银行－大成景阳领先股票
型证券投资基金
4,899,902 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－泰达
宏利效率优选混合型证券投资基金
4,439,238 人民币普通股
裕隆证券投资基金 3,933,889 人民币普通股
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞
盛世中国股票型开放式证券投资基
金
3,769,786 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年4 月14 日,公司董事长李鹏程及董事唐建华向公司董事会送达书面辞职报告,同日召开的
公司第六届董事会第十次会议提名唐传勤、梁卫刚为公司董事会董事侯选人，并经公司2010 年5 月9
日召开的2009 年年度股东大会审议通过；
2010 年4 月14 日，经公司总经理提名，公司第六届董事会第十次会议审议通过骋任张华阶、岳
寿涛、梁卫刚、冯永东、戚燕为公司副总经理。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，因全球经济回暖影响，国际国内消费市场扩大，对产品的消费量增加，工厂产品产量
上升，对公司的经济效益提高是非常有利的，但由于国内人力资源的减少，也造成了公司人力的短缺，
针对此种局面，公司方面做到了：
一、冷冻食品加工业：加大招工力度，提高工资待遇，以保证工人人数足够；进行设备改造，提
高产品的自动化水平，以减轻对人力的需求；加强对工人的培训，提高其工作效益，内部挖潜，节约
成本费用，增加产量，增加利润。
二、捕捞业：国内消费市场变好，产品销售价格上升，成本费用在与同期持平的前提下，利润空
间增大，在目前大好的形势下，加强对外销售，再扩大市场是确保增加利润的前提。
三、养殖业：受国内消费市场的影响，海水产品的销售价格大幅提高，利润空间增大；但考虑不
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
6
同规格海参的生长周期不同，其成本费用也随其生长周期进行结转，以保证海参在压成本的稳健性；
加强对采购海参苗规格的控制，保证海参苗质量，加强对海参苗的日常管理，改造闸门，投放增养机，
以防止淡水、高温对海参的影响，提高其成活率，缩短生长周期，增加报告期内产量。
四、报告期内，海参产量比同期增加，累计捕捞海参754,628.16 公斤，比同期增加15％，平均
销售价格180.30 元/公斤，较同期增加65％，海参累计实现销售收入136,070,052.31 元，较同期增
加90％，海蛰所形成的利润将在第三季度反映出来。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
养殖业 170,180,023.62 89,972,079.47 47.13 53.65 127.06
减少17.09 个
百分点
食品加工
业
135,374,185.07 131,477,781.40 2.88 41.48 44.09
减少1.76 个
百分点
捕捞业 45,817,145.28 36,803,565.86 19.67 30.77 20.82
增加6.62 个
百分点
分产品
海参 136,070,052.31 78,023,493.70 42.66 90.49 152.56
减少14.09 个
百分点
冷冻食品 131,948,249.91 128,562,076.72 2.57 25.87 36.09
增加0.69 个
百分点
其他 83,353,051.75 51,667,856.31 38.01 27.81 43.64
减少1.16 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额412.84 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 238,587,627.30 40.63
国际 112,783,726.67 57.03
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2004
首次发
行
40,340.50 40,340.50
合计 / 40,340.50 40,340.50 /
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
7
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资金
拟投入金
额
募集资金
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预
计
收
益
产生收益情况
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
全雌
牙鲆
鱼工
厂化
养殖
项目
是 17,508.10
海湾
投礁
鲍参
混养
项目
否 17,058.90 21,846.60 是
本报告期内累
计实现销售收
入5380 万元，
累计实现主营
业务利润3300
万元
是
食品
综合
加工
项目
否 9,847.00 10,099.94 是
本报告期内累
计实现销售收
入1381.6 万
元，累计实现
利润-303.8 万
元
否
国际市
场消费
量少，
人工成
本上
升，导
致亏损
合计 / 44,414.00 31,946.54 / / / / / /
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应的原
承诺项目
变更项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
变更
项目
的预
计收
益
产生收益
情况
项
目
进
度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
收购荣成
荣康食品
有限公司
75％股权
全雌牙鲆
鱼工厂化
养殖项目
8,393.96 8,393.96 是
本报告期
内累计实
现销售收
入1936 万
元，累计实
现利润
-207.1 万
元
已
完
成
否
客户不
稳定，
订单
少，产
量低，
成本
高，导
致亏损
合计 / 8,393.96 8,393.96 / / / / /
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
8
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司现第六届董事会由9 名董事组成，其中3 名独立董事；现第六届监事会由3 名监事组成。报
告期内，公司共召开股东大会一次（2009 年度股东大会），召开董事会3 次，监事会2 次。
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治
理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内,公司对《公司章程》进行了修订，并建立了《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息
披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等三个制度，进一步规范和完善了
公司的各项规章制度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2009 年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了2009 年度利润分配的方案，并于2010
年5 月24 日在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报上发布了《山东好当家海洋发展股份有
限公司2009 年利润分配实施公告》。2009 年度利润分配方案如下：
本次利润分配以2009 年末公司总股本63,360 万股为基数，每10 股派发现金红利0.60 元（含税），
共派送现金38,016,000.00 元（含税）。
本次利润分配具体实施日期如下：
1、股权登记日： 2010 年5 月27 日
2、除息日： 2010 年5 月28 日
3、现金红利发放日：2010 年6 月2 日
上述利润分配方案已于报告期内实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第155 条规定公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司
连续三年内以现金方式累计分配的利润应不少于三年内实现的年均可分配利润的百分之三十。
报告期内，公司根据2009 年度股东大会决议，以2009 年末公司总股本63,360 万股为基数，每
10 股派发现金红利0.60 元（含税），共派送现金38,016,000.00 元（含税）。所有社会公众股股东
的现金红利已于2010 年6 月2 日全部发放。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
最初投资成本
（元）
持有数量
（股）
占该
公司
股权
比例
（%）
期末账面价值
（元）
报告
期损
益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
威海市商
业银行股
份有限公
司
43,000,000.00 43,000,000 2.15 43,000,000.00
长期
股权
投资
天津架桥
富凯股权
投资基金
合伙企业
5,000,000.00 5,000,000.00
长期
股权
投资
合计 48,000,000.00 43,000,000 / 48,000,000.00 / /
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
9
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
荣成邱家
水产有限
公司
母公司
的控股
子公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
提供水
电包装
物服务
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
3,233.98 59.14
银行支
付或现
金支付
荣成加荣
食品有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
购买面
包粉
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
918.68 16.80
银行支
付或现
金支付
荣成荣盛
包装材料
有限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
购买包
装物
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
373.09 6.82
银行支
付或现
金支付
好当家集
团有限公
司
母公司
购买商
品
设备及
劳务
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
428.45 7.83
银行支
付或现
金支付
荣成宇洲
水产食品
有限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
购买鱼
排
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
49.91 0.91
银行支
付或现
金支付
荣成荣安
建筑工程
有限公司
母公司
的控股
子公司
接受劳
务
工程建
筑股务
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
278.28 5.09
银行支
付或现
金支付
荣成东保
汽车维修
服务有限
公司
母公司
的控股
子公司
接受劳
务
汽车修
理服务
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
44.77 0.82
银行支
付或现
金支付
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
10
山东邱家
实业有限
公司
间接控
股股东
销售商
品
销售鱼
货
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
42.83 0.78
银行支
付或现
金支付
威海好当
家闻涛度
假旅游股
务有限公
司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售鱼
货
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
6.28 0.11
银行支
付或现
金支付
荣成源运
水产有限
公司
母公司
的控股
子公司
提供劳
务
加工费
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
59.69 1.08
银行支
付或现
金支付
荣成荣昌
纸制品有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
购买纸
制品
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
32.56 0.62
银行支
付或现
金支付
荣成荣研
食品有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售海
带
平等自
愿，公
平，公
正，公
开
0.10
银行支
付或现
金支付
合计 / / 5,468.62 100.00 / / /
公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的，
公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基
础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。
关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
电价、汽价随同类市场价格浮动。包装物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并
根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格的变化而调整。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
11
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 550,000.00
境内会计师事务所审计年限 8
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2009 年年度报告摘
要
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
第六届董事会第十
次会议决议公告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
第六届监事会第八
次会议决议公告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
关于召开2009 年度
股东大会通知的公
告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
2010 年日常关联交
易公告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
关于董事、董事长
辞职公告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
关于董事辞职公告
中国证券报D16、上海证
券报B47、48
2010 年4 月16
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
第六届董事会第十
一次会议决议公告
中国证券报D061、上海
证券报B79
2010 年4 月21
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
2010 年第一季度报
告
中国证券报D061、上海
证券报B79
2010 年4 月21
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
12
2009 年度股东大会
决议公告
中国证券报B009、上海
证券报B24
2010 年5 月11
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
第六届董事会第十
二次会议决议公告
中国证券报B009、上海
证券报B24
2010 年5 月11
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
2009 年利润分配实
施公告
中国证券报B004、上海
证券报20
2010 年5 月24
日
网站：http://www.sse.com.cn,输
入公司股票代码查询公告
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 49,353,680.51 54,920,799.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 1,300,000.00
应收账款 16,016,275.53 12,036,204.15
预付款项 27,170,462.51 14,062,040.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,919,993.91 8,438,082.35
买入返售金融资产
存货 560,173,018.37 452,361,469.54
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 515,825.00
流动资产合计 662,633,430.83 543,634,421.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,000,000.00 43,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,073,925,496.05 1,094,916,421.74
在建工程 72,318,305.42 22,893,905.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,821,933.28 60,460,922.50
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
14
开发支出
商誉
长期待摊费用 953,198.69 535,645.43
递延所得税资产 1,744,460.34 1,744,460.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,253,763,393.78 1,223,551,355.07
资产总计 1,916,396,824.61 1,767,185,776.13
流动负债：
短期借款 349,980,000.00 235,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 38,690,000.00 9,900,000.00
应付账款 35,245,283.77 30,851,947.88
预收款项 11,899,262.21 17,856,935.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,812,352.43 60,459,277.70
应交税费 -5,092,237.05 -3,821,464.03
应付利息 0.00 511,818.00
应付股利 6,406,859.83 6,976,957.10
其他应付款 8,457,908.77 6,511,407.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 13,744,036.53 12,739,117.64
流动负债合计 491,143,466.49 376,985,997.53
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,700,000.00 5,700,000.00
非流动负债合计 72,305,018.00 62,305,018.00
负债合计 563,448,484.49 439,291,015.53
所有者权益（或股东权
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
15
益）：
实收资本（或股本） 633,600,000.00 633,600,000.00
资本公积 135,864,995.58 135,864,995.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 114,614,902.48 114,614,902.48
一般风险准备
未分配利润 426,684,773.52 400,820,149.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,310,764,671.58 1,284,900,047.70
少数股东权益 42,183,668.54 42,994,712.90
所有者权益合计 1,352,948,340.12 1,327,894,760.60
负债和所有者权益
总计
1,916,396,824.61 1,767,185,776.13
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 40,713,333.21 27,905,804.13
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,660,292.05 2,129,309.14
预付款项 8,507,070.51 3,022,994.23
应收利息
应收股利
其他应收款 83,886,812.77 60,313,205.27
存货 500,610,007.05 400,023,067.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 636,377,515.59 493,394,380.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 274,402,027.80 268,061,375.99
投资性房地产
固定资产 867,436,652.27 877,060,624.74
在建工程 61,390,408.01 21,512,154.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,593,613.83 56,184,331.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 228,840.20 305,120.00
递延所得税资产 1,425,000.00 1,425,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,257,476,542.11 1,224,548,607.09
资产总计 1,893,854,057.70 1,717,942,987.35
流动负债：
短期借款 349,980,000.00 235,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 38,690,000.00 9,900,000.00
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付账款 15,041,974.11 9,992,201.67
预收款项 361,294.35 386,732.61
应付职工薪酬 10,302,690.51 16,349,331.42
应交税费 -155,853.25 1,953,824.42
应付利息 511,818.00
应付股利
其他应付款 67,440,701.12 68,736,467.07
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 12,596,287.42 11,380,272.60
流动负债合计 494,257,094.26 354,210,647.79
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,700,000.00 5,700,000.00
非流动负债合计 72,305,018.00 62,305,018.00
负债合计 566,562,112.26 416,515,665.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 633,600,000.00 633,600,000.00
资本公积 135,595,226.43 135,595,226.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 109,460,903.88 109,460,903.88
一般风险准备
未分配利润 448,635,815.13 422,771,191.25
所有者权益（或股东权益）
合计
1,327,291,945.44 1,301,427,321.56
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,893,854,057.70 1,717,942,987.35
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 352,181,106.71 241,496,483.80
其中：营业收入 352,181,106.71 241,496,483.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,460,466.52 182,610,079.29
其中：营业成本 258,253,426.73 161,330,499.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 936,239.41 612,775.22
销售费用 4,181,907.24 3,145,467.78
管理费用 15,002,882.56 11,582,173.24
财务费用 8,302,463.59 5,416,541.97
资产减值损失 1,783,546.99 522,622.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,720,640.19 58,886,404.51
加：营业外收入 1,625,514.95 1,663,294.70
减：营业外支出 133,534.93 1,112,429.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
65,212,620.21 59,437,269.24
减：所得税费用 1,327,967.85 63,729.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,884,652.36 59,373,539.39
归属于母公司所有者的净利润 63,880,623.88 59,164,962.98
少数股东损益 4,028.48 208,576.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.09
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
19
（二）稀释每股收益 0.10 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 63,884,652.36 59,373,539.39
归属于母公司所有者的综合收益
总额
63,880,623.88 59,164,962.98
归属于少数股东的综合收益总额 4,028.48 208,576.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2,073,463.83 元。
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 185,013,313.53 125,818,210.51
减：营业成本 104,690,557.88 55,496,878.11
营业税金及附加 755,756.32 437,602.96
销售费用 202,915.81 324,082.82
管理费用 10,588,077.56 7,461,981.47
财务费用 8,217,017.51 5,830,894.59
资产减值损失 -2,934,302.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
2,023,841.81 -121,758.60
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,582,830.26 59,079,314.68
加：营业外收入 1,422,241.75 54,179.48
减：营业外支出 124,448.13 -31,468.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
63,880,623.88 59,164,962.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,880,623.88 59,164,962.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 63,880,623.88 59,164,962.98
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
347,988,201.32 234,270,995.63
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 8,350,519.28 5,520,945.33
收到其他与经营活动
有关的现金
2,435,267.69 4,876,516.12
经营活动现金流入
小计
358,773,988.29 244,668,457.08
购买商品、接受劳务
支付的现金
334,942,317.77 199,358,832.38
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
21
支付给职工以及为职
工支付的现金
69,024,328.31 43,194,568.02
支付的各项税费 7,386,672.93 8,073,331.07
支付其他与经营活动
有关的现金
10,181,907.24 13,754,498.23
经营活动现金流出
小计
421,535,226.25 264,381,229.70
经营活动产生的
现金流量净额
-62,761,237.96 -19,712,772.62
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
482,231.42 1,510,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
482,231.42 1,510,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
45,739,649.16 27,856,467.19
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
50,739,649.16 27,856,467.19
投资活动产生的
现金流量净额
-50,257,417.74 -26,346,467.19
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 398,670,000.00 254,805,000.00
发行债券收到的现金
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
22
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
398,670,000.00 254,805,000.00
偿还债务支付的现金 244,900,000.00 171,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
46,318,463.59 5,416,541.97
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
291,218,463.59 176,416,541.97
筹资活动产生的
现金流量净额
107,451,536.41 78,388,458.03
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-5,567,119.29 32,329,218.22
加：期初现金及现金
等价物余额
54,920,799.80 43,576,872.00
六、期末现金及现金等价
物余额
49,353,680.51 75,906,090.22
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
183,364,279.30 123,501,273.91
收到的税费返还 59,672.30
收到其他与经营活动
有关的现金
237,813,026.98 157,195,163.97
经营活动现金流入
小计
421,236,978.58 280,696,437.88
购买商品、接受劳务
支付的现金
182,072,359.02 109,263,526.49
支付给职工以及为职
工支付的现金
26,875,406.66 14,313,211.83
支付的各项税费 5,181,897.31 2,992,048.59
支付其他与经营活动
有关的现金
261,497,100.00 160,932,350.88
经营活动现金流出
小计
475,626,762.99 287,501,137.79
经营活动产生的
现金流量净额
-54,389,784.41 -6,804,699.91
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
360,000.00 478,221.11
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
360,000.00 478,221.11
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
35,699,669.00 24,590,077.71
投资支付的现金 5,000,000.00 400,000.00
取得子公司及其他营
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
40,699,669.00 24,990,077.71
投资活动产生的
现金流量净额
-40,339,669.00 -24,511,856.60
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 398,670,000.00 254,805,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
398,670,000.00 254,805,000.00
偿还债务支付的现金 244,900,000.00 171,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
46,233,017.51 5,830,894.59
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
291,133,017.51 176,830,894.59
筹资活动产生的
现金流量净额
107,536,982.49 77,974,105.41
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
12,807,529.08 46,657,548.90
加：期初现金及现金
等价物余额
27,905,804.13 17,231,464.50
六、期末现金及现金等价
物余额
40,713,333.21 63,889,013.40
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 400,820,149.64 42,994,712.90 1,327,894,760.60
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 400,820,149.64 42,994,712.90 1,327,894,760.60
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
25,864,623.88 -811,044.36 25,053,579.52
（一）净利润 63,880,623.88 63,880,623.88
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
63,880,623.88 63,880,623.88
（三）所有者投入
和减少资本
-811,044.36 -811,044.36
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
26
所有者权益的金
额
3．其他 -811,044.36 -811,044.36
（四）利润分配 -38,016,000.00 -38,016,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-38,016,000.00 -38,016,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 426,684,773.52 42,183,668.54 1,352,948,340.12
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 333,740,106.27 44,734,841.42 1,254,086,395.72
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 333,740,106.27 44,734,841.42 1,254,086,395.72
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
59,164,962.98 7,010,921.57 66,175,884.55
（一）净利润 59,164,962.98 59,164,962.98
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
59,164,962.98 59,164,962.98
（三）所有者投
入和减少资本
7,010,921.57 7,010,921.57
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
28
额
3．其他 7,010,921.57 7,010,921.57
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 392,905,069.25 51,745,762.99 1,320,262,280.27
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 422,771,191.25 1,301,427,321.56
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 422,771,191.25 1,301,427,321.56
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
25,864,623.88 25,864,623.88
（一）净利润 63,880,623.88 63,880,623.88
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
63,880,623.88 63,880,623.88
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-38,016,000.00 -38,016,000.00
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-38,016,000.00 -38,016,000.00
4．其他
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
30
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 448,635,815.13 1,327,291,945.44
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 348,983,063.34 1,219,440,512.77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 348,983,063.34 1,219,440,512.77
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
59,164,962.98 59,164,962.98
（一）净利润 59,164,962.98 59,164,962.98
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
59,164,962.98 59,164,962.98
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
32
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 408,148,026.32 1,278,605,475.75
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超
(二) 公司概况
1. 基本情况
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名山东邱家水产股份有限公
司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第7 号文批准，于1993 年1 月7 日以定向募集方式设立的股
份有限公司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政
股字[1996]63 号文正式批准。2000 年7 月14 日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第
6 号文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以1999 年12 月31 日为基准日进行分立；分立后续存的
股份公司，股本为12,000 万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000 年9 月8
日获得山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为370000018053570。
2004 年3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司成功向社会公开发行
股票6,000 万股。根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》
和《山东好当家海洋发展股份有限公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公
司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10 股转增3 股，新增注册资本18,000,000
元。根据《山东好当家海洋发展股份有限公司2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规
定，公司以截止2006 年6 月30 日公司总股本198,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日登记
在册的全体股东每10 股转增10 股，新增注册资本198,000,000 元。根据《山东好当家海洋发展股份
有限公司2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以截止2007 年6 月30 日公
司总股本396,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10 股转增3 股，以
未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每10 股送3 股，新增注册资本237,600,000 元。公司目
前注册资本为633,600,000 元。
2. 经营范围
公司属于海洋渔业行业，经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可
证范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务；许可证范围内的膨化
类食品加工销售（有效期至2011 年4 月10 日）；包装饮用水（纯净水）的生产销售（有效期至2011
年7 月13 日）；加工销售饮料（植物蛋白饮料有效期至2012 年5 月3 日）；货物运输（冷藏保鲜）
（限分支机构凭许可证经营）。公司目前主要从事海参、鲍鱼、海带、海蜇、蛤类等海产品的养殖，
菜卷、养殖海产品等产品的生产加工。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
33
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下企业合并会计处理方法
5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本
公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和
负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日
应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和
合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并
方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合
并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合
并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日的现金流量。
5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法
5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，
为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购
买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
购买方应当将其计入合并成本。
5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
5.2.3 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负
债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"
会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法：
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
34
6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的
子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数
或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子
公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位
半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免
被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有
证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法
调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部交易的
影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表
中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列
示于合并财务报表内。
6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并
现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对
于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的
期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并
现金流量表。
6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策
对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公
司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务
报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数
股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期
间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所
有者权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
8.1 初始确认
本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
8.2 资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以
资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
8.2 外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
35
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的 即
期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规
定处理。
9、金融工具：
9.1 金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
9.2 金融资产的分类和计量
本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款
和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，
计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息
或现金股利计入当期损益。
9.3 金融资产减值准备的计提
9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司确定
金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同
条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务
困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金
融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但
根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律
环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9.3.2 金融资产减值损失的计量方法
9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项
（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不
重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入
当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损
失，不予转回。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
36
9.4 金融负债的分类和计量
本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
9.5 金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存
在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9.6 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
（1）债务人发生严重财务困难；（2）公司出于
经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难
的债务人作出让步；（3）债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；（4）因债务人破产或死亡，以
其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；（5）因债务人逾期未履行偿债义务且具
有明显特征表明无法收回的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收
款项（是指期末余额占相应款项期末余额5%以上
或金额在500 万元以上的应收款项）单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项（账龄在三年以上的应收款项，但不包括单项金额重大
应收款项）单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大的应收款项与经
单独测试后未减值的应收款项、其他不重大应收款项，以账龄为信
用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备.
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
37
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进
行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长
期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半成品、低
值易耗品、包装物、库存商品等等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。包装物采用一次摊销法核算，低
值易耗品采用五五摊销法（使用周期较长的按使用年限平均摊销）核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存
货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
12.1 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行初始计量：
12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
38
12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有
被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被
购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资
产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；否
则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资初始投资成本。
12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价
值确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，
作为应收项目处理。
。
(2) 后续计量及损益确认方法
(2) 后续计量及损益确认方法
1、后续计量
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的
联营企业则采用权益法核算。
2.1 采用成本法核算的长期股权投资
(1) 对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
(2) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
2.2 采用权益法核算的投资
(1) 初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，
两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
(2) 每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整
投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。
(3) 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。
(4) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位
除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
12.3.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位
实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：
(1) 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
(2) 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
(3) 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
12.3.2 重大影响是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联
营企业。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重
大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
39
公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具
备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：
(1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公
司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
(2) 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
(3) 与被投资单位之间发生重要交易。
(4) 向被投资单位派出管理人员。
(5) 向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权
股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生
的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换
为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权
比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资
存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同
时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现
金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权
投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。
13、投资性房地产：
13.1 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：
已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产
同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资
性房地产的成本能够可靠地计量。
13.2 本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按
照相关会计准则的规定确定。
13.3 本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性
房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值
准备一经计提，不予转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 5 1.8-6
机器设备 6-10 5 9-15
电子设备 6-10 5 9-15
运输设备 5-6 5 15-18
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金
融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
40
时，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者
正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降
低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使
用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。可收回
金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资
产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），
确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的
减值准备。
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期
间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有
关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期
损益。
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账
面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
15、在建工程：
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实
际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理，在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用:
16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，计入
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
41
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门
借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。
17、无形资产：
本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是
指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、
授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其
他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当
期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，
如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建
筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为
固定资产核算。
无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关
的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，
但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无
形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出
的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以
后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事
项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履
行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
42
具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市
场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现
行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内
每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加应付职工薪酬。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公
司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
21、回购本公司股份：
减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股
票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差
额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，
按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，
公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费
用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工
的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股
本溢价）。
22、收入：
本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金
额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠
计量时，确认收入的实现。
本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企
业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用
完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
43
结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能
流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
建造合同：(1) 建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和合同费用；(2)建造合同的结果不能可靠估计的，区别以下两种情况进行会计处理：如果合同成本
能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；如果合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期
间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售
的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用
合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回
交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
23、政府补助：
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确认
收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递
延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无法
区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是
依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
25、经营租赁、融资租赁：
融资租赁
在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
经营租赁
对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方
法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方
法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于
经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
44
26、持有待售资产：
公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经就处置该非流动资产
作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 流转税
企业所得税 税前利润 25％
2、其他说明
1． 增值税
公司海产品养殖收入免征增值税；海带产品粗加工收入税率为6%、海产品深加工及食品加工税率
为17%；出口产品执行"免抵退"的税收政策。
2. 企业所得税
公司企业所得税税率为25%，根据《所得税法》，公司的农产品初加工取得的收入享受暂免征收所
得税的优惠；公司控股子公司-荣成荣山食品有限公司、荣成荣东食品有限公司、山东好当家海洋食品
销售有限公司、山东好当家海洋捕捞有限公司、威海海翔食品检测服务有限公司、荣成荣康食品有限
公司和荣成荣广食品有限公司的企业所得税税率为25%；公司控股子公司-荣成荣健食品有限公司属中
外合资企业，2010 年度处于"两免三减半"之第二期减半期，企业所得税税率为12.5％。
3. 城市维护建设税
公司按应缴流转税额的7%缴纳，中外合资企业免征。
4. 教育费附加
根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发的通知》的规定，
公司养殖收入的教育费附加按收入额的4‰计提；除养殖收入外，按应缴流转税额的3%缴纳；中外合
资企业免征。
5. 地方教育费附加
公司按应缴流转税额的1%缴纳，中外合资企业免征。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
子公
司类
型
注册
地
业
务
性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持
股
比
例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
荣成荣
山食品
有限公
司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
2,000,000 美元
蔬菜、面
类、肉类
食品的
加工，销
售本公
司产品
11,271,000.00 70 70 是
荣成荣
东食品
有限公
司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
2,000,000 美元
加工蔬
菜、面
类、肉类
食品，销
售本公
司产品
5,896,000.00 55 55 是
荣成荣
健食品
有限公
司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
800,000 美元
养殖海
产品、肉
类、菜类
食品的
加工，销
售本公
司产品
4,950,000.00 75 75 是
山东好
当家海
洋食品
销售有
限公司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
5,000,000
销售食
品
3,211,974.60 100 100 是
威海海
翔食品
检测服
务有限
公司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
500,000
食品检
测服务
500,000.00 86 100 是
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
46
荣成荣
广食品
有限公
司
控股
子公
司的
控股
子公
司
山东
省荣
成市
1,000,000 美元
生产无
公害蔬
菜、加工
面类、肉
类食品、
水产品
销售本
公司产
品
5,809,945.2 56.25 56.25 是
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
子公
司类
型
注册
地
业
务
性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持
股
比
例
(%
)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
荣成荣
康食品
有限公
司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
12,000,000 美
元
水产品
加工，
销售本
公司产
品
76,866,277.00 75 75 是
山东好
当家海
洋捕捞
有限公
司
控股
子公
司
山东
省荣
成市
10,000,000
海洋捕
捞；水
产品冷
冻加工
销售
121,782,934.39 30 99 是
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 265,323.75 / / 79,668.69
人民币 / / 265,323.75 / / 79,668.69
银行存
款：
/ / 37,078,862.99 / / 51,867,881.19
人民币 / / 31,191,607.32 / / 42,626,375.27
美元 415,356.96 6.7642 2,809,556.12 382,829.68 6.8282 2,614,037.62
日元 41,028,248.00 0.075 3,077,699.55 89,825,002.00 0.073782 6,627,468.30
其他货币
资金：
/ / 12,009,493.77 / / 2,973,249.92
人民币 / / 12,009,493.77 / / 2,973,249.92
合计 / / 49,353,680.51 / / 54,920,799.80
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
47
公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
公司其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 1,300,000.00
合计 0.00 1,300,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
10,081,188.36 58.24 504,059.42 38.97 2,110,567.83 16.50 105,528.39 14.02
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
446,025.46 2.58 407,946.66 31.54 192,458.25 1.50 96,229.12 12.79
其他不重大
应收账款
6,782,555.78 39.18 381,487.99 29.49 10,485,649.48 82.00 550,713.90 73.19
合计 17,309,769.60 / 1,293,494.07 / 12,788,675.56 / 752,471.41 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
日本山形食品株
式会社
10,081,188.36 504,059.42 5 一年以内
合计 10,081,188.36 504,059.42 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 446,025.46 2.58 407,946.66 192,458.25 1.50 96,229.12
合计 446,025.46 2.58 407,946.66 192,458.25 1.50 96,229.12
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 非关联方 10,081,188.36 1 年以内 58.23
第二名 非关联方 612,547.58 1 年以内 3.54
第三名 非关联方 453,269.01 1 年以内 2.62
第四名 非关联方 300,012.96 1 年以内 1.73
第五名 非关联方 299,847.88 1 年以内 1.73
合计 / 11,746,865.79 / 67.85
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
830,488.86 9.43 41,524.44 4.31 921,311.62 10.11 46,065.58 6.87
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
529,329.17 6.01 500,348.60 51.96 339,673.03 3.73 169,836.53 25.34
其他不重大
的其他应收
款
7,444,322.20 84.56 421,103.57 43.73 7,847,379.90 86.16 454,380.09 67.79
合计 8,804,140.23 / 962,976.61 / 9,108,364.55 / 670,282.20 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
卞文栋 315,300.00 15,765.00 5 一年以内
宋华东 307,222.40 15,361.12 5 一年以内
曲文龙 207,966.46 10,398.32 5 一年以内
合计 830,488.86 41,524.44 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 529,329.17 6.01 500,348.60 339,673.03 3.73 169,836.53
合计 529,329.17 6.01 500,348.60 339,673.03 3.73 169,836.53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
49
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名 借款 315,300.00 1 年以内 3.58
第二名 借款 307,222.40 1 年以内 3.49
第三名 借款 207,966.46 1 年以内 2.36
第四名 借款 158,000.00 1 年以内 1.79
第五名 借款 95,000.00 1 年以内 1.09
合计 / 1,083,488.86 / 12.31
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,805,544.51 98.66 14,055,040.22 99.95
1 至2 年 286,000.00 1.05
3 年以上 78,918.00 0.29 7,000.00 0.05
合计 27,170,462.51 100.00 14,062,040.22 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 10,919,732.00 预付造船款
第二名 非关联方 2,435,760.00 预付燃油款
第三名 非关联方 2,400,000.00 预付车辆款
第四名 非关联方 2,296,000.00 预付设备款
第五名 非关联方 1,569,000.00
预付冷冻干燥设
备款
合计 / 19,620,492.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
公司报告期内预付款项中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,936,609.27 153,148.48 37,783,460.79 19,696,180.64 153,148.48 19,543,032.16
在产品 16,987,042.01 16,987,042.01 10,568,872.24 10,568,872.24
库存商
品
48,803,754.69 3,494,084.89 45,309,669.80 45,319,269.32 2,582,333.77 42,736,935.55
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
50
消耗性
生物资
产
444,372,753.34 444,372,753.34 353,779,422.26 353,779,422.26
低值易
耗品
14,121,703.03 14,121,703.03 24,539,401.46 24,539,401.46
包装物 1,598,389.40 1,598,389.40 1,193,805.87 1,193,805.87
合计 563,820,251.74 3,647,233.37 560,173,018.37 455,096,951.79 2,735,482.25 452,361,469.54
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 153,148.48 153,148.48
库存商品 2,582,333.77 911,751.12 3,494,084.89
合计 2,735,482.25 911,751.12 3,647,233.37
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的0 元。
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,472,050,693.95 14,491,070.58 10,621,088.03 1,475,920,676.50
其中：房屋及建筑
物
1,130,866,272.35 2,442,365.33 326,310.10 1,132,982,327.58
机器设备
运输工具 12,259,253.84 347,217.18 12,606,471.02
通用设备 218,500,544.11 9,266,024.23 4,214,722.93 223,551,845.41
专用设备 110,424,623.65 2,435,463.84 6,080,055.00 106,780,032.49
二、累计折旧合
计：
351,471,015.04 32,685,786.25 7,824,878.01 376,331,923.28
其中：房屋及建筑
物
192,793,952.43 15,121,762.38 207,915,714.81
机器设备
运输工具 6,536,027.39 596,179.75 7,132,207.14
通用设备 109,402,241.40 8,412,031.19 3,681,816.67 114,132,455.92
专用设备 42,738,793.82 8,555,812.93 4,143,061.34 47,151,545.41
三、固定资产账面
净值合计
1,120,579,678.91 -18,194,715.67 2,796,210.02 1,099,588,753.22
其中：房屋及建筑
物
938,072,319.92 -12,679,397.05 326,310.10 925,066,612.77
机器设备
运输工具 5,723,226.45 -248,962.57 5,474,263.88
通用设备 109,098,302.71 853,993.04 532,906.26 109,419,389.49
专用设备 67,685,829.83 -6,120,349.09 1,936,993.66 59,628,487.08
四、减值准备合计 25,663,257.17 25,663,257.17
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
51
其中：房屋及建筑
物
18,180,308.88 18,180,308.88
机器设备
运输工具
通用设备 6,921,956.30 6,921,956.30
专用设备 560,991.99 560,991.99
五、固定资产账面
价值合计
1,094,916,421.74 -18,194,715.67 2,796,210.02 1,073,925,496.05
其中：房屋及建筑
物
919,892,011.04 -12,679,397.05 326,310.10 906,886,303.89
机器设备
运输工具 5,723,226.45 -248,962.57 0.00 5,474,263.88
通用设备 102,176,346.41 853,993.04 532,906.26 102,497,433.19
专用设备 67,124,837.84 -6,120,349.09 1,936,993.66 59,067,495.09
本期折旧额：32,685,786.25 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：14,491,070.58 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 20,027,180.47 2,569,800.19 5,592,732.72 11,864,647.56
通用设备 11,403,941.60 2,698,358.52 3,058,052.62 5,647,530.46
31,431,122.07 5,268,158.71 8,650,785.34 17,512,178.02
8、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
72,318,305.42 72,318,305.42 22,893,905.06 22,893,905.06
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
工程
进度
资
金
来
源
期末数
参池扩
建项目
8,097,206.24 1,803,359.33
企
业
自
筹
9,900,565.57
冷库 30,000,000.00 11,619,904.74 9,037,269.69 1,020,600.00 70.00 95.00
企
业
自
筹
19,636,574.43
新建大
坝
300,000,000.00 1,245,140.00 26,507,529.44 10.00 10.00
企
业
27,752,669.44
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
52
自
筹
其他 1,931,654.08 26,567,312.48 13,470,470.58
企
业
自
筹
15,028,495.98
合计 330,000,000.00 22,893,905.06 63,915,470.94 14,491,070.58 / / / 72,318,305.42
9、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 68,073,720.32 68,073,720.32
土地使用权 68,073,720.32 68,073,720.32
二、累计摊销合计 7,612,797.82 3,638,989.22 11,251,787.04
土地使用权 7,612,797.82 3,638,989.22 11,251,787.04
三、无形资产账面
净值合计
60,460,922.50 -3,638,989.22 56,821,933.28
土地使用权 60,460,922.50 -3,638,989.22 56,821,933.28
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面
价值合计
60,460,922.50 -3,638,989.22 56,821,933.28
土地使用权 60,460,922.50 -3,638,989.22 56,821,933.28
本期摊销额：3,638,989.22 元。
10、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 230,525.43 493,833.06 13,139.80 711,218.69
租赁费 305,120.00 63,140.00 241,980.00
合计 535,645.43 493,833.06 76,279.80 953,198.69
11、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 184,443.44 184,443.44
可抵扣亏损 135,016.90 135,016.90
其他 1,425,000.00 1,425,000.00
小计 1,744,460.34 1,744,460.34
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,192,818.90 1,192,818.90
可抵扣亏损 18,176,832.59 18,176,832.59
合计 19,369,651.49 19,369,651.49
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011
2012
2013 6,504,563.26 6,504,563.26
2014 11,672,269.33 11,672,269.33
合计 18,176,832.59 18,176,832.59 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值 913,452.37
可弥补亏损 1,080,135.23
小计 1,993,587.60
引起暂时性差异的负债项目
其他 5,700,000.00
小计 5,700,000.00
12、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 1,422,753.61 871,795.87 2,294,549.48
二、存货跌价准
备
2,735,482.25 911,751.12 3,647,233.37
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
25,663,257.17 25,663,257.17
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
54
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 29,821,493.03 1,783,546.99 31,605,040.02
13、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 349,980,000.00 235,000,000.00
合计 349,980,000.00 235,000,000.00
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
资产负债表日后已偿还金额0 元。
14、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 38,690,000.00 9,900,000.00
合计 38,690,000.00 9,900,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额38,690,000.00 元。
15、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 30,082,934.57 26,391,630.65
1 年至2 年 1,521,604.06 2,528,990.42
2 年至3 年 380,876.09 872,896.23
3 年以上 3,259,869.05 1,058,430.58
合计 35,245,283.77 30,851,947.88
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,787,143.16 11,928,553.83
1-2 年 2,112,119.05 5,928,381.46
合计 11,899,262.21 17,856,935.29
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
55
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 54,203,633.66 44,210,135.84 70,253,685.91 28,160,083.59
二、职工福利费 1,047,168.64 954,700.12 1,065,896.31 935,972.45
三、社会保险费 2,477,218.01 2,615,571.60 5,092,789.61 0.00
医疗保险费 1,151,319.48 544,074.00 1,695,393.48 0.00
基本养老保险费 964,288.16 1,864,666.55 2,828,954.71 0.00
失业保险费 192,400.00 81,611.10 274,011.10 0.00
工伤保险费 98,016.25 98,016.25 0.00
生育保险费 169,210.37 27,203.70 196,414.07 0.00
四、住房公积金 1,353,682.78 1,353,682.78
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和教育经费 1,377,574.61 64,002.25 78,963.25 1,362,613.61
合计 60,459,277.70 47,844,409.81 76,491,335.08 31,812,352.43
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
工会经费和职工教育经费金额1,362,613.61 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0
元。
18、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -5,976,960.02 -4,809,041.42
营业税 5,510.00 43,243.50
企业所得税 586,634.99 252,204.90
城市维护建设税 5,851.55 71,990.34
教育费附加 90,568.17 360,729.87
房产税 78,807.72 19,713.49
印花税 31.35 53,265.61
车船使用税 1,680
土地使用税 44,079
特产税 117,319.19 140,670.68
合计 -5,092,237.05 -3,821,464.03
19、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 0.00 511,818.00
合计 0.00 511,818.00
20、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
日本山形食品株式会社1,736,787.04 1,736,787.04
加卜吉株式会社 2,159,771.67 2,159,771.67
美国好好中国公司 503,272.55 503,272.55
昌荣通商株式会社 214,168.46 214,168.46
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
56
香港海盛发展有限公司1,149,227.84 1,719,325.11
佛莱斯投资公司 298,659.27 298,659.27
美国雅博国际公司 206,398.40 206,398.40
好当家集团有限公司 138,574.60 138,574.60
合计 6,406,859.83 6,976,957.10 /
21、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,418,938.34 5,032,804.96
1-2 年 451,598.67 771,222.37
2-3 年 98,293.28 521,298.01
3 年以上 489,078.48 186,082.61
合计 8,457,908.77 6,511,407.95
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
运费 856,548.95 1,133,932.83
电费 35,000.00 170,000.00
海域使用费 11,117,977.75 11,117,977.75
其他 1,734,509.83 317,207.06
合计 13,744,036.53 12,739,117.64
海域使用费系本公司根据荣成市人民政府"荣政发[2005]24 号"文件的征收标准计提的尚未缴纳的海域使用费用。
23、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 60,000,000.00 50,000,000.00
合计 60,000,000.00 50,000,000.00
24、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 5,700,000.00 5,700,000.00
合计 5,700,000.00 5,700,000.00
25、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
633,600,000.00 633,600,000.00
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
57
26、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 13,790,925.94 13,790,925.94
其他资本公积 122,074,069.64 122,074,069.64
合计 135,864,995.58 135,864,995.58
27、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 114,614,902.48 114,614,902.48
合计 114,614,902.48 114,614,902.48
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 400,820,149.64 /
调整后 年初未分配利润 400,820,149.64 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
63,880,623.88 /
应付普通股股利 38,016,000.00
期末未分配利润 426,684,773.52 /
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 351,371,353.97 241,475,241.40
其他业务收入 809,752.74 21,242.40
营业成本 258,253,426.73 161,330,499.03
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 170,180,023.62 89,972,079.47 110,755,863.19 39,624,029.44
食品加工业 135,374,185.07 131,477,781.40 95,684,050.71 91,244,698.14
捕捞业 45,817,145.28 36,803,565.86 35,035,327.50 30,461,771.45
合计 351,371,353.97 258,253,426.73 241,475,241.40 161,330,499.03
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参 136,070,052.31 78,023,493.70 71,432,312.44 30,893,475.05
冷冻食品 131,948,249.91 128,562,076.72 104,827,081.00 94,465,823.73
其他 83,353,051.75 51,667,856.31 65,215,847.96 35,971,200.25
合计 351,371,353.97 258,253,426.73 241,475,241.40 161,330,499.03
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
58
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 238,587,627.30 148,028,975.41 169,653,668.58 90,641,300.49
国际 112,783,726.67 110,224,451.32 71,821,572.82 70,689,198.54
合计 351,371,353.97 258,253,426.73 241,475,241.40 161,330,499.03
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 10,658,645.69 3.03
第二名 7,540,104.00 2.15
第三名 6,957,699.29 1.98
第四名 6,115,240.18 1.74
第五名 5,875,940.40 1.67
合计 37,147,629.56 10.57
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 51,079.27 46,100.87 流转税
教育费附加 865,030.38 560,854.94 销售收入及流转税
其他 20,129.76 5,819.41 营业税
合计 936,239.41 612,775.22 /
31、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 871,795.87 772,026.81
二、存货跌价损失 911,751.12 -249,404.76
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,783,546.99 522,622.05
32、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,200,000.00 0.00
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
59
其他项目 425,514.95 1,663,294.70
合计 1,625,514.95 1,663,294.70
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
高效滩涂项目 1,200,000.00 0.00
合计 1,200,000.00 0.00 /
33、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,141,796.52
其中：固定资产处置损失 1,141,796.52
其他项目 133,534.93 -29,366.55
合计 133,534.93 1,112,429.97
34、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
1,327,967.85 63,729.85
合计 1,327,967.85 63,729.85
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少
股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司2008 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
=75,278,724.25/633,600,000.00
=0.12
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=75,278,724.25；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=633,600,000.00
其中：
①S0 为2008 年初股份总数，S0=633,600,000.00；
②S1 为2008 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为2008 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为2008 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为2008 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为2008 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
公司2009 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
60
=75,278,724.25/633,600,000.00
=0.12
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=75,278,724.25；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=633,600,000.00
其中：
①S0 为2009 年初股份总数，S0=633,600,000.00；
②S1 为2009 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为2009 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为2009 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为2009 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为2009 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股
权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀
释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计
算过程与结果与基本每股收益相同。
36、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴 1,200,000.00
利息收入 1,025,465.35
其他 209,802.34
合计 2,435,267.69
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
办公费、通讯费 925,847.01
业务招待费 800,253.65
审计费 568,000.00
法律性费用 195,002.85
租金 723,587.98
车辆费 324,521.69
广告宣传费 521,099.96
材料费 253,458.61
差旅费 905,821.52
保险费 1,025,400.32
其他 3,938,913.65
合计 10,181,907.24
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
61
37、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,884,652.36 59,373,539.39
加：资产减值准备 1,783,546.99 522,622.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
32,685,786.25 30,331,059.72
无形资产摊销 3,638,989.22 874,850.51
长期待摊费用摊销 76,279.80 505,910.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,189,543.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,302,463.59 5,416,541.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,811,548.83 -79,063,399.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,458,080.23 -41,397,057.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,868,246.00 1,534,445.36
其他 1,004,918.89 999,171.31
经营活动产生的现金流量净额 -62,761,237.96 -19,712,772.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,353,680.51 75,906,090.22
减：现金的期初余额 54,920,799.80 43,576,872.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,567,119.29 32,329,218.22
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 49,353,680.51 54,920,799.80
其中：库存现金 265,323.75 79,668.69
可随时用于支付的银行存款 37,078,862.99 51,867,881.19
可随时用于支付的其他货币资金 12,009,493.77 2,973,249.92
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 49,353,680.51 54,920,799.80
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务性质 注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
好当家
集团有
限公司
有限
责任
公司
荣成市
虎山镇
沙嘴子
唐
传
勤
水产品加工销售；批
发零售金属材、五金
交电化工（不含化学
危险品）、百货；进
出口业务；纸制品生
产销售；零售石油制
品（含铅汽油除外）
污水处理。煤灰砖加
工销售；普通货物装
卸、贩运。
862,769,000
.00
46.56 46.56
山东
邱家
实业
有限
公司
72481672-6
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
荣成荣山食
品有限公司
中外合
资
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
王顺强
蔬菜、面
类、肉类
食品的
加工销
售
2,000,000
美元70 70 61377215-0
荣成荣东食
品有限公司
中外合
资
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
王顺强
加工销
售蔬菜、
面类、肉
类食品
2,000,000
美元55 55 61377205-4
荣成荣健食
品有限公司
中外合
资
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
李鹏程
加工销
售水产、
肉类、菜
类食品
800,000 美
元75 75 75175393-5
荣成荣康食
品有限公司
中外合
资
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
李鹏程
加工销
售水产
品
12,000,000
美元75 75 72079854-0
荣成荣广食
品有限公司
中外合
资
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
李鹏程
生产无
公害蔬
菜、加工
面类、肉
类食品、
水产品，
销售本
公司产
品
1,000,000
美元56.25 56.25 73169805-1
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
63
山东好当家
海洋食品销
售有限公司
有限责
任公司
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
张术森
销售食
品
5,000,000 100 100 76665056-8
山东好当家
海洋捕捞有
限公司
有限责
任公司
荣成市
虎山镇
沙嘴子
村
张术森
海洋捕
捞；水产
品冷冻
加工销
售
10,000,000 30 99 78928022-1
威海海翔食
品检测服务
有限公司
有限责
任公司
荣成市
虎山镇
张术森
食品检
测服务
500,000 86 100 68482844-9
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
荣成加荣食品有限公司 母公司的控股子公司 61377223-0
荣成荣盛包装材料有限公司 母公司的控股子公司 61377054-2
荣成宇洲水产食品有限公司 母公司的控股子公司 61377206-2
荣成荣昌纸制品有限公司 母公司的控股子公司 72480901-6
荣成邱家水产有限公司 母公司的控股子公司 72624540-2
荣成荣安建筑工程有限公司 母公司的控股子公司 75177135-9
荣成东保汽车维修服务有限公
司
母公司的控股子公司 61377162-5
荣成荣茂水产开发有限公司 母公司的控股子公司 61377409-2
威海好当家闻涛度假旅游服务
有限公司
母公司的控股子公司 74986799-2
荣成源运水产有限公司 母公司的控股子公司 61377053-4
荣成荣研食品有限公司 母公司的控股子公司 73370303-7
荣成海盛纸业有限公司 母公司的全资子公司 76097602-2
荣成房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 74657167-8
荣成好和玻璃钢制品有限公司 母公司的控股子公司 73720583-6
荣成运兴轮船有限公司 母公司的控股子公司 74782784-x
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
荣成邱家
水产有限
公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
电、汽费及
造船款
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
3,233.98 59.14 1,292.4 52.61
荣成加荣
食品有限
公司
购买商
品
面包粉
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
918.68 16.80 183.2 7.46
荣成荣盛购买商包装物 公平交易价373.09 6.82 152.8 6.22
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
64
包装材料
有限公司
品 格，审批按
章程规定执
行
好当家集
团有限公
司
接受劳
务
劳务及租赁
费
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
428.45 7.83 181.5 7.39
荣成宇洲
水产食品
有限公司
购买商
品
购销产品
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
49.91 0.91 113.4 4.62
荣成荣安
建筑工程
有限公司
购买商
品
工程款
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
278.28 5.09 137.5 5.60
荣成东保
汽车维修
服务有限
公司
接受劳
务
修理费
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
44.77 0.82 70 2.85
山东邱家
实业有限
公司
接受劳
务
购销产品
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
42.83 0.78 13.4 0.52
威海好当
家闻涛渡
假村旅游
服务有限
公司
接受劳
务
购销产品
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
6.28 0.11
荣成源运
水产食品
有限公司
接受劳
务
购销产品
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
59.69 1.08
荣成荣茂
水产开发
有限公司
购买商
品
鱼货款
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
0 305.1 12.42
荣成荣昌
纸制品有
限公司
购买商
品
包装物
公平交易价
格，审批按
章程规定执
行
32.56 0.62 7.5 0.31
2005 年，公司与好当家集团有限公司签订了《综合服务协议》，好当家集团有限公司为本公司提
供水、电、热、电话线路、安全保卫、生活配套等综合服务，协定服务所支付的款项为好当家集团有
限公司的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格。
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
25,000,000.00
2009 年3 月30 日～
2010 年3 月29 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年6 月17 日～
2010 年6 月16 日
是
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
65
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年8 月26 日～
2010 年2 月25 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
15,000,000.00
2009 年11 月25 日～
2010 年5 月24 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
14,000,000.00
2009 年12 月8 日～
2010 年6 月7 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
1,000,000.00
2009 年3 月25 日～
2010 年3 月24 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年7 月20 日～
2010 年1 月19 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年10 月16 日～
2010 年4 月15 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年7 月14 日～
2010 年1 月14 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年8 月19 日～
2010 年8 月19 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年9 月16 日～
2010 年3 月16 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年8 月21 日～
2010 年2 月21 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年10 月29 日～
2010 年10 月28 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年8 月28 日～
2010 年2 月27 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年11 月18 日～
2010 年5 月18 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年11 月25 日～
2010 年1 月16 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年7 月7 日～
2010 年1 月7 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2009 年11 月23 日～
2010 年2 月23 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2009 年12 月9 日～
2010 年3 月9 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年7 月25 日～
2010 年7 月20 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
30,000,000.00
2010 年5 月31 日～
2010 年11 月30 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
30,000,000.00
2010 年5 月11 日～
2010 年11 月10 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
30,000,000.00
2010 年5 月17 日～
2010 年11 月17 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2010 年4 月12 日～
2010 年10 月12 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年2 月8 日～
2011 年2 月7 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年3 月2 日～
2010 年9 月1 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年5 月18 日～
2010 年10 月29 日
否
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
66
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年2 月10 日～
2010 年10 月29 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年3 月11 日～
2010 年9 月10 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
30,000,000.00
2010 年3 月24 日～
2010 年9 月24 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年2 月16 日～
2012 年2 月25 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
9,980,000.00
2010 年4 月16 日～
2010 年10 月15 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
25,000,000.00
2010 年3 月26 日～
2011 年3 月25 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年1 月6 日～
2010 年4 月5 日
是
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年2 月26 日～
2010 年8 月25 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
15,000,000.00
2010 年1 月29 日～
2011 年1 月29 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年2 月26 日～
2011 年2 月26 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年1 月14 日～
2012 年1 月14 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2009 年10 月21 日～
2011 年10 月20 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
30,000,000.00
2009 年10 月31 日～
2011 年10 月12 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年2 月26 日～
2011 年2 月26 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2010 年2 月26 日～
2010 年8 月25 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2010 年3 月9 日～
2010 年9 月9 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
20,000,000.00
2010 年3 月25 日～
2010 年9 月27 日
否
好当家集团有
限公司
山东好当家海洋发
展股份有限公司
10,000,000.00
2010 年6 月28 日～
2011 年6 月24 日
否
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
荣成邱家水产
有限公司
600.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
67
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、其他
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
1,531,447.48 47.34 76,572.37 13.33 1,931,282.52 82.02 117,635.95 52.18
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
407,481.00 12.59 407,481.00 70.94 192,458.25 8.17 96,229.13 42.68
其他不重大
应收账款
1,295,768.18 40.07 90,351.24 15.73 231,011.59 9.81 11,578.14 5.14
合计 3,234,696.66 / 574,404.61 / 2,354,752.36 / 225,443.22 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
龚文辉 552,835.88 27,641.79 5
帐龄不超过12 个
月
威海久隆食品公
司
380,000.00 19,000.00 5
帐龄不超过12 个
月
成山海洋食品经
销处
316,200.00 15,810.00 5
帐龄不超过12 个
月
日本神户物产公
司
282,411.60 14,120.58 5
帐龄不超过12 个
月
合计 1,531,447.48 76,572.37 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 407,481.00 12.59 407,481.00 192,458.25 8.17 96,229.13
合计 407,481.00 12.59 407,481.00 192,458.25 8.17 96,229.13
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
第1 名 非关联方 552,835.88 帐龄不超12 个月 17.09
第2 名 非关联方 380,000.00 帐龄不超12 个月 11.75
第3 名 非关联方 316,200.00 帐龄不超12 个月 9.78
第4 名 非关联方 282,411.60 帐龄不超12 个月 8.73
第5 名 非关联方 150,012.36 帐龄不超12 个月 4.63
合计 / 1,681,459.84 / 51.98
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
83,630,905.46 99.44 54,641,275.47 90.26
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
184,534.01 0.22 184,534.01 86.67 203,170.01 0.34 101,585.01 46.31
其他不重大
的其他应收
款
285,474.15 0.34 29,566.85 13.33 5,688,114.30 9.40 117,769.50 53.69
合计 84,100,913.62 / 214,100.86 / 60,532,559.78 / 219,354.51 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
控股子公司 83,630,905.46
子公司往来不计
提准备
合计 83,630,905.46 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 184,534.01 0.22 184,534.01 203,170.01 0.34 101,585.01
合计 184,534.01 0.22 184,534.01 203,170.01 0.34 101,585.01
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
荣成荣健食
品有限公司
4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75 75
荣成荣东食
品有限公司
5,896,000.00 5,896,000.00 5,896,000.00 55 55
荣成荣山食
品有限公司
11,271,000.00 11,954,190.00 683,190.00 11,271,000.00 70 70
荣成荣康食
品有限公司
76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75 75
山东好当家
海洋食品销
售有限公司
5,000,000.00 3,211,974.60 3,211,974.60 100 100
山东好当家
海洋捕捞有
限公司
3,000,000.00 121,782,934.39 121,782,934.39 30 99
威海海翔食
品检测服务
有限公司
400,000.00 400,000.00 400,000.00 80 80
威海市商业
银行股份有
限公司
43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 2.15 2.15
天津架桥富
凯股权投资
基金合伙企
业
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 184,416,128.30 125,818,210.51
其他业务收入 597,185.23
营业成本 104,690,557.88 55,496,878.11
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
70
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 170,180,023.62 89,972,079.47 110,755,863.19 39,624,029.44
食品加工业 14,236,104.68 14,718,478.41 15,062,347.32 15,872,848.67
合计 184,416,128.30 104,690,557.88 125,818,210.51 55,496,878.11
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参 136,070,052.31 78,023,493.70 71,432,312.44 30,893,475.05
加工食品 14,236,104.68 14,718,478.41 14,600,815.41 15,498,875.91
其他 34,109,971.31 11,948,585.77 39,785,082.66 9,104,527.15
合计 184,416,128.30 104,690,557.88 125,818,210.51 55,496,878.11
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 175,563,337.31 95,438,021.71 117,390,174.04 45,512,420.25
国际 8,852,790.99 9,252,536.17 8,428,036.47 9,984,457.86
合计 184,416,128.30 104,690,557.88 125,818,210.51 55,496,878.11
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
第1 名 8,922,354.00 4.84
第2 名 7,540,104.00 4.09
第3 名 5,811,054.80 3.15
第4 名 4,601,723.80 2.50
第5 名 3,565,425.45 1.93
合计 30,440,662.05 16.51
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,023,841.81 -121,758.60
合计 2,023,841.81 -121,758.60
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东好当家海洋捕捞有
限公司
5,843,054.51 3,052,931.79 价格提高
合计 5,843,054.51 3,052,931.79 /
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
71
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,880,623.88 59,164,962.98
加：资产减值准备 1,776,229.62 -2,934,302.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
19,965,724.14 17,786,700.89
无形资产摊销 545,976.10 826,579.07
长期待摊费用摊销 76,279.80 505,910.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,199.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,217,017.51 5,830,894.59
投资损失（收益以“－”号填列） -2,023,841.81 121,758.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,586,939.56 -60,152,530.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,292,166.69 -33,739,138.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,835,297.78 4,213,414.28
其他 1,216,014.82 1,535,850.63
经营活动产生的现金流量净额 -54,389,784.41 -6,804,699.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,713,333.21 63,889,013.40
减：现金的期初余额 27,905,804.13 17,231,464.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,807,529.08 46,657,548.90
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,491,980.02
所得税影响额 -372,995.01
合计 1,118,985.01
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.79 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.79 0.10 0.10
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
72
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
应收帐款：报告期末比年初增加33.07％，系公司控股子公司（冷冻食品加工企业）报告期内产
品出口，以信用证方式结算，款项未达公司而形成的应收款项增加所致；
预付账款：报告期末比年初增加93.22%，主要是因为本公司控股子公司-山东好当家海洋捕捞有
限公司报告期内预付荣成市造船工业有限公司造船款791 万元、荣成荣山食品有限公司预付青岛东方
瀚海国际贸易有限公司设备款229.6 万元、荣成荣健食品有限公司预付沈阳航天新阳公司设备款90.25
万所致；
存货：报告期末比年初增加23.83％，增加额为10781.10 万元，主要是报告期内公司因精养参池
面积扩大而采购大量海参苗达13000 万元及控股子公司因产量需求增加，原材料、库存商品在压导致；
在建工程：报告期末比年初增加215.88％，系报告期内公司万亩参池工程投入2650 万元、分公
司－冷链物流公司投入900 万元及其他参池改造投入增加所致；
长期待摊费用：报告期末比年初增加77.95％，系报告期内公司控股子公司－山东好当家海洋食
品销售有限公司房屋租赁费增加所致；
短期借款、应付票据、长期借款：报告期末比年初分别增加了48.93％、290.81％、20％，主要
原因是本公司报告期内进行万亩参池改造支出及采购海参苗支出增加及控股子公司因产量上升而采购
原料、购进设备等增加所致，应付票据增加主要是为减少银行贷款利息而对外支付银行承兑汇票增加
所致；
预收账款：报告期末比年初降低33.36%,主要原因是本公司控股子公司（捕捞公司及捕捞冷藏厂）
上年度末收取的商品订货押金而在报告期内发货冲减所致。
应付工资：报告期末比年初降低47.38%,主要原因是本公司于报告期内发放上年度职工工资所致；
营业收入、营业成本、营业税金分别比同期增加45.50％、60.08％、52.79％，主要是报告期内
海参市场平均销售价格比同期平均销售价格大幅提高，冷冻食品加工业出口量增加，实现收入也增加，
但由于材料、人力成本的提高也导致营业成本的上升；
营业费用、管理费用比同期分别增加32.95％、38.68％,主要原因是报告期内各项成本费用（人
力成本占主要）上升而导致；
财务费用比同期增加53.28％，系报告期内银行贷款增加所致；
山东好当家海洋发展股份有限公司 2010 年半年度报告
73
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期间内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、公司章程。
董事长：唐传勤
山东好当家海洋发展股份有限公司
2010 年8 月18 日